金融風險管理的主要內容精選(九篇)
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第1篇：金融風險管理的主要內容范文
關鍵詞：國有大中型企業 金融風險 應對措施
在經濟全球化浪潮下，金融全球化無疑是最活躍的一環，企業作為經濟全球化中最基本的經營實體，在享受空前發展機遇的同時，也面臨著嚴峻的挑戰。隨著我國市場經濟體制的不斷完善，在加入WTO后，中國金融市場的改革將進一步深化，我國大中型企業在發展的同時如何進行金融風險的防范和管理也不容忽視，金融風險對我國國有大中型企業的發展存在潛在威脅，做好金融風險的管理與防范是我國國有大中型企業實現優化升級的重要步驟。
一、國有大中型企業金融風險的主要內容
隨著我國金融市場開發進程的加快，企業從事金融活動的風險問題必將越來越無法回避，我國的國有大中型企業也面臨著很嚴峻的金融風險，金融風險的存在增加了這些企業經營的不確定性，也阻礙了競爭實力的進一步提升，這些風險主要包括以下幾個方面：
（一）管理體制方面的風險
從我國國有大中型企業的管理體制看，企業的風險管控極為重要，主要表現在：風險的數量和程度；企業自身管理風險的能力和條件；風險管理的外部環境條件；風險管理的成本。為了進一步降低我國國有大中型企業的金融風險，要進一步完善金融監督體系，健全金融管理制度。
（二）信用風險
隨著經濟全球化以及我國市場經濟的發展，國有大中型企業的發展過程中涉及到越來越多的信用經濟?，F在企業之間的交易一般都會通過合同以及其他信用方式進行，這些都涉及到金融風險的管理問題。在企業之間的信用交易當中，很多企業會由于各種原因出現違約等狀況，這種金融信用造成的風險對企業的正常運營影響也比較大，也是我國國有大中型企業面臨的重要金融風險。
（三）資金運作方面的風險
我國國有大中型企業一般規模大、資金充足，這些企業一般都會對資金進行管理，在籌資、投資的過程中雖然會給企業帶來很大的正收益，但是也存在潛在金融管理風險。例如，很多國有大中型企業把充裕的流動資金會拿來用作投資，一般會投資房地產、有價證券等投資標的。但是在這些投資中由于經濟形勢變化或者信息不對稱等原因很可能會遭遇巨額虧損，2008年全球性的金融危機爆發以后，中石油等中國的國有大型企業在美國房利美的大部分投資都打了水漂，這充分展示了資金運作方面的風險。
（四）利率風險
金融自由化、證券化、一體化后，很多國有企業都開拓了國外市場，開展了對外貿易。企業與銀行聯系一般比較密切，原本維系國際貨幣金融次序數十年之久的布雷頓森林體系瓦解，固定匯率制度為浮動匯率制度所代替，許多國家取消外匯管制，促進資本國際流動，加劇金融業國際競爭，利率的提高會大大增加這些強企業的融資成本，對企業整個生產經營都帶來很大的風險。同時，由于國際金融市場匯率的變化比較頻繁，我國國有大中型企業在“走出去”的同時也面臨著匯率方面的風險，這也給企業的經營和利潤帶來很大的風險。金融的證券化將籌資者不通過銀行借款而直接在證券市場發行證券來籌借資金，這一方面對傳統的銀行業提出了挑戰，企業在對銀行的依賴減少的同時，也將部分金融風險轉嫁到投資者自身。
二、經濟全球化下做好金融風險管理工作的措施
（一）進一步完善我國的金融管理體制
我國國有大中型企業的發展和金融管理體制有很大的關系，完善的金融管理體制可以為我國大中型國有企業的發展提供良好的融資和發展環境，從而降低我國國有大中型企業面臨的金融風險。
（二）建立健全企業的信用等級制度
市場經濟發展的程度越高對企業信用的要求就越高，很多企業為了眼前利益對企業信用不是很重視，這些給我國大中型企業的發展也造成不利的影響，增加了其金融風險。在經濟全球化發展的環境下，要建立健全企業的信用等級制度，這樣的話就會進一步進化市場環境，給我國國有大中型企業的發展提供更好的條件，從而降低其金融風險。
（三）企業要提高自身對資金的管理能力
我國國有大中型企業對資金的管理主要涉及到融資和投資兩個方面，提高企業對這兩個方面的管理能力可以有效的降低企業的金融風險。企業要大力引進資金管理方面的人才，對企業資金的籌集和使用進行更科學的規劃，進一步提高企業的收益，降低金融風險。國有大中型企業在對資金管理的控制上要注意把握收益和風險平衡，在保證企業的收益情況下要把企業面臨的金融風險降到最低，從而促進企業健康、平穩的發展。
（四）努力提高自身抗匯率利率波動的能力
隨著經濟全球化的發展以及近年來經濟越來越大的波動性，匯率和利率的波動性也越來越大。我國國有大中型企業在發展的過程中要加強和銀行的業務往來，盡量降低企業在銀行貸款中的實際利率，在投資中也要重視對受利率影響較小行業的投資，這樣才能降低企業的抗利率波動能力。企業在對外貿易方面要適當的做對沖，投資相關的期貨及其他金融資產以盡量減少全球匯率波動對企業帶來的金融風險。
參考文獻：
[1]約翰.赫爾（John C.Hull）（作者），王勇（譯者）.風險管理與金融機構（原書第2版）[M].機械工業出版社，2010
[2]杜慧芬，楊筱燕.金融風險管理[M].中國財政經濟出版社，2012
第2篇：金融風險管理的主要內容范文
一、當前我國商業銀行經營風險的特點
風險是指商業銀行在特定經營環境下由于各種不確定性因素的存在而造成的自身危害和發生損失的可能性，其產生的原因在于不確定因素的存在。當前我國商業銀行經營風險具有以下主要特點：
（一）風險的集中性。在我國，企業直接融資渠道一直不通暢，企業融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風險及損失最終主要由國家承擔。
（二）風險的隱蔽性。我國商業銀行破產、兼并機制還沒有建立起來，雖然在《中華人民共和國商業銀行法》中已有明確規定，但各種金融風險仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是四大國有獨資商業銀行，其基層行處的經營不善并不會危及其生存，各種風險和損失都向上級行轉嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財政。這種風險并未因部分商業銀行的股份制改造而降低，因為在改造后的股份制銀行中，國家仍然是控股股東。
（三）風險的社會性。我國在近幾年的新舊體制轉換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風險意識同西方發達國家相比還比較淡漠。絕大多數商業銀行經營管理者的經營風險認識還亟待提高。一旦商業銀行經營風險暴露，特別是支付能力出現問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。
二、形成我國商業銀行經營風險的原因
我國商業銀行的經營風險主要包含兩個方面：一是體制性風險，主要是由于體制轉軌中制度不健全、市場不規范而存在的風險因素，這是一種特殊性的風險；二是金融活動領域存在的一般性風險，這一風險與市場經濟國家的金融風險有共性。
（一）體制性風險的內容
1、銀行業經營環境風險。國有企業體制改革尚未取得突破性進展，受計劃體制和政策性指導影響，國有商業銀行資金的70%投向了國有企業，這種狀況使得銀行的風險直接與國有企業的經營風險聯系在一起，而且受政策導向的影響，在存量、增量貸款的投向、投量上銀行無法自主經營，難以按照自身的經營目標、自身的效益來選擇和適時調整資產結構，使銀行的資產只能在原有的分布狀態下慣性增長。當國有企業走向市場變得效益低下、負債累累時，國有企業的低效益運行而產生的風險直接轉嫁為銀行的經營風險。
2、我國商業銀行內部管理也存在體制方面的問題。商業銀行在多年的發展中已經積累了一整套成熟的管理方法和管理制度，但在業務操作過程中卻難以完全按商業銀行的管理要求執行，這其中的原因之一就是體制問題。表現在：一是我國商業銀行的前身是國家的專業銀行，在向市場經濟和商業銀行轉軌過程中，個別轄屬機構違規越權經營，并且造成資產損失的問題時有發生；二是經營管理機制軟化，風險經營意識淡薄，信貸“三查”流于形式，形成人為地造成資產損失的問題；三是近年來金融機構的資本金和資本利潤率普遍低于中央銀行規定的比例，商業銀行替企業承擔大量的應收未收利息，加上替國家承擔一些政策性的貼息和掛賬，使金融機構普遍出現巨額財務虧損，最終必然形成用信貸資金來墊付，從而影響正常業務的開展，使經營步入惡性循環；四是金融業的無序競爭導致銀行信貸資產質量和信譽低下，經營風險度上升，經營效益出現虧損局面，而且在銀行之間因企業多頭開戶使企業資不抵債破產時，為受償相爭，造成銀行之間關系緊張，國家財產受到損失。
綜上所述，國有企業的體制改革與商業銀行的體制改革是相輔相成的，并且國有企業的改革決定著金融體制的改革，而金融體制的改革不可能超越國有企業的改革。
（二）金融活動中一般性風險的主要內容
1、業務管理水平不高，造成金融風險的產生。具體表現在：在資產管理方面，資產結構單一，大量資產為信用放款，在保證擔保貸款中，貸款企業之間互?，F象嚴重，資產的單一性和集中性導致了巨大風險的產生和扭轉風險的艱難。在負債管理方面，一味追求“存款立行”而不是樹立“效益立行”思想，存貸利息倒掛，經營必然出現風險。沒有完全開展資產負債比例管理，存在流動資金長期化的問題，自有資本金水平低下，應付風險的能力較差。在財務管理方面，決策者對開展的業務缺乏健全的盈虧分析和風險分析，使財務管理對銀行的資金運行和相關的經營活動缺乏約束；在風險管理方面，缺乏風險管理機制；在人事勞資管理方面，缺乏調動職工積極性的“激勵機制”，不能按貢獻進行利益分配；在選拔干部方面還存在論資排輩、拉關系走后門的現象，這種人事勞資制度使得職工素質的提高缺乏動力和壓力，使一些素質低下的領導干部或員工，違規違法，貪污盜竊、挪用銀行資金，直接形成風險。
2、缺乏健全的內部控制制度。內部控制制度是銀行安全經營、防范風險的重要手段，是金融機構的一種自律行為。但在現行的內部控制制度中仍存在如崗位責任不清，遇事相互推諉，缺乏整體上的協調配合等問題，我國商業銀行的內部管理一直未能有效解決銀行內部審批程序和分級授權問題，以致分支機構權力缺乏有效的監督和控制，資產風險持續上升。
三、商業銀行經營風險的防范
防范金融風險的指導思想是從解決形成金融風險的體制性問題入手，以加強內部控制制度建設和監督控制為重點，采取積極措施，在消化和清收已形成的經營風險的同時，建立健全國有商業銀行管理體制，杜絕新增貸款的不良化傾向，按照資產負債比例管理的要求，重組銀行的資產、負債結構。
（一）深化經濟體制改革，創造良好的外部條件。伴隨經濟體制改革的不斷深化，市場經濟進一步規范和完善，逐步消除計劃經濟向市場經濟過渡中的種種不協調。
1、市場經濟應從宏觀上理順三個關系。一是財政與金融的關系，劃清財政資金與信貸資金的界限，徹底解決資金大鍋飯的問題。二是政府與銀行的關系，杜絕銀行在政府的不當干預下發放低效益、無效益的貸款。三是銀行與企業的關系，銀行與企業是信用交易關系，銀行要按安全性、流動性、盈利性的原則經營。上述三種關系的理順為防范金融風險創造了良好的外部環境。
2、市場經濟的發展應建立健全完善的資本市場，減輕對商業銀行過度的貸款需求和負債壓力。發展資本市場是分流居民儲蓄相對集中的一個重要途徑，使企業的長期資金需求能夠在資本市場上解決，擺脫企業對銀行的過分依賴，減輕銀行的貸款壓力。
（二）建立健全內部控制制度，創造良好的內部條件
1、建立健全內部控制制度，加強稽核力度。商業銀行要制定內控制度，主要內容包括金融機構內部組織機構的控制，資金交易風險的控制，衍生工具交易的控制，信貸資產風險的控制，會計系統的控制，授權授信的控制，計算機業務系統的控制等。為了防范風險，商業銀行要加強內部審計力度，做到有法必依、有章必循、執紀必嚴、違章必究。鑒于目前信貸風險是商業銀行的最主要風險，貸款管理制度就成為內控制度的重點。
2、切實實行資產負債比例管理，保證銀行內部安全經營。商業銀行要完全依照資產負債比例管理的要求，建立一套定量的比例指標體系，使銀行資產負債管理實施引導、調節和監控經營的發展體系，調整資產負債及其結構，按比例配置資金，規范經營，使商業銀行建立起一套自擔風險、自負盈虧的約束機制。
3、建立風險補償制度。主要包括兩方面內容：一是應增補商業銀行的自有資金，提高商業銀行的資本充足率；二是完善呆賬準備金制度，使商業銀行具備和增強防范風險、化解損失的能力。
第3篇：金融風險管理的主要內容范文
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。
最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。
可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。
二、目前我國商業銀行風險管理存在的不足
與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。
從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。
三、我國商業銀行風險管理的任務及要求
現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。
為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：
第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。
第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。
第三，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。
四、深入貫徹落實科學發展觀，提高商業銀行風險管理能力
按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向應努力做好五個方面的轉變，以提高風險管理能力。
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現了現代銀行風險管理的發展方向。我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第4篇：金融風險管理的主要內容范文
摘 要 我國金融監管體系在金融全球化下面臨著眾多問題與挑戰，由美國次貸危機導致的國際金融危機引發了各國對金融監管體系的反思。本文就我國金融監管體系存在的問題，提出改革方案，以期推進我國金融監管體系科學化。
關鍵詞 金融危機 金融監管體系 問題 改革 對策
隨著經濟全球化浪潮的發展和金融自由化與金融創新，國際金融監管也出現了新的發展趨勢。美國金融危機的爆發，引發了全球金融體系的震蕩。為了達到更有效地保障金融資源配置的效率和金融機構運行的目標，保證金融市場的穩定，促進我國經濟又好又快發展，我國的金融監管體系亟待變革和創新，以適應國際需要。
一、美國金融監管面臨的問題
隨著美國金融混業經營的發展和金融創新的持續推進，美國金融監管體系面臨的問題與矛盾日益突出，特別是金融危機的爆發，使得美國金融監管面臨的問題與矛盾得以激化，具體表現在以下四個方面：
（一）“金融市場自我監管優于政府監管”的金融監管理念與金融企業逐利傾向高風險金融活動之間的矛盾
美國金融監管當局奉行“金融市場自我監管比政府監管更加有效”的監管理念，認為金融機構為了自身生存與發展壯大，勢必推行“利益與風險并重”的經營理念。而金融機構的逐利性，往往會在高額利潤的驅動下，從事高風險金融活動，致使金融風險快速累積，在市場大幅逆轉時，產生災難性后果。
（二）金融“分業監管”結構的調整跟不上金融混業經營發展步伐的矛盾
美國金融“分業監管”結構并沒有隨金融混業經營的大力推進而調整，導致美國金融監管體系出現了四個“無人”監管的現象：金融系統性風險無人監管、私募基金無人監管、金融衍生品無人監管、評級機構無人監管。
（三）監管機構鼓勵金融創新與其對消費者保護不足之間的矛盾
在金融監管機構的倡導與鼓勵下，美國金融創新產品快速發展。日趨復雜的金融產品使得金融機構與消費者之間信息不對稱的矛盾日益加劇。幾乎所有非專業人士，甚至很多金融從業人員，都很難完全了解自身所面臨的潛在風險，由于金融欺詐的防范意識不足，金融消費者和投資者處于被動和劣勢地位，利益得不到很好的保護。
（四）金融企業對會計準則反應過于敏感的矛盾
雖然以“公允價值”為核心的國際會計準則可以較準確的反應企業資產狀況，但金融企業對公允價值的變化往往過于敏感，容易出現“助漲殺跌”的現象，市場好時容易高估企業利潤、價值，市場不好時容易低估企業利潤與價值，進而引發金融市場的大幅波動，產生周期效應。
二、美國金融監管改革的主要內容
（一）加強對金融市場和金融機構的監管
金融改革白皮書提出了十項金融監管要求：一是強化對系統性金融風險和“一類金融機構”的監管，二是強化對對沖基金、私募股權基金和風險投資基金等基金公司的監管，三是強化對銀行類機構監管，四是強化對場外金融衍生品交易市場的監管，五是強化對證券市場的監管，六是強化對保險公司的監管，七是強化對銀行和銀行控股公司的監管，八是強化對貨幣市場共同基金的監管，九是強化對金融系統的支付、清算和結算系統的監管，十是強化對金融機構高管薪酬的監管。
（二）賦予政府系統性風險管理權限，并且明確金融監管機構職權
政府要設立專門搜集、識別、監管、評估金融市場系統風險的機構，并要求該機構建立有效應對金融危機的處理機制和救助程序，減少系統風險對金融市場和金融機構的沖擊。為了增加監管效率和降低監管成本，政府需要對金融監管機構權限進行調整，明確各機構權責，避免重復監管。
（三）加強對金融消費者和投資者的保護
金融監管機構在鼓勵金融創新的同時，必須加強對金融消費者和投資者的保護，盡可能減少消費者在金融消費中受到不公平和欺詐等行為的侵害。金融機構必須對金融產品進行充分的信息紕漏，使消費者和投資者清楚明白金融產品對應的權利與義務以及風險與收益。金融產品經紀商和投資顧問也要嚴格履行受托人責任，向消費者提供最符合其風險收益要求的金融投資決策建議。
三、金融危機下美國金融監管體系改革對我國的啟示
（一）重組監管機構
金融危機的爆發使我國傳統的“一行三會”金融監管模式受到了挑戰，監管機構不僅要責權分明，還要建立更加健全有效的合作機制，監管機構必須擔負起維護整個金融體系的職責，及時發現金融業發展趨勢中的隱患，確保金融業的穩定。
（二）拓寬監管范圍
我國金融監管機構應該拓寬金融監管范圍，特別是要提高對高風險的金融創新產品的監管，減少金融市場無人監管的空白。金融監管機構要建立專門針對金融系統風險、私募基金、金融衍生品、評級機構的監管制度，將整個市場的風險降低到可控制范圍。
（三）切實加強金融風險管理和健全信用評級體系
風險控制是金融的核心，要有效的防范各種金融風險必須提高全面風險管理水平。尤其是系統風險，監管機構必須對系統風險加以評估和控制。進一步健全和完善信用評級體系有利于金融監管機構更好地加強金融風險管理。
（四）完善金融安全網和應急救援機制
建立和健全金融風險預警系統，是防范金融危機發生或降低危機損失的可行方式。金融風險的預警系統應包括監測指標體系，預警界限以及分級的警情顯示等部分。同時抓緊建立應急救援機制，金融應急救援機制的核心是制定應急預案。
（五）引導金融企業會計準則向“適度國際化”轉變
鑒于我國利率尚未市場化，匯率仍實行有管理的浮動匯率制，資本項目沒有對外開放，資本市場波動性高于成熟市場，保險費率實行嚴格管制；金融自由化程度、市場化程度、國際化程度及整體抗風險能力等都遠低于發達國家，我國應重新審視國際會計準則的適用性、科學性和有效性，本著“適度國際化”的原則審慎推進，在提高我國會計準則科學性與準確性水平的同時，降低風險。
參考文獻：
[1]鄧翔,李雪嬌.次貸危機下美國金融監管體制改革分析.世界經濟研究.2008.08.
[2]廖岷.從美國次貸危機反思現代金融監管.國際經濟評論.2008.04.
第5篇：金融風險管理的主要內容范文
關鍵詞：金融工程；金融創新； 風險管理；制約因素
“金融工程”近年來逐漸活躍于人們的腦海當中，但金融工程的實質內容——金融創新與創造卻歷史久遠：衍生產品的記載至少可以追溯到古希臘、古羅馬和古印度時期；金融創新活動更是一直伴隨著人類的經濟、金融活動。這樣看來，金融工程可以說是一個古老的話題，但其真正意義上的飛速發展階段始于20世紀60年代的衍生證券數量急劇增加時期。此后，國際經濟進入“現代金融工程”發展階段。
一、金融工程內涵概述：
1.解決金融問題——金融工程的根本目的
隨著經濟的發展，現實生活中的所有經濟主體面臨著種類各異的金融問題：個人需要管理自有資產，尋求資產收益、安全與流動性的均衡；企業管理者需要考慮利率變動、匯率變動、原材料和產成品的價格變動對企業利潤的影響；金融機構更是直接面臨著如何管理日益增加的種類各異的金融風險、如果創造出更多的創新型金融產品來吸引客戶以及如何尋求在現存風險結構下的收益最大化等更加嚴峻的金融問題。而逐漸興起的金融工程發展的浪潮，其根本目的就在于為各個經濟主體創造性的解決其所面對的各種金融問題，進而滿足市場對于金融的各類需求。
2.設計，定價與風險管理——金融工程的主要內容
金融工程通過創新型金融產品的設計，即對各種證券風險收益特征的匹配與組合來創造性的解決各個經濟主體所面對的各種金融問題。而產品設計完成之后，緊接而來的便是準確的定價活動，其中無套利定價原理最為常用。風險管理是金融工程的核心，從根本上看，衍生證券和金融工程技術的誕生，都是源于市場主體對于風險管理的需要。
金融工程是一種新的思維方式，金融工程師也同普通大眾一樣的厭惡風險，但他們并不懼怕風險，相反更加積極的看待風險——風險代表著損失的同時也包含著獲利的機會。與此同時，金融工程從業者總是不滿足于現狀：即使使用傳統的金融工具可以實現既定的交易目標，他們還是要努力開發新的金融工具或交易過程，從而通過降低交易風險成本或改善交易的性質，使得既定目標交易得以更好的實現。
3.基礎性和衍生性證券——金融工程的主要工具
離開“原材料”，任何先進和富有生命力的設計都不能付諸于實踐。金融工程的原材料便是基礎性和衍生性證券：基礎性證券由股票和債券組成；衍生性證券包括遠期、期貨、期權和互換。遠期是指雙方約定在未來的某一確定時間，按確定的價格買賣一定數量的某種標的資產的合約；期貨則是在交易所集中交易的標準化遠期產品；期權是指賦予其購買者在規定期限內按雙方約定的價格購買或出售一定數量的某種標的資產的權利的合約；互換是兩個及以上的當事人按照商定的條件，在約定時間內交換一系列現金流的合約。根據市場需求，金融工程師可以通過不同的基礎性和衍生性證券間的構造和組合，得到極具創造性、靈活性和準確性的各種金融產品和解決方案來應對各種金融問題。
4.現代金融學、工程方法和信息技術——金融工程的技術手段
金融工程并不側重于基本理論研究，而是名副其實的金融創新實踐活動。在金融工程中，風險收益關系和無套利定價原理等現代金融學知識是基石，“積木思想”和系統性思維等工程思維及技術是階梯，先進的計算機硬件和軟件編程技術是橋梁。只有完美的融合以上三個部分，金融工程才更加富有生命力。金融工程師便是通過把金融新理論和信息技術的新發展應用到實踐中，不斷創造新的金融衍生產品，滿足客戶新的金融交易需求的一類服務者。
5.空前的創新和發展——金融工程的利弊分析
現代金融研究的重點在于價值、風險與金融市場，更加側重于時間與數量分析，進而創造出復合型的個性化的金融工具來應對各個經濟主體面臨的風險與其他金融需要。金融工程是一把雙刃劍，“水能載舟，亦能覆舟”，在充分利用其帶給我們的便利的同時，其弊病也不容忽視。
首先，金融工程技術的空前發展給我們帶來了變幻無窮的金融產品，這便為市場參與者提供了更多具有不同收益特征的金融工具，無疑這極大的促進了金融市場的完全性和風險管理的便利性。與此同時，衍生證券的高杠桿易特點使得市場交易成本極大的降低，市場效率極大的提高。
其次，金融衍生品交易的“準無本杠桿化”特點在大大降低套期保值和套利者的交易成本的同時，也大大降低了投機成本，使得投機活動泛濫。從本質上看，金融衍生品的杠桿性投機交易實際上是以放大的風險換取高收益。然而，若交易者判斷失誤或者操作過程出現錯誤，高杠桿性帶來的損失也是極大的。因此，金融衍生證券總被冠以“高風險”的頭銜。
二、金融工程在中國發展所面臨的的制約因素概述：
最初誕生于西方發達經濟體的金融工程在我國的應用仍處于起步階段，從中國具體國情出發，其制約因素體現為以下幾點：
1.反映商品市場供求關系的價格、反映貨幣資金市場供求關系的利率和反映外匯市場供求關系的匯率仍處于非市場定價狀態，中國的價格風險，利率風險和匯率風險較之于發達經濟體仍處于較低水平，進而大眾規避風險的需求較小。
2.金融工程的主要“原材料”是金融衍生工具，金融工程的應用基于發達的交易市場。我國尚未擁有豐富的衍生證券品種，使得金融工程缺乏進行組合、雜交及解決金融問題的基本元素。同時，服務于這些基本金融衍生品的完善而成熟的交易市場也未建立。
3.我國的金融管制較嚴格，規避管制的行為得不到認同，而西方發達經濟體的金融創新在很大程度上就是為了繞過法律的管制而誕生的，故而我國缺乏適宜金融工程及金融創新發展的土壤。
第6篇：金融風險管理的主要內容范文
關鍵詞：商業銀行風險管理新《巴塞爾協議》
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。:
第7篇：金融風險管理的主要內容范文
關鍵詞：金融工程 金融創新 制約因素
“金融工程”近年來逐漸活躍于人們的腦海當中，但金融工程的實質內容――金融創新與創造卻歷史久遠：衍生產品的記載至少可以追溯到古希臘、古羅馬和古印度時期：金融創新活動更是一直伴隨著人類的經濟、金融活動。這樣看來，金融工程可以說是一個古老的話題，但其真正意義上的飛速發展階段始于20世紀60年代的衍生證券數量急劇增加時期。此后，國際經濟進入“現代金融工程”發展階段。
一、金融工程內涵概述
（一）解決金融問題――金融工程的根本目的。隨著經濟的發展，現實生活中的所有經濟主體面臨著種類各異的金融問題：個人需要管理自有資產，尋求資產收益、安全與流動性的均衡；企業管理者需要考慮利率變動、匯率變動、原材料和產成品的價格變動對企業利潤的影響；金融機構更是直接面臨著如何管理日益增加的種類各異的金融風險、如果創造出更多的創新型金融產品來吸引客戶以及如何尋求在現存風險結構下的收益最大化等更加嚴峻的金融問題。而逐漸興起的金融工程發展的浪潮，其根本目的就在于為各個經濟主體創造性的解決其所面對的各種金融問題，進而滿足市場對于金融的各類需求。
（二）設計，定價與風險管理――金融工程的主要內容。金融工程通過創新型金融產品的設計，即對各種證券風險收益特征的匹配與組合來創造性的解決各個經濟主體所面對的各種金融問題。而產品設計完成之后，緊接而來的便是準確的定價活動，其中無套利定價原理最為常用。風險管理是金融工程的核心，從根本上看，衍生證券和金融工程技術的誕生，都是源于市場主體對于風險管理的需要。
（三）基礎性和衍生性證券一一金融工程的主要工具。離開“原材料”，任何先進和富有生命力的設計都不能付諸于實踐。金融工程的原材料便是基礎性和衍生性證券：基礎性證券由股票和債券組成；衍生性證券包括遠期、期貨、期權和互換。遠期是指雙方約定在未來的某一確定時間，按確定的價格買賣一定數量的某種標的資產的合約；期貨則是在交易所集中交易的標準化遠期產品：期嗍侵父秤杵涔郝蛘咴詮娑ㄆ諳弈詘此方約定的價格購買或出售一定數量的某種標的資產的權利的合約；互換是兩個及以上的當事人按照商定的條件，在約定時間內交換一系列現金流的合約。
（四）現代金融學、工程方法和信息技術一一金融工程的技術手段。金融工程并不側重于基本理論研究，而是名副其實的金融創新實踐活動。在金融工程中，風險收益關系和無套利定價原理等現代金融學知識是基石，“積木思想”和系統性思維等工程思維及技術是階梯，先進的計算機硬件和軟件編程技術是橋梁。只有完美的融合以上三個部分，金融工程才更加富有生命力。金融工程師便是通過把金融新理論和信息技術的新發展應用到實踐中，不斷創造新的金融衍生產品，滿足客戶新的金融交易需求的一類服務者。
（五）空前的創新和發展――金融工程的利弊分析。現代金融研究的重點在于價值、風險與金融市場，更加側重于時間與數量分析，進而創造出復合型的個性化的金融工具來應對各個經濟主體面臨的風險與其他金融需要。金融工程是一把雙刃劍，“水能載舟，亦能覆舟”，在充分利用其帶給我們的便利的同時，其弊病也不容忽視。
首先，金融工程技術的空前發展給我們帶來了變幻無窮的金融產品，這便為市場參與者提供了更多具有不同收益特征的金融工具，無疑這極大的促進了金融市場的完全性和風險管理的便利性。與此同時，衍生證券的高杠桿易特點使得市場交易成本極大的降低，市場效率極大的提高。
其次，金融衍生品交易的“準無本杠桿化”特點在大大降低套期保值和套利者的交易成本的同時，也大大降低了投機成本，使得投機活動泛濫。從本質上看，金融衍生品的杠桿性投機交易實際上是以放大的風險換取高收益。然而，若交易者判斷失誤或者操作過程出現錯誤，高杠桿性帶來的損失也是極大的。因此，金融衍生證券總被冠以“高風險”的頭銜。
二、金融工程在中國發展所面臨的制約因素
最初誕生于西方發達經濟體的金融工程在我國的應用仍處于起步階段，從中國具體國情出發，其制約因素體現為以下幾點：
1.反映商品市場供求關系的價格、反映貨幣資金市場供求關系的利率和反映外匯市場供求關系的匯率仍處于非市場定價狀態，中國的價格風險，利率風險和匯率風險較之于發達經濟體仍處于較低水平，進而大眾規避風險的需求較小。
2.金融工程的主要“原材料”是金融衍生工具，金融工程的應用基于發達的交易市場。我國尚未擁有豐富的衍生證券品種，使得金融工程缺乏進行組合、雜交及解決金融問題的基本元素。同時，服務于這些基本金融衍生品的完善而成熟的交易市場也未建立。
3.我國的金融管制較嚴格，規避管制的行為得不到認同，而西方發達經濟體的金融創新在很大程度上就是為了繞過法律的管制而誕生的，故而我國缺乏適宜金融工程及金融創新發展的土壤。
4.金融計算技術不成熟，直接導致對現金流和風險的度量出現致命的偏差，最終使得規避風險的目標以失敗告終。
第8篇：金融風險管理的主要內容范文
【關鍵詞】商業銀行 風險管理 控制 策略
一、商業銀行風險管理的產生
一般認為，風險就是一種不確定性，風險具有客觀性、不確定性、可預測性、不利性以及和收益的對稱性。
商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業的最大不同就在于利用客戶的存款和其他借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特征。
隨著現代商業銀行的不斷發展，銀行所面對的風險對象和性質早已超越了最初的內涵。從對象上看，已經由單一的借貸產生的信用風險演變為信用風險、市場風險、操作風險等在內的多類型風險；從性質上看，從最初的局部風險演變為全球風險。盡管風險對象和性質發生了很大的變化，但總體上都可以納入系統性風險和非系統性風險的范疇。系統性風險是指經濟活動的參與者必須承擔的風險。非系統性風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險等，是銀行自身面臨的風險，成為銀行風險管理的主要內容。當然，無論如何劃分風險的種類，有一點是肯定的，即風險存在于銀行業務的每一個環節，商業銀行提供金融服務的過程也就是承擔風險和控制風險的過程。
二、我國商業銀行風險管理戰略
我國商業銀行風險管理堅持以人為本，建立起對風險管理人員價值尊重的氛圍，主動保持與其他機構和基層行的溝通、協調，使各級風險管理人員在物質上建立起強烈的價值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感。以科學發展觀指導商業銀行風險管理，理性處理好風險管理和業務發展的關系，明晰科學的商業銀行風險管理戰略，堅持全面的風險管理；建立垂直化、扁平化的商業銀行風險管理組織架構，完善的風險預警機制，建立強有力的商業銀行風險管理信息系統和反映風險成本的績效考核體系。
三、我國商業銀行風險管理的信用風險
信用風險是商業銀行所面臨的基本風險，也是目前我國商業銀行最主要的金融風險。信用風險是指由于交易對方（債務人）信用狀況和履約能力的變化導致債權人資產價值遭受損失的風險。
（一）銀行信用風險形成的直接后果是出現壞賬、呆賬
分析銀行信用風險產生的原因，主要有以下幾種：缺乏誠信道德、缺乏信息對稱、缺乏完善體制、缺乏商業銀行風險管理技術。
（二）信用風險管理的組織架構
我國商業銀行信用風險管理組織架構分為四層：第層是董事會和董事會風險管理專業委員會，第二層是高級管理層，第三層是總部的風險管理部，第四層是承擔信用風險的業務營銷部門及后臺支持部門。
（三）商業銀行風險管理的信用風險管理原則
1.依法合規。嚴格遵守法律法規及監管機構的規定，合規穩健經營是風險管理有效實施的前提。
2.收益匹配。通過主動地控制，收益平衡和損失，每類業務活動都應獲得至少與其承擔風險相匹配的收益。
3.相對收益。風險管理相對孤立于業務發展，有獨立的機構、人員，以獨立的視角，對業務發展中存在的風險進行客觀識別、度量和控制。
4.嚴格問責。通過嚴格的內部控制機制，明確崗位職責分工，清晰權責。
5.一致協調。確保風險管理的目標與業務發展的目標相一致，并保持統一的風險管理戰略和控制策略。
6.充分披露。銀行負有按照監管要求，向監管機構提供風險信息或向社會公眾披露的責任。
四、我國商業銀行風險管理的市場風險
（一）我國商業銀行風險管理中市場風險的概述
1.市場風險管理目標及體系
為有效貫徹市場風險管理目標，在國際活躍銀行內部都形成了符合公司治理機制要求的、分工明確的商業銀行風險管理體系。主要的特點是：董事會負責確定的銀行風險管理戰略中包含了市場風險的內容，如董事會審議確定對市場風險的最大容忍程度，對市場風險管理負最終責任。高級管理層必須確保市場風險被獨立地測量、監控和報告，保證市場風險活動的透明度。在所有情況下，業務部門最終要為他們承擔的市場風險負責，并保持在限定的額度內。
2.市場風險管理流程
在兩種不同的市場風險管理體系下，管理流程會有差異。但總體上市場風險是“自上而下”的管理。銀行的董事會在確定全年利潤總量時，同時確定與之匹配的風險總量指標，并已正式書面文件交給高級管理層。風險總量指標都涵蓋三大風險，如信用風險最大損失、操作風險容忍度等，與市場風險有關的指標，包括一般情況下各類承擔市場風險的投資組合的最大損失及極端情況下最大損失等。根據董事會確定的風險與利潤指標，銀行的高級管理層將其分解到各部門，各部門再進一步分解到各具體的業務單元。在層層分解中始終堅持風險目標與利潤目標相匹配的原則。在需要調整某一部門的利潤計劃時，同時也要考慮對其風險指標的相應調整。
國際活躍銀行中負責管理市場風險的職能部門必須通過市場風險管理系統，對各業務單位風險指標執行情況監控，自下而上匯總出集團每個業務層面銀行整體的市場風險數量。每個業務單位對超過風險限額的業務需要向上一級有權審批的風險官進行匯報。若確定需要超限額授權，向負責市場風險管理的職能部門進行申請。上一級有權審批的風險官可以對增加申請提出反對，并向負責市場風險管理的職能部門匯報。負責市場風險管理的職能部門根據集團風險總量狀況判斷是否可以增加業務單位的風險指標。重大交易的風險限額增加還必須向高級管理層申請，商業銀行風險管理的高級管理層在判斷需增加的風險限額對當年利潤影響的基礎上，做出是否同意增加風險限額的決策。
（二）市場風險管理的控制框架
就一般原則而言，商業銀行對市場風險的管理應該包括董事會、高級管理層和具體負責部門三個不同的層次。商業銀行的董事會承擔著對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。商業銀行的高級管理層負責制定、定期查審和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程，及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。
為了避免潛在的利益沖突，商業銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工，以及相關職能的適當分離。商業銀行的市場風險管理職能與業務經營職能應當保持相對獨立。
（三）我國商業銀行風險管理中市場風險管理的原則和工具
1.市場風險管理原則
我國商業銀行對市場風險的管理應遵循合規性原則、授權有限原則、內控優先原則、分離牽制原則、風險可接受前提下的效益最大化原則。
合規性原則指承擔市場風險的業務必須依法合規，對于超過本級機構權限的業務必須得到上級有權機構的批準后才能辦理，嚴禁超權限開展業務。
授權有限原則指通過嚴格崗位責任制，防止授權不清或過度授權而導致的內部管理失控現象。
內控優先原則要求內控規章制度必須滲透到承擔市場風險的各個業務過程和環節，覆蓋所有業務崗位。設立新機構，開辦新業務，開發新產品必須保證內控措施先行到位。
分離牽制原則要求三分離，即前臺交易、后臺結算、監控、稽核檢查相分離，交易額度、客戶授信額度、操作權限在設置、使用、監控方面相分離，不同頭寸相分離。
風險可接受前提下的效益最大化原則即根據董事會風險管理專業委員會審批通過的風險限額對各交易單位和各投資組合的日常經營活動進行監控，確保各項業務在承擔有限風險的前提下實現效益最大化。
2.市場風險管理工具
目前我國商業銀行在市場風險管理中運用的工具包括：風險價值估算、敏感度分析、情景分析、壓力測試、逐日盯市和限額控制。
五、我國商業銀行的操作風險
（一）操作風險的概述
根據巴塞爾新資本協議的定義，結合我國商業銀行經營與商業銀行風險管理實際，操作風險被定義為：由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊、IT系統失靈和技術失誤以及外部事件給銀行造成損失的風險。
（二）我國商業銀行操作風險管理原則
我國商業銀行風險管理的操作風險管理應遵循以下四項原則：
1.全面管理原則：操作風險管理覆蓋銀行的各個部門，具有高度分散化的特點，所以必須要完善操作風險管理，建立相應的操作風險管理制度，控制操作風險的損失。
2.及時調整原則：操作風險管理應同商業銀行面臨的內部環境（銀行經營戰略、方針和理念）和外部環境（國家法律、法規、政策制度）相適應，并具有前瞻性。
3.成本與收益匹配原則：操作風險管理措施與具體業務的規模、復雜程度和特點相適應，使用完善的管理機制將操作風險損失控制在銀行經營所能承受的范圍內，以合理的成本實現管理目標。
4.責任追究原則：操作流程的每個環節必須有明確的負責人，要嚴格按規定對違反的直接責任人和管理人員進行追究。
（三）建立商業銀行操作風險長效機制
1.建立有力的操作風險管理流程和框架
強化內控建設，逐步建立覆蓋所有業務風險的監控、評價和預警系統，加強對風險數據的收集，通過對風險的定性分析與定量測算，正確評價風險的狀態與程度。實施風險轉移，緩釋操作風險，培育操作風險文化，建立起共同的風險管理價值觀，健全操作風險監控體系，重視日常監管檢查，充分發揮稽核監督職能，建立循環的持續改進過程。
2.開展運行效果評估
必須要建立科學的管理機制運行評估體系，對機制運行的各個環節進行及時監督，評判其優劣，并根據實際情況隨時進行調整、改革、充實和完善，使管理長效機制不斷地趨于合理，始終處于良性運行狀態。
參考文獻
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第9篇：金融風險管理的主要內容范文
一、建立健全監督體系，加強監管隊伍建設
中央銀行監管是外部監管，商業銀行系統內上級對下級行的監管是內部監管，外部監管需要內部監管相配合，所以，我們認為有必要在各級人民銀行建立金融機構監督管理委員會(簡稱金監委)，人民銀行行長任主任.j、民銀行副行長、各金融機構負責人和有關監管部}’一J負貴/、參加。金監委是金融監管工作的領導機構，負責領導、規劃、協調、布署金融監管工作。在人民銀行內部，可明確稽核部門是‘•金監委”的監督執行機構，是監管工作的主管部門.在監管體系中居于核心地位。所以少、民銀行稽核部門負責7、應是副行級.應成為’‘金監委”的常務副主任.稽核部門職能要拓寬。同時，還要明確人民銀行計劃部門、資金管理部門、金融管理部門、紀檢監察部門等都是監管部門，應履行各自相應的監管職能。也就是說.金融監管部門不是一、二個部門的工作.幾乎是人民銀行所有部門的職責.我國金融監管體系是”金監委”領導一F，以稽核部門為核心的大監管體系。大監管體系需要一支強有力的隊伍。在充分挖掘內部潛力的基礎上，中國人民銀行應從各金融機構抽調一些業務骨干充實監管部門，特別是要增加稽核人員，進一步完善派駐員制度。同時要注意提高監管隊伍的業務素質和思想政治素質，切實改善他們的待遇，提高監管工作的水平。
二、完善監管標準，明確監管內容
監管標準要法制化，中國人民銀行要做到依法監管，所以，我國要加強金融立法，特別是代銀行法》、《票據法》、炙保險法》、《證券法》、《信托法戶等金融法規要抓緊制定，以提高監管的權威性。監管標準要國際化，中國人民銀行應逐步按照國際標準和慣例來監管金融機構.以提高監管的科學性。監管的內容是十分豐富的，主要有如下幾個方面:
1、注冊登記。注冊登記是整個監管工作的開始，目的在于防止不合格成員進入。我國金融機構的設立和撤并.需按規定的審批程序和權限報經中國人民銀行批準。在國外設立分支機構也需報中國人民銀行總行批準。由人民銀行發給《經營金融業務許可證》，并在工商行管部門辦理登記手續后，方能營業。目前.我國可以放寬金融l二的進入自由度，但非金融機構和個了、不得辦理金融業務。
2、資本充足條件銀行資木充足與否是衡量一家銀行是否穩健的一個重要標志。我國中央銀行對金融機構注冊資本明確要求中國人民銀行按《巴塞爾協議》要求，已制定了《銀行業資產風險監管暫行規定》，對金融機構的資本充足比率做了明確要求，這是按國際標準進行監管的非常有益的償試。但需要指出的是，資本充足比率雖然重要，但它只是在評估銀行實力時要考慮的諸多因素中的一個因素，而且權數架構過于簡單，資本及核心資本的計算標準難以統一，每個資產項目究竟賦予多大的風險權數更是一個有待深究的問題。
3、信資資金監管。信貸資金營運狀況是金融監管的主要內容和重點，也是我國需要加強的薄弱環節。信貸計劃管理是我國金融監管的一大特色，在我國金融機構企業化尚沒有實質性的進展，企業還沒有真正成為市場主體的情況下，貸款限額管理仍有保留的必要。但目前仍可選擇一些地區和金融機構進行貸款限額管理下的資產負債比例管理，如資產風險管理試點，并逐步擴大試點范圍。
4、全面風險控制。金融風險是危及金融機構穩健經營的基本因素，金融風險應成為主要監管對象。在我國現行體制下，企業風險最終往往要轉嫁給金融機構，金融機構同時面臨著一些企業不曾遇到的風險。金融業風險種類繁多，既有信用風險，又有利率風險、犯罪風險、匯率風險、流動性風險、通貨膨脹風險、政治風險、財產風險、人身風險，風險存在于每一種金融業務中，風險無處不在，無時沒有。因此，對金融風險的監管不能局限于信用風險的管理上，中央銀行對金融機構要進行全面的風險控制，監管重點應放到幫助金融機構提高其風險管理的能力上來。
5、對存款人的保護措施。外國金融有破產的可能，為了保護存款人的利益，許多國家建立了存款保險制度。我國銀行曾在1961年和1988年兩次遇到存款少、擠提存款而造成的流動性危機，而且隨著金融機構企業化的推進和金融競爭充分有效地開展，盡管全國性的國有商業性銀行不可能破產，但關閉區域性金融機構和國有商業銀行的個別分支機構是很可能的。我國要認真貫徹保護和鼓勵存款的政策，嚴格執行有關存款原則和制度，通過恢復和完善保值儲蓄或使存款利率與通貨膨脹率掛鉤的辦法，使存款人員免遭通貨膨脹風險的危脅。中國人民銀行每年或每隔兩年應對所有金融機構進行一次全面診斷，對金融機構各個方面的情況進行評估，并將評估結果量化，根據得分多少給出金融機構相應的信譽等級。對等級較低的銀行要給予必要援助，對瀕臨破產的金融機構應采取搶救措施，經搶救無效的，可宣布其破產。
