財務信息化系統管理辦法精選(九篇)
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第1篇：財務信息化系統管理辦法范文
[關鍵詞] 企業管理；財務管理；會計信息技術
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 23. 006
[中圖分類號] F232 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2012）23- 0010- 02
在社會經濟大發展的時代背景下，我國企業發展迅猛，為了適應現代企業管理需求，財務管理工作從內容到形式都發生了重大變化。面對日益激烈的市場競爭，企業間的競爭方式已經從傳統的生產規模競爭和資金投入競爭逐步轉化為企業綜合競爭實力的較量。在企業綜合競爭實力方面，財務管理水平已成為衡量企業綜合實力的重要標準。在信息時代，過去傳統的財務管理方式和理念已經不能適應現代企業管理的需求，加強信息技術在企業財務管理工作中的應用已成為現代企業財務管理發展的新方向。
1 企業財務管理現狀分析
當前我國企業數量眾多，在企業財務管理工作當中存在的問題也很多。首先，很多企業存在資金不足問題，而資金是企業發展的基本保障，當今社會，企業生存競爭壓力逐漸增大，許多傳統行業的市場也逐漸趨于飽和。由于缺乏科學有效的企業財務管理，企業陷入資金短缺、四處籌資、企業經營發展風險增大的多重困境。其次，由于沒有良好的財務管理程序，很多企業的投資決策缺乏科學的指導，盲目投資給企業帶來巨大經濟損失。最后，企業流動資金管理不善。流動資金管理不善。一方面是指缺乏足夠流動資金，使企業開展正常的生產經營活動由于沒有足夠資金而受到很大影響；另一方面是指大量閑置資金、機械設備、固定資產等無法得到有效的合理利用，白白浪費了可貴的資金和資源，同時還增加了大量的管理費用，造成企業資產的嚴重浪費。
2 會計信息技術
所謂會計信息技術也就是我們常說的會計信息化，它是以當今計算機技術、通信技術和網絡技術為基礎而產生的應用于企業財務會計工作的技術。簡單來說，會計信息化就是用計算機替代過去需要人工操作的工作環節，比如會計信息記錄、企業賬冊登記、財務數據核算以及對于這些數據的分類、處理、分析、判斷等工作。會計信息技術的應用在很大程度上解放了會計人員的雙手與大腦，會計人員只需要輸入原始數據，計算機就可以自動進行剩下的數據處理工作，而且快速、高效、準確。目前會計信息化在國內企業當中已得到廣泛應用，相應的企業財務管理模式也需要隨之發生改變，這樣才能使會計信息技術更好地服務于企業財務管理工作。
3 會計信息技術在財務管理中的優化與完善
會計信息化為我國企業的生存發展作出了重要而積極的貢獻，但我國的會計信息化應用目前還存在著相當多的問題，如財務管理制度跟不上、財務系統安全性與穩定性差、會計人員專業素質較低等。這些問題如果不能得到妥善解決，會計信息化的作用就無法得到切實有效的發揮。
3.1 完善管理使用制度
會計信息系統能夠顯著提升企業財務管理工作的水平，為了確保會計信息系統一直都處于安全、可靠、穩定的工作環境之中，必須加強對會計信息系統的程序控制，形成一套科學有效的系統管理辦法。例如交接班手續管理辦法、運行日志管理辦法、數據備份管理辦法以及計算機和其他設備使用管理辦法、設備維修養護管理辦法等。通過制定一系列管理辦法，使系統有序運行，提升系統的安全性和穩定性。同時要加強對操作管理人員的控制，建立人員崗位責任制度、系統使用授權制度、崗位設置分離制度以及使用人員權限分級管理制度等。通過加強制度建設并嚴格執行，保證會計信息系統的有序運行，降低工作人員行為的發生概率。
3.2 優化會計信息系統，提升系統穩定性
在企業的財務管理工作當中，會計信息化是一個由很多子系統所組成的工作體系，要切實保證會計信息系統的正常運行，必須對信息系統的穩定性進行進一步的優化。首先，企業應當依照財務管理工作的重點，解決好系統與成本核算、工資核算以及固定資產管理之間的匹配問題，建立相應的子系統；其次，信息系統信息交換的水平與質量也亟待加強，使企業財務信息數據在傳輸的過程中其安全性可以得到有效的保障；第三，對于信息化的網絡系統，企業方面必須通過添加防火墻等方式來進行有效的防護，避免因惡意攻擊行為而使企業財務信息被竊取或破壞。只有如此，才能使企業會計信息系統穩定、高效地運行，使會計核算與財務管理的水平得到全面提升。
3.3 加強會計信息化人才隊伍建設
會計信息化的應用是為了解放會計工作人員，使他們可以將更多的時間和精力投入到會計工作和財務管理的其他方面。但是會計信息化應用也給會計工作人員帶來了業務素質要求、操作技能要求等方面的挑戰。傳統會計工作人員只需要熟悉會計相關工作內容和專業知識就可以勝任會計工作，而現代企業會計人員不僅需要會計專業知識，同時也需要掌握較為扎實的網絡信息知識以及計算機操作、會計財務管理軟件操作等方面的操作技能。這對于企業財務會計管理工作人員來說，既是提升自己綜合能力的機會，又是可能面臨市場淘汰的挑戰。企業想要讓會計信息化最大限度地促進企業財務管理工作水平提升，就需要加強會計信息化人才隊伍建設。
4 結 語
會計信息化是一項專門化的操作程序，在企業財務管理中的運用，已經產生了非常積極的效果，促進了企業財務管理工作水平的提升。如何加強會計信息化與企業現行財務管理機制的融合，已成為企業需要認真研究解決的問題。
主要參考文獻
[1]張雪松.企業會計電算化存在的問題和對策[J].經濟師，2009（1）
第2篇：財務信息化系統管理辦法范文
關鍵詞：運行管理；精密儀器；系統建設
中圖分類號：O6-32 文獻標識碼：A 文章編號：
目前，南京地鐵擁屬于固定資產的精密貴重儀器約2000臺。我公司長期以來非常注重提高精密儀器的使用效益和開放共享，從2012年開始進行精密科學儀器平臺的建設研究，利用信息和網絡資源，提供精密儀器的信息查詢和預約開放服務。并建設了一套較完整的平臺運行管理機制，形成了以多種方式開放使用精密儀器的良好局面。
1精密儀器管理系統的設計思想
精密儀器管理系統的建設是企業信息化建設的一個重要組成部分，它利用企業信息化網絡、信息、通信等資源和企業統一的一卡通身份認證系統，把精密儀器管理系統建設成為軟硬件相結合，拓展性強的智能化、網絡化管理系統。系統將實現儀器信息公開化，實行授權管理、人員管理、預約管理、使用管理和計費管理的多樣化，數據共享、機時統計、成果管理、報表統計功能的實時化，為管理者、使用者提供方便、快捷、及時、易操作的服務平臺，達到儀器資源合理規劃、合理配置、合理使用的目的。
精密儀器管理系統由總公司，站點兩級平臺構成，10萬元以上精密貴重儀器由總公司級平臺（一級平臺）管理，10萬元以下貴重儀器由站點級平臺（二級平臺）管理。公司歸口管理職能部門負責精密儀器管理系統整體規劃和一級平臺建設及日常管理工作，二級平臺的建設和日常管理工作由各個站點負責。一級平臺的建設分兩期進行。一期建設納入精密儀器90臺，這些精密儀器集中在校本部，有專人管理，使用開放較好；其余貴重儀器納入二期建設。
二級平臺的建設由各個站點提出建設申請，由實驗室設備處對建設方案進行審核并協調二級平臺建設工作。精密儀器管理系統建設的最終目標是使公司5萬元以上的貴重儀器都納入精密儀器管理系統進行網絡化管理，用戶可隨時了解系統內每臺儀器的狀態，并根據自己的需求進行預約和使用；管理者可隨時掌握系統中每臺儀器的使用情況，并進行各種數據統計，為上級部門提供決策依據。
2精密儀器管理系統的功能
2.1精密儀器管理系統采用基于角色的權限管理方式，可以靈活定義各級管理員及用戶的權限。系統同時支持權限規則列表，能實現比較復雜的授權邏輯。
2.2靈活易用的儀器預約使用授權
儀器負責人可以靈活設置使用者是否需要培訓、開放預約或停止預約的時段、進入黑名單的條件等。系統提供了全自動的用戶預約使用授權機制，可根據用戶的預約情況，自動授予用戶對指定儀器在特定時間段內的使用權限，系統會自動判斷用戶使用超時和爽約等違規狀態，并根據事先的設置進行自動封禁。用戶使用儀器后，會被強制要求在24h內填寫反饋。
2.3開放接口與遠程同步
系統提供了開放式的接口，能夠實時遠程鏡像另外一個系統上的儀器情況。用戶可實時跨平臺查看所關注儀器的最新情況，可通過統一身份認證后臺無縫接入，并對儀器進行使用和操作。
2.4儀器遠程控制
系統根據儀器類型的不同，分別采用智能遠程電源控制器和終端授權客戶端控制。終端采用主動連接的方式聯系服務器，因此能夠實現跨網關遠程連接不同網段的服務器，從而實現跨樓宇、跨地域的儀 器控制。
2.5儀器自動計費機制
針對不同的儀器和儀器負責人，除設置按次、按時或按樣品數等簡單的計費外，還可區別不同用戶設置特殊的收費標準。可以通過設置自定義的計費腳本，區別不同制樣方法和多種測試手段，自動地根據各種復雜的計費規則進行計費。
2.6二級儀器計費－財務系統
系統支持多個財務中心。我們可根據自己的管理需要，采用全校統一的財務收費機制或各院分離的財務收費機制。經費賬戶以課題組為單位，課題組負責人和職能部門可隨時查看該賬戶的收支情況，打印課題組內部收支報表、經費使用報表和各儀器收費記錄報表，從宏觀上了解財務狀況，為制定或修訂儀器管理制度提供依據。
2.7儀器地理信息監控
系統可以提供儀器定位數據，允許用戶在網頁瀏覽器上對儀器使用的地理分布、使用頻率進行直觀的瀏覽和監控，可實現多層切換和跨樓宇切換，并結合全球地理信息系統，使管理者可以在網頁瀏覽器上對儀器的地理分布及使用狀況進行實時直觀的瀏覽和監控。系統并保留了開放式的接口，可進一步實現對儀器環境溫度和濕度的監控、儀器用電用水數據采集等，實現整體信息化樓宇監控。
2.8文件數據共享
文件共享系統可使用戶直接通過瀏覽器訪問自己或他人的數據文件。用戶實驗數據直接通過文件系統進行中轉，不受U盤或光盤等物理媒體本地使用的局限。系統處于封閉獨立網段，并包含實時病毒安全防護機制，在有效杜絕病毒感染儀器的同時，也有效地杜絕了染毒儀器通過媒介交互感染。
2.9報表和成果管理
由于系統能強制用戶在使用儀器后填寫包括關聯項目在內的反饋信息，所以能夠通過項目關聯年末成果。系統平臺根據客觀記錄，輔以主觀評分機制，可以對各類精密儀器的運行、維護、服務水平、功能開發等狀況進行綜合評價、分類排隊并公布評價結果，實行動態管理。同時，成果管理也為專家的聘任、專業人才的獎勵提供依據。
除此之外，系統還可提供站內消息，如儀器公告、送樣預約及計費、儀器的維修和報廢申報等，真正做到一站式管理。
3精密儀器管理系統運行機制的探討
3.1組織機構的建設
成立以主管領導、公司精密儀器管理委員會成員、財審部、儀器管理部門及相關部門中心多方人員組成的精密儀器管理系統領導小組，統籌、規劃精密儀器管理系統（一級平臺和二級平臺）的建設、運行與管理，制定系統管理制度、相關政策和運行機制，并對系統實行宏觀、長效的管理。通過該領導小組協調儀器的開放共享，保證系統健康、持續、有效地發展。
3.2管理制度的建設
建立、健全精密儀器管理系統的管理制度和相關政策，制定了“南京地鐵精密儀器管理系統管理辦法”、“ 南京地鐵精密儀器管理系統維修基金管理辦法”、“ 南京地鐵精密儀器管理系統收費管理辦法”、“ 南京地鐵精密儀器管理系統開放服務酬金分配管理辦法”等，同時建立“南京地鐵精密儀器管理系統儀器考核制度和考核標準”等相關管理制度。
3.3運行機制的建設
（1）設立維修基金以保障系統內儀器正常運行。維修基金可多方籌措：系統精密儀器測試收入的5％～10％可留作維修基金；向企業申請精密儀器維修基金專項經費；從精密儀器招標采購中標服務中預留一定比例等。維修基金用于系統儀器的維修、維護、功能開發和升級改造，保障系統內儀器的完好率，保證系統內儀器的正常運行及開放使用。制定維修基金的使用原則、資助比例、維修基金申請和審批程序等。
（2）建立精密儀器管理系統的收費機制，規范精密儀器開放使用的有償收費，合理、有效地使用系統內儀器。系統內儀器均可實行有償服務，遵循測試收入補貼儀器運行的原則。儀器管理部門負責系統測試收費標準的審核、收費的監督管理和測試收入的分配管理。收費標準可根據儀器的歸屬性質分為多種級別，并引進市場競爭機制自動調節。
第3篇：財務信息化系統管理辦法范文
關鍵詞： 高職 《會計電算化》課程 教學模式
一、高職《會計電算化》課程現有教學模式的缺陷
1.教學對象定位不準，內容缺乏針對性。
首先，我院《會計電算化》課程在教學設計上片面強調服務社會、具備復合型信息系統管理技能、與職業勝任能力接軌，對選課學生基礎能力和計劃培養能力層面要求較高，忽略了我院學生的實際素質，定位嚴重不準。其次，相關專業主干課程之間內容銜接度差，進而影響到《會計電算化》課程教學模式的整體規劃。
2.教學資源不充分，技能培養不到位。
教學資源不充分，首先體現在《會計電算化》課程的實訓條件上，不具備實訓所需的軟、硬件。其次是校企合作不深入，雙師資歷及兼職教師相對欠缺。最后是教學實踐的教材不合理，課時安排不充分。這三方面的不足，導致《會計電算化》課程教學的取向偏離該門課程教學目標的設定。
3.片面追求實踐操作，輕理論講授，學生實務動手應變力差。
《會計電算化》所具備的嚴密的理論體系，是指導學生正確實踐會計信息系統管理的準繩，若僅片面重視該門課程的實踐操作，而輕視對理論指導的學習，學生往往只知其一，不知其二，無法積累相應的實踐操作經驗，在不斷變化的實務環境中，不知變通，實務獨立操作能力差。
4.課程考核主體單一，評價指標單一，與培養目標不匹配。
現階段我院對該門課程考核的由院方實施，主體單一化，且僅采用筆試考試，不注重實務部門操作能力的考核，方式機械，與《會計電算化》課程應該具有較強實踐性和社會適應性不匹配，與培養目標不匹配。
二、《會計電算化》課程的教學特征和教授要求
《會計電算化》作為一門專業必修課程，具有如下特征：其一是綜合性強，適用層面廣，教學內容涉及面寬；其二是理論體系嚴密，技術要求規范，教學要求較高；其三是實踐操作性強，教學資源要求相對完善；其四是更新速度快，教學內容與時俱進。
因而，隨著信息技術的快速發展和管理要求的不斷提高，在對《會計電算化》課程實施教學活動中，既要重視基本技能和專業技能的傳授，又要重視基本理論知識的教授講解，更要重視實踐教學環節對學生應用技能的培養。同時，國家關于會計、會計電算化、信息化執業中的政策法規、管理辦法、職業道德等相關內容也是這門課程教授中必不可少的。要完成如此艱巨的教學任務，《會計電算化》課程必須克服現有教學模式的缺陷，探索重建行之有效的教學模式。
三、重構《會計電算化》課程教學模式
本文結合《會計電算化》的課程特征與教學要求，以“行為主義教學理論”為基礎，圍繞著教學模式的五要素，構建“基于理論+基于項目+基于信息系統與ERP平臺+基于實踐”的有效教學模式，以滿足《會計電算化》培養會計信息系統管理復合型后備人才的要求。該模式主體內容如下。
1.以“行為主義教學理論”為理論基礎，構建創新教學模式。
以“行為主義教學理論”為理論基礎，即將“刺激－反應”原理運用到該門課程的教與學中。具體來說就是針對課程特征與教學要求，為培養會計信息系統管理人才提供特定的環境與機制刺激，以引起學生的特定學習反應，從而系統地掌握會計信息系統管理的理論知識、實踐操作技能，形成較高的職業素養。根據這一教學理論，本文重設了適用于我院《會計電算化》課程的教學模式。
2.構建“基于理論+基于項目+基于信息系統與ERP平臺+基于實踐”的課程教學模式。
該模式首先是基于理論。在《會計電算化》課程教學設計上，首先要立足于會計信息系統管理的法律法規準則、理論方法、規范指南等。這些理論是指導會計信息系統管理實踐，規范實踐的約束性政策。
其次是基于項目。把項目管理理論運用至該課程的體系架構，采用項目化開發方式驅動課程。基于平臺，要明確界定學習《會計電算化》課程的不只是局限于掌握某種財務軟件。基于實踐，理論是指導實踐的導向，實踐則是升華理論的載體。
3.以項目化功能模塊為驅動主體，科學化教學，課程對象與教授內容精準定位，因人制宜。
要發揮出該教學模式的效力，首先要在課程對象與教授內容上做到精準定位，因人制宜。其次要科學改善教學方法與手段，變教師本位為項目驅動。其實施的關鍵是：首先要做好會計電算化課程教學的整體規劃，組合優化各種教學資源，遵循服務社會和職業勝任的原則確立針對該課程教學目標的具體能力目標的實施項目；其次要根據選定的實施項目科學設計教學步驟、加強校企合作，并創設仿真教學情境；最后要以項目問題為導向，進一步落實實踐環節，頂崗實習，工學結合，理實一體。
課程教學目標定位不能過高，也不能過低，否則導致課程設計缺乏針對性。
4.課程考核主體多元化、方式多維化有效。
根據《會計電算化》課程教學目標，制定出多元有效的課程考核體系。一是考核主體多元化，由學生、教師、實踐專家共同參與；二是考核方式多維化，比如可以實施階段考核與期末考核相結合、校內考核與校外考核（如認證考試）相結合、理論考核與實訓考核相結合等，多管齊下，共同保障《會計電算化》課程教學模式的有效實施，促進教學目標的實現。
四、結論與建議
我院與其他部分高職院校《會計電算化》課程的教學實踐證明，“基于理論+基于項目+基于信息系統與ERP平臺+基于實踐”的新課程教學模式是能夠滿足教學要求，增強教學效果的教學模式。該模式在《會計電算化》課程中的應用有助于實現培養會計信息系統管理的復合型后備人才的教學目標。但是，應該看到，在該模式的實施中，還需要重點做好教學總體規劃、具體能力目標設計、教學環節緊密銜接、實訓場景及資源設計、實踐基地篩選建設、教學效果實時反饋總結等具體工作，以更好地為教學目標服務。
參考文獻：
［1］丁修平.會計電算化教學項目開發設計問題研究［J］.中國校外教育，2011，（12）.
第4篇：財務信息化系統管理辦法范文
關鍵詞：信息化；農網改造；流程化管理；應用
中圖分類號：U665.12文獻標識碼： A
我國農網改造升級大規模進行是近年來才開始的，它的管理相對獨立，存在起步較晚、與主系統工程的管理存在較大差距、管理模式不夠清晰、管理制度不夠健全、管理者管理理念落后、管理粗放等嚴重問題。我市供電公司積極采取創新流程化管理模式，采用信息化管理的方式改變這一局面，為我市農網改造升級奠定良好的基礎，打好這場農網改造升級攻堅戰，為我市農網改造升級創造最大的社會效益和經濟效益。
一 我國農網改造升級現狀
隨著信息技術的不斷發展。農網改造升級的管理模式和技術需要高度植入信息化，信息化已經成為農網改造升級信息系統管理和生產運行管理不可缺少的一部分。也為信息化的植入提供了廣闊的平臺。雖然當今社會已經步入信息化時代，信息化發展已經逐步趨于穩定和成熟。但是在三農建設中相對落后，在農網改造升級過程中通信設備相對不足，信息傳達不夠順暢、穩定性和流暢性不高，信息管理系統建設方面不夠完善、精確性和穩定性有待提高，信息化人才不足，嚴重制約著流程化管理。我們在農網改造升級過程中應該充分認識到這些困難，切實采取有效的創新模式將其各個擊破。
二 我市供電公司農網改造流程化管理狀況和目標
我市在農網改造升級過程中積極準備，充分認識到自身存在的問題和工程實施過程中所遇到的困難，在工程改造過程中我市供電公司要實現的流程化管理的終極目標就是：不斷改進創新和完善農網改造升級管理模式，實現對農網改造升級工程的前期準備工作，一直到工程結束驗收，整個過程實施“可控、能控、在控；的流程化管理模式。在流程化管理過程中充分運用信息化技術保證工程資金、員工施工安全，規范工程管理程序，提高工程施工質量，提升施工效率縮短施工周期，實現社會效益和經濟效益雙豐收的目標。
三 信息化在我市供電公司農網改造流程化管理中的具體應用
3.1ERP系統的應用
ERP系統是企業資源計劃系統。是一款針對物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財務資源管理（財流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業管理軟件。建立在信息技術基礎上，以系統化的管理思想，為企業決策層及員工提供決策運行手段的管理平臺。它是從MRP（物料需求計劃）發展而來的新一代集成化管理信息系統，它擴展了MRP的功能，其核心思想是供應鏈管理。它跳出了傳統企業邊界，從供應鏈范圍去優化企業的資源。ERP系統集信息技術與先進管理思想于一身，成為現代企業的運行模式，反映時代對企業合理調配資源，最大化地創造社會財富的要求，成為企業在信息時代生存、發展的基石。它對于改善企業業務流程、提高企業核心競爭力具有顯著作用。我市供電公司在農網改造升級前期就已經引進了ERP系統，全面應用在工程的流程化管理當中，是我市供電公司信息化建設的重要一步。
ERP系統在我市農網改造流程化管理中的實際應用
在我國很多地區電力改造升級過程中已經有了深入的研究和廣泛的應用，并取得了一定的效果。ERP 系統在農網改造過程中對于工程項目的立項、招標、設備的購買和管理、施工過程的管理以及改造過程中的調試等均能實現高效有序的管理，節省了大量的人力、資金。具體在以下幾個方面得到表現：
(1) 利用ERP系統對農網改造升級工程進行精細化管理，從工程的立項，招標到最后工程的竣工驗收實現流程化管理，減少一些繁瑣的過程，使得各個項目之間的管理銜接有序，配合和溝通更加便捷，為提供高質量的施工節省了大量的人力和資金。
(2) 利用ERP系統進行管理能夠有效提升農網改造工程的施工效率，為工程項目管理者的決策提供有效的科學依據。由于農網改造工程所需周期長，涉及面廣，工程復雜程度高的的特有性質，在施工過程中決策者會遇到一些突發問題，這時我們的ERP系統能夠通過整合人力資源，財務資源，信息資源等各種有效信息為決策者提供有效依據，為決策者在決策過程中盡量減少決策上的錯誤，從而少走彎路，提高整個工程的效率。
我市還加大力度對信息化人才的培養，在農網改造升級過程中ERP系統的項目管理方、項目施工方和系統維護方通力合作，項目管理方統領大局，把握整個工程的走向和進度，為工程提供高效而正確的決策；項目施工方加強執行力，對決策高效而有序的實施；ERP系統維護方起著對軟件維護管理的作用，是工程高效實施的助推器。
ERP系統在農網改造流程化管理中的應用效果
在我市農網改造升級過程中，ERP系統為其流程化管理提供了有效保障，在物資資源，人力資金預算，信息資源管理等方面為決策者提供了科學有效的依據，使得各個環節環環相扣，緊密有序，為整個工程節省了大量的人力，時間和資金，從而真正實現了管理流程化，高效而有序。
3.3其他信息技術在我市農網改造過程中的應用
GIS 系統全稱地理信息系統，是將計算機硬件、軟件、地理數據以及系統管理人員組織而成的對任一形式的地理信息進行高效獲取、存儲、更新、操作、分析及顯示的集成。近年來我國很多地區在農網改造升級中運用此系統，我市也不例外。在當前社會發展迅速，對電力需求越來越高的形勢下，在農網改造升級工程中必須保證電網規劃的準確性，有效性和實施率等各種情況。合理運用GIS信息系統對電力設備的基礎信息、自然環境信息、電力設備設施信息、電網運行狀態信息等各種因素進行GIS 系統集成，從而提高決策者的決策能力，有效的提高施工效率，節省人力和資金，使得管理更加流程化。
四 結語
我市在農網改造升級過程中，積極探索新思路，創新管理系統，改革管理方式，充分運用信息化等現代科技手段，使得管理更加流程化，對整個改造升級工程實現“可控、能控、在控；可調、能調、便調”的流程化管理，大量的節省了人力，資金和時間等有限的資源。提升我市的供電能力，實現社會效益和經濟效益的雙豐收。
參考文獻：
[1]徐福平.淺析農網改造升級中存在的問題[J].云南電力技術.2012.（01）
[2] 張虎. 農網改造升級工作淺析[J]. 中國電力教育, 2011(36)
第5篇：財務信息化系統管理辦法范文
關鍵詞：軍隊財務；標準經費；科學管理
加強標準經費科學管理是新的歷史時期適應軍隊使命任務拓展和軍隊轉型建設的內在要求，是提高經費保障效益的客觀需要，是貫徹落實科學發展觀，加強資源節約工作的必然要求。當前，標準經費管理仍存在理財指導思想與新的形勢任務要求不相適應、標準經費供應與部分單位需求不相適應、財務編制體制與標準經費管理要求不相適應等矛盾問題，需要進一步研究解決問題的對策。
一、進一步解放思想。轉變標準經費管理觀念
科學發展觀要求我們大膽解放思想，堅持實事求是，著力轉變不適應不符合科學發展要求的思想觀念，遵循事物發展的客觀規律辦事。加強標準經費管理，必須先從堅持科學發展，轉變思想觀念人手。首先，要堅持黨委理財。把經費管理工作納入黨委重要工作議程，堅持定期分析財經形勢，認真履行議財管財職能，準確掌握事業部門經費開支動態，防止“一言堂”和“個人說了算”，充分發揮黨委集體理財的核心作用。其次，要實施科學決策。要廣泛聽取官兵意見建議，充分發揚民主，把事業任務建設的需求搞清楚，把制約經費使用效益提高的主要矛盾搞清楚，把部隊建設發展的目標任務搞清楚，不斷優化標準經費投向，合理確定標準經費投量，提高科學決策質量和水平。再次，要加強統籌兼顧。堅持有所為有所不為，把各項事業經費結余統管起來，把閑置資源盤活起來，大力壓縮非急需、非重點項目，集中財力解決制約部隊戰備訓練和基層建設急難問題。使有限財力最大限度地轉化為保障力、戰斗力。
二、強化依法理財。正規標準經費管理秩序
依法理財是實現財務管理科學化和規范化的有力措施，標準經費管理本身的標準化、規范化和制度化特點，要求在管理中牢固樹立依法理財意識，堅持“標準就是法規”的觀念，嚴格按照標準實施經費保障。首先，要突出預算管理主線地位。落實預算逐級評審和評估報告制度，嚴格按計劃控制借款、報銷，加強經費動態管理和監控，防止預算與執行“兩張皮”問題發生。其次，要嚴格落實經費管理責任制。認真組織經費管理責任制落實情況考評，逐級簽訂經費管理責任書，指導部隊加強新增標準經費使用管理，確保經費管理責任細化到人、目標落實到位。再次，要規范細化經費審批權限。區分經費管理重要程度，按照經費開支報銷類別明確經費審批層次，根據單位類型特點和擔負的具體任務，制定經費日常開支報銷的審批限額，形成責任明確、限額合理、方式靈活的經費開支審批制度。
三、深化財經改革。理順標準經費管理體制
現代軍事經濟分工日趨細化，影響日益廣泛，涉及層面也越來越多。為適應形勢任務發展，經費管理體制也經歷了由“標準加補助”向“標準加管理”的轉變。要堅持以標準經費管理為突破口，繼續深化各項財經改革，進一步理順標準經費保障體制，實現標準經費管理質的飛躍。一是要做好經費供應、消耗、管理標準一體化改革工作。圍繞水電、取暖等重難點經費管理，組織調研梳理部隊經費保障中存在的特殊困難，制定完善水電、取暖費消耗和管理標準。制定配套措施，推廣典型做法。二是要深化經費預算與資金收付相分離管理改革。細化財務部門和事業部門職責，完善運行機制，組織試點評估，確保試點真正取得實效。三是要加強行政消耗性經費管控。按照總部抓資源節約工作的要求，繼續推行行政消耗性費用貨幣化支付改革，完善改革配套措施，推廣交流典型單位經驗。四是要深化資產管理與預算管理相結合辦法。針對部隊落實資產管理與預算相結合改革過程中存在的重點難點問題，完善改革配套措施。認真考查形成資產的經費預算合理性，制定出臺通用資產使用標準，提高通用資產標準一致性，在源頭上把好資產形成關口。
四、運用現代手段，創新標準經費管理方法
軍隊財經管理領域的不斷拓展，軍事經濟活動日趨復雜多樣，對標準經費管理方法提出了新的要求，需要我們大膽引進先進的管理手段，提高標準經費管理科技含量，促進標準經費管理效益的提高。一是加大高科技手段應用。要大膽借鑒地方先進的科技管理方法，如充分發揮電子銀行優勢，實時監控部隊銀行賬戶資金流動情況，嚴密控制大額資金劃撥與支付，維護資金安全；逐步深化公務卡支付結算，提高保障效率。二是推行精細化管理。全面總結精細化管理試點單位經驗，制定精細化管理細則，研發精細化管理操作系統，實現經費管理由粗放型向精細化轉變。深入開展會計信息質量管理考評，在組織會計報表送審和檢查調研的基礎上，推行會計精細化核算管理辦法，研究解決核算與報表“兩張皮”問題，改進會計核算方法，提高會計信息質量，為預算執行與評估提供有效依據。三是運用信息化方法理財。構建財務信息庫，逐步實現文件通知、經費下達、報表評審、審核報銷和監督管理等都在網上進行，實現信息完備、查詢快捷、決策科學的目標，推動財務建設信息化水平的提高。四是應用經濟方法管理。如引用系統管理思路，不僅要看標準經費投入，還要看產出效益，不僅要看單項經費保障，還要看整體水平提高；采取集約管理方式，把預算經費、歷年經費結余、預算外收入、專項經費，以及存量資產價值等，納入單位年度預算管理，優化財力資源配置，實現經費整體管控；推行項目預算管理，建立預算項目庫，公開項目庫內容，所有預算安排項目從項目庫中提取，確保經費開支透明高效。
第6篇：財務信息化系統管理辦法范文
關鍵詞： 財務管理企業管理成本管理市場機制
隨著社會主義市場經濟的迅速發展，企業管理中要以財務管理為核心已逐步成為人們的共識。這種共識的形成，為抓好企業管理工作創造了良好的社會環境，同時也對財務管理工作提出了更多的要求。下面試對財務管理的重要作用及加強財務管理工作的幾個問題進行探討。
一、財務管理的本質決定了它在企業管理中的核心地位
財務管理是對資金運動全過程進行的直接的系統管理。資金循環和周轉良好與否，直接取決于財務管理工作的好壞，也直接影響甚至決定著企業效益的高低。財務管理涉及面廣、綜合性強、靈敏度高，使其區別于經濟管理中的其它管理工作，也決定了它在企業管理中的核心地位。
(一)涉及面廣
首先就企業內部而言，財務管理活動涉及到企業生產、供應、銷售等各個環節，企業內部各個部門與資金不發生聯系的現象是不存在的。每個部門也都在合理使用資金，節約資金支出，提高資金使用率上接受財務的指導、監督和約束。同時，財務管理部門本身為企業生產管理、營銷管理、質量管理、人力資源管理等活動提供及時、準確、完整、連續的基礎資料。其次，現代企業的財務管理也涉及到企業外部的各種關系。
（二）綜合性強
現代企業制度下，企業管理是一個由生產管理、營銷管理、質量管理、技術管理、設備管理、人事管理、財務管理、物資管理等諸多子系統構成的復雜系統。也就是說，財務管理滲透在全部經營活動中，涉及生產、供應、銷售的每個環節和人、財、物的各個要素。所以抓企業內部管理以財務管理為突破口，通過價值管理來協調、促進、控制企業的生產經營活動。
(三)靈敏度高
市場經濟體制下，企業成為面向市場的獨立法人實體和市場競爭主體。企業要生存發展，必須擴大收入。收入增加意味著人、財、物相應增加，都將以資金流動的形式在企業財務上得到全面的反映，并對財務指標的完成發生重大影響。因此，財務管理是一切管理的基礎、管理的中心，抓好財務管理就是抓住了企業管理的牛鼻子，管理也就落到了實處。
二、提高企業經濟效益，必須建立以財務管理為核心的企業管理體系
（一）財務管理真正成為企業管理的核心，首先是轉變觀念，使上至領導下至職工都懂得財務管理的重要性。其次，提高財務人員的素質，財務人員不僅要懂得會計核算，更要懂得善于理財，即如何發揮財務管理職能。一般來說，財務管理人員除了應具備較扎實的專業知識外，還要熟悉國家法律、法規，對社會環境有一定的觀察和預測能力以及具有較強的管理能力。
（二）建立健全完善的企業內部財務管理制度，建立以指標考核為中心的企業管理制度，建立生產經營以預算為中心、財務管理以資金為中心，成本管理以環節控制為中心，營銷管理以資金回籠為中心的一系列管理體系。真正確立財務管理在企業管理中的核心地位，充分認識和發揮財務管理的重要作用。
（三）建立健全財務管理控制制度，提高工作質量。財務管理制度主要是為規范企業及所屬單位的各項財務管理行為，其主要內容應包括財務管理體系、財務支出的審批權限與程序、資產的管理責任與管理方法，物資采購的管理辦法等等。
（四）建立財務管理信息網絡，實現財務管理信息化。財務部門要擴大財務信息采集面，建立財務信息的收集、整理、反饋、利用程序，形成以財務信息為主，以企業生產經營各環節信息為輔的財務信息系統，最終形成企業財務綜合分析數據庫，充分發揮財務管理在企業管理中的中心作用。
（五）提高財務人員的素質是搞好財務管理的重要因素。對財務人員的要求一是財務人員要熱愛本職工作，在工作中要樹立良好的職業品質，嚴謹的工作作風，嚴守勞動紀律，努力提高勞動效率和勞動質量。二是財務人員應有高度責任心和崇高的使命感，要以會計法規為后盾，強化法制觀念，保證所提供的會計信息合法、準確、及時、完整。會計人員辦理業務要求實事求是，客觀公正，應當熟悉本企業的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法進行企業管理，提高經營效益服務。三是要適應企業管理快速發展，不斷提高會計人員素質和會計隊伍整體水平應當成為財務管理工作的基本任務，對財務人員開展后續教育，使財務人員的電算化水平和綜合控制能力不斷提高，釋放財務管理的潛能，是企業提高財務管理的一項基本工作。
包頭市九原電力有限責任公司是由內蒙古電力（集團）公司控股的躉售供電企業。近年來，我公司緊緊圍繞“企業經營管理以財務管理為中心，財務管理以預算管理為中心，預算管理以資金管理為中心”的經營理念，積極采取有效措施加強財務管理，通過財務管理的網絡化，逐步實現財務信息與其它業務信息的高度融合，實現企業各項數據的在線控制和動態管理，財務管理工作邁上了新臺階。其在整個企業管理中發揮的重要作用越來越突出，我公司的經營狀況發生了根本性的變化，經濟效益持續走高。
（一）加強會計基礎工作建設，嚴格控制成本支出
會計工作是財務工作的基礎，會計核算是為企業財務管理服務的。會計基礎工作的質量和水平直接關系財務管理乃至企業經營管理的質量和水平。因此，我公司在財務工作中一直十分重視加強會計基礎工作。聯系實際情況對會計基礎工作進行了認真的研究、部署。制定了《會計基礎工作內部考評辦法》，做到統一核算，統一科目，統一報銷憑證及收據，統一預算標準、定額。
（二）引進市場機制，改進成本管理
成本管理水平直接反映企業綜合管理水平，與企業財務管理工作的好壞直接相關。隨著市場經濟的不斷發展，我們感到成本管理必須由事后管理向事前管理轉變，嚴格實行預算管理，劃清責任中心，劃小核算單位，引入市場機制，建立內部清算制度，并加大激勵機制，用機制約束開支行為，把企業的壓力真正地落到每個職工的身上。靠機制來加強成本管理。
我公司一是以預算管理為主題，加強資金管理。公司專門成立了預算管理委員會，制定了九原電力公司預算管理辦法，從預算編制原則、方法、內容、編制程序和預算的運作程序到考核辦法，均做出了規定。年度全公司各項資金籌措、使用和調配由預算委員會統一規劃、集體研究決定。全公司、各部門資金的使用，均列入月度、季度預算管理，提高了資金運作水平，保證了資金的有效調控。同時為了加速資金周轉，提高資金的利用率，堅持實行月度現金流量報告制度，并定期對現金流量進行分析，為決策機構提供資金運作信息。
第7篇：財務信息化系統管理辦法范文
（一）完善制度建設，建立長效機制
2020年法律合規部共《合同管理辦法》《法律事務管理辦法》《糾紛事務管理辦法》《企業主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責實施辦法》《合規管理制度》共五項制度文件，進一步劃定崗位權限做到有權必有責、權責相一致。完善合同管理制度建設，初步構建合規管理制度體系，將合規管理納入公司日常管理體系，從粗放式管理經營逐步轉向優化流程化經營管理。
（二）加強合同管理，督促整改落實
依據合同管理辦法，應做到依法簽訂合同，保證合同的合法性；公平公正簽訂合同，維護公司利益、促進合作共贏；切實履行合同，提高合同的履約率；有效監控合同，保證資料的完整性；及時處理合同糾紛，維護公司的合法權益。依據以上五個要求全年分別對蕪湖項目部、南京分公司、集成房屋分公司分別進行合同管理檢查。南京分和集成房屋按照季度檢查，自2020年5月1日授予合同備用章，已經完成對其二、三季度的檢查并書面通報檢查情況。
法律合規部將定期對合同管理整改情況進行跟蹤檢查，督促被檢查單位合同規范管理，及時整改存在問題并提交書面整改回復。
（三）依法化解糾紛，保障公司權益
截止當前，2020年共發生11起訴訟案件，分別為3起主訴案件，8起被訴案件。主訴案件中2起為我方起訴南京政瀛高合金屬有限公司，剩余1起主訴案件是我方起訴慈溪四海軸承有限公司為政瀛案衍生案件。
政瀛案件中，聘請外部大所上海市錦天城（南京）律師事務所資深律師協助處理案件糾紛。深入研究政瀛案件關鍵點即涉案票據的流轉過程，法律手段和財務技巧雙管齊下發現突破口，促使政瀛公司、四海公司與我方達成協議。追回公司損失、訴訟費、律師費、違約金的費用合計270萬。
（四）培養合規理念，構建合規制度
開展公司內部培訓提高合同管理水平和合同合規管理意識水平。協助搭建OA平臺，優化重大經營決策流程、合同評審流程，運用信息化手段，將法律審核作為關鍵節點嵌入決策流程中并成為剛性約束。
（五）對標工業標準，總結法治建設
強化組織協調和統籌安排，組織法律合規部具體推動落實，逐項對照《統計表》驗收標準，結合依法合規考核工作，堅持問題導向，深入查找公司法治建設存在的不足和短板。年中初次向工業提交法治驗收統計表以來，我司邊查邊改、以查促改完成《合規制度》《第一責任人》制度完善，組建合規管理委員會，統籌兼顧，在法律合規建設過程中保持動態管理。
二、2020年重點工作、創新工作主要做法
（一）合同信息化管理
推進合同信息化管理，實現合同管理規范化、標準化、透明化，避免違規操作。授予分公司合同備用章，提高小微合同管理效率，保障重大復雜合同管控在機關，實現降本增效。
（二）十四五合規管理規劃
編制十四五合規管理規劃，公司將繼續開展合規建設和管理工作，建立健全合規管理體系，致力公司高質量穩定發展。立足合規管理的基本原則：全面覆蓋、強化責任、協同聯動、客觀獨立原則。將在公司內部建立覆蓋全領域、全層級、全系統的合規管理體系，結合主營業務，為公司轉型升級保駕護航。
三、面臨的行業環境、市場環境、政策環境新變化、新動態
利用《民法典》優化的公平有序的法治化營商環境，更加注重合法經營，維護市場經濟秩序，保障自身合法權益，將法治能力轉化為推進企業治理體系和治理能力現代化的持續動力。將平等、自愿、公平、誠信的法律原則轉化為企業尊重契約、崇尚誠信的運營準則，構建完善的運營體系和信用體系。
“十四五”法治企業建設規劃是實現全面依法治國與全面深化改革的戰略布局的重要工作，是國有企業的使命和責任要求，是企業戰略發展和經營管理的需要。“十四五”期間，面臨新舊動能轉換、高質量發展、自主創新、轉型升級等問題。加強法治企業建設，用法律手段為企業加快發展保駕護航，確保企業依法決策、依法競爭、依法發展、合規經營，是企業提升核心競爭力、影響力與抗風險能力、持續發展能力的重要舉措。提前深入業務部門，為他們提供法律政策研究、交易架構設計、風險防范、協調糾紛、爭議解決以及管理流程的改善等專業、高效的法律服務。
四、立足系統管理和全局角度，2021年系統工作基本思路、安排和措施
（一）基本思路
建立健全合規管理的制度體系和搭建合規管理組織體系。完善體系建設，加強合規管理程序規范，基本方法是合規管理部門作為合規主體應當對市場經營、產品質量、安全環保、勞動用工、財務稅收等多個重點領域，依次進行合規風險識別、評估、應對，最終由法律合規部形成合規檢查報告。
同時，對標上級單位進行的法治經驗總結驗收邊查邊改自我提升工作，應當與十四五合規管理規劃以及公司法治建設總體思路和重點任務有效銜接。促進法律合規工作進一步穩定進步，提升公司依法治企的水平。
（二）具體安排及措施
（1）構建合規管理制度體系
落實《中鐵鋼結構有限公司公司主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責實施辦法》《中鐵鋼結構有限公司合規管理制度》總領性制度的落實工作，推進合規管理規劃。
（2）實現合規管理部門建設
保證公司內部工作機構崗位的合理設置及其職責權限的合理劃分，將合規管理職責融入部門，落實崗位職責，堅持不相容職務相互分離。確保不同機構和崗位之間的權責分明、相互制約、相互監督，保證各部門職責范圍內的事項合法合規，實現合規管理部門基礎建設。
（3）搭建公司合規管理架構
“十四五”期間搭建公司內部合規管理要素間關系的組織架構，開展合規管理活動。分配合規資源、合規職權、合規責任，保證合規信息在公司內部流轉順暢，增強各部門合規管理的協作與配合。
（4）注重落實管理鏈末端的合規建設
立足公司現有組織機構資源，將合規綜合管理部門的職責納入法律合規部，建立復合交叉式的組織架構層層推進合規管理建設，落實到公司管理鏈的末端即項目部。降低成本消耗，加強合規綜合管理部門與其他部門之間的交流溝通、協作互動，保障合規管理的動態運行。
（5）建立長效機制
完善基礎的法律合規工作，重視總結驗收，加強反思與提升。前置程序規范、高效、科學的基礎上，將實踐中的好經驗好做法固化提升為長效機制，推廣應用促進共同發展進步。
第8篇：財務信息化系統管理辦法范文
【關鍵詞】信息系統；內部審計；內部控制；施工企業腐敗現象
近幾年，全國各地建筑施工企業腐敗案件頻頻曝光，建筑企業高層領導涉嫌行賄受賄現象頻發，這些腐敗案件引起了社會各界的廣泛關注。預防與遏制建筑施工企業腐敗現象，成為當前行政主管部門和社會各界面臨的重要課題。信息系統審計監控功能弱化，內控體系建設不完善，是建筑施工企業腐敗現象頻發的重要原因。以信息系統審計為平臺構建完備的建筑施工企業內控體系，是從根本上控制施工企業腐敗現象的關鍵。
1.信息系統審計與內部控制系統
會計信息系統是施工企業綜合信息系統的核心組成部分，《內部審計具體準則第28號-信息系統審計》指出，信息系統審計是指由組織內部審計機構及人員對信息系統及其相關的信息技術內部控制和流程開展的一系列綜合檢查、評價與報告活動，該準則適用于各類組織的內部審計機構、內部審計人員及其從事的信息系統審計活動。
內部控制系統以控制環境為核心，由控制環境、控制活動、風險評估、信息溝通、監督五要素組成一個有機的整體，各要素之間相互作用、相互影響。施工企業內部控制體系，是指為了實現企業發展目標，保證資金、資產、資源安全、完整，并得到合理有效利用；保證會計信息真實、準確，保證有關法律、法規、規章的貫徹實施而制定與實施的一系列控制方法、保證措施和業務程序。”
2.施工企業內部控制體系現狀分析
2.1 硬件軟件配置齊備，內部控制理念缺乏
目前，大多施工企業比較重視財務信息化建設，逐步實現了硬件設備和軟件系統的信息化，實行計算機財務信息統一管理，在跨院區財務管理平臺上實現信息數據同步。但是，隨著硬件設備的更新、軟件系統的升級和VPN技術的發展，仍有部分施工企業領導和財審負責人對信息系統內部控制管理的認識不足、重視不夠，未能及時以信息系統審計為平臺建立和完善內部控制體系。
2.2 復合型審計人才缺乏，風險評估技術滯后
現代內部審計需要內部審計人員在具備審計專業知識的基礎上，還要學習信息系統和計算機技術。信息技術風險評估是施工企業信息系統內部審計的前提。目前，大多數施工企業的內部審計人員風險評估技術滯后，尚不能準確識別與信息系統技術相關的內部和外部風險，缺失完善的風險評價指標體系，因而不能準確分析信息系統發生風險的可能性和影響程度。
2.3 內部控制環境弱化，缺失風險控制評價
評價單位內部控制環境的優劣，主要的考察因素：單位的組織結構、職權劃分、人事安排以及領導的思維方式、價值觀、管理理念和風格等。目前，施工企業管理者大多是某些專業突出人才轉換而來，在管理理念上或多或少受到非管理專業思維模式的誤導，在對施工企業的內部控制和風險分析上缺乏科學認識。
2.4 法人治理結構存在缺陷，導致內控體系不完善
根據《會計法》相關規定，院長對施工企業財務工作和會計資料的真實性、完整性負責。在實際工作中卻時而“政出多門、條塊分割、多頭操作”的異常現象。施工企業內部會計控制涉及各個部門，各單位都根據自身特點制定了內部管理辦法和監督控制手段。但是，缺乏綜合銜接的內部“統一管理”辦法和聯動牽制的內部“監督控制”手段，從而導致部門之間的工作重疊、利益矛盾、效率低下。
3.以信息系統審計為平臺，完善內部控制體系
3.1 提高認識、高度重視，完善內部控制體系
加強施工企業內部審計工作的信息化建設，完善內部控制體系，首先從思想觀念上要高度重視。為適應施工企業內部審計信息化建設的步伐，審計人員要增強緊迫感，努力學習現代計算機技術，不斷提升信息化審計的技術水平。隨著網絡技術的不斷發展和軟硬件配置的不斷更新，施工企業領導和財審負責人應更加重視信息系統管理，及時建立和完善以信息系統審計為平臺的施工企業內控體系。
3.2 加強培訓、積極引進，建立復合型審計隊伍
審計專業知識不僅關系到施工企業信息系統審計工作的質量，也事關整個施工企業的可持續發展。建立一支既有扎實的理論知識、又有豐富的實踐經驗的復合型審計隊伍，吸收專業知識豐富、計算機水平高、實踐能力強的人才加入到信息化審計隊伍中來，以促進施工企業衛生事業的可持續發展。
3.3 優化企業內部控制環境，構建信息化審計軟件平臺
隨著現代網絡技術的發展，財務系統和審計系統逐步實現了實時聯網，強化了審計部門的事中審計監督職能。目前，大多施工企業現已更新計算機硬件設備、升級財務系統軟件，并著手構建信息系統審計平臺。信息系統審計軟件歷經數次升級，功能逐步完善，主要有四個模塊：（1）“審計項目管理”模塊，進行人員分工、業務協作，監控審計工作進程；（2）“財務數據查詢”模塊，審計人員按照職責分工和授權范圍，查詢預算項目執行情況、分析經費支出數據；（3）“財經審計法律法規查詢”模塊，審計人員可以方便的檢索、查詢最新的法律法規文件；（4）“審計公文管理”模塊，審計人員檢索、查詢、編寫、存儲相關審計項目的適用性文件。
3.4 以信息系統審計為核心，完善法人治理結構
針對目前施工企業法人治理結構的缺陷帶來的內控體系不完善，進而導致控制環境整體弱化現狀，應以內部審計機構設置和職能的完善解決施工企業法人治理結構缺陷。內部審計部門與單位其他職能部門之間相對獨立，專業技術要求高，具有較強的權威性。雖然施工企業領導的權力受黨委和紀委等部門的監督和制約，但大都是事后監督、查證落實。內部審計則更側重事前預防，預測風險發生的可能性，分析風險的影響程度，從而在根源上防止施工企業腐敗案件的發生。
4.結語
近年來頻發的施工企業腐敗現象，與信息系統審計功能弱化、內部控制體系不完善密切相關。結合目前我國施工企業內部控制體系的現狀，我們必須提高認識、高度重視，加強培養復合型審計隊伍，優化施工企業內部控制環境，以信息系統審計為平臺構建完備的內部控制體系，才能從根本上控制不斷蔓延的施工企業腐敗現象。
參考文獻
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第9篇：財務信息化系統管理辦法范文
關鍵詞：會計電算化的概念及作用；風險；防范措施
中圖分類號：F232文獻標志碼：A文章編號：1673-291X(2008)09-0085-02
一、會計電算化的概念及作用
1.會計電算化的概念有廣義和狹義之分。狹義的會計電算化是指以電子計算機(以下簡稱計算機)為主體的當代電子信息技術在會計工作中的應用；廣義的會計電算化是指與實現會計工作電算化有關的所有工作，包括會計電算化軟件的開發和應用、會計電算化人才的培訓、會計電算化的宏觀規劃、會計電算化的制度建設、會計電算化軟件市場的培育與發展等。
2.會計電算化的作用。(1)提高會計數據處理的時效性和準確性，提高會計核算的水平和質量，減輕會計人員的勞動強度；(2)提高經營管理水平，使財務會計管理由事后管理向事中控制、事先預測轉變，為管理信息化打下基礎；(3)推動會計技術、方法、理論創新和觀念更新，促進會計工作進一步發展。
二、電算化會計中存在的風險
1.會計電算化軟件購買中存在的風險。市場經濟使會計軟件市場百花齊放、百家爭鳴。目前市場上的會計軟件如網絡財務軟件、會計信息化軟件、在線財務軟件、會計決策軟件等多達十幾種。許多單位在購買軟件時，往往喜歡購買最新的、最先進的產品而忽視單位自身情況和需要，對軟件的適用性、通用性缺乏必要的市場調查、試用及人員培訓，結果帶來軟件適應性差、初始參數設置難度大、軟件運行環境要求高、操作復雜、對會計人員技術要求高、運行成本昂貴等問題，軟件配置不符合基本要求，缺乏最佳效益原則，導致資源浪費。不良軟件配置使電算化工作一開始就存在著潛在的安全隱患。另一種情況則是單位為節約經費“舍貴求廉”，購買和使用盜版會計軟件，致使非但不會使會計核算及時、快捷，反而問題頻出，影響了會計工作質量，加大了會計電算化的風險。
2.實際使用軟件過程中存在的風險。目前，市場上開發出售的會計軟件都有一套相對完整的授權、審批、用戶身份識別、操作權限控制等功能，以充分發揮電算化會計中崗位互相牽制、監督，有效保護會計系統的作用。一旦該單位會計信息網絡化公開，不但任何人都可以通過系統用戶無限制地瀏覽會計信息、控制會計網絡系統，更嚴重的會破壞賬務參數設置及科目體系、修改數據庫，使系統陷入癱瘓；更有甚者，某些單位違犯規定，或受人員限制，一人兼多個不相容崗位，既授權、作賬，又復核、結賬。當然，除了操作制度不完善、內部崗位分工不科學、管理權限不嚴格外，工作人員的不當操作和也是電算化會計實際使用中面臨風險的重要原因。
3.數據共享和系統維護中存在的風險
（1）市場經濟的發展推動著越來越多企事業單位紛紛借助計算機網絡來展示和推介自己，網絡財務帶來了會計系統的開放和數據共享。電算化會計信息資料也以其具有的輔助分析、預測等功能越來越多地為多方共享。有些單位不注意電算化會計信息共享中應注意的問題，沒有合理界定共享信息范圍，或根本就缺乏信息安全意識，共享信息不設數據加密等保護性限制措施（包括數據的加解密、認證信息的加解密、數據鑒定完整性）、訪問控制技術、認證技術、網絡防毒等，造成會計信息被盜用、信息被篡改、丟失，單位經濟活動或商業秘密、理財秘密被公開、網絡病毒入侵等后果，加大了會計資料共享的風險。
（2）硬件維護的風險。硬件維護主要指在系統運行過程中，出現硬件故障時及時進行故障分析、檢查、修復，并由系統維護人員及時進行安裝調試的活動。很多單位沒有指定專門的系統維護人員，或系統維護人員缺乏最基本的電腦硬件維護常識；有些單位的財會人員用系統計算機從事與會計業務無關的工作，在財務專用機上使用、安裝外來軟盤、光盤甚至游戲軟件，系統計算機沒有安裝高效實時監控的防毒、殺毒軟件，增加了系統計算機感染病毒的機會。更有甚者，系統維護員缺乏必要的防范意識和措施，對利用計算機進行經濟犯罪知之不多，控制措施不得力，將會計系統服務器或工作站連接Internet，更進一步增大了病毒通過互聯網和電子郵件入侵的可能性。
（3）系統軟件維護中存在風險。軟件維護主要包括正確性維護、適應性維護、完善性維護等。正確性維護是指診斷和改正錯誤的過程，適應性維護是指單位的會計工作發展變化時，為適應而進行的修改活動；完善性維護是為了改善軟件已有功能的需求而進行的軟件修改活動。目前市場上出現的各種會計軟件，其功能均處于不斷的完善、開發、改造和升級之中。有些單位購買軟件時不注重軟件售后服務，軟件性能缺乏穩定性，難以適應日新月異、新業務不斷出現的會計工作需要。系統升級改造前缺乏必要的論證、考察，盲目改造或對軟件做二次開發，造成新問題不斷出現，給實際會計工作造成麻煩和風險。
4.電子信息檔案管理存放中存在的風險。會計檔案在收集過程中，由于操作人員時間觀念不強，沒有及時或定期按規定把計算機系統中的所有會計資料備份到磁性介質或光盤上；沒有脫離原計算機系統進行保存。一旦因意外或人為錯誤造成數據丟失或系統被破壞，就不能在最短時間、最小損失下恢復原有的會計資料，電算化系統不能正常工作。實際工作中許多單位的電子檔案在保管過程中，操作員往往是單備份保存，且保存在電算化系統附近，一旦意外，后果不堪設想。有的檔案保管人員缺乏必要的物理知識，不懂磁性介質的物理特性，將電子檔案存放在磁場附近，造成備份資料瞬間消失。
此外，檔案保管人員缺乏安全意識，不注意檔案存放環境，使電子檔案遭遇火災、水浸、霉變的情況時有發生。
三、防范會計電算化風險的措施
1.加快電算化法制建設，規范電算化安全管理
電算化會計的規范化、制度化管理，是電算化安全正常運行的制度保證。規范化制度化管理主要是通過認真落實會計準則、會計規章來實現，通過具體會計準則、會計規范、會計制度、管理辦法來指導會計業務處理，達到規范會計行為的目的。相關的具體會計準則要對會計電算化的軟件采用的標準、軟件的安全性、具體的會計處理方法、會計信息的規范使用、會計電算化文檔的保管以及會計電算化人員的責任作出指導和說明；對于原有的會計工作規范、管理辦法、會計制度，根據電算化的要求，做出相應的調整。
2.擁有一批技術過硬素質優良的系統管理和軟件操作人員。再先進的設備和系統軟件歸根到底是要靠人來使用和操作的，因此培養一批既懂電腦知識，又精通財會業務的復合型系統管理人才和軟件使用、操作人員對推動會計電算化的發展，降低電算化會計的風險有著直接的作用。
3.加強系統維護，防范風險。保持計算機在符合溫度、電壓、衛生等要求的環境下正常工作，網絡系統電算化的單位要使用防火墻軟件。為防止社會不法分子對單位內聯網的非法攻擊，可以根據網絡系統區域劃分的不同，設置多級防火墻。一類是外層防火墻，用來限制外界對主機操作系統的訪問；另一類是應用級防火墻，用來邏輯隔離會計應用系統與外部訪問區域間的聯系，限制外界穿透防火墻對會計數據庫的非法訪問。同時也要安裝具有高效實時監控功能的防毒軟件。對于軟件的升級改造，要充分考慮會計工作的延續性和升級軟件的穩定性與會計信息資料的安全性，既要有工作的熱情，又要本著謹慎的原則，避免盲目和沖動給會計工作帶來的被動和風險。
4.制定切實可行的電算化會計系統的內部控制制度。完善崗位分工責任制，規范會計操作流程。實行會計電算化的單位要建立健全內部控制制度，明確會計人員職責，采取相應措施保護計算機設備，確保會計信息資料的準確性。防止各種非指定人員操作計算機及財務軟件，保證機內的程序和數據的安全。明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限。密碼是限制操作權限、檢查操作人員身份的一道防線，管理好每個人的密碼，對整個系統的安全至關重要，因此，對操作密碼要嚴格管理、實行定期更換。杜絕未經授權人員操作會計軟件，防止會計人員越權使用軟件。操作人員離開機器時，應執行相應的命令退出會計軟件。各單位應根據本單位的實際情況，設專人保存上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內容等并與軟件中的“日志管理”相比較，開展日志審計。
5.加強電算化會計人員培訓教育。會計電算化系統的運行是人機協調一致的工作過程，人是決定性的因素，加強會計人員的培訓教育是電算化安全保障的現實需要。(1)知識更新。會計人員要自覺加強專業知識、計算機知識、網絡知識、信息安全知識的學習，重視新知識在工作中的應用，減少工作中的盲目性。電算化單位的管理層要重視單位電算化人員的崗位培訓，加快復合型會計人才的培養。(2)安全教育。深入開展電算化人員安全教育、職業道德教育，提高安全防范意識，培養工作責任心。(3)后續教育。后續教育是提高會計工作質量的重要途徑，會計人員后續教育在加強會計理論知識培訓的同時，也應注重電算化安全的教育，計算機操作和維護的培訓。
參考文獻：
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