金融風(fēng)險(xiǎn)與控制精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過多年的金融體制改革與創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制，山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，才能有效防范山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，并制定有針對(duì)性的防范對(duì)策。

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融體系建設(shè)落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性，所引起的風(fēng)險(xiǎn)積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性，導(dǎo)致了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的存在。

目前，農(nóng)村金融體系的脆弱性，主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對(duì)農(nóng)業(yè)投入（包括農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)）的資金集聚效應(yīng)效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制和考核機(jī)制。其次，農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社，又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力較弱，整體經(jīng)營素質(zhì)低于其他銀行類金融機(jī)構(gòu)。其次，農(nóng)村金融體系缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設(shè)滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新，商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營的體制已基本確立。與之相對(duì)應(yīng)的金融法律法規(guī)也相繼出臺(tái)，但由于地域性和歷史性因素，各地區(qū)對(duì)金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同，各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務(wù)規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久，農(nóng)業(yè)開放性較弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩濃厚，使得經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不規(guī)范，農(nóng)村金融充滿不確定性，從而導(dǎo)致了農(nóng)村金融的操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)營具有重大影響的政府部門和企業(yè)，存在政企不分的現(xiàn)象，對(duì)保障金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善，例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等，不僅缺乏執(zhí)法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為，農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，經(jīng)營規(guī)模較小，貸款次數(shù)多，但可用于抵押的資產(chǎn)較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)回收期長、收益低，而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè)，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控體系，負(fù)債比重較高，產(chǎn)品附加價(jià)值較低，企業(yè)經(jīng)理人的信用意識(shí)薄弱，且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的信用評(píng)價(jià)和擔(dān)保資產(chǎn)缺乏科學(xué)有效的評(píng)估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，利用各種手段逃債、廢債，嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，存在一個(gè)普遍性現(xiàn)象，就是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本金水平較低，利用率不足，資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué)，缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制。較高的負(fù)債比，勢(shì)必會(huì)引起金融機(jī)構(gòu)較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。加之較高的不良資產(chǎn)率，以及缺乏完整的資金約束機(jī)制，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨更高的資本風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標(biāo)。

2.缺乏科學(xué)的資產(chǎn)與負(fù)債管理。山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力較低，資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理成為制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有：缺乏科學(xué)的資本金管理制度，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸納股本面臨困難；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張迅速，未能及時(shí)補(bǔ)充足夠的資本金；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不斷提升；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一；資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配；金融資產(chǎn)流動(dòng)性較差等。

3.缺乏科學(xué)的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴(yán)格的外部監(jiān)管機(jī)制，包括行業(yè)監(jiān)管和中國人民銀行的監(jiān)管。央行用來調(diào)控和監(jiān)管的機(jī)制仍處于起步階段，監(jiān)管力度不足，且具有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外，由于我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明，各職能監(jiān)管部門不完整，且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營的約束和監(jiān)管職能，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營的基礎(chǔ)之一，就是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足，內(nèi)部監(jiān)控和審計(jì)都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、政府、群眾等各個(gè)群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解可以從以下幾個(gè)方面采取對(duì)策：

（一）加快農(nóng)村金融法制建設(shè)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營管理，用立法的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分，完善治理結(jié)構(gòu)。其次，制定系統(tǒng)化的法律法規(guī)，規(guī)范農(nóng)村金融的準(zhǔn)入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識(shí)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營，審貸分離，嚴(yán)格審計(jì)。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴(yán)格司法、執(zhí)法，加大對(duì)違法案件的查處力度。

（二）構(gòu)建一個(gè)適度競(jìng)爭(zhēng)的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，必須建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制，例如可以通過注資、接管、兼并等方式，處理金融危機(jī)。注資，通過注入資金的方式緩解金融危機(jī)，改善資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)，包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式，目前我國尚未建立完善的存款保險(xiǎn)制度。接管，是指將處于危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)交由特定機(jī)構(gòu)接管，并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財(cái)務(wù)、恢復(fù)經(jīng)營。兼并，是指一家金融機(jī)構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，在自愿、平等的基礎(chǔ)之上，轉(zhuǎn)移或改變法人實(shí)體。

2.建立存款保險(xiǎn)制度，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的退出提供條件。存款保險(xiǎn)制度的建立，不僅可以有效制止儲(chǔ)蓄者的自發(fā)擠兌行為，而且能夠規(guī)避銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也是對(duì)存款者的一種保護(hù)。建立完善的存款保險(xiǎn)制度，必須做到以下幾點(diǎn)：（1）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織體制應(yīng)由央行領(lǐng)導(dǎo)，有央行、財(cái)政、金融機(jī)構(gòu)共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機(jī)構(gòu)，任何機(jī)構(gòu)不能以任何理由退保；（3）為減少單一費(fèi)率造成的道德風(fēng)險(xiǎn)，我國的存款保險(xiǎn)費(fèi)率必須實(shí)行差別費(fèi)率，按照金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和反應(yīng)資產(chǎn)安全性、收益性方面的指標(biāo)，作為確定費(fèi)率的綜合指標(biāo)，實(shí)行不同的費(fèi)率，其次，還要將存款保險(xiǎn)費(fèi)率與銀行資產(chǎn)掛鉤，實(shí)行可變保險(xiǎn)費(fèi)率。

3.減少對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新。目前，我國政府部門以及地方政府，通過直接或間接的手段干預(yù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款決策。而強(qiáng)制性的行政干預(yù)，會(huì)造成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的巨額呆賬以及經(jīng)營管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，在有效監(jiān)管的范圍內(nèi)，充分授權(quán)，要給予各地方農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自主選擇權(quán)和決策權(quán)，避免各金融機(jī)構(gòu)對(duì)政府的被動(dòng)妥協(xié)和被迫聽從。其次，要鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓展信貸領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)多樣化，創(chuàng)新?lián)７绞剑岣呒夹g(shù)含量，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，優(yōu)化金融服務(wù)。通過信貸，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化、特色化發(fā)展。

（三）建設(shè)與農(nóng)村金融業(yè)信息化狀況相適應(yīng)的預(yù)警信息系統(tǒng)

通過建立農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用檔案，搭建信用信息庫，從而為金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)價(jià)提供信息支持。其次，加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制建設(shè)，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）逐步締造健全的農(nóng)村社會(huì)信用體系

基于山東省農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱，信用環(huán)境欠佳的現(xiàn)狀，必須逐步締造健全的農(nóng)村信用體系，來防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。需要從以下幾個(gè)方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠信水平，打造誠信文化；（2）建立相應(yīng)的信用約束機(jī)制，物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合；（3）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶的信用評(píng)定工作，搭建信用登記咨詢系統(tǒng)，由信用社牽頭，村委會(huì)、村民代表和相關(guān)金融從業(yè)人員組成信用評(píng)定小組，保障信用評(píng)定質(zhì)量；（4）建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系，通過聯(lián)網(wǎng)的信用征信系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)信用信息進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督；（5）充分利用各類信用中介機(jī)構(gòu)（如會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等）提供的信用數(shù)據(jù)，進(jìn)行信用監(jiān)督。

（五）強(qiáng)化農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)之間相互制約、相互協(xié)調(diào)，只有農(nóng)村金融適應(yīng)并促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，才能有效防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該確立為產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)服務(wù)的理念，改變傳統(tǒng)的支農(nóng)、扶農(nóng)觀念，從過去單純地支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)變?yōu)橹С指咝б妗⒏吒郊又档募s型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，開發(fā)新的活期存款增長點(diǎn)，如集代收代付、儲(chǔ)蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優(yōu)化服務(wù)方式，金融產(chǎn)品和服務(wù)更加重視支持農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)，提高科技在貸款中的分量。

（六）提高金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力

山東省農(nóng)村金融不僅缺乏完整的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，而且各個(gè)監(jiān)管部門之間的協(xié)同作用較差。因此，我們應(yīng)該采取措施，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力。主要從三個(gè)方面加強(qiáng)外部監(jiān)管和行業(yè)自律：（1）形成中央銀行、行業(yè)自律和輿論監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管體制，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力；（2）加強(qiáng)農(nóng)村金融審計(jì)性監(jiān)管，制定與山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，保障資本充足率，提高信貸質(zhì)量，其次，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高管人員在經(jīng)營管理和金融職業(yè)道德方面的行為監(jiān)管；（3）在社會(huì)監(jiān)督方面，開展社會(huì)稽查，嚴(yán)格對(duì)農(nóng)村金融財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作；（4）填補(bǔ)我國農(nóng)村金融行業(yè)自律的空白。

（七）加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)微觀約束機(jī)制的建設(shè)

加強(qiáng)山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的微觀約束機(jī)制，必須從加強(qiáng)內(nèi)部控制和建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系兩方面入手。

首先，必須進(jìn)步一步加強(qiáng)內(nèi)控制度，保證金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個(gè)部門各司其職，權(quán)責(zé)分明，保證各項(xiàng)職責(zé)分工明確，有效落實(shí)。其次，建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度，嚴(yán)懲越權(quán)行為和違規(guī)操作。此外，還應(yīng)該實(shí)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算，建立有效的內(nèi)部審計(jì)、稽查體系。在建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面，根據(jù)不同的監(jiān)控對(duì)象和監(jiān)控領(lǐng)域，選擇采用垂直監(jiān)督、橫向監(jiān)督和交叉監(jiān)督三種方式中的一種或者幾種方式的結(jié)合，來保障風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的準(zhǔn)確、高效。

第2篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

隨著系統(tǒng)控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的廣泛應(yīng)用，“人控不如機(jī)控”已形成共識(shí)，一些員工對(duì)系統(tǒng)控制的依賴性日趨強(qiáng)烈，管理者對(duì)員工的軟約束、對(duì)人的控制似有被弱化的趨勢(shì)。因此，如何有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在銀行經(jīng)營管理中的作用成為我們研究的課題。

一、系統(tǒng)控制與人為控制是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要途徑

內(nèi)部控制，根據(jù)中國人民銀行2002年4月頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的定義，是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范作用的主要途徑是有效的業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制和健全的人為控制。

有效的業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制是指銀行利用電子化手段對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，積極發(fā)展銀行的電子化風(fēng)險(xiǎn)控制管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行借助不斷發(fā)展的計(jì)算機(jī)技術(shù)來完善自身的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)控制的數(shù)據(jù)模型建設(shè)，利用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)及時(shí)監(jiān)測(cè)各類業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)事件突發(fā)，利用監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)操作過程風(fēng)險(xiǎn)，通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)、監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、監(jiān)控系統(tǒng)的硬控制，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。而完善的人為控制是指依托內(nèi)部控制文化的建設(shè)，塑造商業(yè)銀行的文化并影響其員工的內(nèi)部控制思想，將長期實(shí)踐形成的內(nèi)控理念、意識(shí)和行為方式灌輸給每位員工，塑造銀行員工正確的價(jià)值觀、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、職業(yè)道德和行為規(guī)范，增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、制度執(zhí)行意識(shí)，通過對(duì)誠信機(jī)制與道德價(jià)值觀、員工能力的培養(yǎng)、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制與風(fēng)格、經(jīng)營方式與組織機(jī)構(gòu)、責(zé)任與授權(quán)等幾方面的建設(shè)，形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的良性內(nèi)部控制環(huán)境，并利用環(huán)境本身所具有的特定功能和作用，迫使內(nèi)部控制事件及控制人員按照規(guī)范的行為和程序進(jìn)行有效的工作，形成全員防風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的軟控制。銀行通過系統(tǒng)硬控制和人為軟約束實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全流程的風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)。

二、系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用

（一）系統(tǒng)控制在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的作用

銀行建立起包括各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、監(jiān)控、報(bào)警和挽救的電子系統(tǒng)，不僅能有效控制業(yè)務(wù)管理中的技術(shù)性失誤，更重要的是能夠防止業(yè)務(wù)管理中的逾越權(quán)限、超規(guī)模貸款、投機(jī)及舞弊等不良行為的發(fā)生，將銀行業(yè)務(wù)引上規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道；此外在業(yè)務(wù)需求分析研究、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)過程中就將內(nèi)部控制的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)要求嵌入到業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中，通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)對(duì)主要業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制。由于系統(tǒng)控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范效果的不斷提升，系統(tǒng)控制越來越成為商業(yè)銀行重要的風(fēng)險(xiǎn)防范手段。一是由于在業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中嵌入了內(nèi)部控制相關(guān)要求，如在系統(tǒng)對(duì)授權(quán)管理相互制約的設(shè)置，使大量的無主觀惡意的操作風(fēng)險(xiǎn)和差錯(cuò)，都可以通過系統(tǒng)得到有效控制，從而及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生；二是隨著系統(tǒng)功能的不斷擴(kuò)展，數(shù)據(jù)庫建設(shè)的不斷完善，各種風(fēng)險(xiǎn)模型的逐步建立，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析的能力不斷增強(qiáng)，能快速對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測(cè)算，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)分析等措施，為防范風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的依據(jù)；三對(duì)錄入系統(tǒng)中的資料信息的分析，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢(shì)，并評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)偏離預(yù)警線的強(qiáng)弱程度，向決策層發(fā)出預(yù)警信號(hào)并提前采取預(yù)控對(duì)策，對(duì)系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)、對(duì)比，實(shí)現(xiàn)對(duì)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域及其經(jīng)營行為的連續(xù)監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)提示、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平；四是通過系統(tǒng)的流程控制，有效保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范化、流程化，有效促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

盡管系統(tǒng)控制在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范過程中被廣泛應(yīng)用，但再先進(jìn)的系統(tǒng)也是由人來設(shè)計(jì)、人來管理并使用的，如果人員的職業(yè)素質(zhì)不足或職業(yè)道德較差，或者由于受傳統(tǒng)目標(biāo)管理的影響，過度重視內(nèi)部控制目標(biāo)的分解以及控制結(jié)果的考核與獎(jiǎng)懲，由于利益驅(qū)動(dòng)的原因會(huì)使得管理者和業(yè)務(wù)人員為實(shí)現(xiàn)預(yù)期內(nèi)部控制目標(biāo)而不擇手段，從而嚴(yán)重破壞內(nèi)部控制的規(guī)范化建設(shè)，使系統(tǒng)控制活動(dòng)常常失效，導(dǎo)致內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，就可能出現(xiàn)執(zhí)行不嚴(yán)、管理松懈、故意違規(guī)、利用制度漏洞違法亂紀(jì)等情況，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件；再者，一旦發(fā)生系統(tǒng)控制不當(dāng)亦將帶來系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，比如系統(tǒng)硬件故障、參數(shù)的設(shè)置差錯(cuò)或調(diào)整不及時(shí)等情況，將可能對(duì)銀行造成不利的影響，造成較大的風(fēng)險(xiǎn)，并給銀行帶來不可挽回的損失。例如某行的一位貸款審批人員利用他人系統(tǒng)密碼，在信貸審批系統(tǒng)中修改交易對(duì)手信息，致使前期審查審批前功盡棄，喪失系統(tǒng)控制作用，形成嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)；2010年末爆發(fā)的某銀行涉嫌偽造金融票證案，犯罪人偽造企業(yè)的銀行存單串通銀行人員進(jìn)行抵押貸款騙取銀行信貸資金，涉案金額高達(dá)60億元。上述案件都暴露出銀行重發(fā)展輕內(nèi)控的經(jīng)營思想，致使一些業(yè)務(wù)流程相對(duì)成熟、風(fēng)險(xiǎn)較低的常規(guī)業(yè)務(wù)發(fā)生了重大風(fēng)險(xiǎn)事件。

（二）人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的作用

人為控制是內(nèi)部控制中的重中之重，因?yàn)樵俸玫南到y(tǒng)也不可能全面代替人員工作，也不可能覆蓋所有的業(yè)務(wù)、管理領(lǐng)域，也不可能防范全部的風(fēng)險(xiǎn)，大量的內(nèi)部控制工作還需要全體員工去落實(shí)，大部分的風(fēng)險(xiǎn)防范還在于人的因素，只有人人具有遵章守紀(jì)的職業(yè)道德，人人具有嚴(yán)格的防控意識(shí)，才能實(shí)現(xiàn)全面防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的作用主要有六方面。首先，人為控制通過構(gòu)建內(nèi)部控制機(jī)制的總體框架，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制意識(shí)，培育全員的內(nèi)控理念，健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系，解決影響和制約內(nèi)控管理的突出問題，才能持續(xù)提升內(nèi)控效能，起到有效防范風(fēng)險(xiǎn)的作用；其次，可以在每個(gè)系統(tǒng)下制定出具體業(yè)務(wù)工作流程，流程中每個(gè)崗位固定、責(zé)任固定，以實(shí)現(xiàn)崗位、工序間的相互制約；此外，制訂一套統(tǒng)一的系統(tǒng)的操作性強(qiáng)的違規(guī)違章處罰方法；可以對(duì)未納入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全流程的全面風(fēng)險(xiǎn)控制；第三，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，人為控制根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)系統(tǒng)不斷的進(jìn)行動(dòng)態(tài)優(yōu)化和調(diào)整，以適應(yīng)不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)和更高的風(fēng)險(xiǎn)防范目標(biāo)；第四，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障系統(tǒng)中存儲(chǔ)的全部數(shù)據(jù)的精確性、完整性和安全性；第五，可以利用系統(tǒng)控制提示的風(fēng)險(xiǎn)信息，通過人為控制，可以重點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的信息有的放矢地進(jìn)行分析、核實(shí)工作，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況去制定相應(yīng)的措施以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。

三、如何有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)量日益增長和創(chuàng)新業(yè)務(wù)大量涌現(xiàn)，金融風(fēng)險(xiǎn)也層出不群，日新月異，如果孤立的依靠人為控制或系統(tǒng)控制去防范風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)顧此失彼，導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展停滯或風(fēng)險(xiǎn)隱患叢生，控制效率、控制能力無法有效提升，只有有機(jī)發(fā)揮系統(tǒng)控制與人為控制在風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用，統(tǒng)籌兼顧系統(tǒng)控制與人為控制各自的長處與不足，才能實(shí)現(xiàn)“1+1>2”的工作目標(biāo)。

首先，應(yīng)確立風(fēng)險(xiǎn)首位和內(nèi)控先行的思想和工作思路，自覺地把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)來抓。通過教育培訓(xùn)，確保內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全意識(shí)要在全行員工思想深處扎根，要把內(nèi)控制度的建設(shè)、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范作為衡量領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績(jī)的重要考評(píng)指標(biāo)，以促進(jìn)各級(jí)銀行做到安全、流動(dòng)、盈利三性有機(jī)結(jié)合。提高人為控制的能動(dòng)性。銀行要加大員工教育力度，使員工熟知相關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程、崗位職責(zé)，主要風(fēng)險(xiǎn)因素、內(nèi)控要求、獎(jiǎng)罰規(guī)定，提高員工的職業(yè)素養(yǎng)和執(zhí)行能力，使員工由被動(dòng)防風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)防風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上抓好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

第3篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

一、財(cái)務(wù)管理的松、假、差是導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因

財(cái)務(wù)管理作為以價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式為主的、政策性與綜合性較強(qiáng)的管理，對(duì)于主要從事資金流通與資本運(yùn)作業(yè)務(wù)的金融公司來說，其好壞程度對(duì)企業(yè)發(fā)展有著決定性的。

1．財(cái)務(wù)控制乏力易導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)是企業(yè)資金進(jìn)出的總閘門，通過財(cái)務(wù)控制可以幫助預(yù)防和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。但在現(xiàn)實(shí)生活中，一些金融公司由于管理體制、人員素質(zhì)等因素的制約，財(cái)務(wù)控制往往顯得非常乏力。如在辦理資金進(jìn)出手續(xù)時(shí)無章可循，法規(guī)資料不齊備；撥付資金不按業(yè)務(wù)的進(jìn)度和節(jié)奏進(jìn)行，造成損失浪費(fèi)；以報(bào)代管，管貸不管收，資金回收工作抓得不緊，造成大量的呆帳、滯帳，不良資產(chǎn)越積越多。此外，財(cái)務(wù)控制不力還表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理無法統(tǒng)一，上級(jí)財(cái)會(huì)部門不能有效地管理下屬單位的財(cái)務(wù)，使得中央的調(diào)控措施和政策法規(guī)不能認(rèn)真貫徹下去，資金周轉(zhuǎn)緩慢，財(cái)會(huì)信息不能及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞，從而削弱了企業(yè)財(cái)務(wù)的集中統(tǒng)一管理，這無疑對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生起了一種促進(jìn)作用。

2．虛假的財(cái)會(huì)信息掩蓋了金融風(fēng)險(xiǎn)。在真實(shí)性原則下，財(cái)務(wù)可以通過有關(guān)資料和信息清晰地反映出企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，各種潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此制定相應(yīng)措施，從而促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。但如果在財(cái)會(huì)工作中注入了虛假因素，后果則會(huì)相反。近幾年，金融公司財(cái)會(huì)核算的虛假性有日益嚴(yán)重的趨勢(shì)，如所有者權(quán)益虛置，資本金不真實(shí)；搞帳外經(jīng)營，設(shè)立帳外帳；會(huì)計(jì)科目混淆使用，帳帳、帳款、帳實(shí)不符；通過人為調(diào)帳使資產(chǎn)負(fù)債比例達(dá)標(biāo)等。財(cái)會(huì)信息的虛假性使得許多企業(yè)長期粉飾太平，許多問題得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，只有等到各種問題越積越多，企業(yè)發(fā)展難以為繼時(shí)，才驚慌失措，但這往往為時(shí)已晚。財(cái)會(huì)核算的虛假性實(shí)際上是保住了企業(yè)的眼前利益，斷送了企業(yè)的長遠(yuǎn)利益和國家與的整體利益。

3．理財(cái)技能的低下影響到金融風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)化解和消除。長期以來，許多金融公司的財(cái)會(huì)工作主要忙于日常的記帳、算帳，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，不重視更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，使財(cái)會(huì)人員的理財(cái)意識(shí)僅僅限于傳統(tǒng)的“增收節(jié)支”，理財(cái)技能貧乏，對(duì)急需解決的資源配置、資產(chǎn)重組、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、緩解債務(wù)負(fù)擔(dān)、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效益等問題，缺乏深刻理解和認(rèn)識(shí)。這必然影響到金融風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)化解和消除。

4．財(cái)會(huì)人員的違規(guī)操作直接帶來金融風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的總樞紐，因制度不健全、管理不完善等原因，以及金融公司個(gè)別財(cái)會(huì)人員利用手中的權(quán)利謀取私利，如貪污挪用公款，利用公章私自劃撥資金，搞惡性透支，虛開資信證明等，給單位和國家造成經(jīng)濟(jì)損失，也會(huì)造成金融風(fēng)險(xiǎn)。

由此可見，金融公司財(cái)務(wù)的一舉一動(dòng)，都與金融風(fēng)險(xiǎn)有著直接的聯(lián)系；防范金融風(fēng)險(xiǎn)，必須重視財(cái)會(huì)部門的協(xié)同配合，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)控職能。

二、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)控職能，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，金融公司的財(cái)會(huì)部門必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的工作方式，增強(qiáng)現(xiàn)財(cái)意識(shí)，建立和完善一整套符合國家監(jiān)控要求與企業(yè)發(fā)展要求的新的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，形成防范和抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障，促進(jìn)企業(yè)健康、穩(wěn)定地運(yùn)行和發(fā)展。具體來說，應(yīng)當(dāng)建立和完善如下財(cái)務(wù)機(jī)制：

1．積極主動(dòng)的財(cái)務(wù)決策機(jī)制。財(cái)務(wù)決策是金融公司決策的重要組成部分，要通過財(cái)務(wù)特有的決策手段促進(jìn)企業(yè)決策化和合理化。①樹立新型的決策意識(shí)。包括風(fēng)險(xiǎn)決策意識(shí)、綜合決策意識(shí)和效益決策意識(shí)。②建立財(cái)會(huì)咨詢隊(duì)伍。可建立由財(cái)會(huì)部門牽頭，即由精干、素質(zhì)較高的財(cái)會(huì)人員和有豐富業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)、又具一定財(cái)會(huì)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員組成的財(cái)會(huì)咨詢隊(duì)伍，定期提供較詳實(shí)的分析報(bào)告和建議供領(lǐng)導(dǎo)決策。③直接參予決策。為了把好投資、融資項(xiàng)目關(guān)，建立健全約束機(jī)制，提高資金使用效益，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，金融公司都應(yīng)成立投資、融資項(xiàng)目審查委員會(huì)，各屬下業(yè)務(wù)單位根據(jù)需要成立審查小組，制定、實(shí)施一整套審查規(guī)定。企業(yè)的總會(huì)計(jì)師或總經(jīng)濟(jì)師應(yīng)牽頭組織活動(dòng)，資深財(cái)會(huì)、審計(jì)人員應(yīng)成為該委員會(huì)成員。④為了明確決策責(zé)任，全面掌握業(yè)務(wù)情況，財(cái)會(huì)部門要建立投資、融資項(xiàng)目檔案管理制度。

2．嚴(yán)格、認(rèn)真的財(cái)務(wù)控制機(jī)制。首先，要強(qiáng)化制度控制。金融公司必須根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本單位的財(cái)會(huì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)核算、現(xiàn)金管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、利潤分配、銀行帳戶管理等各方面作出詳盡的規(guī)定，下發(fā)各部門和職工執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)定期舉辦培訓(xùn)班，加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)基本知識(shí)和財(cái)會(huì)制度的宣傳和，實(shí)行合格上崗制度，并制定執(zhí)行財(cái)會(huì)制度的獎(jiǎng)罰條例，把財(cái)會(huì)制度的執(zhí)行情況作為職工及管理者的工作成績(jī)的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)來考核。其次，要把好審核關(guān)。財(cái)會(huì)部門在辦理每筆資金進(jìn)出、資產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)前，必須對(duì)有關(guān)的情況有一定了解，要求有真實(shí)、齊備的資料和手續(xù)。如若發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，必須馬上中止所辦的有關(guān)手續(xù)，待事情弄清楚以后再辦理，切不可盲目從事。第三，實(shí)行跟蹤控制，并組織有關(guān)計(jì)劃、審計(jì)。等方面的人員進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)價(jià)，提供信息和建議供管理層參考，切實(shí)保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全性和高效性。

第四，加強(qiáng)同紀(jì)檢、監(jiān)察部門的配合，發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)會(huì)制度的人和事，要嚴(yán)肅查處。

3．真實(shí)、的財(cái)會(huì)信息處理機(jī)制。首先，應(yīng)整頓工作秩序。公司對(duì)現(xiàn)有公司的資產(chǎn)、負(fù)債、投資和融資情況要進(jìn)行全面的核查，調(diào)整不實(shí)的帳務(wù)，以達(dá)到帳款、帳帳、帳實(shí)相符，盡快糾正會(huì)計(jì)核算中不真實(shí)、不規(guī)范的。其次，實(shí)行財(cái)會(huì)信息責(zé)任制。上級(jí)部門要改變以往那種查出問題只追查財(cái)會(huì)人員的責(zé)任或只對(duì)單位罰款的作法，明確公司的管理人員必須保證會(huì)計(jì)資料的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的合法性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。對(duì)財(cái)會(huì)人員按其工作特點(diǎn)制定責(zé)任制，對(duì)會(huì)計(jì)核算的各個(gè)環(huán)節(jié)予以監(jiān)督，并進(jìn)行考核評(píng)比。此外，要抓好規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。對(duì)財(cái)會(huì)部門內(nèi)部崗位的設(shè)置、人員配備、工作范圍要進(jìn)行調(diào)整、改進(jìn)，建立財(cái)會(huì)工作新秩序。人民銀行應(yīng)舉辦有關(guān)的培訓(xùn)班，對(duì)金融公司的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，使之全面了解國家的財(cái)經(jīng)政策和法律制度，提高財(cái)會(huì)人員的核算與理財(cái)能力，為防范金融風(fēng)險(xiǎn)打下基礎(chǔ)。

第4篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

【關(guān)鍵詞】金融；會(huì)計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)

一、金融會(huì)計(jì)以及功能

金融會(huì)計(jì)，是我國會(huì)計(jì)體系的重要組成部分，他是按照會(huì)計(jì)的基本原理、原則和方法，以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營治理活動(dòng)準(zhǔn)確、完整、連續(xù)并綜合的進(jìn)行核算和監(jiān)督，同時(shí)也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳遞，幫助使用者在經(jīng)營治理以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠合理、有效的做出決策。我國的金融會(huì)計(jì)通常分為三類：第一類是政府銀行會(huì)計(jì)；第二類是商業(yè)銀行會(huì)計(jì)；最后一類是金融公司會(huì)計(jì)。金融會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)體系中通常行駛核算和經(jīng)營管理這兩項(xiàng)功能。一方面直接負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、損益計(jì)算以及經(jīng)濟(jì)核算；另一方面通過對(duì)信息的分析預(yù)測(cè)來進(jìn)行計(jì)劃管理和資金管理，以此調(diào)節(jié)和控制銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

（1）理論風(fēng)險(xiǎn)。新時(shí)期金融行業(yè)的發(fā)展使得傳統(tǒng)的金融理論不能很好的滿足和契合現(xiàn)行會(huì)計(jì)模式，這種超前的金融業(yè)發(fā)展和稍顯落后的金融會(huì)計(jì)理論的不匹配矛盾，導(dǎo)致會(huì)計(jì)制度不能全面、及時(shí)、充分的評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而不能有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（2）核算風(fēng)險(xiǎn)。核算是會(huì)計(jì)最基本職能，能夠真實(shí)確切的反映資金使用情況，是銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效反映。當(dāng)會(huì)計(jì)核算的方法和核算程序不當(dāng)時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)核算風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在實(shí)際操作中，個(gè)別單位為了維護(hù)自身利益，因而會(huì)違反金融政策準(zhǔn)則，提供不真實(shí)、不充分的會(huì)計(jì)信息，最終導(dǎo)致不能夠正確、科學(xué)的評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營狀況，增加風(fēng)險(xiǎn)的可能性，影響金融企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。（3）管理風(fēng)險(xiǎn)。金融會(huì)計(jì)同樣也需要遵循必要的管理制度。管理風(fēng)險(xiǎn)首先是會(huì)計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，由于目前金融會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能較弱，對(duì)于一些不合理、不合法的經(jīng)營行為不能起到應(yīng)有的監(jiān)督控制作用，影響我國金融行業(yè)的健康發(fā)展。其次是人員管理風(fēng)險(xiǎn)，金融行業(yè)的快速發(fā)展勢(shì)必吸納更多的從業(yè)人員，但是會(huì)計(jì)人員的綜合素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致在日常工作中不能嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)程制度、出現(xiàn)違規(guī)操作等現(xiàn)象，影響風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。

三、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制

1．建立正確的金融會(huì)計(jì)核算體系。會(huì)計(jì)在進(jìn)行核算時(shí)，必須要依據(jù)銀行的相關(guān)會(huì)計(jì)制度和結(jié)算制度進(jìn)行，要正確運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行記賬規(guī)則，并對(duì)密押、印章、憑證、帳表等嚴(yán)格管理。專屬設(shè)備和表件要配備專人管理并追究其行使職責(zé)，以真實(shí)、客觀、有效的憑證為依據(jù)，處理賬務(wù)。對(duì)記賬、結(jié)賬等工作，要做到到賬、賬款、帳據(jù)、帳表等全部匹配。正確計(jì)算存、貸款利息，使其能夠正確反映各項(xiàng)收入。同時(shí)，要推行會(huì)計(jì)責(zé)任制度，將責(zé)任具體到人，這樣就可以從細(xì)節(jié)處預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2．構(gòu)建科學(xué)合理的內(nèi)部控制體系，完善會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。首先，要將認(rèn)識(shí)從防止會(huì)計(jì)人員差錯(cuò)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐越鹑跁?huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范為主，并結(jié)合管理操作，構(gòu)建一個(gè)完善有效的內(nèi)部控制體系，以金融行業(yè)自身的特點(diǎn)和經(jīng)營方式出發(fā)，制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制辦法，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，要完善會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，做好事前、事中和事后的監(jiān)督。事前與其他部門一同建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防；事中要監(jiān)督業(yè)務(wù)的規(guī)范性與制度法規(guī)的執(zhí)行情況，避免違規(guī)違法行為的發(fā)生；事后要針對(duì)發(fā)生的問題，進(jìn)行分析提出整改意見，盡量減少和防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

3．加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)從業(yè)人員建設(shè)，運(yùn)用先進(jìn)科學(xué)的技術(shù)設(shè)備。一方面，金融會(huì)計(jì)人員金融行業(yè)的主要從業(yè)者，一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、管理水平高的會(huì)計(jì)人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制具有重要的意義。會(huì)計(jì)從業(yè)人員的建設(shè)可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：（1）加強(qiáng)思想和道德教育，使其愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)；（2）加強(qiáng)其會(huì)計(jì)基本知識(shí)和基本技能的教育，開展崗位培訓(xùn)以及技能競(jìng)賽，打造一支業(yè)務(wù)技術(shù)水平較高的會(huì)計(jì)隊(duì)伍；（3）要嚴(yán)把會(huì)計(jì)人員準(zhǔn)入關(guān)，選擇有使命感、責(zé)任心和專業(yè)素質(zhì)的人員；（4）做好領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng)，會(huì)計(jì)主管人員不僅要以身作則，還要通過自己的言行和能力為其他會(huì)計(jì)人員提供學(xué)習(xí)的榜樣，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)示范效應(yīng)。另一方面，通過運(yùn)用現(xiàn)代化的電算化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算質(zhì)量的提高，不僅能夠提供及時(shí)有效、全面、完整的會(huì)計(jì)信息，也有利于實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理、業(yè)務(wù)管理以及決策的有效融合，提高金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。

參考文獻(xiàn)

第5篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的必要性

雖然創(chuàng)新可能帶來一定風(fēng)險(xiǎn)，但有時(shí)創(chuàng)新又是化解風(fēng)險(xiǎn)的手段，如金融衍生工具就具有分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的功能。許多銀行的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用傳統(tǒng)的方式難以解決，只有通過創(chuàng)新才能找到出路。從根本上看，不創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)更大，限制銀行的進(jìn)一步發(fā)展，甚至落后淘汰。因此，要積極促進(jìn)銀行業(yè)的創(chuàng)新，力求在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

銀行創(chuàng)新包含的內(nèi)容很廣，一般主要包括產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新四個(gè)方面，這里主要是探討銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新（包括產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新等）。

創(chuàng)新對(duì)中國銀行業(yè)的發(fā)展具有重要作用，主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是創(chuàng)新有利于更好地滿足客戶多樣化、個(gè)性化的需要，更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康、快速發(fā)展。中國經(jīng)濟(jì)正處于快速發(fā)展階段，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)正發(fā)生轉(zhuǎn)型，需要大量的金融新產(chǎn)品；二是創(chuàng)新有利于提高銀行自身的運(yùn)作效率。通過創(chuàng)新可以提供大量新的金融工具、服務(wù)，拓展銀行的功能。運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的可以提高運(yùn)作速度，節(jié)約成本；三是創(chuàng)新有利于把銀行辦出特色，避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，創(chuàng)造良性競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；四是創(chuàng)新是迎接國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)雙重競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)，促進(jìn)銀行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的需要。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，隨著外資金融機(jī)構(gòu)的增多，新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品將被大量引入中國，金融機(jī)構(gòu)規(guī)避混業(yè)管制的創(chuàng)新行為將明顯增加，這將進(jìn)一步模糊傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)之間的分工界限，對(duì)中國現(xiàn)行的金融混業(yè)模式產(chǎn)生巨大沖擊，迫使銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式。

因此，為應(yīng)對(duì)金融業(yè)全面開放后所面臨的各種挑戰(zhàn)，促進(jìn)中國銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，形成中資銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，必須大力促進(jìn)銀行創(chuàng)新。在今后的相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)把創(chuàng)新作為基本的戰(zhàn)略，大力進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

一、創(chuàng)新機(jī)制和體系不完善。西方發(fā)達(dá)國家銀行創(chuàng)新的動(dòng)因是追求市場(chǎng)份額和利潤，其每一項(xiàng)金融創(chuàng)新活動(dòng)都經(jīng)過系統(tǒng)的研究和策劃，充分考慮其成本和收益、技術(shù)條件、市場(chǎng)需求、組織體系等諸多因素，形成嚴(yán)密的體系。而中國銀行的創(chuàng)新則偏重于在無序的競(jìng)爭(zhēng)中搶占市場(chǎng)份額，短期行為較為明顯，出現(xiàn)了許多負(fù)效益的 “金融創(chuàng)新”。同時(shí)，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中，只是對(duì)某些環(huán)節(jié)作了改進(jìn)，沒有從戰(zhàn)略定位、實(shí)施機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制等總體上進(jìn)行把握，對(duì)新的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)研究不足。

二、創(chuàng)新的外部環(huán)境不夠理想。銀行創(chuàng)新必須具備兩個(gè)方面的條件：金融監(jiān)管的適當(dāng)放松以及建立公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境和信用體系。相對(duì)而言，西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)建立了比較完善的體系，而我國銀行創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想，銀行體系存在一定程度的壟斷性，金融管制比較嚴(yán)格，不利于銀行的創(chuàng)新。同時(shí)，我國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對(duì)市場(chǎng)主體的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。 缺乏完善的信用體系也增加了中國銀行創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足。金融創(chuàng)新是有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，由于金融創(chuàng)新透明度較差，現(xiàn)有的會(huì)計(jì)信息很難全面反映業(yè)務(wù)創(chuàng)新的規(guī)模與質(zhì)量，致使金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評(píng)價(jià)其經(jīng)營成果，難以對(duì)銀行業(yè)金融創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理。加之許多金融創(chuàng)新的開展沒有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，尤其是金融衍生工具類業(yè)務(wù)創(chuàng)新，大多數(shù)不需要相應(yīng)的資本準(zhǔn)備金，只要交易雙方認(rèn)可就可達(dá)成業(yè)務(wù)協(xié)議，極易刺激業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。而目前銀行對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)估量不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足，業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還沒有真正形成。

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)是辯證統(tǒng)一的。銀行創(chuàng)新雖然具備一定程度的風(fēng)險(xiǎn)性，但只要科學(xué)規(guī)劃，精心組織，加強(qiáng)控制，就可能把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。

一、完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系 。我國的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控”。銀行內(nèi)部控制建設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中占有重要的地位，因?yàn)樗堑钟鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，創(chuàng)新很大一部分風(fēng)險(xiǎn)可以通過內(nèi)部科學(xué)的制度安排消除。在組織安排上，要設(shè)立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，使業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理決策適度分離，相互牽制。構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)；建立完善信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理；建立責(zé)任追究制度。

二、轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。隨著銀行業(yè)務(wù)的進(jìn)一步拓展和大量新型金融工具、交易方式的應(yīng)用，銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變?cè)械娘L(fēng)險(xiǎn)管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。要使銀行成為一家不斷創(chuàng)新的銀行，關(guān)鍵是創(chuàng)新工作規(guī)范化，使創(chuàng)新與穩(wěn)健經(jīng)營成為每一個(gè)員工、部門和分支機(jī)構(gòu)的意識(shí)，使創(chuàng)新活動(dòng)能夠得到制度保障。同時(shí)，要建立嚴(yán)密的銀行內(nèi)控制度。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容應(yīng)由單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理拓展為分散在不同管理部門的多種風(fēng)險(xiǎn)的集中管理，如信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)應(yīng)由定性分析向定性與定量分析相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變，逐步運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和檢測(cè)各種新型金融交易行為的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)由單純強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變，建立網(wǎng)狀全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。

三、充分利用信息技術(shù)建立銀行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系以及科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。充分運(yùn)用信息技術(shù)，建立管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行內(nèi)控電子化管理，健全會(huì)計(jì)信息質(zhì)量保證機(jī)制，有助于確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，提高信息傳遞效率，以保障銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。建立金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，建立動(dòng)態(tài)的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)金融創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行事前、事中和事后控制，以實(shí)時(shí)反映和控制銀行的金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。另外建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，真正實(shí)現(xiàn)評(píng)級(jí)的制度化，規(guī)范化，消除主觀因素的影響

四、加強(qiáng)外部環(huán)境的監(jiān)管。政府及民眾應(yīng)當(dāng)為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。一是加強(qiáng)央行對(duì)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。國外銀行創(chuàng)新是在比較完善的金融體系和市場(chǎng)環(huán)境下進(jìn)行的，而目前中國的市場(chǎng)體系還不夠完善，更需要央行加強(qiáng)監(jiān)管，提高監(jiān)管水平。監(jiān)管的目標(biāo)是穩(wěn)中有活，適當(dāng)放寬某些限制，以鼓勵(lì)依法創(chuàng)新，同時(shí)對(duì)可能造成巨大風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新活動(dòng)，央行要組織人員進(jìn)行專門研究，必要時(shí)還可以直接介入。這是強(qiáng)有力的外部防線；二是行業(yè)的自律。與央行的行政監(jiān)管相比，行業(yè)的自律具有相當(dāng)大的靈活性，對(duì)銀行也具有一定的約束力，這是具有靈活性的外部防線；三是建立并完善社會(huì)信用體系，這是防范銀行創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。著力建立和規(guī)范信用環(huán)境，加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人的道德約束，為銀行的創(chuàng)新活動(dòng)打造堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。政府應(yīng)根據(jù)我國銀行業(yè)所處水平，發(fā)展?fàn)顩r制定合理、有效的銀行法制，法規(guī)，努力構(gòu)建良好可信的社會(huì)信用評(píng)估體系。

當(dāng)然，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制是一個(gè)系統(tǒng)工程。上述相關(guān)分析僅是其中一隅，要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性、安全性和持續(xù)性，應(yīng)在提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估能力、風(fēng)險(xiǎn)管理與分析技術(shù)水平的基礎(chǔ)上，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

第6篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

【關(guān)鍵詞】社保基金 通貨膨脹 互動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn)控制

一、背景介紹

中國人民銀行的貨幣政策執(zhí)行報(bào)告顯示，雖然目前中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢(shì)良好，但近幾年居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)持續(xù)上升，未來中國價(jià)格走勢(shì)的上行風(fēng)險(xiǎn)仍然不容忽視，通貨膨脹率繼續(xù)上漲的威脅依然存在。未來在我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展過程中，社保基金隨時(shí)都會(huì)面臨著通貨膨脹的發(fā)生，并有可能被通貨膨脹所侵蝕。對(duì)社保基金面臨的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，很多專家和學(xué)者都對(duì)其極其重視，中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示，以銀行存款為主的投資體制下，從2001年到2011年間，中國養(yǎng)老金“縮水”近6000億元，截至2011年底，中國養(yǎng)老的三大支柱中，3580億元的企業(yè)年金、8690億元的全國社保基金都已實(shí)現(xiàn)規(guī)范的專業(yè)化市場(chǎng)投資運(yùn)作，但擁有1.95萬億結(jié)余的基本養(yǎng)老金依然通過“落后的投資體制獲得低下的收益”。在老齡化的背景下社保基金甚至面臨著收益為負(fù)的重壓。

這些都說明了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)是社保基金與金融市場(chǎng)互動(dòng)中所面臨的重要問題，那么怎么來控制和規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)呢？

二、 通貨膨脹對(duì)社保基金與金融市場(chǎng)互動(dòng)的影響

通貨膨脹的發(fā)生，對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付的社保基金影響很小或根本沒有影響，但是對(duì)于以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ)的基金積累制度，通貨膨脹產(chǎn)生的壓力就大得多。通貨膨脹對(duì)社保基金的影響有兩個(gè)方面：一是它造成社保基金資產(chǎn)本身不斷貶值，使社會(huì)保障基金的實(shí)際購買力下降；二是它導(dǎo)致社會(huì)保障基金支出增加，并最終有可能使未來社保基金的支付發(fā)生嚴(yán)重困難。因?yàn)殡S著通貨膨脹而來的是人們生活費(fèi)用的增加，其結(jié)果是靠社會(huì)保障金生活的離退休職工必須領(lǐng)取更多的社會(huì)保障金才能維持其基本生活水平。

在我國傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)保障采取國家保障或企業(yè)保障的方式，社會(huì)保障金的收支直接納入國家財(cái)政預(yù)算或企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，即現(xiàn)收現(xiàn)付，很少有結(jié)余積累，因而不可能進(jìn)行投資營運(yùn)。在社會(huì)保障制度由現(xiàn)收現(xiàn)付模式向社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分基金制模式轉(zhuǎn)變以后，由于個(gè)人賬戶幾乎“空帳”運(yùn)行，加上資本市場(chǎng)發(fā)育的時(shí)間不長，社保基金投資范圍受到嚴(yán)格限制，只能用于銀行存款或購買國債，而不能用于購買企業(yè)債券股票、實(shí)業(yè)和不動(dòng)產(chǎn)，更不能用于衍生金融工具的投資。

我國社保基金的資產(chǎn)配置長期被限制在銀行存款和國債上，雖然保障基金安全，但卻制約了基金的增值。這至多只能保證基金的名義安全，而無法保證基金的實(shí)際安全，特別是無法滿足人口老齡化加速帶來的養(yǎng)老金未來需求的急劇膨脹。

三、面對(duì)通貨膨脹，我國社保基金投資存在的問題

我國的社保基金投資貌似安全，實(shí)際收益率卻偏低。究其原因，主要是目前我國社保基金投資存在以下幾方面的問題：

首先，社保基金可選擇的投資工具較少，很難進(jìn)行有效的投資組合。正如前面所述，我國社保基金投資主要通過銀行存款和購買國債來實(shí)現(xiàn)保值增值，而銀行存款利率和國債利率都較低，且容易受通貨膨脹的影響，使得社保基金投資效益不高。

其次，目前我國社保基金對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理從總體上處于較低水平，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差。主要表現(xiàn)在：投資決策主要憑經(jīng)驗(yàn)做出，缺乏一套量化的風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)。量化管理和模型化是西方發(fā)達(dá)國家金融風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。

最后，我國社保基金投資管理效率低下，監(jiān)管體系不完善，也是導(dǎo)致社保基金投資收益差的重要原因。我國社保基金目前主要還是政府部門分散管理，這不但增加了管理的難度，降低了管理效率，也使社保基金經(jīng)營成本增加，投資風(fēng)險(xiǎn)加大。而且，由于社保基金管理機(jī)構(gòu)沒有明確地與政府分離，所以政府行為時(shí)常會(huì)影響到基金管理。

四、社保基金管理中通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一） 通過對(duì)投資資產(chǎn)工具的選擇并進(jìn)行優(yōu)化配置來提高基金投資效益

《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法原則》規(guī)定了全國社保基金投資于銀行存款和國債投資的比例不得低50%，企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10%；證券投資基金、股票投資的比例不得高于40%。但根據(jù)當(dāng)前投資回報(bào)率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：銀行存款、國債的收益率最低，股票收益率雖然較高但其波動(dòng)性較大，而貸款、房地產(chǎn)、國外股票和國外債券不僅收益高而且差異性較小。所以要提高我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益率，還要進(jìn)一步放寬投資領(lǐng)域，使保險(xiǎn)基金進(jìn)入到貸款、房地產(chǎn)、國外股票和國外債券等收益高，穩(wěn)定性好的領(lǐng)域，并合理配備比例，以求最佳的資產(chǎn)投資組合。

（二） 完善社保基金投資的法律，為社保基金的保值增值提供法律依據(jù)。

社保基金投資的法律配套化《社會(huì)保險(xiǎn)基金投資法》應(yīng)不斷地發(fā)展完善， 為社保基金的保值增值提供法律依據(jù)。在修訂的時(shí)候應(yīng)對(duì)涉及投資的一系列問題做出明確規(guī)定， 如投資機(jī)構(gòu)的主體、投資原則、投資方向、投資權(quán)限， 可用于投資的比例、入市基金的籌措等。

（三） 完善社保基金的監(jiān)管體系

根據(jù)中國國情并從長遠(yuǎn)的制度穩(wěn)定出發(fā)， 可采用以法制監(jiān)管為核心、適當(dāng)集中的綜合模式， 在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管的集中度， 以構(gòu)建一個(gè)主輔分明、多重監(jiān)管的社保基金監(jiān)管組織結(jié)構(gòu)。

（四） 社保基金的運(yùn)營方式多樣化

除銀行、國債、股票、企業(yè)債券等投資外，社保基金可以投資于海外資本市場(chǎng)， 考慮直接配置政府債券、金融債券、信用等級(jí)較高的公司債券和證券投資基金等產(chǎn)品， 在風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益目標(biāo)之間平衡來確定投資比例， 在實(shí)現(xiàn)社保基金期望值的同時(shí)， 可以考慮進(jìn)行長期相關(guān)指數(shù)的投資。

參考文獻(xiàn)：

[1]林義.社會(huì)保險(xiǎn)基金管理[M].北京：中國勞動(dòng)保障出版社，2002.

[2]冉萍.社保基金投資的國際比較及對(duì)我國運(yùn)營的借鑒[J].經(jīng)濟(jì)問題探索.2008，（1）.

第7篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

中國金融市場(chǎng)發(fā)展中的非均衡與錯(cuò)配現(xiàn)象

改隨著銀行間拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)等貨幣市場(chǎng)以及資本市場(chǎng)的發(fā)展，金融市場(chǎng)體系逐步完善，金融品種和市場(chǎng)參與者不斷增多，金融功能和效率進(jìn)一步提高。但是，發(fā)展過程中積累的矛盾也逐步顯現(xiàn)出來，非均衡與錯(cuò)配問題相當(dāng)突出。McKinnon和Shaw(1973)認(rèn)為在發(fā)展中國家，由于存在利率管制，市場(chǎng)機(jī)制的作用不能得到充分發(fā)揮，過多的金融管制和利率限制導(dǎo)致信貸配額、金融資產(chǎn)單調(diào)等金融抑制嚴(yán)重的現(xiàn)象。在McKinnon和Shaw看來，一國實(shí)行利率管制就會(huì)產(chǎn)生金融抑制，經(jīng)濟(jì)貨幣化程度比較低。我國從1995年開始，金融深化程度明顯加快，M2/GDP由1995年的104%逐步上升到2003年的188%，盡管2004年宏觀調(diào)控使M2/GDP下降了3個(gè)百分點(diǎn)，但我國的M2/GDP不僅高于發(fā)達(dá)國家，也比亞洲一些新興工業(yè)化國家如新加坡、泰國高。在利率管制下，貸款利率不能揭示項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)在不能根據(jù)項(xiàng)目收益情況和風(fēng)險(xiǎn)程度來定價(jià)其貸款時(shí)的次優(yōu)選擇就是實(shí)行信貸配給，信貸配給的結(jié)果是金融深化受到制約。我國在利率管制的約束前提下產(chǎn)生了金融深化，這一方面說明銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)程度陡增，另一方面還說明了金融體系或銀行信貸推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的效率比較低，金融市場(chǎng)在與實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)相匹配中出現(xiàn)了錯(cuò)位。現(xiàn)代金融中的直接融資和間接融資是同等重要且相互協(xié)調(diào)發(fā)展的，一些發(fā)達(dá)國家的直接融資甚至還發(fā)揮著主導(dǎo)作用。國際社會(huì)也普遍認(rèn)識(shí)到，過于依賴間接融資，是一些地區(qū)和國家出現(xiàn)金融危機(jī)和債務(wù)危機(jī)的主要原因之一。我國金融結(jié)構(gòu)體系中最大的矛盾是直接融資與間接融資發(fā)展的不平衡。由于幅員遼闊，我國各地區(qū)之間在地理?xiàng)l件、資源稟賦、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平等方面存在著巨大的差異，根據(jù)條件相近的歸類原則，把31個(gè)省、自治區(qū)和直轄市劃分為三類地區(qū)，即東部地區(qū)、中部地區(qū)和西部地區(qū)。2004年我國存貸款占比中、西部地區(qū)低于東部地區(qū)52.9、38.1個(gè)百分點(diǎn)，東、中、西部地區(qū)金融產(chǎn)值占GDP比重分別是4.31%、2.17%和2.14%，而且，2003年的數(shù)據(jù)分別是4.79%、2.79%、3.19%。與此同時(shí)，東部、中部地區(qū)的GDP在全國中的占比明顯低于存貸款在全國中的占比，西部地區(qū)的GDP占比高于存貸款占比。這些說明我國金融資源基本上集中在東部地區(qū)，且金融效率在進(jìn)一步下降。

進(jìn)一步完善我國金融市場(chǎng)的對(duì)策建議

從資產(chǎn)方看，就是對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸資產(chǎn)進(jìn)行證券化。由于資產(chǎn)證券化屬于微觀金融方面的內(nèi)容，應(yīng)充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，政府不應(yīng)過多干預(yù)，關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的具體資產(chǎn)、運(yùn)作模式與機(jī)制、發(fā)行定價(jià)等由各商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)情況自主決定。當(dāng)前，資產(chǎn)證券化中最大的難題就是定價(jià)約束問題，資產(chǎn)證券化過程中需要信用增級(jí)以及投資銀行等機(jī)構(gòu)參與，證券化產(chǎn)品設(shè)計(jì)及交易結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，這些都需要付出相當(dāng)多的交易成本。如果金融市場(chǎng)不完善，定價(jià)機(jī)制扭曲，定價(jià)不合理，那么，從成本與收益角度來衡量可能是商業(yè)銀行在追求資產(chǎn)的流動(dòng)性同時(shí)付出了高昂的代價(jià)。從負(fù)債方看，就是鼓勵(lì)商業(yè)銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)、一般金融債券以及存款類衍生品等，通過直接融資市場(chǎng)促進(jìn)商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，改變目前過度依賴于被動(dòng)負(fù)債的不利局面。商業(yè)銀行主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展一方面豐富了直接融資市場(chǎng)的產(chǎn)品種類，促進(jìn)了直接融資市場(chǎng)的發(fā)展，另一方面能夠糾正商業(yè)銀行負(fù)債與資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性錯(cuò)配，有利于間接融資市場(chǎng)的良性發(fā)展，一定程度上降低了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。改革開放以來，我國對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的控制力由高度集中的直接控制轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^金融手段的間接控制，金融市場(chǎng)的發(fā)展與變遷是在政府主導(dǎo)下的強(qiáng)制性變遷，由政府出面建設(shè)全國統(tǒng)一的金融市場(chǎng)，控制與審批所有的金融產(chǎn)品定價(jià)，甚至金融產(chǎn)品的開發(fā)與設(shè)計(jì)都是由政府主導(dǎo)設(shè)計(jì)好以后推出市場(chǎng)。由于整個(gè)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)都是在政府限定的較小范圍與框架中進(jìn)行，微觀金融主體的創(chuàng)新活力被抑制，于是，中國金融業(yè)在發(fā)展的初級(jí)階段就出現(xiàn)了“競(jìng)爭(zhēng)過度”的假象，金融脆弱性進(jìn)一步提高，金融不穩(wěn)定因素不斷增加。從國外來看，多層次資本市場(chǎng)幾乎都是在充分競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上由下而上的誘制性變遷過程中實(shí)現(xiàn)的。例如，紐約證券交易所是在當(dāng)初的梧桐樹下交易發(fā)展起來的，從現(xiàn)代金融來看，它是在民間金融或非正規(guī)金融的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來的。在美國的多層次資本市場(chǎng)中，無論是大型企業(yè)，還是中小企業(yè)，不同規(guī)模企業(yè)的多樣化融資需求都能夠得到滿足。財(cái)務(wù)健全的大型企業(yè)能夠在諸如紐約證券交易所的全國性證券交易所上市交易其發(fā)行的證券，經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況稍次的企業(yè)可以在區(qū)域性證券交易所交易其發(fā)行的債券或股票，“垃圾證券”則可在“未經(jīng)注冊(cè)的交易所”交易。紐交所在190年發(fā)展歷史中大約平均1年才發(fā)行7只左右股票，說明美國企業(yè)融資許多是通過區(qū)域資本市場(chǎng)或其他低級(jí)資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的。而且，西方各地各層次交易所是屬于競(jìng)爭(zhēng)性的企業(yè)，同一層級(jí)和不同層級(jí)的交易所是相互競(jìng)爭(zhēng)的，交易所也會(huì)對(duì)欲上市交易其證券的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的挑選，一旦發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題，立即退市。中國在建設(shè)多層次資本市場(chǎng)上可借鑒西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，走“誘制性變遷”和“強(qiáng)制性變遷”相結(jié)合的道路。首先，在證券發(fā)行與上市相分離的基礎(chǔ)上對(duì)上海證券交易所和深圳證券交易所實(shí)行公司化改造，創(chuàng)造適度競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。企業(yè)發(fā)行的證券在哪一個(gè)證券交易所上市交易由企業(yè)與交易所進(jìn)行雙向選擇。其次，對(duì)銀行間債券市場(chǎng)和中國外匯交易中心實(shí)行公司化改造。構(gòu)造一個(gè)上海交易所、證券交易所、銀行間債券市場(chǎng)以及外匯交易中心等金融市場(chǎng)相互競(jìng)爭(zhēng)的格局。第三，支持有條件地區(qū)建設(shè)區(qū)域性資本市場(chǎng)。區(qū)域性資本市場(chǎng)有利于解決信息不對(duì)稱問題，因?yàn)楫?dāng)?shù)赝顿Y者在獲取本地企業(yè)有關(guān)信息時(shí)具有比較優(yōu)勢(shì)。第四，在強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)透明度的基礎(chǔ)上完全放開對(duì)金融產(chǎn)品及其定價(jià)等管制。監(jiān)管部門把工作重心放到市場(chǎng)的制度建設(shè)上來，建立規(guī)范的評(píng)級(jí)制度、信息披露制度、發(fā)行和交易制度并實(shí)施有效監(jiān)督；企業(yè)融資方式的選擇，是發(fā)行股票、債券或認(rèn)股權(quán)等其他證券，還是私募發(fā)行，以及在哪個(gè)市場(chǎng)交易其發(fā)行的證券等，完全由企業(yè)根據(jù)自己的財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資成本等自主決定。一是擴(kuò)大企業(yè)債發(fā)行主體。目前，我國企業(yè)債發(fā)行主體主要局限在鐵路、交通等行業(yè)的少數(shù)大型中央企業(yè)集團(tuán)，今后既要繼續(xù)支持這些具有投資級(jí)別的、從事基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的企業(yè)發(fā)行債券，也要支持從事其他行業(yè)的具有投資級(jí)別的企業(yè)發(fā)行債券，同時(shí)還要給非投資級(jí)別的中小企業(yè)一定的發(fā)行債券的空間；適當(dāng)支持在中國投資的跨國公司發(fā)行人民幣企業(yè)債券并投資于中國的項(xiàng)目。二是允許企業(yè)在銀行間市場(chǎng)發(fā)行和交易債券。從西方發(fā)達(dá)國家債券市場(chǎng)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)看，盡管債券的交易有兩種方式，即以集中指令驅(qū)動(dòng)交易方式進(jìn)行的場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)（證券交易所）和以報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)交易方式進(jìn)行的場(chǎng)外交易市場(chǎng)（OTC），但主流的交易模式是以場(chǎng)外交易為主。我國企業(yè)債主要是在交易所上市交易，一定程度上限制了債券市場(chǎng)的發(fā)展。因?yàn)閭瘍r(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，波動(dòng)幅度比股票要低得多，其低投資收益率使得大宗交易才具有資金的規(guī)模收益，而且，債券品種繁多，交易復(fù)雜，所以國外債券交易主要是以場(chǎng)外交易為主。三是培育機(jī)構(gòu)投資者。只有機(jī)構(gòu)投資者才會(huì)對(duì)債券微小的價(jià)格和收益率波動(dòng)敏感，同時(shí)它們還具有較強(qiáng)的市場(chǎng)分析研究能力和管理風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，債券市場(chǎng)的發(fā)展離不開機(jī)構(gòu)投資者。目前，我國企業(yè)債的投資主體主要是基金和證券公司，今后要鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司以及社保資金投資企業(yè)債券，使它們成為企業(yè)債的主要機(jī)構(gòu)投資者，從而提高市場(chǎng)的流動(dòng)性并降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。從間接融資體系看，由于平均信貸審批成本、信息與風(fēng)險(xiǎn)控制成本比較高，大銀行在為中小企業(yè)和農(nóng)戶提供融資服務(wù)上不具有比較優(yōu)勢(shì)；從直接融資來看，由于中小企業(yè)的信息不透明和財(cái)務(wù)不健全等，很難獲得直接融資機(jī)會(huì)，及時(shí)獲得投資者也會(huì)要求很高的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；單個(gè)的農(nóng)戶就更加不可能獲得直接融資機(jī)會(huì)。因此，社區(qū)銀行的發(fā)展將有利于解決上述約束，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，滿足居民和農(nóng)戶的金融需求。尤其在大中商業(yè)銀行把目光釘在高端客戶、排斥低端客戶的情況下，發(fā)展社區(qū)銀行更具有必要性。發(fā)展社區(qū)銀行首先要糾正小銀行就必定與高風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的認(rèn)識(shí)，因?yàn)樯鐓^(qū)銀行在關(guān)系融資上具有比較優(yōu)勢(shì)。社區(qū)銀行的概念來自于美國等西方金融發(fā)達(dá)國家，其中的“社區(qū)”并不是一個(gè)嚴(yán)格界定的地理概念，既可以指一個(gè)省、一個(gè)市或一個(gè)縣，也可以指城市或鄉(xiāng)村居民的聚居區(qū)域。凡是資產(chǎn)規(guī)模較小、主要為經(jīng)營區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)和居民家庭服務(wù)的地方性小型商業(yè)銀行都可稱為社區(qū)銀行。之所以應(yīng)當(dāng)如此界定，基本理由有二。其一是美國“社區(qū)銀行”的規(guī)模大致與我國的城市信用社相近，而我國的城市信用社是業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍不超過縣域的商業(yè)性銀行機(jī)構(gòu)。2002年末，美國“社區(qū)銀行”資產(chǎn)總額的平均值為人民幣9.2億元。2004年末，我國中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額平均值是：股份制商業(yè)銀行3815億元，城市商業(yè)銀行151億元，城市信用社4.4億元。其實(shí)，若考慮到美國的人均GDP要比我國大得多（以匯率計(jì)，為30倍左右，以購買力平價(jià)計(jì)，為8倍左右），因而就“真實(shí)的”相對(duì)規(guī)模（無論按哪種方法計(jì)算）而言，美國“社區(qū)銀行”資產(chǎn)總額的平均值實(shí)際上還要小于我國的城市信用社。其二是我國與美國同為大國，美國的商業(yè)銀行層次體系對(duì)我國有較大的可借鑒性，今后，我國的較為完善的商業(yè)銀行體系中，與美國“社區(qū)銀行”相對(duì)應(yīng)的層次將是“縣域商業(yè)銀行”。目前我國的商業(yè)銀行體系還遠(yuǎn)未完備，根據(jù)我國的實(shí)際國情，未來的商業(yè)銀行體系也將有5個(gè)層次。資產(chǎn)規(guī)模最大的是跨國銀行，目前工、農(nóng)、中、建、交等銀行已在境外設(shè)有機(jī)構(gòu)，并且規(guī)模也進(jìn)入世界大企業(yè)500強(qiáng)，它們（并包括其他可能的銀行）中的一家或數(shù)家，將有可能發(fā)展成為我國的跨國銀行。其次為“全國性商業(yè)銀行”。目前除了工、農(nóng)、中、建、交行外，還有11家股份制商業(yè)銀行可以在全國范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，今后還將繼續(xù)增加。再次為“省域商業(yè)銀行”，它們可以在一個(gè)省（市、區(qū)）范圍內(nèi)開展經(jīng)營。浦發(fā)、廣發(fā)、興業(yè)等銀行在未成為全國性銀行前都屬于這一類。這個(gè)層次的銀行雖然暫時(shí)沒有，但是今后是不可缺少的。又次為“市域商業(yè)銀行”，這就是目前的113家城市商業(yè)銀行。最次為“縣域商業(yè)銀行”，其業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍不能跨越縣域，現(xiàn)行的城市信用社便屬于這一檔次。社區(qū)銀行與借款人比較近，容易獲得借款人的人品、經(jīng)濟(jì)狀況以及人際關(guān)系等不透明的信息，相對(duì)大銀行而言知根知底，在放貸中具有相當(dāng)大的比較優(yōu)勢(shì)。從國際上看，盡管社區(qū)銀行在規(guī)模上無法與大銀行相比，但在經(jīng)營業(yè)績(jī)上不相上下。例如1992-2003年，美國社區(qū)銀行整體的資產(chǎn)回報(bào)率比區(qū)域銀行和25強(qiáng)銀行分別只低0.11和0.04個(gè)百分點(diǎn)，社區(qū)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量略高于區(qū)域銀行和25強(qiáng)銀行。

本文作者：周紫哲袁永輝工作單位：石家莊信息工程職業(yè)學(xué)院

第8篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

一、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融的特點(diǎn)

（一）擁有非常廣泛的服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)對(duì)象

最開始新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要內(nèi)容是對(duì)象貧困農(nóng)民提供貸款服務(wù)，隨著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)容和對(duì)象不斷發(fā)展，到目前為止，已經(jīng)把普通農(nóng)戶、養(yǎng)殖專業(yè)戶、個(gè)體工商等，都納入了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍中。同時(shí)把單一信貸的服務(wù)，擴(kuò)展到匯兌、保險(xiǎn)等服務(wù)中。近年來，農(nóng)村銀行的金融結(jié)構(gòu)的建立，使得新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)內(nèi)容對(duì)象擴(kuò)大。

（二）組織形式多樣化

目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融組織主要有三個(gè)類型：第一種類型是農(nóng)村資金互助社、 農(nóng)村銀行、信貸公司等微型金融機(jī)構(gòu)，此類微型金融機(jī)構(gòu)都是工商部門注冊(cè)的法人，并得到銀行監(jiān)管部門的機(jī)構(gòu)。第二種類型包括服務(wù)社、小額貸款的信貸公司，這些公司都具有正規(guī)的營業(yè)執(zhí)照。第三種類型包括民間標(biāo)會(huì)之內(nèi)的微型和非正式信貸組織。

（三）資金主要來源是商業(yè)化

最開始的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資金的主要來源捐贈(zèng)資金，但發(fā)展至今，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也能在金融市場(chǎng)市場(chǎng)上獲得相應(yīng)的商業(yè)性資金，農(nóng)村資金合作社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，能夠把農(nóng)戶的閑散資金儲(chǔ)存進(jìn)行 儲(chǔ)存，從而通過多途徑的渠道獲得發(fā)展資金。微型機(jī)構(gòu)和小額貸款企業(yè)是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)獲得運(yùn)行資金的重要方式，這就導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來源還商業(yè)性企業(yè)資金的來源有本質(zhì)區(qū)別，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要的目標(biāo)是增值和保值資金。

二、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）貸款對(duì)象發(fā)生偏離

一旦新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融貸款的對(duì)象發(fā)生偏離，就會(huì)導(dǎo)致農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款比例發(fā)生下降。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，國家推行村鎮(zhèn)銀行的主要目的，為農(nóng)村那些經(jīng)濟(jì)收入水平低的農(nóng)戶，提供貸款資金，讓他們有足夠的成本為擴(kuò)大種植規(guī)模或者提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，但近年來，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象發(fā)生很偏離，不再把貸款的重點(diǎn)放在貧困農(nóng)戶上，而是轉(zhuǎn)向了相對(duì)賦予的養(yǎng)殖大戶和小型企業(yè)客戶。這和當(dāng)初銀行監(jiān)管局設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行的目的不相符，這也是村鎮(zhèn)銀行很少設(shè)立國家重扶貧地區(qū)的主要原因，在農(nóng)村用戶貸款業(yè)務(wù)實(shí)際操作過程中，村鎮(zhèn)銀行比較偏重于富裕客戶，比如：大型養(yǎng)殖用戶和小型企業(yè)。截止道2016年底，我國村鎮(zhèn)銀行的貸款余額為1500億元左右，其中一般農(nóng)民貸款余額為520億元，占總貸款金額的34.7%，小型企業(yè)貸款余額為714億元，占總貸款金額的47.6%。第二，農(nóng)村資金互助社的發(fā)展方向也發(fā)生了很大改變，其實(shí)國家設(shè)立農(nóng)村資金互助社的主要目的，并不是為獲得經(jīng)濟(jì)效益，而且希望通過農(nóng)村資金互助改善農(nóng)村現(xiàn)狀，從而實(shí)現(xiàn)共同賦予的最終目的。但在實(shí)際的經(jīng)營過程中，和村鎮(zhèn)銀行相似，也把貸款的對(duì)象放在是比較富裕的農(nóng)戶上，完全背離了國家成立的農(nóng)村資金互助社初衷，也不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少，且分布不夠合理

相關(guān)資料文獻(xiàn)顯示我國銀監(jiān)會(huì)在是了《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的工作安排》計(jì)劃在2014年底成立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)1325家，但是截止到2014年底，全國僅僅成立了712家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行665家，貸款公司20家，農(nóng)村資金互助社27家，距離實(shí)現(xiàn)規(guī)定計(jì)劃僅僅完成了48.6%。從組數(shù)據(jù)中可以看出，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中村鎮(zhèn)銀行的增長速度比較快，貸款公司和農(nóng)村資金互助社的增長速度比較慢，就2015年而言我國共建立了625家村鎮(zhèn)銀，比2014年增長了25%，貸款公司和農(nóng)村資金互助社僅增長了9%。

在2014年末我國新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)712家，其中東部324加，中部211家，西部106家，北部71家。?惱庾槭?據(jù)中可以看出，我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建設(shè)比較偏重東部和中部，而且村鎮(zhèn)銀行地址主要集中在縣城，不利改善西部地區(qū)和欠發(fā)達(dá)縣城鄉(xiāng)村的發(fā)展。

（三）新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的流動(dòng)性不足

在2013年我國新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存貨比是52%，在2014提高到80%，在2015年略有下降僅有79%。資產(chǎn)負(fù)債率從2013年的62%，到2015年提高到86%。導(dǎo)致存貨比偏高的主要原因是貸款增長快于存款增長，新型農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的存款從2013年的2468億元，到2015年增長到5462億元，而貸款規(guī)模從2013年的1452億元，到2015年在增長到6412億元。

三、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融風(fēng)險(xiǎn)防控與分擔(dān)措施

（一）強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)的作用

雖然我國農(nóng)業(yè)大國，但是隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)和工業(yè)、商業(yè)相比仍然處于劣勢(shì)，此種基礎(chǔ)國情的背景下，要求我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)在發(fā)展過程中，不能完全借助國家政策扶持的金融體系來實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展。再加上我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)危險(xiǎn)金融的起步比較晚，和很多很多發(fā)達(dá)國家相比仍然存在巨大差距，國家政策的扶持具有一定片面性和局限性，這就決定了我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須市場(chǎng)之外的力量才能滿足農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。才能解決新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在資金和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)的作用可以工程從以下幾個(gè)方面進(jìn)行入手：第一，開展多元化資金獲取渠道，解決農(nóng)村信貸資金缺乏的危機(jī)。僅僅依靠國家農(nóng)業(yè)銀行的貸款并不能滿足當(dāng)前農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體要求。比如：通過招商引資，引進(jìn)企業(yè)商業(yè)企業(yè)投資，農(nóng)村吸引商業(yè)企業(yè)的主要優(yōu)勢(shì)是農(nóng)產(chǎn)品， 可以和商業(yè)企業(yè)取得聯(lián)系，把每年收獲的農(nóng)產(chǎn)品盡數(shù)出售給需要的商業(yè)企業(yè)，已獲得第二年種植所需的資金；第二，建立系統(tǒng)完善的政策風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，由于我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的起步比較晚，很多制度和體系還不夠完善，在發(fā)展運(yùn)行過程中仍然存在很大風(fēng)險(xiǎn)；第三，在強(qiáng)化政策性金融業(yè)務(wù)中必須遵循安全性原則，通過具體的市場(chǎng)調(diào)查，掌握農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的具體需求，并落實(shí)在相應(yīng)的政策中。

（二）發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)中的作用

目前農(nóng)業(yè)銀行在微型金融服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)中發(fā)揮作用的影響因素主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，農(nóng)業(yè)銀的業(yè)務(wù)既有是農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)也有商業(yè)性業(yè)務(wù)，在承擔(dān)農(nóng)業(yè)扶貧政策的同時(shí)，由于農(nóng)業(yè)的收入具有季節(jié)性，而且回款的質(zhì)量比較差，這就很大程度上影響了農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展能力和盈利能力；第二，農(nóng)業(yè)銀行抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力比較小，在經(jīng)營過程中存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)向金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)，嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)銀行對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融貸款投放的數(shù)額；第三，缺乏完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，很大程度阻礙新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)向縱深發(fā)展；第四，農(nóng)業(yè)銀行的服務(wù)體系、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和新型農(nóng)村發(fā)展的需求存在一定差距；第五，涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全。但是從我國農(nóng)業(yè)銀行在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展趨勢(shì)來看，農(nóng)業(yè)銀行具有跨鄉(xiāng)城和統(tǒng)一集中管理的優(yōu)勢(shì)，對(duì)新型農(nóng)村的發(fā)展有大幫助。

（三）突出信用社的地位

農(nóng)村信用社具有貸款門檻低，專門為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供服務(wù)，所以在新型農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)中必須突出農(nóng)村信用社的地位和作用。要根據(jù)當(dāng)代新型農(nóng)村建立的具體需求，發(fā)揮出農(nóng)村信用社最大的價(jià)值和作用。轉(zhuǎn)變成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、各類經(jīng)濟(jì)組織入股的經(jīng)營單位，從而更好的為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持，在農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中，要實(shí)行自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自我約束的管理模式，農(nóng)村信用社的改革可以采用以下幾種模式：第一，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的城市和地區(qū)，可以把性用社轉(zhuǎn)變?yōu)檗r(nóng)業(yè)銀銀行；第二，可以借助其他國家成功的經(jīng)驗(yàn)，在保證農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，積極開展股份制的信用模式。第三，放寬并購條件，允許有實(shí)力的銀行比如：農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等收購農(nóng)村信用社；第四，對(duì)于經(jīng)營效益和信用良好的農(nóng)村信用設(shè)可進(jìn)行股份改造，逐步建立成合格合法的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；第五，把農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行相互結(jié)合，把信用社是改變?yōu)槎噢r(nóng)業(yè)銀行的基層單位。

（四）規(guī)范非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)

由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量比較少，而且發(fā)展緩慢，滿足不了新型農(nóng)村發(fā)展的具體要求，于是出現(xiàn)了很多民間金融結(jié)構(gòu)，就經(jīng)濟(jì)學(xué)角度而言，這些民間金融機(jī)構(gòu)屬于典型“誘致性”引發(fā)的產(chǎn)物，長期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，民間非正規(guī)的金融?C構(gòu)在農(nóng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用，是正規(guī)國家政府金融機(jī)構(gòu)主要補(bǔ)充，在某些農(nóng)村中甚至出現(xiàn)了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和民間金融相當(dāng)?shù)木置妗Ｔ?015年北京市聯(lián)合周圍7個(gè)省市，對(duì)115個(gè)農(nóng)村地區(qū)的300個(gè)新型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行深入調(diào)查，其中有102個(gè)民間金融結(jié)構(gòu)，占總金融機(jī)構(gòu)的34%，相比2014年提高了6.4個(gè)百分點(diǎn)。從這組數(shù)據(jù)中可以看出，民間金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量和規(guī)模正在不斷擴(kuò)大，融資的渠道也日漸多元化，很大程度上降低了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)微型金融風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理過程中要做到，以下幾點(diǎn)，第一，建立完善的立法制度，扶正民間金融機(jī)構(gòu)的地位；第二，逐漸完善民間金融監(jiān)管體系，賦予民間融資合法性，并指派相關(guān)部門全權(quán)負(fù)責(zé)民間金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作；第三，完善正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和民間機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系。

（五）加快農(nóng)村微型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新

從2006年銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》到如今已經(jīng)經(jīng)歷了10多個(gè)年頭，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)始終遵循“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的原則，我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)取得了快速發(fā)展，對(duì)農(nóng)村金融改革和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善前提下，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提出了更高要。比如：允許和鼓勵(lì)各類資本投資農(nóng)村，在農(nóng)村設(shè)立村、鎮(zhèn)銀行、專營貸款業(yè)務(wù)子公司和農(nóng)村資金互助社三類新型農(nóng)村銀行業(yè)機(jī)構(gòu)。同時(shí)降低新設(shè)銀行金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)成本，減少外界因素限制。加快農(nóng)村微型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新可以從以下幾個(gè)方面入手，第一，大力發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)，和保險(xiǎn)公司取得溝通和交流，創(chuàng)新出適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的保險(xiǎn)種類；第二，大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)，保證農(nóng)農(nóng)產(chǎn)品能獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益；第三，建立健全的農(nóng)村抵押擔(dān)保制度，進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村信貸方式的創(chuàng)新；第四，大力發(fā)展農(nóng)村信用體系，改善農(nóng)村的金融生態(tài)環(huán)境。

第9篇：金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文

【摘要】隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，傳統(tǒng)金融受到了極大的挑戰(zhàn)，互聯(lián)網(wǎng)模式不斷滲入到金融行業(yè)，方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品近年來如雨后春筍般地出現(xiàn)，但是這種新興的理財(cái)產(chǎn)品尚存在著許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)沒有得到控制。本文主要分析我國互聯(lián)網(wǎng)金融所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制建議。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 理財(cái)產(chǎn)品 風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、互聯(lián)網(wǎng)金融芻議

互聯(lián)網(wǎng)金融是“開放、平等、協(xié)作、共贏”的互聯(lián)網(wǎng)精神滲透到傳統(tǒng)金融行業(yè)而形成的一個(gè)新興領(lǐng)域。人們通過互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)終端等工具來參與到金融行業(yè)當(dāng)中，其依賴操作簡(jiǎn)單、方便快捷、信息及時(shí)等特點(diǎn)迅速成為了金融界的新寵。許多大的互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)推出的一系列相對(duì)簡(jiǎn)便易上手的金融理財(cái)產(chǎn)品讓更多的互聯(lián)網(wǎng)用戶可以參與到金融界，并試圖從中獲得一些收益。目前，就中國互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品來看主要集中在余額寶、理財(cái)通、京東金融以及各類網(wǎng)貸平臺(tái)，這類理財(cái)產(chǎn)品基于其他領(lǐng)域內(nèi)所擁有的大量用戶群體，并順流到金融領(lǐng)域內(nèi)，打著讓其用戶安心參與獲得收益的廣告，不斷擴(kuò)大其理財(cái)產(chǎn)品的銷售范圍和廣度。就筆者個(gè)人及周邊朋友的情況來看，余額寶由于其基于支付寶這個(gè)最大的網(wǎng)上支付平臺(tái)來作為賣點(diǎn)著實(shí)吸引了一大批用戶參與其中，而且不得不說的是，其收益確實(shí)比同期銀行存款收益要高，但也并沒有傳說中的那種“離譜”的高收益，這在一定程度上對(duì)傳統(tǒng)的銀行業(yè)類的金融行業(yè)產(chǎn)生了巨大沖擊，尤其是年輕一代對(duì)于銀行的依賴越來越小。雖然這類金融理財(cái)產(chǎn)品操作起來簡(jiǎn)潔方便，收益也是一目了然，但是其在監(jiān)管以及發(fā)生糾紛時(shí)的維權(quán)等方面的風(fēng)險(xiǎn)還難以有效地得到保障。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)的金融理財(cái)產(chǎn)品，相對(duì)于傳統(tǒng)金融理財(cái)產(chǎn)品而言是一種全新的依托于互聯(lián)網(wǎng)而生的現(xiàn)代化金融產(chǎn)品。由于其是近年來新興的金融理財(cái)產(chǎn)品，傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已經(jīng)很難全面觸及到互聯(lián)網(wǎng)的方方面面。以余額寶為例來說，自其推出以來迅速在半年時(shí)間內(nèi)就突破了5000億的貨幣儲(chǔ)量，這哥比例占據(jù)了全國總儲(chǔ)蓄的1%，隨后雖然出臺(tái)了一系列金融方面的政策來對(duì)此作出相應(yīng)的限制和規(guī)范，但余額寶依然火熱，從最初那種可見的高回報(bào)收益轉(zhuǎn)入現(xiàn)在的低收益比也難以阻止人們尤其是年輕人對(duì)它的信賴。筆者身邊一位女性朋友曾說過：“工資放在銀行指不定就丟了，存款利率還那么低，倒不如放在余額寶里有一點(diǎn)算一點(diǎn)，花著也方便。”這是現(xiàn)實(shí)，年輕一代受互聯(lián)網(wǎng)影響極大，尤其是網(wǎng)上購物已經(jīng)成為了他們必備的生活方式，許多交易都發(fā)生在線上。然而，余額寶真的就那么安全嗎？用戶放在余額寶里的資金是如何進(jìn)行投資的呢？這些投資是否合理合法？諸如此類的問題，傳統(tǒng)的監(jiān)管方式對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)上的資金流向的監(jiān)管相對(duì)困難，同時(shí)這么多的資金用來投資，不同于傳統(tǒng)的銀行、基金等金融理財(cái)產(chǎn)品都在我國的金融監(jiān)管部門存有準(zhǔn)備金以應(yīng)對(duì)可能會(huì)出現(xiàn)的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品在這方面的投入不夠透明，一旦出現(xiàn)投資失誤就難以及時(shí)有效地進(jìn)行止損，我們不能寄希望于投資方的高尚道德情操。

（二）技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)主要是指在全開放的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，沒有任何一個(gè)系統(tǒng)敢于保證其百分百的安全性，一旦出現(xiàn)黑客攻擊或者系統(tǒng)寫入時(shí)存在的BUG等情況時(shí)，客戶投資的資金安全就難以得到保證，當(dāng)然，目前見諸如報(bào)端的多是銀行卡盜刷之類的，這也說明了開放的互聯(lián)網(wǎng)會(huì)存在這樣的風(fēng)險(xiǎn)。就互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品而言，其依賴于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的成熟與穩(wěn)定才能保證其在整個(gè)投資過程中會(huì)得到一個(gè)強(qiáng)有力的支持，黑客攻擊、病毒擴(kuò)散都會(huì)對(duì)整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)造成動(dòng)蕩。前不久的勒索病毒就是一個(gè)現(xiàn)實(shí)的例子，全世界各國政府投入那么大的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)都難以抵制這類病毒的攻擊而導(dǎo)致了許多業(yè)務(wù)的癱瘓，這不得不讓人們警醒互聯(lián)網(wǎng)金融是否也會(huì)出現(xiàn)這種狀況。雖然說互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在不斷發(fā)展，會(huì)越來越安全穩(wěn)定，但是其本身所具有的開放性又先天性地限制了其安全性的高度，病毒、BUG、黑客攻擊等等絕不會(huì)消失，如何應(yīng)對(duì)這種技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)是我們應(yīng)該考慮解決的一個(gè)關(guān)鍵的問題。

（三）法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)

投資互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品對(duì)于雙方來說是一種雙務(wù)合同關(guān)系，這其中就存在著權(quán)利義務(wù)的關(guān)系，一旦出現(xiàn)違約等情況，用戶如何維權(quán)就相對(duì)困難。因?yàn)椋诨ヂ?lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的投資中，資金的最初流向的產(chǎn)品方是難以固定的，且在互聯(lián)網(wǎng)上的證據(jù)固定等相對(duì)困難，這不同于傳統(tǒng)的金融理財(cái)產(chǎn)品會(huì)存在著固定的印業(yè)場(chǎng)所和簽訂的紙質(zhì)合同，在糾紛發(fā)生時(shí)取證容易，對(duì)于相關(guān)責(zé)任方的控制也比較容易。例如，在傳統(tǒng)的保險(xiǎn)類理財(cái)產(chǎn)品中，保險(xiǎn)公司會(huì)有固定的注冊(cè)地及繳納的注冊(cè)資金，會(huì)與投資人簽訂相應(yīng)的保險(xiǎn)合同，這些都方便了人們對(duì)糾紛時(shí)采取措施的確定性；然而，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的投資收益都發(fā)生在線上，固定證據(jù)確定責(zé)任方都比較困難。同時(shí)，這類糾紛適用的法律法規(guī)等也難以明確，畢竟這類網(wǎng)上的投資相對(duì)來說是一種虛擬的貨幣交易，責(zé)任方的抗辯理由就相對(duì)較多，這也對(duì)投資者來說是一種適用法律上的“不公正”。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）完善法律法規(guī)

針對(duì)容易出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，為了切實(shí)保護(hù)雙方的合法權(quán)益，針對(duì)糾紛發(fā)生時(shí)的適用法律條文等作出相關(guān)的規(guī)定，對(duì)于目前已經(jīng)發(fā)生的問題難以m用現(xiàn)有法律解決的要及時(shí)通過相關(guān)部門作出司法解釋。

（二）加強(qiáng)系統(tǒng)安全方面的技術(shù)投入

系統(tǒng)的安全穩(wěn)定對(duì)于維持整個(gè)投資環(huán)境的穩(wěn)定是十分重要的，要在技術(shù)上投入足夠的資金來支持技術(shù)人員的工作，加強(qiáng)系統(tǒng)的防火墻建設(shè)，研發(fā)出相應(yīng)的應(yīng)急系統(tǒng)措施，一旦出現(xiàn)系統(tǒng)安全問題時(shí)要有足夠的應(yīng)對(duì)機(jī)制，迅速地消除隱患，保證安全。

（三）加強(qiáng)監(jiān)管

作為金融市場(chǎng)的后起之秀，雖然在很大程度上會(huì)給人們的投資帶來便利，但是也要接受金融部門的監(jiān)管，通過政府的宏觀調(diào)控手段來保證整個(gè)金融市場(chǎng)的繁榮穩(wěn)定。所以，相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行方要主動(dòng)接受監(jiān)管，我國的金融監(jiān)管部門也要對(duì)這類產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)手段來主動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管。