金融風險防控精選(九篇)
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第1篇：金融風險防控范文
近年來，受國內外經濟形勢復雜多變、經濟下行壓力不斷增強等因素的影響，地方金融風險持續暴露，企業資金鏈斷裂、逃廢銀行債務、破產倒閉等一系列問題頻發，對地方經濟發展造成了嚴重的影響。我國高度重視區域性金融風險防控工作，堅持穩中求進總基調，先后出臺了多種政策措施維護金融穩定，穩增長、調結構、促改革、惠民生，保持了經濟的持續健康發展。
1 地方金融風險現狀
當前，中國經濟發展仍處在下行區間，面臨的不確定因素較多，穩增長、調結構的任務依然艱巨。部分地區尤其是經濟發展較慢、產業結構較為單一、過剩產能較多的地區，地方金融風險較為突出，必須引起高度的重視，防止引發區域性金融風險。地方金融風險的主要表現可以分為以下幾個方面：
（1）債務風險。過度負債是多數企業出現債務危機的重要原因。為追求規模效應，企業盲目擴張，從銀行業金融機構貸款或不惜進行高息融資投入生產經營，缺乏深入調研及前景分析。若市場前景較好，企業決策正確，可以持續經營獲得可觀效益；若市場行情萎靡，企業自身經營已十分困難，更無法維持高額的信貸本利。一旦出現欠息、逾期等信貸不良記錄，則很容易引發銀行抽貸、壓貸，企業資金鏈斷裂等債務危機。
（2）擔保圈風險。企業間互保、聯保曾經是解決中小企業融資難題的重要抓手。隨著經濟社會的快速發展，這一擔保模式逐漸暴露出其發展的弊端。在地方經濟尤其是縣域經濟中，互保、聯保仍然是企業融資的主要途徑，一旦某企業出現信貸危機，其擔保及被擔保的企業均將受到嚴重的影響。這種多米諾骨牌效應，將會使地方金融風險集聚發生。
（3）民間融資風險。相比較于嚴格的銀行信貸審批流程，許多中小微企業選擇程序簡單、形式靈活的民間融資形式，民間借貸、非法集資等現象依然處在高發期。由于缺乏有效的監管和法律約束，民間融資具有很高的風險性。企業卷入民間借貸糾紛或非法集資案件中，不但自身難以逃脫，與其有業務往來或者擔保關系的企業都會受到牽連。在民間借貸風險陸續顯現，存量風險不斷釋放的大環境下，地方金融風險形式依然嚴峻。
（4）惡意逃廢債務風險。在經濟大環境的影響下，尤其是銀企關系緊張、銀行信貸投放力度縮小的情況下，許多失信企業行為人即使具有償債能力，依然采用非正當手段拒絕履行償債義務，導致銀行或其他金融機構債權發生重大損失，導致不良貸款率上升。
（5）互聯網金融風險。眾所周知，互聯網金融近幾年呈現出了飛速發展的態勢。互聯?W金融作為創新型金融服務新形式，在彌補傳統金融服務模式、提高金融服務覆蓋率、滿足多元化市場新需求等方面發揮了巨大的作用。但其發展過程中也存在較多的風險。除傳統金融風險外，還具有一些新的風險因素，比如技術風險等等。地方政府如果不能有效排查轄區內互聯網金融發展規模，做好行業監管，也會引發嚴重的地方金融風險。
2 地方金融風險成因
地方金融風險的發生，既離不開國內外經濟大環境的影響，也與各經濟主體自身存在的問題息息相關。綜合金融風險發生的實際情況，可以歸納為以下幾個方面：
（1）宏觀環境的影響。一是從國際經濟形勢來看，目前世界經濟已進入了危機后的深度調整時期，經濟總體復蘇，但市場波動幅度較大。二是國內經濟下行壓力較大，中國經濟發展還存在較多的困難和挑戰，對企業生產經營產生了很大的影響。三是受宏觀政策影響，地方金融機構不斷收縮銀根。在國家產業結構調整、去除過剩產能的影響下，許多傳統企業遇到較大的市場沖擊。
（2）企業自身經營管理不善。盲目擴大經營范圍、追求規模效益、忽視主營業務發展、缺乏科學的企業管理制度和經營理念，是導致企業資金鏈緊張、破產倒閉的主要原因。這種粗放型的企業經營管理模式，在經濟快速增長、信貸壓力不斷增加的形勢下，極易引發資金鏈斷裂，從而影響擔保圈企業經營發展，進而引發地方金融風險。
（3）金融機構審慎原則缺失。在經濟大環境較好，行業發展前景可觀時，銀行業金融機構不斷擴大信貸投放規模，對發展較好的企業過度授信，貸款條件、審批流程等較為寬松。一旦行業發展前景低迷，銀行又不斷增加信貸審批條件，甚至選擇抽貸、壓貸收縮銀根，加劇了企業風險暴露速度。
（4）失信行為導致銀企互不信任。當前，惡意逃廢銀行債務等失信行為頻繁發生，多地政府出臺打擊惡意逃廢銀行債務整治辦法，仍然不能遏制此類現象的發生。在此環境下，一旦企業出現經營困難無法按時還本還息，銀行就會懷疑其還款能力和資信，加大對其信貸條件的審查力度，縮小信貸規模，甚至抽貸、壓貸；企業如果不能在銀行方面獲得資金支持，則會轉向其他借貸主體，尤其是民間借貸，加劇風險的發生。
（5）政府監管責任缺位。地方政府在維護當地金融生態環境，防控地方金融風險中負有不可推卸的責任。但在現實生活中，還存在部分地方政府預警機制不健全，對全市金融風險環境不能深入了解掌握的現象。一旦出現風險，政府只能做善后處置工作，而不能防患于未然。另外，沒有建立完善的社會信用管理體系，不能將社會信用信息匯總后告知各相關部門單位，信息不對稱引發更多的失信行為。
3 地方金融風險防控措施
為促進地方金融經濟穩定發展，營造良好的金融生態環境，增強企業發展信心，重建銀企間相互信任新局面，政銀企三方主體均應遵循市場發展規律，明確自身職責，通力合作，在新常態下尋找發展過程中的新平衡。
（1）加強經營管理，優化轉型升級。企業在經營發展過程中，要堅持科學發展理念，保持穩健發展步伐。一是要突出主營業務，不盲目擴張。企業在經營發展過程中掌握了重要的行業技術，對主營業務發展前景及發展模式非常了解。盲目擴張或投資其他業務，不利于企業持續經營；二是要完善經營管理體制，加強公司治理。科學的經營發展理念對企業十分重要，要建立完善的現代企業管理制度，聘請專業的經營管理團隊，規范公司治理。三是要注重科技創新。加大科技研發力度，引進專業的高層次技術人才，培育企業的核心競爭力。
第2篇：金融風險防控范文
公證制度可以為我國金融市場的健康發展，為國家信貸和銀行等行業的資金安全提供強有力的法律保障，目前已經成為金融風險防范的強有力手段。公證業務在金融行業中分別包含有融資租賃、借款還款等合同公證，對國庫券銷毀監督進行公證，對票據拒絕證書進行公證等。金融公證業務作為公證行業的一項專門的業務，予以特別的強調是有以下的幾點理由的：其一，金融機構是合同的主體的一方，具有專業性和法定性。其成立和存續需要經過政府部門或監管機構的特別許可，且其業務經營方式和經營范圍也受到嚴格監管。其二，對于合同較為復雜的金融產品、金融衍生品或金融業務，我國法律法規對該方面的相關規定較為復雜，所以把握某些合同內容或者某些條款是否違法是有一定的苦難。其三，我國的法律對于非金融機構之間從事的融資、集資等活動諸多限制，其中有些限制并不合理或者與上位法相違背，在實際經濟活動中產生了阻礙，且非金融機構也有變通之法。公證機構同樣需要考慮這些非金融機構的公證事宜。
一、公證業務提供法律服務具有預防金融欺詐，避免金融風險的效果
在金融防范方面，公證主要通過公證審查、服務、監督等加以體現。其中，公證審查能夠彌補合同疏漏，對金融詐騙進行防范。通過對合同內容審查，確保內容完整、準確、合法、真實，從而避免因其在法律上存在缺陷導致不能完全履行或者不履行，從而提高履行的效率。審查當事人的主體資格，確保當事人的資格復合國家相關的法律、法規的規定。同時可以防止利用虛假主體進行的詐騙活動。對保證人和抵押人的行為進行相關審查，可以在確保擔保能力的同時防止保證人、抵押人同借債人合謀進行虛假擔保。對抵押物品需要進行認真核實，確保其登記情況的真實性，對其所有權進行評估，防止無效抵押以及重復抵押，防止諸如虛假抵押等行為的詐騙活動。防止銀行票據詐騙貸款等行為的防御，需要做到對質押票據的審核，另外需要嚴格調查票據持有人的個人情況。公證人員作為法律從業者，需要做好自身本職工，利用自身經驗和職業靈敏度，對貸款合同公證材料進行詳細的審查減少違法犯罪行為，降低貸款風險的方面起到積極而有效作用。
二、依法把關，現場監督
公證監督對從事金融業務的內部人員的行為具有一定的約束力，為他們制定了從業規范，起到規范金融機構的放貸程序的作用。結合我國的基本國情，金融行業在高速發展的同時，存在著腐敗等違法亂紀行為。金融機構的業務都有一套嚴謹、規范、有序的程序。比如在借貸前需要對借款雙方進行嚴格的審查，同時需要出具符合規范的證明材料。只要這樣才能防止諸如“關系貸款”等現象的發生。公證在對金融機構負責的同時，也要為國家利益負責。
三、公證書具有強制執行效力
金融公證可為金融領域提供完備的法律服務，在服務種類多樣化的同時解決金融活動中各種有關法律問題的同時開展回訪調查，盡快了解合同的實施情況，將潛在的糾紛問題遏制在萌芽狀態。在回訪過程中，同時起到對信貸人員的法律意識，協作規范金融操作中的流程。公證書可具有法律效力，在發生法律糾紛或違法行為時提供可靠的法理證據。再實際操作中，一些借款企業在借款合同到期后無能力還款，如果出現銀行給借款和擔保雙方“催收欠款通知書”時，對方出現拒簽、躲避、拒收等情況時，由于訴訟權利時間的原因，銀行將遭受經濟損失。當借款方和擔保方拒收躲避、拒收的情況時，公證人員可以為銀行的“通知書”出具具有法律效力的公證書。
另外，還需要法院和銀行的配合。法院具有強制執行具有法律效力的公證的能力，提供機關支持。可以讓借款人和擔保人意識到公證機構公證書的法律效力并保證高效執行。同時，銀行應予以高度重視。銀行在應充分認識到帶有法律效力且具有強制執行力的債權文書公證對降低風險和成本的重要作用。并自覺將強制可執行條款引入貸款合同、申請辦理公證。
四、將金融公證職能應用到實踐中
金融公證業務發展迅速，創新比較快，對公證人員的從業素質具有較高要求。在辦理公證業務時需要嚴謹審慎、保持認真細致和專業負責的工作精神。同時需要特別注意以下幾點：
（一）重點審查當事人的主體資格。實踐中，對當事銀行的證照資歷、法律文書及其他常用的資料進行備案，其中包括法定代表的證明文書和身份證件復印件、法定代表的簽字特征和銀行的印鑒模式、營業執照、金融許可證等。當有變化時，及時進行更新備案。
（二）對于擔保人的主體資格狀況要進行認真的審查；而對于抵押情況，對于抵押物品的所屬權、物理特征、其價值情況及本物品本身已經存在的債務狀況，保證抵押關系的合理合法。著重審查合同的條款的真實性、合法性及完備性，合同條款的真實性、一致性等。
（三）對賦予強制執行效力的債權文書公證，要審核合同雙方的約定是否明確，真實，且復合法律規定的條件，尤其債權是否具備履行的可行性并且符合具有有關強制執行效力債券文書的法定條件，當事人對賦予強制執行效力的含義及法律后果是否完全了解且無異議，事后的核實程序是否具體并有可操作性。
（四）在當事人提交的材料齊全的前提下，確保其材料的真實性有效性。按法律規定或當事人約定應履行的法律手續是否完備，比如合同公證手續的辦理與抵押登記的銜接問題，就應特別注意并提示當事人。注意相關具體辦證規則規定的其它審查事項。
（五）辦理涉外金融事務公證，對國內一方當事人的審批手續進行審查的同時，確保外方當事人的資格證明和其所在國公證、認證的有效。
第3篇：金融風險防控范文
關鍵詞：大數據時代；互聯網金融；創新發展思路；風險防控方法
隨著科技的發展，時代的進步，大數據時代也隨著興盛和發展起來。與此同時，人們的生活水平和生活質量也隨之不斷的提高，工作效率的提升也促進了各行業之間的健康有序發展。金融行業也加劇了互聯網的使用程度，其不斷影響和刺激金融化行業的發展，激勵金融行業不斷的創新和改進，從而促進其它行業的發展。互聯網在新時代背景下有其存在的重要意義，其牽動著各行各業的發展，促進各行業之間的聯系，影響著各行業經濟發展的效率。大數據時代的到來更加要求各金融行業之間不斷更新互聯網技術，使我國的金融行業水平在互聯網技術的幫助下不斷提高，加快金融行業迅猛飛速發展，確保我國經濟發展的穩固和提高。
一、關于大數據技術和互聯網金融的概念
（一）大數據技術概念雖然大數據技術是近年來才廣泛應用的先進技術，但其概念卻是在20世紀80年代提出，最早誕生于美國。根據目前網絡上所總結的內容，大數據技術的概念主要可以概括為：應用于現代信息系統當中所涉及的資料數量規模極為巨大且無法通過當前主流軟件工具、在合理時間內達到撤取、管理、處理并匯總整理成為幫助用戶做出決策的數據信息，利用數據庫軟件能夠對數據進行收集、整理、分析、存儲以及管理的技術，即被稱為大數據技術。
（二）互聯網金融概念互聯網金融的概念簡單來講，主要是金融行業借助互聯網平臺技術優勢進行行業推廣和提供信息查詢、業務服務的過程與形式，即為互聯網金融。但此為字面意義上和形式上的解釋。從狹義上來說，是金融行業借助互聯網平臺進行金融業務的開展，這一模式能夠讓投資方與融資方利用互聯網的金融平臺實現業務的對接，達到相互匹配的目的，從作用上講是互聯網為金融投資者和融資者提供了聯系的渠道，例如現代電子商務品臺、第三方支付平臺等企業。傳統的線下金融業務推廣渠道窄且成本高，相比之下，互聯網金融的交易成本較低，且由于網絡覆蓋范圍廣，其推廣覆蓋面更廣，能夠為用戶帶來更為全面的體驗性，同時互聯網金融所具有的時間性、空間性優勢也能夠提高業務開展的效率，打破時間與空間的局限，能夠實現多地點的交易，且整個交易過程更加快捷，成本也更低。
二、大數據技術時代互聯網金融創新的發展思路
（一）注重多主體的融合發展創新大數據時代背景下，多主體融合創新有助于互聯網金融的快速發展與創新。以某商業銀行為例，要想實現多主體的融合發展，不但要實現線下金融業務的數字化和數據化，同時也要促進各個部門業務形式與業務流程的升級，并做到各部門主體的融合與協調。另外，還必須要實現互聯網金融標準化流程與制度上的合理構建，實現實體經濟的線上與線下的共同發展，達到與當地政府政策與環境標準，如某商業銀行必須要視當地經濟發展水平、扶貧政策以及實體經濟市場發展實際狀況，實現實體經濟與商業銀行業務的升級轉型。最后，利用商業模式實現進一步的創新行業發展，促使互聯網與傳統金融業務的密切融合，實現差異化的創新方式與服務方式，例如，商業銀行傳統業務中的資信審核，在運用大數據技術后能夠實現投資方、融資方信息的錄入，形成資信數據庫，投資方與融資方能夠通過資信數據庫了解各自的信息，并做到資信的準確掌握，促進第三方交易的安全性與準確性，保證網絡運營的多主體化融合創新。
（二）完善監督管理與風險控制機制互聯網金融的創新發展過程中，要不斷健全監管與風險防控體制，并從監督管理的相關規定時促使金融發展基本法律的完善，實現內部控制體系的統一，同時也要從多角度、多層次的角度出發，準確劃分各部分職能，并分別承擔相應的責任，其也是為互聯網金融的創新發展奠定堅實的制度基礎。尤其要注重監督管理與風險控制機制的完善，要以消費者權益為核心，滿足消費者的需求和訴求，特別是涉及到消費者的隱私信息，往往需要建立更高水平的保護機制，增強互聯網金融系統的安全防護。例如，某商業銀行所采取的風險防控等級制度，按照商業銀行業務內容和可能存在的安全隱患制定相應的風險等級預警，并建立有效的處理方案，確保消費者信息安全的同時，也確保金融業務交易中信息披露的合理控制。所以，在風險防控體系構建中，要構建金融系統和完善的信用風險管控體系，并以實際情況的變化進行管控體系的調整，增強信息數據的安全性。
（三）積極提升互聯網金融的信息化建設水平大數據時代下對于信息技術、通信技術的應用要求較高，這也對互聯網金融的信息化水平提出了更高的標準要求，首先要形成共同的信用體系，消費者的權利保護是重要的核心，并輔以科學的監管體制的管理，不斷強化金融市場的信貸監督，針對所存在的不安全因素和不良現象進行通知管理。在互聯網金融中必須要建設征信體系，如某第三方支付平臺所制定的征信體系，針對消費者的失信行為予以嚴格的監督與控制處罰。尤其現代互聯網技術發展極快，網絡的安全性一直存在較大的威脅，常常出現一些漏洞被不法分子利用，造成互聯網金融企業產生經濟損失，也威脅消費者的財產安全。企業應在信息化安全方面極大建設與完善力度，確保信息安全得到全方位的保障。
三、大數據技術時代互聯網金融的風險防控方法
（一）發揮大數據技術優勢大數據技術的應用對與互聯網金融的發展有著積極的作用。因此，互聯網金融的風險防控要充分發揮大數據的優勢。首先要利用大數據技術充分保障消費者信息、交易信息、交易記錄和相關數據、文本信息與其他數據的搜集和整理分析，并對客戶的信用做出科學的評價。尤其針對當前互聯網金融企業風險的來源和常見風險制定信用風險的相關機制，幫助互聯網金融平臺掌握客戶的信用情況，從全方位保障信用風險的防范水平。另一方面，互聯網金融企業也必須要能夠利用大數據技術掌握金融市場的動態變化，要對市場的發展作出準確的預測，并對歷史信息作出科學的分析，判斷市場發展動向和變化規律，大數據的作用和優勢能夠實現對歷史信息進行合理的分析，利用科學的模型與精確的算法來提高風險的預測準確性，實現風險的有效防控。
（二）構建科學化互聯網金融風險防控體系互聯網金融企業要積極構建科學健全的風險防控體系，對于一些具備較為雄厚的互聯網金融企業，需要利用自身的資源，結合實際情況針對用戶的信息數據進行分析，并明確進行市場定位和用戶群體的劃分，建立內部的信用評價體系，構建風險分析模型，對于規模較小的企業要加強與征信機構的緊密合作，依靠征信機構獲得準確的信息，要實現全過程的精細化管理，按照事前調查、事中控制、事后分析來實現對風險的全過程防控。另外，互聯網金融企業還要利用大數據技術結合所獲取的信息數據進行風險防控模型的建立，模擬風險發生情況制定完善的處理方案，確保平臺資金的安全。
第4篇：金融風險防控范文
【關鍵詞】信貸風險 內在原因 防控思路
【中圖分類號】F3 【文獻標識碼】A
近幾年，隨著產業升級和產業結構調整步伐加快，區域內產業資產質量、盈利能力等略有變化，金融穩定狀況受到影響，行業性、地區性的風險時有發生。作為金華市本級的農村金融機構，金華成泰農商銀行定位于服務“三農”，支持廣大農民和中小企業的融資貸款需求，通過幾年的高壓運作，截至2014年8月10日，不良貸款率已降至1.8%，不良貸款余額13828萬元，不良貸款化解工作取得了一定成效。但值得注意的是，2014年1月至8月，該行新增貸款投放164290萬元，新增五級不良貸款6568萬元，不良新增占比達4%，不良貸款新增勢頭猛烈，風險防范任務依舊嚴竣，給該行的發展帶來前所未有的沖擊和壓力。
本文試著通過還原信貸風險的真實面貌，以期解開禁錮農村金融機構的發展枷鎖，最大限度地利用高質量的信貸資產和低位的不良資產運行水平，強勢推動農村金融機構在新形勢下的破繭成蝶。
當前農村金融機構信貸存在的問題
服務對象較特殊，信貸風險較高。當前，農村金融機構服務對象主要以農戶和中小型企業為主，雖然目前已形成一定的規模，但是大部分商戶既沒有過往信用記錄，也沒有進行完善的財務評估分析。同時，以傳統種植業為主，對自然條件的依賴性強，如果遇到市場行情不穩定等特殊情況，容易形成自然風險和市場風險。據統計，自2009年以來，金華市苗木產業的貸款不良率一直居高不下，從一個重點扶持行業到風險重點監測行業，苗木產業的風險隱患成為該行目前風險防控的一項重點工作。
企業內生隱患重重，貸款風險控制難。首先，由于部分小微企業基礎性資料缺乏，規模小、固定資產少、有效抵押物不足，缺乏第二還款來源；同時由于原材料價格上揚、勞動力成本升高等因素，小微企業生產成本增加、抗風險能力降低、核心競爭力低下，停工停產等都加劇信貸風險。
其次，農村金融機構的服務對象不乏一些高耗能、低產值、污染型企業。近年來，金華市本級相繼開展“四破”行動和“五水共治”活動，整治環境污染，部分企業在此次行動中均受到了不同程度的影響，停工停產整頓導致資金流不能順利回籠，間接形成信貸風險隱患。
民間資金交易泛濫，民間借貸風險顯現。近幾年，民間資本活躍，受逐利思維影響，部分企業通過銀行融資后以更高的利息借給其他中小企業，在高額回報的誘惑下，部分企業利用社會的資源進行相互擔保從銀行融得資金，再轉借給其他需要資金的融資企業，賺取利差，因而形成了一個又一個復雜的擔保怪圈和資金鏈條。隨著當前經濟增速下滑、產業結構調整等，民間借貸風險逐步加大，跑路、失聯事件不斷，有部分出借人由于資金斷裂處在破產的邊緣，也給銀行帶來嚴重的經營危機。
管理制度不完善，內部經營風險加大。第一，由于信貸人員違規操作、工作失誤、自身能力不強等原因，給農村合作金融機構造成的損失仍舊突出，信貸人員操作風險依然存在。該行貸款“三查”制度流于形式，部分信貸人員違規操作行為時有發生，合規意識欠缺，2014年1月至6月，通過審計、可疑數據排查等手段發現的各類違規問題層出不窮，共處理違規人員計22人次，涉及違規信貸資金3477.23萬元。
第二，風控體系建設不強，如抵押物評估管理工作，目前該行抵押物評估由外部評估公司負責，現認定的評估公司有6家，客戶的房產評估均可以通過這些評估公司進行評估，不乏存在部分評估機構為多收評估費、留住客戶的私心，故意上調評估價格，然而對此現象一旦發生風險，銀行方面無法向評估公司追責，造成工作被動。
第三，目前客戶評級工作尚未建立系統的客戶評價機制。一直以來，該行都沿用較為粗放的客戶評價制度，對客戶是否存在潛在風險或隱性問題不能分析透徹，且分析數據沒有連續性和可比性，對客戶的評價尚處在一個摸索階段。
形成信貸風險的成因分析
外部原因。第一，歷史體制下的粗放型經濟發展轉嫁風險。我國農村金融體制改革起步較晚，金融改革程度落后于城市金融。由于歷史經濟機制的原因，經濟增長方式較為粗放、金融結構單一、矛盾集中，在經濟改革轉軌時期，企業集體產權全能殘缺，所有者與經營者之前信息不對稱、責任不對等，企業產權性質不明確，形成了潛在的、長期的經營風險；部分金融城市信用社、信托投資公司、信用合作社等改制后，將大量大額的不良資產轉嫁給農村合作金融機構；鄉鎮企業股份制改造使部分貸款和債務懸空，部分企業盲目擴張，導致風險轉嫁金融機構，金融風險不斷加劇。
第二，政策風險較高，政策依賴強，受國家扶持力度影響較大。為鼓勵農村金融市場發展壯大，國家與政府大力扶持建立農村合作金融機構，并在財政政策、稅收政策等方面給予優惠和支持。因此，準入門檻低，在稅收優惠等刺激下，難免會產生政策依賴性，其受政策影響的可能性相比一般金融機構更大一些。同時，由于政策依賴性過高，一旦政策發生變化，其發展便會受到阻礙。如一些項目未經過實行嚴格的考證但盲目上馬，有些僅因為需要金融機構配合發放貸款等，便放松審核條件，產生了大量的高風險貸款。如此一來，一方面，可能會由于資金周轉不靈導致政策性項目無法順利完工；另一方面，資金鏈斷裂可能造成部分金融機構資產負債管理，因政策變化而造成損失的可能性不斷加大，形成惡性循環。
第三，信貸風險監管法律制度存在漏洞。隨著新農村建設和新型城鎮化進程的不斷推進，市場化競爭對農村金融體制改革提出更高的要求，為應對可能出現的風險，金融機構信貸風險監管也在不斷完善。但由于地區發展不均衡，農村金融機構信貸風險監管方面仍存在不少問題。一是法律制度不規范、法律監管缺失問題嚴重，沒有形成完善的監管體系來監督和制約農村金融市場立法執行情況與發展現狀；二是由于法律法規以及內部規章制度的不健全或有效性發揮受阻，消弱了內控監管職能，為一些營私舞弊的不良行為創造了條件，進而產生人為操作風險；三是監管理念模糊，市場沒有形成多層次良性互動結構。一方面，過于保守的行為無法更好地推動資源有效配置，形成合理競爭；另一方面，定位模糊過于自由，又背離了法律法規的制度要求。面對日趨激烈的國內外競爭，這種以犧牲效率和競爭力為代價而換取的暫時安全與穩定將會帶來更大的風險。①
第四，沒有形成良好的農村金融環境。目前我國農村金融環境不佳，農村金融基礎較差、信貸資產質量低下、農村金融市場結構不合理等方面是我國農村金融環境惡化的主要體現。②由于社會信用環境較差，一些企業和個人惡意逃貸等不良行為未能得到有效的打擊和遏制，消弱了農村合作金融機構抵御風險的能力。在農村地區，金融機構的主要服務對象是農民、個體經營者及私營企業。有些人一旦遭遇經營困境、資金周轉不靈，便想方設法逃貸，更有甚者在放貸之初就騙貸。另一方面，由于法律法規不健全，沒有有效的懲處機制，對不守信的個人和企業沒有嚴格的處罰機制，導致其守信成本低，更加大了其違法違規操作的可能性，信用意識更加淡薄，由此導致的失信成本，均由金融機構承擔，加劇了信貸風險。
內部原因。第一，管理機制不健全導致出現風控盲點。一是金融機構尚未形成全面風險管理理念，風險管理組織架構運轉不規范，風險政策制度的制定與執行未能良好分離，風險管理方法落后；二是內部信貸管理制度還不夠健全，缺乏健全的資產風險管理組織體系、完備的資產風險監測與預警體系、有效的制度制約機制等，無法完全適應當前信貸業務快速發展的需要，埋下信貸違規隱患，誘發信用風險和道德風險；三是缺乏有效的激勵機制，一方面，以罰代管，在實際操作中對工作人員批評多、獎勵少，在一定程度上打擊了部分金融機構和信貸人員的積極性；另一方面，缺乏創新，沒有建立適合新進信貸人員引進的選拔任用制度和合理薪資水平，改革尚未到位；四是業務流程不匹配與規章制度不健全導致出現操作困難或執行障礙，操作風險不可控，出現風險控制盲點。
第二，基層信貸人員隊伍現狀堪憂。人才是企業發展的保障，也是企業競爭力的關鍵。要提高農村合作金融機構信貸業務市場競爭力、加快業務發展，增強信貸人員的綜合素質和業務水平是重要途徑。受環境和條件限制，農村合作金融機構在聘用信貸人員時整體水平與大中型商業銀行有所差距，部分信貸人員在職業技能、知識層次、年齡結構、客戶理念等方面跟不上現代信貸業務發展的需要。同時，部分信貸人員法制觀念淡薄、缺乏責任心和事業心，違規操作、以貸謀私，發放人情貸款、冒名貸款等，造成銀行大量的風險和損失。因此，信貸人員綜合素質較低已成為制約金融機構快速發展的“瓶頸”，也是信貸風險產生的直接原因。
第三，信息技術缺失引發技術失誤。如今，新技術飛速發展、市場環境復雜，金融機構發生技術風險的可能性與市場中的交易量增多、產品數目擴大、復雜程度提高呈現正相關關系。一是技術缺失。由于業務相關技術的欠缺，導致技術、操作程序的標準化程度不高，信貸人員的判斷失誤增多，采取不正確的交易策略或操作失誤而產生操作風險；二是系統安全性有待提升，由于外部系統或內部系統安全缺陷，容易發生計算機事故，導致客戶群體資料泄露、數據泄密等操作風險；三是沒有充分發揮計量與信息技術在系統升級過程中的作用，各項風險量化評估方法與模型未被開發和應用，缺乏客戶關系管理系統、客戶信用評級系統、自主評估限價制等模型，不能科學地計量風險，無法有效地將風險控制在合適的范圍內。
防范信貸風險的途徑
完善內部控制是規范新型農村金融機構經營行為、有效防范風險的關鍵，也是衡量新型農村金融機構經營管理水平高低的重要標志之一。③當前，如何科學、合理、有效地降低風險是擺在金華成泰農商銀行面前的重要問題，強化規章制度、提高從業人員素質、提高經營管理水平等，都在一定程度上降低了操作風險，是促進農村金融機構可持續發展的重要法寶。
第一，建立健全機構內部控制制度和風險管理系統。強化規章制度建設，完善授信決策和審批機制，嚴格執行貸款“三查”、審貸分離等風控制度，制定貸前調查、貸中審查及貸后檢查等規范管理制度，防止對單一客戶、關聯客戶等的高度集中，防止信貸資金違規投放；落實信貸風控主體責任，采取不相容職責崗位分離控制機制，嚴格規范信貸業務流程，控制崗位權限及崗位職責，強化內部監督管理機制，通過部門與部門間、崗位與崗位間的相互監督，加強對信貸業務全過程的風控管理，防止信貸人員行為不端，規避違反信貸原則發放關系貸、人情貸；及時處理風險事件，降低人為控制風險。
第二，建立科學有效的風險防范機制。完善審查流程，建立健全信貸審查中心的貸款授信、強化事前控制、把握信用過程中的流程控制；落實審貸分離制度，規范貸款審批部門的工作制度，明確審批的內容、權限、程序和責任，推動信貸決策民主化、科學化；依托信貸審查中心的相對獨立性，通過審查人員審核書面資料，獨立、客觀、科學地量化評估每一筆貸款生命周期中的風險狀況，建立切實有效的信貸權力分配管理防控機制。
第三，創新工作手段消除信貸隱患，建立自主評估限價制，通過科學的市場調研和集體論證，推動科學評價能力和自主定價能力，一方面是緊抓抵押評估自，防止抵押懸空。通過對房產市場的調查，以文件形式出臺《抵押物評估價格參考目錄》，為基層自主估價框定范圍；另一方面是價格緊跟市場行情，按照房地產市場行情變化情況出臺《房地產評估指導意見》，按照評估限價制隨時調整評估金額，規范支行抵押物估價行為。
第四，建立客戶評價體系提升預警能力，建立健全《信貸客戶分類評價管理辦法》，根據客戶風險形成的前期預警信號，及時探測風險信息，并采取相應的行動來阻止問題授信或其他客戶風險的蔓延，或者至少可以在客戶風險難以避免的條件下最大限度減少信貸損失。通過采集客戶在生產經營過程中的各類現象和特征，并進行量化匯總，科學判定信貸客戶可能的隱性風險。
第五，提升科技支撐推進信息共享，利用現有科學技術力量和系統資源，加快客戶關系管理系統（CRM）的應用，還原信貸客戶業務經營的本質，通過大量的業務數據，按照一定的計算方法和標準，衡量信貸客戶的等級，同時，打破信貸客戶信息收集的局限性，可以聯網工商系統、環保系統、公安系統、人行征信系統等與經濟個體相關聯的各種數據，完整地收錄客戶在某一特定時期的經營現狀，在此基礎上更加科學的預估信貸風險，也為更好地服務客戶提供數據依據。完善客戶信用檔案，建立一套適合本行客戶群體的企業和個人信用記錄檔案，升級信貸系統等，對惡意逃貸行為進行曝光和制裁，有效避免信息不對稱和客戶不端行為的發生，逐步改善信用氛圍。
第六，強化人員管理，打造企業文化建設高素質隊伍。一是建立專業化的信貸人員隊伍，吸收并培養一批職業素質高、法律意識強、道德修養好、風險意識足的信貸專業人員，打造適應社會發展的人才隊伍；二是加強內部學習制度和思想政治工作制度，培養員工良好的法制觀念和職業道德標準，用正確的職業觀和行為準則指導信貸工作開展；三是建立誠實守信的企業文化，加強對信貸人員的誠信管理。實行信貸崗位定期輪換制度，防止信貸腐敗；建立內部投訴機制，防止；制定培訓計劃，提高信貸人員的法律意識和道德標準，避免行為失范；四是建立健全激勵考核機制，通過定期考核、嚴格獎懲、崗位輪換等手段為優秀員工打通上升通道，促進隊伍建設制度化、長期化。
（作者單位：浙江金華成泰農商銀行）
【注釋】
①，何廣文：《農村中小型金融機構風險度量管理研究》，北京：中國農業出版社，2009年，第220～222頁。
②田力，故改導，王東方：“中國農村金融融量問題研究”，《金融研究》，2004年第3期，第125～135頁。
第5篇：金融風險防控范文
①理論風險。金融業務的發展促使衍生金融工具被廣泛應用，而依照傳統金融工具設計的現行會計模式勢必受到嚴峻挑戰。按照現行會計模式，衍生金融工具缺乏全面統一的會計處理規范，無法在會計報表中得到完全、有效地反映，會計信息使用者也無法直接從中了解到所需要的與金融企業相關的重要會計信息，如企業的財務狀況、衍生金融工具的交易規模、所面臨的風險及其經濟后果等。尤其是衍生金融工具方面，存在確認與計量的不健全，準則操作難度大的問題，常常使金融會計人員感到無所適從，更影響了這方面會計信息應有的可比性和可理解性。相對超前的金融業發展與相對滯后的金融會計理論之間的矛盾，使得現行會計制度無法全面、及時、充分地記錄衍生金融工具的風險狀況，因此，也就無法有效地防范金融風險的發生。
②技術風險。金融會計工作中的技術風險主要體現在實際操作中，涉及以下幾個方面：首先是會計核算風險。在金融會計實務中，會計核算工作的環節非常多，這些環節都直接或間接地與風險存在關聯性，而金融會計核算質量不高，運行程序不規范等問題的存在，直接加大了風險的發生機會。其次是結算風險，特別是票據結算風險。金融企業的結算業務通常以票據為主要支付手段，而票據本身填寫不清，操作失誤或任意違規等均給銀行帶來了風險。此外，各票據糾紛處理部門，如金融企業、相關企業以及司法部門等，對處理票據糾紛所依據的法律、規定本身等方面，也存在不同理解，因此而帶來的風險也時有發生。再次是聯行風險。聯行業務作為資金匯劃和清算的主要手段，風險較大，一旦發生錯發、漏發或遲發，輕則延長資金在途時間，重則給不法分子以可乘之機套用聯行資金。最后是外匯會計風險。隨著我國對外貿易的快速發展，外匯業務在各金融企業交易中所占的比重越來越大，由于外匯匯率的變動及相關國家外匯政策的調整，對貿易與非貿易結算引起的本幣與外幣的轉賬業務形成的風險越發顯得不可低估。另外，還有現金安全風險。盡管近年來電子貨幣發展迅猛，但由于金融交易總額的激增，各金融企業的現金收付量仍有很大增長，由于出納失誤或出錯而造成的損失也是一筆不小的金額。同時，受到巨額現金的誘惑，監守自盜或內外勾結盜取庫房現金的事件也越來越多，現金安全風險形勢日趨嚴重。
③管理和控制風險。管理和控制風險，主要是指金融企業日常的管理和控制不利引起的風險。其首先是會計監督風險。目前，金融會計的監督職能相對較弱，對于某些不合理或不合法的經營，無法起到有力的監督控制作用，而這勢必嚴重影響到我國金融企業的健康發展。其次是人員管理風險。金融行業的快速發展，使得各種新業務、新辦法、新手段不斷出現，對會計人員的業務素質提出了更高的要求，但目前我國金融企業還存在部分銀行會計人員素質不高，個別銀行會計人員品質惡劣，設置的會計崗位缺乏相互之間應有的制約和牽制，金融會計核算的規章制度、操作規程制定不完善等現象。
2金融會計風險的成因
金融會計風險形成的原因是多方面的，主要表現在以下幾個方面。
①競爭激烈的金融市場經濟環境。在缺乏健全市場準入標準的情況下，各地金融機構劇增。大量增加的金融機構，在一定程度上加劇了我國金融行業的市場化程度，促進并加速了社會平均利潤率的形成，但從另一方面來講，金融機構的某些為了市場而進行的“隱形操作”，也在無形中加大了違規經營、從事非法活動的可能性，從而增加了金融會計風險出現的可能性。
②不完善的金融管理模式和制度建設。我國現階段的金融管理模式，仍存在不足，具體表現為：一是宏觀監管尚不完善，缺乏有力的金融市場監管方法，金融監管機構應規范金融市場環境，監督各金融企業按照市場規則公平競爭；二是微觀管理尚待提高，金融企業的內部控制薄弱，普遍存在著制度建設滯后，體制不順、權利制約失衡、會計信息失真等問題，較易發生金融會計風險。此外，金融產品，特別是衍生金融工具的激增，也使得金融會計各經辦環節延長，更加劇了內部控制制度銜接不緊的問題，缺乏有效的制衡機制。從內部管理看，內部管理混亂，有章不循，違章操作。
③整體水平較低的會計人員素質。我國金融行業雖然近年來發展迅速，但會計人員的學識、專業和職業道德整體素質仍然偏低，并因此形成服務態度不佳、質量不高、操作行為不規范，甚至品質惡劣等問題，使得會計事故和經濟案件頻繁發生，導致金融企業信譽和資金受損。
3金融會計風險的防范
①從制度上規范會計行為和防范會計風險。我國金融企業相關的會計規則和會計制度既不健全，又不完善，與現代金融業的快速發展很不適應。在防范和化解金融企業會計風險的過程中，各金融企業應充分發揮會計的管理職能，切實運用現代管理會計的理論與方法對金融企業的業務經營，完善各項會計規則、會計制度，規范會計行為，特別是對高風險的操作業務、金融衍生產品業務等進行全過程的跟蹤與監控。采取建立統一管理與分級授權核算相結合的會計核算體系，實施統一的會計管理體制等措施，全面整頓會計工作秩序，加強會計基礎工作，從制度上規范會計行為，杜絕違規經營、賬外經營的發生，防范會計風險。
第6篇：金融風險防控范文
關鍵詞：P2P；網絡借貸；互聯網金融；風險控制
一、引言
隨著經濟的發展和網絡技術的進步，互聯網金融開始走進了我們的生活。互聯網的本質還是金融，而金融的核心是控制風險，因此，互聯網金融面臨的首要問題就是風險防控，同時，互聯網技術所具有的多維開放性和多向互動性使得互聯網金融風險比傳統金融更具復雜性。本文以互聯網金融中發展迅速的P2P為例，探討P2P網絡借貸中的風險和防控措施。
二、P2P的起源和特點
1.P2P的起源
P2P（peertopeer）網絡借貸起源于P2P小額借貸。P2P小額借貸是一種將非常小額度的資金聚集起來、借貸給資金需求者的一種商業模式.隨著互聯網技術的快速發展和普及，P2P小額借貸逐漸由單一的“線下”模式轉變為“線下”與“線上”并行，P2P網絡借貸平臺應運而生，是個人通過第三方平臺在收取一定利息的前提下向其他個人提供小額借貸的金融模式。
2.P2P的特點
（1）貸款審批速度快
（2）借款門檻低
（3）網絡交易
（4）收益高
三、P2P在我國的發展
2005年，英倫誕生了第一家互聯網借貸平臺，名叫ZOPA，主要業務是通過網絡撮合資金出借方和資金需求方。P2P在國外發展了兩年后，于2007年正式進入中國，國內第一家P2P公司拍拍貸成立。2009年上線的紅嶺創投，是擔保公司墊付本金的鼻祖；而于一年后上線的人人貸，首創了P2P行業的風險撥備金墊付模式；2012年，陸金所在上海上線，為國內首家擁有銀行背景的P2P平臺，同年，網貸之家也在同一個城市成立。2012年下半年開始，國內P2P行業進入爆發期，平臺從20家迅速增長至240家左右。
2010年到2012年，行業成交額大幅增長23倍，達到230億元。截至2013年底，國內平臺數量已達800余家，行業總交易額破1000億元，貸款存量近270億元，P2P進入快車道。
由于P2P屬類金融公司，沒有準入門檻，相關監管法規建設不健全；因此，該行業在蓬勃發展的同時也吸引了不少渾水摸魚者，平臺良莠不齊。2013年10月，P2P行業出現第一波倒閉潮，資金池，自融，不規范經營等問題集中爆發，這要求我們對P2P網絡借貸平臺中的風險防控問題加以重視。
四、P2P運營中的主要風險
1.操作風險
P2P網絡借貸平臺的操作風險主要表現在借款信息審核、資金管理和相關信息的披露上。
2.技術風險
P2P平臺起步階段可能由于自身資本的短缺無法保證與業務相關的技術都使用到位，容易引發技術風險。
3.信息安全風險
P2P平臺存有大量投資者身份證，手機號，銀行卡賬號等個人信息和交易數據；若平臺系統保護不當被黑客攻擊，那么投資者就面臨著個人隱私被泄露的風險，信息安全難以保障。
4.信用風險
P2P平臺中的信用風險主要來自借款人和平臺本身。借款人提供信息的可靠性和真實性難以確定，虛假的信息將會增大借款人的違約風險。從P2P平臺的角度在審核借款人申請的時候不夠認真負責，不能及時發現借款人提供的虛假信息，易引起貸款質量的下降和投資者風險的增加。
5.監管風險
2015年7月中國人民銀行牽頭印發《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》；2015年12月國家相關部門又印發了《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法（征求意見稿）》；2016年8月銀監會聯合四部委《網絡借貸信息中介機構業務活動管理辦法》.......可以看出監管層整肅網絡借貸的決心。然而，監管部門并未明確P2P網絡借貸的監管主體，使其處于監管真空地帶；同時，國家急于整頓行業發展亂象，監管政策方面有些激進，脫離行業發展行情；而且，由于中國互聯網金融協會會員名額有限，會員單位積極配合監管，完善平臺不足；對于非會員單位，監管政策的覆蓋力和約束力有待進一步提高。
6.法律風險
P2P作為一個新興的網絡借貸信息中介缺乏準入門檻，我國專門用于規范和管理P2P網絡借貸的法律法規還沒有設立，關于P2P的法律法規體系尚未健全，這在一定程度上會降低行業經營的規范度，增大P2P違約，倒閉跑路的可能性，不利于平臺的長遠發展。
五、P2P風險的防控措施
1.從P2P的角度來講
（1）強化信息披露
P2P平臺應遵循“誰提供，誰負責”的原則，建立健全信息披露管理制度，完善信息披露流程，滿足信息披露的“4C”要求：可比較性（comparable），持續性（consistent），可使用性（consumable）和可靠性（credible）。平臺不得進行延遲披露，遺漏披露，虛假披露，偽造披露，欺詐披露，夸大披露與誤導披露，不得對不同產品做不恰當的比較。
（2）加緊資金存管
資金存管是網貸監管的硬指標，有數據顯示，截至2016年12月7日，全國正常運營網貸平臺共有1620家，完成銀行存管系統上線的共有121家，僅占正常運營平臺的7.5%，其中只有四家平臺的存管模式為銀行直連，21家平臺為聯合存管，其余為銀行直接存管。
網貸平臺與銀行對接存管，投資者的資金交由銀行負責存取與交收，所有借貸資金直接在出借人和借款人的存款賬戶之間完成劃轉。存管賬戶與平臺自有資金賬戶嚴格分離，確保平臺自有資金和投資人資金的隔離。存管銀行應定期出具網貸機構資金存管報告，按照p方約定的報告制定標準和規范，對網貸機構客戶交易結算資金的保管情況在官方指定網站進行公開披露。P2P平臺只承擔信息中介角色，杜絕平臺私設資金池。
銀行存管有利于對平臺實施有效的管理和監控，提升平臺的安全性，降低投資者的風險。
（3）提升平臺技術水平，注重信息保護
P2P需要增加技術方面的投入，保證平臺日常運作的順利進行，實現網絡交易的安全。除此之外，平臺應建立健全投資者信息保護制度，對所收集的用戶信息嚴格保密，對平臺交易系統的數據進行加密處理，最大程度上防范黑客入侵，竊取個人信息和交易數據，造成信息的不當使用，給平臺和投資者帶來風險隱患。
2.從國家的角度來講
（1）加快征信體系建設，擴大征信范圍
擴大征信數據的覆蓋面，建立完善，有效，高質量的征信體系對于P2P網絡借貸平臺的長遠發展至關重要，全面的征信數據庫有利于提高平臺的封口質量和效率，更加準確地對借款人的信息進行審核，從源頭上上降低信用風險。
（2）完善法律法規
專門針對P2P網絡借貸業務的法規的設立不僅有助于規范整個行業的發展；而且從一定程度上增大了P2P平臺跑路的成本。另外，監管部門應設立一定的準入標準，提升平臺質量，加速劣質平臺的退出，形成良好的市場環境，實現P2P的健康發展。
（3）明確監管主體，擴大監管范圍
我國一直以“分業監管”為主，證監會，保監會，銀監會分別監管金融體系的不同組成部分。P2P作為互聯網金融的一種，因界定不夠明確，一直處于監管真空的領域。因此，我國需要界定P2P的監管主體，明確各個部門的職能分工，將P2P的所有業務活動均納入監管體系。除此之外，一些小型平臺，互金協會的非會員單位一直游離與監管系統之外，這要求我國對監管政策進行調整，擴大監管范圍，實現監管政策的全覆蓋。
最后，P2P網貸平臺的投資者也應該謹慎做出投資決策，核實平臺披露的相關內容，選擇有大型金融機構擔保的優質平臺，不要過度追求高收益率而忽視了平臺自身的潛在風險。在投資過程中做到不盲目，不跟風，理性投資。
參考文獻：
[1]盧馨，李慧敏.P2P網絡借貸的運行模式與風險管控.改革，2015年第2期，60-68.
[2]葉湘榕.P2P借貸的模式風險與監管研究.金融監管研究，2014年第3期，71-82.
[3]董妍.P2P網貸平臺風險控制研究.蘭州學刊，2015年第4期，133-138.
第7篇：金融風險防控范文
一、企業金融會計的發展現狀及風險防范的重要性
1.企業金融會計的發展現狀分析
在我國的經濟發展過程中，企業是推動經濟發展的重要力量，這也是市場主體中比較關進的部分。在社會經濟的不斷發展背景下，企業的規模上也會不斷的擴大，這對經濟的發展就會有著促進作用。金融會計是企業中比較重要的工作，對企業經濟發展有著直接影響。在當前的企業發展過程中，企業金融會計的工作面臨的發展壓力也愈來愈大。由于多變的市場環境，所以金融會計的風險就相對比較多，而應對這些風險就成為當前企業比較重要的發展課題。
2.企業金融會計的風險防范重要性分析
金融業的穩定發展，能夠保障國民經濟的健康成長，這也是對社會和諧發展的重要基礎。在當前經濟全球化的環境下，經濟環境比較多變，作為企業的發展就要能順應時代潮流，在金融會計的管理上進行加強，通過現代化的管理方式，來進行加強企業的金融會計的工作水平。在企業金融會計的實際工作過程中，會受到諸多層面的因素影響，從而帶來一些相應的風險問題，這就對企業的進一步發展帶來了威脅。只有充分重視企業金融會計的良好發展，才能保障企業的健康成長，風險防范措施的科學化實施在這里就比較重要，在風險防范措施的良好實施下才能保證企業的市場競爭力強化保持。企業金融會計是企業發展中比較重要的管理內容，這對企業的健康發展有著直接的影響，這是和企業的經濟效益有著直接關聯的。在日益復雜的發展環境下，企業的金融會計工作過程中，也有著很大的風險存在，如果沒有將風險管理的力度得到加強，就必然會給企業帶來很大的影響，在經濟上也會造成很大的損失。這就要能夠在金融風險的防范力度上進行加強，保證企業的金融會計工作順利進行。
二、企業金融會計主要的風險問題和產生的原因
1.企業金融會計主要的風險問題分析
無論是何種企業，在實際的經營發展過程中，不可避免的就會存在著風險。金融會計風險是企業在安排上沒有得到合理化，以及相關人員自身的素質等因素的影響，從而引發的可能對企業的經濟造成損失的風險。由于工作的內容不同所以在風險的類型上也是多方面的，其中企業金融會計中的結算風險就是比較突出的風險類型。在會計結算的工作方面，實施者是銀行系統，并且在操作權以及方法上都具備。但在具體的工作過程中，有沒有嚴格的按照科學的步驟和程序，就會造成會計計算在數據上沒有準確的體現，這樣就在經濟損失上存在著風險。再者，企業金融會計風險中的核算風險，也是比較常見的風險類型。在具體的核算過程中，由于在程序上比較復雜，加上沒有規范性的運作，這就造成了在核算的工作上很難得到有效滿足實際需求。企業的發展過程中，在賬目核算過程中，由于沒有及時性的對財務實施核算處理，就會帶來相應的風險。還有是在對會計憑證以及報表進行填寫過程中，由于沒有認真的對待，所以就會造成操作錯誤的存在。在會計管理的漏洞方面的問題也比較突出，以及在金融會計的業務核算方法的選擇沒有科學化等。另外，金融會計風險中的監督風險也是比較重要的風險類型。企業金融會計的監督工作，對企業經濟的健康發展有著直接的影響。但是在具體的會計監督的職能上就存在著弱化的現象，在具體的會計監督的措施實施中比較乏力，沒有得到完善的監督。資金運轉以及活動中的反饋信息以及預警機制相對比較缺乏，這些層面的問題，就對企業的金融會計的正常發展有著很大負面影響。由于會計監督的管理力度較小，就比較容易造成不科學行為的出現，最終就會出現資金層面的風險發生。企業金融會計風險還體現在決策的失誤方面，在這一風險問題上是和會計的核算以及監督同時發生的。在監督以及核算層面的問題出現，就一定會出現信息的錯誤，從而就會影響決策的準確性。就會對企業金融機構帶來決策上的失誤風險。除此之外，企業的金融會計人員自身素質風險問題也是比較重要的風險內容。由于金融會計工作人員自身的職業道德不高，以及在管理和操作中的不謹慎等問題，就比較容易引發風險問題的出現。
2.企業金融會計主要的風險問題產生的原因
從當前我國的企業金融會計風險產生的原因來看，是由多方面原因造成的。其中在金融企業會計的內控系統建設方面的不完善，是比較重要的影響因素。金融企業的會計控制對風險防范的作用得不到有效發揮，從而就在控制的措施上分散到不同管理制度當中。這就比較容易造成會計工作的實際問題不能有效及時的處理。除此之外，還有是信貸以及會計等相關的控制機制的結合度不夠，這就對資金的充分高效運行有著很大的影響，對職能的控制發揮就有著諸多的阻礙。企業金融會計的風險還受到外部經濟環境的因素影響。在改革開放之后，我國的市場經濟改革就有著進一步的深化，企業的生存發展在當前就有著很大的壓力。面對外部的多變的經濟環境，市場經濟發展中的一些問題也不斷的顯露出來。企業為能夠在這一發展過程中獲得優勢發展，就采用一些非法的手段來保障自身的發展。例如低息房貸以及高息攬堵等，對企業的會計核算的原則沒有得以重視，甚至是嚴重的違背了會計原則。這就對市場公平競爭的秩序嚴重擾亂了，在企業的運營成本方面也會由于不慎而大幅增加。由于沒有充分重視會計管理制度的完善建立，也比較容易帶來相應的風險。企業金融會計管理制度，是保障會計工作能夠得以良好有效實施的基礎，在當前的發展過程中，一些企業還沒有將風險預警機制得以完善建立。以及在實際的會計工作過程中，沒有進行科學化的指導，這樣就必然會在風險上有所增加，對企業的金融會計穩定發展也會帶來諸多的不利。除此之外，就是相關的會計人員自身的風險意識不高，以及在財務風險的認識上不充分等，這就必然會造成風險發生概率的增加。另外，從內部管理的管理原因層面來看，由于沒有科學化的會計管理模式，就會造成企業的會計信息失真問題比較嚴重。在內部控制的措施上沒有得到充分重視，缺少科學性，所以在控制的效果就不是很好。
三、企業金融會計主要的風險防范控制措施
第一，對企業金融會計的管理型制度體系建立要加強。只有從制度體系層面結合實際加以完善，才能保證企業金融會計工作的優化發展。要能金融會計的風險得到有效的防范，就要能夠在會計管理的作用上得到有效加強，并要能在業務經營方面從制度管理層面進行著手。對管理型的金融企業會計制度的體系建立，要能夠從多個環節加以注重，在核算體系方面加以建立，還要能夠在分級授權以及統一管理方面得到有效的結合。要能在會計管理的秩序上得到有效加強，對存在著的假憑證以及假賬簿等問題要能嚴肅的處理。
第二，在金融會計的風險防范方面，還要能夠對會計隊伍的專業化建設得到加強，以及在相關會計人員的職業素層面不斷提升。對金融企業的會計風險的降低，財務會計人員自身的職業道德素養以及業務能力等方面有著直接的影響。只有在專業會計人員的整體素質上得到了加強提升，才能有助于企業金融會計工作的進一步發展。從具體措施實施層面來看，相關的會計從業人員，要能從政治素養以及會計專業的素養上進行加強提升，要能將自身的職業道德水平和業務能力，充分的滿足工作崗位的需求。會計人員要能不斷的將自身文化程度以及技術得以提升，通過現代化的工作技術來優化金融會計的工作。
第三，企業金融會計風險的防范措施實施，要能在會計信息的強化以及改善的工作上得以重視，對會計信息的準確性以及完整性等方面得以充分的保證。從具體方法的實施上，銀行要能在貸款申請的接受中，要對經過注冊會計師審計驗證的會計報表完成基礎上才能得以應用，在會計報表的信息準確性上要確保，還要對審計報告的會計師事務所承擔的無限連帶責任進行出具。再有就是銀行要能在接受企業超過了一定數額的貸款申請的時候，不僅要能對主要的會計報表進行報送，要要在償債能力方面的信息詳細的補充。
第四，要充分的將企業金融機構的會計內控得到加強。及時將金融會計的內控觀念進行更新，要能結合實際樹立全局的發展觀念，還要能在內部控制的各項制度以及措施上，能夠形成有機的整體。要能在信息安全的觀念上加以樹立，然后就要在內部控制的體系構建方面得到充分重視，在管理以及操作的環節進行加強。從金融會計的內部控制管理層面，要在相關的法律制度等方面的要求加強重視，在內控的相關法律規范上得以完善。在實際操作的內部控制上，要能在各環節的設置職能崗位等，加強內部會計的控制。
第五，加強對企業金融風險的評估工作科學落實。企業金融會計是比較典型的經濟活動，所以風險的存在是正常的，這就需要在具體的工作開展中，加強對企業金融風險的評估工作，這對風險的有效規避就有著積極作用。相關的會計風險評估人員，要能對當前的經濟發展形勢能夠有全面的認識，對金融會計的風險分析進行詳細化，將風險能夠得到最大化的降低。然后在企業的領導層面的風險防范意識要加強，在企業領導層的帶領下，就能在風險的控制力上得到加強。
第六，對企業的金融會計風險的防范，要注重對現代化技術的應用，以及在會計監督方面的工作得到加強。信息技術的應用能對金融會計風險的防范有著積極作用。在信息技術的應用下，能在信息的處理方面迅速準確的呈現，在工作的效率上也能得到有效提升。通過統一化的會計信息網絡的建立，就能從整體上提升會計風險的防范力度。最后要能在會計監督的力度上進行加強，這對金融會計風險的防范也比較關鍵。
四、結語
總而言之，對當前的企業金融會計的發展中風險的防范，就要能從多方面實施措施，并要充分考慮風險防范的策略應用。面對當前日益激烈的市場競爭，企業要想獲得優勢發展權，就要能保證在金融會計層面的強化，只有如此才能有效保證會計風險的有效防范。此次主要從企業金融會計風險的表現，以及原因和防范措施等層面進行了研究，希望能通過此次理論研究對實際發展有所裨益。
參考文獻：
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第8篇：金融風險防控范文
山東省農村金融經過多年的金融體制改革與創新，已經初步形成了以農信社為主體、農業銀行和農業發展銀行以及小額信貸公司等新型農村金融機構為補充的成熟的農村金融體系。但由于種種歷史因素和區域限制，山東省農村金融發展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農村金融乃至農村經濟發展的重要障礙。只有深入調查山東省農村金融風險產生的原因，才能有效防范山東省農村金融風險，并制定有針對性的防范對策。
（一）系統性風險
1.農村金融體系建設落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結構的不平衡性，所引起的風險積累、金融體系功能失效的一種狀態。而農村金融的脆弱性，導致了農村金融風險的存在。
目前，農村金融體系的脆弱性，主要表現在農村商業性銀行、政策性銀行、農業保險、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對農業投入（包括農業基礎建設和農業綜合開發）的資金集聚效應效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵機制和考核機制。其次，農業銀行扶農、支農政策較少。而作為支農主體和“扶農專業戶”的農村信用社，又存在資產結構不合理，不良資產率居高不下的現狀。農村信用社對農村金融風險的抵御能力較弱，整體經營素質低于其他銀行類金融機構。其次，農村金融體系缺乏科學有效的監管體系和監控技術。
2.制度和法規建設滯后。伴隨著農村經濟的變革和農村金融體制的創新，商業性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業經營的體制已基本確立。與之相對應的金融法律法規也相繼出臺，但由于地域性和歷史性因素，各地區對金融法規的執行力度不同，各類農村金融機構的性質以及業務規范未能以立法的形式加以規范。且由于山東省農業發展歷史悠久，農業開放性較弱，農業發展中計劃經濟的色彩濃厚，使得經濟運行不規范，農村金融充滿不確定性，從而導致了農村金融的操作風險。其次，對于農村金融機構管理經營具有重大影響的政府部門和企業，存在政企不分的現象，對保障金融機構合法權益的一系類重要法規不完善，例如《企業破產法》、《擔保法》等，不僅缺乏執法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農村金融機構的信用體系不堪一擊。
3.農村信用基礎薄弱、信用環境欠佳。農村金融的信用風險主要表現為，農戶或農業企業借款后到期不能償還。這是由于他們的經濟實力有限，經營規模較小，貸款次數多，但可用于抵押的資產較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農業生產具有周期性，農村金融業務回收期長、收益低，而處于初創期的農業企業，缺乏嚴格的內部監控體系，負債比重較高，產品附加價值較低，企業經理人的信用意識薄弱，且農村金融機構對借款人的信用評價和擔保資產缺乏科學有效的評估。尤其是鄉鎮企業，利用各種手段逃債、廢債，嚴重影響了農村金融的信用秩序。
（二）非系統性風險
1.農村金融機構的資本金水平較低。在山東省各類農村金融機構中，存在一個普遍性現象，就是農村金融機構資本金水平較低，利用率不足，資產負債管理不科學，缺乏科學的資產負債比例管理體制。較高的負債比，勢必會引起金融機構較高的經營風險。加之較高的不良資產率，以及缺乏完整的資金約束機制，農村金融機構面臨更高的資本風險。近幾年，山東省農信社的資本充足率均未達到《巴塞爾協議》要求的指標。
2.缺乏科學的資產與負債管理。山東省農村金融機構的資產負債管理能力較低，資產業務管理成為制約農村金融機構發展的詬病。造成這一現象的主要原因有：缺乏科學的資本金管理制度，農村金融機構吸納股本面臨困難；農村金融機構的資產負債規模擴張迅速，未能及時補充足夠的資本金；風險資產的比重不斷提升；資產結構單一；資產與負債在規模、期限上與結構不匹配；金融資產流動性較差等。
3.缺乏科學的監管體系和內控制度。為保障金融機構的穩健發展，必須嚴格的外部監管機制，包括行業監管和中國人民銀行的監管。央行用來調控和監管的機制仍處于起步階段，監管力度不足，且具有濃厚的計劃經濟色彩，而且農村金融機構可能存在多頭監管和監管真空的現象。
此外，由于我國農村金融機構產權不明，各職能監管部門不完整，且監管部門不能有效發揮對金融機構內部經營的約束和監管職能，內控制度執行不嚴。農村金融機構健康經營的基礎之一，就是嚴格執行業務管理辦法和業務操作規程。但山東省農村金融機構在農村鄉鎮的執行力不足，內部監控和審計都缺乏可操作性。
二、山東省農村金融風險防范對策
防范農村金融風險，需要農村金融機構、政府、群眾等各個群體的協同努力。山東省農村金融風險的防范和化解可以從以下幾個方面采取對策：
（一）加快農村金融法制建設
農村金融機構必須依法經營管理，用立法的形式，明確農村金融機構的宗旨、性質和業務范圍，用法律手段維持農村金融的發展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農村金融機構的產權劃分，完善治理結構。其次，制定系統化的法律法規，規范農村金融的準入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識。農村金融機構必須依法經營，審貸分離，嚴格審計。司法部分、執法部門必須嚴格司法、執法，加大對違法案件的查處力度。
（二）構建一個適度競爭的農村金融體系
1.建立有效的農村金融機構進入、重組和退出機制。穩健的金融體系具有公共品的性質。想要防范農村金融風險，必須建立有效的農村金融機構進入、重組和退出機制，例如可以通過注資、接管、兼并等方式，處理金融危機。注資，通過注入資金的方式緩解金融危機，改善資產負債機構，包括央行的救助、政府的扶持、同業支持、股東出資等方式，目前我國尚未建立完善的存款保險制度。接管，是指將處于危機中的金融機構交由特定機構接管，并調整組織結構、清收債權、改善財務、恢復經營。兼并，是指一家金融機構采取各種形式有償接受其他金融機構的產權，在自愿、平等的基礎之上，轉移或改變法人實體。
2.建立存款保險制度，為農村金融機構的退出提供條件。存款保險制度的建立，不僅可以有效制止儲蓄者的自發擠兌行為，而且能夠規避銀行的流動性風險，也是對存款者的一種保護。建立完善的存款保險制度，必須做到以下幾點：（1）存款保險機構的組織體制應由央行領導，有央行、財政、金融機構共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機構，任何機構不能以任何理由退保；（3）為減少單一費率造成的道德風險，我國的存款保險費率必須實行差別費率，按照金融機構的資本充足率和反應資產安全性、收益性方面的指標，作為確定費率的綜合指標，實行不同的費率，其次，還要將存款保險費率與銀行資產掛鉤，實行可變保險費率。
3.減少對農村金融機構業務經營的直接管制，鼓勵金融創新。目前，我國政府部門以及地方政府，通過直接或間接的手段干預農村金融機構的貸款決策。而強制性的行政干預，會造成農村金融機構的巨額呆賬以及經營管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對農村金融機構業務經營的直接管制，在有效監管的范圍內，充分授權，要給予各地方農村金融機構自主選擇權和決策權，避免各金融機構對政府的被動妥協和被迫聽從。其次，要鼓勵農村金融機構不斷創新金融產品，拓展信貸領域，實現金融業務多樣化，創新擔保方式，提高技術含量，發展互聯網金融業務，優化金融服務。通過信貸，促進農業產業化、規模化、特色化發展。
（三）建設與農村金融業信息化狀況相適應的預警信息系統
通過建立農戶和農業企業的信用檔案，搭建信用信息庫，從而為金融機構的信用評價提供信息支持。其次，加強農村金融風險補償和風險轉移機制建設，有效防范經營風險和信用風險。
（四）逐步締造健全的農村社會信用體系
基于山東省農村信用基礎薄弱，信用環境欠佳的現狀，必須逐步締造健全的農村信用體系，來防范農村金融風險。需要從以下幾個方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠信水平，打造誠信文化；（2）建立相應的信用約束機制，物質激勵與精神激勵相結合；（3）加強對農戶的信用評定工作，搭建信用登記咨詢系統，由信用社牽頭，村委會、村民代表和相關金融從業人員組成信用評定小組，保障信用評定質量；（4）建立鄉鎮企業信用體系，通過聯網的信用征信系統，對企業信用信息進行評價、監督；（5）充分利用各類信用中介機構（如會計事務所、律師事務所等）提供的信用數據，進行信用監督。
（五）強化農村金融與農村經濟的聯動關系
農村金融與農村經濟之間相互制約、相互協調，只有農村金融適應并促進農村經濟，才能有效防范農村金融風險。首先，農村金融機構應該確立為產業化農業服務的理念，改變傳統的支農、扶農觀念，從過去單純地支持農業生產環節，轉變為支持高效益、高附加值的集約型農業生產，開發新的活期存款增長點，如集代收代付、儲蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優化服務方式，金融產品和服務更加重視支持農業技術研發，提高科技在貸款中的分量。
（六）提高金融監管機構的協同監管能力
山東省農村金融不僅缺乏完整的外部監管和內部控制，而且各個監管部門之間的協同作用較差。因此，我們應該采取措施，提升金融監管機構的協同監管能力。主要從三個方面加強外部監管和行業自律：（1）形成中央銀行、行業自律和輿論監督“三位一體”的監管體制，提升金融監管機構的監管能力；（2）加強農村金融審計性監管，制定與山東省農村金融風險相對應的風險評價指標和風險評定標準，加強資產負債管理，保障資本充足率，提高信貸質量，其次，加強對金融機構高管人員在經營管理和金融職業道德方面的行為監管；（3）在社會監督方面，開展社會稽查，嚴格對農村金融財務報告的審計工作；（4）填補我國農村金融行業自律的空白。
（七）加強農村金融風險微觀約束機制的建設
加強山東省農村金融風險的微觀約束機制，必須從加強內部控制和建立風險管理體系兩方面入手。
首先，必須進步一步加強內控制度，保證金融機構內部各個部門各司其職，權責分明，保證各項職責分工明確，有效落實。其次，建立嚴格的授權和審批制度，嚴懲越權行為和違規操作。此外，還應該實行獨立的會計核算，建立有效的內部審計、稽查體系。在建立風險管理體系方面，根據不同的監控對象和監控領域，選擇采用垂直監督、橫向監督和交叉監督三種方式中的一種或者幾種方式的結合，來保障風險動態監控的準確、高效。
第9篇：金融風險防控范文
關鍵詞:企業金融；會計風險因素；防控建議
我國市場經濟的深入改革，金融監管體系的時代壓力變得更大，已經充分認識到金融機構中所存在的風險因素，并有效采取措施規避風險，維護金融體系的穩定運行，促進整個經濟社會的快速發展。金融會計風險是客觀存在的，應該著眼于整體，充分發揮控制體系的作用，完整的反映金融會計信息和規避風險。
一、企業金融會計風險因素分析
(一)會計核算風險
金融企業會計核算工作的開展過程中，由于核算內容和程序繁雜，加之會計核算運行流程并沒有規范化的標準，導致會計核算工作停留在一定階段。主要表現為：核算工作所提供的信息不夠完整和真實，經濟利潤不符合實際情況等。導致這些狀況的原因：一是企業財務狀況沒有及時檢查、審核；二是缺乏合理、科學的會計核算手段，導致資金出現問題；三是制約機制的缺失，沒有嚴格的審查憑證以及賬務處理辦法；四是財務檢查力度的不足。
(二)會計監督風險
會計監督風險主要是針對財務報表的復合監管。大多數金融企業財務管理員，只求存款利率和數量的增長，不講求存款結構，往往沒有合理經營資金存款，導致會計部門的監督管理工作難以開展。另外，由于不合法的經營手法和不正當利益驅動，所產生的風險是具有連鎖性的，例如：越權承兌、違章拆借等違規現象。面對會計監管不力的現狀，金融企業很容易產生經營風險。
(三)會計操作風險
隨著現代社會科技的飛速發展，電子信息技術為金融企業會計管理工作提供了良好環境，并促進金融企業會計體系的逐漸完善，以及企業內部控制作用的加強。然而，在實際操作當中，企業金融會計人員風險意識薄弱，專業技能以及業務知識的匱乏，導致在會計操作中沒有嚴格按照相關規定辦理，經常出現業務辦理的狀況，加大了企業金融的風險。
(四)經營風險
企業金融會計專業性很強，同時風險也很大，涉及大量的企業金融業務活動，例如各種票據的結算、印章等、資產核算等等。由此可見，金融企業的會計直接影響了企業的經營。在實際工作中，常有違規行為發生，為企業帶來很大的經營風險。
(五)人員管理風險
人員管理風險一般是由于金融企業財務會計不完善的內部控制機制，對會計人員沒有約束力。操作不規范、道德水平低等問題就會出現，影響整個企業金融會計的管理和發展。
二、企業金融會計風險原因分析
(一)內部控制
金融企業內部控制監督不嚴的表現主要是會計人員的違規操作，對內部控制的錯誤認識，忽略了會計內部控制的監督和制約作用。此外，會計制度建設的滯后性，沒有完善和健全會計制度，是導致會計工作無章可依，不規范辦理會計業務的重要原因。
(二)外部環境
現代社會市場競爭激烈，很多金融企業在競爭利益的驅動下，會采取不正當的手段，擾亂競爭市場。這樣的手段在提高自身經驗利益的同時，嚴重阻礙了會計工作的開展，自然會導致很多風險的產生。
(三)會計人員的業務水平
在金融企業會計風險中，會計從業人員的專業素質和業務水平，都是重要的因素。由于企業金融會計工作繁雜，涉及面廣，一般對從業人員的道德素質、專業素養、業務能力要求很高。但是在實際的工作中，往往很多金融會計風險的產生都是由于認為因素造成。
三、企業金融會計風險防控建議
(一)會計內部控制體系的完善
企業金融會計工作良好運行的基礎保障，是完善健全的內部控制系統。企業面對金融財務和經營的高風險，應該有加強會計內部控制管理的覺悟，完善和健全會計內部控制體系，充分發揮其監督和制約的作用。結合企業經營實際情況，在會計部門和其他部門協調配合的基礎上，建立一套全面、系統、規范、科學的會計制度。利用完善的會計制度，對資產核算進行嚴格監督，充分考慮企業的未來發展動向，并制定新的會計業務辦理標準，提高會計信息質量，有效避免企業金融會計風險，促進企業的發展。
(二)會計制度的執行力度加強
在企業金融會計業務中，光建立完善的會計制度，沒有嚴格執行力是不行的。為了切實貫徹會計制度.首先，需要企業管理者加強監督和管理，另外會計工作人員的配合也是必不可少的，嚴格按照會計制度執行工作，規范操作，有效的防止金融會計風險。
(三)會計監督職能的強化
在企業金融會計風險的規避措施中，一定要重視企業內部的會計監督職能。為了更全面和細化管理，可以分為會計業務前監督、業務后監督、業務過程監督。最應該強調的是會計業務辦理的過程，利用會計核算系統，加強對會計業務各項環節進行實時監控和控制。
(四)準備金計提方法的完善
企業面對呆賬準備金，可以采取適當提高計提比例的手法，并拓寬計提范圍，將核銷的審批手續盡量簡潔化。另外，企業還應該根據貸款的風險程度來計劃計提呆帳準備金，能夠及時足額的計提貸款損失準備。
四、結束語
總的來說，金融會計的業務處理，很大程度上影響了企業的經營，稍有不慎，就會為企業帶來財務和經營風險，造成企業的經濟損失。由此企業在面對金融會計風險因素時，應該結合風險的產生原因，有針對的控制和化解金融會計風險，完善會計制度的同時，加強執行力度，重視對金融會計的監管和控制，提高會計人與的綜合素質，有效規避和控制金融會計風險，促進企業的健康發展。
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