財務共享調研報告精選(九篇)
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第1篇：財務共享調研報告范文
投融資政策是調整和振興物流業的重要政策杠桿，也是企業最為關心的政策問題之一。國務院《物流業調整和振興規劃》明確要“抓緊解決影響當前物流業發展的土地、稅收、收費、融資和交通管理等方面的問題”。最近中國物流與采購聯合會調研報告，發現物流企業投融資普遍遇到以下幾方面的問題。
調研發現，物流企業在提供物流服務過程中要給客戶墊付大量資金，且帳款回收周期較長，一般為1-3個月，有的達6個月，由此帶來較大的流動資金壓力和風險;其次，物流企業在基礎設施、設備更新、信息系統建設和運營網絡構建等方面資金短缺問題十分突出。物流企業希望商業銀行放寬貸款融資條件，降低其融資成本。允許物流企業將融資費用全部列入財務費用在稅前扣除，以減輕其稅收負擔。
物流園區（中心）等物流基礎設施具有前期投資規模大、資金占用周期長、投資回收慢的特點，目前存在建設資金不足的巨大壓力。許多地方物流園區（中心）建設無法享受工業用地政策，土地價格奇高，導致園區高負債運營。
報告建議設立物流園區發展專項資金，對于納入城市總體布局規劃、具有發展潛力的物流園區（基地、中心）給予優先貸款和貼息。鼓勵各級地方政府投資參與符合發展規劃的物流基礎設施建設，租賃給物流企業經營，減輕企業一次性投資的壓力。
物流業須加快設備升級改造和信息系統建設，才能提升服務能力，企業在技術裝備及信息化建設等方面的資金壓力越來越大，單靠企業自身能力無法解決。物流企業認為車輛設施與裝卸設備更新改造、大型專業物流設備引進和IT系統平臺建設等方面對政府重點項目投資補助、貸款貼息等方面亟需支持。
銀行貸款是物流企業最希望獲得的資金渠道，但大多數民營物流企業在獲取銀行貸款過程中遭遇阻力。其中，缺乏完善的、社會化的擔保體系是造成物流企業融資難的重要原因之一。
該報告建議政府采用“貸款平臺＋擔保平臺＋群眾組織”的模式，形成行業“互保”、“聯保”機制。擴大物流企業動產抵押擔保范圍;對負債率較低、內部管理嚴格的民營物流企業，可適當放寬抵押擔保的條件。
就物流業總體情況看，不僅直接融資困難較多，而且其他融資比例也遠低于社會一般水平。為了幫助物流企業建立正常的融資渠道，建議證監會對物流企業在股票上市、企業債券發行方面給予支持。允許有發展潛力的物流企業發行不同期限的長期債券和鼓勵其推進股票上市，鼓勵中小型物流企業在創業板市場發行股票融資。有關職能部門可以考慮在區域性物流中心建立“二板市場”，為該區域物流企業提供籌資場所。
社會信用程度低，信用評級工作不健全，也是我國物流企業貸款難的原因之一。金融機構為了防范金融風險被迫采取嚴格的審查程序，并制定一系列貸款條件和擔保措施，將一些有強烈融資需求且信用較好的企業拒之門外。同時，多數商業銀行仍然未能建立起全面、完善的物流企業信息庫，而一般的物流企業信息管理系統比較落后，難以滿足銀行對其實時監管、快速反應的嚴格要求。政府要加快物流企業社會信用評級的推進工作，在金融機構內統一和共享物流企業信用信息，增設物流類別，增強優質物流企業獲得信用貸款的能力。
物流金融或供應鏈金融是一種創新業務，其通過供應鏈管理推動了中小生產與流通企業融資難問題的解決，我國已有相當一部分物流企業參與了物流金融服務并取得良好的經濟效益和社會效益。由于我國物流金融服務是自下而上地推動發展，政府部門缺乏配套的政策支持，相應的政策制度環境亟待完善。報告認為行業要在全國范圍內盡快構建統一的擔保品登記系統，降低物流金融業務交易成本和風險;針對物流企業代收貨款業務現金流量大的特點，探索開展“物流一卡通”、“物流支付寶”等聯網結算業務;大力發展銀行商業貸款以外的金融授信業務以及銀行承兌匯票、支票、信用證、保函、物流保理等適合現代物流業發展的融資業務;同時加強市場監管，謹防物流金融風險。
第2篇：財務共享調研報告范文
基于新鄭市財政國庫管理
改革情況的調研報告
張寶紅
(新鄭市財政局,河南新鄭451100)
［摘要］為了進一步推進和完善地方財政國庫管理改革,加強財政資金管理,對我市國庫管理改革進行了全面總結和調研,在分析了國庫集中收付制度改革和公務卡制度改革進展情況的基礎上,提出了相應的完善管理對策。
［
關鍵詞 ］財政國庫管理；改革；調研報告
［DOI］10?13939/j?cnki?zgsc?2015?09?023
我市財政局以國庫管理制度改革為契機,以部門預算、指標管理、國庫集中支付、非稅收入征管、會計電算化、國有資產管理為核心,圍繞互聯互通、工作協同、信息共享的目標,積極推行縣鄉財政管理一體化平臺建設,基本實現了縣鄉財政一體化、業務流程一體化、財政服務一體化、資金控管一體化,財政管理步入規范化、科學化、效率化的軌道。
1國庫集中收付制度改革
1?1新鄭市推進國庫集中收付制度改革總體情況
多年來,新鄭市積極貫徹落實上級國庫集中收付制度的改革要求和精神,啟動、深化改革。2003年年底出臺《新鄭市市級財政國庫管理制度改革方案》啟動改革,成立國庫支付中心,使用國庫集中支付管理系統；2010年9月,更新集中支付系統,采用省財政廳統一要求的方正春元財政預算執行系統；2011年借助會計集中核算轉軌之機,采取多項措施深化國庫集中支付改革；2012年,鄉鎮國庫集中支付改革基本實現橫向到邊,縱向到底,確立了國庫集中收付制度在新鄭財政財務管理中的基礎性地位和核心地位。
1?2新鄭市國庫集中收付制度改革進展情況
截至目前,新鄭市本級172各預算單位已經全部納入改革范圍,市本級所有財政性資金和單位自有資金全部通過國庫單一賬戶體系實現先支付后清算。
2011年11月底,新鄭市已經完成會計集中核算向國庫集中支付轉軌工作。主要進行的工作有：一是成立市轉軌領導小組,制定轉軌方案、轉軌實施方法和相關財政國庫管理制度改革配套文件8個,召開轉軌動員會。二是統一政府采購、安裝預算單位用會計核算軟件100套和電腦90臺。三是撤銷會計核算中心及其賬戶,賬戶余額移交國庫,人員分流安置到位,由24名降到目前9人,核算中心管理的221套賬4747本會計憑證511本賬簿507本會計報表等會計檔案資料全部移交給各預算單位單位。四是建立起規范的國庫單一賬戶體系,為預算單位開設零余額賬戶110個。五是實現財政與銀行、一級預算單位聯網,建立VPN網管和獨立IP捆綁,銀行在其營業部受理財政支付業務,172個預算單位在其單位實現自行辦理授權支付業務。六是做好轉軌業務培訓,分期對單位會計人員累計400人次進行會計基礎業務、會計軟件和支付系統操作培訓。七是每個單位成立財務機構,配備合格會計人員2人。八是將單位自有資金納入國庫單一賬戶體系實現先支付后清算。九是支付中心賬務處理系統更新為省廳統一要求的方正春元支付中心賬務處理系統。
目前,新鄭國庫集中支付運行機制規范,支付系統運轉良好。一整套財政國庫管理制度改革文件的出臺,有力地規范改革、指導改革、約束各環節行為；支付中心制定了規范的中心外部職權目錄、財政直接支付業務流程圖、財政授權支付流程圖、財政資金支付憑證購銷流程圖,明確了支付中心財政總預算會計管理基礎工作崗位及職責,強化財政資金風險控制。
1?3鄉鎮國庫集中收付制度改革
根據《新鄭市市級財政國庫管理制度改革方案》、《新鄭市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》及鄭州市財政局《關于轉發〈河南省財政廳轉發財政部關于進一步推進地方國庫集中支付收付制度改革指導意見的通知〉的通知》的要求,結合我市鄉鎮財政資金管理實際,我市所有鄉鎮已經完成國庫集中支付改革工作。
1?3?1新鄭市鄉鎮國庫集中收付制度改革階段
第一階段：2012年3月,新鄭市所有鄉鎮均開設零余額賬戶,開始將部分資金(重點工程的建設及拆遷賠償資金)納入國庫集中支付系統,實行國庫集中支付管理。第二階段：2012年11月開始將鄉鎮所有資金全部納入進展支付系統統一管理。第三階段：2013年3月20日,新鄭市財政局正式印發《新鄭市鄉鎮財政國庫集中收付制度改革方案》,對改革工作作出具體規范。
1?3?2運行情況
新鄭市鄉鎮實施集中支付從開始試運行到現在,已經接近一年半,鄉鎮政府及財政所工作人員已經熟練掌握操作流程,整體工作運行穩定,效果良好。
1?3?3存在問題
目前鄉鎮國庫集中支付改革存在的主要問題是零余額賬戶開設問題。由于銀行網點鋪設問題,為便于鄉鎮工作,除新建路街道辦事處、新華路街道辦事處及新煙街道辦事處3個單位零余額賬戶在工商銀行新鄭支行開設外,其他鄉鎮零余額賬戶未能在國有銀行開設,均在新鄭市農商行開設。
2公務卡制度改革進展情況
2?1市本級改革情況
2012年,新鄭正式在全市實行公務卡改革,根據當時我市實際情況,首先在市本級全面實施,目前已實施單位100家。2014年前8個月,辦理公務卡1045張,實際支出847萬元。
2?2鄉鎮改革情況
按照省市精神,鄉鎮應于2014年年初開始實施公務卡,新鄭市根據自身實際情況,經周密論證及部署,于2014年6月正式啟動運行,目前已共辦理2350余張。
2?3配套政策及方案
根據上級政策及實施方案,我市已制定《關于在預算單位推行公務卡制度的實施方案》、《新鄭市預算單位公務卡管理暫行辦法》、《新鄭市財政局關于預算單位實行公務卡結算報銷方式后有關現金使用管理的通知》、《關于實施新鄭市預算單位公務卡強制結算目錄的通知》等相關文件。
2?4銀行
根據我市改革方案,通過嚴格的審查認證,確定我市公務卡銀行5家,分別為：中國銀行新鄭支行、工行新鄭支行、建行新鄭支行、農行新鄭支行和郵政儲蓄銀行新鄭支行。
2?5存在問題
(1)全市各單位對公務卡的認識還有待于進一步加強。(2)通過公務卡消費的量小,報賬金額少。(3)刷卡環境還有待于進一步提升。(4)各單位在報賬過程中沒有對公務卡消費的強制結算目錄執行進行落實。
3完善管理的對策
為確保國庫管理制度改革圓滿完成預期改革目標,我們要主動探索,積極創新,化解改革難題,吸取經驗教訓,推進改革不斷深化。
3?1增強責任意識,全面深化國庫管理制度改革
國庫集中收付制度改革是我國預算執行管理制度的根本性變革,是現代財政管理領域的一項歷史重大制度創新。新型的財政資金運行機制和管理制度,有利于從根本上提高財政資金運行的安全性、規范性和有效性,有利于從根本上保證財政預算執行的真實性、準確性和及時性,構建從源頭上預防和治理腐敗的重要制度屏障。因此,各級必須從加強懲治和預防腐敗體系建設、履行政府財政監督管理責任的高度,從構建公共財政體系框架的角度,進一步提高思想認識,切實增強責任感和緊迫感,堅定不移地推進財政國庫管理改革。
3?2完善相關制度,規范使用系統管理軟件
在全面實施國庫集中支付的基礎上,進一步完善支付辦法,對支付的相關流程進行優化,提高支付效率。按照省財政的要求,各縣區必須使用省級統一開發的縣級預算執行系統,辦理國庫集中支付業務,反映預算執行,實現對專項資金的有效動態監控。
3?3清理財政專戶,加強銀行賬戶管理
切實做好財政專戶清理整頓工作,精簡專戶數量,撤并無有效依據、同類性質多頭開設以及一年內沒有業務往來的財政專戶。健全財政專戶和預算單位銀行賬戶管理制度,規范賬戶開立、變更、撤銷等審批程序,建立銀行賬戶年檢制度,形成有效的監督制約機制。
3?4規范支付行為,深化公務卡制度改革
通過國庫單一賬戶體系逐步將專項資金全部納入國庫集中支付范圍,擴大財政直接支付范圍,將財政資金直接支付到收款人或用款單位。全力推進公務卡改革,積極營造良好的改革外部環境,擴大公務卡使用范圍,減少公務支出中的現金提取和使用;建立健全單位公務卡結算管理辦法和報銷操作程序,增強財務支出的透明度。規范預算單位財政授權支付行為,杜絕單位大量提現、虛假支出和利用公務卡吃回扣行為的發生,確保資金安全運行。
參考文獻：
第3篇：財務共享調研報告范文
2008年，在商務部黨組和各地政府的統一領導下，全國商務財務系統按照科學發展觀要求，加大政策研究與協調力度，強化資金統籌配置與科學管理，積極創新體制與機制，認真轉變工作作風，圓滿完成了各項工作任務，為商務事業又好又快發展提供了有力保障。
（一）密切跟蹤形勢，調查研究工作成效明顯。2008年，商務財務系統按照科學發展觀要求，密切跟蹤宏觀形勢發展，加強重點專題與政策措施的調查研究，形成了一系列有份量的調研報告，得到了各級領導的高度重視，對指導和推動相關政策的出臺與落實，發揮了重要作用。
注重宏觀政策研究的指導性。2008年以來，財務司加強對異常外匯資金流動、出口退稅等重點問題的研究，全年共上報專題調研報告與文章20余篇，為領導決策提供有益支持。根據出口收匯風險變化情況，兩次下發工作通知，指導地方與企業規避與防范風險。進一步完善重點聯系企業財務信息統計調查制度，動態分析出口企業利潤水平和出口成本狀況，形成了具有商務財務特色的指標體系。
注重商務運行分析的實效性。2008年以來，各地商務財務部門高度重視調查研究工作，及時把握商務運行情況，上報了很多有價值的調研報告。如寧波充分利用重點聯系企業財務信息統計系統，定期分析企業利潤水平和出口成本狀況，并針對外貿中小企業生存狀況開展專題調研，直接推動了該市“外貿保穩促調政策”的研究出臺。同時，我們嘗試通過課題委托等形式，將一些具有地方特色、影響商務全局的重大課題，委托地方商務主管部門牽頭研究，目前遼寧、上海、江蘇和廣東均高質量地提交了課題報告，有關觀點和建議已被相關部門研究采納。
（二）及時調整政策，商務促進體系更加完善。2008年，我國商務工作形勢跌宕起伏，特別是下半年，美國金融危機造成連鎖反應，國內外形勢發生急劇變化，為積極應對危機影響，我們及時調整政策取向，加快完善商務促進政策，為保持外貿和國內消費的穩定增長，發揮了積極作用。
充分發揮進出口稅收政策的促進作用。2007年12月以來，根據國際農產品價格和通貨膨脹形勢發展，我們取消了部分原糧及其制品、植物油的出口退稅。2008年8月份以來，為積極應對金融危機的影響，我們及時調整出口退稅政策，會同有關部門5次調整了部分產品的退稅率，綜合退稅率上調了約2個百分點。同時，我們還會同國務院關稅稅則委員會，研究提出部分產品進出口關稅調整方案，目前我國進口關稅總體水平為9.8%。
果斷調整完善金融外匯政策。2008年下半年人民幣匯率基本穩定，人民幣升值步伐明顯放緩，為企業增強信心、擴大出口，創造了穩定匯率環境。為妥善應對異常外匯資金流入對我國經濟的影響，2008年7月，我們配合外匯局、海關總署出臺了《出口收結匯聯網核查辦法》。12月，根據國際資本流動變化情況，我們又會同外匯局將企業出口預收貨款可收匯額和進口延期付匯基礎比例，從10％提高到25％。
（三）統籌資金配置，資金管理水平不斷提高。一年來，我們堅持用公共財政理論指導資金配置，用精細化管理手段加強財務管理，及時調整資金使用方向，繼續完善資金管理制度，不斷提高資金使用效益。
“四統一”管理取得初步成效。2007年底，我司提出加強基金歸口管理、完善“四統一”的意見，要求各地商務財務主管部門牽頭統一制定資金管理辦法，統一組織業務部門協商同級財政部門，統一牽頭報送資金使用情況，統一協調有關部門對資金使用情況進行監督檢查。一年來，各地積極推進“四統一”工作，及時上報中央外貿發展基金使用情況季報。河南、安徽、寧夏、大連等地利用“四統一”工作，促進了資金管理與業務工作的和諧發展，理順了商務部門與財政部門的協作關系；四川通過試行網上項目申報，增強資金統籌能力，提高項目管理的公開性與透明性。
資金管理制度繼續完善。健全完善管理制度，是資金有序使用的重要保障。2008年，我們加快完善中央外貿發展基金和專項資金的具體管理辦法，與財政部聯合下發重點工作資金通知10個，修訂出臺資金管理辦法4個，進一步完善了中央商務促進政策制度體系。各地也結合地方商務實際，陸續完善出臺了一批管理辦法。
重點項目資金得到有效保障。為適應商務形勢發展變化，加強對突發事件的應急能力，提高資金使用效益，2008年我們及時調整完善了商務促進資金使用方向，加大對優化外貿結構、改善城鄉流通環境、推動境外資源開發、促進商務協調發展等工作的支持力度。各地也積極調整完善商務促進資金使用方向，結合地方特點研究出臺了一些扶持措施，對下一步我們完善政策提供了很好的思路。如江西、重慶等內陸省市對地方港口、碼頭和航線建設給予支持，降低了出口企業的物流成本；湖南加大承接產業轉移的支持力度，對本省確定的10個重點縣和10個試點縣建設給予支持。
財務監管能力得到增強。2008年，我們按照部黨組批準的年度內部審計工作計劃和“以審計促規范，以規范保平安”的工作思路，認真履行內部審計監督職責，努力提高審計工作質量和水平，較好地完成了各項審計任務。我們加快建立健全內部監督審計機制，召開了2008年度商務部審計工作會議，建立了審計結果通報制度，加大對經常項目和專項資金的審計工作力度，全年共對33個單位和項目進行內部審計，督促被審計單位對有關問題限期進行整改，增強遵守財經紀律的自覺性，提高財務管理工作水平。
二、當前商務財務工作面臨的新形勢、新要求
2009年，全球金融危機的影響將繼續向縱深發展，我國商務發展的外部環境進一步趨緊；金融危機對我國實體經濟影響日益顯現，國內市場特別是消費需求可能持續低迷調整，商務“保增長”任務將更為艱巨，商務工作將面臨多年來形勢最為嚴峻的一年。商務財務工作要進一步提高認識，切實把思想和行動統一到中央對經濟形勢的分析判斷上來，統一到商務部黨組的決策和部署上來，統一到保持商務事業科學發展的戰略上來，在轉變職能、轉變機制和轉變作風上下功夫。主要來看：
一是調查研究要更加注重廣度與深度。面對2009年嚴峻復雜的形勢，商務財務部門必須努力保持系統良好的工作傳統，更加注重形勢判斷和調查研究工作，加強形勢分析對政策研究工作的指導。要增強研究分析工作的實效性，在研究的廣度和深度上多下功夫，及早判斷形勢的發展變化趨勢，及時發現地區和行業發展面臨的苗頭性問題。密切關注國家有關政策在各地的落實情況和執行效果，積極研究提出針對性強、時效性高的政策建議，為領導決策提供有益參考，切實做到“運行分析科學、形勢判斷準確、調查研究有效”。
二是政策調整要更加注重落實與創新。切實有效的政策措施，是我們積極應對危機影響、保持商務工作穩定發展的重要保障。2009年商務事業面臨的形勢，近年來前所未有；商務政策的調整與完善，更不能因循守舊、亦步亦趨。要保證中央的各項促進政策，一竿子插到底，執行不打折扣，落實不講條件。要充分地調動各方面參與的積極性，善于開拓視野，突破常規思維，加大政策力度，務求通過創新，取得工作實效。
三是資金管理要更加注重精細與效益。資金配置和管理是商務財務部門工作的主要內容。2009年，我們的責任很大，需要我們謹慎管理，在管理的精細化上下功夫，加快整合共享信息資源，繼續優化業務流程，加強財務控制水平，將財務管理延伸到工作的每個細節與環節。同時，應當加大資金監管力度，保證項目資金使用的合規合法，堅決杜絕各種挪用、截流現象，切實將每一分資金用到實處，提高資金的使用效益。
四是機制建設要更加注重科學與長效。一個良好的體制機制，有利于促進事業的科學發展。長期以來，我們在財務管理制度、工作協作機制和人才培養體制等方面，積累了很多經驗，下一步關鍵是要進一步加以完善，并在長效發展上多下功夫。一要全面分析現行的工作機制與辦法，凡是不符合科學發展觀要求的，要加快研究完善；凡是不利于當前保增長目標的，要加快清理整頓，確保各種工作機制的科學性和實效性。二要全面研究機制長效發展的保障措施，對一些實踐證明行之有效的機制與辦法，要長期堅持、持之以恒，避免走彎路、走岔路。
三、2009年商務系統財務工作的主要任務
2009年，商務財務部門要努力做好以下工作：
（一）緊緊圍繞“保增長”目標，狠抓形勢跟蹤分析與政策落實。
一是加強調查研究，準確把握商務發展形勢。加強對全球金融危機演化和影響的研究分析工作，重點是跟蹤分析全球應對金融危機的政策措施的實施效果及對我國的影響；總結并借鑒主要經濟體應對危機的成功經驗。加強對外經貿運行形勢的調查研究，繼續完善重點聯系企業財務信息統計調查制度，提高上報數據的質量與水平。及時了解和掌握我國出臺的各項促進政策的實施效果，有針對性地提出加強行業或地區調控的意見建議。同時，根據商務形勢的發展變化，繼續研究出臺保持對外貿易穩定增長和搞活流通擴大消費的政策措施，積極推動“保增長”目標實現。
二是加快政策清理，創造良好的商務發展環境。根據中央關于“保增長、促發展”的精神，各地商務財務部門要抓緊清理妨礙“保增長”的政策措施，對前期出臺或會同相關部門出臺的財稅、金融等不符合當前商務“保增長”要求的政策措施，要立即停止執行，或者加快調整完善。同時，各地要全面匯總清理地方外貿促進政策法規和制度，對一些容易導致反傾銷、反補貼訴訟、直接與出口掛鉤的獎勵和補貼政策，要加快修訂、及時完善、確保規范，努力保證各項政策不違背世貿規則，為商務發展創造良好的環境。
三是抓緊政策落實，確保政策實施取得實效。國家對今年內貿流通工作進行了安排。我們將協調財政部安排農村物流服務體系發展專項資金、促進服務業發展專項資金和促進中小商貿企業發展專項資金，加快確定資金管理辦法和分配方案。2009年，中央財政農村物流服務體系發展轉向資金主要支持“萬村千鄉”、“農超對接”和“雙百市場”建設，進一步推動農村和農產品流通體系建設；促進服務業發展專項資金主要支持“雙進工程”、早餐工程、再生資源回收體系、“放心肉”服務體系、城鄉市場信息服務體系、應急商品商業代儲體系和二手車回收交易體系建設；促進中小商貿企業發展專項資金主要用于中小商貿企業貸款擔保費用和國內貿易信用保險保費補助。
國家對今年外貿保增長工作進行了部署。商務財務部門將牽頭做好以下7項工作：一要進一步完善出口退稅政策。二要加大中央外貿發展基金調節力度。三要加大對進出口企業的信貸支持力度。四要改善出口企業融資擔保條件。五要健全出口信用保險風險保障機制。六要加快推進貨物貿易人民幣結算。七要完善出口收結匯聯網核查。上述7項工作，我們已經作出了具體工作安排，爭取在今年一季度研究出臺一批政策，在上半年取得重要的階段性進展。
國家還批復同意了2009年促進服務外包產業發展的政策建議，決定將北京、天津、上海等20個城市列為中國服務外包示范城市，并將從稅收優惠、培訓費用、服務平臺建設、品牌建設、外匯管理等方面給予支持，并提供更為便利的條件，促進服務外包產業的加快發展。
（二）突出保障重點，狠抓商務促進資金的科學配置。
2009年，商務財務部門要嚴格按照公共財政和商務發展的需要，加強對各項財政支持資金的科學配置。同時，要規范資金管理，加強追蹤問效，提高資金使用效益。
（三）加強溝通交流，狠抓協作機制的建立完善。
有效的協作機制是我們做好商務財務工作的有力保障。2009年，商務財務部門要繼續加強與相關部門的協作溝通，形成支持商務發展的政策合力；同時要加強商務部與地方商務部門的交流互動，形成商務財務工作上下聯動的良好機制。
繼續保持部門協作的良好工作局面。充分發揮財務部門作為商務政策協調牽頭單位的作用，重點加強與財政、稅務、銀行、海關、外匯等部門的工作聯系溝通，進一步完善部門協作機制，研究和推動出臺促進商務穩定發展的政策措施。
加快建立上下聯動的良好工作機制。及時了解各地出臺的商務促進政策，積極推廣地方有效做法和成功經驗。加強各地商務財務系統的協作與溝通，定期召開商務財務工作片會，溝通工作情況，交流經驗體會，研究政策建議。繼續辦好《財務工作簡報》，拓展簡報功能，調動地方參與的積極性，建成商務財務工作上下交流的有效平臺。充分利用中小企業開拓國際市場網站，增強網站信息交流功能。
（四）推進體制機制建設，狠抓資金管理的標準化、程序化和信息化建設。
2009年，我們將加快推進資金的科學化、精細化管理，建立和完善規范、系統、科學的財務管理平臺，加強制度建設和財務分析，不斷提高財務資金管理與服務水平。
完善商務促進資金管理。今年我們初步考慮，將資金主要切塊分配到地方使用，原則上不預留資金。資金劃分后，各地商務財務部門要積極配合同級財政部門，根據商務部、財政部有關要求，制定本地工作方案，抓好切塊資金管理，確實保證專款專用。同時，各地要積極用好中央的資金政策，努力爭取地方配套資金，為相關工作開展提供有力的資金支持。
加強項目預算管理和審計監督。加大對預算執行的監督檢查力度，加強對項目經費執行情況的動態分析和監督檢查，積極探索對財政資金的量化評估和績效考評工作。2009年，審計署高度關注商務“保增長”各類專項資金使用情況。為此，我們將進一步加強對重大項目支出審計，加大對專項資金的審計，重點關注資金使用的真實性、合法性、有效性。
提高財務系統信息化管理水平。進一步整合共享信息資源，形成預算管理、資產管理和會計核算等系統集成的財務管理平臺。繼續優化業務流程，加強財務控制水平，提高財務服務質量。加快建立全面完整的財務分析體系，定期跟蹤分析財政資金使用和重點項目進展情況，充分發揮財務分析對領導決策的支持作用。
加快推進節約型機關建設。2009年，要按照“依法行政，科學管理，保障重點，勤儉節約”的要求，保障重點、兼顧一般，進一步優化支出結構，加強重點項目的資金集中度，優先保證日常剛性支出，重點支持商務重點工作及公共服務事業，避免無實效項目占用資金、浪費資源。同時，要加強政府采購管理，對列入政府采購的貨物和服務項目，嚴格按規定的程序辦理，提高集中采購效益。
（五）深入開展學習實踐科學發展觀活動，狠抓干部隊伍建設。
2009年，要繼續深入學習貫徹落實科學發展觀，加強系統內部建設，重點抓好干部隊伍培養，努力構建和諧、健康、向上的工作環境。
繼續深入學習實踐科學發展觀。全面總結深入學習實踐科學發展觀活動，進一步完善工作體制機制。努力做到學習實踐活動與加強執政能力建設相結合，與促進各項工作相結合，與解決實際問題相結合，與經常性黨建工作相結合。
第4篇：財務共享調研報告范文
“過去的經濟衰退已經表明，經濟低迷時期所產生的有機與非有機的增長機會與經濟繁榮時期產生的增長機會迥然不同。當大銀行都在一門心思地平衡自己的資產負債表時，小型貸款機構（住房抵押貸款機構）卻正在成長，大大提高了自己的市場份額。然而糟糕的是，許多企業在這次經濟低迷中試圖‘抓住正在下落的刀’，結果卻傷了自己的手。”
麥肯錫報告中這段對此番金融危機中部分倒閉金融機構的溯源分析切中要害。事實也證明，金融危機劫后余生正是那些能夠保持利潤增長和資產/負債平衡的金融機構和企業。
而這場持久的經濟下行中一個顯著的變化是，首席財務官的戰略性角色再次被提升到了一個新的高度。首席財務官必須利用他們對財務狀況和流動性的深刻理解，了解掌握變化無常的價格和需求將會如何影響自己企業的業績，以便既管理潛在的致命威脅，又確保為反周期投資所需的財務資源做好充分準備。
如何在動蕩且充滿不確定性的經濟環境下保持企業的穩健運營和資產安全是時下CFO最關注的話題。為此本刊特別訪問了在此輪金融危機中表現穩健的渣打銀行（中國）有限公司首席財務官費玉婷（Joanna Fielding），分享她在風險控制、國際化管理和團隊建設上的“平衡之道”。
風險vs.收益
“2009年無疑是一個充滿挑戰的年度，我們預計低利率水平和緊縮的信貸環境將會持續。注重成本管理，積極審慎地控制風險，將繼續是我們重要的增長引擎。”渣打銀行（中國）有限公司企業及金融客戶部董事總經理高志云（David Godwin）在今年3月底大中華區記者會上展望2009年時，對未來充滿信心。
盡管2008年全球經濟充滿波動，尤其是金融業遭遇了“98金融風暴”之后的又一次重創，但渣打銀行的業績仍然可圈可點。公開資料顯示，2008年渣打集團在中國的業務收入增長了27％，達到6.32億美元。不包括美國運通銀行業務，渣打銀行企業銀行業務部在大中華地區的稅前贏利上漲了24%；客戶業務收入增長28%。其中的商業銀行業務，比如貿易融資、貸款、現金管理和相關的外匯和套期保值交易在整體市場交易量由于經濟放緩而備受壓力時，渣打卻贏得了市場份額并顯著地提高了利潤率。在企業融資、資本市場、結構性融資和項目融資等“戰略性”和“增值性”產品領域增長了48%。并于2009年1月30日成功收購了嘉誠亞洲有限公司。
渣打銀行能夠平穩渡過危機并取得可觀的業績增長很大一部分原因是基于其對風險控制的一貫審慎風格。“風險控制對金融機構的CFO來說的確更加重要。”在費玉婷看來，雖然幾乎全球所有的金融機構中都有專門的專業機構負責風險管理，但CFO在風險管控上仍然扮演著關鍵的角色。“金融機構CFO首先要管理好企業的資產負債表。很多知名金融機構在這場危機中轟然倒塌的一個重要因素就是他們以及他們的利益相關者都太過于注重提高收入，而沒有在風險管理上投入足夠的精力。隨著越來越復雜的金融衍生品的出現，很多風險就被掩蓋了。資不抵債是導致一些銀行失敗的原因。此外，銀行必須要特別關注客戶存貸比的平衡。”
“中國銀監會最近要求2011年之前，所有中國本地注冊的法人銀行存貸比必須達到75%，這有助于確保銀行有足夠能力支持他們的貸款業務，而有些國家就沒有這方面的規定，銀行的風險就比較大。”費玉婷表示，此次危機中，相對保守的市場和銀行反而表現較好。
Tough vs. Gentle
從1997年加入渣打銀行之后的12年間，費玉婷先后在倫敦、紐約和新加坡出任多個高級財務和變化管理職位，管理亞洲、非洲和中東的國際團隊。費玉婷2007年7月起出任渣打銀行（中國）有限公司首席財務官，時值渣打成為中國第一批在本地注冊的外資銀行之一。她被委派到中國建立專業的財務團隊以支持銀行繼在中國本地注冊之后的擴展計劃。
穿梭于不同文化間而能游刃有余的國際化管理經驗對許多正在經歷海外擴張而困惑于駕馭全球化的中國本土企業CFO來說極具實戰價值。“我想這與公司的企業文化有關。渣打銀行是個非常國際化和多元化的公司，即便我在倫敦工作的時候，也有機會接觸來自全球不同國家和地區的同事，也有很多機會跨國工作，而我理解的渣打的全球化文化的核心就是‘包容。’”費玉婷坦言，做一個成功的跨國機構的領導者的關鍵就在于尊重和認可不同地域的不同文化。“即便是同文化環境下的人也有不同的做事風格和方式，彼此尊重是前提。”但她同時強調，在認可多樣化的同時，一定要堅持國際化企業中大家都必須共同遵守的準則。這一點是不容有絲毫動搖的。“其實做CFO有時候必須tough（強硬），但管理人最重要的是要做到公平公正。”
在中國，要跨越文化差異理解每個團隊成員的優勢和不足以便在工作中幫助他們揚長避短對費玉婷來說是一個挑戰。“東方文化比較含蓄，團隊成員可能不習慣直接跟上司表達自己的想法，我必須學習和配合這種文化，再通過溝通了解他們的真實想法。”
雖然渣打銀行有專門介紹全球不同市場的文化介紹課程，但費玉婷認為僅僅參加培訓是遠遠不夠的，“好的管理者無論在何時何地都要了解你的團隊成員，這里沒什么‘秘密武器’，你要做的就是努力貼近員工；優秀的管理者不僅能夠和高層順暢溝通，同樣也要能夠和中低層員工建立起充分的交流。”
2001年至2006年間，費玉婷成為任渣打集團技術和運營分部的第一任首席財務官，在此期間她不僅建立和發展了一個負責全球技術和運營分部的嶄新團隊，并且積極參與建立了渣打占行業領先地位的在印度欽奈和馬來西亞吉隆坡的全球共享服務中心。共享服務中心的建立不僅降低了企業資金管理的成本,還有效提高了風險管理的水平。“相對而言，財務集中在一個地方風險會更容易控制。”
事實上，財務共享服務中心目前在國內財務管理領域還是一個非常前沿的理念，但國內管理先進的企業已經在嘗試建立共享服務中心。而在實際操作中，CFO們遭遇到的最大挑戰其實并不是來源于技術層面和對共享理念的理解以及根據企業具體情況做的規劃，最大的挑戰仍然來自于“人”。
毋庸諱言，共享中心一定會減少原本分布在不同地區機構中的員工數目，但任何時候對任何企業而言在企業效益和人員保留之間做平衡都不是一件容易的事。對此，費玉婷也坦陳，“共享中心的建立確實要考慮到方方面面的問題，這的確是一個非常慎重的決定。渣打銀行近年來發展很快，在許多情況下我們有辦法提供其他機會給那些因共享中心而冗余出來的人員，我們會為他們提供培訓和轉崗的機會。而對其中的專業人士而言，在共享中心承擔了處理基礎性工作之后，他們可以做更有價值的工作。”
“內外”溝通的平衡
近年來，全球經濟和公司治理的發展令首席財務官的職責發生了很大變化，他們開始從“幕后”走到“臺前”，需要花更多的精力和CEO、投資者以及公眾溝通,在全球成熟市場已成為CFO工作的一部分，這個理念在新興市場中也已經引起了業界的普遍關注。“越到企業高層，越需要花更多的時間對外。”
CIMA最新的一份調研報告顯示，描述性財報更受投資人青睞。對此，本人也是特許管理會計師的費玉婷深為認同。“財務人員要學會用對方，包括投資人和公眾聽得懂的語言溝通，而對公司而言，保持信息的統一和公司戰略持續性是至關重要的。”
對于本土企業CFO以及財務部門在與業務部門溝通中會遭遇一些“抵制”的現象，費玉婷建議，財務部門和財務管理者應該把自己定位為業務的合作伙伴，給業務部門提供顧問支持，CFO本人更應該成為CEO的決策顧問。隨著市場的成熟，本土企業也會越來越接受財務部門角色的轉變。除了CFO和財務部門的努力外，費玉婷特別強調公司治理透明度對CFO的重要性。“如果企業無需隱瞞，CFO對公眾溝通的壓力也會小很多。”
據本刊多年的采訪和調查顯示，雖然在國內從事財務工作的女性居多，但真正做到CFO職位的女性卻并不多見，而費玉婷作為渣打銀行最年輕的女性高級執行人員和熱情的管理者，她被推選為集團婦女委員會的主席，負責將銀行的性別多樣化策略傳播到70多個國家。在她看來，在今天的世界，領導者的性別并不會給他的工作帶來特別的幫助或者阻礙，“重要的是，你應該成為team work的擁躉。”
第5篇：財務共享調研報告范文
為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗
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各位領導、同志們：
今天××集團公司隆重召開××年工作會議，主要任務就是客觀總結集團公司××年工作，認真分析當前形勢，研究部署今年各項工作任務，動員公司員工進一步認清形勢、統一思想、堅定信念、規范經營、版權所有!求實創新、開拓進取，為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗。
下面，我向大會做工作報告，請審議。
一、××年工作回顧
××年，是壓力與動力同在、挑戰與機遇并存的一年。回顧過去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領導下，妥善應對市場變幻的大環境，適時調整經營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發展、工作頭緒多、任務相當繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務，取得了一定成績。
（一）經營指標完成情況
全年完成經營收入萬元完成下達計劃指標萬元的％。需要說明××礦業公司下達指標萬元，其經營收入未列入集團公司統計；××房地產公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動無法完成下達指標萬元；耀鑫工貿公司因先后兩次停產影響收入多萬元；綜合上述客觀因素，集團公司××年的經營指標基本完成；全年在人員工資增幅達萬元的情況下，實現利潤萬元，完成下達計劃指標萬元的％；并已為全局股東提前足額兌現了紅利。總之××年集團公司經濟效益總體保持了平穩增長的發展態勢。
（二）突出主營業務奮發拓展市場
突出主營業務、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務宣傳手冊，建立寶雞地區大客戶通訊聯系網絡、建立信息平臺，實現信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結合實際工作中出現的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協調，積極想辦法，督促做好企業間的溝通與聯系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現了客戶工程接洽、工程設計施工、工程驗收投運一條龍服務。全年實施各類客戶工程項目項，實現工程收入萬元。
我們抓好客戶工程的成功經驗歸結起來，核心就是高效優質服務。優質服務是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發展的生命線。施工企業引進采用先進技術和管理方法，加強工程組織管理，確保質量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風雨兼程巡查排除臥龍寺油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區的寬帶改造工程，網絡的穩定性和速度有了質的提高，家園網用戶已達多戶；他們努力開拓外部市場，與市區五大電信運營商聯系商洽，簽訂個協議合同、金額達萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責施工、管理、維護的寶雞市區二期光纖環網工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團變電站土建工程和“七一七”地質總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務，坪頭中學職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現場規范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。
產品制造企業加強質量體系管理，在市場營銷和售后服務上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場。并注意做好內部挖潛、節能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農網工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉，銷售額增加，經營局面有所改觀；電力開關廠隨著大規模城農網改造結束及時調整經營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上；斯通公司加強銷售隊伍建設，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優化方案不僅保證了變壓器產品質量性能，而且大大降低了生產成本，無形中增加了利潤。
為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設施改造，完成能源公司印刷廠廠區大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權項目進行了充分的調研和論證，形成了調研報告；為擴大水電經營規模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結算納入××水電公司統一管理，于××年月開始試運行。××房地產公司對××大廈閑置廠房招租做了實質性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發區征地建房做了深入的調研論證。
（三）夯實基礎工作深化細化財務經營管理
⒈檢查督促分子公司履行委托經營協議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經營指標，簽訂新年度委托經營協議進行了營業執照、施工資質年審和二級建造師申報；為加強集團公司的戰略管理，自身準確定位，明確發展方向，以科學求實的精神、認真負責的態度組織編制集團公司五年規劃；加強兩標一體化培訓，組織督促檢查電力開關廠、天合公司、建安公司的質量體系培訓及內部審核，為迎接審核機構的監督性審核做好準備。
⒉按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產核資工作，全面部署、明確任務、責任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作；對集團公司及其分子公司資產負債及所有者權益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產“家底”。
⒊認真開展審計整改。根據××年月國家審計署駐西安特派辦對我局××年財務收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規定、充分利用有利條件，主動做好××年度稅務稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經理的經濟責任進行離任審計對鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業公司）資產、產權、經營情況專項審計調查。
⒋針對魯瑞××電氣公司經營方式的變動，指導配合順利實現了帳務移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎資料的同時，積極拓展業務，并經多次反映協調，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。
⒌對全局名集體職工的醫療保險、工傷保險、養老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責統計、申報、核對、交納。并給集體工內部退養人員調整隨企業效益浮動生活補貼。
⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤萬元，為集團公司開展正常經營管理工作提供了有力的資金保障。
四加強和規范多種經營邁出堅實步伐
加強和規范多種經營是建立和完善現代企業制度的要求，是適應電力體制改革向縱深發展的要求，是一項政策性強、工作頭緒多、錯綜復雜、涉及方方面面的綜合性系統工程。局成立了以局長為組長、局領導分工負責的加強和規范多種經營領導小組，明確職責、印制下發文件、作出部署安排，并決定把加強和規范多種經營領導小組辦公室調整設立在集團公司，由總經理擔任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負使命責任之重大，當即召開總經理辦公擴大會，研究制訂具有可操作性的貫徹落實措施，從兩個層面著手展開工作，一是首先查閱集團公司歷年臺帳表冊資料、明細投資股金管理、債權債務、資產資金使用歸屬規整各分子公司會計報表，對虛報不實的予以剔除，對正常經營的予以納入，使集團公司財務報表完整反映公司整體經營情況；抓住時機開展公司債權清理，為規范財務資金管理和××年度財務決算打下良好基礎。二是為了全面徹底摸清全局整個多經企業“家底”，核實多經企業資產擁有量，更好建立和完善產權結構及資本紐帶，組織開展了多經企業資產清查，通過清查如實掌握了多經企業資產狀況。
集團公司組成聯合調查組對分子公司董事會、監事會建制、人員構成，企業經營者年薪制執行情況以及財務狀況、經營狀況詳細調查了解，掌握第一手資料。鞏固清產核資成果、理順產權關系，全面實地核對普查資產，重點清查主業與多經之間在設備采購、委托承包工程、咨詢服務等方面的關聯交易情況，有無違規違紀；清查多經企業的投資項目管理，是否建立健全資產占用、投資、拆借和擔保管理制度，規范資產資金隸屬占用關系；清查工資管理，規范工資來源。集團公司領導先后到咸陽、渭南、寧夏等地學習取經、借鑒兄弟單位的經驗，從中得到有益的啟示啟發，撰寫出了具有實用價值的調研報告；并根據長期的多經工作實踐、結合調研情況，修訂補充了《固定資產管理辦法》、《資金管理辦法》等規章制度，切實把加強和規范多種經營落到實處。目前加強和規范多種經營管理的具體操作方案也正在深入醞釀討論、分析論證。
五加強作風建設求真務實培育員工綜合素質
加強作風建設是要從根本上培育員工的綜合素質，共同維護企業和職工利益，激發工作熱情和干勁，增強企業的凝聚力和向心力。去年集團公司員工學政治、學法律、學經濟、學業務的自覺性普遍增強，學習內容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風廉政教育、拓展訓練、“海爾成功之路公開課”的授課學習等。在開展作風建設活動中，大家踴躍發表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調研報告、也有心得體會。通過作風建設，員工更注重自身素質素養的培養提高，增強了事業心和使命感，自覺做到立足本職、敬業愛崗，提高工作質量和辦事效率。
加強作風建設是企業強化管理的必要手段，是促進各項工作順利開展、圓滿完成工作任務、提高企業整體經濟實力的重要保障措施。加強作風建設既是日常性工作的重要內容，又是一項長期的戰略性任務。我們注重作風建設和生產經營的有機結合，扎根基層、服務于基層，出主意、想辦法，為企業幫困解困。一方面鼓勵員工正確認識多經改革、發展的新形勢，認真總結工作經驗教訓，勇于面對困難，振奮精神，發揮主觀能動性和積極性創造性，通過狠抓內部管理和提高產品質量、服務質量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場，不斷提高經濟效益，促進企業的可持續發展。另一方面采取對企業進行設施改造、提供貸款、解決資金不足、協助招攬生意、人員分流、資產整體租賃可行性調研等方式方法，想法設法幫助企業走出困境、走出低谷，盡快扭轉被動局面。這些非常措施對安定人心、穩定職工隊伍起到了積極的重要作用。
六弘揚企業文化、樹立企業良好形象。
全力協助局成功地協辦了“魯能杯”中國乒乓球超級聯賽在寶雞的兩場賽事。集團公司把此項重大活動做為重要的政治任務和工作任務認真對待、積極參與。組成票務組、廣告宣傳組、后勤服務組三版權所有!個小組歷時一個多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業務，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊伍造出了聲威和聲勢，顯示了集團公司員工隊伍的整體團隊精神和企業的疑聚力、向心力，提高了公司社會知名度，樹立了企業良好的公眾形象。
公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創建全國衛生文明城市”和“森博會”等大型活動，去年××集團公司（包括分子公司在內）分別獲得局工會組織的安全生產和國慶文藝匯演最佳節目獎和優秀節目獎，以及寶雞市橋牌協會舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優秀組織獎；××電力電纜公司開展助學扶貧活動，為結對幫扶貧困學生贊助學費元，組織黨員利用雙休日義務為客戶消除缺陷；能源物資公司結合“創建全國衛生文明城市”活動，投資萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動陶冶情操，加強精神文明建設，倡導員工熱愛寶雞、熱愛企業，爭做文明市民、文明職工。
七持之以恒抓好安全管理
安全生產是一項涉及方方面面的綜合性系統工程，是多經企業生存發展的基石，是我們從事各項工作的基礎和前提。××年，我們認真開展了春安大檢查、安全生產警示月活動、安全停產整頓和安全生產月活動以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競賽和安全生產迎峰過冬活動，教育員工切實處理好安全和效益、安全和效率的辯證統一關系，認真落實各級各類人員安全生產責任制，嚴格執行各項安全管理制度，工作中有針對性的努力做好安全組織技術措施和危險點預控措施，把“雙控”、標準化、規范化作業落實在職工的具體行動中、落實在生產流程的各個環節中。集團公司和分子公司領導、安全監察人員都能嚴格執行安全到位規定，組織員工切實把握生產班組和施工現場兩個重點，深入抓好民工、臨時工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結合多經企業實際、結合季節特點開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動，重點部位重點防控，努力提升集團公司安全管理的整體水平鞏固來之不易的安全成果。通過集團公司全體員工的辛勤努力，實現了全年安全生產無事故的目標。
在總結成績的同時縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：
一是安全的基礎管理有待于進一步加強，由于經濟基礎相對薄弱，在勞動保護資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習慣性違章時有發生，有的企業還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。
二是正確理解國家財經政策水平不夠。工作中準確把握應用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進一步提高。
三是集團公司的戰略中心指導地位尚未確立，集團公司及其分子公司資本紐帶關系尚未真正建立起來，更談不上集團化、集約化、規模化經營，公司管理與現代企業制度要求尚有一定差距，有待進一步改進。
四是尚未真正牢固樹立市場經濟、“訂單第一”的思想觀念，有的企業陳舊觀念根深蒂固，不能自身準確定位，還是一味依靠主業、“等、靠、要”、得過且過，面對風云變幻的市場大環境束手無策、無所適從，陷入被動。
五是委派各分子公司會計人員作用發揮不夠，積極性未充分調動起來，監督不到位，對不符合規定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現象。
六是項目信息渠道相對閉塞，未建立良好的、有效的項目輸送渠道及項目資料庫，缺乏項目儲備。
七是企業流動資金普遍緊張，貨幣回籠不及時，久而久之形成不良循環。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運作效能難以充分發揮，對正常開展經營活動造成困難和影響。
對以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認真加以研究解決。
二、目前面臨的形勢和任務
年前不久，國網公司、省公司相繼提出了建設“電網堅強、資產優良、服務優質、業績優秀的現代公司”的發展戰略目標。緊接著我局也提出了建設“一強三優”的現代化學習型供電企業的發展戰略目標。毫無疑問，電力發展戰略目標的逐步實施和電力體制深化改革將聯動互動、對電力多種經營產生深遠的重大影響，從整體上帶動多種經營的發展，同時也對加強和規范多種經營提出了更高的標準和深層次要求。
李生權局長兼××集團公司董事長在全局中層干部大會上的講話指出：要重點關注、重點研究、重點推進加強和規范多經管理工作，…要深入分析論證加強和規范多經管理的具體方案，細化措施、慎重操作。×××××××××年工作要點也明確要求加強和規范多經管理，推動多經快速健康發展。很明顯加強和規范多種經營是電力體制深化改革的重要內容和具體體現，是集團公司和所屬分子公司××年繼續面臨的事關生存發展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調研和基礎性工作，今年將按照董事會部署安排步入實質性操作，包括規范法人治理結構、理清產權關系、進行資源整合、推進產業結構調整；發揮財務結算中心、調配中心功能，建全財務內控機制等等。
當前國家產業結構政策處于逐步調整的過程，市場竟爭日趨激烈，原材料價格大幅度上漲我們的產品企業、服務行業難免受到沖擊。經營活動有一個潮起潮落、此消彼長的周期，一些企業由于長期超負荷運轉，資金資源開始匱乏、設備陳舊老化，有的已危及到安全生產，設施革新改造、產品更新換代迫在眉睫。從集團公司整體來說人員負擔相對沉重，繳納“四金一險”、歷年工資結構調整等使企業成本開支相應加大，而我們的投入和產出不成正比、開拓市場的視野不夠寬、辦法不夠多，我們的經濟基礎相對還很薄弱，新的經濟增長點和支柱型產業尚未真正形成。
第6篇：財務共享調研報告范文
今天××集團公司隆重召開××年工作會議，主要任務就是客觀總結集團公司××年工作，認真分析當前形勢，研究部署今年各項工作任務，動員公司員工進一步認清形勢、統一思想、堅定信念、規范經營、求實創新、開拓進取，為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗。下面，我向大會做工作報告，請審議。
一、××年工作回顧
××年，是壓力與動力同在、挑戰與機遇并存的一年。回顧過去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領導下，妥善應對市場變幻的大環境，適時調整經營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發展、工作頭緒多、任務相當繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務，取得了一定成績。
（一）經營指標完成情況全年完成經營收入萬元完成下達計劃指標萬元的％。需要說明××礦業公司下達指標萬元，其經營收入未列入集團公司統計；××房地產公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動無法完成下達指標萬元；耀鑫工貿公司因先后兩次停產影響收入多萬元；綜合上述客觀因素，集團公司××年的經營指標基本完成；全年在人員工資增幅達萬元的情況下，實現利潤萬元，完成下達計劃指標萬元的％；并已為全局股東提前足額兌現了紅利。總之××年集團公司經濟效益總體保持了平穩增長的發展態勢。
（二）突出主營業務奮發拓展市場突出主營業務、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務宣傳手冊，建立寶雞地區大客戶通訊聯系網絡、建立信息平臺，實現信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結合實際工作中出現的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協調，積極想辦法，督促做好企業間的溝通與聯系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現了客戶工程接洽、工程設計施工、工程驗收投運一條龍服務。全年實施各類客戶工程項目項，實現工程收入萬元。
我們抓好客戶工程的成功經驗歸結起來，核心就是高效優質服務。優質服務是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發展的生命線。施工企業引進采用先進技術和管理方法，加強工程組織管理，確保質量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風雨兼程巡查排除臥龍寺油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區的寬帶改造工程，網絡的穩定性和速度有了質的提高，家園網用戶已達多戶；他們努力開拓外部市場，與市區五大電信運營商聯系商洽，簽訂個協議合同、金額達萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責施工、管理、維護的寶雞市區二期光纖環網工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團變電站土建工程和“七一七”地質總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務，坪頭中學職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現場規范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。
產品制造企業加強質量體系管理，在市場營銷和售后服務上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場。并注意做好內部挖潛、節能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農網工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉，銷售額增加，經營局面有所改觀；電力開關廠隨著大規模城農網改造結束及時調整經營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上；斯通公司加強銷售隊伍建設，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優化方案不僅保證了變壓器產品質量性能，而且大大降低了生產成本，無形中增加了利潤。
為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設施改造，完成能源公司印刷廠廠區大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權項目進行了充分的調研和論證，形成了調研報告；為擴大水電經營規模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結算納入××水電公司統一管理，于××年月開始試運行。××房地產公司對××大廈閑置廠房招租做了實質性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發區征地建房做了深入的調研論證。
（三）夯實基礎工作深化細化財務經營管理⒈檢查督促分子公司履行委托經營協議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經營指標，簽訂新年度委托經營協議進行了營業執照、施工資質年審和二級建造師申報；為加強集團公司的戰略管理，自身準確定位，明確發展方向，以科學求實的精神、認真負責的態度組織編制集團公司五年規劃；加強兩標一體化培訓，組織督促檢查電力開關廠、天合公司、建安公司的質量體系培訓及內部審核，為迎接審核機構的監督性審核做好準備。
⒉按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產核資工作，全面部署、明確任務、責任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作；對集團公司及其分子公司資產負債及所有者權益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產“家底”。
⒊認真開展審計整改。根據××年月國家審計署駐西安特派辦對我局××年財務收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規定、充分利用有利條件，主動做好××年度稅務稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經理的經濟責任進行離任審計對鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業公司）資產、產權、經營情況專項審計調查。
⒋針對魯瑞××電氣公司經營方式的變動，指導配合順利實現了帳務移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎資料的同時，積極拓展業務，并經多次反映協調，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。
⒌對全局名集體職工的醫療保險、工傷保險、養老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責統計、申報、核對、交納。并給集體工內部退養人員調整隨企業效益浮動生活補貼。⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤萬元，為集團公司開展正常經營管理工作提供了有力的資金保障。
四加強和規范多種經營邁出堅實步伐
加強和規范多種經營是建立和完善現代企業制度的要求，是適應電力體制改革向縱深發展的要求，是一項政策性強、工作頭緒多、錯綜復雜、涉及方方面面的綜合性系統工程。局成立了以局長為組長、局領導分工負責的加強和規范多種經營領導小組，明確職責、印制下發文件、作出部署安排，并決定把加強和規范多種經營領導小組辦公室調整設立在集團公司，由總經理擔任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負使命責任之重大，當即召開總經理辦公擴大會，研究制訂具有可操作性的貫徹落實措施，從兩個層面著手展開工作，一是首先查閱集團公司歷年臺帳表冊資料、明細投資股金管理、債權債務、資產資金使用歸屬規整各分子公司會計報表，對虛報不實的予以剔除，對正常經營的予以納入，使集團公司財務報表完整反映公司整體經營情況；抓住時機開展公司債權清理，為規范財務資金管理和××年度財務決算打下良好基礎。二是為了全面徹底摸清全局整個多經企業“家底”，核實多經企業資產擁有量，更好建立和完善產權結構及資本紐帶，組織開展了多經企業資產清查，通過清查如實掌握了多經企業資產狀況。集團公司組成聯合調查組對分子公司董事會、監事會建制、人員構成，企業經營者年薪制執行情況以及財務狀況、經營狀況詳細調查了解，掌握第一手資料。鞏固清產核資成果、理順產權關系，全面實地核對普查資產，重點清查主業與多經之間在設備采購、委托承包工程、咨詢服務等方面的關聯交易情況，有無違規違紀；清查多經企業的投資項目管理，是否建立健全資產占用、投資、拆借和擔保管理制度，規范資產資金隸屬占用關系；清查工資管理，規范工資來源。集團公司領導先后到咸陽、渭南、寧夏等地學習取經、借鑒兄弟單位的經驗，從中得到有益的啟示啟發，撰寫出了具有實用價值的調研報告；并根據長期的多經工作實踐、結合調研情況，修訂補充了《固定資產管理辦法》、《資金管理辦法》等規章制度，切實把加強和規范多種經營落到實處。目前加強和規范多種經營管理的具體操作方案也正在深入醞釀討論、分析論證。
五加強作風建設求真務實培育員工綜合素質
加強作風建設是要從根本上培育員工的綜合素質，共同維護企業和職工利益，激發工作熱情和干勁，增強企業的凝聚力和向心力。去年集團公司員工學政治、學法律、學經濟、學業務的自覺性普遍增強，學習內容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風廉政教育、拓展訓練、“海爾成功之路公開課”的授課學習等。在開展作風建設活動中，大家踴躍發表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調研報告、也有心得體會。通過作風建設，員工更注重自身素質素養的培養提高，增強了事業心和使命感，自覺做到立足本職、敬業愛崗，提高工作質量和辦事效率。
加強作風建設是企業強化管理的必要手段，是促進各項工作順利開展、圓滿完成工作任務、提高企業整體經濟實力的重要保障措施。加強作風建設既是日常性工作的重要內容，又是一項長期的戰略性任務。我們注重作風建設和生產經營的有機結合，扎根基層、服務于基層，出主意、想辦法，為企業幫困解困。一方面鼓勵員工正確認識多經改革、發展的新形勢，認真總結工作經驗教訓，勇于面對困難，振奮精神，發揮主觀能動性和積極性創造性，通過狠抓內部管理和提高產品質量、服務質量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場，不斷提高經濟效益，促進企業的可持續發展。另一方面采取對企業進行設施改造、提供貸款、解決資金不足、協助招攬生意、人員分流、資產整體租賃可行性調研等方式方法，想法設法幫助企業走出困境、走出低谷，盡快扭轉被動局面。這些非常措施對安定人心、穩定職工隊伍起到了積極的重要作用。
六弘揚企業文化、樹立企業良好形象
全力協助局成功地協辦了“魯能杯”中國乒乓球超級聯賽在寶雞的兩場賽事。集團公司把此項重大活動做為重要的政治任務和工作任務認真對待、積極參與。組成票務組、廣告宣傳組、后勤服務組三個小組歷時一個多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業務，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊伍造出了聲威和聲勢，顯示了集團公司員工隊伍的整體團隊精神和企業的疑聚力、向心力，提高了公司社會知名度，樹立了企業良好的公眾形象。
公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創建全國衛生文明城市”和“森博會”等大型活動，去年××集團公司（包括分子公司在內）分別獲得局工會組織的安全生產和國慶文藝匯演最佳節目獎和優秀節目獎，以及寶雞市橋牌協會舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優秀組織獎；××電力電纜公司開展助學扶貧活動，為結對幫扶貧困學生贊助學費元，組織黨員利用雙休日義務為客戶消除缺陷；能源物資公司結合“創建全國衛生文明城市”活動，投資萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動陶冶情操，加強精神文明建設，倡導員工熱愛寶雞、熱愛企業，爭做文明市民、文明職工。
七持之以恒抓好安全管理
安全生產是一項涉及方方面面的綜合性系統工程，是多經企業生存發展的基石，是我們從事各項工作的基礎和前提。××年，我們認真開展了春安大檢查、安全生產警示月活動、安全停產整頓和安全生產月活動以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競賽和安全生產迎峰過冬活動，教育員工切實處理好安全和效益、安全和效率的辯證統一關系，認真落實各級各類人員安全生產責任制，嚴格執行各項安全管理制度，工作中有針對性的努力做好安全組織技術措施和危險點預控措施，把“雙控”、標準化、規范化作業落實在職工的具體行動中、落實在生產流程的各個環節中。集團公司和分子公司領導、安全監察人員都能嚴格執行安全到位規定，組織員工切實把握生產班組和施工現場兩個重點，深入抓好民工、臨時工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結合多經企業實際、結合季節特點開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動，重點部位重點防控，努力提升集團公司安全管理的整體水平鞏固來之不易的安全成果。通過集團公司全體員工的辛勤努力，實現了全年安全生產無事故的目標。
在總結成績的同時縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：
一是安全的基礎管理有待于進一步加強，由于經濟基礎相對薄弱，在勞動保護資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習慣性違章時有發生，有的企業還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。
二是正確理解國家財經政策水平不夠。工作中準確把握應用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進一步提高。
三是集團公司的戰略中心指導地位尚未確立，集團公司及其分子公司資本紐帶關系尚未真正建立起來，更談不上集團化、集約化、規模化經營，公司管理與現代企業制度要求尚有一定差距，有待進一步改進。
四是尚未真正牢固樹立市場經濟、“訂單第一”的思想觀念，有的企業陳舊觀念根深蒂固，不能自身準確定位，還是一味依靠主業、“等、靠、要”、得過且過，面對風云變幻的市場大環境束手無策、無所適從，陷入被動。五是委派各分子公司會計人員作用發揮不夠，積極性未充分調動起來，監督不到位，對不符合規定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現象。
六是項目信息渠道相對閉塞，未建立良好的、有效的項目輸送渠道及項目資料庫，缺乏項目儲備。
七是企業流動資金普遍緊張，貨幣回籠不及時，久而久之形成不良循環。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運作效能難以充分發揮，對正常開展經營活動造成困難和影響。
對以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認真加以研究解決。
二、目前面臨的形勢和任務
年前不久，國網公司、省公司相繼提出了建設“電網堅強、資產優良、服務優質、業績優秀的現代公司”的發展戰略目標。緊接著我局也提出了建設“一強三優”的現代化學習型供電企業的發展戰略目標。毫無疑問，電力發展戰略目標的逐步實施和電力體制深化改革將聯動互動、對電力多種經營產生深遠的重大影響，從整體上帶動多種經營的發展，同時也對加強和規范多種經營提出了更高的標準和深層次要求。
李生權局長兼××集團公司董事長在全局中層干部大會上的講話指出：要重點關注、重點研究、重點推進加強和規范多經管理工作，…要深入分析論證加強和規范多經管理的具體方案，細化措施、慎重操作。×××××××××年工作要點也明確要求加強和規范多經管理，推動多經快速健康發展。很明顯加強和規范多種經營是電力體制深化改革的重要內容和具體體現，是集團公司和所屬分子公司××年繼續面臨的事關生存發展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調研和基礎性工作，今年將按照董事會部署安排步入實質性操作，包括規范法人治理結構、理清產權關系、進行資源整合、推進產業結構調整；發揮財務結算中心、調配中心功能，建全財務內控機制等等。
第7篇：財務共享調研報告范文
關鍵詞：銀企關系；中小企業；信貸可得性
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）22-0087-03
一、我國中小企業的融資現狀
中小企業當前在整個世界經濟發展中正扮演著越來越重要的角色。無論是在發展中國家，還是在發達國家，中小企業在國民經濟中所占的比重越來越大。在我國國民經濟的發展中，中小企業也同樣擁有著舉足輕重的地位。我國中小企業融資方式中，銀行貸款所占比重最大。根據李子彬（2010）的數據，銀行信貸超過全部社會融資總額超過70%，而直接融資及其他融資渠道資金僅20%左右，其中股票融資不到3%。雖然我國中小企業主要的融資方式是銀行信貸，但當下中小企業從銀行獲得貸款是很困難的。根據2012年全國工商聯的《2011年中小企業調研報告》，有約10%的中型企業及80%的小微企業難以從銀行獲得貸款。雖然近年來許多政策措施使得中小企業的融資狀況得到改善，不少中小企業仍然反映資金緊張，說明只是部分中小企業得到了改善，總體依然很困難。
二、中小企業融資困難的原因
（一）企業層面
中小企業的資產規模一般比較小，生產技術水平比較落后，實物資產也少，特別是缺乏符合銀行融資要求的抵押資產，尋求擔保也非常困難。中小企業企業的管理水平較為低下，其中表現為不重視財務管理制度的構建，缺乏經過審計的財務報表和經營記錄，使銀行很難從財務報表判斷其償債能力。加上一些中小企業管理者誠信意識不強，致使銀行的債權安全難以得到及時有效的保證。中小企業的業主誠信程度普遍較低，使企業的信任度受到影響并日趨下降。
（二）銀行層面
我國的商業銀行歷來忽視中小企業融資需求，而更多關注大型企業的融資申請。雖然隨著國家頒布了一系列扶植中小企業發展的政策，商業銀行也開始發展中小企業信貸業務，但是面臨情形復雜的中小企業融資問題，銀行還是會選擇既能盈利又能保證資產安全的大型企業。銀行無論是給大企業還是小企業貸款，都要考察其經營業績、信用記錄、貸款用途和企業前景，這些都需要人力和物力。所以，銀行在兩者耗費相近的情況下，會選擇經濟實力強且貸款數額多的大企業。另外，銀行貸款的壞賬虧損與信貸員個人責任掛鉤。所以，信貸員不敢輕易向中小企業貸款，如果貸款無法追回，就會算作個人責任問題，影響自己的仕途。
（三）環境層面
我國當前存在較為嚴重的金融市場管制和金融抑制，政府壟斷了體制內金融資源的控制權，而且在分配時都會給國有企業和大型項目。因此，中小企業很難從政府正規的金融市場中獲得貸款，從而尋找非正規的金融市場來滿足資金需求。
三、銀企關系對企業融資的影響
（一）銀企關系與貸款可得性
中小企業由于規模小、信用低、銀企信息不對稱等問題，銀行一般采取信貸配額的方式，因此關系型融資就為中小企業融資難問題帶來了出路。
1.銀企關系持續時間越長，中小企業信貸可得性越高。企業與銀行建立較長的合作時間，關系銀行便可以獲得企業的詳細信息。這些信息能讓關系銀行清楚資金的去向與用途，而且在長期關系中形成的信用記錄及信任關系也為企業融資提供了便利，降低了銀企間信息不對稱程度。
2.銀企關系數量越多，中小企業信貸可得性越低。銀行一般愿意成為企業獨占性的金融服務提供者。由于銀行在信息占有方面的優勢，多重銀企關系使銀行對企業信息的掌握不是唯一的，銀行可能將中小企業擁有多家貸款銀行作為風險較大的信號，降低了放貸意愿。
3.銀行存款集中度越高，中小企業信貸可得性越高。企業將存款集中在一家銀行，則獲得該銀行貸款的可能性較高。這是因為，銀行間存款存在競爭，企業將大部分存款存入關系銀行，銀行也會為企業的貸款提供便利以作為回饋。同時，存款能夠充分反映企業的財務狀況，這樣銀行能夠更好地監督和掌握企業的財務動向，降低貸款風險。
4.關系雙方來往頻率越高，中小企業信貸可得性越高。首先，通過與企業管理者的經常性接觸和交流，銀行能夠獲得關于企業發展前景、企業項目進展、企業主個人品質等信息，從而降低銀企間的信息不對稱程度。其次，軟信息的效能會產生耗損和折舊，銀企雙方的來往交流能夠抵消軟信息損耗帶來的不利影響，加強之間的信任。
5.關系資源的等級越高，中小企業信貸可得性越高。信貸決策者收到企業直接傳遞的信息時，信息能夠得到更充分的解讀，并降低信息傳遞中的成本，從而提高了企業融資效率。銀行高層人員為了能夠更好地幫助中小企業進行融資，應當擁有更多的信息和資源。
（二）銀企關系與融資成本
企業與銀行建立長久的關系并保持良好的信用紀錄有助于企業在獲得貸款時降低利率或減免抵押資產，大大降低了銀企間的交易成本。因此，銀企關系對企業融資成本的影響主要可以概括為以下幾個方面：
1.增加中小企業的信息成本。（1）中小企業會通過社會信用評級機構的資信調查和向銀行購買服務，來向銀行傳遞自身信息，所以信息傳遞成本就會增加；（2）企業在向銀行提交信息時，企業的信息很有可能會因為銀行廣泛的業務范圍而被同行的其他企業獲得，從而導致商業機密泄露，損害企業的投資收益。
2.中小企業貸款利率下降。（1）中小企業與銀行合作時間越長，貸款利率越低。關系銀行通過與企業長期密切的合作接觸后，會獲得貸款企業的許多信息資料，這能增強銀行對企業的經營、信譽等信息的了解，銀行在貸款的時候會更放心，貸款利率也會越低。（2）銀行為了保持與企業良好的長期合作關系，可能會適當降低貸款利率，等關系發展穩定之后，再適當提高利率，這一過程使得中小企業的貸款成本在長期中得到均攤，實現收益的均衡增長。
3.銀行降低對中小企業的貸款擔保要求。銀行為了減少為中小企業提供貸款時所產生的風險，通常需要中小企業提供足額的抵押擔保品來降低貸款風險，然而中小企業普遍依靠租賃廠房或土地進行生產經營，缺乏優質的抵押擔保品，難以達到銀行對抵押擔保品的要求。因此，如果企業能夠與銀行建立良好的銀企關系，能夠使銀行降低企業的擔保標準。（1）因為銀企關系時間越長，銀行對企業的了解越充分，企業也為了能繼續得到銀行的信貸而更加注重聲譽，使貸款的道德風險降低。（2）擔保品的價值變動體現在銀行與企業的業務往來以及企業賬戶之中，銀行對中小企業的抵押擔保品的監督效率提高，因此擔保要求會降低。
（三）銀行結構對企業融資的影響
我國這種銀行業結構不利于銀行市場的自由競爭和經營管理水平的提高，也同樣造成了中小企業融資困難的問題。國有商業銀行資金雄厚，可以為企業提供持續充裕的資金支持。但是，占有大部分資源的大銀行更愿意為規模大、風險低、資質高的大型成熟企業提供資金支持與合作，而對小企業是不屑一顧的。大型商業銀行的壟斷性地位，成為中小企業的融資桎梏。小銀行雖然服務靈活，鏈條短，但因為可靠度底、受限制多且抗風險能力低，讓許多中小企業也不敢選擇。銀行結構對東部和西部的中小企業融資有著不同的影響，由于東部中小企業質量都較高，所以銀行規模越大，融資效率就越高；但西部地區的中小企業質量偏低，所以銀行規模越大，融資效率就越低；在中部地區銀行規模對融資效率不存在影響。
四、政策及建議
（一）從中小企業角度出發
1.鼓勵企業與銀行的合作，強化銀企合作觀念。銀行看重企業的忠誠度和貢獻度，所以企業根據自身條件對不同銀行進行比較后，應選擇少數幾家銀行建立穩定的聯系。同時，盡量與銀行保持長期穩定的業務合作關系，不要等到財務困難時才去聯系銀行，銀行需要的是長期穩定的客戶。
2.提高信息可信度及透明度，改善企業財務規章制度：（1）改革內部財務管理制度，確保企業的財務報表數據細致全面，真實可靠；（2）加強對企業財務人員的管理，聘用或培養專業財務工作人員；（3）積極接受政府部門的監督和管理。
3.提升企業自身實力和內部素質。第一，不只是企業管理者，整個中小企業都應該建立企業誠信價值觀，形成良好的企業文化；第二，中小企業要加快產品結構的調整加強產品創新；第三，注重融資過程中風險控制能力的培養；第四，加強中小企業誠信意識的培養。一切銀企合作都是建立在信用基礎上的，遵循市場誠實守信原則和建立長期有效合作是發展關系信貸的必要條件。
（二）從銀行的角度出發
1.搭建銀企交流平臺，促進信息有效傳遞。建立政府、銀行、企業的協調機制。銀行自身也應注重建立與中小企業的交流機制，如對企業進行走訪，經常性組織中小企業座談會等等。
2.轉變商業銀行傳統觀念，增加對中小企業的關注和支持。中小企業已經日益成為我國國民經濟的主要力量，對于促進就業和提高居民收入發揮了舉足輕重的作用。因此，銀行需要打破傳統觀念，同等對待中小企業與國有企業公平的融資需求。
3.創新金融產品和服務，拓寬銀行業務范圍。關系銀行僅為中小企業提供貸款服務，這種單一業務的合作不利于銀行與企業建立起穩定的銀企關系。銀行還應重視中小企業金融產品的創新，利用自身強有力的技術平臺，為中小企業提供特定的金融服務。例如，嘗試為中小企業提供有針對性的咨詢服務、理財服務等。由于中小企業數目龐大，為中小企業提供多樣化的金融產品也將為銀行帶來一定收益，同時也有助于中小企業更好地發展。
4.完善信用評估體系。在金融市場不完善的背景下，銀行業的信用評估體系不夠科學，信息共享能力較弱。所以，銀行應建立健全與企業相適應的風險評估方法和貸款決策機制，盡可能地實現銀行業的信息共享，降低信息不對稱。
5.鼓勵中小銀行的發展。減少銀行業進入壁壘，發揮市場化作用，打破大銀行的壟斷格局，實現資源的有效配置。有必要對本土中小銀行的市場進行細分，在區域化和綜合化方面進行探索，找準銀行在當地經濟和社會中的地位，打造屬于自己的品牌效應。
（三）從政府的角度出發
首先，要完善相關法律法規，使得許多的金融行為有法可依，加強對相關融資的保護，防范非法融資。相關政府職能部門也可以制定相應政策，鼓勵銀行積極為中小企業提供關系型貸款，既可以為銀行減輕發放貸款中所需繳納的費用，也能提升銀行為中小企業融資的積極性。其次，必須完善信用擔保方面的法律規范，以保障信用擔保機構在對中小企業進行擔保時有法可依，使信用擔保市場更加規范。最后，要提高資金分配效率，維護社會公正公平，使金融市場更規范、更完善。
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第8篇：財務共享調研報告范文
*年，我市各級財政部門全面貫徹落實科學發展觀，積極應對復雜的國內外經濟形勢，努力化解經濟增長放緩帶來的財政增收困難，財政收支平穩運行，為促進我市各項社會事業的發展提供了財力保障。
（一）順利完成全年財政收支任務
全市財政一般預算收入622億元，完成年度計劃的110.8%，比*年決算數增長18.7%。其中，市本級一般預算收入278.5億元，完成年度計劃的110.1%，比*年決算數增長15.5%。全市財政一般預算支出完成713.3億元，完成年度預算的89.6%，比*年決算數增長14.4%。其中，市本級一般預算支出284.3億元，完成年度預算的87.7%，比*年決算數增長8.3%。
全市基金收入221.3億元，比*年決算數下降29.8%。其中市本級基金收入162億元，比*年決算數下降33.2%。全市基金支出284.6億元，比*年決算數增長25.8%。其中市本級基金支出150.4億元，比*年決算數增長16.5%。
（二）加大民生和公共事業投入力度
*年市本級財政一般預算在民生和各項公共事業方面的實際支出196.1億元。主要項目包括：教育支出23.3億元，促進教育均衡發展和農民子女、家庭困難子女受教育的權益。社會保障和就業支出39.9億元，完善共享型社會保障，逐步解決社保歷史遺留問題，推進就業再就業工作。醫療衛生支出17.6億元，加快發展醫療衛生事業，提高城鄉基本醫療服務能力。住房改革支出5.7億元，改善城鄉居民住房條件。文化體育傳媒支出14.1億元，促進文化體育等相關事業的發展。農林水利支出3.8億元（不含專項轉移區、縣級市支出6.4億元），用于改善農民生產生活條件，夯實現代農業發展基礎。公共安全支出26.9億元，用于構建治安防控體系、加強平安*建設等。推進城市交通狀況改善，公交行業虧損補貼6.8億元，車用液化石油氣補貼1.6億元，出租車石油價格改革補貼地方配套0.3億元，公交地鐵票務優惠補貼0.8億元，提高道路通行能力相關支出18.6億元。環境保護支出2.3億元，優化人居環境。
（三）推動經濟持續健康發展
*年市本級財政一般預算安排支持經濟發展支出52.8億元，主要項目包括：扶持企業發展專項資金1.2億元，專項用于中小企業發展資金0.1億元、技術創新專項資金0.3億元；扶持糧食風險基金支出1.1億元，國有資產經營收益相應安排支出8.9億元用于增加直屬企業重點項目國有資本金的投入，并投入0.2億元用于農資、食糖、凍肉及藥品儲備；大力改善貿易和投資環境，支持外貿發展資金投入0.7億元，直達國際航線補貼0.3億元，支持*港發展資金0.4億元，金融業發展專項資金支出0.4億元，外商投資總部發展資金支出0.5億元。推進重點基礎設施建設，武廣客運專線*段拆遷資金11億元，廣珠城際線項目4.5億元。
積極穩妥地拓展中小企業融資擔保工作，協助企業應對嚴峻的經濟形勢。*年，共有92個項目經融資擔保中心擔保獲得銀行貸款157,839萬元（含銀行承兌匯票等綜合授信品種金額），在保項目90個，在保金額80,684萬元。
（四）不斷完善各項財政制度建設
1．推進和深化我市財政國庫制度改革
（1）實行財稅庫行橫向聯網。橫向聯網系統一期的電子繳稅入庫業務系統已成為我市重要的公共服務基礎設施，*年1月1日，財稅庫行橫向聯網二期電子撥款系統投產，實現了財政資金的支付與清算的電子化和信息資料的共享。
（2）實行公務卡結算制度。*年3月，市本級預算單位正式啟動公務卡改革試點工作，市財政局等8個預算單位成為首批試點單位。公務卡制度的建立，進一步提高了公務支出透明度，減少了預算單位現金流量與控制預算單位現金風險，有效加強了預算執行監督。
（3）推動財務核算信息集中監管改革。*年10月1日正式啟動改革試點工作，市勞動社保局等7個預算單位成為首批試點單位。財務核算信息集中監管改革是財政國庫集中支付改革的延伸和發展，對提高預算執行透明度、規范單位財務管理、提高會計信息質量具有重要作用。
*年，全市國庫集中支付財政資金累計938.6億元，占全市支出64%，其中市本級國庫集中支付資金累計577.2億元，占市本級支出65%，區（縣級市）國庫集中支付資金累計361.4億元，占區（縣級市）支出62%。
2．完善市對區財政管理體制
在深入調研并廣泛征求意見的基礎上，對*年開始實行的市對區（縣級市）財政管理體制提出完善方案并上報市政府。一是在計算各區人均財力時綜合考慮常住人口和財政供養人口這兩個因素，較好地平衡了各區的利益；二是加大獎勵力度，提高各區發展財政經濟的積極性；三是規范市與區（縣級市）項目配套資金負擔比例，增強配套政策的透明度。
3．加強財政支出績效評價工作
完成了172個項目自評審核和3個項目的重點評價，并向市政府、人大提交了《*年財政支出績效評價情況報告》，積極推進財政支出績效評價改革，探索建立以績效評價結果為導向的預算管理新機制。此外，還正式出臺《*市財政支出項目績效評價試行辦法》（穗財績〔*〕58號），進一步規范財政支出績效評價工作體系。
4．完善行政事業單位資產管理制度
*年先后制定并經市政府批準出臺了3個規范性文件：《*市市屬行政單位常用公用設施配置標準》、《*市市屬行政事業單位國有資產使用管理辦法》和《*市市屬行政事業單位國有資產處置辦法》，從制度上保證了行政事業資產從配置、使用到處置全過程的監管，實現了對資產從入口到出口各個環節的動態管理。
5．構建政府采購監管新框架
為提高政府采購工作效率，我市打破原有政府采購監管格局，進一步強化基層監管職能，明確各級財政部門負責本級預算項目政府采購監管，按預算項目歸屬將非公開招標方式審批、政府采購過程監管、政府采購進口產品審批等監管權下放區（縣級市）財政部門，實現了事權與財權相統一、權利與職責相匹配。
6．實行城建投融資模式改革
為加快推進我市城市基礎設施投融資體制改革，在認真研究總結城建資金的投入管理學習、借鑒國內城市城建投資投融資模式的先進和成功經驗的基礎上，擬訂了《關于推進我市城市基礎設施投融資體制改革的意見》。
7．加大財政周轉金清理力度
積極采取法律訴訟、優惠還款、政策核銷、財政抵扣、轉增資本公積金等措施，加快解決財政周轉金歷史遺留問題。*年，共清理回收財政周轉金59,954萬元，其中，現金回收12,853萬元（含財政抵扣）,政策核銷32,843萬元，內部往來款清理14,258萬元。
8．建立綜合治稅工作機制
我局擬訂了《*市綜合治稅工作管理規定》并以市政府名義印發。今后，我市的綜合治稅工作將由市政府綜合治稅領導小組統一組織、協調、指導，由市財政局協同稅務等28個部門和單位具體落實，從而形成了政府牽頭、部門協作、信息共享的稅收綜合治理機制。
9．加強政務公開制度建設
重新修訂了《*市財政局政務公開實施辦法》、《*市財政局政務公開目錄》及《*市財政局政府信息公開指南》，進一步細化實施政務公開的內容及具體項目，受理依申請公開政府信息736例。制訂了《*財政網欄目內容保障方案》和《*財政局辦公自動化系統政務公開內容保障方案》，確保政務信息的及時更新和維護。共向市政府門戶網站報送政務公開信息489條，被市政府網站采用的信息有462條，采用率達95%，報送量及采用量均居市直部門前列。
(五)加強非稅收入征收管理
積極應對復雜的國內外經濟形勢，加大非稅收入組織征收工作力度。一是加快非稅收入征收管理信息系統推廣，完成742個市屬執收單位的數據錄入，培訓860多人，已有479個單位使用系統，通過系統上繳非稅收入133億元。二是以檢查促征收，組織國有資產有償使用、國有資產收益收繳等非稅收入專項檢查，查出違規資金22,000萬元。三是加大財政票據管理力度，首次開展財政票據購領資格年檢，通過核票追繳非稅收入1,000多萬元。四是嚴格落實國家、省、市有關停征、取消和減免行政事業性收費、政府性基金政策，確保各項惠民利民舉措落到實處；配合有關部門依法清理涉企收費，減輕企業負擔，營造良好發展環境。
（六）切實加強財政監督管理
制定并完成了《*年*市本級財政檢查工作計劃》。檢查項目22項，其中對外檢查17項，對內檢查2項，重大工程項目全過程財務監督3項，內容包括市工商局、市檢察院、市法院、市國資委等部門預算執行情況、*市民政局等行政事業單位會計信息質量檢查、自謀職業退役士兵一次性安置補助和養老保險補助等8項專項資金以及行政事業單位非稅收入和國有資產管理使用情況檢查。截至11月底共組織查處單位違紀違規金額5,866.07萬元，應收繳財政資金4,275.40萬元，已收繳1,744.59萬元。收到了以查促管，以查促廉的效果。
會同市監察局等部門制定了《*市政府部門行政首長財經責任問責試行辦法》。這是我市首個針對政府部門首長的問責制度，目的是通過規范財經資金運行，加強對重點環節權力行使的監督，促進全市各級領導干部全面正確履行職責，促進政府行政執行力的提高。
穩步推進財政投資評審工作。*年共審核工程概、預、結算及土地開發成本等項目2,287項，審核金額799.38億元，核減不合理及不必要的開支73.89億元，核減率9.24%。
第9篇：財務共享調研報告范文
1、注重品牌營銷
營銷戰略的制定,包括企業自我分析、市場調研、市場細分和目標市場等內容。
(1)市場研究首先要弄清楚我們是干什么的,我們能干什么。沒有金剛鉆,就不攬瓷器活。所以我們企業要有發展戰略和營銷方略,要量力而行,既不能高估自己,也不能低估自己,要清醒、客觀、正確地認識自我。作為建筑企業,我們應當隨時關注周邊的基礎設施建設動態,到處去調查、探尋。
(2)市場細分營銷工作中,要善于細分市場。我們可以把市場按區域細分和按專業細分,對每個細分市場寫出調研報告,并形成文字。目前,筆者所在公司正在打營銷三大戰役:首先,在四川地區投入人力、物力,借此用來打開川蜀之地的市場;其次,在鋼結構制作方面陸續發展,相繼在該領域中標;再則,繼續拓展陜西以北的市場,因為我們在這塊領域里已具備了較強的市場開拓能力,出去不再心里發怵,敢于表達和推銷自己。這樣我們將用四、五年時間,擺兵布陣,爭取打破固守一地、岌岌可危的僵局,要努力形成中東西向結合,南北方向呼應的市場格局。
(3)目標市場在營銷工作中,要制定目標市場,不能像無頭蒼蠅,到處亂撞,要一心一意將區域經營與專業經營同步推進。相信經過多年的努力打拼,企業一定可以創立更多的區域分公司、并設立一些資質較強的專業品牌公司。做到人在陣地在。區域和專業市場形成后,要進一步加強穩固,鎖定目標,不要隨意變動,并讓企業上下皆知,大家共同出謀劃策,積極行動起來,俗話說:當家的,頭腦一定要清醒。不管別人怎么說,都要堅定不移,無論風吹浪打,勝似閑庭信步。若前方戰敗了,再派人去,堅決占領這個陣地,徹底打開一方市場。
(4)營銷體系營銷過程中,要建立企業總部--企業分公司--營銷經理部--營銷人員四級體系,各級有各級的職責,權責要區分開來,不能缺位越權,該請示的請示,該匯報的匯報,環環相扣。尤其是在區域市場,企業的資源不能落到某個人頭上,要實現資源共享,團結協作,避免一人變動,整體全亂的不利局面。企業的管理鏈條應該是越調越順,不會因某個人的離開而停滯運轉。現代企業模型是兩頭大,中間小。營銷工作是開路先鋒,至關重要。且營銷工作是企業行為,集體行為,非個人行為。如果演變成個人行為,就會有很大風險,企業絕不允許諸侯存在,這并非對誰不信任的問題,而是營銷工作性質決定的。
2、強化誠信營銷理念
隨著建筑市場的不斷壯大,企業必須維護建設單位的利益,才能換回建設單位對企業的信任,才能開拓市場,贏得長期生存、發展的空間。而要做到這一點,只有貫徹誠信營銷,才能樹立品牌的市場忠誠度。因此,我們企業實施誠信營銷已經是必然要求,既應以誠為本,以利潤為標,義利兼顧才是。
(1)要牢固樹立質量第一的觀念,增強競爭意識、風險意識和法制意識,主動面向市場,接受甲方、社會和政府的監督;積極開展轉機制、抓管理、注安全、增效益和質量興企、質量強企等活動,努力提高質量,降低成本,提高效益,建立起充滿生機與活力的企業質量管理體系。
(2)建立權責明確的質量責任制,落實質量責任制,健全質量管理規章制度和管理機構,健全質量保證體系。
(3)加大技術進步力度,密切跟蹤國際國內建筑行業先進技術,積極采用新技術、新工藝、新材料,把企業技術進步和技術改造與提高質量相結合,不斷擴大企業的影響力。
(4)積極采用科學的質量管理方法,建立全面、科學的質量管理制度。按照《質量管理和質量保證》國家標準及其他國際通行的先進管理標準,結合企業實際,繼續推行全面質量管理,建立健全質量體系。推廣應用各種科學的管理手段和方法,加強現場管理,健全各種規章制度。積極開展群眾性質量管理活動,尊重群眾首創精神,開展合理化建議活動。
(5)要建立和完善鼓勵質量改進的激勵機制。要制定和完善崗位的質量規范、質量責任及相應的考核辦法,并將考核結果作為對職工調動、提升、晉級、獎勵或者處罰的重要依據。
(6)凡事積極及時的與甲方進行溝通,在溝通中體驗企業的誠信。 3、營銷策略
(1)確立以經營為龍頭的市場戰略,注重品牌營銷。不能再將簡單的將產值、利潤、市場占有率、施工面積等指標當成戰略目標,也不能照搬別的企業的一些東西,盲目跟進,缺乏對其科學的分析和預測。這些都導致企業的市場份額逐漸縮小,甚至于慢慢走向衰落。經過企業營銷戰略的調整,要確立以經營為龍頭,以建筑及土木工程施工為主要產業,以項目總承包為經營方向的市場戰略,積極參與市場競爭,使經營信息覆蓋面日益擴大,經營策略和藝術有長足的進步,并努力培養一支高學歷、年輕化、事業心強的經營隊伍。使企業在建筑市場的份額逐步提高,并努力開拓國內外市場。
(2)實施品牌戰略,加強基礎管理品牌是一個企業在長期的經營活動中被顧客普遍認同和贊賞的,具有深遠的號召力和影響力的無形資產。在過去的幾年中,有些企業不注重自己品牌的培養,如在工程中不注重現場管理,忽視安全文明生產工作,對工程質量不能進行有效的控制,使工程的優良品率大大降低。這些都會使企業在業主眼中的形象受到一定損害,很難進行二次合作。通過對企業品牌戰略的調整,確立創名牌工程,做明星企業的戰略目標。經過品牌戰略調整,實施大項目戰略,在工程質量上精益求精,在施工速度上創出奇跡,在施工管理上獨樹一幟,狠抓安全文明工作,創精品工程,樹集團形象,爭取獲得國家工程質量最高獎--魯班獎,將企業的品牌戰略拓展到省內外。
