金融風(fēng)控措施精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)控措施范文

金融衍生產(chǎn)品是指從貨幣、利率、股票等傳統(tǒng)的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品衍生發(fā)展而來的，包括遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等在內(nèi)的金融合約。作為-種金融產(chǎn)品，金融衍生產(chǎn)品同樣具有一般金融產(chǎn)品所具有的風(fēng)險，但是由于風(fēng)險結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性以及交易的高杠桿性，使得其蘊含著更大的風(fēng)險。按照巴塞爾委員會的分類，與金融衍生交易相關(guān)的基本風(fēng)險通常包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。

（一）市場風(fēng)險

由于金融衍生產(chǎn)品是由基礎(chǔ)產(chǎn)品派生而來，其價值在相當(dāng)程度上受制于相應(yīng)的基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，因此所謂市場風(fēng)險，是指由于金融基礎(chǔ)產(chǎn)品價格波動所可能導(dǎo)致金融衍生產(chǎn)品投資人虧損的風(fēng)險。在金融衍生產(chǎn)品交易中，衍生產(chǎn)品價格的變動更為敏感，多采用杠桿交易方式，跨期交易又使未來的產(chǎn)品價格具有不確定性。因此，市場風(fēng)險是金融衍生產(chǎn)品交易中經(jīng)常面對的一種風(fēng)險，相對其標(biāo)的資產(chǎn)，金融衍生產(chǎn)品的市場風(fēng)險更為突出。

（二）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指金融衍生產(chǎn)品的交易方違約或無力履行合約的風(fēng)險，是場外衍生產(chǎn)品交易的一種主要風(fēng)險。一般可以分為兩類：一類是對手風(fēng)險，指衍生合約交易的一方可能出現(xiàn)違約而給另一方造成損失的可能性；另一類是發(fā)行者風(fēng)險，指標(biāo)的資產(chǎn)的發(fā)行方出現(xiàn)違約而給另一方造成損失的可能性。

（三）流動性風(fēng)險

金融衍生產(chǎn)品交易中涉及的流動性風(fēng)險主要有兩種類型：市場流動性風(fēng)險與資金流動性風(fēng)險。其中，市場流動性風(fēng)險與特定的產(chǎn)品或市場有關(guān)，是由于缺乏合約交易對手而無法變現(xiàn)或平倉的風(fēng)險，主要發(fā)生在場外衍生產(chǎn)品市場中；而資金流動性風(fēng)險與交易的資金有關(guān)，是交易一方因為流動資金的不足，造成合約到期時無法履行支付義務(wù)，或者無法按合約要求追加保證金，從而被迫平倉，造成巨額虧損的風(fēng)險。

（四）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。由于操作風(fēng)險是由主觀因素所引發(fā)，所以本質(zhì)上屬于管理問題。此類風(fēng)險在衍生產(chǎn)品交易中危險性極大。在世界金融發(fā)展史上，由于操作風(fēng)險導(dǎo)致一些具有悠久歷史和相當(dāng)資金實力的金融機構(gòu)損失慘重的例子屢屢發(fā)生，巴林銀行破產(chǎn)事件就堪稱金融衍生產(chǎn)品操作失敗的經(jīng)典案例。

（五）法律風(fēng)險

在金融衍生產(chǎn)品的交易活動中，由于交易合約在法律范圍內(nèi)無效而無法履行或者合約訂立不當(dāng)?shù)仍蛞鸬娘L(fēng)險是法律風(fēng)險。在金融衍生產(chǎn)品市場迅猛發(fā)展的背景下，導(dǎo)致在衍生產(chǎn)品交易中發(fā)生的虧損，由于相關(guān)法律法規(guī)的滯后有相當(dāng)部分是源于法律風(fēng)險。

二、我國金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展?fàn)顩r

隨著金融體制改革的深入，工商企業(yè)、金融機構(gòu)等經(jīng)濟主體迫切需要通過金融衍生產(chǎn)品市場回避各類資產(chǎn)價格波動的風(fēng)險。20世紀(jì)90年代初，金融衍生產(chǎn)品開始在中國市場出現(xiàn)。1992年12月，上海證券交易所推出了我國第一個金融衍生產(chǎn)品國債期貨，但由于缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管和相應(yīng)的風(fēng)險控制經(jīng)驗，爆發(fā)了“327”事件，最終于1995年被取消；海南證券交易報價中心在1993年推出深股指數(shù)期貨，則由于市場規(guī)模太小在當(dāng)年即被叫停；中國人民銀行于1997年了《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)暫行管理辦法》，允許中國銀行首家試點辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)；中國銀監(jiān)會于2004年正式頒布《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易管理暫行辦法》，為金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易制定了專門的辦法；2005年股市權(quán)證和債券遠(yuǎn)期交易正式推出，標(biāo)志著我國金融衍生產(chǎn)品市場的建立；2006年我國首家金融衍生產(chǎn)品交易所-中國金融期貨交易所在上海成立；2008年中國人民銀行了《關(guān)于開展人民幣利率互換有關(guān)事宜的通知》，正式啟動利率互換業(yè)務(wù)；2009年《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》（2009年版）出臺，中國金融衍生產(chǎn)品市場進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段。

總體而言，我國金融衍生產(chǎn)品市場呈現(xiàn)出穩(wěn)步快速發(fā)展的局面，但與國際發(fā)達(dá)市場相比，還尚有距離。從產(chǎn)品類型看，雖然基本涵蓋了遠(yuǎn)期、期貨、掉期、期權(quán)這四類衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)形式，但仍沒有在國際市場交易活躍的利率期權(quán)、權(quán)益類與商品類等場外衍生產(chǎn)品；從交易量看，我國金融衍生產(chǎn)品交易量還很低，以利率互換為例，據(jù)《中國貨幣政策執(zhí)行報告》公布的數(shù)據(jù)顯示，2008年交易名義本金分別為4121.5億元，同比增長90.07%,但其所占全球市場余額的比例還很小；從市場的發(fā)展來看，尚處于初級階段，場內(nèi)市場還未正式交易，場外市場規(guī)模有限，尚不能滿足金融市場參與者的風(fēng)險防范和投資需求。

三、我國金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險的成因分析

作為一把“雙刃劍”,金融衍生產(chǎn)品能夠規(guī)避金融市場的風(fēng)險，但由于其杠桿性以及定價復(fù)雜的特點，也有可能將會帶來更大的風(fēng)險。我國金融衍生產(chǎn)品起步較晚，由于各種外部條件制約及金融衍生產(chǎn)品的自身特性，可能引發(fā)風(fēng)險，出現(xiàn)一系列問題。

（一）監(jiān)管體系尚待完善

我國金融衍生產(chǎn)品的監(jiān)管主要由人民銀行、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會和外匯管理局來實施，監(jiān)管主體過于分散，完整的市場監(jiān)管體系尚未建立。如果監(jiān)管缺位，將可能導(dǎo)致災(zāi)難性的后果，2008年爆發(fā)的金融危機就暴露了場外衍生產(chǎn)品由于監(jiān)管缺失而產(chǎn)生抵押貸款機構(gòu)破產(chǎn)、投資基金被迫關(guān)閉、股市劇烈震蕩及雷曼清盤等一連串事件的嚴(yán)重后果。雖然2007年中金所與上證所、深證所等機構(gòu)簽署了跨市場監(jiān)管協(xié)作協(xié)議，在證券市場和期貨市場聯(lián)合監(jiān)管邁出了重要一步，但銀證期保的聯(lián)合監(jiān)管依然任重道遠(yuǎn)，如何加強協(xié)調(diào)，既要防止監(jiān)管真空，又要減少重復(fù)監(jiān)管，還需要不斷探索。

（二）法律制度還不健全

要保障金融衍生產(chǎn)品市場有序運行，離不開健全的法律法規(guī)體系。銀監(jiān)會于2004年頒布實施了《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，這是我國第一部專門針對金融衍生產(chǎn)品的監(jiān)管法規(guī)。之后《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《中國金融期貨交易所風(fēng)險控制管理辦法》、《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》系列文本等制度的陸續(xù)出臺，在一定程度上完善了風(fēng)險管理制度，降低了法律風(fēng)險。但總體看來，我國現(xiàn)行的與金融衍生產(chǎn)品有關(guān)的法規(guī)，基本上為部門規(guī)章，是人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯局等各監(jiān)管機構(gòu)針對具體的衍生產(chǎn)品制定的，缺少統(tǒng)一的有關(guān)金融衍生產(chǎn)品的國家法律。以期貨市場為例，中國的期貨行業(yè)正在迅速崛起，已成為全球第二大商品期貨交易市場，而《期貨法》至今還未出臺。因此，與我國金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展相比，我國相關(guān)法律制度的健全略有滯后，由于缺乏衍生產(chǎn)品交易和風(fēng)險管理的相關(guān)指引，不能適應(yīng)金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展的需要。

（三）內(nèi)部風(fēng)險控制能力不足

隨著金融衍生產(chǎn)品在我國的迅速發(fā)展，各類機構(gòu)對金融衍生產(chǎn)品的參與程度也在不斷提高，但我國企業(yè)對金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險認(rèn)識和管理存在嚴(yán)重不足。2008年下半年以來，連續(xù)爆出中信泰富155億元港元巨虧、國航虧損人民幣68億元等事件。作為獨立交易主體，這些中央企業(yè)在參與海外衍生產(chǎn)品交易中，由于自身的風(fēng)險控制措施的漏洞，貿(mào)然使用復(fù)雜的場外衍生產(chǎn)品，違規(guī)建倉，導(dǎo)致了風(fēng)險失控，在股權(quán)、商品、外匯市場出現(xiàn)投資虧損。

四、我國金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險防范的措施

在金融體系日益國際化和市場化的趨勢下，金融衍生產(chǎn)品市場在我國快速發(fā)展。金融危機的爆發(fā)也給我國金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險的防范與管理提出了更高的要求。

（一）建立健全高度協(xié)同的市場監(jiān)管體系

由于金融衍生產(chǎn)品交易具有跨市場、跨行業(yè)的特點，需要有關(guān)監(jiān)管部門的通力合作、協(xié)調(diào)配合，建立一個較完善的監(jiān)管體系。首先，為保證投資者利益，有必要在人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會之間建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，通過信息的共享，協(xié)調(diào)監(jiān)管職責(zé)，提高政府監(jiān)管的效率和水平。其次，加強交易所和行業(yè)自律組織之間的聯(lián)合監(jiān)管，針對不同種類的金融衍生產(chǎn)品制定相應(yīng)的管理辦法，使交易者的市場行為受到有效的約束和規(guī)范。此外，還應(yīng)加強金融衍生產(chǎn)品市場的國際監(jiān)管與合作統(tǒng)一，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。總之，通過政府統(tǒng)一監(jiān)管，確保在市場管理、交易法規(guī)、風(fēng)險管理等方面的一致性，保證金融衍生產(chǎn)品市場的健康有序發(fā)展。

（二）加強相關(guān)法律法規(guī)制度的建設(shè)

為了創(chuàng)造良好的制度環(huán)境，我國有必要加強金融衍生產(chǎn)品法律法規(guī)的建設(shè)。第一，在立法方面，針對金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險性和復(fù)雜性，應(yīng)盡快制定和完善相關(guān)法律、法規(guī)，對金融衍生產(chǎn)品設(shè)立專門性法律，出臺統(tǒng)一的《金融衍生產(chǎn)品交易法》，以保證金融衍生產(chǎn)品交易規(guī)范、穩(wěn)定發(fā)展。第二，制定和完善有關(guān)金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新的法律。創(chuàng)新賦予了金融衍生產(chǎn)品旺盛的生命力，也帶來了風(fēng)險。因此，對于創(chuàng)新應(yīng)該在方案上充分論證，有法律依據(jù)，并具有嚴(yán)密的監(jiān)控措施。第三，制定有關(guān)衍生金融產(chǎn)品風(fēng)險管理的法律，使風(fēng)險管理主體的職責(zé)分工、管理程序、規(guī)則的制定都受到相應(yīng)的法律約束和指引，為金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的法律政策環(huán)境。

（三）加強內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

為防范金融衍生產(chǎn)品的風(fēng)險，避免出現(xiàn)重大風(fēng)險和過失，交易主體應(yīng)建立科學(xué)、有效的風(fēng)險控制機制，提高風(fēng)險管理水平。

第2篇：金融風(fēng)控措施范文

本文僅選取部分經(jīng)常發(fā)生案件的重要風(fēng)險點進(jìn)行分析研究，并提出應(yīng)對措施。

一、工程項目建設(shè)過程中的風(fēng)險控制

企業(yè)的工程項目建設(shè)往往涉及巨大的資金流，建設(shè)環(huán)節(jié)的各項業(yè)務(wù)與企業(yè)日常的經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不同，管理上容易產(chǎn)生漏洞，每年因此發(fā)生的案件時有耳聞。工程項目建設(shè)中主要的風(fēng)險點有：（1）項目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能造成中標(biāo)人缺乏承擔(dān)項目的能力、工程質(zhì)量難以保證，給企業(yè)造成巨大損失。（2）工程建設(shè)的工作量虛增，企業(yè)項目管理人員、施工監(jiān)理、投資監(jiān)理審核不力或收受施工方好處或故意放任其虛增投資，造成建設(shè)成本大大高于實際造價。（3）竣工驗收不規(guī)范，施工質(zhì)量低下或不符合要求而通過驗收，造成工程交付使用后存在經(jīng)營隱患。

根據(jù)工程建設(shè)中風(fēng)險情況的分析，筆者認(rèn)為可從內(nèi)部控制角度采取以下應(yīng)對措施防范風(fēng)險：

1.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《招標(biāo)投標(biāo)法》，并按其有關(guān)規(guī)定建立招投標(biāo)管理制度，對于規(guī)定的限額以上的工程項目都必須實行公開招投標(biāo)；開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)工作接受上級公司監(jiān)督，相關(guān)工作由評標(biāo)委員會來決定，而非僅由個別人員來決定。

2.對于未達(dá)到招投標(biāo)金額標(biāo)準(zhǔn)的分項工程或設(shè)備采購，建議規(guī)定由3家以上供應(yīng)商公開比選，并由財務(wù)監(jiān)理根據(jù)市場價格信息，審核報價是否高于市場價，擇優(yōu)選取供應(yīng)商，降低該類采購中可能的風(fēng)險。

3.重點防范工程建設(shè)中的財務(wù)風(fēng)險，資金的對外支付除由本公司內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字外，還需獲取外部財務(wù)監(jiān)理同意支付的函才能對外支付；此外，重大項目建議應(yīng)設(shè)立資金專戶，委托銀行進(jìn)行第三方監(jiān)管，以防建設(shè)資金被挪用、貪污。

4.充分發(fā)揮中介機構(gòu)的獨立監(jiān)督作用，應(yīng)規(guī)定由建設(shè)單位之外的利益不相關(guān)方，例如上級單位來抽簽選取合格的施工監(jiān)理、財務(wù)監(jiān)理、律師，以保證中介機構(gòu)的中立性。如中介機構(gòu)由本企業(yè)的建設(shè)管理部門負(fù)責(zé)選取并支付費用，則中介機構(gòu)難以保證對建設(shè)管理部門的監(jiān)督。

5.加強重大投資項目的過程審計和銷項審計，應(yīng)由建設(shè)單位之外的單位或者是董事會委托對項目建設(shè)情況進(jìn)行審計，重點審核項目建設(shè)的手續(xù)合規(guī)性、簽證及變更發(fā)生情況、招投標(biāo)情況及驗收情況等。

二、及時跟進(jìn)對新業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制

企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)容易出現(xiàn)更新不及時、管理模式逐漸僵化等問題。而企業(yè)發(fā)展日新月異，新業(yè)務(wù)、新商業(yè)模式層出不窮，內(nèi)部控制管理沒有及時跟上便很容易出現(xiàn)問題。例如，2004年震驚中外的中航油衍生品交易巨虧案件，便是由于企業(yè)管理缺乏內(nèi)部控制引起的。中航油的母公司及行業(yè)監(jiān)督機構(gòu)對中航油的衍生品業(yè)務(wù)缺乏了解，對其監(jiān)管仍停留于原有業(yè)務(wù)，僅關(guān)注會計報表事項，而忽視了對表外事項的監(jiān)管，使經(jīng)理層得以瞞報虧損，造成的虧損越來越大，最終不可收拾。2008年中信泰富外匯杠桿交易巨虧事件更是讓我們對新業(yè)務(wù)內(nèi)控管理敲響了警鐘，因公司對匯率衍生產(chǎn)品缺乏了解，未發(fā)現(xiàn)和多家外資行所簽立的Accumulator對賭合約中隱含了重大的敞口風(fēng)險。事件的發(fā)生暴露了其內(nèi)部控制特別是風(fēng)險管理環(huán)節(jié)的重大缺陷，包括運營決策過于集中、董事會治理監(jiān)督薄弱、獨立董事制度流于形式等。

企業(yè)應(yīng)增強對新業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的管理，主要防范的風(fēng)險有：（1）內(nèi)部控制有關(guān)的制度應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，及時修訂，不斷更新。對于不常見的新業(yè)務(wù)一定要跟進(jìn)管理，嚴(yán)防風(fēng)險。（2）企業(yè)應(yīng)對新業(yè)務(wù)設(shè)立較高的集體審批權(quán)限，避免由個別較為激進(jìn)的管理人員單獨決定開展并不了解的新業(yè)務(wù)而給公司造成不可控的損失。集團企業(yè)對下屬公司管理中，應(yīng)規(guī)定下屬公司開展新業(yè)務(wù)必須向集團上報詳細(xì)的業(yè)務(wù)方案，并由集團進(jìn)行審批。（3）企業(yè)應(yīng)加強對有關(guān)人員的新業(yè)務(wù)培訓(xùn)。市場經(jīng)濟快速發(fā)展，新業(yè)務(wù)模式的開展往往能夠提高企業(yè)的競爭力，不能簡單避免。因此，業(yè)務(wù)經(jīng)辦及審批人員不斷提高自身素質(zhì)，及時更新業(yè)務(wù)知識顯得尤其必要。

三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制

近年來，企業(yè)為控股股東或其關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保并導(dǎo)致重大損失的案件越來越多，過度擔(dān)保使很多企業(yè)陷入擔(dān)保訴訟的漩渦，甚至引發(fā)連環(huán)的破產(chǎn)，尤其是上市公司大股東通過擔(dān)保掏空上市公司，侵占中小股東利益的事件屢有發(fā)生。例如，2010年上市公司農(nóng)產(chǎn)品為民潤公司提供貸款擔(dān)保，但民潤公司未能如期還款，導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品被銀行扣劃1.36億元；亞寶藥業(yè)為山西黃河化工公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保，最后貸款過期，被銀行從其賬戶中扣劃1 056萬元；*ST金城為原大股東金城集團向工商銀行申請的多筆貸款提供擔(dān)保，因擔(dān)保涉訴，2010年半年報計提了1.57萬元的預(yù)計負(fù)債，造成巨大虧損。

擔(dān)保業(yè)務(wù)因?qū)俦硗鈽I(yè)務(wù)，很容易被管理層隱瞞或忽視，往往直到已造成巨大損失才被關(guān)注。因此，嚴(yán)格控制擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險尤為重要。擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點有：（1）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善，受到大股東或其他關(guān)聯(lián)方的控制，不顧被擔(dān)保方存在還款風(fēng)險而為其借款擔(dān)保。（2）擔(dān)保過程中存在舞弊行為，導(dǎo)致經(jīng)辦、審批人員涉案或企業(yè)利益受損。（3）對擔(dān)保人的資信調(diào)查不深，審批不嚴(yán)，導(dǎo)致企業(yè)被欺詐。

根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險情況的分析，可從內(nèi)部控制角度采取以下措施防范風(fēng)險：（1）企業(yè)應(yīng)建立對外擔(dān)保制度，明確擔(dān)保審批、披露、跟蹤管理等各方面的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，并規(guī)定不得對外擔(dān)保的情況。（2）應(yīng)對被擔(dān)保人進(jìn)行深入的資信調(diào)查和風(fēng)險評估，必要時委托外部機構(gòu)進(jìn)行調(diào)查評估。（3）企業(yè)應(yīng)盡量避免和減少對其他企業(yè)的擔(dān)保，如為業(yè)務(wù)發(fā)展必須的，則需嚴(yán)格選擇被擔(dān)保對象，要求其必須具有較高的風(fēng)險控制、資產(chǎn)質(zhì)量、資金籌措能力、盈利能力與清償能力；要對擔(dān)保的總額設(shè)風(fēng)險警戒線，并盡量要求反擔(dān)保、資產(chǎn)抵押等彌補手段。

（作者為會計師）

參考文獻(xiàn)

[1] 蔡玉華. 新形勢下國有企業(yè)內(nèi)部控制實施有效性探析[J].北京：會計師，2010（10）.

第3篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：地方；金融；管理；政府

中圖分類號：G12 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0477-01

在我國地方政府金融管理體系的發(fā)展中存在以下現(xiàn)狀。第一，制定和實施地方金融發(fā)展總體規(guī)劃，并且運用各種激勵措施推進(jìn)金融業(yè)的整體發(fā)展，保證金融規(guī)劃的實施。第二，通過指導(dǎo)地方性金融機構(gòu)改革和發(fā)展，推動了地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，防范和處置了地方金融風(fēng)險。在體系的發(fā)展中有如下改革措施。第一，完善地方金融機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)，增強其風(fēng)險管控能力，推動政策性改革。第二，優(yōu)化社會資金配置總效率，建立多元化、多層次的區(qū)域金融體系，擴寬融資渠道。

一、我國地方政府金融管理體系的現(xiàn)狀。

制定和實施地方金融發(fā)展總體規(guī)劃，并且運用各種激勵措施推進(jìn)金融業(yè)的整體發(fā)展，保證金融規(guī)劃的實施。

在我國地方政府金融管理體制的發(fā)展中存在相應(yīng)發(fā)展現(xiàn)狀，政府制定了地方金融發(fā)展總體規(guī)劃，對地方型政府做出了相應(yīng)的要求，發(fā)揮地方政府的主導(dǎo)性和優(yōu)勢性，針對各政府的金融發(fā)展現(xiàn)狀做出不同的規(guī)劃，使各區(qū)域發(fā)揮各自的優(yōu)勢，取得更成熟和各完善的發(fā)展。政府根據(jù)各自的情況制定了金融發(fā)展總體規(guī)劃，將地方政府的發(fā)展特色同宏觀管理結(jié)合在一起，通過有效的管理確立了金融發(fā)展總體規(guī)劃，通過規(guī)劃的形式將發(fā)展中存在的優(yōu)勢不斷的擴大，針對存在的問題提出相應(yīng)的解決辦法。

同時對地區(qū)的發(fā)展特色和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展特點進(jìn)行了長期的規(guī)劃，確保金融建設(shè)可以分為幾個階段，每個階段如何投入資金，如何發(fā)揮管理部門的作用，使整體的發(fā)展有了指導(dǎo)性的文件。在規(guī)劃確立好后開始對政策進(jìn)行實施，對每一個階段、每一個部門、每一個投資框架進(jìn)行具體的落實，保證政策不出現(xiàn)傾斜，保證規(guī)劃體系可以落實到每一個區(qū)域，帶動地方政府的金融高效發(fā)展。

政府運用了各種激勵機制措施推進(jìn)金融業(yè)的發(fā)展，通過對建設(shè)部門、管理部門、策劃部門采取各種激勵措施，通過物質(zhì)獎勵和精神獎勵激發(fā)了工作人員的工作積極性，使金融發(fā)展具備了主觀因素，并且使激勵機制和管理體系有效結(jié)合在一起，實現(xiàn)了管理的科學(xué)性也使激勵機制在運行中有了方向，促進(jìn)了金融業(yè)的良性發(fā)展。在體系的發(fā)展中相關(guān)部門通過制定和實施規(guī)劃，并運用激勵措施激發(fā)組織的內(nèi)在優(yōu)勢，使金融規(guī)劃更好的得到了實施，為政府高效管理和金融發(fā)展提供了正確的思路，促進(jìn)各地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。

通過指導(dǎo)地方性金融機構(gòu)改革和發(fā)展，推動了地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，防范和處置了地方金融風(fēng)險。

在我國地方政府金融管理的體制發(fā)展中存在相應(yīng)發(fā)展現(xiàn)狀，通過指導(dǎo)地方型金融機構(gòu)的改革，使地方的金融機構(gòu)得到了最長足的發(fā)展，各機構(gòu)提高了經(jīng)濟效益，通過執(zhí)行各地區(qū)的改革文件，使改革有了立足點，同時地方性政府也會對機構(gòu)進(jìn)行政策上的指導(dǎo)，發(fā)揮了政府的管理和調(diào)配能力。在金融管理體系的發(fā)展中正確處理了改革與發(fā)展的管理，使地方的金融發(fā)展取得了最大的成效。

在金融體系運用中推動了地方金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，通過經(jīng)濟的進(jìn)步推動了生態(tài)環(huán)境的發(fā)展，使環(huán)境發(fā)展得到了經(jīng)濟的反饋，使地方性的金融體系適應(yīng)了可持續(xù)發(fā)展政策，使金融的發(fā)展不脫離社會大環(huán)境，促進(jìn)了地方的經(jīng)濟、政治、文化、環(huán)境的交融，提高了社會效益。在金融政策的發(fā)展中使社會的各領(lǐng)域得到了進(jìn)步，共同防范處置了地方金融風(fēng)險，通過對金融性機構(gòu)的改革和發(fā)展建立了風(fēng)險防范措施，通過推動社會的可持續(xù)發(fā)展處置了金融發(fā)展中的不平衡點，為地方政府經(jīng)融管理的發(fā)展提供了保障。

二、我國地方政府金融管理體系改革措施。

完善地方金融機構(gòu)治理結(jié)構(gòu)，增強其風(fēng)險管控能力，推動政策性改革。

在我國地方政府金融管理體系的改革中應(yīng)堅持必要的措施，要完善地方金融機構(gòu)治理的結(jié)構(gòu)，使地方金融結(jié)構(gòu)實現(xiàn)對所管轄的部門的治理作用，要組織好每一個區(qū)域所管理的結(jié)構(gòu)，保證所管轄的地區(qū)不出現(xiàn)漏洞，能夠取得整體性的管理成效。要對管理的機構(gòu)設(shè)置框架，分步驟、分時機、分管理問題來發(fā)揮治理作用，使各職能機構(gòu)發(fā)揮最大的金融效果。

要增強對風(fēng)險的管控能力，確保在存在風(fēng)險隱患的時候就得到了管理部門的重視，要及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并及早清除風(fēng)險，確保風(fēng)險可以不斷的縮小，不會由于管理上的不到位使風(fēng)險不斷擴散。管理部門要對易出現(xiàn)金融風(fēng)險的階段進(jìn)行定期監(jiān)控和監(jiān)察，對此區(qū)域的管控人員制定風(fēng)險責(zé)任制度，防范風(fēng)險問題的出現(xiàn)。

優(yōu)化社會資金配置總效率，建立多元化、多層次的區(qū)域金融體系，擴寬融資渠道。

在我國地方政府金融管理體系的改革中應(yīng)堅持必要的措施，要優(yōu)化社會資金配置的總效率，使社會的資金更合理更快速的投放到金融領(lǐng)域中，要使金融資金配置的效率得到提高，實現(xiàn)社會資金和金融資金的優(yōu)化轉(zhuǎn)型，使資金用到正確的領(lǐng)域內(nèi)，并能促進(jìn)資金的二次利用，優(yōu)化各資金結(jié)構(gòu)，完成資金的更合理配置和應(yīng)用，提高資金的運作效率，增加整體金融的運作資金。

要建立多元化、多層次的區(qū)域金融體系，使金融體系可以取得不同的分配，還原出更好的金融效果，并發(fā)揮金融的層次化作用，使各結(jié)構(gòu)準(zhǔn)確的組建在一起，使區(qū)域的系的擴寬渠道越來越多，形成的體系也越來越具備發(fā)展性。要擴寬融資渠道，使更多的融資投入到金融領(lǐng)域，地方政府要發(fā)揮金融調(diào)節(jié)作用，不斷的對各資金流向進(jìn)行了解和分析。要發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用，放寬投資的渠道，使各領(lǐng)域的資金融入在一起，通過各渠道獲得更多的建設(shè)資金，為區(qū)域金融發(fā)展提供物質(zhì)保障。

第4篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞:集團財務(wù)公司；信貸風(fēng)險；風(fēng)險防控

一、引言

作為金融體系殊組成部分——非銀行性金融機構(gòu)的財務(wù)公司從1987年誕生起，現(xiàn)已歷經(jīng)近30年，憑借著高效的集團內(nèi)部資金運作效率、促進(jìn)集團資源優(yōu)化配置及日臻完善的金融服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮“集團資金歸集平臺、集團資金結(jié)算平臺、集團資金監(jiān)控平臺、集團金融服務(wù)平臺”1四項功能，創(chuàng)新金融服務(wù)手段，拓展金融服務(wù)領(lǐng)域，提高金融服務(wù)水平，不斷壯大自身金融實力，已在金融體系中起到舉足輕重的作用。其信貸業(yè)務(wù)是為成員單位提供金融服務(wù)的重要手段，是財務(wù)公司業(yè)務(wù)最為重要的組成部分，做好信貸風(fēng)險防控對財務(wù)公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展尤為重要。

二、財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險因素分析

(一)財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的外因

1、政策因素影響。

一是國家政策因素。由于財務(wù)公司必須向中央銀行繳存一定比例的存款準(zhǔn)備金，因而自身用以周轉(zhuǎn)和兌現(xiàn)的資金數(shù)量有限。二是監(jiān)管多頭化。目前我國財務(wù)公司面臨較強勢的分業(yè)監(jiān)管，監(jiān)管部門較多，政策分散。各個監(jiān)管主體基于自身需求分別從不同的角度制定政策，用以指導(dǎo)財務(wù)公司行業(yè)的規(guī)范、創(chuàng)新和發(fā)展。這就要求財務(wù)公司需要在經(jīng)營上滿足各監(jiān)管主體的要求，一些監(jiān)管要求可能給財務(wù)公司業(yè)務(wù)帶來不利影響。2三是集團政策因素。我國財務(wù)公司的股比結(jié)構(gòu)基本上由集團母公司絕對控股或相對控股，集團公司的經(jīng)營管理活動在一定程度上對財務(wù)公司產(chǎn)生影響，甚至個別方面對財務(wù)公司的正常經(jīng)營形成干預(yù)，市場規(guī)律在實際操作過程中并不是實際遵循的最高法則，這就導(dǎo)致工作過程中，財務(wù)公司可能存在即便明知道相關(guān)決定不合理卻依然要執(zhí)行的客觀現(xiàn)象。

2、“服務(wù)集團”屬性易致風(fēng)險集中。

財務(wù)公司在集團內(nèi)開展金融業(yè)務(wù)，客戶均為集團內(nèi)成員單位，風(fēng)險相較于銀行金融機構(gòu)較為可控，但同時因其依托集團、服務(wù)集團，受到集團整體經(jīng)濟形勢的影響，加之各個成員單位在自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動中的不可預(yù)見風(fēng)險因素，易導(dǎo)致風(fēng)險集中。而財務(wù)公司屬于集團內(nèi)生性金融機構(gòu)，相對商業(yè)銀行而言，分散風(fēng)險的手段較單一，可能出現(xiàn)拓?fù)鋵W(xué)連鎖反應(yīng)，產(chǎn)生信貸風(fēng)險，致使集團整體利益受損。

3、成員單位的償債能力。

信用風(fēng)險上升較快，出現(xiàn)信用事件的概率將明顯上升。以能源集團為例，近兩年來，能源主業(yè)板塊煤炭行業(yè)受生產(chǎn)成本的逐年遞增和市場的低迷及進(jìn)口煤炭競爭激烈等內(nèi)外在因素的影響，煤炭市場需求趨緩與煤炭產(chǎn)能釋放的矛盾將愈加突出，供需兩端的“一增一減”使得煤炭企業(yè)經(jīng)營效益日趨下降。另一大主業(yè)水泥板塊屬周期性行業(yè)，受宏觀經(jīng)濟形勢影響較大，行業(yè)面臨產(chǎn)能過剩、原材料價格波動較大、市場競爭激烈的風(fēng)險。與此同時國內(nèi)水泥需求已經(jīng)進(jìn)入低速增長期，水泥價格的淡旺季波動更為明顯。由于水泥行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度仍處較低水平，與下游產(chǎn)業(yè)的議價能力普遍較弱，導(dǎo)致水泥產(chǎn)品長期低價運行，盈利能力偏低。基于上述原因作為主業(yè)的兩大板塊凈利潤、經(jīng)營性現(xiàn)金流持續(xù)下滑，部分企業(yè)虧損嚴(yán)重，可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險。同時成員單位在借貸過程中常出現(xiàn)“借新還舊”的情況，一旦財務(wù)公司的籌資能力出現(xiàn)變動或者資金短缺，支付危機出現(xiàn)的概率便相應(yīng)加大很多。

(二)財務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的內(nèi)因

1、管理處摸索階段。

財務(wù)公司在金融市場上是近三十年來出現(xiàn)的新生力量，其在自身的信用管理機制與信貸方式上，還處在摸索階段，出現(xiàn)信貸風(fēng)險是成長過程中無法避免的“尷尬期”。

2、風(fēng)險管控體系有待完善。

一是風(fēng)險管控獨立性問題。拓展業(yè)務(wù)往往和合規(guī)穩(wěn)健存在一定的沖突性，可能出現(xiàn)為業(yè)務(wù)拓展而忽略合規(guī)的情況。部分財務(wù)公司尚未形成完善、垂直、獨立的風(fēng)險管控體系，在履行風(fēng)險管理職責(zé)的過程中可能受到的干擾性因素較多，獨立性體現(xiàn)不夠，部門與崗位之間職責(zé)可能存在模糊地帶，可能出現(xiàn)“既當(dāng)運動員、又當(dāng)裁判員”的情況，從而影響風(fēng)控獨立性判斷。二是風(fēng)險管理方法滯后。財務(wù)公司在風(fēng)險管理過程中存在重視定性分析，主觀性強，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面的科學(xué)性不夠，與商業(yè)銀行運用大量數(shù)理統(tǒng)計模型等先進(jìn)方法相比，仍有待提升。三是風(fēng)險管控人員素質(zhì)仍待提高。風(fēng)險管理缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)領(lǐng)軍人才，導(dǎo)致可能存在監(jiān)督管理留有盲區(qū)，或由主觀性較強的人工稽核的審查制度占主導(dǎo)，易導(dǎo)致公司內(nèi)部控制風(fēng)險的能力不穩(wěn)定。隨著信貸業(yè)務(wù)品種推陳出新，每個信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險點及防控方式各有不同，財務(wù)公司較難做到各個業(yè)務(wù)品種匹配相應(yīng)專業(yè)人才。同時大部分中小型財務(wù)公司存在人員儲備的不足的問題，員工在實際工作過程中可能存在多肩挑的情況，面對繁重的任務(wù)，自身能力與工作意愿大打折扣，埋下了信貸風(fēng)險隱患。四是全員合規(guī)理念樹立不到位。尚未對全員形成全面的風(fēng)險管控理念，導(dǎo)致在實際中出現(xiàn)風(fēng)險管控僅僅是風(fēng)控合規(guī)部門的事，致使很難將風(fēng)險管理貫穿于各個崗位業(yè)務(wù)全流程。

三、財務(wù)公司的信貸風(fēng)險危害

(一)與商業(yè)銀行不同，財務(wù)公司以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為集團成員企業(yè)提供資金管理和金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，盈利目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略不一味以利潤為導(dǎo)向，且受到吸收存款范圍的制約，決定了財務(wù)公司主要利潤來源于同業(yè)存放、信貸業(yè)務(wù)。近年利率市場化進(jìn)程加快，同業(yè)存放利差空間不斷縮小，信貸業(yè)務(wù)收入將成為財務(wù)公司主要利潤來源，一旦發(fā)生信貸風(fēng)險，產(chǎn)生不良資產(chǎn)，其危害的集中度與難以化解的程度將更甚于商業(yè)銀行。

(二)設(shè)立集團財務(wù)公司的基本屬于大型企業(yè)集團，在國民經(jīng)濟各領(lǐng)域中充當(dāng)領(lǐng)軍企業(yè)，而財務(wù)公司通過發(fā)揮資金管控能力，構(gòu)建內(nèi)外一體化、渠道互補、結(jié)構(gòu)合理的融資體系，實現(xiàn)提高集團資金使用效率、盤活集團資金的作用，尤其當(dāng)集團、成員單位面臨臨時性資金短缺時，能夠發(fā)揮內(nèi)部資金融通功能，確保整體資金鏈條安全，從而實現(xiàn)集團戰(zhàn)略規(guī)劃3。

四、財務(wù)公司信貸風(fēng)險防范對策

(一)風(fēng)險防控、構(gòu)建體系

第一，構(gòu)建全面風(fēng)險管控制度體系。“沒有規(guī)矩，不成方圓”，沒有制度約束的風(fēng)險管理終究是紙上談兵。在風(fēng)險管理制度體系建設(shè)過程中，明確業(yè)務(wù)制度與風(fēng)險制度的聯(lián)系與區(qū)別。作為業(yè)務(wù)部門制定業(yè)務(wù)管理辦法，作為風(fēng)險合規(guī)部門，制定相關(guān)內(nèi)控合規(guī)制度，同樣是制度，但側(cè)重點應(yīng)有所不同。國投財務(wù)公司業(yè)務(wù)制度側(cè)重按照業(yè)務(wù)條線，從貸款申請、資料審查、合同審批、貸款發(fā)放、貸后管理、檔案管理等方面進(jìn)行全流程管理；內(nèi)控合規(guī)制度對各業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險點進(jìn)行梳理和細(xì)化4。能源集團財務(wù)公司從開業(yè)以來便注重制度建設(shè)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況，及時梳理、更新、擬定制度，對尚無制度規(guī)范的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)設(shè)立制度予以規(guī)范，消除制度的空白點，提高制度的適用性。通過制定《貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《信貸及投資審查委員會工作規(guī)則》、《內(nèi)部控制管理制度》等各項制度，有效規(guī)范信貸業(yè)務(wù)的開展。同時及時根據(jù)各項信貸業(yè)務(wù)品種拓新情況，做到制度先行，及時制定相關(guān)新制度，確保新業(yè)務(wù)穩(wěn)健合規(guī)開展。第二，設(shè)置專業(yè)委員會強化內(nèi)控。在董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會、內(nèi)部控制委員會、信貸審查委員會、審計委員會等專門組織，通過設(shè)置合理的組織架構(gòu)，確保各專業(yè)委員會充分發(fā)揮作用，從戰(zhàn)略高度提高內(nèi)控的重要性。各專業(yè)委員會實行實名表決制，審批程序流程化、透明化、公正化，確保各位委員可以充分發(fā)表意見，提高公司對貸款的審批效率和防范增量風(fēng)險的能力。第三，牢固構(gòu)筑前中后臺三道防線。三道防線指構(gòu)建事前、事中、事后三道風(fēng)險防線。業(yè)務(wù)部門為第一道風(fēng)險防線，風(fēng)控合規(guī)部門為第二道防線，審計稽核部門為第三道風(fēng)險防線，從監(jiān)督和事后檢查的角度對風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行全部檢查和評價。通過明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強化內(nèi)部控制保障，防微杜漸，將風(fēng)險管控融入公司各項業(yè)務(wù)流程，讓風(fēng)險防范和合規(guī)管理成為各部門和全體員工的共同職責(zé)。第四，尊重財務(wù)公司獨立性。集團公司在財務(wù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中指導(dǎo)與協(xié)助解決經(jīng)營中可能存在的問題，并給與一定的政策支持，但與此同時應(yīng)當(dāng)尊重財務(wù)公司作為獨立法人的主體地位，給予財務(wù)公司充分的經(jīng)營自，不采取行政手段人為干預(yù)。同時應(yīng)注意在機構(gòu)、制度、人員、資金、資產(chǎn)、賬務(wù)、營業(yè)場所等方面的相分離，切斷風(fēng)險相互傳導(dǎo)渠道，嚴(yán)防系統(tǒng)性風(fēng)險。

(二)把控源頭、規(guī)范合同

注重規(guī)范、強化流程、有序開展合同管理工作，從合同源頭遏制遏制信貸風(fēng)險源。能源集團財務(wù)公司采取以下措施防控合同風(fēng)險:一是注重文本規(guī)范。對公司常用的如《固定資產(chǎn)借款合同》、《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》、《最高額保證協(xié)議》、《流動資金借款合同》等信貸業(yè)務(wù)合同制作格式文本，并明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦人未經(jīng)流程報批，嚴(yán)禁擅自修訂格式文本進(jìn)行修訂，切實把控合同風(fēng)險源。二是強調(diào)流程管控。嚴(yán)格把握“合同審查、簽訂、履約”三道程序，執(zhí)行合同會審會簽制度，重大合同執(zhí)行報送制度，實現(xiàn)合同全過程管理。三是強化擔(dān)保措施。多樣化方式加大成員單位保證責(zé)任，能夠有效保障信貸資產(chǎn)安全。四是落實崗位責(zé)任。落實合同管理崗位責(zé)任制，建立合同糾紛預(yù)警機制，形成預(yù)防為主、過程控制、分級管理、分工負(fù)責(zé)、歸口把關(guān)的合同管理體系，杜絕發(fā)生因合同管理不善造成糾紛或損失的情況。五是加強履約跟蹤。合同履行過程中，由業(yè)務(wù)主辦部門對合同履行情況進(jìn)行跟蹤，相關(guān)部門在本部門職責(zé)范圍內(nèi)予以協(xié)助，每月初由業(yè)務(wù)部門向風(fēng)控合規(guī)部門報送該月合同臺賬，風(fēng)控合規(guī)部門對合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。

(三)稽核檢查、不留盲區(qū)

首先，通過日常開展信貸管控工作，對每筆發(fā)放信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行合法性、合規(guī)性的貸前審核，把好準(zhǔn)入關(guān)口，提高風(fēng)險識別能力，保證公司信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量運行良好，防止出現(xiàn)不良信貸資產(chǎn)。其次，針對性開展專項稽核工作。如能源集團財務(wù)公司通過開展信貸業(yè)務(wù)、信貸檔案管理、票據(jù)業(yè)務(wù)等專項稽核，提出合理化建議，督促相關(guān)部門及時整改落實，從而保證信貸業(yè)務(wù)重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)控管理到位。

(四)審慎分類、增強防御

對存量資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類，有利于有效化解歷史遺留不良資產(chǎn)，同時不斷增加不良資產(chǎn)準(zhǔn)備，提高公司抵御風(fēng)險的能力。一是堅持每季度依據(jù)監(jiān)管要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對存量資產(chǎn)進(jìn)行五級分類，確保公司對信貸資產(chǎn)有更為清晰的了解，對可能出現(xiàn)的不良資產(chǎn)進(jìn)行及時預(yù)警，加強對信貸風(fēng)險的監(jiān)測。二是實施動態(tài)撥備管理。以中國電子財務(wù)公司為例，其在按原標(biāo)準(zhǔn)集體資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，每年增加計提1000萬元，直到貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例達(dá)到2.5%為止。

(五)量化風(fēng)險、提高管理

我國財務(wù)公司大多采取定性分析為主的風(fēng)險分析模式，沒有通過嚴(yán)格的數(shù)據(jù)模型進(jìn)行分析，帶有一定的主觀性。應(yīng)積極借鑒銀行業(yè)金融機構(gòu)的研究成果，逐步實現(xiàn)由定性分析為主到定性、定量分析相結(jié)合、由單一資產(chǎn)的信貸風(fēng)險分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變，建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險識別模型。采用外部評級數(shù)據(jù)計算VAR，以保證評級及違約概率的準(zhǔn)確性。在實際操作中，財務(wù)公司也可借鑒國內(nèi)大型商業(yè)銀行利用內(nèi)部評級結(jié)果來替代VAR，用以計算近似VAR的方式。在時機成熟時建立內(nèi)部評級結(jié)果與外部評級結(jié)果之間的對應(yīng)關(guān)系，提高內(nèi)部評級的權(quán)威性和使用價值，最終達(dá)到準(zhǔn)確計算VAR的要求。在一定程度上實現(xiàn)了對信貸風(fēng)險的定量分析。這樣，在信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理中，就可以通過監(jiān)控相關(guān)因素的變化，預(yù)測信貸資產(chǎn)的違約風(fēng)險，及時采取控制風(fēng)險的措施，有效地提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量5。

(六)宣貫合規(guī)、全員普及

信貸風(fēng)險管控不僅僅是靠技術(shù)和制度，更重要的是培育合規(guī)管理文化。使全員在同一種文化背景下，對風(fēng)險有統(tǒng)一的認(rèn)識，有統(tǒng)一的行為模式。能源集團財務(wù)公司多管齊下，穩(wěn)步推進(jìn)合規(guī)培育。一是通過公司內(nèi)網(wǎng)、月度例會、法律咨詢等多種形式，積極開展法制宣傳活動。二是將公司領(lǐng)導(dǎo)干部法制講座、中心組學(xué)法、法律培訓(xùn)制度化，確保公司領(lǐng)導(dǎo)、中層管理人員、法務(wù)人員每年集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)法律知識的時間不少于40小時。三是充分運用新媒體手段開展多樣化合規(guī)宣傳。四是在公司內(nèi)部通過高管授課的方式，讓全體員工迸發(fā)出學(xué)習(xí)熱情，增強員工合規(guī)守法的自覺性，培育合規(guī)文化。五是逐層逐級簽訂《案防責(zé)任書》、《合規(guī)承諾書》，形成全方位、立體化的風(fēng)險防控體系。

五、結(jié)束語

隨著金融改革的不斷深化，作為與企業(yè)集團發(fā)展聯(lián)系最為緊密、在企業(yè)集團金融產(chǎn)業(yè)中發(fā)揮至關(guān)重要作用的財務(wù)公司，如果能夠有效防范信貸風(fēng)險，不僅是對財務(wù)公司自身綜合實力與風(fēng)控能力的全方位提高，更是實現(xiàn)集團戰(zhàn)略的重要保障。財務(wù)公司應(yīng)隨著實際工作的深入不斷完善防控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的舉措，為防范信貸風(fēng)險擎起堅固的綠色屏障。讓財務(wù)公司這一新生力量，實現(xiàn)安全有序穩(wěn)健運營，在企業(yè)集團的發(fā)展壯大中做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！

參考文獻(xiàn)

[1]國務(wù)院國資委、中國銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)財務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》(國資發(fā)評價[2014]165號》)

[2]何雙喜，《財務(wù)公司未來發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)》，中國財務(wù)公司2012年第5期

[3]林非園，《從資金鏈角度看財務(wù)公司的金融功能對企業(yè)集團發(fā)展的作用》，中國財務(wù)公司2013年第2期

[4]代中平，《關(guān)于財務(wù)公司風(fēng)險管理制度體系的設(shè)想》，中國財務(wù)公司2013年第2期

第5篇：金融風(fēng)控措施范文

1、金融改革：我國金融改革本質(zhì)即為金融市場化，同時自金融、微金融也已迅猛發(fā)展，金融4.0階段也已臨近。

2、金融改革的核心措施和配套措施：各種改革措施不是零散出擊，而是有其邏輯統(tǒng)一性。金融改革的本質(zhì)是金融市場化，這意味著金融交易自由，是價和量的市場化。同時，圍繞金融改革的核心措施，還需配套措施來管理金融市場化所帶來的新風(fēng)險，最后金融監(jiān)管與調(diào)控也要相應(yīng)市場化。

3、綜合化經(jīng)營與后現(xiàn)代銀行：改革帶來利率市場化與金融脫媒，銀行存貸業(yè)務(wù)弱化，轉(zhuǎn)向綜合化經(jīng)營。券商等其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)種類也增加，金融機構(gòu)觀逐步轉(zhuǎn)向功能觀。作為應(yīng)對，大中型銀行一般走綜合化經(jīng)營路子，而小型銀行則走差異化競爭路子，部分銀行可能面臨經(jīng)營失敗，此外，我國金融體系還同時面臨自金融、微金融所帶來的變革。

國泰君安

1、金融控股集團未來將有三大層次：（1）金融機構(gòu)內(nèi)部混業(yè)交叉，即主體機構(gòu)爭取其它金融牌照;（2）綜合金融控股集團，母公司旗下各金融子公司處于平行關(guān)系;（3）互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，互聯(lián)網(wǎng)巨頭通過并購手段參與金融業(yè)務(wù)，設(shè)立平臺進(jìn)而爭奪流量變現(xiàn)入口。同時，金融控股集團模式選擇將會根據(jù)公司自身稟賦：其中美國模式在母公司層級實現(xiàn)了風(fēng)險隔離，減少政府管制并提高子公司專業(yè)化水平，更適合綜合金融控股集團仿效。

平安證券

1、中國混業(yè)經(jīng)營發(fā)展：（1）混業(yè)經(jīng)營之加法：改革東風(fēng)下銀行將進(jìn)行混業(yè)試點;（2）混業(yè)經(jīng)營之減法：轉(zhuǎn)型控股公司，業(yè)務(wù)部門分拆、獨立、價值重估;（3）混業(yè)經(jīng)營之跨界：云聯(lián)網(wǎng)平臺公司在金融服務(wù)領(lǐng)域的延伸。

3、銀行板塊漲幅居前，主題催化可使得板塊估值提升，但要突破前期高點，還需要經(jīng)濟超預(yù)期+實際利率下行的合力。銀行板塊趨勢性行情將取決于以下催化的共振：（1）實際利率曲線下移程度以及經(jīng)濟數(shù)據(jù)改善印證對資產(chǎn)質(zhì)量拐點判斷;（2）混業(yè)經(jīng)營（加法+減法+跨界）、員工持股以及MSCI指數(shù)調(diào)整等催化因子的實質(zhì)落地;（3）銀行高股息率在實際利率下行的過程中吸引力會放大。但經(jīng)濟復(fù)蘇低于預(yù)期，政府平臺貸款納入財政預(yù)算比例低于預(yù)期。

中金公司

1、牌照開放將從投行業(yè)務(wù)開始，2015 年放開經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)牌照的概率很小，交行和興業(yè)最有可能先行進(jìn)入證券行業(yè)。

2、金控模式使得協(xié)同效應(yīng)發(fā)揮受到限制，賬戶完全整合仍然面臨監(jiān)管障礙。

3、證券行業(yè)分化加劇，交易性投行和具備復(fù)雜產(chǎn)品設(shè)計能力的投行才能生存，商業(yè)銀行憑借資產(chǎn)負(fù)債表優(yōu)勢將在FICC 業(yè)務(wù)方面具備強大競爭力。

華寶證券

1、類固定收益市場：（1）債市：經(jīng)濟增長的“新常態(tài)”會繼續(xù)保持，基本面對債市的支持力量依舊存在，但是2015年，利率市場化會進(jìn)一步加深;（2）保險：多樣化資產(chǎn)配置將帶來投資收益率顯著提升，市場化委托機制的引入將加快保險資管市場化進(jìn)程;（3）信托：互聯(lián)網(wǎng)金融給信托業(yè)帶來了機會，政府平臺類信托規(guī)模或?qū)⑾陆担栊庞蔑L(fēng)險集中爆發(fā) ;（4）基金子公司：政策轉(zhuǎn)向，風(fēng)控有待升級，通道萎縮，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型有待考驗;（5）銀行理財市場：理財產(chǎn)品信用利差將擴大，銀行理財收益率的市場化程度將繼續(xù)加深，凈值型產(chǎn)品逐步崛起。

第6篇：金融風(fēng)控措施范文

【 關(guān)鍵詞 】 金融機構(gòu)；信息科技；風(fēng)險管理

1 引言

隨著信息科技水平的不斷提高，信息科技在給小微金融機構(gòu)中帶來作用的同時也不斷增加了信息科技風(fēng)險，給小微金融機構(gòu)的經(jīng)營發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。當(dāng)前，小微金融機構(gòu)對信息科技風(fēng)險管理的水平還比較低，如何有效控制與管理信息科技風(fēng)險，是當(dāng)前小微金融機構(gòu)在信息化建設(shè)過程中必須面對的重要課題。

2 小微金融機構(gòu)信息科技所面臨的風(fēng)險

小微金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險指的小微金融機構(gòu)在運用信息科技的過程中，因技術(shù)漏洞、管理缺陷等人為的或自然的原因而造成的問題或危機。在當(dāng)前信息技術(shù)與銀行業(yè)務(wù)深度融合的情況下，信息科技風(fēng)險事件涉及的范圍廣、程度深，給銀行等其他金融機構(gòu)帶來較大的經(jīng)濟損失，尤其在小微金融機構(gòu)中，信息科技風(fēng)險帶來的損失更為嚴(yán)重。

3 小微金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險管理中存在的問題

3.1 信息科技風(fēng)險管理的技術(shù)水平較低

從現(xiàn)狀來看，我國小微金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險管理的技術(shù)水平較低主要體現(xiàn)在如下方面，首先，以銀行為代表的大部分小微金融機構(gòu)缺乏專業(yè)化的信息資產(chǎn)風(fēng)險管理機構(gòu)，缺乏系統(tǒng)的信息系統(tǒng)管理政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)督、績效評估工作，領(lǐng)導(dǎo)者與風(fēng)險管理部門無法實現(xiàn)對風(fēng)險管理的有效監(jiān)督。另一方面，小微金融機構(gòu)對信息科技安風(fēng)險管理的工作仍停留在定性的層面，缺乏對信息技術(shù)風(fēng)險管理專業(yè)的定量分析。與此同時，金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險管理的IT風(fēng)險管理手段僅停留在制度檢查層面，缺乏技術(shù)支持，對風(fēng)險管理的預(yù)防措施有限，對風(fēng)險管理的技術(shù)控制難度大，其信息系統(tǒng)的自我控制的能力較差。

3.2 基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)存在隱患

從我國小微金融機構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)情況來看，存在較大的隱患。

一方面，機房管理滯后，在我國小微金融機構(gòu)的機房中，存在著防水火及供電不達(dá)標(biāo)的問題，且缺乏相應(yīng)的防雷系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)等，機房安全管理嚴(yán)重滯后；另一方面，網(wǎng)絡(luò)運行安全性不高，由于金融機構(gòu)的分支機構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點及業(yè)務(wù)都處于數(shù)據(jù)集中的狀態(tài)中，這樣就給金融機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性及通暢性提出了更高要求，而在小微金融機構(gòu)中，存在未按監(jiān)管要求配置主備通訊線路的現(xiàn)象，容易導(dǎo)致營業(yè)網(wǎng)點出現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理受阻的現(xiàn)象，致使信息科技風(fēng)險隱患增加。

4 應(yīng)急處置能力低

信息系統(tǒng)的集中及數(shù)據(jù)爆炸式的增長使金融機構(gòu)的應(yīng)急處置面臨巨大的挑戰(zhàn)，尤其對于小微金融機構(gòu)來說，其應(yīng)急保障機制更為落后。在我國小微金融機構(gòu)中，一般都設(shè)有信息系統(tǒng)的應(yīng)急預(yù)案，但對于預(yù)案卻缺乏相應(yīng)的應(yīng)急演練，在系統(tǒng)發(fā)生緊急事故時，無法對問題實施預(yù)案應(yīng)急措施。其次，部分小微金融機構(gòu)的系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案覆蓋面籠統(tǒng)，缺乏針對性和操作性，缺乏有效的技術(shù)支持。另外，風(fēng)險管理的人員的應(yīng)急處理能力較低，對重大信息科技風(fēng)險的應(yīng)急執(zhí)行缺乏有效性，導(dǎo)致風(fēng)險損失增加。

5 加強小微金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險管理對策

5.1 提升信息科技風(fēng)險管控能力

小微金融機構(gòu)要提高信息科技風(fēng)險管理的水平，首先應(yīng)該提高其信息科技風(fēng)險管控的能力，因此，小微金融機構(gòu)有必要建立三個機制。

第一，信息科技風(fēng)險管理保障機制。金融機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該提高風(fēng)險管理意識，將信息科技風(fēng)險管理工作納入議事日程，并建立健全的信息科技風(fēng)險管理機構(gòu)的和崗位責(zé)任制度，充分發(fā)揮出安全檢查、風(fēng)險監(jiān)控、審計監(jiān)督的作用；加強對信息科技風(fēng)險管控人員的培訓(xùn)與管理，并加大違規(guī)行為的處罰力度，提高其風(fēng)險管理的能力。

第二，信息科技風(fēng)險評估和預(yù)警機制。小微金融機構(gòu)應(yīng)該在充分分析信息科技風(fēng)險對金融機構(gòu)影響的基礎(chǔ)上，有針對性的落實風(fēng)險評估制度和建立信息科技風(fēng)險監(jiān)測制度，將風(fēng)險分類并制定相應(yīng)的風(fēng)險報告機制，使信息科技部門與業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)合起來，加強溝通協(xié)調(diào)，提高對信息科技風(fēng)險的評估與預(yù)防能力。

第三、信息科技風(fēng)險應(yīng)急處理機制。小微金融機構(gòu)要加強對信息備份、災(zāi)難恢復(fù)及業(yè)務(wù)連續(xù)的管理，對應(yīng)急預(yù)案要加以培訓(xùn)和演練，將應(yīng)急和災(zāi)備工作從技術(shù)管理層面提升到全行工作層面，以提高應(yīng)對信息系統(tǒng)安全事件的團隊?wèi)?yīng)急能力。

5.2 加強基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)

加強金融機構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)，有利于提高基礎(chǔ)設(shè)施安全水平，進(jìn)而有利于降低信息科技風(fēng)險。小微金融機構(gòu)應(yīng)加強基礎(chǔ)設(shè)施安全建設(shè)投入，重點加強機房消防系統(tǒng)、防雷系統(tǒng)、UPS等的技術(shù)投入，完善機房基礎(chǔ)設(shè)施并完善機房管理制度，保證系統(tǒng)設(shè)備的正常運行，加強對系統(tǒng)設(shè)備故障的預(yù)測與報警。并設(shè)立專門的技術(shù)設(shè)施檢查維修小組，負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施的安全維護(hù)工作，確保基礎(chǔ)設(shè)施安全管理的有效性。

5.3 強化金融交易監(jiān)管

隨著金融環(huán)境與金融交易方式的變化，信息化的金融交易也帶來了一定的信息科技風(fēng)險，小微金融機構(gòu)應(yīng)該采取措施強化金融交易監(jiān)管。

一方面，要加快網(wǎng)絡(luò)金融安全立法進(jìn)程，制定金融安全政策和標(biāo)準(zhǔn)，成立對應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)金融安全管理部門，指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展，并嚴(yán)厲打擊網(wǎng)絡(luò)金融犯罪；另一方面，要建立跨部門的現(xiàn)代化信息安全管理網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)對金融機構(gòu)業(yè)務(wù)信息安全風(fēng)險的及時、動態(tài)、全面、連續(xù)的監(jiān)管。還應(yīng)該借鑒國外的網(wǎng)絡(luò)安全管理模式，建立適合于我國小微金融機構(gòu)信息化建設(shè)的網(wǎng)絡(luò)框架，以實時的監(jiān)管小微金融機構(gòu)業(yè)務(wù)，保證交易的安全性。

5.4 加強對從業(yè)人員的素質(zhì)建設(shè)和崗位管理

相對于大型及核心金融機構(gòu)，小微金融機構(gòu)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)及崗位配置明顯落后，小微金融機構(gòu)應(yīng)該加大對農(nóng)村金融機構(gòu)人員的投入，積極引進(jìn)高素質(zhì)的信息科技人員，并對原有的從業(yè)人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)工作，提高其信息科技風(fēng)險防范意識與風(fēng)險管理能力。同時，金融機構(gòu)還應(yīng)增加對信息系統(tǒng)管理、運行、維護(hù)等崗位人員的配置，以完善職責(zé)分配，落實崗位制衡。最后，完善相應(yīng)的信息科技風(fēng)險管理制度，加強信息科技風(fēng)險審計，完善激勵約束機制，激發(fā)從業(yè)人員的主觀能動性，從整體上提升小微金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險管理的水平。

6 結(jié)束語

在信息科技風(fēng)險管理的工作中，小微金融機構(gòu)要從安全制度建設(shè)及技術(shù)手段上加強對風(fēng)險的防范與管理，在全面、可行的安全防護(hù)措施中，將信息科技風(fēng)險降低到最低的程度，進(jìn)而才能保證小微金融機構(gòu)得到穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 陳文雄.發(fā)展銀行業(yè)信息科技 風(fēng)險管理意識須先行[J].中國金融，2009（07）.

[2] 唐磊.商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險現(xiàn)狀與管理策略分析[J].中國金融電腦，2009（02）.

第7篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)，管控問題，應(yīng)對措施

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-3520（2013）-12-0163-02

世界金融危機以來，裝備制造業(yè)陷入高成本時代。原材料價格上漲，人力成本增速較快，人民幣匯率上升，市場競爭激烈，使得傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管控模式和管理方法已經(jīng)很難適應(yīng)經(jīng)濟的進(jìn)一步發(fā)展的要求。裝備制造業(yè)財務(wù)管控模式要研究加強集團公司財務(wù)監(jiān)督力度，有益于科學(xué)合理的財務(wù)管控設(shè)計的成立和管控措施完善，有益于集團公司健康可持續(xù)發(fā)展。按照當(dāng)今企業(yè)管理制度的客觀因素，研究裝備制造業(yè)財務(wù)管控問題，是徹底降低企業(yè)運行成本，提高企業(yè)效益，卓越發(fā)展的重要方式。選擇符合公司核算情況的財務(wù)管控模式，解除裝備制造業(yè)財務(wù)管控問題，試圖從管理學(xué)的思考摸索調(diào)動裝備制造業(yè)管理積極性和效率具有潛在意義。

一、管控模式存在的主要問題

1.財務(wù)管控觀念落后且缺乏科學(xué)性

集團公司是在政企分離、國有企業(yè)改革過程中形成的阻力和壓力偏大，受地方行政管理居多，管理部門較多，主要表現(xiàn)為母、子公司的投資及產(chǎn)權(quán)關(guān)系難以完全取代現(xiàn)有的行政隸屬關(guān)系。風(fēng)險資料的采集和風(fēng)險管理流程設(shè)計存在漏洞，甚至沒有風(fēng)險評價和監(jiān)督體系，讓出資者的決策權(quán)與監(jiān)督權(quán)等都難以得到落實，影響了集團管控體系的構(gòu)建。

2.內(nèi)部控制管理意識薄弱

集團公司財務(wù)控制機構(gòu)不健全、財務(wù)控制制度不完善、控制部門的權(quán)威性差，僅從宏觀上建立了一個沒有實質(zhì)性的集團管理部門，它的勝任力和執(zhí)行力只是一種組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置，風(fēng)險管控流于形式。

3.財務(wù)監(jiān)控力度不足

集團公司財務(wù)監(jiān)控管理制度應(yīng)建立包括內(nèi)部職級授權(quán)制度，內(nèi)部不相容制度，內(nèi)部審計監(jiān)督制度，財務(wù)報告與分析制度，財務(wù)分析預(yù)警制度，財務(wù)預(yù)決算制度等財務(wù)監(jiān)控制度。

4.財務(wù)預(yù)算執(zhí)行力度差且缺乏執(zhí)行性

全面預(yù)算指標(biāo)只是控制財務(wù)成本費用的限額，預(yù)算目標(biāo)編寫沒有促使各部門按照客觀的環(huán)境和市場變化來編寫，全面預(yù)算目標(biāo)與集團的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展遠(yuǎn)景存在差距。

5.財務(wù)管控的信息不對稱且缺乏有效性

裝備制造業(yè)集團公司沒有完整的財務(wù)信息共享平臺，財務(wù)信息系統(tǒng)維護(hù)開發(fā)存在漏洞，導(dǎo)致集團母子公司間信息不對稱，缺乏實時監(jiān)控和分析評價反饋的決策性和及時性，成本相當(dāng)高。

二、優(yōu)化管控模式的應(yīng)對措施

要結(jié)合不同的企業(yè)因所處的行業(yè)，市場環(huán)境，經(jīng)營規(guī)模以及在戰(zhàn)略、文化觀念上的差異，其管控模式有著不同的實施深度。如何將財務(wù)管控成果轉(zhuǎn)換為管理效益，完善財務(wù)管控模式，必將是集團公司最能體現(xiàn)經(jīng)營管理智慧，事關(guān)公司成敗和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

1.重視財務(wù)風(fēng)險管理

集團公司應(yīng)該建立財務(wù)風(fēng)險管理制度，建立內(nèi)部控制規(guī)范體系，從而有效防范財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險管理從風(fēng)險評估，控制監(jiān)督力度，信息與溝通和風(fēng)險控制執(zhí)行情況，測試風(fēng)險管控的有效性。對控制點風(fēng)險管理，信息資源管理，信用風(fēng)險管理等專項重大風(fēng)險監(jiān)控，開展風(fēng)險預(yù)警預(yù)防，以達(dá)到預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移管理風(fēng)險的目的。健全財務(wù)風(fēng)險管理制度，評估財務(wù)管理活動面臨的財務(wù)風(fēng)險，實行識別風(fēng)險報告制度，指定風(fēng)險改進(jìn)策略，保證企業(yè)集團健康發(fā)展。

2.設(shè)置管理組織構(gòu)架

組織構(gòu)架或組織結(jié)構(gòu)設(shè)置處于集團管理的基礎(chǔ)地位，主要是合理設(shè)置控制機構(gòu)。在集團公司董事會和高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，以集團公司各類管理目標(biāo)為核心，設(shè)置各類業(yè)務(wù)管理中心，執(zhí)行股東大會對重大事項的表決權(quán)，執(zhí)行董事會經(jīng)營決策權(quán)。目的是規(guī)范各級財務(wù)機構(gòu)的崗位設(shè)置，拓展公司財務(wù)管理的職能。增設(shè)投資管理中心、資金結(jié)算中心、成本控制中心、稅務(wù)管理中心等專業(yè)化的分支機構(gòu)，以適應(yīng)集團財務(wù)公司化發(fā)展的需要。擁有獨立的財務(wù)管理部門，自負(fù)盈虧，自控成本，較好地發(fā)揮核算主體的積極性。成立結(jié)算管理中心，將權(quán)力和責(zé)任落實到各責(zé)任中心，正確行使各中心職權(quán)，形成集團管控拳頭優(yōu)勢。按照財務(wù)職責(zé)的管理分工，根據(jù)垂直管理的要求，結(jié)合集團公司各業(yè)務(wù)中心的信息交換和業(yè)務(wù)對接，合理設(shè)置和規(guī)劃各財務(wù)崗位

3.集中資金管理模式

實行集團公司體制的大型集團公司，應(yīng)該通過法律方式強化對全資、控參股公司資金鏈監(jiān)督和控制，健全完善標(biāo)準(zhǔn)的資金管控模式，充分發(fā)揮公司資金結(jié)算中心的功能，對內(nèi)部各部門實行資金集中管理。集團公司集中資金管理模式，體現(xiàn)在企業(yè)集團主要財務(wù)負(fù)責(zé)人和總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下，實現(xiàn)對集團資金集中使用和統(tǒng)一管理。探討成立集中資金模式――虛擬現(xiàn)金池，可以變外源融資為內(nèi)源融資，減少利息支出；加強資金控制，提高現(xiàn)金透明度；避免實際資金多次劃轉(zhuǎn)，減少系統(tǒng)風(fēng)險；積極為集團公司提供資金支持和信貸支持，拓展金融融資服務(wù)。

4.增強財務(wù)監(jiān)督權(quán)

在有條件的集團公司大力推行財務(wù)控制監(jiān)督權(quán)，引導(dǎo)大中型企業(yè)過度執(zhí)行。財務(wù)監(jiān)督權(quán)由集團公司的監(jiān)事會會同審計部門，對其經(jīng)董事會批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營計劃和方案的執(zhí)行情況、對下屬單位的有關(guān)國家政策和財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況等進(jìn)行檢查。集團公司管理部門要繼續(xù)加大對項目投資與執(zhí)行情況的審計監(jiān)督和盤查力度，充分共享財務(wù)網(wǎng)絡(luò)化信息，維護(hù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序。及時對經(jīng)營活動分析和召開專題會議，擺事實，重對標(biāo)，認(rèn)真整改，制定措施。對所屬公司遵守基本規(guī)范的守法情況、各項各類目標(biāo)的執(zhí)行情況、關(guān)鍵經(jīng)濟指標(biāo)的落實情況進(jìn)行考核，與年初為各單位制定年度經(jīng)營目標(biāo)對接，并為年終考核提供依據(jù)，確保公司財務(wù)監(jiān)督權(quán)有效執(zhí)行。

5.加強財務(wù)信息共享

網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，是實行集中財務(wù)管控模式的物質(zhì)基礎(chǔ)和前提條件，為母公司進(jìn)行財務(wù)控制提供了極為便利的條件。實現(xiàn)集團公司整體信息共享，將各子公司的財務(wù)運行納入母公司“局域網(wǎng)”。母公司可以以較低的成本迅速獲得各子公司的財務(wù)信息，及時溝通信息、并確做出經(jīng)營決策。無論時間上、空間上、效率上，財務(wù)信息的產(chǎn)生還是在財務(wù)信息的傳遞方面都有了很大的提高，集團總部可以完全動態(tài)掌握和控制各子公司的業(yè)務(wù)與財務(wù)信息，從而能夠?qū)λ麄冞M(jìn)行動態(tài)遠(yuǎn)程管理。這也會為集權(quán)制財務(wù)權(quán)力配置模式的選擇提供技術(shù)和信息的支持，同時也增強了財務(wù)信息的及時性、有效性，將會計工作職能真正實現(xiàn)了由核算會計向管理會計的轉(zhuǎn)變。陜汽實施的ERP系統(tǒng)是近幾年來在企業(yè)界率先實行的管理系統(tǒng)，為實現(xiàn)管理信息數(shù)據(jù)共享集成樹立了成功典范。

6.科學(xué)培育會計人才隊伍

對于集團型公司來說，財務(wù)管控要求如何發(fā)揮會計人員的作用。會計人才隊伍是財務(wù)某些風(fēng)險的執(zhí)行者和風(fēng)險控制的實施者。在集團公司中建立一支具有知識化，全能性，雙面性、創(chuàng)新性財會人員隊伍，尤其是培養(yǎng)適合現(xiàn)代財務(wù)管理水準(zhǔn)的復(fù)合型人才，是現(xiàn)在財務(wù)管理的新問題。集團公司要適應(yīng)集成化發(fā)展的要求，提高會計人員的思想道德水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。培育會計人才隊伍，要加強人才培養(yǎng)，倡導(dǎo)財務(wù)協(xié)作意識，重視現(xiàn)代財務(wù)管理理念，營造積極健康的人生價值觀。加強集團財務(wù)控制能力，落實會計委派制度，向子公司派駐財務(wù)總監(jiān)來實現(xiàn)日常的財務(wù)監(jiān)控，參與公司的重大經(jīng)營決策，控制公司重大財務(wù)會計活動，保證集團公司各項政策的貫徹落實和會計信息的真實性、時效性。

7.實行總審計師制度

審計制度是保證財務(wù)內(nèi)控制度有效實施的重要保障。在集團公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，實行總審計師制度，由熟悉會計、法律、經(jīng)濟等知識的相關(guān)人員組成，發(fā)揮監(jiān)事會和審計監(jiān)督職能，整合一般監(jiān)督與重點監(jiān)督，結(jié)合業(yè)務(wù)監(jiān)督與日常監(jiān)督，形成上下連接、環(huán)環(huán)緊扣、權(quán)力制衡的監(jiān)督機制。設(shè)計集團公司總審計師制度，有效的對內(nèi)部控制進(jìn)行評估，監(jiān)督和完善公司的內(nèi)部控制制度，完善審計規(guī)章制度建設(shè)，引導(dǎo)社會中介機構(gòu)監(jiān)督，為企業(yè)的內(nèi)部控制制度有效運行“保駕護(hù)航”。全面實施企業(yè)預(yù)算管理和定期審計制度，重點是從管理角度進(jìn)行全員控制，各負(fù)其責(zé)，做到相互協(xié)調(diào)，相互配合、以提高企業(yè)內(nèi)部控制的實施效果。

8.構(gòu)建財務(wù)公司管理模式

在我國，集團公司構(gòu)建財務(wù)公司管理模式是一種創(chuàng)新理念，更是一種嘗試成果，已經(jīng)成為現(xiàn)代集團企業(yè)加強財務(wù)監(jiān)控的必然選擇，主要是在我國大型及特大型集團公司建立的。建立集團財務(wù)公司管理機構(gòu)，是盤活國家資金，增強企業(yè)活力，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)資本與金融資本相結(jié)合的需求。集團財務(wù)公司以加強公司資金集中管理，提高公司資金周轉(zhuǎn)效率和使用效率為目的，為公司提供財務(wù)服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。在我國，財務(wù)公司大多是集團公司的控股子公司或全資子公司，發(fā)揮集中管控平臺，增強公司融資能力，提高資金使用效率的作用，大大提升了集團公司財務(wù)資源的整合能力。在成員單位之間架起了一座資金融通的橋梁，通過輔之一定的金融基礎(chǔ)，為集團內(nèi)部成員單位提供一個穩(wěn)定、安全、成本低的融資渠道。

9.開展績效考核評價

績效考核作為企業(yè)管理的組成部分，只要設(shè)計出合理的績效考核指標(biāo)，形成科學(xué)的考評體系，才能調(diào)動各管理層工作的積極性，保證企業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。考核與獎罰能維護(hù)組織權(quán)威、失去考核評價就會助長不正之風(fēng)、腐敗之風(fēng)。成立SQ集團公司考核管理委員會，建立績效綜合評價指標(biāo)，運用管理學(xué)及數(shù)理統(tǒng)計學(xué)等方法，是維持制度長期有效運行的重要保證，同時對公司的經(jīng)營業(yè)績、資本管理效益、風(fēng)險控制情況進(jìn)行考核分析，并做出綜合評價報告。完善考核體系，由績效考核委員會對各個子公司的董事、監(jiān)事與股權(quán)代表考核與平衡，建立利潤目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)、績效考核與戰(zhàn)略規(guī)劃相結(jié)合的考核方式。

第8篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)風(fēng)險 形成因素 應(yīng)對措施

一、財務(wù)風(fēng)險概況

財務(wù)風(fēng)險是指因財務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理、財務(wù)預(yù)算的不到位、投資融資的不恰當(dāng)?shù)葐栴}，使各項財務(wù)活動面臨盈利和損失的不確定性而形成的風(fēng)險。從且具體類型來看，包括業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險、成本費用風(fēng)險、預(yù)算管理風(fēng)險、投資融資風(fēng)險、資金回收風(fēng)險、編制與披露財務(wù)報告等多方面，一般來說，財務(wù)風(fēng)險具有普遍性、客觀性、可變性、相關(guān)性、依存性、損失性、不確定性等特征。而對于財務(wù)風(fēng)險的控制，就是指分析經(jīng)營資料數(shù)據(jù)和財務(wù)報表，實時監(jiān)控財務(wù)狀況和發(fā)展趨勢，發(fā)現(xiàn)財務(wù)運營體系中所潛藏的各種問題，進(jìn)而深入挖掘財務(wù)危機的深層原因，然后采取有針對性的風(fēng)險控制措施，并及時向管理者反饋所面臨的財務(wù)風(fēng)險，以有效解決出現(xiàn)的問題。

二、財務(wù)風(fēng)險的主要形成因素

（一）外部形成因素

主要有兩類：一是市場環(huán)境因素，二是宏觀經(jīng)濟因素。關(guān)于市場環(huán)境影響，通常企業(yè)融資籌資主要依靠財政資金注入、銀行貸款融資、債券融資，融資模式比較單一，渠道狹窄，融資效率相對低下，無法全面滿足實際資金需求。而且融資成本高，融資風(fēng)險大，對財務(wù)造成了不小的壓力。而宏觀經(jīng)濟影響，在于全部企業(yè)的發(fā)展都與國家的宏觀經(jīng)濟環(huán)境有著直接的關(guān)系，故而會受市場經(jīng)濟制度、經(jīng)濟發(fā)展水平、國際貿(mào)易收支狀況、財政收支情況、收入情況，以及金融產(chǎn)業(yè)、財稅政策、通貨膨脹、金融市場秩序等多方面影響，當(dāng)上述任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都將很大程度上增加企業(yè)經(jīng)營成本，加大財務(wù)風(fēng)險。

（二）內(nèi)部形成因素

主要有兩類：一是內(nèi)部控制制度不完善，執(zhí)行力不夠，財務(wù)人員隊伍相對薄弱，財務(wù)管理理念不夠科學(xué)，風(fēng)險控制意識不強，這些問題都在不同程度上引發(fā)了相關(guān)財務(wù)風(fēng)險，制約了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)與持續(xù)發(fā)展。二是崗位認(rèn)知不明確。通常，財務(wù)信息是由各部門先完成報表制作后，再匯總進(jìn)行集中核算，而匯總的只是報表一類的數(shù)字，并不是實際賬目，故而成本核算容易存在誤差，會計信息的準(zhǔn)確性也將因此受到影響，從而干擾最終的決策判斷；另一方面，由于財務(wù)人員崗位配置不合理，財務(wù)人員難以發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督與控制職能，各環(huán)節(jié)既缺乏有效銜接，也沒有合理統(tǒng)籌調(diào)配，導(dǎo)致市場預(yù)測不準(zhǔn)確、物資采購有疏漏、資金支付不到位問題頻現(xiàn)，同時，職權(quán)不分、的現(xiàn)象也常有發(fā)生，這些都形成資產(chǎn)流失風(fēng)險。

三、提升財務(wù)風(fēng)險控制能力的應(yīng)對措施

（一）對于財務(wù)體系的完善措施

財務(wù)風(fēng)險預(yù)警貫穿企業(yè)經(jīng)營運作的始終，它以財務(wù)報表及有關(guān)會計信息為基礎(chǔ)，運用金融理論、財務(wù)管理理論等現(xiàn)代企業(yè)理論，并借助數(shù)學(xué)建模方法，分析企業(yè)潛在的問題。實踐中，資本結(jié)構(gòu)能夠反映企業(yè)債務(wù)資產(chǎn)和自有資產(chǎn)的占比情況，其中債務(wù)資產(chǎn)具有節(jié)稅和集中企業(yè)控制權(quán)的作用，但若占比過高，則會令企業(yè)陷入償付危機，使企業(yè)信譽受損，籌資成本上升。所以，在制定財務(wù)風(fēng)險管控措施時，應(yīng)將現(xiàn)金流量指標(biāo)納入以往的財務(wù)指標(biāo)體系中，保障現(xiàn)金流量充裕，以便從各個角度對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行全面分析和監(jiān)控，防范財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。同時，應(yīng)建立一套以實際需求為基礎(chǔ)的財務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行資金集中管理，以適應(yīng)財務(wù)管理的變化，方便決策層進(jìn)行及時的判斷分析，力爭將財務(wù)風(fēng)險降至最低。此外，還應(yīng)改變資金管理模式，改善原有的資金使用狀況，加強全面預(yù)算管理，保障資金運轉(zhuǎn)效率和使用效益，從根本上控制好資金的使用，避免資金的時間價值發(fā)生損失。要注意，對于往來款項需要準(zhǔn)確記錄和核對，應(yīng)及時進(jìn)行財務(wù)對接，如果對接資金項目的財務(wù)人員離職，必須妥善完成賬款移交工作，尤其是應(yīng)收賬款的細(xì)節(jié)問題，以防止后期接手人員因?qū)~款內(nèi)容不熟悉而造成不必要的損失。

（二）對于管理機制的完善措施

實踐證明，完善財務(wù)部門和財務(wù)工作的監(jiān)督管理，能夠在第一時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)財務(wù)運行風(fēng)險，更好地發(fā)揮資金的作用。為此，在制定財務(wù)風(fēng)險管控措施時，要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制環(huán)境，加強內(nèi)部監(jiān)督；其次，建立獨立的內(nèi)審部門，建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，以加強對財務(wù)工作的管理和監(jiān)督，盡量從源頭化解財務(wù)危機。同時制定一套行之有效的激勵機制，結(jié)合約束措施以調(diào)動員工的積極性，最大限度開發(fā)員工的工作潛力，使員工都肩負(fù)起責(zé)任感，促成強大的凝聚力和創(chuàng)造力，進(jìn)而創(chuàng)造更大的效益。

四、結(jié)束語

面對當(dāng)前內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，財務(wù)風(fēng)險控制點逐漸擴大至籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金流動風(fēng)險、利潤分配風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險等多環(huán)節(jié)，對此，財務(wù)部門必須不斷更新認(rèn)知，掌握識別、分析、評估和應(yīng)對風(fēng)險的新方法，學(xué)會基于客觀實際設(shè)定風(fēng)險控制目標(biāo)，把財務(wù)風(fēng)控工作看成管理工作的重中之重，從而全面掌控成本管理，及時規(guī)避風(fēng)險，以適應(yīng)和推動新的經(jīng)濟形勢，切實提高發(fā)展水平和綜合競爭力。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：金融風(fēng)控措施范文

關(guān)鍵詞：P2P網(wǎng)貸；信用風(fēng)險；制度經(jīng)濟學(xué)

P2P網(wǎng)貸平臺作為新型的民間融資方式近年來在國內(nèi)倍受歡迎，從2015年中國網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)年報數(shù)據(jù)最新數(shù)據(jù)了解到，截止到去年12月底，網(wǎng)貸平臺運營達(dá)到2595家，比2014年末增長了1020家，增長率再創(chuàng)新高。融資快、流程簡單便捷、收益高是P2P網(wǎng)貸平臺的主要特點，在飛速發(fā)展的同時也帶來了很多問題。2015年問題平臺的數(shù)量為896家，為上一年的3.26倍。問題平臺主要集中在山東、廣東、浙江、上海、北京這5個省市，占2015年問題平臺總數(shù)的比例達(dá)到60.16%，追其主要原因為這些地區(qū)運營平臺數(shù)量較多、處于沿海發(fā)達(dá)地區(qū)、競爭壓力大、資金需求量大等。6、7、12月份為問題平臺的高發(fā)期，原因為債務(wù)人結(jié)構(gòu)不合理的資金周轉(zhuǎn)緊張、大量IPO發(fā)行的背景下對P2P網(wǎng)貸平臺的巨大抽資作用。據(jù)網(wǎng)貸之家和盈燦咨詢數(shù)據(jù)統(tǒng)計，截至去年12月8日，e租寶作為在央視宣傳的P2P知名融資平臺從事違法經(jīng)營活動，總成交量745.68億元，總投資人數(shù)90.95萬人，待收總額703.97億元，此事件對P2P網(wǎng)貸行業(yè)影響巨大，導(dǎo)致許多投資人對P2P網(wǎng)貸投資產(chǎn)生質(zhì)疑。類似的問題平臺還有很多，因此如何降低網(wǎng)貸信用風(fēng)險，實施信用產(chǎn)權(quán)界定的制度化管理非常有必要。去年7月，中國人民銀行等十部委聯(lián)合了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管政策塵埃落地，P2P網(wǎng)貸行業(yè)告別“無監(jiān)管”時代。《指導(dǎo)意見》指出，我國P2P網(wǎng)貸主要為信息中介，為借貸雙方的直接借貸提供信息服務(wù)，不得提供增信服務(wù)，不得非法集資。

一、網(wǎng)貸主要風(fēng)險概況及信用風(fēng)險影響因素研究綜述

我國中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)量的90%以上，為國民經(jīng)濟發(fā)展帶來了巨大的推動力，但是在現(xiàn)實情況發(fā)展中卻不容樂觀，很多中小企業(yè)背負(fù)著“融資難、成本高、效益低”三座大山。其中融資難一直是困擾中小企業(yè)的頭等難題，每年有3000多萬家中小企業(yè)需要小額貸款與融資，銀行等金融性機構(gòu)卻不能滿足其要求。在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，一種能夠解決中小企業(yè)即時融資的工具――P2P網(wǎng)貸平臺應(yīng)運而生，且?guī)啄陜?nèi)的處于井噴式增長。由于P2P網(wǎng)貸是依托現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的一種新型有效模式，最早起源于英國，后發(fā)展與歐美等發(fā)達(dá)國家，近幾年在日益發(fā)展的我國也為企業(yè)和個人融資做出來巨大貢獻(xiàn)。我國出現(xiàn)最早的2007年的拍拍貸的出現(xiàn)，標(biāo)志著我國的P2P平臺跨入發(fā)展新時代。黃葉尼（2012）對P2P網(wǎng)貸平臺的信用風(fēng)險主要分為三類，分別是法律缺失、平臺自身導(dǎo)致的風(fēng)險和平臺用戶使用方法不當(dāng)?shù)取O英雋（2012）認(rèn)為在互聯(lián)網(wǎng)金融時代應(yīng)該利用網(wǎng)絡(luò)增加信息的公開性與透明性，建立分散風(fēng)險的機制降低風(fēng)險，加強政府的法律監(jiān)管機制和功能，充分發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用。張巧良、張黎（2015）年對我國63個網(wǎng)貸平臺和32個投資者研究發(fā)現(xiàn)P2P網(wǎng)貸平臺可能爆發(fā)的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險、市場風(fēng)險、與機構(gòu)合作風(fēng)險、無序競爭風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和法律風(fēng)險等，并運用層次分析法對這幾種風(fēng)險進(jìn)行了排位。

P2P網(wǎng)貸憑借其“高收益”已經(jīng)成為時下互聯(lián)網(wǎng)金融時代炙手可熱的的理財融資方式，同時也帶來了許多諸如提現(xiàn)困難、逾期違約、卷款跑路等問題出現(xiàn)。其中，面臨最大的風(fēng)險就是信用風(fēng)險，而信用風(fēng)險的影響因素國內(nèi)外學(xué)者也研究出來不同的觀點。國外對P2P網(wǎng)貸研究的對借款人信用方面主要通過個人信用綜合評估來篩選，如借款人的歷史信貸數(shù)據(jù)、實際還款情況等，投資人可以根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來評判借款人的違約風(fēng)險。Klafft（2008）認(rèn)為，大多數(shù)P2P網(wǎng)貸用戶不能做出復(fù)雜的研究模型來評判其風(fēng)險，信用風(fēng)險評估成為不能量化評判的主要風(fēng)險。還有很多學(xué)者通過對借款人的年齡、性別、圖片情況、信貸額度、年利率、貸款目的、收入情況、教育程度、職業(yè)特征、平臺注冊時長等因素來綜合考慮P2P網(wǎng)貸平臺的信用風(fēng)險影響因素。國內(nèi)的P2P網(wǎng)貸平臺信用風(fēng)險研究方面，李太勇等人（2013）建立了給予稀疏貝葉斯學(xué)習(xí)的個人信用評估體系模型。王潤華（2010）構(gòu)建了基于改進(jìn)支持向量機的個人信用評估體系模型。齊曉雯（2012）認(rèn)為多家網(wǎng)貸平臺建立統(tǒng)一的借款人信用評級管理制度，以及引入保險制度以支持賠付擔(dān)保制度能夠防控信用風(fēng)險。劉峙庭（2013）將P2P網(wǎng)貸平臺信用風(fēng)險從三個角度實證分析了網(wǎng)貸信用評估的改進(jìn)方式和框架。國內(nèi)研究偏重制度方面的個人信用評估建設(shè)，對信用風(fēng)險的實證數(shù)據(jù)研究較少、研究成果不明顯，說明我國的P2P網(wǎng)貸正處于發(fā)展初步階段，相關(guān)理論也需要進(jìn)一步研究完善。

二、我國P2P網(wǎng)貸信用風(fēng)險主要成因

（一）個人征信體制缺失，政府監(jiān)管不到位。從P2P網(wǎng)貸的性質(zhì)可以歸納為互聯(lián)網(wǎng)的民間金融中介，我國個人征信體制普遍確實，只有銀行等金融性機構(gòu)具備官方的個人信用數(shù)據(jù)。加之我國對互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的缺失，可依循的相關(guān)法律制度較少，一度造成P2P網(wǎng)貸監(jiān)管空白。在相關(guān)法律法規(guī)的缺失情況下，部分網(wǎng)貸平臺利用融資之便進(jìn)行非法集資等違法活動。2015年7月中央銀行《互聯(lián)網(wǎng)金融指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國P2P網(wǎng)貸平臺開始進(jìn)入規(guī)范的受監(jiān)管時代。這僅僅是互聯(lián)網(wǎng)金融時代對P2P網(wǎng)貸監(jiān)管的開始，個人征信體制作為借款人信用風(fēng)險的最重要評判標(biāo)準(zhǔn)目前還沒有統(tǒng)一的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，只能通過銀行性金融機構(gòu)進(jìn)行相關(guān)信貸等個人信用記錄查詢。

（二）P2P網(wǎng)貸平臺信息不夠透明、公開化，缺乏公認(rèn)的網(wǎng)貸平臺公共信息服務(wù)平臺。目前網(wǎng)貸之間、網(wǎng)貸天眼等P2P網(wǎng)貸數(shù)據(jù)平臺都有自己的平臺數(shù)據(jù)、評級、征信查詢、指數(shù)、檔案等相關(guān)情況欄目，豐富了借款人與投資人的理財知識與參考數(shù)據(jù)，也及時更新了問題平臺的相關(guān)數(shù)據(jù)情況。但是綜合分析整個P2P網(wǎng)貸市場發(fā)現(xiàn)，我國目前還沒有一個非常官方的、權(quán)威的、綜合的、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)，也就是缺乏公共信息服務(wù)平臺，P2P平臺數(shù)據(jù)信息不夠透明化。P2P網(wǎng)貸平臺作為網(wǎng)絡(luò)金融借貸的中介商通過收取手續(xù)費來獲得利潤，但是網(wǎng)貸平臺為了吸引資金可能會將自身的資金或流向擴大宣傳，隱瞞部分投資數(shù)據(jù)導(dǎo)致貸款數(shù)與借款數(shù)嚴(yán)重失衡而發(fā)生流動性風(fēng)險。信息不對稱還體現(xiàn)在信用貸款方面，由于征信體制的不完善，國內(nèi)網(wǎng)貸平臺對于借款人的信用程度只能通過本網(wǎng)絡(luò)平臺主動要求提供身份、職業(yè)、收入等基本信用信息，而且每個網(wǎng)貸平臺對借款人的要求側(cè)重點不一樣，每個平臺利用自身的數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)進(jìn)行信用評級，從而每個網(wǎng)貸平臺對借款人的個人身份信用要求是不一樣的。這就給了很多有不良信用的借款人可乘之機，乘機造假的情況就經(jīng)常發(fā)生，這使得網(wǎng)貸平臺的信用風(fēng)險進(jìn)一步增強。

（三）借款人、貸款人層次雜亂，內(nèi)部管理控制程度。P2P網(wǎng)貸有個讓平臺又愛又恨的人群，成為“羊毛黨”，是指專門選擇各種網(wǎng)貸平臺的優(yōu)惠促銷活動，以較低成本或者零成本換取物質(zhì)上實惠的群體。也就是說這部分人群不是網(wǎng)貸平臺的穩(wěn)定投資人群，可能隨時抽取資金。在我國，借款人和貸款人在P2P網(wǎng)貸平臺的運作由于缺乏真實到位的監(jiān)督與跟蹤，借貸人群層次復(fù)雜，才致使問題平臺經(jīng)常出現(xiàn)欠債不還的、投資跑路的等惡化現(xiàn)象。由于對借貸人的準(zhǔn)入要求不嚴(yán)格，只要有利可圖就可以進(jìn)入該平臺操作，使得對借貸人的管理嚴(yán)重不足、甚至失控。

（四）經(jīng)營業(yè)務(wù)單一、缺乏有效的賠付擔(dān)保機制。我國P2P網(wǎng)貸平臺經(jīng)營業(yè)務(wù)較單一，缺乏金融創(chuàng)新，僅僅停留在成交量、收益率等借貸業(yè)務(wù)上，沒有開發(fā)出多種投資渠道或金融項目，以至于資金鏈容易發(fā)生斷裂還款不上等問題。國內(nèi)很多P2P網(wǎng)貸平臺本身對投資人實施平臺擔(dān)保，使得貸款人本身面臨的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給平臺。如果網(wǎng)貸平臺只有一百萬的凈資產(chǎn)，貸款余額卻超過一千萬或者大大超過了十倍杠桿的要求，加之擔(dān)保貸款的壞賬損失率存在，極大可能導(dǎo)致網(wǎng)貸平臺破產(chǎn)的發(fā)生。

（五）P2P網(wǎng)貸平臺缺乏科學(xué)有效的風(fēng)控系統(tǒng)機制。P2P網(wǎng)貸平臺風(fēng)控是指防止和控制降低信用風(fēng)險的發(fā)生，如防止借款不還、貸款人跑路、平臺安全技術(shù)等信用風(fēng)險問題。風(fēng)控在金融行業(yè)的相關(guān)工作如信用審查、信用分析、貸后管理等，還有一些銀行系統(tǒng)科班出生的互聯(lián)網(wǎng)金融保理、供應(yīng)鏈金融、小額貸、融資租賃等金融衍生品公司均有風(fēng)控職能崗位。由于缺乏統(tǒng)一的風(fēng)控系統(tǒng)，每個網(wǎng)貸平臺的風(fēng)控系統(tǒng)和人員配備都有所不同，但主要包括貸前、貸中、貸后工作。在整個借貸流程中，整個風(fēng)控系統(tǒng)還不夠科學(xué)、完善。

三、從制度經(jīng)濟學(xué)角度對我國P2P網(wǎng)貸平臺信用風(fēng)險的防控措施

（1）個人征信體制建立。加強網(wǎng)絡(luò)個人信用檔案建設(shè)，能夠通過官方認(rèn)定的公共征信服務(wù)平臺查詢每個平臺和借貸人的基本信用信息，使整個網(wǎng)貸環(huán)境可信。（2、）嚴(yán)格P2P平臺準(zhǔn)入制，包括注冊資金、資金分散度、借款人基本信用情況等，頒布相關(guān)法律監(jiān)管。在英國和美國，P2P平臺的設(shè)立都必須通過國家證券交易委員會批準(zhǔn)，在我國準(zhǔn)入門檻低良莠不齊，造成了很多問題平臺。實施嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制是整治互聯(lián)網(wǎng)時代P2P網(wǎng)貸的首要措施，同時也能提高其投資者和借款人的合法性與穩(wěn)定性。（3）探索建立網(wǎng)貸保險制度。P2P網(wǎng)貸平臺應(yīng)該尋求多樣化發(fā)展，爭取與保險公司制定出科學(xué)有效可行的網(wǎng)貸保險理財產(chǎn)品，還可以尋求專門的保險賠付基金制度。（4）風(fēng)控系統(tǒng)建立完善。加強對客戶信用額度的管理和及時更新，做好風(fēng)控系統(tǒng)的貸前、貸中、貸后管理。貸前工作包括客戶的基本個人信用調(diào)查與評估，貸中包括實時監(jiān)控，貸后包括客戶的定期信用檢查和交易回顧等并對客戶信用評級進(jìn)行及時更新。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王璐，我國P2P網(wǎng)貸行業(yè)發(fā)展模式及存在風(fēng)險研究[J].山東工會論壇.2015（8）