金融管理行業分析精選(九篇)

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第1篇：金融管理行業分析范文

金融管理的可持續發展決定著金融行業的發展方向和金融機構能否實現利潤最大化的經營目標的實現，堅持金融管理的科學發展，全面促進金融機構和金融行業的可持續發展是避免金融危機，促進金融機構科學、規范、依法發展的重要發展戰略。解決困擾金融管理科學化、規范化、現代化與金融機構利潤最大化之間的矛盾，必須在金融管理中深入貫徹和落實科學發展觀，堅持金融管理的可持續發展，建立健全科學、規范、嚴格的金融管理體系，全面落實金融管理各項規章制度，從金融管理的無序、盲目擴張向可持續發展轉變，對金融管理實現事前的預防、事中的管理、事后的完善，實現金融管理的資源配置優化、管理流程明確、分工合理、職責分明、運行高效、科學規范，以金融管理的可持續發展，促進經濟社會的全面、可持續發展。因此，如何滿足金融管理的可持續發展需要，成為金融管理的發展方向，是否有利于全面促進經濟社會又好又快地發展，是否有利于不斷提高金融管理的水平是衡量金融管理可持續發展成敗的關鍵因素。

二、金融管理可持續發展的重要性分析

金融行業對社會經濟的發展有著巨大的推動作用，隨著經濟社會的全面發展和經濟全球化的來臨，金融行業對全球經濟的影響力達到了前所未有的高度。金融行業的逐利性決定了金融行業發展存在著極大的風險，金融危機成為金融管理的頭號死敵，而金融危機的影響日益擴展到全球經濟發展領域，美國次貸危機、亞洲金融危機、巴西金融危機等金融危機的爆發，對世界經濟產生了嚴重的沖擊。因此，全球金融界對金融行業的可持續發展的重要性的人是越來越深刻，金融管理的可持續發展被提到了前所未有的高度。金融管理的可持續發展科學發展觀對金融行業的客觀要求，經濟社會的發展在各個層面上都離不開金融行業的資金支持，經濟社會的可持續發展同樣需要金融管理的可持續發展，就要求金融管理必須針對金融行業的具體條件，打破傳統的金融管理思維模式，以可持續發展的觀點科學對待金融管理中可能出現的誘發金融危機的因素，從不同層面多視角、多角度地剖析困擾金融管理可持續發展的障礙，進行認真的比對分析，找出金融管理中困擾金融行業資金良性循環的主要矛盾和問題，剖析產生這些問題的原因，創新金融管理思路，在認真探尋金融管理發展規律的基礎上，全面促進金融管理的可持續發展，謀求整個金融行業利潤的最大化。要善于抓住金融管理可持續發展中的關鍵節點，努力開創金融管理的新局面。竭盡全力掌握經濟運行過程中金融管理可持續發展的客觀規律，在金融管理實踐中按照金融行業發展規律全面改進金融管理措施，善于總結金融管理可持續發展過程中好的經驗和做法，認真總結和吸收世界金融管理發展成熟的、經過金融危機考驗的管理方式，不斷更新金融管理理念，以世界金融發展中總結提升出的先進理論指導金融管理的實踐，在金融行業內部建章立制，完善管理流程的基礎上，針對金融行業發展的外部環境建立健全利于金融管理可持續發展的機制體制，保障金融管理的經濟成果和社會效果。實現金融與社會、金融與經濟、金融與環境保護的全面、協調發展。

三、金融管理可持續發展的具體措施

（一）建立健全運轉協調的法人治理機構，全面落實現代企業管理制度

建立健全運轉協調的法人治理機構，全面落實現代企業管理制度是實現金融管理的可持續發展在金融管理機構保障方面必須采取的措施。對金融管理可持續發展起決定作用的就是金融行業的法人治理機構，法人治理機構是金融管理的大腦和神經中樞，金融行業是否建立現代企業管理制度，法人治理機構是否運轉協調，能否適應金融行業發展的內部管理需求和外部發展環境的有效協調，直接決定著金融行業的有序擴張和健康發展。運轉協調的法人治理機構有利于金融管理各項措施的全面落實，有利于給金融機構帶來巨額的利潤，實現金融機構資金的良性循環、資產的保值和增值。現階段，由于我國正處于計劃經濟向市場經濟的轉型期，又受到經濟全球化的影響，國民經濟的發展基礎相對薄弱，抵御市場風險和金融危機的能力相對較弱，資金市場的運行尚不規范，民間高息借貸、食利者階層的出現嚴重影響了金融管理的健康發展。在這樣的外部環境下，金融行業更應該排除干擾，認真進行法人治理機構的健全和完善，規范市場運作和金融管理行為，不斷提高金融管理的現代化程度和金融管理的水平，促進金融管理的全面、可持續發展。

（二）不斷優化金融管理內外部環境，為金融管理的可持續發展提供支撐

不斷優化金融管理內外部環境，為金融管理的可持續發展提供支撐是實現金融管理的可持續發展在發展環境保障方面必須采取的措施。首先，要實現金融管理的規范化和法制化，中國人民銀行、銀行業監督管理委員會要制定適合中國國情的金融管理行業規范和管理流程，并監督金融機構嚴格按照金融管理行業規范和管理流程開展各種金融管理活動，并嘗試大力發展小額貸款有限公司、村鎮銀行、社區銀行等多種類型的金融主體，豐富金融機構的構成，逐步開放金融市場，降低金融行業的門檻，規范金融市場行為，使大量有志于從事金融行業的資金擁有者擁有從事金融行業的機會，從而為金融行業注入新鮮的血液和大量的資金，為金融管理的可持續發展奠定良好的基礎。其次，要建立健全規范的金融管理體系，建設以中國人民銀行為中心，各大商業銀行為主體，其他商業銀行為補充，小額貸款有限公司、村鎮銀行、社區銀行等小型金融性公司、中小銀行為鏈條的金融機構體系，完善各類金融性機構的管理規章制度和管理流程，大力發展在農村基層和偏遠欠發達地區的金融機構的建設，全面促進金融機構的發展深度和厚度，做好金融管理可持續發展的后備力量的儲備，確保我國金融管理的良性、健康、科學發展。第三，建立健全金融管理規章制度，并能夠嚴格按照金融管理規章制度進行各種金融活動，建章立制工作是金融管理可持續發展在制度建設方面的重要工作，這是一個長期的、相對靈活的、與時俱進的系統工程，既要從硬件上給予足夠的重視，又要在軟件上注入大量的精力，有效建立金融管理信息自動化控制平臺，實現公共資源的共享。在具體的金融管理實踐活動中，嚴格按照金融管理規章制度辦事，將金融管理規章制度落實到金融機構的每一個工作環節和重要節點，實現有章可依的良好局面。第四，加強對金融管理的監督管理，雖然我國的銀行業監督管理委員會履行著對金融機構的監督管理職責，但是，由于力量薄弱，監督管理規章制度和監督管理標準、風險控制措施過于程序化，缺乏有效的可操作手段，致使一些金融機構在資金運作過程中存在一些違規行為，給金融管理帶來了巨大的風險，制約著金融管理可持續發展的健康運行。因此，必須參照和學習國際金融管理成功的監管經驗和監管標準，結合我國金融行業發展的實際，制定切實可行的監管標準和相應的措施，加強對金融管理的監督管理力度，確保金融管理的可持續發展得以實現。

（三）加強精通金融業管理業務、了解經濟發展知識的復合型金融管理人才的選用和培訓，為金融管理的可持續發展提供充足的人才儲備

加強精通金融業管理業務、了解經濟發展知識的復合型金融管理人才的選用和培訓，為金融管理的可持續發展提供充足的人才儲備。金融市場的競爭，其實就是金融管理人才的競爭，我國金融管理復合型人才的缺乏是一項歷史遺留問題，要實現金融管理的可持續發展，就必須加強精通金融業管理業務、了解經濟發展知識的復合型金融管理人才的選用和培訓，大量培訓復合型金融管理專業人才充實到金融管理人才隊伍中去，為金融管理的可持續發展做好人才儲備。

參考文獻

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第2篇：金融管理行業分析范文

我國金融管理由于受到經濟體制的影響，使得真正意義上的金融管理體制無法建立。隨著我國改革開放的深入和社會主義市場經濟的形成，才建立了真正意義上的金融管理體制，經過幾十年的發展，我國金融管理體制才逐步走向成熟，適應了當前社會經濟發展的需求。

1.我國金融管理的模式逐步明確。

我國金融管理的初期是以中國人民銀行作為主要負責我國金融管理體制的主體，而各級的政府部門擔任金融管理的部分職責。隨著近幾年經濟的快速發展，金融管理中遇到的問題不斷暴露出來，因此，為了轉變金融管理的模式，應該將管理的模式明確，有關部門應該出臺有關財政工作的新模式。

2.隨著市場經濟發展的客觀要求，我國金融管理體制經歷了重要的變革時期。

舊的金融管理體制由于在管理主體上劃分不明，使得我國金融管理改革的重點落在了明確管理主體的職責和權限。目前我國金融管理的主體有中國人民銀行、證監會和保監會三個部分。中國人民銀行是我國經濟發展宏觀調控的主體，它不以盈利為目的，主要負責我國的貨幣金融流通，貨幣政策以及監管其他的商業銀行，被稱為“銀行中的銀行”。證監會負責監督我國證券市場的發展，而保監會負責保險行業的發展。這樣就使得我國金融管理的各個行業和各個環節都有了明確的管理主體，有了明晰的職權劃分，這樣才有利于我國經濟市場健康的運行。

3.金融管理的過程中具備相關的法律法規作為保障。

隨著我國依法治國觀念的不斷深入，我國金融管理行業的法律數量也在不斷的遞增，比較具有代表的是“中國人民銀行法”、“銀行監督管理法”等，這些法律法規對我國金融行業的管理奠定了法制基礎。現階段我國金融管理體系已經得到了較大的發展，但是，金融管理作為一項長期的、動態的工程，很多情況都是不可預測的，需要根據實際情況不斷修正和完善。在金融危機的影響下，我國金融管理體制還存在很多的問題和不足。

二、目前我國金融管理體制中存在的問題

在金融危機的沖擊下，我國金融管理體制中的各種問題暴露無遺，最為嚴重的是沒有靈活的預警機制，主要體現在以下幾個方面：

1.我國金融管理體制對防風險的意識不足。

金融風險主要涉及到了資金運轉的風險、理財的風險和監管的風險，而具備風險意識是現代金融管理的重要管理理念，我國金融管理機構雖然還重視設置行業準入制度，但是對行業所屬單位的風險監管力度不夠。比如，中國人民銀行對新加入銀行個體進行資格的審批，主要考慮商業銀行的盈利性，而對商業銀行控風險能力和運行機制缺乏考核。由于我國金融管理風險意識不足，導致金融危機初期銀行沒有做好對經濟形勢發展的預測，最終讓我國消費指數持續上升，導致通貨膨脹。

2.我國現有的金融管理機制反映不夠靈活，能力有限。

在金融管理部門對重要的規章制度修改的時候，必須要按照一套完整的程序進行。中國人民銀行、證監會和銀監會作為我國金融管理的主要主體，在制定或者修改某些政策時必須通過有關部門的審批，有些重要的事項甚至要通過國務院的研究。再加上我國地方金融管理機構業缺乏與上級地區金融管理機構進行有效的溝通，使得金融管理機制的信息反映不及時，不夠健全。在遇到突發性的金融危機的時候，遲遲沒有形成有效的聯動機制，這樣勢必會影響我國經濟的發展，尤其在世界經濟千變萬化的大潮下，靈活有效的金融管理體制會為國家參與國際經濟競爭提供有力的保障。

3.我國金融管理機制不夠完善。

中國人民銀行作為重要的金融管理機構，它主要負責對金融機構的發展狀況進行管理和監督，但是，由于職能有限，中國人民銀行在實施監督的過程中往往是聯合了銀監會等其他的部門進行監督。而且由于中國人民銀行內部的部門設置過多，導致很多交叉性的權利長期存在，這給我國金融管理帶來很多不利的影響。我國金融機構監管體系的不完善是金融管理體系中的主要問題，金融行業關系著一個國家的經濟命脈，具有極大的不穩定性，金融監管的不完善會讓金融機構的管理失去約束性，從而從制度化走形自由發展的方向。完善有效的金融管理體系的建立是一個漫長的過程，除了要提高我國監管部門的工作水平外，還要明確劃分監管部門的職權，以及強有力的技術作為保障。計算機的發展已經成為未來我國金融管理的技術保障。

三、運用計算機防范和減少金融危機

計算機的出現和發展是時代進步的主要標志，也是信息時代的主要特征，它已經成為推動社會進步與發展的主要推動力。在我國金融管理中利用計算力防控金融風險，無疑是未來金融管理在信息時代的最佳選擇，我們可以借鑒國外成功的案例，利用計算機建立防范金融風險的機制。

1.運用計算機可以及時地了解世界經濟環境。

利用計算機可以建立起經濟發展的動態數據庫，對定期范圍內的國內外經濟發展數據進行總結和分析，這樣就可以直觀地了解到世界范圍內經濟發展的態勢，對可能存在金融風險也可以進行較為準確的判斷。當前普遍使用的計算機系統是webservice技術，它可以完成對經濟環境的監測。

2.利用計算機可以防范金融風險并且有效地防范金融機構運行過程中的風險。

我國的金融機構在運行的過程中普遍存在運行的風險，其中主要存在于銀行業。我國的銀行全部由銀聯作為機構的樞紐，在全國范圍內建立了覆蓋較廣的網絡體系，在銀行網絡運行的過程中，客戶可以通過計算機實現查詢、轉賬匯款以及支付等一系列活動。但是，銀行網絡在運行的過程中，很有可能由于外部或者系統內部的網絡問題而導致銀行網絡系統的癱瘓，從而影響銀行的正常運轉。但是，利用計算機系統可以彌補這一缺陷。比如，國外的很多銀行嘗試運用SOA(service-orientedarchitecture)技術來維護銀行網絡的正常運作。

3.利用計算機技術建立金融管理信息溝通和快速處理金融管理問題的機制。

第3篇：金融管理行業分析范文

【關鍵詞】財富管理 商業銀行 發展模式 盈利模式

一、財富管理概述

（一）財富管理的概念

財富管理（Wealth Management）是指以客戶為中心，通過分析客戶財務狀況發掘其財富管理需求，為其定制財富管理計劃目標，提供有關現金、信用、保險、投資組合等相關管理及系列金融服務的綜合過程。

財富管理不同于一般意義上的個人理財。后者偏向于簡單產品銷售行為，前者則需要更多的理財知識技能進行售前、售中、售后等一系列的理財增值服務。財富管理和私人銀行也是有區別的。簡單地說，私人銀行是財富管理的更高階段，門檻更高，享受的服務更多、更優。

本文中研究的財富管理，是相對于一般意義上的個人理財而言的，實際上涵蓋財富管理和私人銀行兩個層面。

（二）財富管理的特點

從客戶的角度分析，財富管理具有安全性、增值性、差異性等特點。安全性是財富管理的一項基本需求，增值性是資金逐利的本性，這些都是財富管理的核心。另外還有差異性，客戶的需求是多元化的。

從財富管理機構的角度分析，財富管理具有客戶群體的廣泛化和多層化、服務的專業化、產品的多樣化等特點。

財富管理業務的最顯著特點在于需要多部門協同，因為其服務對象具有高度的差異性，本身又涵蓋業務咨詢、方案設計等活動，需要來自不同部門和不同專業的團隊協同配合。

二、我國財富管理行業簡介

在全球財富市場中，中國財富市場的崛起是一個重要的趨勢。中國財富管理市場發展的空間十分廣闊。首先，居民財富迅猛增長，構成了對財富管理的巨大需求。其次，理財觀念加速轉變，為財富管理市場帶來更多的機會。第三，混業經營趨勢正在顯現，為商業銀行研發一站式財富管理服務解決方案、更好地滿足富裕階層理財需求提供了更廣闊的空間。3月6日，證監會表示，正在研究銀行在風險隔離的基礎上申請（證券）牌照的情況。第四，老齡化社會的加速到來也意味著人們為未來生活提供保險、積累財富等方面的需求越來越大。

所以，自2007年中國銀行率先推出私人銀行業務以來，我國銀行財富管理業務一直保持著良好的發展態勢。尤其近年來，業務規模迅猛增長，產品種類日趨豐富，組織架構日益健全，人才隊伍也在加速成長。

雖然國內商業銀行理財業務雖然取得了一定程度的發展，但仍然存在的多方面問題。從外部環境制約的角度來看，國內實行分業經營體制。分業經營導致理財業務產品只能局限于一個市場而缺乏綜合性，這嚴重制約了理財業務發展的空間。當前這種情況有所緩解。從國內商業銀行內部的角度來看，總分制的組織體系難以適應財富管理綜合性強的要求；另外，既全面掌握銀行、資本市場業務知識，同時又通曉客戶心理懂得營銷技巧的高素質、復合型理財人員嚴重不足。

三、外國財富管理機構的運行模式

下面簡單介紹幾家歐美的成熟財富管理機構的運作經驗。對其財富管理模式的研究，主要集中在運作模式、盈利方式等方面上。

1997年，瑞士聯合銀行（UBS）與瑞士銀行公司（SBC）合并形成瑞銀集團（UBS AG）。瑞銀集團的核心業務就是財富管理，也因財富管理而聞名。由于其他業務均圍繞財富管理展開，相應地，瑞銀的財富管理采用典型的整合業務模式。

首先，統一的品牌。1998年，瑞銀集團放棄SBC品牌，統一使用UBS 品牌。1999 年由于收購又形成了多品牌并存的局面。2005年6月，瑞銀集團正式宣布，所有業務采用統一的UBS品牌。

其次，整合的業務模式。各業務單元圍繞客戶緊密協作、有機聯動。公司架構上，集團通過投資產品及服務部，聚合服務不同地區客戶的四家子公司的專家，并協調子公司之間的客戶介紹、產品交換等服務。運營保障上，由總公司或不同的子公司分別提供IT 系統、風險管理、產品、咨詢、證券類服務等支持，最后由財富管理部門的客戶經理直接面對客戶。這種業務模式的優勢是，從客戶的角度來說提升了客戶服務體驗，從公司的角度來說有效促進了內部資源整合。

與瑞銀集團不同，摩根大通是在同一的集團控股公司下，設立多個獨立的法人機構共同提供財富管理服務。這種模式的優點是：各法人實體可以根據所面對的細分客戶，進行獨立的產品設計，提供差異化服務；績效考核也相對獨立，有利于團隊激勵。其缺點是部門之間的協同效應相對較弱。摩根大通的盈利模式是根據交易獲取手續費收入。

花旗的模式與摩根大通類似。但2008年金融危機后，花旗提出了包含向服務收費模式轉型、整合投資平臺、發揮各部門的協同能力等內容的計劃。

四、金融危機后財富管理行業的新動向

2008年金融危機以來，全球財富管理市場發生深刻變化，出現了一些值得關注的新動向。這些新趨向、新形勢可能對我國商業銀行財富管理的發展形成挑戰和壓力。

首先，新興市場受到國外成熟的財富管理機構的重視。金融危機后，歐美發達國家經濟增長陷入困境而新興市場經濟保持了高速增長，全球財富市場的格局也隨之演變。

其次，財富管理的盈利模式正逐漸轉變。傳統的傭金制收費方式存在一個顯見的缺點，即財富管理機構與客戶之間的利益沖突。如果按客戶的資產和享受的服務來收費，則可以有效地避免上述缺點。目前，相當部分的機構開始引入收費制，雖然收費的數額還不大，但在盈利中的占比正緩慢上升。

再次，金融危機后，品牌的作用日益顯現，這預示著那些品牌卓著、聲譽良好的機構將獲得更多的客戶和發展機會，行業整合態勢漸顯端倪。

五、對我國商業銀行發展財富管理業務的建議

（一）選擇適當的組織體系

財富管理業務有其內在特點，這些特點要求商業銀行構建一種既能夠充分發揮協同效應又能有效促進資源整合的運營保障機制，而不能依靠各自為政的業務單元來發展財富管理業務。

對于我國商業銀行而言，從總體上看，其財富管理業務均是在零售銀行業務發展到一定程度的基礎上開辦的，因而應重點參考瑞銀等全能銀行的模式。但大型商業銀行和中小型商業銀行在客戶資源、渠道分布等方面存在一定差異，因此在具體發展模式和策略上應有所區別。

國有大型銀行可以選擇綜合性銀行模式。四大國有銀行具有龐大的客戶資源、良好的品牌形象、廣泛的渠道網點、較為領先的系統優勢，可在產品、服務、渠道、團隊、系統、流程等各方面投入資源，全面發展財富管理業務，提高本行市場競爭力。

至于中小型商業銀行，則應選擇戰略合作模式。包括股份制銀行和城商行在內的中小型商業銀行，由于資源有限，應揚長避短，加強同集團內或外部機構的合作。招商銀行、中信銀行、光大銀行等股份制銀行應重點發展產品、系統、團隊等領域，同時依托所屬金融控股集團，整合利用集團內證券、基金、信托、資產管理等業務資源，為客戶提供更廣泛的產品與服務。在這一點上，他們甚至比大型商業銀行更有優勢。

（二）加強人才隊伍和研究能力建設

隨著互聯網和移動互聯網的快速發展，商業銀行相較其他財富管理機構的最主要的渠道優勢將日趨減弱。同時，專業人才日益成為財富管理行業競爭的核心要素。并且，盈利模式從根據交易收取傭金向根據建議而收費的轉變，也提高了對商業銀行研究能力的要求。總之，國內商業銀行需要不斷加強人才隊伍建設，才能適應綜合化的財富管理的要求。

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第4篇：金融管理行業分析范文

【關鍵詞】上市公司 企業管理 財務金融 改革

經過多年來的發展，我國的資本市場已日趨完善，眾多企業紛紛參與到資本市場的競爭中來，企業的財務活動已開始全面融入到金融市場和金融中介。隨著資本市場的不斷發展，上市公司越來越多，而財務金融方面的管理對上市公司的作用也越來越明顯。因此，如何對上市公司的財務金融方面進行有效的管理，成為了當前一個非常具有研究價值和意義的課題。

一、我國上市公司的經營管理存在著種種不足

內因是決定事物性質和發展變化的根本，因此，要想分析上市企業存在的不足，就必須從內部著手，分析企業內部經營管理方面存在的問題。

（一）企業缺乏核心競爭力，容易受到市場動蕩的影響

隨著我國市場經濟的不斷發展，越來越多的企業誕生并參與到市場競爭中，市場上可供選擇的商品種類與數量都越來越多，從前的賣方市場已經逐步轉變成買方市場。在這樣的前提下，許多從前高需求、低風險、高盈利的行業出現了企業過多、產能過剩的現象，一些只能生產一般商品，缺乏核心競爭力的企業逐漸喪失競爭力，由盈利轉為虧損。

這其中最為明顯的就是家電、紡織等勞動密集型產業，如果缺乏核心競爭力，就難以形成自己的品牌，極易被模仿和超越，從而在市場競爭中處于下風，不能參與到更高層次的競爭中。企業也就不斷衰退乃至被淘汰。

（二）缺乏科學有效的投資計劃，盲目相信多元化經營

“不要把雞蛋放在同一個籃子里。”這是許多所謂經營管理專家最愛說的一句話。的確，多元化經營有利于減小風險，但是，當前我國上市公司的多元化投資往往表現為沖動式的投資，其原因也是多方面的：一是我國證券市場發展不夠完善，缺乏有效的資源配置功能，企業可以輕易獲取大量融資，使上市公司在投資方面不夠重視；二是炒作成為吸引投資的手段，企業不是利用經營業績，而是利用炒作來吸引投資者，這造成了大量不良投資的存在。

（三）上市企業的經營管理存在漏洞，導致大股東插手并最終掏空上市企業

由于我國實行市場經濟時間尚短，所以我國上市企業起步晚，發展不夠完善，未能形成行之有效的經營管理制度，使企業的經營管理受到多方面的制約。其中，大股東所起到的負面作用是不容忽視的。

大股東往往利用自己在資本上的優勢地位，對公司的日常經營大肆插手，利用上市企業不斷圈錢，又將上市企業作為資金來源，從上市企業不斷地獲取資本。這樣，上市企業逐漸被大股東掏空，不僅使企業失去了發展的動力及活力，也使資本市場陷入惡性競爭的泥潭而無法自拔，最終造成極其惡劣的影響。

二、上市企業在財務金融方面的管理漏洞所造成的影響

上市公司如果在財務金融方面存在管理漏洞，就會在多個方面造成影響，并且引發連鎖反應，在整個行業中造成惡劣的后果。

（一）對自身造成的惡劣影響

上市企業如果在財務金融方面缺乏有效的經營管理，首先會對自身造成嚴重影響。具體表現在以下幾個方面。

1.企業不能進行科學、有效的資金配置

對于上市企業來說，最重要的問題就是如何將吸引來的資金科學、有效地配置在生產的每一個環節，從而使資金得到最大限度的利用，對企業的發展產生最大的作用。如果上市企業不能將資金進行合理配置，就會使上市企業失去其意義，不僅不能獲得上市應有的效益，反而對公司造成不良影響。

2.企業缺乏長期有效的競爭力

某些上市企業在經營管理過程中缺乏長遠眼光，只注重短期利益，這也是造成資金不能合理配置的原因之一。這樣做的企業，也許在短期內會獲得高額利益，但是，從長遠的角度來說，并不利于企業的發展，反而會使企業被不合理的資金配置拖累，從而越陷越深，難以自拔。

（二）對市場造成的惡劣影響

我國實行的是市場經濟，任何企業都作為市場的一份子而參與到市場競爭中。因此，每一家企業的經營管理行為都會對市場造成一定的影響。而上市企業尤為如此。如果上市企業缺乏科學有效的經營管理，就會對市場造成惡劣的影響。

由于中國資本市場存在制度性缺陷，市場本身對資源的配置作用難以發揮，大量沒有發展前景的衰退產業類企業到股市上市融資；或者由于產業本身衰退而企業又沒有能力克服產業生命周期的約束，越來越多的上市公司隨產業衰退而衰退。這些企業不僅自身難以生存，更浪費了市場資源，使市場被這些衰退企業所拖累。

產業衰退是可以通過企業的經營狀況體現出來的。通過分析上市企業經營狀況的發展變化史，我們不難發現：一旦產業開始衰退，企業就必須開始考慮轉型。資本支持并不能從根本上扭轉企業衰退的局面，資本是企業擺脫產業衰退困境的充分條件，不是充要條件。當產業衰退時，企業如果未能及時進行產業轉型和產業升級，即使有了資本也脫逃不了企業衰退的命運。這種因產業衰退而使企業衰退的現象在我國上市公司中很普遍。

（三）對同行業其他企業造成的惡劣影響

企業從誕生的一刻起，就作為市場的主體參與到激烈的市場競爭當中，而上市企業之間的競爭尤為激烈。企業之間的競爭在公平、公開的市場競爭環境下可以促進企業之間的優勝劣汰，促使企業在競爭中不斷提升自身實力，增強競爭力。

但是，我國的市場經濟還不完善，而且市場競爭缺乏有效的監管機制，這就導致部分上市企業利用市場競爭中存在的漏洞進行不正當競爭。而上市企業在財務金融方面的不正當競爭可能會導致以下惡劣影響。

1.使同行業正當經營的其他企業受到排擠，在正當經營的前提下不能獲得應有的回報，從而擾亂整個行業的競爭機制，對其他企業的正當利益造成損害。

2.影響資本市場上的投資者，對投資者造成誤導，使投資者的資金不能獲得應有的回報，甚至血本無歸。長期這樣下去，會損害投資者對整個行業的信任，導致整個行業的萎縮。

（四）對投資者造成的惡劣影響

企業上市的目的就是吸收市場上的自由資金，通過這種手段來使企業獲得發展。這就要求上市企業必須更為重視財務金融方面的管理。如果上市企業缺乏對資金的有效配置、盲目地進行多元化投資、不能有效避免大股東的不良干涉，就會使吸收來的資金得不到科學、有效的利用，不僅企業會因此受到不良影響，競爭力大大降低，在市場競爭中處于不利地位，更會造成資金的大量浪費，使股市投資者的資金得不到預期的回報，甚至遭受嚴重的損失。這樣，整個資本市場也會因此而動蕩。

三、如何對上市公司在財務金融方面進行科學有效的管理

上市公司對自身、同行業、投資者乃至整個市場都有著重要的影響，而財務金融方面的經營管理起著尤為重要的作用。那么，如何從財務金融方面對上市公司進行有效的管理，使上市公司和諧、穩定、長期地發展，就成為了一個值得研究的問題。

（一）提高企業經營管理者的素質，增強其對企業的經營管理能力

企業的經營管理者對企業的發展起著決定性的作用，而企業經營管理者的素質直接影響到企業的日常運營。所以，提高企業管理者的素質，對于企業來說是至關重要的。

1.在工作中提升管理者的能力

企業在日常的工作中，可以有意識地、特意地為企業管理人員安排一些特殊的工作，以此來使企業的管理者在工作中得到鍛煉，實現能力的提升。這可以通過以下幾個途徑來實現：（1）通過崗位交換體驗，了解財務金融方面的運作，熟悉操作流程；（2）較高的職務，增強對事務的處理能力；（3）安排特殊性的工作，考驗和提高處理特殊事務的能力。

企業管理者的能力在實際工作中可以得到很好的鍛煉，也更能體現出管理者的應變能力。

2.企業對管理者進行投資，增強管理者素質

企業可以將管理者送進相關的培訓機構進行培訓，也可以聘請企業管理方面的專家到公司進行演講，還可以在公司內部長期設立培訓部門。這些方法都可以有效地提高管理者的工作能力。

3.對企業的管理者進行專項培訓

企業可以組織針對財務金融管理的專項培訓，使企業的經營管理人員在財務金融方面形成科學的認識，充分了解財務金融的管理方法與運營機制，從而更好地應用到工作當中。

4.在學習之后進行鞏固

任何理論的學習都是為了應用在實踐當中，企業的理論培訓更是如此。企業對管理人員的培訓就是為了更好地進行日常經營。如果培訓的內容與日常工作不符，或者不能有效地應用到日常工作當中，那么培訓就不能發揮作用，白白浪費人力物力，耽誤時間。所以，企業在選擇培訓內容時，一定要注意與日常工作相符，并且可以應用到今后的工作當中。而在培訓之后，也應該注意安排相應的工作，對培訓的內容進行鞏固、吸收，真正達到提高業務水平的目的。

5.企業管理者應主動學習，提高自身素質以及管理水平

決定事物本質的是內因，所以，企業管理者的自身素質在企業管理中起著至關重要的作用。作為企業的管理者，不能只是被動地接受培訓，而是要主動學習，增強自身素質，提高業務水平，例如積極學習財務金融方面的知識，更好地從財務金融方面對企業加強管理。

（二）提高企業管理者的道德修養

在當今社會中，道德問題是無處不在的，上市公司自然也不例外。如果缺失了道德，那么不誠信、不正當競爭等現象就會涌現出來，使上市公司失去信譽，走上一條不歸路。所以，企業管理者的道德修養對于上市公司是極為重要的，關系到上市公司能否健康、有序地發展。

（三）上市公司要嚴格遵守財政財務方面的法律法規

一個企業的健康發展要以嚴格遵守相應的法律法規為前提。對上市公司來說，遵守財政財務方面的法律法規尤為重要。在資本市場中，企業的經營管理者很容易迷失自我，在經營過程中做出錯誤的選擇，從而觸犯法律，對企業造成嚴重的影響，也對金融市場造成損害。

1.上市公司要嚴格遵守國家有關財務制度、規定和財經紀律，對發生的各項經濟業務事項在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，全面反映金融企業的資產和負債，正確核算金融企業的收入和支出，按規定建立健全內部財務管理制度，自覺接受財政主管部門和審計部門的監督和管理。

2.上市公司在競爭中要嚴格遵守法律法規，遇到不法行為的侵犯時，要利用法律手段來維護公司的正當權益，自覺維護金融市場的穩定。

（四）上市公司應制定嚴格有效的財務金融管理制度

沒有規矩，不成方圓。一個國家的穩定離不開法律法規的維護，同樣，一個企業要想獲得長期穩定的發展，就必須制定嚴格的規章制度。這樣才能使公司的經營有規可循。

1.建立健全日常財務金融管理的規范

日常的財務金融行為是最為瑣碎的，也是最需要規范的。細節往往能反映出一個企業最深層的內在。所以，建立健全日常財務金融管理的規范，使日常工作都有各自的運行軌道，可以提高企業運作的效率，減少時間、物資的浪費，促進公司的發展。

2.以規章制度規范股東行為，將股東干涉與公司運營分開

前面已經說過，在上市公司的運營中，大股東往往利用自己在股份上的優勢插手公司的運營，利用上市公司攫取大量資金，甚至將公司掏空。所以，上市公司必須建立相關的規章制度，嚴格規范股東的行為，使股東無法通過插手公司日常運營來損害公司利益。還可以建立股東大會，使所有股東都可以對公司的運營提出意見，避免大股東一手遮天的行為。

3.上市公司應建立健全財務金融的監管制度

市場經濟的健康發展離不開國家的監管，同樣的，一家上市公司若想在財務金融方面得到健康發展，也離不開有效的監管機制。可以使用的辦法有很多：（1）建立健全監管制度，使公司的監管有據可依；（2）在公司內部成立監管部門，對公司的日常經營進行有效監管；（3）成立股東大會，邀請股東監督公司日常運營；（4）建立職工監管制度，使公司員工可以對公司的經營行為提出意見。

4.上市企業要規范在職工福利等方面的支出

上市公司財務金融很重要的一方面就是在職工福利等方面的支出。職工獲得應有的利益，會促使他們更好地為公司服務，從而使公司更好地發展。這主要從以下幾個方面著手：（1）上市企業的職工福利基金必須按照規定支出，不能挪作他用；（2）對于職工福利支出結余，金融企業應當遵循職工福利費用于職工集體福利的基本規定，逐步消化；（3）上市公司要嚴格執行企業年金管理規定，并主動接受監管。

（五）上市公司要在日常經營中調整財務金融投入，形成核心競爭力

財務金融的投入對一家上市公司具有非常重要的作用，它可以反映出一家公司經營的重點以及經營管理的科學性，對公司核心競爭力的形成具有重要意義。

對上市公司來說，增強核心競爭力的途徑是多方面的。

1.樹立科學的經營理念

上市公司的經營管理中不可避免地會涉及財務金融。而市場具有多變性，要想在財務金融方面實現科學有效的管理，就必須樹立科學的經營理念，以市場為標尺不斷調整經營戰略，使金融資本得到有效的運用，促使企業和諧、健康地發展。

2.調整投入分配，形成屬于企業自身的核心競爭力

很多成功的企業家都信奉多元化的經營，而多元化經營也的確為很多公司的經營打開了局面。但是，多元化經營未必就是企業唯一的選擇，有時專業化的經營往往可以獲得更好的效果。專業化和多元化是企業發展戰略上的兩難選擇。但多元化風險大，失敗率較高。企業如果將資本過多地投入多元化經營，很容易因為失去重點而導致全面平庸，甚至全面崩潰。所以，企業在經營活動中必須科學地調整投入分配。

3.上市公司應認真分析自身的客觀條件，以確定應用哪一種經營方式

經營方式決定了企業的資金投入方式以及分配情況，一家上市公司只有選擇了適合自己的經營方式，才能使資金得到科學有效的分配，更好地促進公司的長遠發展。

4.上市公司應合理分配資金投入，形成公司的核心競爭力

一家公司的競爭力決定了其在市場競爭中的地位，而核心競爭力更是重中之重。核心競爭力的形成受到多重因素的影響，其中最重要的是科學技術因素。

科學技術是第一生產力，也是一家企業競爭實力的根本所在。公司在某一個領域得到發展，靠的就是科學技術所形成的核心競爭力。因此，公司資本投入的分配應側重于具有核心競爭力的方面，只有形成并不斷提高核心競爭力，公司才能在競爭中處于不敗之地。

綜上所述，一家上市公司財務金融的管理對公司的發展有著至關重要的作用。只有完善了財務金融的管理，才能形成科學有效的管理機制，使公司健康、可持續地發展。

參考文獻

[1]陳瑋瑋，馬波.商業銀行如何防范操作風險[J].現代金融，2012（09）.

[2]周立.我國商業銀行內部操作風險控制[J].中國商界，2009（04）.

第5篇：金融管理行業分析范文

【關鍵詞】金融監管 金融創新 問題 對策

一、金融監管的重要性與意義分析

近幾年，隨著全球經濟一體化和金融全球化的進程的加快，使得世界各國金融合作和經濟往來聯系更加密切。然而，當前世界金融環境越來越復雜，再加上，全球的金融行業對世界各國的影響也逐漸增大，目前，影響范圍正不斷地擴大。

早在2008年，美國次貨危機對全球經濟發展帶來了較大沖擊，另外，希臘的債務危機也對全球金融行業的發展帶來的巨大影響，與此同時，這些金融危機產生的影響依然在朝擴大的趨勢發展。通過對發生金融危機出現的原因分析，我們得出從某種程度上來看，金融危機的出現是因金融機構在投資交易中，過多地使用了金融衍生產品，這樣一來，就造成了較大的金融風險，如果發生金融危機，那么給本國家甚至全球帶來的損失會持續擴大，甚至會嚴重影響到和金融相關的經濟主體，給金融體系的穩定性帶來了巨大的沖擊力。在巨大利益的引誘下，有些金融企業違背使用金融衍生產品的目的。但是，近年來，隨著全球經濟市場的競爭越來越激烈，再加上，進入市場的制度放寬，這不僅給金融機構帶來了巨大的壓力，而且金融機構的活力被大大釋放了。所以，我們要創新金融行業，這會對金融市場的運行起到巨大的推動作用，另外，也大大推動了和金融相關產業的發展，這無疑對世界各國金融生活產生了巨大影響，進一步推動了金融產業的發展，為社會經濟的快速發展提供充足動力。但是，金融創新會對金融體系的發展產生一定的風險。所以，在金融交易活動中，金融機構產生的風險，會影響金融結構的生存發展產生一定威脅，并且風險會持續蔓延下去，出現一系列的連鎖反應，極有可能威脅到金融體系的穩定，嚴重者甚至可能引發深層次的經濟和社會危機。

由于上文所述的金融體系具有高度的脆弱性和高風險性，同時相關的金融創新還會對金融環境產生相關的影響，因此，相關的部門應該及時完善金融監管的制度，從而有效地監管金融行業的順利發展。除此之外，還要及時采取措施與手段，防范全球金融行業帶來的金融風險問題。

二、我國金融監管工作面臨的主要問題

（一）我國金融監管的總體水平較低

近些年來，我國在金融監管的領域取得了一系列的重大成績，然而，我國真正落實和實行金融監管相關工作的時間比較晚，相關經驗不是很多，而且各種的監管手段還處于探索階段，沒有建立起一個完備完善的監管體制。我國的金融監管的水平與一些經濟較為發達的國家相比，還是存在著較大的差距。例如，由于我國對相關的金融機構的內控制度不夠重視，相關的監督不能很好地發揮作用，往往工作的重點只是表現在外部監管，最終出現的結果是了大量的人力投入其中，但相關的監管效果卻不是很明顯，相關的監管工作效率低下，這些現象都表明我國相關機構對于金融運行過程控制不力不足，監管有效性不足。

（二）沒有建立相對完善的金融監管信息支持系統

金融監督信息支持系統的不完善綜合反映了我國對金融行業的監管質量不高，有效性不足的現狀。具體的表現為；相關的金融數據信息不真實，不能夠清晰地反映相關的情況，相關的數據有著較大的差異、甚至相互之間出現矛盾。第一，在金融機構上下級、各個部門之間的影響，會使反應的信息目的與利益有很大的差異，這主要是受人為因素影響；第二，金融機構和監管部門反應的信息內容不一致，這主要是因為他們對信息尺度大小掌握不夠平衡，從而導致反應的信息會出現很大差異；第三，金融機構和執法部門對相關政策的理解與執行力度不相同，這些都會使所反映的信息失去一定的真實性。上述幾點內容都會使金融決策者沒有足夠準確的依據，這樣一來，會在決策指導上出現偏差或者失誤。

（三）金融風險給金融監管帶來巨大壓力

長時間以來，盡管我國沒有發生過金融危機，但是，如果時間較長，會在金融行業聚集更多的風險。通常金融風險主要表現在以下幾個方面，金融資產質量、經濟效益等不斷下降。在銀行機構，金融風險表現在信貸資產質量偏低，并且出現了諸多不良貸款的現象，資產流動性非常差，再加上在銀行經常會出現詐騙的事件。同時，不合理地運用保險資金造成了資產負債狀況的惡化。證券方面，主要的表現是券商資產規模偏小，經常會發生違規融資與擅自挪用用戶保證金的現象；再加上，不正確的投資理念與對未來發展預測不夠準確，從而出現了很多惡意炒作的現象，進而出現了金額風險，除此之外，有些證券企業違規經營。由此看來，產生金融風險的原因是多方面的，但總體而言，都與我國對金融行業不能實行有效地監管、相關的監管工作不到位有關。

（四）加大防范金融風險的執法力度

受金融全球化的巨大影響，我國改革市場的步伐逐漸加快，并且和現有制度、風險、國際金融風險等聯系在一起。然而，由于目前世界較為復雜的環境與市場發展形式，我們不僅要在金融經濟發展過程中有效地防范金融風險的出現，從而降低金融危機出現的概率，并且要及時采取有效的措施預防國際金融危機的影響。在過去幾十年，我們能夠避免金融危機的出現，從某種程度來看，受改革開放政策的影響，帶動了我國經濟的不斷增長，可以有效防范國際金融危機的影響，這主要是由于西方發達國際的市場還不夠開放，以及人民幣不能自由兌換的限制。然而，近年來，我國經濟增長優勢越來越弱，全球金融行業的發展不斷影響著我國金融行業的穩步發展。針對這種情況，我國應該及時采取有效的措施加大防范金融風險的出現。另外，對我國金融監管工作的要求也在逐漸提高。

第6篇：金融管理行業分析范文

關鍵詞： 中職物業管理專業 《房地產基礎知識》課程 校本教材

中職教育的培養目標，就是要培養中職學生成為具有崗位職業能力（包括專業能力、方法能力和社會能力）的、能夠輸送到行業企業上崗就業的中級技術人員。他們不僅要掌握專業知識和技能，而且要成為多面手；不僅要熟練完成本職工作，而且要了解相關領域的工作。要培養這些職業能力，離不開專業課程的實踐教學，而有效的課堂教學也有賴于適用于專業特點的校本教材。我以培養物業管理專業的職業能力為出發點，談談對開發《房地產基礎知識》課程校本教材的幾點思考。

一、物業管理行業就業崗位分析

隨著我國經濟的快速發展和收入水平的不斷提高，人們已不再僅僅滿足于“有屋住”，而是要住著舒適、住著方便、住著安全。但由于物業管理行業在我國剛起步，物業管理理念和管理水平亟待提升，需要培養一支專業化、實用型的物業經營管理隊伍。房地產不但開發規模增大，智能化、生態化、人文社區化程度也大幅提高，配套服務項目增多、主題開發、綜合利用等方面都對物業管理人才提出了更新更高的要求。特別是物業管理是一個綜合行業，涉及建筑學、土木工程學、建設管理、工程設備管理、房地產投資與金融管理等相關專業，所以要求物業管理從業人員必須是復合型人才。

我校開設的物業管理專業是國家級重點專業，在這多年的專業教育探索研究及與行業企業的密切聯系中，確定中職物業管理專業畢業生的第一任職崗位為在物業管理、房地產開發的企事業單位從事物業管理、房地產開發經營和市場管理工作。為進一步對職業崗位進行分析，在2011年年初由我校負責牽頭完成的廣東省物業管理專業培養方案的編寫工作中，我們聯系了多間校企合作的物業企業，經過調研論證，大致歸納了物業專業的就業崗位有：前期物業管理助理、物業管理員、物業前臺接待員、文員、物業招商助理、房地銷售員、房地產經紀等。因此，學生不僅要具備物業管理相關專業知識，而且要具備相應的房地產基礎知識，如熟悉房地產開發全過程及其各環節的有關業務等。

二、《房地產基礎知識》課程教學的必要性

物業管理是房地產業的一個組成部分，但有部分學校在開設物業管理專業時認為其發展趨勢已逐步成為一個相對獨立的房地產開發后期的服務性行業。所以在物業管理專業的課程設置應圍繞“管理、服務、經營”的特點展開，摒棄了一些與物業管理關系不大的房地產前期知識和市場經濟知識。而事實上，經過這幾年房地產市場和物業管理行業的發展，兩者之間的界限越發模糊了。特別是現時很多物業管理都實行前期介入及參與后期物業的營銷、經營管理，這就對從事物業管理行業的人員提出了必須具備相關房地產知識的要求。例如在參與房地產項目前期介入階段，要識讀房屋戶型圖，掌握房屋各種戶型間隔、朝向、風格、裝修、層高等基本知識。在日常物業管理中有可能涉及房屋租賃、買賣等交易，那么掌握適當的房地產中介業務知識和房屋交易流程就更有必要了。

物業管理在整個房地產開發與管理的過程中并不是孤立的，它與開發公司的前期介入、房屋銷售租賃、物業經營活動等工作有著不可分割的聯系。因此，培養學生相關崗位的遷移能力也是必需的。《房地產基礎知識》這門入門課程，包括房地產專業教育、崗位設置介紹、房屋基本要素學習、房屋開發基礎知識，其正是為打破學科界限、融合房地產知識這一特色而開設的。

三、目前選用的《房地產基礎知識》課程教材存在的問題

1.教材部分內容難度偏高。

現在我校物業專業所選用的是房地產開發與經營管理系列教材，教程內容主要圍繞房地產開發項目的可行性分析、項目資金籌措、用地取得、市場營銷等方面，對于物業管理專業的學生來說，在對房地產市場狀況、行業概況、房屋基礎知識等方面都沒有初步理解的情況下來學習這些內容，學生普遍難以消化了解，更不用說學會掌握運用知識了。例如對房地產項目的可行性分析，教材采用的是一些成本估算方法、技術經濟評價方法及引用不確定性分析方法等，這些財務分析法對于高職學生的學習尚且有一定難度，更何況是對中職學生呢？

2.教材內容的設置對物業專業學生的崗位適用性有偏差。

學生在以后的物業管理工作崗位上可能會運用的知識除了本專業相關知識外，還應掌握一定的房地產知識，如學會讀懂房屋的平、立、剖面圖紙、了解房地產的種類，知道房屋面積測算的分類、方法，還有諸如房屋產權的分類及產權登記流程，等等。但現有教材用較多的篇幅闡述房屋建設規劃與勘查設計、房地產開發建設施工管理等內容。學生以后從事物業管理工作時，理論與實踐有偏差。

3.課程評價方式單一、模式化。

傳統的理論課程采用的課堂考核評價體系，考試仍以知識的積累、記憶為目標；考試方法簡單，重在教室考試。在課程考核上，一般采用單一的筆試形式，考核內容仍依附教材，而且只考共性的、統一的知識技能。如講到房地產項目資金籌措，考核學生掌握哪些開發資金來源、融資的方式、融資的步驟及審查內容等，學生往往就通過背誦記憶等方式來學習。這種教學評價考核機制只看重考試成績而忽視了職業教育的“職業”特征，對學生實際操作能力的重視程度不夠，不利于學生職業技能的提高。特別是沒有很好地尊重學生的個體差異，不能讓學生的個性得到很好的體現與張揚。同時，單一的考核形式不能充分突出物業管理專業中涉及的房地產知識特色，脫離了現實工作環境，沒能與市場很好地接軌，不利于學生就業。

四、對改革《房地產基礎知識》校本教材的幾點思考

很明顯，完全采用現行的一些房地產開發經營的教材不切合實際，不利于學生的學業發展，也不能滿足他們職業發展的需要，因而必須根據他們的實際情況進行認真的分析和思考，充分合理地利用學校的教育教學資源，結合師資力量等綜合因素，探索與開發適用于本專業的校本教材。我在物業管理專業多年教學實踐的基礎上，認為開發校本教材應以適應學生的實際發展要求為前提，在新的教材中不斷淘汰不適用的內容，增加有利于提高學生職業崗位能力的內容。

1.作為物業專業學生學習房地產知識的入門課程，教材內容應考慮選擇難度較低、能吸引學習興趣的基礎教學模塊。

從目前選用的教材內容來看，教材沒有充分考慮中職學生與高職學生的綜合素質和學業基礎的差異；沒有考慮中職學生的需求及長處。結果所編教材面面俱到且理論性過強，導致學生學不會也不愿學。針對這種情況，以及我校專業特點，我們首先要對這門課程進行重新開發編寫校本教材，使教材符合崗位工作要求。從我校目前學生的職業崗位能力培養和專業知識體系學習來看，《房地產基礎知識》課程安排在第一學期比較符合學生的學習規律的循序性發展。作為物業專業學生學習房地產知識的入門課程，開發校本教材時應考慮選擇難度較低、能吸引學生學習興趣的基礎教學模塊。如教材開篇內容可先做專業教育，以及相關職業崗位群的分析、介紹。在講到商品房介紹時，可結合目前最主流、最受認可的一些熱門戶型設計給學生講解房屋的戶型結構、朝向、層高、裝修、建筑風格、物業類型等基礎模塊知識，讓學生從感性認識產生興趣繼而上升到對專業知識的系統學習。

2.《房地產基礎知識》校本教材應根據行業發展和市場需求選擇更貼合專業學習特點和實際應用能力的內容。

《房地產基礎知識》作為入門課程，本應教授房地產專業中有關開發、經營管理的基礎知識。但對于物業管理專業學生來說，我們應該把握“以夠用為主，以勝任為主”的原則，在編寫教材中緊緊圍繞學生在以后物業管理工作崗位上需要或涉及的相關知識內容。從目前本專業學生的就業方向來看，職業崗位群定位在物業管理及相關房地產企業操作層的第一線崗位，涉及如前期物業管理助理、物業管理員、前臺接待、文員、物業招商管理員、房地產銷售、房地產經紀等崗位。所以在校本教材內容編寫上應選擇實用性的“理論”知識，如商品房介紹，小區（寫字樓、商場、工業廠房）樓宇配套設施介紹，建筑物用地性質、如何取得土地，開發建房的資金來源取得等內容。至于應用較少的如房地產開發項目可行性分析、評價；房地產建設規劃、勘查設計；房屋開發建設工程施工管理等方面則可放至拓展性學習模塊上，讓學有余力。能力較強的學生自主學習，從而既解決學生為什么要學的疑惑，又使學習能力強的學生在同樣的學時內可以接受或完成更多的任務，有利于個性化教學。

3.教材課程內容結構安排應從學生實際生活感受為切入點，再由淺入深地擴展到房地產市場專業知識層面。

以往的課程教材，內容結構安排一般都是從行業發展歷史、概況現狀等入手，然后以房地產開發企業開發建設房屋過程為流程導向編排教程內容。但從學生的實際學習情況來看，學生對知識的接受往往集中在淺顯性、趣味性、生活化的內容上。所以在編寫這門教材上，我認為不妨把傳統的學習內容順序反過來，先從學生最感興趣的職位崗位介紹、涉及相關的房地產專業知識入手，然后從房地產開發的成品――商品房的基本介紹，再到樓宇公建配套建設、建設用地取得、房地產開發資金籌集、開發企業介紹等環節，把房屋開發建設的過程從結果出發，再逐級往前推來安排教程內容。我們在編寫教材時，應大膽改變教學內容的繁、難、不適合的現狀，加入學生樂學、喜學的內容，使專業教學收到理想的效果。

4.采用模塊化的考核方式能更客觀地評價學生在不同學習階段的學習效果。

編寫校本教材，不僅要考慮學生“學什么”，“怎么學”，而且要解決“考什么”、“怎么考”。在考核內容的選擇方面，既要體現課程目標要求，又要有利于培養學生運用所學知識和技術分析問題和解決問題的能力，真正做到既考知識又考能力和素質。從學生的學習過程規律來看，不難發現，學習內容的難度將影響學生的學習狀態，學習狀態又會影響學習結果。專業課程的教學內容一般是學生沒有接觸過的，有些知識對于這個年齡段的學生不易理解，學習難度較高，影響了學生學習的主動性。用傳統的考試方法測試學生的學習結果，必然出現大批的不及格。所以，我認為在考核方式、方法的選擇上，應根據這門科目的特點，采用靈活、多樣的考核方法。例如采用模塊化考試，即在部分難度較大、內容較多的主干專業課中，將學習內容整合成不同模塊，按模塊分別進行考試，各模塊成績的累加就是學生該課程的學習成績。例如在樓宇公建配套設施介紹這內容上，可分成幾個學習模塊：住宅小區主要配套設施建設―寫字樓配套―商場物業配套―工業廠房配套―特殊物業的配套建設。根據不同的物業類型，我們可以對學生進行不同的模塊考核。模塊化考試既能評價學生各階段的學習結果，又能評價學生學習的過程；既能降低了學習難度，又能給學生一個調整自身學習狀況的機會，扭轉以往課程考試“一錘定音”的現象，讓學生循序漸進，較好地解決專業基礎課難學的問題。

總之，《房地產基礎知識》校本教材應以任務化、活動化為表現形式，貫徹“理實一體化”的原則，在保證內容的科學性和知識點的完整性的前提下，不刻意追求內容的系統性和完整性，而是著眼于培養學生的綜合應用能力。在考慮中職學生的現狀的基礎上，力爭使教材有利于調動學生學習的積極性，有利于教師組織教學活動，有利于發揮學校現有的教學資源和專業優勢的作用。只有構建密切結合物業管理行業發展、專業特點的特色鮮明的《房地產基礎知識》校本教材，切實提高學生的職業能力，本課程才能真正成為為專業服務的專業平臺課。

參考文獻：

［1］趙丹丹，趙志群.我國職業教育課程改革綜述.中國職業技術教育，2005，（25）.

［2］劉喜鴿.職業教育課程內容選擇的依據.機械職業教育，2007，（09）.

第7篇：金融管理行業分析范文

關鍵詞：會計；規范

一、會計行為規范的概念與意義

（一）會計行為規范的概念

會計規范是會計人員正確處理工作所要遵循的行為標準，是指導和約束會計管理行為朝著合法化、合理化、有效化方面發展的路標。

上述分析，會計規范的實質就是會計行為規范，二者無論是內涵還是外延都基本相同，都是對會計活動中的各種行為起導引作用的準繩。會計行為規范的建立與調整將直接影響會計行為的質量，進而影響會計行為目標的實現。

（二）會計行為規范的意義

關于會計行為規范的意義，筆者認為，主要體現在以下幾個方面：

一是會計行為規范對會計實施活動起著指導和約束作用。會計行為規范來源于會計實踐，是對會計實踐活動的普遍經驗和基本原理所做的歸納和總結，但會計行為規范又高于會計實踐，它能指導和約束會計實踐活動。

二是會計行為規范是會計理論的重要組成內容。會計理論體系由會計基礎理論、會計規范理論和會計行為理論三部分組成，其中會計規范理論在會計理論體系中具有承上啟下的作用，應用性理論通常由一系列的會計方法所構成，基礎理論一般由相互聯系、邏輯嚴密的假設、原則及概念體系所構成。

三是會計行為規范的形成和發展是客觀要求與主觀需要的統一。所謂客觀要求，是指會計行為規范與特定的社會經濟環境密切相關并受社會經濟環境的決定。所謂主觀需要，是指會計行為規范與會計自身的發展規律密切相關并受會計理論和實踐水平的制約。

二、我國會計行為規范的表現形式及特點

會計行為規范的表現形式各種各樣，就國家會計行為規范而言，在我國至少表現為如下一些形式：一是法律。如《會計法》、《注冊會計師法》等。二是準則。如《企業會計準則》等。三是規定。如《工業企業會計制度若干問題的補充規定》。四是通知。如《關于增值稅會計處理的補充通知》。五是解答。如《企業執行現行會計制度有關問題的解答》等。

通過上述描述可以看出，我國會計行為規范具有如下一些特點：

（一）會計行為規范存在國家和地區差異性。不同國家和地區有不同的會計行為規范體系。會計準則在英國出自民間，在中國出自政府，在美國則出自民間決定于政府，在形式、內容和構成體系上每個國家存在很大差異。

（二）會計行為規范存在的分散性。在法律這個層次會計行為規范除了會計法以外，還涉及各種公司法、稅法、金融法等；在較低層面的會計行為規范中，既有財務會計方面的各種規范、制度等，又有稅務方面的條例等，還有各種金融管理辦法等。

（三）會計法規在經濟法中的地位懸而未決。《會計法》與其他經濟法中涉及會計方面的條款是否以《會計法》為最高法律，需要進一步明確；《會計法》作為經濟法的一部分，把它單列出來形成一個專門的門類，從會計的角度考慮其必要，但從立法的角度考慮是否合理，需要進行研究。

（四）會計規范缺乏系統性和穩定性。除了會計條款被規范在各種法律之中且沒有規律可循之外，財務會計的專門法規也顯得分散而雜亂。不僅破壞了原有會計規范的統一性和穩定性，而且破壞了原有會計規范的系統性，會計行為規范有時還存在沖突。

（五）會計行為規范的隨意性太大。強制性不夠，有法不依、執法不嚴、違法不究的情況時有存在。會計師事務所的審計業務往往只是追求形式上的合法而不是業務的真實狀況，審計準則異化為會計師事務所追逐經濟利益之后的第二項原則等等。

三、提高我國會計行為規范標準化水平的思路

（一）實現與國際會計行為規范對接

在經濟全球化和會計國際化的大趨勢下，國家會計行為規范與國際會計行為規范接軌是一種必然的選擇。包括：一是國家會計行為規范應符合國際會計行為規范的要求。二是在所有國際會計行為規范中，國家會計行為規范應當符合國際會計組織中具有影響力和具有權威性的組織的要求，與主流的國際會計行為規范接軌。三是在國際會計行為規范與國家會計行為規范出現沖突時，在不損壞國家利益的前提下，應盡快適應國際會計行為規范的要求。四是為了與國際會計接軌而需要改變國家會計行為規范并且需要付出代價時，應當著眼于長遠利益。

（二）實現與國內相關法規對接

國家會計行為規范在目前的情況下是分散在不同的法律體系中，現在我們所說的國家會計行為規范是指包括在各種法律法規中的會計行為規范和各種專門的會計行為規范，這當中也有銜接的問題，。為了學習和理解上的方便，面對會計實務和基層會計工作者的會計制度應匯總反映各種法規對會計行為的要求。

（三）實現與地方和行業會計法規對接

由于地方政府和主管部門也享有一定的會計行為規范的制定權。出于地方利益和政策制定者個人自我價值實現的需要，地方和行業會計行為規范一般會破壞國家會計行為規范的統一性，形成行業分割和地區分割，降低會計信息的透明度，應加以嚴格限制。因此國家會計行為規范與地方和行業會計行為規范的對接實質上就是要限制地方和行業會計行為規范，保證國家會計行為規范的權威性和統一性。

（四）實現與企業會計行為規范對接

企業會計行為規范是在國家會計行為規范和會計理論的指導下形成的指導企業會計工作的規范。由于企業生產工藝、組織結構、經營規模和管理要求的不同，國家統一的會計行為規范對每一個具體企業缺乏針對性，企業需要在此基礎上進行選擇和補充。

第8篇：金融管理行業分析范文

關鍵詞：系統性金融風險；宏觀審慎監管；監管制度改革

中圖分類號：F830.2　文獻標識碼：A　文章編號：1003-7217(2011)01-0002-05

一、引言

2008年下半年爆發的自上個世紀三十年代以來最嚴重的國際金融危機，對各國銀行業監管是一場重大考驗。這次金融危機暴露出一些國家的銀行業監管制度在系統性金融風險防范方面存在嚴重缺陷。加強系統性金融風險防范已成為各國關注的焦點，為了保證我國銀行業的健康和可持續發展，對我國經濟建設繼續提供有力的支持，建立基于系統性金融風險防范的新型銀行業監管制度是當務之急。

這次金融危機說明美國金融體系一直存在巨大的系統性風險。導致美國次貸危機的主要原因有：低利率的貨幣政策、發達的金融衍生品市場、商業性金融機構風險管理機制不健全及其脆弱性、松化的金融監管。這其中最重要的原因是對系統性金融風險防范的忽視和宏觀審慎監管不足，長期以來，以美國聯邦儲備委員會主席格林斯潘為代表的宏觀金融管理高層過份堅持自由放任的思想，缺乏系統性金融風險監管的意識，信奉“最少的監管就是最好的監管”和“幾個監管者比一個好”的理念。在金融業實行混業經營又缺乏有效防火墻的情況下，低利率的房貸政策和金融衍生品市場的杠桿效應使泡沫迅速擴大，在這一宏觀審慎監管缺失的金融體系中，系統性金融風險引致大面積危機的爆發就在所難免。

國際金融危機也暴露出《巴塞爾資本協議II》的一些不足，其中突出的就是缺少防范系統性金融風險的監管框架。《巴塞爾資本協議II》強調了商業銀行風險的精細化管理，并提出了一攬子實施的方法和方案，這些方法是值得充分肯定并需要繼續推行的；但其忽略了在精細化計量條件下資產和風險對市場的高度敏感性，及其所導致的順周期效應，國際金融危機促使各國重新考量其金融監管制度的合理性和有效性，重新審視《巴塞爾資本協議Il》對商業銀行監管的要求。一些美歐國家監管當局紛紛提出重構金融監管框架，把防范系統性金融風險作為改革的主要目標。2010年7月21日，美國總統奧巴馬簽署了《多德一弗蘭克華爾街改革和個人消費者保護法案》，標志著美國的金融監管體系正在發生重大改變，旨在防范系統性金融風險。巴塞爾委員會正在著手完善監管規則，已提出《增強銀行體系穩健性》和《流動性風險計量、標準和監測的國際框架》，簡稱《巴塞爾資本協議III》，2010年9月12日，27國已就該協議草案達成一致。《巴塞爾資本協議III》的正式頒布將對銀行業監管提出更高的要求，我國銀行業在這次危機中雖然基本上保持了平穩運行，但是我國銀行業監管制度建立的時間比較短，相關的工作基礎比較薄弱，金融業對外開放程度不高，在系統性金融風險防范方面存在諸多不足。我國應以美國金融危機為借鑒，改革現行的銀行業監管制度，提高系統性金融風險的防范能力。

二、相關文獻綜述

系統性金融風險通常是指金融風險從一個機構傳遞到多家機構、從一個市場蔓延到多個市場，從而使整個金融體系變得極為脆弱的可能性。系統性風險具有突發性、傳染性和外部性。在此次國際金融危機前，中央銀行和銀行監管的相關理論都沒有對系統性風險防范給予足夠的重視，而理論上的局限也導致了應對系統性風險的政策工具的缺乏，長期以來各國銀行監管機構普遍偏重于微觀審慎監管。金融危機表明僅僅偏重于微觀審慎監管已不足以防范系統性風險。與微觀審慎監管相對應的是宏觀審慎監管(macro-prudential Supervision)，早在20世紀80年代就出現在國際清算銀行(BIS)的公開文件中，它強調的是整個金融體系的系統性安全，通過制定全面的金融穩定性政策來預防危機的發生(BIS，1986)。亞洲金融危機發生后，國際貨幣基金組織(IMF)提出金融穩定評估規劃，為成員國提供其金融體系的穩定性評估，但宏觀審慎監管依然沒有受到足夠的重視，無論在研究還是實務層面的進展都比較緩慢。本次國際金融危機后，宏觀審慎監管才得到了廣泛關注和高度重視。

巴塞爾委員會主席、荷蘭中央銀行行長Nout.Wellink(2009)指出，未來監管體制安排的宏觀審慎取向還需要進一步加強和擴充，要投入更多資源用于研究金融機構之間關系以及機構與整個金融環境關系，監督和監管機構則應該力爭找到用有限的資源“反制”銀行業系統風險積聚的辦法。由美聯儲原主席保羅。沃爾克領導，歐洲央行行長特里謝、英格蘭銀行行長默文，金、薩默斯、克魯格曼、周小川等組成的30人小組了《金融改革報告：促進金融穩定的框架》，提出的第一條金融改革指導性原則就把審慎監管的根本目標定位于“維護穩健的金融體系，防范系統性風險”(30人小組，2009)。美國政府自2008年以來提出了三份金融監管改革方案：《現代金融監管構架改革藍圖》、《金融監管改革框架》和《金融監管改革：新基礎》。G20在倫敦峰會、匹茲堡峰會達成的共識也均把加強宏觀審慎監管作為重要內容，以保證金融體系的穩定。

在國際金融危機背景下，各國學者還從《巴塞爾資本協議II》人手對宏觀審慎監管進行了深入剖析，其中最受關注的就是監管資本、準備計提方式和公允價值核算的順周期性問題。根據G20金融穩定論壇(2008)的解釋，順周期是指金融部門與實體經濟之間動態的相互作用(正向反饋機制)，這種相互依存的作用關系會擴大經濟的周期性波動，并造成或加劇金融部門的不穩定性，眾多學者認為，現有監管規則的順周期效應加大了經濟波動，從而導致更大的風險(Bernanke&Lown，1991；Blum&Hellwig，1995；Gordy&Howells’2006；]ean，2008)。關于監管資本的順周期性，Heid(2007)證明了《巴塞爾資本協議II》的順周期性確實存在，《巴塞爾資本協議II》相對于《巴塞爾資本協議I》大大提高了資本監管的風險敏感度。英國金融服務監管局的研究表明風險敏感性的提高必然伴隨著順周期性的增強。另外，銀行貸款違約損失準備金的計提方式和公允價值核算也可以導致顯著的順周期性。

針對監管制度導致的順周期性，G20金融穩定委員會(2009)提出如下建議：(1)修正現有的以VaR為基礎的風險評估方法，擴大壓力測試對于資本充足率的影響權重；(2)提早確認貸款損失；(3)監管部門需要對杠桿使用情況建立數量化的監督指標和約束機制；(4)改進巴塞爾協議的資本監管框架，

建立動態準備金制度，在經濟上升周期中要求銀行保持更多數量和更高質量的資本金，而在經濟衰退期降低這一標準。

三、國際金融危機背景下的銀行業監管制度反思

本文以最近發生的國際金融危機為研究背景，從防范系統性金融風險的角度，對歐美發達國家的銀行業監管制度、《巴塞爾資本協議II》以及我國銀行業監管制度進行反思。

此次金融危機源于美國，并波及到其他發達國家和發展中國家。美國是世界最大的經濟強國，金融體系經過長期的發展和建設，已表現出相當的穩健性，金融機構的抗風險能力已達到相當的水準。近些年發生的東南亞金融危機、俄羅斯金融危機等對美國的金融機構影響很小。正因為有這種自信，美國于1999年11月正式頒布了《金融服務現代化法》，正式廢除金融業分業經營原則，重新回歸到金融業混業經營。1988年7月公布的《巴塞爾資本協議I》和2004年6月公布的《巴塞爾資本協議II》在很大程度上是按照美國商業銀行的監管標準設計的。但是；2008年9月爆發的國際金融危機就在于美國的金融體系出了大的問題。次級貸款產生于美國的銀行業機構，美國一些大的商業銀行包括花旗銀行、華盛頓互助銀行等也在這場危機中遭受了沉重的打擊，這是包括格林斯潘等美國金融精英們所始料未及的。英國女王也提出了疑問，為什么英國沒有一個經濟學家在這場國際金融危機爆發之前能夠預見或提出忠告，引來了經濟學家的深刻檢討。從整體上說，美國等發達國家的金融業在宏觀審慎監管方面存在重大缺陷，正是這些缺陷使系統性風險得以產生、積累、傳播并最終爆發。

《巴塞爾資本協議II》的出臺意在彌補1988年的《巴塞爾資本協議I》的不足，從微觀層面提供了更全面地處理銀行業風險的一攬子方案，反映了金融風險管理的最新成果；在處理信用風險方面，鼓勵銀行采用內部評級法；對操作風險和市場風險的處理和控制也提供了一套管理標準。《巴塞爾資本協議II》考慮了混業經營、資產證券化等金融發展所產生的影響，意在建立一個“精細計量和綜合管理”的銀行業風險控制體系。《巴塞爾資本協議II》在微觀審慎監管方面給予了重點關注，卻在宏觀審慎監管和防范系統性金融風險方面存在不足，本次金融危機暴露了這些缺陷。《巴塞爾資本協議II》的順周期性在金融危機爆發后遭到了業界的批評。

鑒于金融監管制度和措施的重大失誤是導致當前金融危機的根本原因，在上述對美歐銀行業監管制度和《巴塞爾資本協議II》反思的基礎上，以他國經驗教訓為鑒，分析我國現行的銀行監管制度框架，結合我國金融運行中存在的突出問題，特別是金融危機對我國銀行業的沖擊，進而分析我國銀行業監管制度在系統性金融風險防范方面的缺陷，是很有必要的。

系統性金融風險有其獨特的內涵、特性、成因、作用機制、傳導路徑和破壞金融運行的方式，建立銀行業系統性金融風險監管體系很有必要。考慮到系統性金融風險不僅與銀行業直接相關，還與證券業和保險業直接相關，因此，采用系統科學方法分析系統性金融風險的產生和傳播，以及研究基于系統性金融風險防范的銀行業監管時，不僅要涉及銀行業各機構之間的關系、銀行業與監管部門和中央銀行的關系、銀行業與各產業的關系、銀行業與經濟總體的關系，還要涉及銀行業與證券業、保險業之間的關系。研究銀行業監管制度改革時，應把系統科學方法作為研究的主要方法，將整個銀行業作為一有機整體。在研究的過程中，應充分考慮整個金融體系內部的相互作用和金融體系與社會的相互作用，并把銀行業監管視為國家金融監管體系的有機組成部分。我們認為，熵增加原理可以作為系統性金融風險監管的理論支持。銀行業作為一個復雜系統，各銀行業機構的自發行為并不必然會保證整個銀行業的有序運行。特別是在面臨系統性金融風險的情況下，單一銀行業機構無序的自發行為會導致熵增加，直至引致整個銀行業的不穩定甚至崩潰，所以，需要外部強有力的監管作為負熵的輸入，以防范系統性金融風險和保證金融體系的有序穩健運行。

銀行業系統性金融風險監管的核心是構建一個以宏觀審慎監管為基點的銀行業監管制度。傳統的銀行監管理論大都認為只要確保了每一家金融機構的審慎經營，就能防止系統性金融風險的發生，所以，本次危機發生前各國監管機構將工作重心放在了微觀審慎監管方面，事實上，金融體系中存在“合成謬誤”問題，對單個銀行來說是審慎合理的某種行為，但如果成為各銀行集體的一致行動，則可能破壞整個銀行體系的穩定，這次大的金融危機表明，僅僅強調微觀審慎監管遠不足以防范系統性金融風險和維護整個金融體系的穩定。與微觀審慎監管不同，宏觀審慎監管將所有金融機構視為一有機整體，關注金融系統的整體性風險，并以維護整個金融體系的健康、穩定作為監管目標。

四、基于系統性金融風險防范的我國銀行業監管制度的基本框架

實施宏觀審慎監管需要建立一個統一的、對系統性金融風險保持高度警惕的監管制度，在這一宏觀審慎監管制度下實行專業化監管和統一監管相結合，從防范系統性金融風險的目標出發，擴大監管范圍，重構金融安全網，設立防火墻，維護整個金融體系的穩定。宏觀審慎監管制度的設計需從制度建設和運行機制兩個方面考慮。

鑒于《中國人民銀行法》沒有給中央銀行賦予足夠的職能和宏觀審慎監管手段以防范系統性風險，應當對《中國人民銀行法》作出適當的修改，重視并發揮中國人民銀行在宏觀審慎監管和系統性風險防范中的作用，并將中國人民銀行主持的金融穩定工作和金融生態建設作為防范系統性風險的重要工作內容。目前，銀監會、證監會和保監會主要從事特定金融行業的專業化監管，而中國人民銀行并不具備針對系統性風險的統一監管的協調功能，應考慮建立國家系統性風險防范與控制委員會，并將其作為宏觀審慎監管制度的運行機制的核心內容之一。該委員會的主要任務如下：(1)以防范系統性金融風險為工作目標；負責構建中國人民銀行和各監管機構間的信息共享機制；將中國人民銀行、銀監會、證監會和保監會上報的信息進行系統化處理，作為宏觀審慎監管的重要依據；指導“一行三會”對金融機構開展宏觀審慎監管的工作。(2)有必要時，直接對金融機構實施宏觀審慎監管；協調中國人民銀行、銀監會、證監會和保監會的監管工作，特別是協調交叉業務或綜合化業務的監管工作。(3)啟動對系統性金融風險的快速反應機制，負責金融危機管理行動的協調和配合，穩妥地處置系統性金融風險。

制度建設應重點考慮以下幾個方面：

1　建立整體性監管制度。整體性即指銀行業的整體效應不等于各銀行業機構效應之和。相對于各銀行業機構的效應及其簡單總和而言，銀行業整體的效應會發生質變。為了有效地解決合成謬誤問題，宏觀審慎監管需要考慮各銀行業機構之間、各銀

行業機構業務之間、銀行業與社會經濟體之間的相干性，將所有的銀行業機構看作一個整體，建立能反映這一系統整體平穩運行的指標體系。監管主體從防范系統性風險和國家金融運行整體最優出發，進行宏觀壓力測試，并根據這一指標體系的相關數據所對應的金融運行狀況，按照一定的規則對銀行業實施宏觀審慎監管。

2　建立市場透明制度。為保證整體性監管的有效性，必須確保整體性監管指標體系數據的真實性。只有增強市場透明度，建立健全嚴格的信息披露制度，才能使獲得的有關數據和信息真實可信。針對系統性金融風險的防范，應對金融市場信息披露的方式和標準進行規范，對銀行業外部審計、評級機構、評級體系等方面的工作提出指導性意見。

3　建立金融生態建設制度。金融生態是與金融機構、金融市場生存和發展具有互動關系的各種要素的總和。良好的金融生態包括和諧的信用環境、穩定的經濟環境、完善的法治環境、適宜的行政環境和優良的金融服務環境等幾個方面。良好的金融生態有利于促進金融與經濟的良性互動，有利于防范系統性金融風險。國家和地區的金融生態評估應納入宏觀審慎監管的工作范疇，有必要在全國分層次(國家級、省級、市州級、縣級)推行金融生態建設制度。國家有關部門應對金融生態建設的內容和評估、管理制度提出工作要求。

4　建立逆周期審慎監管制度。這是防范系統性金融風險的必要條件之一，為了解決金融體系的順周期問題，應建立逆周期監管制度，從監管上保證金融體系逆周期機制的正常運行。這需要適當探討逆周期的宏觀審慎監管制度的基本內容、相關的監管辦法和規則。應將資產負債比例管理、經濟資本管理等銀行管理方法結合起來，將微觀審慎監管與宏觀審慎監管有機地結合起來，通過一套行之有效的方法保證逆周期監管制度的貫徹執行，

5　建立系統重要性銀行監管制度。系統重要性銀行是指對系統性金融風險影響較大的銀行，即如果倒閉可能危及金融系統穩定性的銀行。美國金融危機的一條重要教訓就是缺乏對系統重要性銀行的有效監管。我國應建立系統重要性銀行監管制度，以國家系統性金融風險防范與控制委員會為牽頭單位，賦予中國人民銀行相應的監管職能，加強中國銀監會等監管機構的有關職能。應根據機構大小、傳染程度、關聯程度、集中程度和市場條件惡化程度等方面設計對系統重要性銀行的判定方法；從信息披露、高層職位設立和選拔、市場戰略定位、業務擴張、金融創新、資產質量、資本金水平等方面對系統重要性銀行制定更高的監管標準；更深入地探討系統重要性銀行監管主體的合理分工。

6　加強金融安全網，著眼于防范系統性金融風險，從目標選擇、實施主體、實施客體、執行利率、操作方式等方面完善我國的最后貸款人制度，實施“建設性模糊”策略，建立嚴格的事后信息披露制度，防止產生道德風險和逆向選擇。建立顯性存款保險制度。分析顯性存款保險制度的國際經驗教訓，研究我國實施存款保險制度的目標、方式和時機。提出完善金融機構市場退出機制的辦法。從存款保險機構、職能定位、資金管理方法、費率厘定方法、賠付機制等方面探討存款保險制度的構建。構建我國銀行業系統性風險的動態預警體系及相關制度，以預防為主，實施動態化和持續性的監管。

第9篇：金融管理行業分析范文

關鍵詞：商業銀行預算管理發展對策

預算（Budget）是指在一定時間范圍內企業在經營、資本、財務等方面的收入、支出、現金流的總體規劃，它包括營業預算、資本預算、財務預算、風險預算和籌資預算等。預算管理則是以預算為載體開展的綜合性經營管理活動，預算管理的內容十分豐富，主要由預算組織體系建設、預算編制、預算執行控制和結果分析與考評等組成。全面的預算管理目前已經成為現代企業不可缺少的重要管理模式。對于城市商業銀行而言，預算管理是銀行管理會計體系的重要內容，是引導城市商業銀行實現上下協調一致，貫徹企業經營計劃，適應日趨激烈的金融市場競爭，實現自身良性發展的重要途徑之一。

1 我國現階段城市商業銀行預算管理的特點

預算管理雖然在工商企業中得到深入的研究和普遍的應用，但在商業銀行中的應用與研究時間只有近20年的歷史，在城市商業銀行中的發展時間就更短。在我國加入WTO之后，隨著國內金融企業的不斷發展和國外金融機構的進入，商業銀行預算管理逐漸顯現出其重要的地位和作用，其主要特點表現為：

1.1 財務預算是預算管理的核心 財務預算在城市商業銀行的預算管理中處于核心和主導地位，資本預算、營銷預算、客戶預算等專項預算均以財務預算為中心，共同形成商業銀行預算管理體系。同時，銀行的年度計劃、盈利目標、資源配置等也以財務預算為基礎展開，各類管理制度與預算相結合，形成城市商業銀行的預算管理體系。

1.2 平衡計分卡聯接銀行戰略和預算管理 商業銀行的發展戰略依靠平衡計分卡（BSC）的形式被轉化成為一套具體的指標和目標，有潛力的投資或戰略被賦予優先權。在此基礎上，銀行內部的資源配置和年度預算得以與戰略相聯系，未來幾年的企業發展目標則可以通過預算指標加以確定。

1.3 預算目標是預算管理的起點 城市商業銀行的經營方式以分級管理為主，受經營規模限制，各二級分行相對獨立地開展業務，但在預算管理過程中就應當實行相對統一和集約化的預算。城市商業銀行在不同的發展時期，為了實現企業自身戰略目標，始終都是以預算目標作為全面預算管理的起點，使資源的配置效益與效率有了明顯的優化。

1.4 以預算指標體系為內容的業績考評體制 業績考評體制是城市商業銀行在實現企業目標過程中重要的激勵、評價手段。業績考評的核心是有著科學合理的評價指標體系，預算指標體系就擔當著這一重要的作用。經濟增加值指標、風險收益平衡考核指標等較為通用的預算指標體系被城市商業銀行廣泛采用。

2 城市商業銀行預算管理中存在的問題

城市商業銀行在經營過程中由于受到政策、資金、地域等多種因素的限制，在不斷發展的銀行業競爭中，其預算管理行為在實施過程中難免會遇到來自于內部和外部的許多影響因素，存在諸多亟待解決的問題。

2.1 預算管理的戰略位置仍需凸顯 在城市商業銀行發展目標的要求下，各級機構對年度預算的關注程度往往遠大于對企業長期發展的關注。年度的各項預算目標，特別是財務預算的目標是各二級機構經營行為的關鍵導向。在這種狀態下，城市商業銀行的戰略目標只會成為少數企業高層關注的對象，很難成為全體人員的共同意志。為了調和這種矛盾，預算管理與戰略目標的統一便成為關鍵，如何通過各類專項預算將企業戰略分解并融入其中便成為重中之重，同時也為城市商業銀行的預算管理提出了更高的要求。

2.2 預算管理的激勵作用發揮受限 城市商業銀行由于面對的市場競爭壓力大，往往過度強調預算管理，以此建立的業績考核體系固然對目標的實現發揮了重要的作用，但片面追求業績考核，給員工和各級部門的主管造成了很大的壓力。預算管理激勵作用的有效發揮是需要有科學的考核體制和適當的評價依據。但往往由于銀行內部部門分工的差異，員工業績定性定量考核的不同，個體收入的差距等因素，使得預算管理在激勵過程中重結果、輕內控，導致經營行為的短期化，使發揮預算管理在實現企業目標，實現業績考核過程中的最佳作用受到嚴重的影響。

2.3 風險預算總體水平有待于提高 風險對于城市商業銀行是客觀存在的，特別是在與國有大型商業銀行競爭的過程中，來自政策層面、資金層面的風險更為突出。但實際在城市商業銀行的預算管理中，風險預算并沒有達到應有的水平。由于發展的時間和國內外的大型銀行相比還比較短，穩定的貸款風險分散機制尚沒有牢固，信貸風險的實時監控體系還不夠完善，預算中的經營預警機制還需要加強。這些因素使得城市商業銀行的風險預算顯得尤為重要，因此，在預算管理中強調財務預算的同時必須把風險預算擺在十分重要的位置。

3 城市商業銀行預算管理的發展對策

城市商業銀行發展預算管理的迫切需求來自于外部市場競爭日益激烈和內部精細化管理的現實要求，只有通過強化預算管理才能使銀行盈利能力得到持續的提升。發展城市商業銀行預算管理需要從預算體系的建立、預算指標的確定和科學合理的績效考評等途徑著手。

3.1 建立基于企業戰略的多維度責任預算體系 城市商業銀行的預算體系中長期以來是以分支機構預算為主，包括產品、部門的其他維度預算一直處于輔助地位。在這種情況下，企業的戰略目標容易因預算的分解而產生脫節，不利于企業戰略的實現。因此，在城市商業銀行預算管理的發展過程中應關注建立基于企業戰略的多維度責任預算體系，即按照分產品、分線條或分部門的預算，可以有效解決因城市商業銀行分區域、分部門經營產生的各種脫節及溝通不暢等問題，使企業戰略所需要的資源配置真正在預算之中得以體現。

3.2 完善價值創造為導向的預算指標 現階段在城市商業銀行中構建預算指標體系的核心大多為經濟增加值（EVA）以及經過風險調整后的資本回報率（RAROC），以此建立指標體系的目的就是為了是預算指標中能夠是價值創造力得到最大程度的體現。以此方法構建指標體系雖然較傳統的凈利潤指標需要更高的技術要求，但其衡量資本約束和風險控制的準確性卻得到了極大的提高，而且城市商業銀行在經營過程中的資金成本、財務成本、稅務成本、分析成本等指標得到了明確的反映，價值創造成為所有業務開展的中心。

3.3 以績效考核作為資源配置的主要依據 發展預算管理必須以科學合理的績效考評為基礎，通過平衡計分卡（也有采用關鍵事件法、經濟資本法等）等建立起的績效考評系統應與預算體系相對應。同時，城市商業銀行的資源配置的主要依據也應該是以績效考評的結果為主要依據。因此，如何克服考評系統中的經營性指標和管理性指標的沖突，如何增強考評的預見性等考評過程中的缺陷和問題，對績效考核而言至關重要。具體的做法，一是做好考核過程、目標和結果的規劃，使考評符合企業戰略目標；二是建立有各類子系統組成且與預算指標體系將對應的考評系統；三是在考評的實施過程中能夠使信息得到及時有效的反饋。

3.4 形成相互關聯的預算管理發展環境 預算管理是企業戰略所需要的管理手段，但卻并非孤立地在商業銀行經營過程中發揮作用，需要諸多企業管理手段和措施加以配合才能達到最佳的效果。因此，如何營造適合與預算管理發展的環境是其實施能否成功的重要保障。這種環境分別來自于銀行的內部與外部，即內部的經營管理和外部的發展條件。在城市商業銀行內部經營上，必須從企業管理的體制機制、企業文化等方面對預算管理營造適合其管理模式、目標和計劃等實現的先決條件；對銀行外部而言，由于受到政策、利率和競爭等因素的影響，就需要建立對外部敏感因素進行實時監控并有即時反饋機制的動態預算管理體制。

參考文獻：

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