保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制

中圖分類號(hào)：TP308 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）24-0063-01

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)一個(gè)企業(yè)來說影響重大，目前多數(shù)保險(xiǎn)公司一直沿用傳統(tǒng)的粗放式發(fā)展方式， 并不重視風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，以致于公司要面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理可以保證公司自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，對(duì)于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護(hù)企業(yè)、市場(chǎng)的穩(wěn)定;內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是目前保險(xiǎn)公司的巨大任務(wù)。

一、 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1. 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理指的是為保證公司的安全運(yùn)營(yíng)，為提高公司效益而采取的措施，風(fēng)險(xiǎn)管理通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并優(yōu)化各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。可以有效地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，便于企業(yè)做出正確的決策，有助于保護(hù)企業(yè)資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如圖1。而保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，它的產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活中可能發(fā)生的 各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)保險(xiǎn)公司這種經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上應(yīng)該著重識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營(yíng)中會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

2.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，增加資產(chǎn)的安全性，確保經(jīng)營(yíng)方針的落實(shí)，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性，而實(shí)施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內(nèi)部管理架構(gòu)如圖2。對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施內(nèi)部控制具體是指公司內(nèi)部人員及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)公司運(yùn)行進(jìn)行把控，避免公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的偏離，對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制，從而保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.二者之間的聯(lián)系與區(qū)別

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有聯(lián)系，從目標(biāo)上來看，二者都是為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，而通過實(shí)施一定程度的措施對(duì)公司進(jìn)行的控制，以降低公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說內(nèi)部控制強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的重要方法，并且風(fēng)險(xiǎn)管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。

保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)既有外部市場(chǎng)因素又有內(nèi)部因素，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是通過一定方法對(duì)公司內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)的控制，可是保險(xiǎn)公司承擔(dān)的外部風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，既有可預(yù)知的又有不可抗力的，如國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)政策形勢(shì)、市場(chǎng)等方面，保險(xiǎn)公司對(duì)這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險(xiǎn)公司不能只著手于內(nèi)部控制，還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、 保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制所面臨的問題

1.內(nèi)部控制環(huán)境方面的問題

隨著保險(xiǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，使得保險(xiǎn)公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級(jí)公司對(duì)下級(jí)公司的管控較弱，一些公司管理機(jī)制不能落到實(shí)處，內(nèi)部控制不能在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理上發(fā)揮作用，內(nèi)部的控制環(huán)節(jié)薄弱。

各級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)層的人員對(duì)內(nèi)部控制意識(shí)不足，公司運(yùn)行中并沒有專人執(zhí)行內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業(yè)績(jī)，對(duì)于內(nèi)部控制沒有足夠的認(rèn)識(shí)，使得內(nèi)部控制工作沒有起到作用。

2.控制活動(dòng)方面的問題

公司崗位職責(zé)不清。在公司內(nèi)部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監(jiān)督、牽制的作用，責(zé)任無法落實(shí);內(nèi)部稽核部門不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。保險(xiǎn)公司都缺少專門的內(nèi)部控制部門，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由各管理部門自行管理，監(jiān)察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。

三、 加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的策略

1. 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

對(duì)于內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化可實(shí)行以下幾項(xiàng)措施：第一，完善公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，使其職能有效發(fā)揮作用。第二，加強(qiáng)對(duì)各部門各崗位的互相監(jiān)督。可以對(duì)各部門人員進(jìn)行合理的安排，對(duì)人員需求大的部門增加工作人員，對(duì)于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強(qiáng)對(duì)各部門間的相互監(jiān)督相互制約。第三，完善內(nèi)部招聘、培訓(xùn)、考評(píng)制度，將內(nèi)部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進(jìn)行組織學(xué)習(xí)，如個(gè)人演講、座談會(huì)等。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在公司日常經(jīng)營(yíng)管理中，要將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到各環(huán)節(jié)中，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。首先建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，找出影響公司的內(nèi)外部因素，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)公司內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)行評(píng)估，并且根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)采取一定的措施，最后，持續(xù)觀察采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，并時(shí)刻注意新風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3.有效開展控制活動(dòng)

在保險(xiǎn)公司內(nèi)部應(yīng)該確立明確的崗位職責(zé)制度，并且要重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)公司運(yùn)營(yíng)影響較大的風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)為公司造成的損失;在公司業(yè)務(wù)控制上，包括產(chǎn)品的開發(fā)、產(chǎn)品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業(yè)務(wù)上職責(zé)要明確，對(duì)其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制，保證公司的健康運(yùn)營(yíng)。在公司財(cái)務(wù)控制上，要保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，保證資金的安全。

4.完善信息溝通機(jī)制

保險(xiǎn)公司需要建立完善的信息溝通機(jī)制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經(jīng)營(yíng)管理的透明度。

5.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視審計(jì)部門，因?yàn)檫@是加強(qiáng)內(nèi)部管理的強(qiáng)有力手段。具體實(shí)施如下：首先在董事會(huì)下面設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，然后在各分公司設(shè)立各級(jí)審計(jì)部門，對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門審查內(nèi)容包括公司的日常活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制情況等，其中重點(diǎn)審查保費(fèi)收入、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)資金運(yùn)作這幾方面，從而更好的對(duì)公司進(jìn)行控制。

結(jié)論

保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)運(yùn)行過程中，存在著來自各方面的風(fēng)險(xiǎn)，只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，才能更好地實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，還會(huì)不斷出現(xiàn)新的問題，需要我們不斷的對(duì)其完善，以來保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 晉曉琴.全面提升我國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平― ―解讀《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2011（02）.

[2] 徐文魁，李作家.新華保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問題及成因[J].經(jīng)濟(jì)研 究導(dǎo)刊，2011（08）.

[3] 王海兵，柴家寶 . 基于新常態(tài)的企業(yè)內(nèi)部控制文化構(gòu)建研究 [J]. 中國(guó)內(nèi)部審計(jì)，2016（01）.

第2篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)預(yù)警

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是指通過收取保費(fèi)集中建立保險(xiǎn)基金以補(bǔ)償自然災(zāi)害、意外事故或約定保險(xiǎn)事件發(fā)生后被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失，是通過分散風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)償損失來保障社會(huì)再生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)組織，具有高風(fēng)險(xiǎn)性、保障性、負(fù)債性、外部性、高信用依賴性和信息非對(duì)稱性等特點(diǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司會(huì)面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、償付能力風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，并且其風(fēng)險(xiǎn)具有自身的特點(diǎn)：

1.客觀性。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性與信息的不對(duì)稱性使得保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的存在具有客觀性，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只能通過提高經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理水平來降低風(fēng)險(xiǎn)，而不能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。

2.可控性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的客觀性并非意味著風(fēng)險(xiǎn)的不可控，企業(yè)可以通過業(yè)務(wù)管理、投資管理、理賠管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等各種決策和措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)。

3.復(fù)雜性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性，既要管控自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還要為被保險(xiǎn)人管理風(fēng)險(xiǎn)；不僅面臨共同的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，還要面對(duì)更具挑戰(zhàn)性的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

4.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的混合性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金來源于保費(fèi)收入和有限的資本金。由于企業(yè)承擔(dān)賠償責(zé)任的期限與會(huì)計(jì)年度的不一致性，因此，公司需要依據(jù)未到期責(zé)任提取一定數(shù)額的準(zhǔn)備金，以準(zhǔn)備金為最主要負(fù)債的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有潛伏周期長(zhǎng)、反應(yīng)滯后和危害性嚴(yán)重的特點(diǎn)。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的負(fù)債性與外部性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，自有資本只占資產(chǎn)負(fù)債的很小部分，并且其凈值越小、錯(cuò)誤決策導(dǎo)致的公司損失就越小，公司就會(huì)越傾向于采用高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)策略。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的不完全性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的不完全性使得公司面臨著不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，信息的不對(duì)稱性使合同交易前后可能出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和投保人的有限理性主義和事后機(jī)會(huì)主義，以及外部環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的不確定性得不到完全解決。

3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的委托關(guān)系。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部存在所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的委托關(guān)系，公司經(jīng)營(yíng)者作為有限理性的經(jīng)濟(jì)人可能會(huì)采取機(jī)會(huì)主義行為，在缺乏科學(xué)、有效的激勵(lì)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制的情況下，可能導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者更多關(guān)注自身利益而忽視謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)原則。

三、構(gòu)建科學(xué)、完善的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)

（一）建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制是防范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效保障，它能在可能危害公司財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)時(shí)預(yù)先發(fā)出警告，及時(shí)找到產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵原因，從而采取有效地措施以避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)全方位預(yù)警機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行“統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一監(jiān)測(cè)、分級(jí)監(jiān)控”的全方位財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制，在保監(jiān)會(huì)和各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)總公司建立全方位預(yù)警部門，以分析公司面臨的國(guó)內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，及時(shí)處理所接收到的預(yù)警信息，從而采取防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)預(yù)警機(jī)制。傳導(dǎo)預(yù)警機(jī)制按照行政區(qū)劃可以在保監(jiān)會(huì)駐各省（市）的派出機(jī)構(gòu)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的省級(jí)分公司建立，并具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，以及及時(shí)傳導(dǎo)總公司和分公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各種決策和措施。建立與總公司相銜接的區(qū)域性傳導(dǎo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并實(shí)行內(nèi)外多層次、多功能的信息反饋網(wǎng)絡(luò)，不僅能有效地監(jiān)督、管理分公司和抵制來自各個(gè)不同層次的干預(yù)，還能最大限度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)終點(diǎn)預(yù)警機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)終點(diǎn)預(yù)警機(jī)制是對(duì)公司終點(diǎn)活動(dòng)的監(jiān)測(cè)預(yù)警，公司建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)終點(diǎn)預(yù)警機(jī)制應(yīng)在各分公司實(shí)施組織規(guī)劃，以稽核部門為核心并由主管、會(huì)計(jì)和企劃等部門聯(lián)合參加，從而更好的與全方位預(yù)警機(jī)制和傳導(dǎo)預(yù)警機(jī)制相配合，從而形成一套自上而下、全面有效的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的動(dòng)態(tài)循環(huán)，以促進(jìn)公司財(cái)務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的建設(shè)。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的系統(tǒng)建設(shè)

1.組織體系建設(shè)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要成立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)、管理部門和執(zhí)行部門等專門的組織機(jī)構(gòu)來確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)功能的實(shí)現(xiàn)，并通過建立健全信息披露制度、資產(chǎn)負(fù)債管理制度和會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)檢查制度等來確保預(yù)警系統(tǒng)的正常運(yùn)作。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)的成員一般由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和財(cái)務(wù)管理人員組成，還可能包括一定數(shù)量的外部管理咨詢專家。當(dāng)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)處于基本正常或低度危急狀態(tài)時(shí)，預(yù)警部門要提供相應(yīng)的預(yù)控方案給決策層，由決策層下達(dá)給各職能部門執(zhí)行，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理部門由專門行使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能的人員組成，是具體實(shí)施監(jiān)測(cè)和預(yù)警的牽頭組織部門，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。該部門的主要工作是根據(jù)公司預(yù)警管理戰(zhàn)略的要求來傳導(dǎo)、落實(shí)和執(zhí)行各項(xiàng)具體的預(yù)警措施，即監(jiān)督和管理預(yù)警執(zhí)行部門各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策的實(shí)施情況、調(diào)查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、整理分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，從而向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理委員會(huì)反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策提供依據(jù)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警執(zhí)行部門是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)組織架構(gòu)的基層單位，主要負(fù)責(zé)制定基本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警細(xì)則和辦法、組織實(shí)施本系統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理活動(dòng)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理部門反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際狀況。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的其他管理部門和經(jīng)營(yíng)部門必須接受同級(jí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織機(jī)構(gòu)的檢查管理，并有義務(wù)積極配合其工作以共同促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的有序發(fā)展。

2.信息管理體系建設(shè)。信息管理系統(tǒng)通過對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行再加工發(fā)現(xiàn)異常變動(dòng)數(shù)據(jù)，并及時(shí)傳遞到各相關(guān)管理部門，從而為財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)提供充分的預(yù)警信息數(shù)據(jù)，使其及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施以降低財(cái)務(wù)損失。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)不斷完善管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)各子系統(tǒng)資源的共享和功能集成，以保障財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的有效運(yùn)行。

（三）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)配套措施的完善

1.預(yù)警的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其采取的對(duì)策。預(yù)警的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括誤警和漏警，它是預(yù)警結(jié)果與實(shí)際情況不一致所產(chǎn)生的不利影響。在高度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況和各指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)避免策略、合并或兼并策略和冒險(xiǎn)策略等措施；在中度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抑制策略和分散策略來防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步惡化；在低度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可有意識(shí)的采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防戰(zhàn)略和適應(yīng)戰(zhàn)略來防止和減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；在正常財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采取財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備與補(bǔ)償戰(zhàn)略，以增強(qiáng)公司抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.提高社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，完善內(nèi)部控制機(jī)制。一方面，通過加強(qiáng)公眾的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。另一方面，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要建立完善的內(nèi)部控制制度：依據(jù)信息技術(shù)建立上下配套的管理體制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大與內(nèi)控水平和資金實(shí)力的匹配，實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)授信制度和內(nèi)部稽核以規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)程序，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度與財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合。

3.保持預(yù)警系統(tǒng)的穩(wěn)定性與靈活性，并適度公示預(yù)警系統(tǒng)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)在追求相對(duì)穩(wěn)定的同時(shí)保持一定的靈活可調(diào)整性，即要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化確定每個(gè)階段的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整補(bǔ)充以做出正確的決策。此外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)適度開放預(yù)警系統(tǒng)，從而在公眾的監(jiān)督之下更好的規(guī)范自身的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制組織建設(shè)，在追求效益的同時(shí)有效防范潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)論

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理中普遍存在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)展不平衡、風(fēng)險(xiǎn)管理觀念比較落后、管理機(jī)制不健全等問題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)通過建立科學(xué)、完善的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的安全運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]李帆，杜志濤，李玲娟.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警模型：理論回顧及其評(píng)述[J].管理評(píng)論.2011（09）.

[2]張賽英.芻議財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用[J].湖南科技學(xué)院學(xué)報(bào).2010（06）.

第3篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

摘要：中國(guó)壽險(xiǎn)公司從2010年在公司年報(bào)中加入了公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息報(bào)告，本文通過對(duì)隨機(jī)挑選的五家中小壽險(xiǎn)公司2013年的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息對(duì)比分析，從保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制角度評(píng)析我國(guó)中小壽險(xiǎn)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

關(guān)鍵詞：中小壽險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；現(xiàn)狀

引言

大型保險(xiǎn)集團(tuán)公司如中國(guó)人壽、中國(guó)平安等，不僅擁有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還更多的涉及資產(chǎn)管理、信托公司、銀行業(yè)務(wù)等，其全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)更復(fù)雜，所以本文隨機(jī)挑選五家中小型保險(xiǎn)公司，分別是信誠(chéng)人壽、農(nóng)銀人壽、天安人壽、海康人壽和工銀安盛人壽等分析它們所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

1.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

各保險(xiǎn)公司對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露信息相對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)更為具體，分別都披露了利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，并了敏感性測(cè)試和壓力情景測(cè)試的結(jié)果。各家保險(xiǎn)公司的壓力情景測(cè)試結(jié)果顯示，匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的影響很小，主要是各保險(xiǎn)公司持有的外幣資產(chǎn)相對(duì)較少，其外幣資產(chǎn)多是由于國(guó)外股東投資產(chǎn)生。

通過對(duì)各家公司利率壓力測(cè)試結(jié)果的觀察可知，利率的變化會(huì)對(duì)各家保險(xiǎn)公司的償付能力產(chǎn)生較大的影響，主要原因在于利率的波動(dòng)會(huì)對(duì)公司持有的固定收益類證券造成影響。利率風(fēng)險(xiǎn)可以通過資產(chǎn)負(fù)債缺口和凸性缺口監(jiān)控觀測(cè)到，各家保險(xiǎn)公司對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)較為關(guān)注。天安人壽、信誠(chéng)人壽、海康人壽對(duì)資產(chǎn)負(fù)債匹配情況進(jìn)行了披露。由于在目前的法規(guī)和市場(chǎng)環(huán)境下，沒有期限足夠長(zhǎng)的資產(chǎn)可供投資，以與保險(xiǎn)合同責(zé)任的期限相匹配。天安保險(xiǎn)的資產(chǎn)負(fù)債久期缺口達(dá)到-41%，由此可見其資產(chǎn)負(fù)債匹配是有較大風(fēng)險(xiǎn)的。另外兩家保險(xiǎn)公司沒有資產(chǎn)負(fù)債匹配的相關(guān)信息披露，可見對(duì)于具體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的信息披露尚不夠詳細(xì)，有待進(jìn)一步完善。

權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)源于權(quán)益資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)，與資產(chǎn)市場(chǎng)的波動(dòng)密切相關(guān)，各公司通過VaR、條件尾部期望和壓力測(cè)試法，評(píng)估公司的權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)水平。保險(xiǎn)公司在投資連結(jié)保險(xiǎn)類產(chǎn)品的獨(dú)立賬戶中權(quán)益資產(chǎn)類投資較多，但由于獨(dú)立賬戶中的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)由投保人承擔(dān)，其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來說非常小。在考察的五家公司中，傳統(tǒng)賬戶的投資股票，基金等權(quán)益類資產(chǎn)的有限，權(quán)益資產(chǎn)占比一般都小于5%。

1.1.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略分析

對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的處理，五家保險(xiǎn)公司中信誠(chéng)人壽、海康人壽、天安人壽披露了較為詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。設(shè)定與內(nèi)部管理要求相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)可接受水平，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期提供投資監(jiān)控報(bào)告。增加固定收入資產(chǎn)的久期與負(fù)債相匹配進(jìn)而降低資產(chǎn)負(fù)債匹配缺口。加大持有至到期債券投資，來控制利率風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定范圍內(nèi)，積極主動(dòng)配置股指期貨、融資融券等新型衍生工具投資，積極管理權(quán)益價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

2.2保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)

2.2.1保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

五家公司中天安人壽和海康人壽對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)披露。天安人壽對(duì)過去一年公司的退保率、保費(fèi)繼續(xù)率死亡偏差率、重疾發(fā)生率進(jìn)行了詳細(xì)披露，并進(jìn)行了壓力情景測(cè)試。天安人壽和海康人壽上一年度退保率較高，將來面臨退保風(fēng)險(xiǎn)較大。退保原因是公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和投資收益率低的市場(chǎng)環(huán)境的影響。海康人壽對(duì)于主要保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的壓力情景測(cè)試顯示死亡率、退保率、費(fèi)用率、疾病發(fā)生率增加10%，會(huì)對(duì)公司的預(yù)期利潤(rùn)產(chǎn)生重大的不利影響。工銀安盛、農(nóng)銀保險(xiǎn)兩家公司沒有進(jìn)行詳細(xì)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)披露，僅僅是在報(bào)告中指出上一年度其相應(yīng)的精算假設(shè)好于預(yù)期，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)處于公司的所能承受的安全范圍之內(nèi)。上述兩家保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息披露不充分，不能使投資者，董事會(huì)及高層管理人員對(duì)公司的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)形成充分的認(rèn)識(shí)，也不利于該公司的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制，因此應(yīng)努力擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)信息的披露范圍。

2.2.2保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略分析

保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是各家公司風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)之一，五家公司中除農(nóng)銀人壽外均披露了積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。為防范退保風(fēng)險(xiǎn)，各公司對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，當(dāng)退保率超出公司假設(shè)或可承受說平時(shí)，作出分析報(bào)告并對(duì)分公司提示預(yù)警，督促其展開整改措施。對(duì)賠付風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)品，加強(qiáng)核保以降低逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，并通過再保險(xiǎn)方案，轉(zhuǎn)移一部分公司不能承受的風(fēng)險(xiǎn)。天安人壽在費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理方面引入戰(zhàn)略、預(yù)算、考核相銜接的閉環(huán)式管控，從機(jī)構(gòu)的開設(shè)策略、產(chǎn)品銷售策略、公司費(fèi)用政策方面采取風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

3.3.1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)營(yíng)模式風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)。五家中小保險(xiǎn)公司中海康人壽和工銀安盛對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類識(shí)別，認(rèn)為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。沒有單獨(dú)分類識(shí)別戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的其余三家保險(xiǎn)公司，則不認(rèn)為是其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。現(xiàn)階段宏觀經(jīng)濟(jì)狀況比較困難，保險(xiǎn)公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，保費(fèi)收入增速減慢，經(jīng)營(yíng)模式風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)和政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小保險(xiǎn)公司的影響是不可忽略的，因此忽視戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小保險(xiǎn)公司會(huì)形成不利影響。

3.3.2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略分析

各公司對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不是很高，海康人壽和工銀人壽雖然將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)識(shí)別，但并未披露相關(guān)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息，其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的方法措施也十分簡(jiǎn)略。因此，說明中小保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理不到位。各公司需要不斷完事法人治理結(jié)構(gòu)，定期召開股東會(huì)董事會(huì)，研究制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。研究本公司戰(zhàn)略定位的有效性，控制公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。提高服務(wù)品質(zhì)，與同業(yè)機(jī)構(gòu)形成差異化競(jìng)爭(zhēng)，控制競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。

第4篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

關(guān)鍵字：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）09-0232-01

一、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的含義概述

財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種難以預(yù)料和無法控制，使企業(yè)在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)所獲取的最終財(cái)務(wù)成果與預(yù)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生偏差，從而形成的使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失或更大收益的可能性。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過程中，籌措資金、長(zhǎng)短期投資、分配利潤(rùn)都可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)平臺(tái)亟待搭建

現(xiàn)在有許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)操作體系等方面存在著嚴(yán)重的缺失，對(duì)過度授信所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)、過度授權(quán)所導(dǎo)致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控失效所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)等長(zhǎng)期不夠重視且處置不當(dāng)，缺乏嚴(yán)密可行的全面處理方案；而搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺(tái)，可以有效的解決這些問題，它可以為可能出現(xiàn)的決策失誤、操作偏差或其他風(fēng)險(xiǎn)作出迅速的反映并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。但是，現(xiàn)今財(cái)務(wù)管理保險(xiǎn)企業(yè)還沒有意識(shí)到它的重要性，這樣就造成了管理、運(yùn)營(yíng)上的漏洞，所以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)平臺(tái)亟待搭建。

2.監(jiān)管機(jī)制亟待健全

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中存在許多的問題，例如在員工中一些員工的素質(zhì)達(dá)不到專業(yè)的要求、當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)各部門的責(zé)任不能明確、或是對(duì)于在公司內(nèi)部的違紀(jì)問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)給公司造成損失；雖然這些問題常年存在于保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理體系中，卻不能得到及時(shí)的解決，究其根本還是因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司監(jiān)管機(jī)制不夠健全，一個(gè)完善的企業(yè)監(jiān)管機(jī)制不僅能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在運(yùn)行中存在的問題，還可以提高財(cái)產(chǎn)管理各個(gè)部門的工作效率。

3.公司治理體系亟待完善

財(cái)產(chǎn)公司治理體系中存在著內(nèi)部治理環(huán)節(jié)弱化，內(nèi)控流程不合理、各個(gè)部門的權(quán)責(zé)不明確、當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)難以究責(zé)等問題，而造成這些問題的重要一點(diǎn)就是公司治理體系不完善，公司治理體系不完善使公司運(yùn)作體系模糊，各個(gè)部門不能明確自己的責(zé)任和權(quán)利有時(shí)候會(huì)發(fā)生當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)沒有部門可以解決的問題。總之，公司治理體系不完善，不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)的操作和公司的運(yùn)行。

4.全面管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺乏

對(duì)與財(cái)產(chǎn)管理保險(xiǎn)公司最重要的是要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)的拿出應(yīng)對(duì)方案防患于未然，但是一些公司對(duì)于全面管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏，當(dāng)那些潛在的風(fēng)險(xiǎn)真正出現(xiàn)時(shí)，不能及時(shí)作出反應(yīng)，從而對(duì)公司蒙受更大的損失。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策分析

1.根據(jù)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境，采取靈活的財(cái)務(wù)管理措施

首先企業(yè)要對(duì)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境認(rèn)真的進(jìn)行分析，并通過中間的變化探尋其中的規(guī)律，并制定出多種應(yīng)對(duì)措施，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理政策，提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)環(huán)境變化的適應(yīng)能力。面對(duì)不同的財(cái)務(wù)管理環(huán)境要對(duì)財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，財(cái)務(wù)管理體系要與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新和完善，而財(cái)務(wù)管理體系調(diào)整的關(guān)鍵是對(duì)財(cái)務(wù)管理人員安排的調(diào)整，在每一個(gè)崗位上安排合適的人員，保證每個(gè)人在自己的崗位上可以發(fā)揮自己的才能，這樣企業(yè)的每個(gè)員工可以更好的應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是對(duì)企業(yè)可能或是將要面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、預(yù)報(bào)的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，它不僅可以對(duì)財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)作出及時(shí)的預(yù)警，還可以從多角度綜合反映企業(yè)整體的財(cái)務(wù)狀況。有時(shí)還能行業(yè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)狀況并在此基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)功能的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行觀察、識(shí)別、判定企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的狀況，并能根據(jù)具體情況發(fā)出預(yù)警信號(hào)。總之建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，可以讓保險(xiǎn)企業(yè)提早意識(shí)到財(cái)務(wù)管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施把風(fēng)險(xiǎn)“扼殺在搖籃中”，避免對(duì)公司造成更大的損失。

3.完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方案和措施，制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和計(jì)劃，優(yōu)化財(cái)務(wù)決策和控制方法，建立財(cái)務(wù)控制信息系統(tǒng)，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以及時(shí)采取應(yīng)對(duì)的措施。財(cái)務(wù)約束機(jī)制主要包括內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)部分，外部的約束機(jī)制主要通過相關(guān)的政策法規(guī)約束、市場(chǎng)約束等；但外部約束對(duì)企業(yè)的控制力還不夠強(qiáng)，真正有效果的約束還是要靠?jī)?nèi)部約束，內(nèi)部約束主要是財(cái)務(wù)預(yù)算管理，財(cái)務(wù)預(yù)算管理主要包括編制預(yù)算、執(zhí)行運(yùn)算和考核評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)涉及企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次的權(quán)利與責(zé)任的分配，通過這種權(quán)利和責(zé)任的安排來加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管。通過以上的分析可知建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，可以有效的應(yīng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立有效的內(nèi)控制度和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

建立健全內(nèi)控制度和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司這樣一個(gè)以資金運(yùn)動(dòng)為主體的經(jīng)濟(jì)實(shí)體來說十分重要。為了完善內(nèi)部控制機(jī)制首先要明確公司內(nèi)部各子系統(tǒng)之間的資金管理、資金利用、利益分配的權(quán)利和責(zé)任；然后公司一定要建立有效的激勵(lì)和約束制度，遏制權(quán)利、責(zé)任利益不對(duì)等的現(xiàn)象，以激發(fā)員工的動(dòng)力；最后要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，內(nèi)部監(jiān)督包括：對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施監(jiān)督檢查；評(píng)價(jià)內(nèi)部控制是否健全、合理、有效；診斷缺陷并采取相應(yīng)的解決措施。通過內(nèi)部監(jiān)督促進(jìn)內(nèi)部控制制度的有效落實(shí)。

第5篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

目前，保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理受各類風(fēng)險(xiǎn)因素影響與制約，暴露出薄弱的控制能力，主要表現(xiàn)在：基層公司經(jīng)營(yíng)管理者普遍風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，存在搶任務(wù)淡管控，為確保保費(fèi)年指標(biāo)完成，采用與監(jiān)管要求相違背的手段，致使經(jīng)營(yíng)過程中留下許多風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段保險(xiǎn)市場(chǎng)面對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)，一些基層公司為爭(zhēng)取拉攏大單業(yè)務(wù)完成計(jì)劃任務(wù)，公然違背保監(jiān)會(huì)規(guī)定，通過高手續(xù)費(fèi)買業(yè)務(wù)，擾亂市場(chǎng)。如：車險(xiǎn)，雖然各地行業(yè)協(xié)會(huì)具體規(guī)定了支付給中介的手續(xù)費(fèi)傭金不得超過保費(fèi)的15%標(biāo)準(zhǔn)，然而不爭(zhēng)的事實(shí)是，市場(chǎng)上有的經(jīng)營(yíng)主體，明的是跟單手續(xù)費(fèi)執(zhí)行協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，暗地里采用不正當(dāng)手段給予高額補(bǔ)貼，市場(chǎng)上公然支付的卻有高達(dá)25%，成了哪里費(fèi)用給得高就上哪出單，這顯然是導(dǎo)致承保是虧損的一個(gè)重要因素，于是采用滾雪球來彌補(bǔ)業(yè)務(wù)虧損，而一旦遇上預(yù)期增長(zhǎng)停滯則資金鏈將會(huì)斷裂。或者采用違反監(jiān)管規(guī)定，做假退費(fèi)，假賠案和業(yè)務(wù)不進(jìn)賬、掛假應(yīng)收保費(fèi)，造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患被埋下。目前一些大宗客戶為有效降低自己的經(jīng)營(yíng)成本，對(duì)一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)項(xiàng)目購(gòu)買采用對(duì)外招投標(biāo)制度，而各家保險(xiǎn)公司為爭(zhēng)取到大單業(yè)務(wù)，紛紛不受行業(yè)自律，惡性競(jìng)價(jià)降低財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)費(fèi)用率，致使中標(biāo)后的盈利空間在原基礎(chǔ)上大幅度縮水，擠壓，這也為后期的大額度承保帶來了風(fēng)險(xiǎn)。缺乏高水平財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才。基層公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控人才隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃和激勵(lì)機(jī)制，大多都以事后控制，事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制重視不夠，事中風(fēng)險(xiǎn)控制投入財(cái)、人力和技術(shù)不足。經(jīng)營(yíng)成本顯著上升。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本主要包括：客戶退保金、客戶賠償金、人傭金、公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等，在對(duì)這些開支進(jìn)行管理的時(shí)候，一定要將其嚴(yán)格限制在合理范圍內(nèi)，并確定一定的金額投放比例，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二、提升保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控的具體措施

(一)逐步培育出企業(yè)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)文化

近年來，保險(xiǎn)企業(yè)在建章立制上基本與國(guó)際保險(xiǎn)公司接軌，但面對(duì)系統(tǒng)復(fù)雜的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工程，要將它們得到認(rèn)可、支持并最終貫徹執(zhí)行，就必須在企業(yè)內(nèi)部培育出統(tǒng)一的一種大家都認(rèn)知和遵從的風(fēng)險(xiǎn)文化，才能將財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)理念滲透到每一部門、崗位和工作環(huán)節(jié)，調(diào)動(dòng)全員參與，所有人都負(fù)有風(fēng)險(xiǎn)管理的義務(wù)，并自愿自覺遵守風(fēng)險(xiǎn)管理措施。推進(jìn)中切忌采取激進(jìn)方式，要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況分步驟實(shí)施，適當(dāng)調(diào)整。

(二)建立嚴(yán)謹(jǐn)全面的企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)體系

保險(xiǎn)企業(yè)須通過完善組織結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部審計(jì)、信息系統(tǒng)等多塊內(nèi)部元素來加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，最大程度減少損失發(fā)生，確保穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。一是將財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)提升到公司發(fā)展戰(zhàn)略高度重視，納入日常經(jīng)營(yíng)管理貫穿整個(gè)活動(dòng)，同計(jì)劃、組織、實(shí)施與監(jiān)督；二是加強(qiáng)完善董事會(huì)內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，規(guī)范各職能機(jī)構(gòu)議事決策程序，形成權(quán)力制衡；三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人才培養(yǎng)與梯隊(duì)建設(shè)，提升關(guān)鍵崗位人員風(fēng)險(xiǎn)管理綜合素質(zhì)，開展對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)策探討等，改變與現(xiàn)實(shí)需求脫離的現(xiàn)象。四是進(jìn)一步嚴(yán)格督促客戶實(shí)名制制度的執(zhí)行到位，建議保單上統(tǒng)一留存保險(xiǎn)公司的售后電話，避免保單登記營(yíng)銷員聯(lián)系電話，把握業(yè)務(wù)主動(dòng)權(quán)，有的還隨人走保單流失。

(三)實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)“動(dòng)態(tài)化”監(jiān)控

要逐步健全監(jiān)管各類風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)管理問題改進(jìn)的工作方向，改變“靜態(tài)”風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，確定出適宜自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的“動(dòng)態(tài)化”監(jiān)管模式，制定出具體風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)和相關(guān)檢查標(biāo)準(zhǔn)，通過應(yīng)用現(xiàn)金流測(cè)試、財(cái)務(wù)追蹤系統(tǒng)和敏感性測(cè)試等手段，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素通過“動(dòng)態(tài)化”監(jiān)控，及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)因素化解。同時(shí)從“動(dòng)態(tài)化”監(jiān)控中挖掘隱蔽風(fēng)險(xiǎn)，給予有效消除，從而提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防前瞻性和有效性，保護(hù)中小股東利益。

(四)建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理

加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部體制的改革，制定和實(shí)施有效的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，建立健全客戶經(jīng)理制，將經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和客戶經(jīng)理的薪水聯(lián)系起來，提高客戶經(jīng)理的工作積極性；樹立以人為本的理念，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)他們的法律意識(shí)，提高保險(xiǎn)公司人員的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)，進(jìn)而提高他們的綜合素質(zhì)和水平；建設(shè)公司內(nèi)部文化，將個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)緊密結(jié)合起來，充分調(diào)動(dòng)人的工作積極性，使其充分了解和掌握保險(xiǎn)公司崗位制定的目標(biāo)、能力、業(yè)績(jī)以及素質(zhì)等標(biāo)準(zhǔn)；建立有效的激勵(lì)制度，提高任用、選拔、培養(yǎng)員工的工作效率，在吸納人才的同時(shí)，也可以充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性。堅(jiān)持以人為本，使全員上崗制度真正地落到實(shí)處，不斷提高保險(xiǎn)公司人員隊(duì)伍的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，充財(cái)會(huì)研究分發(fā)揮保險(xiǎn)公司部門的作用，對(duì)防范保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義。

(五)探索科學(xué)有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺(tái)

隨著計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)高速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施關(guān)鍵因素還得靠風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)平臺(tái)有力支持，通過功能強(qiáng)大程序，可從數(shù)據(jù)庫中得到分析結(jié)果，為人們獲取計(jì)劃決策信息，將其變?yōu)樽钚碌膽?zhàn)略策略，從而控制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的度量。只是目前風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺(tái)開發(fā)任務(wù)十分艱巨，主要難點(diǎn)是技術(shù)水平難以支持風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效實(shí)施，因此，企業(yè)要充分吸取國(guó)外先進(jìn)基礎(chǔ)構(gòu)建技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，引入合理的人才激勵(lì)機(jī)制，及時(shí)引入風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域新技術(shù)實(shí)踐，努力探索出適合自身風(fēng)險(xiǎn)管理模式體系的技術(shù)和方法，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效果。

(六)保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)的控制投資風(fēng)險(xiǎn)

一般是指企業(yè)投資的預(yù)期收益率的不確定性。只有保險(xiǎn)公司投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益具有統(tǒng)一性，才能對(duì)公司的投資行為進(jìn)行有效的調(diào)節(jié)。投資活動(dòng)是保險(xiǎn)公司中非常重要的內(nèi)容，投資成功與否和保險(xiǎn)公司的生存發(fā)展具有十分密切的關(guān)系，保險(xiǎn)公司只有充分發(fā)揮現(xiàn)有的所有資源，才能最大限度地降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的投資環(huán)境十分惡劣復(fù)雜，在投資過程中難免會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。為了做好保險(xiǎn)公司的投資風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要公司建立科學(xué)的資金集中統(tǒng)一體系和投資管理體系，從而將公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到合理的范圍內(nèi)。

(七)實(shí)行資金集中管理

財(cái)務(wù)管理的中心就是資金管理，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)集中戰(zhàn)略順利實(shí)施的保證。保險(xiǎn)公司應(yīng)該首先對(duì)企業(yè)的資金流入、流出進(jìn)行控制，對(duì)下屬公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分總，對(duì)下屬公司的收支行進(jìn)行有效地監(jiān)管，其次是統(tǒng)一調(diào)配資金，較少資金沉淀，提高資金的利用效率，節(jié)約資金成本。

(八)加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)信息披露的對(duì)稱性傳遞

來自不同渠道的保險(xiǎn)信息，都有利于公司針對(duì)變化作出應(yīng)對(duì)措施，而且這也是企業(yè)決策者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及投資者渴望得到的，它對(duì)促進(jìn)公司不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作意義重大。而目前保險(xiǎn)信息不對(duì)稱又是一大難以解決的難題，主要是保險(xiǎn)中介人為保障自身利益，常向企業(yè)提供虛假或者隱瞞客戶信息，使得企業(yè)信息系統(tǒng)存在漏洞也帶來風(fēng)險(xiǎn)管理隱患。因此，保險(xiǎn)企業(yè)要盡快堵上這一管理缺失，建立起良好的信息系統(tǒng)支持策略，保證企業(yè)信息系統(tǒng)能準(zhǔn)確、及時(shí)、充分的獲取并處理各種信息，不斷擴(kuò)大信息披露力度增加經(jīng)營(yíng)透明度，調(diào)動(dòng)廣大投保人的社會(huì)監(jiān)督作用，推動(dòng)行業(yè)自律，從而有效的減少保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(九)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

建立安全可靠的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)，其中包括客戶的財(cái)務(wù)信息、賬戶信息以及其他信息；如保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，其中包括不良財(cái)務(wù)的信息、保險(xiǎn)公司違規(guī)性信息以及客戶監(jiān)管信息等。合理利用風(fēng)險(xiǎn)管理手段可以及時(shí)地檢查財(cái)務(wù)人或財(cái)務(wù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況等；采用完善的風(fēng)險(xiǎn)管理檢測(cè)與控制的技術(shù)手段，既可提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效率和權(quán)威性，又可以有效管理和控制員工的行為，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；通過建立有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，可以防止風(fēng)險(xiǎn)的判定及管理水平受到外部不良因素的影響。

(十)加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)

第6篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

[關(guān)鍵詞] 保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 17. 045

[中圖分類號(hào)] F272 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2015）17- 0086- 02

0 引 言

目前保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)非常復(fù)雜多變，迫切地需要從保險(xiǎn)公司的角度來研究其面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與控制對(duì)公司的穩(wěn)健發(fā)展起著非常重要的作用。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，越來越多的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了一定的沖擊，而保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、社會(huì)管理和資金融通三大功能，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定具有重要的作用，因此，也就愈加凸顯了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。自入世以來，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)面臨著與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)又面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，包括承保風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)阻礙著保險(xiǎn)公司的發(fā)展，影響了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平。因此，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及控制能力，提高警惕，構(gòu)建合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，真正做到識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、利用風(fēng)險(xiǎn)。

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 承保風(fēng)險(xiǎn)的分析

承保風(fēng)險(xiǎn)是指在投保過程中，核保人員對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的缺乏認(rèn)知和評(píng)估而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要防范、降低保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從源頭抓起，減少不符合標(biāo)準(zhǔn)的承保業(yè)務(wù)。

承保風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為：①被保險(xiǎn)人或投保人有欺詐的傾向。投保人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同生效后，故意發(fā)生財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，借此騙取保險(xiǎn)公司賠償。②被保險(xiǎn)人具有心理風(fēng)險(xiǎn)。被保險(xiǎn)人在成功投保后就會(huì)放松警惕心，如外出忘記鎖門，開車不謹(jǐn)慎等等。③核保人員無法準(zhǔn)確分別風(fēng)險(xiǎn)。核保人員對(duì)業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，而業(yè)務(wù)員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)情況，或者核保人員素質(zhì)不高，無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷售額的目的，降低了業(yè)務(wù)承保條件，為被保險(xiǎn)人的心理風(fēng)險(xiǎn)提供了溫床。

1.2 理賠風(fēng)險(xiǎn)的分析

理賠風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司對(duì)合同規(guī)定范圍內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行勘查核損以后對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。理賠的基本流程為：報(bào)案―勘察―核損―結(jié)案―復(fù)核―審批―賠償。

理賠風(fēng)險(xiǎn)可以分為6類：①保險(xiǎn)人為了自身利益逃避賠償責(zé)任。保險(xiǎn)人故意扭曲保險(xiǎn)合同中的個(gè)別條款，如責(zé)任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時(shí)告知的義務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司作出錯(cuò)誤決定。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有效期間，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生了影響保險(xiǎn)人決定繼續(xù)或終止承保、提高保險(xiǎn)費(fèi)率的改變，但是投保人并未及時(shí)告知財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。③合理的求償部分發(fā)生誤解導(dǎo)致該賠償未賠，由于種種不可預(yù)知的原因，保險(xiǎn)人對(duì)求償部分產(chǎn)生誤解。④保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)合同的免責(zé)條款及相關(guān)的注意義務(wù)沒有盡到提醒的義務(wù)。⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體的風(fēng)控意識(shí)不強(qiáng)。⑥保險(xiǎn)公司缺乏法制觀念，存在時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。在處理理賠案件中，保險(xiǎn)人與客戶發(fā)生法律糾紛，耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，為了公司的形象及聲譽(yù)，即使不必承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，依舊對(duì)客戶進(jìn)行賠償。

1.3 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的分析

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、管理等行為導(dǎo)致的負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)存在的根本原因在于保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的義務(wù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，當(dāng)發(fā)生了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定的保險(xiǎn)事故時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理應(yīng)按照合同約定賠償保險(xiǎn)金，若不能履行，必定會(huì)對(duì)其聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容盡到說明提醒義務(wù)，反之，則會(huì)形成爭(zhēng)議，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司聲譽(yù)受損。

聲譽(yù)保險(xiǎn)作為諸多風(fēng)險(xiǎn)的其中一種，具有風(fēng)險(xiǎn)的一般特征，如客觀性、可測(cè)性、不確定性等特點(diǎn)，但是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)還具有自己的一些特點(diǎn)。

聲譽(yù)保險(xiǎn)具有相關(guān)性。保險(xiǎn)公司面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等等，這些風(fēng)險(xiǎn)均與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系密切。

聲譽(yù)保險(xiǎn)具有廣泛性。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，人們通常注重的是發(fā)生損失時(shí)是否能夠得到相應(yīng)的賠償或給付，換言之，如果一家保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)遭到質(zhì)疑，很有可能會(huì)牽連其他保險(xiǎn)公司甚至是整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他諸多風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，無法對(duì)其進(jìn)行獨(dú)立的研究分析，而且聲譽(yù)是一種無形資產(chǎn)，無法衡量。

2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)策

2.1 承保風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

承保是整個(gè)保險(xiǎn)活動(dòng)的第一步，關(guān)系著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的質(zhì)量，對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的控制有助于增加公司收益，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。而想要正確有效地控制承保風(fēng)險(xiǎn)就勢(shì)必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個(gè)方面著手：

（1）做好產(chǎn)品定價(jià)環(huán)節(jié)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)選擇，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，確保保費(fèi)充足，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)承保業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制低質(zhì)量虧損業(yè)務(wù)的發(fā)展，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

（2）對(duì)客戶的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求，不予分期付費(fèi)，同時(shí)對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)不同的等級(jí)制定不同的政策，實(shí)行差異化管理。

（3）核保人員要注重承保風(fēng)險(xiǎn)控制的及時(shí)性和有效性，一定要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行實(shí)地勘察，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)，防止業(yè)務(wù)員及客戶道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證承保政策的合理性。

（4）加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保其有效性及執(zhí)行力。一個(gè)健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭(zhēng)議，更有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)掌控，促進(jìn)公司盈利。由于市場(chǎng)的多變性，公司內(nèi)外部環(huán)境也會(huì)相應(yīng)的發(fā)生變化，因此，應(yīng)該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時(shí)俱進(jìn)，同時(shí)，更應(yīng)該確保其執(zhí)行力，切實(shí)落實(shí)相關(guān)管理政策。

2.2 理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

理賠是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制關(guān)系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個(gè)健全有效的監(jiān)管體系，在合理公開的前提下，最大程度地合理規(guī)避理賠風(fēng)險(xiǎn)，減少成本支出。

（1）需要明確保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，完善保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，減少歧義語句的使用。由于保險(xiǎn)合同是人為制定，難免出現(xiàn)各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關(guān)條款缺失或者敘述模糊，使得保險(xiǎn)責(zé)任不明，在理賠的時(shí)候容易造成糾紛。因此，需要保險(xiǎn)公司理賠人員熟悉保險(xiǎn)責(zé)任及范圍，堅(jiān)持誠(chéng)信原則。

（2）加強(qiáng)理賠人員的專業(yè)知識(shí)，定期培訓(xùn)宣導(dǎo)，提高理賠人員的專業(yè)技能。隨著社會(huì)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)產(chǎn)品越來越復(fù)雜多變，理賠風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化，理賠人員也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，熟悉業(yè)務(wù)及其相關(guān)條款，提高服務(wù)質(zhì)量，合理規(guī)避控制理賠風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立獎(jiǎng)勵(lì)懲罰機(jī)制，針對(duì)理賠人員不同的工作內(nèi)容及崗位性質(zhì)建立不同的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀、能力卓著的員工，淘汰未能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的員工，促使理賠人員進(jìn)取向上，不斷提高自身能力，為公司創(chuàng)造更多的價(jià)值。

（3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關(guān)系著保險(xiǎn)公司是否給予理賠，因此，應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，確保核保流程嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

2.3 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

聲譽(yù)是一個(gè)公司生存的基礎(chǔ)，良好的聲譽(yù)能夠?yàn)楣編韮r(jià)值與利潤(rùn)。隨著保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，保險(xiǎn)公司逐漸得到人們的重視和關(guān)注，然而，由于保險(xiǎn)公司的某些推銷行為導(dǎo)致人們對(duì)于保險(xiǎn)的認(rèn)可率低，對(duì)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)造成了不利影響，因此，保險(xiǎn)公司必須重視自身的聲譽(yù)建設(shè)，控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）要對(duì)公司的聲譽(yù)給予足夠的重視，加強(qiáng)員工對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，將聲譽(yù)管理加入到企業(yè)文化建設(shè)中去。一個(gè)良好的聲譽(yù)形象就是公司最強(qiáng)有力的宣傳，只有正確認(rèn)識(shí)到這一風(fēng)險(xiǎn)，才能積極有效地進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（2）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)建設(shè)，充分利用各種宣傳媒介，提高知名度與認(rèn)可度，從而有利于為公司帶來更多的客戶資源，搶占市場(chǎng)份額。

（3）建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范員工的行為，使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依照法律規(guī)定順利開展，同時(shí)，也要對(duì)聲譽(yù)進(jìn)行督察，對(duì)于危害公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的行為要嚴(yán)格監(jiān)管，從根本上阻止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件的發(fā)生。

主要參考文獻(xiàn)

[1]王東.國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究綜述[J].金融發(fā)展研究，2011（2）.

[2]趙松.淺析金融危機(jī)下中國(guó)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2010（23）.

第7篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

 

關(guān)鍵詞： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架；風(fēng)險(xiǎn)管理文化；風(fēng)險(xiǎn)管理制度

據(jù)瑞士Sigma統(tǒng)計(jì)，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，尤其是1996—2001年，保險(xiǎn)業(yè)高度發(fā)達(dá)的日本連續(xù)7家生命保險(xiǎn)公司破產(chǎn)。在我國(guó)，標(biāo)準(zhǔn)普爾在《中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)信用前瞻2006—2007》中對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)是：無論壽險(xiǎn)還是非壽險(xiǎn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)依然較高。這給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)敲響了警鐘：保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的同時(shí)，必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理。美國(guó)反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)(COSO)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架提出的全新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有極大的理論和實(shí)踐意義。

一、保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)永恒的話題，保險(xiǎn)公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以起到防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整、保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有效實(shí)施等重要作用，因此，是否實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的重要標(biāo)志。

(一)保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯

在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，保險(xiǎn)國(guó)際化的趨勢(shì)日益明顯，一方面表現(xiàn)為客戶保險(xiǎn)需求的全球化，跨國(guó)公司基于其全球經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在世界范圍內(nèi)安排其風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)計(jì)劃；另一方面表現(xiàn)為保險(xiǎn)人通過國(guó)際間的保險(xiǎn)資本運(yùn)作、對(duì)沖機(jī)制、戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種形式，滿足巨災(zāi)保險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等迅速增長(zhǎng)的需求，在國(guó)際范圍內(nèi)尋求新的生存和發(fā)展空間。20世紀(jì)60年代出現(xiàn)的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創(chuàng)并迅速風(fēng)靡全球的銀行保險(xiǎn)，80年代人壽保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的以萬能壽險(xiǎn)和變額壽險(xiǎn)為代表的產(chǎn)品創(chuàng)新，90年代出現(xiàn)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)證券化以及大量新型風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、政府保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及民間保險(xiǎn)組織，如安聯(lián)保險(xiǎn)等，已經(jīng)在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理(Integrate Risk Management)、非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品和技術(shù)等方面進(jìn)行了大量的創(chuàng)新，保險(xiǎn)保障的范圍已經(jīng)大大突破了傳統(tǒng)意義上的可保風(fēng)險(xiǎn)范疇，從而預(yù)示著未來保險(xiǎn)業(yè)的革命性變化。

(二)保險(xiǎn)資金面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)越來越大

隨著金融市場(chǎng)的創(chuàng)新與融合，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發(fā)展到權(quán)益類投資、從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)拓展到境外市場(chǎng)，保險(xiǎn)資金特別是壽險(xiǎn)業(yè)資金面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)也越來越復(fù)雜。例如，壽險(xiǎn)保單存續(xù)期一般都長(zhǎng)達(dá)20至30年，相應(yīng)的在資金運(yùn)用中要考慮20-30年存續(xù)期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產(chǎn)的壽險(xiǎn)資金，對(duì)利率的變動(dòng)非常敏感，市場(chǎng)利率的微小波動(dòng)會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的較大變動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到2006年8月，債券已經(jīng)成為保險(xiǎn)資產(chǎn)配置的最主要工具，投資規(guī)模已經(jīng)達(dá)到8777億元，其中，持有國(guó)債和金融債余額分別達(dá)到3 674億元和 2 416億元，債券資產(chǎn)占保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險(xiǎn)公司持有的企業(yè)債、銀行次級(jí)債、國(guó)債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調(diào)利率、國(guó)債等債券收益率大幅下降的背景下，保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險(xiǎn)公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。據(jù)測(cè)算，1999年以前的保單會(huì)導(dǎo)致我國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險(xiǎn)業(yè)利差損總額超過 720億元，占到行業(yè)總資產(chǎn)的9%左右，即便各壽險(xiǎn)公司將全部業(yè)務(wù)盈余都用于彌補(bǔ)利差損，也需要10年的化解時(shí)間。而權(quán)益類投資，包括金融衍生物投資風(fēng)險(xiǎn)巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國(guó)哥達(dá)保險(xiǎn)公司、克羅尼亞保險(xiǎn)公司、漢諾威再保險(xiǎn)股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平對(duì)資金運(yùn)用是非常重要的。

(三)全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心

隨著金融保險(xiǎn)市場(chǎng)的日趨深化和擴(kuò)大，各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也從原來的規(guī)模擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的競(jìng)爭(zhēng)，從而導(dǎo)致了保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念的深刻變化，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心。從世界范圍來看，風(fēng)險(xiǎn)管理正在從傳統(tǒng)的“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”式的管理走向全面的、一體化的管理。國(guó)際上比較有名的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理模式有英國(guó)的Cadbury、美國(guó)的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國(guó)的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內(nèi)部控制將對(duì)投資者起到重要的保護(hù)作用，因?yàn)榉€(wěn)固的內(nèi)部控制是抵御不當(dāng)行為的頭道防護(hù)線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監(jiān)會(huì)制定《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法(試行)》。2006年，國(guó)資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。這對(duì)于推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展具有重要意義。

(四)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在許多不足之處

近幾年來，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的同時(shí)，在防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面有了一些進(jìn)展，但還是存在不少問題和不足，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不到位，存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。二是沒有建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。大多數(shù)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理沒有貫徹到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn)，還沒有形成一個(gè)有效的多維、多視角、跨時(shí)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。三是風(fēng)險(xiǎn)管理效果不盡如人意，出現(xiàn)了許多違紀(jì)違法的現(xiàn)象。因此，只有從我國(guó)保險(xiǎn)公司的實(shí)際出發(fā)，引進(jìn)、消化和吸收國(guó)際上先進(jìn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，特別是應(yīng)該使CO— SO框架成為保險(xiǎn)公司完善公司內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，縮小我們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面與國(guó)際上的差距，才能夠增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的內(nèi)涵

第8篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與市場(chǎng)需求的變更，保險(xiǎn)行業(yè)越來越受到關(guān)注，在規(guī)模不斷擴(kuò)大的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，保險(xiǎn)行業(yè)的弊處日益凸顯，保險(xiǎn)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，種類也越來越多。為了使保險(xiǎn)公司更好的發(fā)展，本文從當(dāng)代保險(xiǎn)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及采取的相應(yīng)措施出發(fā)，制定合適的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

關(guān)鍵詞：

保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防控體系

根據(jù)我國(guó)目前的市場(chǎng)情況來看，保險(xiǎn)行業(yè)在不斷的發(fā)展壯大的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來。公司規(guī)模壯大不僅體現(xiàn)在公司業(yè)務(wù)規(guī)模上，還體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司的數(shù)量上。在競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的市場(chǎng)環(huán)境中保險(xiǎn)公司如何才能保持自身長(zhǎng)久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，更好的生存和發(fā)展是一個(gè)急需解決的問題。筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)公司需要建立實(shí)施企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體制，無時(shí)無刻不監(jiān)督著企業(yè)，規(guī)避企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，通過提高保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的管理水平，降低保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)損失，促進(jìn)保險(xiǎn)公司持久、健康、高效的發(fā)展。

一、保險(xiǎn)公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類

(一)定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的銷售業(yè)務(wù)是公司后續(xù)工作的基礎(chǔ)，那么，一單保險(xiǎn)的定價(jià)是如何制定的？定價(jià)的多少是如何影響銷售業(yè)務(wù)的呢？保險(xiǎn)公司的相關(guān)費(fèi)用是依據(jù)保險(xiǎn)公司的預(yù)算來計(jì)算的，在前期的資金投入時(shí)，企業(yè)如果不具備科學(xué)有效的計(jì)算方式的話，保險(xiǎn)單的相關(guān)費(fèi)用計(jì)算不準(zhǔn)確，客戶的滿意度降低，不利于保險(xiǎn)公司的后期發(fā)展。當(dāng)費(fèi)用過高時(shí)，客戶可能回選擇其他的保險(xiǎn)公司，造成較低的投保率，而且已參加投保的客戶可能會(huì)退訂；當(dāng)費(fèi)用偏低或過低時(shí)，雖然公司的銷售業(yè)務(wù)明顯提高，但是公司本身的盈利額會(huì)減低甚至是會(huì)虧損。

(二)利率的風(fēng)險(xiǎn)

眾所周知，目前銀行內(nèi)部除了儲(chǔ)蓄外也設(shè)立了理財(cái)服務(wù)點(diǎn)，而保險(xiǎn)的功能也是理財(cái)，那么保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)水平就會(huì)受到銀行等金融機(jī)構(gòu)的影響。而且很多個(gè)體將投保錯(cuò)誤的理解為是儲(chǔ)蓄，更加激發(fā)了保險(xiǎn)公司與銀行等機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，例如，當(dāng)銀行的儲(chǔ)蓄利率上浮了幾個(gè)百分點(diǎn)后，更多的人會(huì)選擇將錢存入銀行以獲取更多的利息，而不愿意將錢拿去投保，這就使得保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)水平降低，影響公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，不利于公司規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。

(三)責(zé)任準(zhǔn)備金的風(fēng)險(xiǎn)

也許群眾參與投保的初衷不盡相同，但是保險(xiǎn)最重要的功能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，損失分?jǐn)偂Ｔ谶x擇保險(xiǎn)公司的時(shí)候，我們最看重的也就是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)水平和償還的能力，公司的償還能力主要看公司的準(zhǔn)備金的金額，看是否能夠及時(shí)的依照合同約定支付客戶的損失。如果公司的責(zé)任準(zhǔn)備金不足時(shí)，會(huì)降低公司在客戶心中的信譽(yù)度，影響保險(xiǎn)公司的投保率，同時(shí)保險(xiǎn)公司的資金周轉(zhuǎn)會(huì)出現(xiàn)問題，導(dǎo)致公司無法正常的運(yùn)行，而是忙于責(zé)任準(zhǔn)備金的籌集。

(四)償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)

筆者認(rèn)為，償還能力不足與責(zé)任準(zhǔn)備金的不足密切相關(guān)。通俗來講，當(dāng)投保人在發(fā)生災(zāi)難等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，但保險(xiǎn)公司的責(zé)任準(zhǔn)備金不足，無法履行合同內(nèi)容，就會(huì)使得客戶認(rèn)為該保險(xiǎn)公司的償付能力不足以滿足自己的需求，將會(huì)導(dǎo)致客戶的流失。另外，如果在前期公司制定保險(xiǎn)定價(jià)的時(shí)候就不科學(xué)合理，公司資金的運(yùn)轉(zhuǎn)方式不規(guī)范，也會(huì)使得保險(xiǎn)公司面臨償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)信任危機(jī)和財(cái)務(wù)危機(jī)。

(五)資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)

由保險(xiǎn)這一行業(yè)的特點(diǎn)所決定，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)是一種負(fù)債模式，在資金流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)都需要管理者高度重視，防止出現(xiàn)資金匹配不當(dāng)而使公司無法如期履行合同內(nèi)容，沒有能力支付索賠金額，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司面臨資產(chǎn)負(fù)債的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(六)其他類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)受到了很多不可控因素的影響，他的主要職能就是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和降低客戶損失。當(dāng)客戶投的是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)或者是災(zāi)后利益損失保險(xiǎn)的話，自然災(zāi)害就是影響保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的因素，這些因素是不可控的，需要在業(yè)務(wù)銷售方面多加斟酌。

二、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及風(fēng)險(xiǎn)控制體系

(一)應(yīng)對(duì)措施

第一，降低融資的風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)中中，融資占據(jù)重要地位，引起了管理者的重視，如何降低融資風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了焦點(diǎn)。筆者認(rèn)為，降低融資風(fēng)險(xiǎn)要做到以下兩個(gè)方面：一是建立規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，樹立正確的融資風(fēng)險(xiǎn)觀念，即要求管理者合理的規(guī)劃公司融資機(jī)構(gòu)，并最大限度的利用融資機(jī)構(gòu)，但是要注意不能過分的依賴外部資金的流入。二是要有科學(xué)規(guī)范的預(yù)算計(jì)算方法，科學(xué)的預(yù)算方法可以幫助保險(xiǎn)公司制定合理的定價(jià)以及設(shè)計(jì)完美的保險(xiǎn)產(chǎn)品，使得保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)得以提高，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。第二，降低投資的風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)多元化的時(shí)代，供保險(xiǎn)公司選擇的投資業(yè)務(wù)也越來越豐富，一些保險(xiǎn)公司會(huì)出現(xiàn)不知如何選擇的現(xiàn)象。針對(duì)這個(gè)問題，首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該深度的分析市場(chǎng)行情，選擇前景較好的項(xiàng)目，并根據(jù)自身?xiàng)l件限制，在業(yè)務(wù)投入上制定合理的資金分配，合理負(fù)債，在保證公司自身的正常業(yè)務(wù)運(yùn)行的前提下，將企業(yè)資金的效益發(fā)揮到最大化。然后，保險(xiǎn)公司在選擇了合適的投資對(duì)象后，假如是證券投資，那么保險(xiǎn)公司需要重點(diǎn)關(guān)注如何規(guī)避證券投資的風(fēng)險(xiǎn)。第三，降低承保的風(fēng)險(xiǎn)。承保風(fēng)險(xiǎn)的降低主要是通過提高保險(xiǎn)公司的定價(jià)實(shí)力來得以實(shí)現(xiàn)的。保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)離不開預(yù)算，預(yù)算是對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用包括利潤(rùn)、成本以及費(fèi)用的浮動(dòng)范圍的一種計(jì)算方式，它不僅要滿足投保客戶的需求，還要為公司提供預(yù)期的利潤(rùn)。因此，我們需要加強(qiáng)公司在這方面的能力，結(jié)合公司實(shí)際情況和市場(chǎng)的需求，制定合理的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以降低承保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第四，降低理賠的風(fēng)險(xiǎn)。理賠發(fā)生在投保人遇到風(fēng)險(xiǎn)之后，保險(xiǎn)公司需要根據(jù)合同約定，對(duì)投保人的經(jīng)濟(jì)損失或是人身安全等損失進(jìn)行償付。這需要公司具備兩種能力：一是保險(xiǎn)公司責(zé)任準(zhǔn)備金的管理能力，它要求保險(xiǎn)公司要正確掌管責(zé)任準(zhǔn)備金，準(zhǔn)確核對(duì)，避免錯(cuò)賬的出現(xiàn)，而且準(zhǔn)備金的金額要充足，降低負(fù)債狀況。二是保險(xiǎn)公司對(duì)投保人風(fēng)險(xiǎn)案件的審核能力，它包括調(diào)查、損失計(jì)算、賠償?shù)拳h(huán)節(jié)，在這些核查過程中，秉持嚴(yán)格原則，降低不合理賠償?shù)某霈F(xiàn)頻率，減少保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)損失。第五，降低管理的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司利潤(rùn)的虧損在很大程度上都與公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理不恰當(dāng)有關(guān)，因此需要我們制定科學(xué)的，合理的財(cái)務(wù)管理制度，并且嚴(yán)格實(shí)施，具體包括：提高預(yù)算能力，以此為基準(zhǔn)適度的調(diào)配企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)；制定內(nèi)部控制制度，注重業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的細(xì)節(jié)問題，盡可能的規(guī)范工作；內(nèi)外監(jiān)督并存，保障保險(xiǎn)公司規(guī)避可控因素所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；建立績(jī)效管理，調(diào)動(dòng)公司人員的工作積極性，以此來降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(二)建立保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系

第一，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)。警報(bào)系統(tǒng)是為保險(xiǎn)公司提供危險(xiǎn)信號(hào)的系統(tǒng)，可以讓保險(xiǎn)公司及時(shí)有效的解決公司面臨的危機(jī)。這一系統(tǒng)是以先進(jìn)的信息收集技術(shù)以及對(duì)危險(xiǎn)信息的辨別能力為基礎(chǔ)的，為了構(gòu)建這一系統(tǒng)，保險(xiǎn)公司需要擁有多條信息收集渠道，使公司可以及時(shí)的獲取信息，并且是相對(duì)全面的。第二，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)的警示，由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)自行選擇合適方法評(píng)估保險(xiǎn)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率以及對(duì)保險(xiǎn)公司的損失值進(jìn)行預(yù)計(jì)算，進(jìn)而為高層管理者提供具體的指標(biāo)分析，使高層管理者據(jù)此做出正確的決策，化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。第三，創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著巨大作用，它主要被用來幫助公司制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案，降低公司損失的系統(tǒng)。當(dāng)保險(xiǎn)公司即將面臨著某種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)會(huì)及時(shí)的反饋，積極制定調(diào)控措施，以將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)值掌控在很小的范圍內(nèi)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)會(huì)及時(shí)給出相應(yīng)的解決措施和應(yīng)對(duì)方案以確保保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)損失最小化。

三、結(jié)語

對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理是整個(gè)公司運(yùn)營(yíng)的核心，是最不能出錯(cuò)的一個(gè)環(huán)節(jié)，稍有不慎就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)破產(chǎn)。面對(duì)當(dāng)今保險(xiǎn)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要我們有針對(duì)性的建立風(fēng)險(xiǎn)防控制度，提高公司自身的財(cái)務(wù)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，將財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中。文章就保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合現(xiàn)階段所采取的應(yīng)對(duì)措施，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體制，希望可以對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展起到一定的作用。

作者：薛鈺 單位：建信人壽保險(xiǎn)有限公司河北分公司

參考文獻(xiàn)：

[1]李光.談保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制[J].山西財(cái)政稅務(wù)專科學(xué)校學(xué)報(bào),2009,01:51-53.

第9篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)資本 風(fēng)險(xiǎn)管理 保險(xiǎn)公司

一、引言

2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來,國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司,作為金融業(yè)的重要組成部分,雖然未像西方發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司受到較大沖擊,但是其影響卻是不容忽視的。2008年我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入為9784.1億元,比2007年增長(zhǎng)39.1%,是2002年以來增長(zhǎng)最快的一年。2008年末,保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)3.3萬億元,較年初增長(zhǎng)15.2%;保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額3.1萬億元,較年初增長(zhǎng)14.3%。在業(yè)務(wù)規(guī)模快速增長(zhǎng)的同時(shí),投資收益率卻顯著下降。2007年保險(xiǎn)業(yè)整體投資收益率達(dá)到10.9%,而2008年保險(xiǎn)業(yè)投資收益率卻不到5%。提高資本收益率已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司的首要任務(wù)。

目前,國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理主要遵照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求,以償付能力為核心,即要求保險(xiǎn)公司保持足夠的償付能力,以保障被保險(xiǎn)人的利益。這種風(fēng)險(xiǎn)管理方法僅以過去的經(jīng)驗(yàn)和歷史數(shù)據(jù)來衡量?jī)敻赌芰?并不能反映每項(xiàng)業(yè)務(wù)的特有風(fēng)險(xiǎn),更不能反映未來新形勢(shì)下的發(fā)展變化。例如在目前流行的萬能壽險(xiǎn)等新產(chǎn)品中,風(fēng)險(xiǎn)資本因子就無法真實(shí)地反映其中隱含的選擇權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)。

由此可見,僅以償付能力作為風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),一方面,不能全面反映保險(xiǎn)公司所面臨的全部風(fēng)險(xiǎn);另一方面也達(dá)不到監(jiān)管機(jī)構(gòu)保障被保險(xiǎn)人利益的目的。因此,隨著金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展,國(guó)際上許多大型保險(xiǎn)、銀行金融集團(tuán)為更好地管理經(jīng)營(yíng)企業(yè),探索研究了一種新型的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,并逐步將這種經(jīng)濟(jì)資本體系應(yīng)用于全面管理。

二、理論綜述及模型構(gòu)建

經(jīng)濟(jì)資本是基于全部風(fēng)險(xiǎn)之上的資本,是一種虛擬的資本。它綜合了以VaR為主的風(fēng)險(xiǎn)管理研究,遵照巴塞爾新資本協(xié)議和歐盟償付能力Ⅱ的要求發(fā)展起來的整套風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1、理論綜述

20世紀(jì)70年代信孚銀行(Trust Bank)研究團(tuán)隊(duì)開發(fā)了RAROC(Risk adjusted Return on Capital)方法,蘊(yùn)含了風(fēng)險(xiǎn)需要資本覆蓋的思想,被認(rèn)為是經(jīng)濟(jì)資本體系的雛形。信孚銀行RAROC的分母即經(jīng)濟(jì)資本,等于一定置信水平下貸款未來市場(chǎng)價(jià)值的最大不利變化,是通過久期和風(fēng)險(xiǎn)升水來計(jì)算的。這種計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本的方法類似于后來出現(xiàn)VaR(Value at Risk)思想,資本同時(shí)覆蓋了非預(yù)期損失和預(yù)期損失。Lam James(2001)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本和RAROC可以向下延伸到具體產(chǎn)品和消費(fèi)者層而進(jìn)行盈利性和定價(jià)分析,用于對(duì)新產(chǎn)品的定價(jià)和做出交易決策。經(jīng)濟(jì)資本和RAROC為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移提供了好的構(gòu)架,在執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略時(shí),經(jīng)濟(jì)資本包含了較少的預(yù)期損失和損失波動(dòng)性。

經(jīng)濟(jì)資本最早起源于商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理,德意志銀行最早使用了經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算方式,最初主要用于計(jì)算資本的抵押交易風(fēng)險(xiǎn),其目的是為了減少賭博風(fēng)險(xiǎn)。隨后經(jīng)濟(jì)資本在銀行業(yè)得到了廣泛的應(yīng)用,證實(shí)了其在風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理具有顯著的管理成效。同時(shí),它也體現(xiàn)了巴塞爾新資本協(xié)議的“內(nèi)部模型法”。隨著金融混業(yè)的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)資本的運(yùn)用也推廣到保險(xiǎn)業(yè)。AXA集團(tuán)是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)資本在保險(xiǎn)行業(yè)中使用的倡導(dǎo)者之一,它創(chuàng)建了第一個(gè)統(tǒng)一測(cè)量的方法,用來決定哪些業(yè)務(wù)是盈利的。2004年,美國(guó)Tiling-hast-Towers Perrin公司對(duì)保險(xiǎn)公司償付風(fēng)險(xiǎn)管理方式的調(diào)查顯示,51%的公司采用經(jīng)濟(jì)資本方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,而在已經(jīng)實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本的受調(diào)查公司中,有75%的公司將經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)用于資本配置。經(jīng)濟(jì)資本配置體系已經(jīng)成為保險(xiǎn)公司基于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合決策的重要工具,成功運(yùn)用ERM的關(guān)鍵(Hubert Mueller 2005)。

在國(guó)內(nèi)也有個(gè)別學(xué)者對(duì)經(jīng)濟(jì)資本在保險(xiǎn)公司管理中的應(yīng)用進(jìn)行研究。陳迪紅、林曉亮(2008)通過實(shí)證分析得出:各家公司各條產(chǎn)品業(yè)務(wù)線的RAROC差異很大,提出應(yīng)對(duì)不同的險(xiǎn)種采取不同的承保策略和再保險(xiǎn)策略,以均衡各條業(yè)務(wù)線之間的RAROC指標(biāo)。朱建平(2009)通過Tail-VaR函數(shù),運(yùn)用1996―2007年中國(guó)人壽、中國(guó)太保、中國(guó)平安三家保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)收益率和凈利潤(rùn)數(shù)據(jù),得出結(jié)論:2007年中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)用于覆蓋非預(yù)期損失、緩沖風(fēng)險(xiǎn)損失的資本應(yīng)該達(dá)到總資產(chǎn)的6%,但中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)收益水平存在較大的差異,應(yīng)實(shí)行保險(xiǎn)公司分類監(jiān)管制度。

國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的研究大多局限于其在商業(yè)銀行的應(yīng)用,即使少有學(xué)者對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行的研究也往往著重于風(fēng)險(xiǎn)收益,很少將經(jīng)濟(jì)資本擴(kuò)展延伸全面運(yùn)用于保險(xiǎn)公司的管理。本文主要以RAROC為指標(biāo),將經(jīng)濟(jì)資本全面運(yùn)用于保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品定價(jià)、績(jī)效評(píng)估以及資本配置等,最后根據(jù)現(xiàn)狀提出相關(guān)建議。

2、RAROC模型

金融企業(yè)的損失一般分為三類:預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失(見圖1)。在保險(xiǎn)公司中預(yù)期損失主要是指保單成本(即賠付成本等),可以通過保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)或生命表等的精算統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行估算。異常損失一般由不可抗力的原因引起,發(fā)生概率極小,但一旦發(fā)生損失巨大,由于不可估算,金融企業(yè)一般無法對(duì)此進(jìn)行量化防范。非預(yù)期損失介于兩者之間,這部分損失可量化,企業(yè)可以用資本對(duì)此進(jìn)行補(bǔ)償和防范。經(jīng)濟(jì)資本就是為了吸收消化非預(yù)期損失而引入的數(shù)量概念,其在數(shù)量上大體與量化的非預(yù)期損失相等。

在保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中具體存在著以下風(fēng)險(xiǎn):市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等,對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算,需考慮上述每類風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本。與商業(yè)銀行類似,經(jīng)濟(jì)資本主要通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(risk adjusted return on capital RAROC)為決策指標(biāo)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行全面管理。

RAROC=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的回報(bào)/經(jīng)濟(jì)資本

=(收入-各項(xiàng)分配成本-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本

其中,經(jīng)濟(jì)資本=非預(yù)期損失=一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失-預(yù)期損失=VaR

三、經(jīng)濟(jì)資本在保險(xiǎn)公司管理中的運(yùn)用

經(jīng)濟(jì)資本管理不僅能解決舊的償付能力監(jiān)管的問題,保證整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)健康的發(fā)展,保險(xiǎn)公司還可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理,使資本分配更有效率,使績(jī)效評(píng)估更加合理和完善,保險(xiǎn)產(chǎn)品尤其是新型金融產(chǎn)品的定價(jià)更為科學(xué)、合理。經(jīng)濟(jì)資本管理的具體流程和鏈條如圖2。

1、經(jīng)濟(jì)資本在風(fēng)險(xiǎn)控制中的運(yùn)用

一方面,經(jīng)濟(jì)資本注重風(fēng)險(xiǎn)的模型化和定量計(jì)算,使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更為謹(jǐn)慎周密,因此能提高風(fēng)險(xiǎn)管理的精密度;另一方面,經(jīng)濟(jì)資本直接反映保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況,可以方便地進(jìn)行分解、合并,清楚地顯示各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平,便于有針對(duì)性地采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施,以實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

2、經(jīng)濟(jì)資本在產(chǎn)品定價(jià)中的運(yùn)用

在既定的保險(xiǎn)公司平均RAROC下,可以根據(jù)RAROC的模型,通過對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的測(cè)算,對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)合理的定價(jià)。英國(guó)巴克萊銀行(Barclays Bank)在使用經(jīng)濟(jì)資本的方法重新計(jì)算部分業(yè)務(wù)后,決定賣掉汽車租賃業(yè)務(wù),因?yàn)樵摌I(yè)務(wù)的回報(bào)貌似很可觀,但當(dāng)把風(fēng)險(xiǎn)因素考慮其中之后,才發(fā)現(xiàn)收入與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)并不匹配,其收入并不能彌補(bǔ)損失。

3、經(jīng)濟(jì)資本在績(jī)效評(píng)估中的運(yùn)用

無論是股東評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī),還是保險(xiǎn)公司或集團(tuán)內(nèi)部的績(jī)效考核,不僅要考慮經(jīng)營(yíng)收益本身,還要考慮這些成果是以何種風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)取得的。RAROC指標(biāo)在綜合考慮收入、資金成本、運(yùn)營(yíng)成本等因素的同時(shí),將各項(xiàng)資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)折算成一定的經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù),將其作為對(duì)利潤(rùn)水平的調(diào)整。進(jìn)而可以對(duì)產(chǎn)品、部門的貢獻(xiàn)度進(jìn)行統(tǒng)一的考核,提高了績(jī)效考核的公平性和合理性。

四、目前實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題及政策建議

1、從宏觀外部環(huán)境看

首先,目前國(guó)內(nèi)的信用體系并不健全。國(guó)內(nèi)雖有一些信用評(píng)級(jí)公司,但是由于發(fā)展時(shí)間較短,其信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性、合理性都有待檢驗(yàn),特別是“福禧事件”之后,評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)遭到了眾多質(zhì)疑。這就要求在規(guī)范外部征信市場(chǎng)發(fā)展的同時(shí)廣泛開展內(nèi)部評(píng)級(jí),提高評(píng)級(jí)的質(zhì)量和普及性。其次,我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展尚不完善,無法準(zhǔn)確提供風(fēng)險(xiǎn)量化所需要的參數(shù)――債券收益率、違約率、違約率的標(biāo)準(zhǔn)差、信用遷移矩陣等,對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的施行造成瓶頸。這需要政府的不斷扶持,引導(dǎo)市場(chǎng)的不斷發(fā)展完善。最后,我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)該對(duì)此出臺(tái)相關(guān)的管理辦法,為經(jīng)濟(jì)資本管理提供良好的法律環(huán)境。相信這不僅可以引導(dǎo)各公司實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理,更保證了保險(xiǎn)行業(yè)的安全,保障了被保險(xiǎn)人的利益,有利于社會(huì)的和諧發(fā)展。

2、從微觀公司內(nèi)部看

第一,對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量,運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國(guó)家早已成為研究熱點(diǎn),而我國(guó)剛剛起步,國(guó)內(nèi)公司大多缺少足夠、全面的內(nèi)外部損失數(shù)據(jù)的積累,從而使得運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)量化、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量更具挑戰(zhàn)性。這就需要各個(gè)公司精誠(chéng)合作、共同開發(fā),建立起公共數(shù)據(jù)庫,以獲得足夠的數(shù)據(jù)來計(jì)量損失程度、頻率以及分布,從而使得經(jīng)濟(jì)資本管理真正具有實(shí)用性。第二,目前我國(guó)保險(xiǎn)公司缺少相關(guān)專業(yè)人才,對(duì)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理造成一定難度。這方面,各保險(xiǎn)公司可以通過對(duì)員工的內(nèi)部培訓(xùn)、出國(guó)學(xué)習(xí)或是外部招聘等途徑培養(yǎng)獲得相關(guān)專業(yè)人才。

綜上所述,雖然經(jīng)濟(jì)資本在我國(guó)運(yùn)用還存在很大的挑戰(zhàn)性,許多問題還需要結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況加以解決,但實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理是金融企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì),應(yīng)在我國(guó)保險(xiǎn)公司管理中得到重視和發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 陳兵:保險(xiǎn)公司償付能力評(píng)估的新視角:經(jīng)濟(jì)資本[J].保險(xiǎn)研究,2006(5).

[2] 李艷華、張晨松、湯洪洋:經(jīng)濟(jì)資本:保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理新趨勢(shì)[J].保險(xiǎn)研究,2006(10).

[3] 何艷、張慶洪:合理確定經(jīng)濟(jì)資本、夯實(shí)保險(xiǎn)公司“做大做強(qiáng)”的基礎(chǔ)[J].上海保險(xiǎn),2006(11).

[4] 蔡玲、鄺嵐:國(guó)外保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用實(shí)踐及其啟示[J].廣西金融研究,2008(5).

[5] 魏迎寧、陳戈:保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)資本[J].保險(xiǎn)研究,2008(5).