保險公司風險管理措施精選(九篇)
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第1篇：保險公司風險管理措施范文
中圖分類號：TP308 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）24-0063-01
風險管理與內部控制對一個企業來說影響重大，目前多數保險公司一直沿用傳統的粗放式發展方式， 并不重視風險管理與內部控制，以致于公司要面臨巨大的風險。風險管理可以保證公司自身的經營發展，對于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護企業、市場的穩定;內部控制是保險公司對公司風險的有效控制。加強保險公司的風險管理與內部控制是目前保險公司的巨大任務。
一、 保險公司風險管理與內部控制
1. 保險公司風險管理
風險管理指的是為保證公司的安全運營，為提高公司效益而采取的措施，風險管理通過對風險的識別、風險估計、風險評價，并優化各種風險管理技術，將風險減至最低的管理過程。可以有效地對各種風險進行管理，便于企業做出正確的決策，有助于保護企業資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風險管理架構如圖1。而保險業是經營風險的行業，它的產品和服務本身就是社會和經濟生活中可能發生的 各種物質和利益損失風險，針對保險公司這種經營特點，在風險管理上應該著重識別和評估經營中會出現的風險，包括保險風險、市場風險、信用風險和操作風險等。
2.保險公司內部控制
內部控制是指企業為了實現其經營目標，增加資產的安全性，確保經營方針的落實，保證經營活動的經濟性、效率性，而實施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內部管理架構如圖2。對保險公司實施內部控制具體是指公司內部人員及相關機構對公司運行進行把控，避免公司經營目標的偏離，對可能遇到的風險進行防范與控制，從而保證保險公司經營目標的實現。
3.二者之間的聯系與區別
風險管理與內部控制有聯系，從目標上來看，二者都是為實現公司經營管理目標，而通過實施一定程度的措施對公司進行的控制，以降低公司面臨的風險。對于保險公司來說內部控制強化風險控制的重要方法，并且風險管理滲透于內部控制五大要素中，為實現內部控制目標指明了方向。
保險公司承擔的風險既有外部市場因素又有內部因素，保險公司的內部控制是通過一定方法對公司內部管理過程中出現的各種風險的控制，可是保險公司承擔的外部風險具有不確定性，既有可預知的又有不可抗力的，如國內外的經濟政策形勢、市場等方面，保險公司對這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險公司不能只著手于內部控制，還應建立風險管理體系，從而實現全面的風險管理。
二、 保險公司實施風險管理與內部控制所面臨的問題
1.內部控制環境方面的問題
隨著保險業的蓬勃發展，使得保險公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級公司對下級公司的管控較弱，一些公司管理機制不能落到實處，內部控制不能在實際經營管理上發揮作用，內部的控制環節薄弱。
各級公司領導層的人員對內部控制意識不足，公司運行中并沒有專人執行內部控制，公司內部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業績，對于內部控制沒有足夠的認識，使得內部控制工作沒有起到作用。
2.控制活動方面的問題
公司崗位職責不清。在公司內部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監督、牽制的作用，責任無法落實;內部稽核部門不能發揮應有的作用。保險公司都缺少專門的內部控制部門，在風險管理過程中，由各管理部門自行管理，監察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。
三、 加強保險公司風險管理與內部控制的策略
1. 優化內部控制環境
對于內部控制環境進行優化可實行以下幾項措施：第一，完善公司內部結構，明確董事會及監事會的職責，使其職能有效發揮作用。第二，加強對各部門各崗位的互相監督。可以對各部門人員進行合理的安排，對人員需求大的部門增加工作人員，對于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強對各部門間的相互監督相互制約。第三，完善內部招聘、培訓、考評制度，將內部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進行組織學習，如個人演講、座談會等。
2.健全風險管理機制
在公司日常經營管理中，要將風險管理融入到各環節中，加強對風險管理的控制。首先建立風險預警機制，找出影響公司的內外部因素，然后對風險進行評估，對公司內部控制的風險也進行評估，并且根據評估結果，對于風險采取一定的措施，最后，持續觀察采取措施對風險管理的效果，并時刻注意新風險的出現。
3.有效開展控制活動
在保險公司內部應該確立明確的崗位職責制度，并且要重點監控對公司運營影響較大的風險，降低風險為公司造成的損失;在公司業務控制上，包括產品的開發、產品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業務上職責要明確，對其中關鍵環節進行有效的控制，保證公司的健康運營。在公司財務控制上，要保證會計信息的真實有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應的管理制度，加強對風險的管控，保證資金的安全。
4.完善信息溝通機制
保險公司需要建立完善的信息溝通機制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經營管理的透明度。
5.加強內部監督
保險公司應該重視審計部門，因為這是加強內部管理的強有力手段。具體實施如下：首先在董事會下面設置審計委員會，然后在各分公司設立各級審計部門，對公司進行監督。審計部門審查內容包括公司的日常活動、財務信息、內部控制情況等，其中重點審查保費收入、保險理賠、保險資金運作這幾方面，從而更好的對公司進行控制。
結論
保險公司在經營運行過程中，存在著來自各方面的風險，只有加強風險管理與內部控制，才能更好地實現其經營目標。隨著保險行業的發展，還會不斷出現新的問題，需要我們不斷的對其完善，以來保證企業的穩健發展。
參考文獻
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第2篇：保險公司風險管理措施范文
【關鍵詞】保險公司 財務風險 財務預警
一、財產保險公司的特點
財產保險公司是指通過收取保費集中建立保險基金以補償自然災害、意外事故或約定保險事件發生后被保險人的經濟損失，是通過分散風險和補償損失來保障社會再生產持續進行的經濟組織，具有高風險性、保障性、負債性、外部性、高信用依賴性和信息非對稱性等特點。
二、財產保險公司所面臨風險的特點及風險產生的原因
（一）財產保險公司面臨風險的特點
財產保險公司會面臨戰略風險、市場風險、內部管理風險、操作風險、償付能力風險、承保風險、流動性風險、信用風險、法律風險和聲譽風險等，并且其風險具有自身的特點：
1.客觀性。經濟運行的不確定性與信息的不對稱性使得保險公司風險的存在具有客觀性，財產保險公司只能通過提高經營管理和風險管理水平來降低風險，而不能完全消除風險。
2.可控性。財產保險公司風險的客觀性并非意味著風險的不可控，企業可以通過業務管理、投資管理、理賠管理、資產負債管理等各種決策和措施將風險控制在一定范圍之內。
3.復雜性。財產保險公司的風險具有復雜性，既要管控自身的經營風險，還要為被保險人管理風險；不僅面臨共同的信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，還要面對更具挑戰性的保險風險。
4.經營風險和財務風險的混合性。財產保險公司的資金來源于保費收入和有限的資本金。由于企業承擔賠償責任的期限與會計年度的不一致性，因此，公司需要依據未到期責任提取一定數額的準備金，以準備金為最主要負債的財產保險公司面臨的風險具有潛伏周期長、反應滯后和危害性嚴重的特點。
（二）財產保險公司風險產生的原因
1.財產保險公司經營的負債性與外部性。財產保險公司是負債經營，自有資本只占資產負債的很小部分，并且其凈值越小、錯誤決策導致的公司損失就越小，公司就會越傾向于采用高風險的經營策略。
2.財產保險合同的不完全性。財產保險合同的不完全性使得公司面臨著不可避免的風險。一方面，信息的不對稱性使合同交易前后可能出現逆向選擇和道德風險；另一方面，由于財產保險公司和投保人的有限理性主義和事后機會主義，以及外部環境的復雜性和不確定性，使得財產保險市場的不確定性得不到完全解決。
3.財產保險公司的委托關系。財產保險公司內部存在所有者與經營者之間的委托關系，公司經營者作為有限理性的經濟人可能會采取機會主義行為，在缺乏科學、有效的激勵和業績評價機制的情況下，可能導致經營者更多關注自身利益而忽視謹慎的經營原則。
三、構建科學、完善的財產保險公司財務預警系統
（一）建立財產保險公司財務風險預警機制
完善的財務預警機制是防范財產保險公司風險的有效保障，它能在可能危害公司財務狀況的關鍵因素出現時預先發出警告，及時找到產生風險的關鍵原因，從而采取有效地措施以避免財務風險的進一步擴大。
1.財務風險全方位預警機制。財產保險公司應當實行“統一組織領導、統一管理、統一監測、分級監控”的全方位財務預警機制，在保監會和各財產保險總公司建立全方位預警部門，以分析公司面臨的國內外政治經濟形勢，及時處理所接收到的預警信息，從而采取防范財務風險的各種決策和措施。
2.財務風險傳導預警機制。傳導預警機制按照行政區劃可以在保監會駐各省（市）的派出機構和財產保險公司的省級分公司建立，并具體負責本轄區財務風險的監測和預警，以及及時傳導總公司和分公司防范財務風險的各種決策和措施。建立與總公司相銜接的區域性傳導財務風險預警機制，并實行內外多層次、多功能的信息反饋網絡，不僅能有效地監督、管理分公司和抵制來自各個不同層次的干預，還能最大限度的降低財務風險導致的損失。
3.財務風險終點預警機制。財產保險公司財務風險終點預警機制是對公司終點活動的監測預警，公司建立財務風險終點預警機制應在各分公司實施組織規劃，以稽核部門為核心并由主管、會計和企劃等部門聯合參加，從而更好的與全方位預警機制和傳導預警機制相配合，從而形成一套自上而下、全面有效的財產保險公司財務風險預警系統和實現風險監測預警的動態循環，以促進公司財務全面風險管理工作的建設。
（二）財產保險公司財務風險預警的系統建設
1.組織體系建設。財產保險公司需要成立財務風險預警管理委員會、管理部門和執行部門等專門的組織機構來確保財務風險預警系統功能的實現，并通過建立健全信息披露制度、資產負債管理制度和會計統計檢查制度等來確保預警系統的正常運作。
財務風險預警管理委員會的成員一般由企業經營管理者和財務管理人員組成，還可能包括一定數量的外部管理咨詢專家。當預警監測指標處于基本正常或低度危急狀態時，預警部門要提供相應的預控方案給決策層，由決策層下達給各職能部門執行，從而實現財務管理系統的正常運行。
財務風險預警管理部門由專門行使財務風險管理職能的人員組成，是具體實施監測和預警的牽頭組織部門，對財務風險預警管理委員會負責。該部門的主要工作是根據公司預警管理戰略的要求來傳導、落實和執行各項具體的預警措施，即監督和管理預警執行部門各項財務風險決策的實施情況、調查財務風險環境、整理分析財務風險信息，從而向財務風險預警管理委員會反映財務風險的具體情況，為財務風險預警決策提供依據。
財務風險預警執行部門是財務風險預警系統組織架構的基層單位，主要負責制定基本的財務風險預警細則和辦法、組織實施本系統的財務風險預警和管理活動，并及時向財務風險預警管理部門反映財務風險的實際狀況。財產保險公司的其他管理部門和經營部門必須接受同級財務風險預警組織機構的檢查管理，并有義務積極配合其工作以共同促進保險市場的有序發展。
2.信息管理體系建設。信息管理系統通過對相關信息進行再加工發現異常變動數據，并及時傳遞到各相關管理部門，從而為財務預警系統提供充分的預警信息數據，使其及時采取有效的風險防范和控制措施以降低財務損失。因此，財產保險公司應不斷完善管理信息系統，實現各子系統資源的共享和功能集成，以保障財務風險預警系統的有效運行。
（三）財產保險公司財務風險預警系統配套措施的完善
1.預警的財務風險及其采取的對策。預警的財務風險包括誤警和漏警，它是預警結果與實際情況不一致所產生的不利影響。在高度財務風險狀態下，財產保險公司應當根據自身實際情況和各指標的風險評價結果采取財務風險避免策略、合并或兼并策略和冒險策略等措施；在中度財務風險狀態下，財產保險公司應采取財務風險抑制策略和分散策略來防范財務風險的進一步惡化；在低度財務風險狀態下，財產保險公司可有意識的采取財務風險預防戰略和適應戰略來防止和減少財務風險的發生；在正常財務風險狀態下，財產保險公司應采取財務風險準備與補償戰略，以增強公司抵御財務風險的能力。
2.提高社會風險防范意識，完善內部控制機制。一方面，通過加強公眾的財務風險知識和風險意識，為財產保險公司的發展創造良好的社會環境。另一方面，財產保險公司要建立完善的內部控制制度：依據信息技術建立上下配套的管理體制，實現經營規模的擴大與內控水平和資金實力的匹配，實行嚴格的分級授權授信制度和內部稽核以規范經營活動程序，從而實現內控制度與財務預警系統的有機結合。
3.保持預警系統的穩定性與靈活性，并適度公示預警系統。財產保險公司的財務預警系統應在追求相對穩定的同時保持一定的靈活可調整性，即要根據內外部環境的變化確定每個階段的重點監測指標，并根據實際情況進行及時的調整補充以做出正確的決策。此外，財產保險公司應適度開放預警系統，從而在公眾的監督之下更好的規范自身的經營管理活動，不斷強化財務風險管理和內部控制組織建設，在追求效益的同時有效防范潛在的財務風險。
四、結論
我國財產保險公司在經營管理中普遍存在業務結構發展不平衡、風險管理觀念比較落后、管理機制不健全等問題，筆者認為應當通過建立科學、完善的財務預警系統及時發現并有效防范控制財務風險，從而保障財產保險公司的安全運行和持續發展。
參考文獻
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第3篇：保險公司風險管理措施范文
摘要：中國壽險公司從2010年在公司年報中加入了公司風險管理信息報告，本文通過對隨機挑選的五家中小壽險公司2013年的風險管理狀況信息對比分析，從保險公司的風險評估與風險控制角度評析我國中小壽險公司的全面風險管理現狀。
關鍵詞：中小壽險公司；風險識別；現狀
引言
大型保險集團公司如中國人壽、中國平安等，不僅擁有保險業務，還更多的涉及資產管理、信托公司、銀行業務等，其全面風險管理工作會更復雜，所以本文隨機挑選五家中小型保險公司，分別是信誠人壽、農銀人壽、天安人壽、海康人壽和工銀安盛人壽等分析它們所面臨的市場風險、保險風險和戰略風險。
1.1市場風險
1.1.1市場風險現狀
各保險公司對市場風險披露信息相對于其他風險更為具體，分別都披露了利率風險、匯率風險、價格風險，并了敏感性測試和壓力情景測試的結果。各家保險公司的壓力情景測試結果顯示，匯率風險對保險公司的影響很小，主要是各保險公司持有的外幣資產相對較少，其外幣資產多是由于國外股東投資產生。
通過對各家公司利率壓力測試結果的觀察可知，利率的變化會對各家保險公司的償付能力產生較大的影響，主要原因在于利率的波動會對公司持有的固定收益類證券造成影響。利率風險可以通過資產負債缺口和凸性缺口監控觀測到，各家保險公司對利率風險較為關注。天安人壽、信誠人壽、海康人壽對資產負債匹配情況進行了披露。由于在目前的法規和市場環境下，沒有期限足夠長的資產可供投資，以與保險合同責任的期限相匹配。天安保險的資產負債久期缺口達到-41%，由此可見其資產負債匹配是有較大風險的。另外兩家保險公司沒有資產負債匹配的相關信息披露，可見對于具體市場風險的信息披露尚不夠詳細，有待進一步完善。
權益價格風險源于權益資產價格的波動，與資產市場的波動密切相關，各公司通過VaR、條件尾部期望和壓力測試法，評估公司的權益價格風險水平。保險公司在投資連結保險類產品的獨立賬戶中權益資產類投資較多，但由于獨立賬戶中的價格風險由投保人承擔，其風險相對來說非常小。在考察的五家公司中，傳統賬戶的投資股票，基金等權益類資產的有限，權益資產占比一般都小于5%。
1.1.2市場風險應對策略分析
對于市場風險的處理，五家保險公司中信誠人壽、海康人壽、天安人壽披露了較為詳細的風險應對策略。設定與內部管理要求相適應的風險可接受水平，建立相應的風險報告制度，定期提供投資監控報告。增加固定收入資產的久期與負債相匹配進而降低資產負債匹配缺口。加大持有至到期債券投資，來控制利率風險。在國家法律法規規定范圍內，積極主動配置股指期貨、融資融券等新型衍生工具投資，積極管理權益價格風險。
2.2保險風險
2.2.1保險風險現狀
五家公司中天安人壽和海康人壽對保險風險進行了詳細披露。天安人壽對過去一年公司的退保率、保費繼續率死亡偏差率、重疾發生率進行了詳細披露，并進行了壓力情景測試。天安人壽和海康人壽上一年度退保率較高，將來面臨退保風險較大。退保原因是公司產品結構和投資收益率低的市場環境的影響。海康人壽對于主要保險風險進行的壓力情景測試顯示死亡率、退保率、費用率、疾病發生率增加10%，會對公司的預期利潤產生重大的不利影響。工銀安盛、農銀保險兩家公司沒有進行詳細的保險風險披露，僅僅是在報告中指出上一年度其相應的精算假設好于預期，保險風險處于公司的所能承受的安全范圍之內。上述兩家保險公司的保險風險信息披露不充分，不能使投資者，董事會及高層管理人員對公司的保險風險形成充分的認識，也不利于該公司的保險風險控制，因此應努力擴大風險信息的披露范圍。
2.2.2保險風險應對策略分析
保險風險是各家公司風險管理的主要目標之一，五家公司中除農銀人壽外均披露了積極的風險管理策略。為防范退保風險，各公司對關鍵風險指標進行監測，當退保率超出公司假設或可承受說平時，作出分析報告并對分公司提示預警，督促其展開整改措施。對賠付風險較高的產品，加強核保以降低逆向選擇風險，并通過再保險方案，轉移一部分公司不能承受的風險。天安人壽在費用風險管理方面引入戰略、預算、考核相銜接的閉環式管控，從機構的開設策略、產品銷售策略、公司費用政策方面采取風險控制策略。
3.3.1戰略風險現狀
公司的戰略風險主要包括經營模式風險、同業競爭風險和政策風險。五家中小保險公司中海康人壽和工銀安盛對戰略風險進行了分類識別，認為戰略風險是其面臨的主要風險之一。沒有單獨分類識別戰略風險的其余三家保險公司，則不認為是其面臨的主要風險之一。現階段宏觀經濟狀況比較困難，保險公司同業競爭越來越激烈，保費收入增速減慢，經營模式風險、同業競爭風險和政策風險對中小保險公司的影響是不可忽略的，因此忽視戰略風險對中小保險公司會形成不利影響。
3.3.2戰略風險應對策略分析
各公司對戰略風險的重視程度不是很高，海康人壽和工銀人壽雖然將戰略風險單獨識別，但并未披露相關的戰略風險信息，其戰略風險的方法措施也十分簡略。因此，說明中小保險公司戰略風險管理不到位。各公司需要不斷完事法人治理結構，定期召開股東會董事會，研究制定公司發展戰略和執行情況，及時發現戰略風險。研究本公司戰略定位的有效性，控制公司經營風險。提高服務品質，與同業機構形成差異化競爭，控制競爭風險。
第4篇：保險公司風險管理措施范文
關鍵字：財產保險公司；財務管理；風險；對策
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0232-01
一、財務管理風險的含義概述
財務管理風險是指企業在各項財務活動中由于各種難以預料和無法控制，使企業在一定時期、一定范圍內所獲取的最終財務成果與預期的經營目標發生偏差，從而形成的使企業蒙受經濟損失或更大收益的可能性。企業的財務活動貫穿于生產經營的整個過程中，籌措資金、長短期投資、分配利潤都可能產生風險。
二、我國財產保險公司風險管理中存在的問題
1.全面風險管理的技術平臺亟待搭建
現在有許多財產保險公司在信用風險、市場風險、操作風險、資產風險和整個風險操作體系等方面存在著嚴重的缺失，對過度授信所導致的信用風險、過度授權所導致的市場風險、內控失效所導致的操作風險等長期不夠重視且處置不當，缺乏嚴密可行的全面處理方案；而搭建全面風險管理技術平臺，可以有效的解決這些問題，它可以為可能出現的決策失誤、操作偏差或其他風險作出迅速的反映并及時采取應對措施。但是，現今財務管理保險企業還沒有意識到它的重要性，這樣就造成了管理、運營上的漏洞，所以全面風險管理的技術平臺亟待搭建。
2.監管機制亟待健全
在財產保險公司中存在許多的問題，例如在員工中一些員工的素質達不到專業的要求、當出現問題時各部門的責任不能明確、或是對于在公司內部的違紀問題不能及時發現給公司造成損失；雖然這些問題常年存在于保險公司財務管理體系中，卻不能得到及時的解決，究其根本還是因為財產保險公司監管機制不夠健全，一個完善的企業監管機制不僅能及時發現企業在運行中存在的問題，還可以提高財產管理各個部門的工作效率。
3.公司治理體系亟待完善
財產公司治理體系中存在著內部治理環節弱化，內控流程不合理、各個部門的權責不明確、當出現問題時難以究責等問題，而造成這些問題的重要一點就是公司治理體系不完善，公司治理體系不完善使公司運作體系模糊，各個部門不能明確自己的責任和權利有時候會發生當出現問題時沒有部門可以解決的問題。總之，公司治理體系不完善，不利于財產保險企業業務的操作和公司的運行。
4.全面管理風險意識的缺乏
對與財產管理保險公司最重要的是要有風險意識，要及時發現一些潛在的風險，并及時的拿出應對方案防患于未然，但是一些公司對于全面管理的風險意識缺乏，當那些潛在的風險真正出現時，不能及時作出反應，從而對公司蒙受更大的損失。
三、財產保險公司財務管理風險的對策分析
1.根據財務管理的環境，采取靈活的財務管理措施
首先企業要對財務管理的宏觀環境認真的進行分析，并通過中間的變化探尋其中的規律，并制定出多種應對措施，適時調整財務管理政策，提高企業對財務環境變化的適應能力。面對不同的財務管理環境要對財務管理體系進行及時的調整，財務管理體系要與時俱進，不斷更新和完善，而財務管理體系調整的關鍵是對財務管理人員安排的調整，在每一個崗位上安排合適的人員，保證每個人在自己的崗位上可以發揮自己的才能，這樣企業的每個員工可以更好的應對不同的風險。
2.建立健全財務風險預警系統
財務風險預警系統是對企業可能或是將要面臨的風險進行監測、預報的財務分析系統，它不僅可以對財務管理中存在的風險作出及時的預警，還可以從多角度綜合反映企業整體的財務狀況。有時還能行業系統的財務狀況并在此基礎上對各項功能的財務指標進行觀察、識別、判定企業財務運行的狀況，并能根據具體情況發出預警信號。總之建立健全財務風險預警系統，可以讓保險企業提早意識到財務管理中潛在的風險，并及時采取應對措施把風險“扼殺在搖籃中”，避免對公司造成更大的損失。
3.完善財務管理系統，建立健全風險管理機制
建立健全風險管理機制要確定應對風險的方案和措施，制定企業財務戰略和計劃，優化財務決策和控制方法，建立財務控制信息系統，當出現風險時可以及時采取應對的措施。財務約束機制主要包括內部和外部兩個部分，外部的約束機制主要通過相關的政策法規約束、市場約束等；但外部約束對企業的控制力還不夠強，真正有效果的約束還是要靠內部約束，內部約束主要是財務預算管理，財務預算管理主要包括編制預算、執行運算和考核評價等環節涉及企業內部各個層次的權利與責任的分配，通過這種權利和責任的安排來加強企業的內部監管。通過以上的分析可知建立一個完善的風險管理機制，可以有效的應對企業財務管理中存在的風險。
4.建立有效的內控制度和內部審計監督機制增強風險意識
建立健全內控制度和內部審計監督機制，對于財產保險公司這樣一個以資金運動為主體的經濟實體來說十分重要。為了完善內部控制機制首先要明確公司內部各子系統之間的資金管理、資金利用、利益分配的權利和責任；然后公司一定要建立有效的激勵和約束制度，遏制權利、責任利益不對等的現象，以激發員工的動力；最后要加強內部監督，內部監督包括：對內部控制建立與實施監督檢查；評價內部控制是否健全、合理、有效；診斷缺陷并采取相應的解決措施。通過內部監督促進內部控制制度的有效落實。
第5篇：保險公司風險管理措施范文
目前，保險企業財務管理受各類風險因素影響與制約，暴露出薄弱的控制能力，主要表現在：基層公司經營管理者普遍風險意識薄弱，存在搶任務淡管控，為確保保費年指標完成，采用與監管要求相違背的手段，致使經營過程中留下許多風險。現階段保險市場面對激烈競爭，一些基層公司為爭取拉攏大單業務完成計劃任務，公然違背保監會規定，通過高手續費買業務，擾亂市場。如：車險，雖然各地行業協會具體規定了支付給中介的手續費傭金不得超過保費的15%標準，然而不爭的事實是，市場上有的經營主體，明的是跟單手續費執行協會標準，暗地里采用不正當手段給予高額補貼，市場上公然支付的卻有高達25%，成了哪里費用給得高就上哪出單，這顯然是導致承保是虧損的一個重要因素，于是采用滾雪球來彌補業務虧損，而一旦遇上預期增長停滯則資金鏈將會斷裂。或者采用違反監管規定，做假退費，假賠案和業務不進賬、掛假應收保費，造成巨大的風險隱患被埋下。目前一些大宗客戶為有效降低自己的經營成本，對一些財產保險項目購買采用對外招投標制度，而各家保險公司為爭取到大單業務，紛紛不受行業自律，惡性競價降低財產險費用率，致使中標后的盈利空間在原基礎上大幅度縮水，擠壓，這也為后期的大額度承保帶來了風險。缺乏高水平財務風險管理專業人才。基層公司缺乏風險管控人才隊伍建設規劃和激勵機制，大多都以事后控制，事前風險評估控制重視不夠，事中風險控制投入財、人力和技術不足。經營成本顯著上升。保險公司的經營成本主要包括：客戶退保金、客戶賠償金、人傭金、公司經營費用等，在對這些開支進行管理的時候，一定要將其嚴格限制在合理范圍內，并確定一定的金額投放比例，從而減少風險的發生。
二、提升保險企業財務管理風險防控的具體措施
(一)逐步培育出企業財務管理的風險文化
近年來，保險企業在建章立制上基本與國際保險公司接軌，但面對系統復雜的企業風險管理工程，要將它們得到認可、支持并最終貫徹執行，就必須在企業內部培育出統一的一種大家都認知和遵從的風險文化，才能將財務管理風險理念滲透到每一部門、崗位和工作環節，調動全員參與，所有人都負有風險管理的義務，并自愿自覺遵守風險管理措施。推進中切忌采取激進方式，要根據企業實際情況分步驟實施，適當調整。
(二)建立嚴謹全面的企業財務管理風險體系
保險企業須通過完善組織結構、財務會計制度、業務流程和內部審計、信息系統等多塊內部元素來加強財務風險控制，最大程度減少損失發生，確保穩定經營。一是將財務管理風險提升到公司發展戰略高度重視，納入日常經營管理貫穿整個活動，同計劃、組織、實施與監督；二是加強完善董事會內部機制建設，規范各職能機構議事決策程序，形成權力制衡；三是加強財務管理風險專業人才培養與梯隊建設，提升關鍵崗位人員風險管理綜合素質，開展對財務風險隱患對策探討等，改變與現實需求脫離的現象。四是進一步嚴格督促客戶實名制制度的執行到位，建議保單上統一留存保險公司的售后電話，避免保單登記營銷員聯系電話，把握業務主動權，有的還隨人走保單流失。
(三)實施企業財務管理風險“動態化”監控
要逐步健全監管各類風險因素、風險管理問題改進的工作方向，改變“靜態”風險監控，確定出適宜自身財務風險管理的“動態化”監管模式，制定出具體風險量化指標和相關檢查標準，通過應用現金流測試、財務追蹤系統和敏感性測試等手段，將財務風險因素通過“動態化”監控，及時將風險因素化解。同時從“動態化”監控中挖掘隱蔽風險，給予有效消除，從而提高風險預防前瞻性和有效性，保護中小股東利益。
(四)建立健全有效的內部控制機制，加強財務活動風險管理
加強保險公司內部體制的改革，制定和實施有效的獎勵機制，建立健全客戶經理制，將經營業績和客戶經理的薪水聯系起來，提高客戶經理的工作積極性；樹立以人為本的理念，加強對保險公司人員的培訓，增強他們的法律意識，提高保險公司人員的專業技能和業務素質，進而提高他們的綜合素質和水平；建設公司內部文化，將個人價值的實現和管理目標的實現緊密結合起來，充分調動人的工作積極性，使其充分了解和掌握保險公司崗位制定的目標、能力、業績以及素質等標準；建立有效的激勵制度，提高任用、選拔、培養員工的工作效率，在吸納人才的同時，也可以充分調動員工的主觀能動性。堅持以人為本，使全員上崗制度真正地落到實處，不斷提高保險公司人員隊伍的綜合業務素質，充財會研究分發揮保險公司部門的作用，對防范保險公司的風險具有十分重要的意義。
(五)探索科學有效的財務風險管理技術平臺
隨著計算機和網絡高速發展，風險管理有效實施關鍵因素還得靠風險技術平臺有力支持，通過功能強大程序，可從數據庫中得到分析結果，為人們獲取計劃決策信息，將其變為最新的戰略策略，從而控制企業財務風險的度量。只是目前風險管理技術平臺開發任務十分艱巨，主要難點是技術水平難以支持風險管理框架的有效實施，因此，企業要充分吸取國外先進基礎構建技術經驗，引入合理的人才激勵機制，及時引入風險管理領域新技術實踐，努力探索出適合自身風險管理模式體系的技術和方法，提高企業風險管理效果。
(六)保險公司投資風險的控制投資風險
一般是指企業投資的預期收益率的不確定性。只有保險公司投資的風險和收益具有統一性，才能對公司的投資行為進行有效的調節。投資活動是保險公司中非常重要的內容，投資成功與否和保險公司的生存發展具有十分密切的關系，保險公司只有充分發揮現有的所有資源，才能最大限度地降低公司的財務風險，提高保險公司的經營效益。因為保險公司的投資環境十分惡劣復雜，在投資過程中難免會遇到各種風險。為了做好保險公司的投資風險管理，就需要公司建立科學的資金集中統一體系和投資管理體系，從而將公司的財務風險降到合理的范圍內。
(七)實行資金集中管理
財務管理的中心就是資金管理，資金管理是企業財務集中戰略順利實施的保證。保險公司應該首先對企業的資金流入、流出進行控制，對下屬公司的經營活動進行動態分總，對下屬公司的收支行進行有效地監管，其次是統一調配資金，較少資金沉淀，提高資金的利用效率，節約資金成本。
(八)加強保險企業信息披露的對稱性傳遞
來自不同渠道的保險信息，都有利于公司針對變化作出應對措施，而且這也是企業決策者、監管機構及投資者渴望得到的，它對促進公司不斷提高風險管理工作意義重大。而目前保險信息不對稱又是一大難以解決的難題，主要是保險中介人為保障自身利益，常向企業提供虛假或者隱瞞客戶信息，使得企業信息系統存在漏洞也帶來風險管理隱患。因此，保險企業要盡快堵上這一管理缺失，建立起良好的信息系統支持策略，保證企業信息系統能準確、及時、充分的獲取并處理各種信息，不斷擴大信息披露力度增加經營透明度，調動廣大投保人的社會監督作用，推動行業自律，從而有效的減少保險經營風險。
(九)建立財務風險預警體系
建立安全可靠的財務風險信息系統，如客戶信息系統，其中包括客戶的財務信息、賬戶信息以及其他信息；如保險公司風險監控系統，其中包括不良財務的信息、保險公司違規性信息以及客戶監管信息等。合理利用風險管理手段可以及時地檢查財務人或財務企業的財務狀況和經營情況等；采用完善的風險管理檢測與控制的技術手段，既可提高風險監控的效率和權威性，又可以有效管理和控制員工的行為，防止出現內部風險；通過建立有效的競爭機制，可以防止風險的判定及管理水平受到外部不良因素的影響。
(十)加強信息系統建設
第6篇：保險公司風險管理措施范文
[關鍵詞] 保險公司；風險控制；風險
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 17. 045
[中圖分類號] F272 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2015）17- 0086- 02
0 引 言
目前保險公司所面臨的風險非常復雜多變，迫切地需要從保險公司的角度來研究其面臨的風險以及對風險的控制。保險公司對風險的認識與控制對公司的穩健發展起著非常重要的作用。
隨著經濟全球化的快速發展，越來越多的金融機構進入我國，對我國經濟造成了一定的沖擊，而保險具有經濟補償、社會管理和資金融通三大功能，對我國的經濟發展、社會穩定具有重要的作用，因此，也就愈加凸顯了保險公司的風險與風險控制的重要性。自入世以來，我國的保險業面臨著與國際金融機構的激烈競爭，同時又面臨著諸多風險，包括承保風險、理賠風險、籌資風險、投資風險和財務風險，這些風險阻礙著保險公司的發展，影響了保險公司的財務管理水平。因此，我國保險業必須提高對風險的識別及控制能力，提高警惕，構建合理有效的風險管理體系，真正做到識別風險、控制風險、利用風險。
1 財產保險公司的主要風險分析
1.1 承保風險的分析
承保風險是指在投保過程中，核保人員對保險標的缺乏認知和評估而產生的風險。
財產保險公司想要防范、降低保險公司的經營風險，應當從源頭抓起，減少不符合標準的承保業務。
承保風險可以劃分為：①被保險人或投保人有欺詐的傾向。投保人在財產保險合同生效后，故意發生財產保險合同規定范圍內的保險事故，借此騙取保險公司賠償。②被保險人具有心理風險。被保險人在成功投保后就會放松警惕心，如外出忘記鎖門，開車不謹慎等等。③核保人員無法準確分別風險。核保人員對業務情況不夠熟悉，而業務員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風險情況，或者核保人員素質不高，無法對風險進行準確的識別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷售額的目的，降低了業務承保條件，為被保險人的心理風險提供了溫床。
1.2 理賠風險的分析
理賠風險是指保險公司對合同規定范圍內發生的保險事故進行勘查核損以后對保險人進行賠償的風險。理賠的基本流程為：報案―勘察―核損―結案―復核―審批―賠償。
理賠風險可以分為6類：①保險人為了自身利益逃避賠償責任。保險人故意扭曲保險合同中的個別條款，如責任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時告知的義務，導致保險公司作出錯誤決定。在財產保險合同有效期間，保險標的發生了影響保險人決定繼續或終止承保、提高保險費率的改變，但是投保人并未及時告知財產保險公司。③合理的求償部分發生誤解導致該賠償未賠，由于種種不可預知的原因，保險人對求償部分產生誤解。④保險公司對保險合同的免責條款及相關的注意義務沒有盡到提醒的義務。⑤財產保險公司整體的風控意識不強。⑥保險公司缺乏法制觀念，存在時間風險。在處理理賠案件中，保險人與客戶發生法律糾紛，耗費時間長，為了公司的形象及聲譽，即使不必承擔保險責任，依舊對客戶進行賠償。
1.3 聲譽風險的分析
聲譽風險是指保險公司經營、管理等行為導致的負面評價的風險。
財產保險公司聲譽風險存在的根本原因在于保險公司所承擔的義務。財產保險公司作為風險的承擔者，當發生了財產保險合同規定的保險事故時，財產保險公司理應按照合同約定賠償保險金，若不能履行，必定會對其聲譽產生不利影響。財產保險公司應當對保險合同內容盡到說明提醒義務，反之，則會形成爭議，導致保險公司聲譽受損。
聲譽保險作為諸多風險的其中一種，具有風險的一般特征，如客觀性、可測性、不確定性等特點，但是聲譽風險還具有自己的一些特點。
聲譽保險具有相關性。保險公司面臨的多種風險，如財務風險、人力資源風險等等，這些風險均與聲譽風險聯系密切。
聲譽保險具有廣泛性。由于保險經營的對象是風險，人們通常注重的是發生損失時是否能夠得到相應的賠償或給付，換言之，如果一家保險公司的聲譽遭到質疑，很有可能會牽連其他保險公司甚至是整個保險行業。
聲譽風險具有復雜性。聲譽風險與其他諸多風險息息相關，無法對其進行獨立的研究分析，而且聲譽是一種無形資產，無法衡量。
2 財產保險公司風險控制的主要對策
2.1 承保風險的控制對策
承保是整個保險活動的第一步，關系著保險公司業務的質量，對承保風險進行正確的控制有助于增加公司收益，增強公司競爭力，擴大市場份額。而想要正確有效地控制承保風險就勢必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個方面著手：
（1）做好產品定價環節，細化風險選擇，不斷提升風險定價能力，確保保費充足，促進優質承保業務的發展，限制低質量虧損業務的發展，優化業務結構。
（2）對客戶的資信進行評級，評級達不到標準要求，不予分期付費，同時對客戶的償債能力進行評估，根據不同的等級制定不同的政策，實行差異化管理。
（3）核保人員要注重承保風險控制的及時性和有效性，一定要對保險標的的風險情況進行實地勘察，評定風險，防止業務員及客戶道德風險的發生，保證承保政策的合理性。
（4）加強承保風險管理體系建設，確保其有效性及執行力。一個健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭議，更有利于提高業務質量，加強承保風險掌控，促進公司盈利。由于市場的多變性，公司內外部環境也會相應的發生變化，因此，應該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時俱進，同時，更應該確保其執行力，切實落實相關管理政策。
2.2 理賠風險的控制對策
理賠是保險業務的一個重要環節，理賠風險的控制關系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個健全有效的監管體系，在合理公開的前提下，最大程度地合理規避理賠風險，減少成本支出。
（1）需要明確保險公司所承擔的保險責任，完善保險合同的內容，減少歧義語句的使用。由于保險合同是人為制定，難免出現各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關條款缺失或者敘述模糊，使得保險責任不明，在理賠的時候容易造成糾紛。因此，需要保險公司理賠人員熟悉保險責任及范圍，堅持誠信原則。
（2）加強理賠人員的專業知識，定期培訓宣導，提高理賠人員的專業技能。隨著社會的快速發展，保險產品越來越復雜多變，理賠風險也隨之變化，理賠人員也應該與時俱進，熟悉業務及其相關條款，提高服務質量，合理規避控制理賠風險。同時，建立獎勵懲罰機制，針對理賠人員不同的工作內容及崗位性質建立不同的獎懲標準，表彰獎勵業績優秀、能力卓著的員工，淘汰未能達到標準的員工，促使理賠人員進取向上，不斷提高自身能力，為公司創造更多的價值。
（3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關系著保險公司是否給予理賠，因此，應該嚴格把關，確保核保流程嚴格按照規定進行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準確性和真實性。
2.3 聲譽風險的控制對策
聲譽是一個公司生存的基礎，良好的聲譽能夠為公司帶來價值與利潤。隨著保險業的迅速發展，保險公司逐漸得到人們的重視和關注，然而，由于保險公司的某些推銷行為導致人們對于保險的認可率低，對保險公司的聲譽造成了不利影響，因此，保險公司必須重視自身的聲譽建設，控制聲譽風險。
（1）要對公司的聲譽給予足夠的重視，加強員工對于聲譽風險的認知，將聲譽管理加入到企業文化建設中去。一個良好的聲譽形象就是公司最強有力的宣傳，只有正確認識到這一風險，才能積極有效地進行聲譽風險控制。
（2）加強財產保險公司的聲譽建設，充分利用各種宣傳媒介，提高知名度與認可度，從而有利于為公司帶來更多的客戶資源，搶占市場份額。
（3）建立嚴格的內部監管機制和獎懲機制，嚴格規范員工的行為，使得保險業務依照法律規定順利開展，同時，也要對聲譽進行督察，對于危害公司聲譽風險的行為要嚴格監管，從根本上阻止聲譽風險的事件的發生。
主要參考文獻
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[2]趙松.淺析金融危機下中國保險風險管理的策略[J].現代經濟信息， 2010（23）.
第7篇：保險公司風險管理措施范文
關鍵詞： 企業風險管理框架；風險管理文化；風險管理制度
據瑞士Sigma統計，從1978—1994年16年間，世界上有 648家保險公司破產，尤其是1996—2001年，保險業高度發達的日本連續7家生命保險公司破產。在我國，標準普爾在《中國保險業信用前瞻2006—2007》中對我國保險業風險的評價是：無論壽險還是非壽險的行業風險依然較高。這給我國保險業敲響了警鐘：保險公司在經營風險產品的同時，必須加強自身的風險管理。美國反舞弊財務報告委員會的發起組織委員會(COSO)的企業風險管理框架提出的全新的風險管理理念和技術對于我國保險企業的風險管理具有極大的理論和實踐意義。
一、保險企業實施全面風險管理的必要性和重要性
保險公司的風險管理是一個永恒的話題，保險公司圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立全面風險管理體系，可以起到防范和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規和企業經營戰略有效實施等重要作用，因此，是否實施全面的風險管理是衡量保險企業經營管理水平高低的重要標志。
(一)保險國際化的趨勢日益明顯
在經濟全球化的大背景下，保險國際化的趨勢日益明顯，一方面表現為客戶保險需求的全球化，跨國公司基于其全球經營業務在世界范圍內安排其風險管理與保險計劃；另一方面表現為保險人通過國際間的保險資本運作、對沖機制、戰略聯盟等多種形式，滿足巨災保險、金融風險管理等迅速增長的需求，在國際范圍內尋求新的生存和發展空間。20世紀60年代出現的真正意義下的自保公司，70年代由荷蘭人首創并迅速風靡全球的銀行保險，80年代人壽保險業出現的以萬能壽險和變額壽險為代表的產品創新，90年代出現的保險風險證券化以及大量新型風險轉移工具，特別是近年來，處于前鋒地位的保險人、保險經紀人、政府保險機構及民間保險組織，如安聯保險等，已經在綜合風險管理(Integrate Risk Management)、非傳統風險轉移工具(Alternative Risk Transfers)等新型保險產品和技術等方面進行了大量的創新，保險保障的范圍已經大大突破了傳統意義上的可保風險范疇，從而預示著未來保險業的革命性變化。
(二)保險資金面臨的投資風險越來越大
隨著金融市場的創新與融合，保險資金運用渠道的逐步拓寬，可投資品種逐步增加，從普通的債券投資發展到權益類投資、從國內市場拓展到境外市場，保險資金特別是壽險業資金面對的各種風險也越來越復雜。例如，壽險保單存續期一般都長達20至30年，相應的在資金運用中要考慮20-30年存續期的投資與之相匹配。投資于固定收益資產的壽險資金，對利率的變動非常敏感，市場利率的微小波動會導致資產價值的較大變動。據統計，到2006年8月，債券已經成為保險資產配置的最主要工具，投資規模已經達到8777億元，其中，持有國債和金融債余額分別達到3 674億元和 2 416億元，債券資產占保險資產運用的比重由2001年的 28.4%上升到2006年的55.2%，保險公司持有的企業債、銀行次級債、國債和金融債的余額分別占總余額的69.6%、45.5%、12.1%和11.6%。在央行上調利率、國債等債券收益率大幅下降的背景下，保險公司投資風險顯然還在加大。投資效益低下直接影響到保險公司的償付能力和經營的穩定性。據測算，1999年以前的保單會導致我國壽險業利差損每年增加約20億元，到2004年底壽險業利差損總額超過 720億元，占到行業總資產的9%左右，即便各壽險公司將全部業務盈余都用于彌補利差損，也需要10年的化解時間。而權益類投資，包括金融衍生物投資風險巨大，給許多公司帶來幾億、以至幾十億金額的損失，如德國哥達保險公司、克羅尼亞保險公司、漢諾威再保險股份公司、倫敦巴林銀行等。因此加強資金運用風險管理，提高風險管理水平對資金運用是非常重要的。
(三)全面風險管理成為現代保險企業管理的基礎和核心
隨著金融保險市場的日趨深化和擴大，各保險機構之間的競爭也從原來的規模擴張逐漸轉變為內部管理、業務創新等方面的競爭，從而導致了保險企業的經營理念的深刻變化，使全面風險管理成為現代保險企業管理的基礎和核心。從世界范圍來看，風險管理正在從傳統的“點對點”式的管理走向全面的、一體化的管理。國際上比較有名的內控和風險管理模式有英國的Cadbury、美國的COSO和加拿大的 COCO，特別是美國的COSO模式從理論到操作方法上闡述了一整套完整的全面企業風險管理框架。William J.Mc·Donoush所稱，“內部控制將對投資者起到重要的保護作用，因為穩固的內部控制是抵御不當行為的頭道防護線，是最為有效地威懾舞弊的防范措施”。2005年，保監會制定《壽險公司內部控制評價辦法(試行)》。2006年，國資委制定了《中央企業全面風險管理指引》。這對于推動保險企業的全面風險管理的發展具有重要意義。
(四)我國保險業在風險管理方面存在許多不足之處
近幾年來，國內保險業在快速發展的同時，在防范和化解經營風險和加強公司內部風險管理方面有了一些進展，但還是存在不少問題和不足，主要表現在三個方面：一是對全面風險管理的認識不到位，存在著嚴重的“豎井效應”。二是沒有建立完整的風險管理框架。大多數保險公司的風險管理沒有貫徹到公司的各項業務過程和各個操作環節，許多關鍵控制點形成所謂的控制盲點，還沒有形成一個有效的多維、多視角、跨時點的風險監控體系。三是風險管理效果不盡如人意，出現了許多違紀違法的現象。因此，只有從我國保險公司的實際出發，引進、消化和吸收國際上先進的企業風險管理模式和風險管理技術，特別是應該使CO— SO框架成為保險公司完善公司內部控制的標準，構建全面風險管理體系，縮小我們在風險管理方面與國際上的差距，才能夠增強保險業抵御風險的能力，使保險業穩定健康發展。
二、COSO企業風險管理框架的內涵
第8篇：保險公司風險管理措施范文
隨著我國經濟的發展與市場需求的變更，保險行業越來越受到關注，在規模不斷擴大的競爭環境中，保險行業的弊處日益凸顯，保險公司面臨的財務風險越來越大，種類也越來越多。為了使保險公司更好的發展，本文從當代保險公司面臨的財務風險以及采取的相應措施出發，制定合適的風險防控體系。
關鍵詞：
保險公司 財務風險 防控體系
根據我國目前的市場情況來看，保險行業在不斷的發展壯大的同時，風險也隨之而來。公司規模壯大不僅體現在公司業務規模上，還體現在保險公司的數量上。在競爭如此激烈的市場環境中保險公司如何才能保持自身長久的競爭優勢，更好的生存和發展是一個急需解決的問題。筆者認為，保險公司需要建立實施企業內部的財務風險防控體制，無時無刻不監督著企業，規避企業面臨的風險，通過提高保險公司財務系統的管理水平，降低保險公司的財產損失，促進保險公司持久、健康、高效的發展。
一、保險公司所面臨的財務風險種類
(一)定價的風險
保險公司的銷售業務是公司后續工作的基礎，那么，一單保險的定價是如何制定的？定價的多少是如何影響銷售業務的呢？保險公司的相關費用是依據保險公司的預算來計算的，在前期的資金投入時，企業如果不具備科學有效的計算方式的話，保險單的相關費用計算不準確，客戶的滿意度降低，不利于保險公司的后期發展。當費用過高時，客戶可能回選擇其他的保險公司，造成較低的投保率，而且已參加投保的客戶可能會退訂；當費用偏低或過低時，雖然公司的銷售業務明顯提高，但是公司本身的盈利額會減低甚至是會虧損。
(二)利率的風險
眾所周知，目前銀行內部除了儲蓄外也設立了理財服務點，而保險的功能也是理財，那么保險公司的業務水平就會受到銀行等金融機構的影響。而且很多個體將投保錯誤的理解為是儲蓄，更加激發了保險公司與銀行等機構的競爭，例如，當銀行的儲蓄利率上浮了幾個百分點后，更多的人會選擇將錢存入銀行以獲取更多的利息，而不愿意將錢拿去投保，這就使得保險公司的業務水平降低，影響公司的資金運轉，不利于公司規避資金風險。
(三)責任準備金的風險
也許群眾參與投保的初衷不盡相同，但是保險最重要的功能就是轉移風險，損失分攤。在選擇保險公司的時候，我們最看重的也就是保險公司的業務水平和償還的能力，公司的償還能力主要看公司的準備金的金額，看是否能夠及時的依照合同約定支付客戶的損失。如果公司的責任準備金不足時，會降低公司在客戶心中的信譽度，影響保險公司的投保率，同時保險公司的資金周轉會出現問題，導致公司無法正常的運行，而是忙于責任準備金的籌集。
(四)償付能力不足的風險
筆者認為，償還能力不足與責任準備金的不足密切相關。通俗來講，當投保人在發生災難等風險時，要向保險公司進行索賠，但保險公司的責任準備金不足，無法履行合同內容，就會使得客戶認為該保險公司的償付能力不足以滿足自己的需求，將會導致客戶的流失。另外，如果在前期公司制定保險定價的時候就不科學合理，公司資金的運轉方式不規范，也會使得保險公司面臨償付能力不足的風險，出現信任危機和財務危機。
(五)資產負債的風險
由保險這一行業的特點所決定，保險公司的經營是一種負債模式，在資金流轉的各個環節都需要管理者高度重視，防止出現資金匹配不當而使公司無法如期履行合同內容，沒有能力支付索賠金額，導致保險公司面臨資產負債的財務風險。
(六)其他類型的財務風險
保險公司的財務風險受到了很多不可控因素的影響，他的主要職能就是轉移風險和降低客戶損失。當客戶投的是農業保險或者是災后利益損失保險的話，自然災害就是影響保險公司財務風險出現的因素，這些因素是不可控的，需要在業務銷售方面多加斟酌。
二、保險公司風險應對措施及風險控制體系
(一)應對措施
第一，降低融資的風險。在保險公司的運營中中，融資占據重要地位，引起了管理者的重視，如何降低融資風險已經成為了焦點。筆者認為，降低融資風險要做到以下兩個方面：一是建立規避融資風險的機制，樹立正確的融資風險觀念，即要求管理者合理的規劃公司融資機構，并最大限度的利用融資機構，但是要注意不能過分的依賴外部資金的流入。二是要有科學規范的預算計算方法，科學的預算方法可以幫助保險公司制定合理的定價以及設計完美的保險產品，使得保險公司的營業利潤得以提高，降低融資風險。第二，降低投資的風險。在這個保險業務多元化的時代，供保險公司選擇的投資業務也越來越豐富，一些保險公司會出現不知如何選擇的現象。針對這個問題，首先，保險公司應該深度的分析市場行情，選擇前景較好的項目，并根據自身條件限制，在業務投入上制定合理的資金分配，合理負債，在保證公司自身的正常業務運行的前提下，將企業資金的效益發揮到最大化。然后，保險公司在選擇了合適的投資對象后，假如是證券投資，那么保險公司需要重點關注如何規避證券投資的風險。第三，降低承保的風險。承保風險的降低主要是通過提高保險公司的定價實力來得以實現的。保險產品定價離不開預算，預算是對企業業務費用包括利潤、成本以及費用的浮動范圍的一種計算方式，它不僅要滿足投保客戶的需求，還要為公司提供預期的利潤。因此，我們需要加強公司在這方面的能力，結合公司實際情況和市場的需求，制定合理的保險產品，以降低承保風險的發生。第四，降低理賠的風險。理賠發生在投保人遇到風險之后，保險公司需要根據合同約定，對投保人的經濟損失或是人身安全等損失進行償付。這需要公司具備兩種能力：一是保險公司責任準備金的管理能力，它要求保險公司要正確掌管責任準備金，準確核對，避免錯賬的出現，而且準備金的金額要充足，降低負債狀況。二是保險公司對投保人風險案件的審核能力，它包括調查、損失計算、賠償等環節，在這些核查過程中，秉持嚴格原則，降低不合理賠償的出現頻率，減少保險公司的經濟損失。第五，降低管理的風險。保險公司利潤的虧損在很大程度上都與公司內部財務管理不恰當有關，因此需要我們制定科學的，合理的財務管理制度，并且嚴格實施，具體包括：提高預算能力，以此為基準適度的調配企業內部資金運轉；制定內部控制制度，注重業務過程中出現的細節問題，盡可能的規范工作；內外監督并存，保障保險公司規避可控因素所帶來的風險；建立績效管理，調動公司人員的工作積極性，以此來降低風險的發生。
(二)建立保險公司的財務風險防控體系
第一，構建風險警報系統。警報系統是為保險公司提供危險信號的系統，可以讓保險公司及時有效的解決公司面臨的危機。這一系統是以先進的信息收集技術以及對危險信息的辨別能力為基礎的，為了構建這一系統，保險公司需要擁有多條信息收集渠道，使公司可以及時的獲取信息，并且是相對全面的。第二，建立風險評價系統。根據風險警報系統的警示，由風險評價系統自行選擇合適方法評估保險公司面臨的財務風險發生的概率以及對保險公司的損失值進行預計算，進而為高層管理者提供具體的指標分析，使高層管理者據此做出正確的決策，化解財務風險危機。第三，創建風險控制系統。風險控制系統在風險管理中發揮著巨大作用，它主要被用來幫助公司制定風險控制方案，降低公司損失的系統。當保險公司即將面臨著某種財務風險時，風險控制系統會及時的反饋，積極制定調控措施，以將保險公司的風險值掌控在很小的范圍內。當風險已經發生，風險控制系統會及時給出相應的解決措施和應對方案以確保保險公司的經濟損失最小化。
三、結語
對于保險公司來說，財務風險的管理是整個公司運營的核心，是最不能出錯的一個環節，稍有不慎就會導致整個企業破產。面對當今保險公司面臨的財務風險，需要我們有針對性的建立風險防控制度，提高公司自身的財務管理水平及風險防控意識，將財務管理的風險扼殺在搖籃中。文章就保險公司面臨的風險結合現階段所采取的應對措施，制定相應的財務風險防控體制，希望可以對保險公司的發展起到一定的作用。
作者：薛鈺 單位：建信人壽保險有限公司河北分公司
參考文獻：
[1]李光.談保險公司財務風險管理與控制[J].山西財政稅務專科學校學報,2009,01:51-53.
第9篇：保險公司風險管理措施范文
【關鍵詞】經濟資本 風險管理 保險公司
一、引言
2008年經濟危機以來,國內的保險公司,作為金融業的重要組成部分,雖然未像西方發達國家的保險公司受到較大沖擊,但是其影響卻是不容忽視的。2008年我國保險業保費收入為9784.1億元,比2007年增長39.1%,是2002年以來增長最快的一年。2008年末,保險業總資產3.3萬億元,較年初增長15.2%;保險資金運用余額3.1萬億元,較年初增長14.3%。在業務規模快速增長的同時,投資收益率卻顯著下降。2007年保險業整體投資收益率達到10.9%,而2008年保險業投資收益率卻不到5%。提高資本收益率已經成為保險公司的首要任務。
目前,國內保險公司的風險管理主要遵照監管機構的要求,以償付能力為核心,即要求保險公司保持足夠的償付能力,以保障被保險人的利益。這種風險管理方法僅以過去的經驗和歷史數據來衡量償付能力,并不能反映每項業務的特有風險,更不能反映未來新形勢下的發展變化。例如在目前流行的萬能壽險等新產品中,風險資本因子就無法真實地反映其中隱含的選擇權等風險。
由此可見,僅以償付能力作為風險管理的目標,一方面,不能全面反映保險公司所面臨的全部風險;另一方面也達不到監管機構保障被保險人利益的目的。因此,隨著金融混業經營的發展,國際上許多大型保險、銀行金融集團為更好地管理經營企業,探索研究了一種新型的風險評估方法,并逐步將這種經濟資本體系應用于全面管理。
二、理論綜述及模型構建
經濟資本是基于全部風險之上的資本,是一種虛擬的資本。它綜合了以VaR為主的風險管理研究,遵照巴塞爾新資本協議和歐盟償付能力Ⅱ的要求發展起來的整套風險管理體系。
1、理論綜述
20世紀70年代信孚銀行(Trust Bank)研究團隊開發了RAROC(Risk adjusted Return on Capital)方法,蘊含了風險需要資本覆蓋的思想,被認為是經濟資本體系的雛形。信孚銀行RAROC的分母即經濟資本,等于一定置信水平下貸款未來市場價值的最大不利變化,是通過久期和風險升水來計算的。這種計算經濟資本的方法類似于后來出現VaR(Value at Risk)思想,資本同時覆蓋了非預期損失和預期損失。Lam James(2001)認為經濟資本和RAROC可以向下延伸到具體產品和消費者層而進行盈利性和定價分析,用于對新產品的定價和做出交易決策。經濟資本和RAROC為風險轉移提供了好的構架,在執行風險轉移策略時,經濟資本包含了較少的預期損失和損失波動性。
經濟資本最早起源于商業銀行對風險的管理,德意志銀行最早使用了經濟資本的計算方式,最初主要用于計算資本的抵押交易風險,其目的是為了減少賭博風險。隨后經濟資本在銀行業得到了廣泛的應用,證實了其在風險管理和資本管理具有顯著的管理成效。同時,它也體現了巴塞爾新資本協議的“內部模型法”。隨著金融混業的發展,經濟資本的運用也推廣到保險業。AXA集團是推動經濟資本在保險行業中使用的倡導者之一,它創建了第一個統一測量的方法,用來決定哪些業務是盈利的。2004年,美國Tiling-hast-Towers Perrin公司對保險公司償付風險管理方式的調查顯示,51%的公司采用經濟資本方法對風險進行評估,而在已經實行經濟資本的受調查公司中,有75%的公司將經濟資本運用于資本配置。經濟資本配置體系已經成為保險公司基于風險進行綜合決策的重要工具,成功運用ERM的關鍵(Hubert Mueller 2005)。
在國內也有個別學者對經濟資本在保險公司管理中的應用進行研究。陳迪紅、林曉亮(2008)通過實證分析得出:各家公司各條產品業務線的RAROC差異很大,提出應對不同的險種采取不同的承保策略和再保險策略,以均衡各條業務線之間的RAROC指標。朱建平(2009)通過Tail-VaR函數,運用1996―2007年中國人壽、中國太保、中國平安三家保險企業的資產收益率和凈利潤數據,得出結論:2007年中國保險業用于覆蓋非預期損失、緩沖風險損失的資本應該達到總資產的6%,但中國保險企業的風險收益水平存在較大的差異,應實行保險公司分類監管制度。
國內學者對經濟資本的研究大多局限于其在商業銀行的應用,即使少有學者對保險公司經濟資本管理進行的研究也往往著重于風險收益,很少將經濟資本擴展延伸全面運用于保險公司的管理。本文主要以RAROC為指標,將經濟資本全面運用于保險公司的風險管理、產品定價、績效評估以及資本配置等,最后根據現狀提出相關建議。
2、RAROC模型
金融企業的損失一般分為三類:預期損失、非預期損失和異常損失(見圖1)。在保險公司中預期損失主要是指保單成本(即賠付成本等),可以通過保險業務的經驗數據或生命表等的精算統計資料進行估算。異常損失一般由不可抗力的原因引起,發生概率極小,但一旦發生損失巨大,由于不可估算,金融企業一般無法對此進行量化防范。非預期損失介于兩者之間,這部分損失可量化,企業可以用資本對此進行補償和防范。經濟資本就是為了吸收消化非預期損失而引入的數量概念,其在數量上大體與量化的非預期損失相等。
在保險公司經營中具體存在著以下風險:市場風險、信用風險、保險風險、運營風險、商業風險等,對經濟資本的計算,需考慮上述每類風險所需經濟資本。與商業銀行類似,經濟資本主要通過風險調整后資本收益率(risk adjusted return on capital RAROC)為決策指標對保險公司進行全面管理。
RAROC=經風險調整的回報/經濟資本
=(收入-各項分配成本-預期損失)/經濟資本
其中,經濟資本=非預期損失=一定置信區間內的最大損失-預期損失=VaR
三、經濟資本在保險公司管理中的運用
經濟資本管理不僅能解決舊的償付能力監管的問題,保證整個保險行業健康的發展,保險公司還可以運用經濟資本,加強風險管理和資本管理,使資本分配更有效率,使績效評估更加合理和完善,保險產品尤其是新型金融產品的定價更為科學、合理。經濟資本管理的具體流程和鏈條如圖2。
1、經濟資本在風險控制中的運用
一方面,經濟資本注重風險的模型化和定量計算,使風險計量更為謹慎周密,因此能提高風險管理的精密度;另一方面,經濟資本直接反映保險公司的風險狀況,可以方便地進行分解、合并,清楚地顯示各部門和各項業務的風險水平,便于有針對性地采取風險防范措施,以實施全面的風險控制管理。
2、經濟資本在產品定價中的運用
在既定的保險公司平均RAROC下,可以根據RAROC的模型,通過對經濟資本的測算,對保險產品進行科學合理的定價。英國巴克萊銀行(Barclays Bank)在使用經濟資本的方法重新計算部分業務后,決定賣掉汽車租賃業務,因為該業務的回報貌似很可觀,但當把風險因素考慮其中之后,才發現收入與承擔的風險并不匹配,其收入并不能彌補損失。
3、經濟資本在績效評估中的運用
無論是股東評價保險公司業績,還是保險公司或集團內部的績效考核,不僅要考慮經營收益本身,還要考慮這些成果是以何種風險為代價取得的。RAROC指標在綜合考慮收入、資金成本、運營成本等因素的同時,將各項資產所對應的風險折算成一定的經濟資本占用系數,將其作為對利潤水平的調整。進而可以對產品、部門的貢獻度進行統一的考核,提高了績效考核的公平性和合理性。
四、目前實行經濟資本管理存在的問題及政策建議
1、從宏觀外部環境看
首先,目前國內的信用體系并不健全。國內雖有一些信用評級公司,但是由于發展時間較短,其信用評級的準確性、合理性都有待檢驗,特別是“福禧事件”之后,評級機構的評級遭到了眾多質疑。這就要求在規范外部征信市場發展的同時廣泛開展內部評級,提高評級的質量和普及性。其次,我國資本市場發展尚不完善,無法準確提供風險量化所需要的參數――債券收益率、違約率、違約率的標準差、信用遷移矩陣等,對經濟資本管理的施行造成瓶頸。這需要政府的不斷扶持,引導市場的不斷發展完善。最后,我國的保險業監管部門應該對此出臺相關的管理辦法,為經濟資本管理提供良好的法律環境。相信這不僅可以引導各公司實行經濟資本管理,更保證了保險行業的安全,保障了被保險人的利益,有利于社會的和諧發展。
2、從微觀公司內部看
第一,對經濟資本的計量,運營風險在發達國家早已成為研究熱點,而我國剛剛起步,國內公司大多缺少足夠、全面的內外部損失數據的積累,從而使得運營風險量化、經濟資本計量更具挑戰性。這就需要各個公司精誠合作、共同開發,建立起公共數據庫,以獲得足夠的數據來計量損失程度、頻率以及分布,從而使得經濟資本管理真正具有實用性。第二,目前我國保險公司缺少相關專業人才,對應用經濟資本管理造成一定難度。這方面,各保險公司可以通過對員工的內部培訓、出國學習或是外部招聘等途徑培養獲得相關專業人才。
綜上所述,雖然經濟資本在我國運用還存在很大的挑戰性,許多問題還需要結合中國的實際情況加以解決,但實行經濟資本管理是金融企業發展的必然趨勢,應在我國保險公司管理中得到重視和發展。
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