風險管理與保險的關(guān)系精選(九篇)
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第1篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
關(guān)鍵詞： 保險資金 運用 風險管理與控制
一、引言
保險公司資金運用的問題是我國保險理論界近幾年來一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻和論著的研究成果來看，對保險資金運用的分析主要集中于保險公司資金運用現(xiàn)狀和存在的問題以及擴大我國投資渠道等方面，而對于保險公司資金運用從風險管理的視角進行分析研究的還比較少。當前，我國保險公司資金運用面臨著多方面的壓力，譬如保費收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競爭的壓力以及適當財務結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險公司越來越重視資金的運用，期望通過保險資產(chǎn)業(yè)務取得良好的投資收益，來緩解這些壓力。但是，我們還應該看到在保險資金的運用中，面臨著各種各樣的風險，這些風險不僅包括有一般性資金運用的風險，還包括有基于保險資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運用的風險。面對這些風險，保險資金的運用如何實現(xiàn)預期的目標，如何分散風險、選擇投資工具、如何進行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風險控制方法就顯得更為重要了。增強保險公司的風險管理能力，完善保險公司資金運用風險管理體系，提高資金收益率并有效地防范風險，是目前中國保險業(yè)面臨的緊迫任務。
二、保險資金的資產(chǎn)配置
保險資金在直接進入資本市場后可以在更多的投資品種間進行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時，保險公司既要充分考慮保險資金的負債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險資金流動性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對最低償付能力的要求。因此在分析保險資金的資產(chǎn)配置時應特別注意如下方面的問題。
第一，壽險和非壽險資金期限的差異將導致不同的投資選擇。財險公司的資金來源主要由未決賠款準備金和未到期責任準備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險公司的資金來源主要由人身險責任準備金構(gòu)成，期限可以長達20-30年。由于各類保險準備金均為保險公司的負債，因此在將這類資金進行投資時風險控制相當重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導致財險公司更注重投資品種的流動性，壽險公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。
第二，國內(nèi)保險市場快速增長產(chǎn)生的新增保費足以解決保險公司流動性需求。從保險公司現(xiàn)金流量角度看，基于對我國保險市場正處于一個快速增長時期的判斷，每年不斷增長的保費收入將能夠滿足當年保險賠付和給付的資金需求以及營運費用的支出需要，而以各類準備金形式存在的保險資金需要尋找安全的增值空間，以應對保險金未來集中給付的高峰。
第三，保險資金對風險的承受能力和對收益的要求從理論上分析，與社保基金和QFII基金相比，保險資金對風險的承受能力和對盈利的要求處于它們兩者之間，在進行資產(chǎn)配置的過程中會綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險、分紅險和萬能保險等新型壽險產(chǎn)品銷售份額的不斷增長，保險資金直接進入股票市場的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險人對股票市場運行周期的判斷，保險資金的風險承受能力也將相應提高。
第四，保險資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢。在投資品種的選擇上，保險資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國內(nèi)資本市場的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險資金選擇的余地仍將不斷擴大。目前有關(guān)保險資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺，有關(guān)保險資產(chǎn)管理公司業(yè)務范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點。
三、保險公司對資金運用風險的管理控制
目前，我國保險資金運用主要有三種模式：一是成立獨立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機構(gòu)運作；三是在保險公司內(nèi)設資金運用部門。不論是采用哪種模式，保險公司都是資金運用的決策者和風險承擔者，也是進行風險防范的第一道防線。為保證資金的運作安全，應有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風險預警體系。
1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)
保險公司資金運用涉及的機構(gòu)和部門包括董事會、總經(jīng)理室、風險管理、內(nèi)部審計、風險監(jiān)督等諸多機構(gòu)和部門。這些機構(gòu)和部門職責分工不一樣，其協(xié)調(diào)運作是做出科學投資決策的機制保障。如董事會的職責有負責制定資金運用的總體政策，設定投資策略和投資目標，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評估辦法等，總經(jīng)理室的職責是根據(jù)董事會決定的總體政策，負責研究制定具體的經(jīng)營規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風險管理人員守則和職責、風險管理評估辦法等，內(nèi)部審計的職責是直接向董事會負責，獨立對所有的投資活動進行審計，及時發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運營制度存在的問題，風險管理部門的職責是分析市場情況和風險要素變化，對存在的風險進行評估和控制，研究化解風險的措施，風險監(jiān)督部門的職責是通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，及時、全面、詳細地了解資金運用單位和部門對董事會的投資策略、目標達成與實施過程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。
2、制定嚴密的內(nèi)控制度
資金運用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風險大。所以有必要沿著控制風險這條主線，制定嚴密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領域、投資品種、投資工具及運作的每個環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個人能清楚自己的職責權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會制定的投資策略和目標順利實現(xiàn)。
3、建立資金運用信息管理系統(tǒng)
信息管理是一種重要的風險管理工具。公司要有發(fā)達的信息網(wǎng)絡，對外要與國內(nèi)外各個資本、債券、貨幣市場連接，讓有關(guān)人員隨時了解市場變化情況；對內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風險管理、審計、監(jiān)督、財務、業(yè)務部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時錄入各種業(yè)務發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時詳實的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺，同時真實記錄交易情況，使準確信息在公司各個機構(gòu)和部門之間充分交流。
第2篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
關(guān)鍵詞：航標管理 風險評估 理念滲透 服務質(zhì)量
我國沿海的碼頭眾多，航道復雜，目前在沿海航標管理上還存在一定的不足，尤其是人為因素的影響，對航行在沿海的船舶或多或少都存在一定的影響，因此如何很好的提高航標的管理水平，改善船舶的通航環(huán)境，提高沿海水上交通效率，保證船舶安全航行，成為改善沿海航標現(xiàn)狀的迫切需求。
1.航標的風險管理
風險管理是在降低風險的收益與成本之間進行權(quán)衡并決定采取何種措施的過程。
確定減少的成本收益權(quán)衡方案和決定采取的行動計劃（包括決定不采取任何行動）的過程成為風險管理（如圖1）。
（1）首先，航標風險管理必須識別風險。風險識別是確定何種風險可能會對用戶產(chǎn)生影響，最重要的是量化不確定性的程度和每個風險可能造成損失的程度。包括根據(jù)港口、航道的變化和航標用戶的需求的變化；定期進行航標建設、配布、選型等方面的評估，減少危險發(fā)生的概率；定期進行評估航標用戶情況，確定在某一特定的航道上，可以為航標用戶提供助航服務的種類的多少；采用技術(shù)的先進程度和成熟程度；航標的維護質(zhì)量是否納入經(jīng)外部認證的質(zhì)量保證體系管理，還是僅由本部門或系統(tǒng)確認的維護管理；航標隊伍建設和航標人才的培養(yǎng)情況。
（2）作為航標風險管理的基礎，風險評估是組織確定航標管理需求的一個重要途徑，屬于航標管理體系策劃的過程。風險評估的主要任務包括：識別組織面臨的各種風險 ；評估風險概率和可能帶來的負面影響 ；確定組織承受風險的能力；確定風險消減和控制的優(yōu)先等級；推薦風險消減對策。航標風險管理進入評估階段，著重評估相關(guān)的規(guī)章制度是否健全合理；評估航標風險因素的優(yōu)先次序，以確定采取合理的控制方法。如：航標維護周期建立是否合理、維護的方式是否經(jīng)濟有效；航標基于通訊系統(tǒng)的風險。如：衛(wèi)星信號能否實時的接收，是否正常工作；購置設備的風險。如：產(chǎn)品的質(zhì)量是否過關(guān)，價格是否合理等。航標的位置選擇是否合理？傳統(tǒng)航標是否要采用現(xiàn)代技術(shù)等。
（3）航標風險管理要著眼于風險控制，航標管理機關(guān)通常采用積極的措施來控制風險。通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來達到控制目的。控制風險的最有效方法就是制定切實可行的應急方案，編制多個備選的方案，最大限度地對航標用戶所面臨的風險做好充分的準備。這些方案可能是技術(shù)方案、操作方案或組織管理方案。這些方案的選擇應基于風險評估后作出，當風險發(fā)生后，按照預先的方案實施，可將損失控制在最低限度。
（4）航標風險管理要學會規(guī)避風險。在既定目標不變的情況下，改變方案的實施路徑，從根本上消除特定的風險因素。例如盡快完善航標立法通過立法途徑，加大航標違法行為的懲處力度，增加違法成本，強化專用航標監(jiān)管能力；有必要明確航標養(yǎng)護標準，并對航標養(yǎng)護單位的資質(zhì)進行限制，提高行業(yè)準入門檻，提高標志的維護管理水平；是否增加航標站點設置、優(yōu)化機構(gòu)布局；在應急反應能力和執(zhí)法能力方面要加強運力的投入。
（5）在今后的航標風險評估中，還應當注意一些方法及問題，以下是三條建議：①不要固定地使用幾個方法來識別風險，要用分析的方法判斷；②可以使用在以往的航標風險管理中積累的經(jīng)驗；③定義一條基準線（也叫中止線），所有定義在該基準線以上的航標風險都必須管理。航標風險評估是每個開發(fā)航標項目在進行前和進行時都必須做，且必須做好的，它能夠使航標工作人員時刻保持警惕，避免各種風險的發(fā)生給國家財產(chǎn)造成的嚴重損失。
2.質(zhì)量保證
根據(jù)上述航標風險管理的分析過程得知從哪些方面入手，才能使得沿海航標更好的體現(xiàn)出其服務質(zhì)量。
2.1前期理念滲透
分析航標管理中存在的問題不難發(fā)現(xiàn)，制約專業(yè)航標管理水平的最主要因素是業(yè)主單位對航標的認識不充分。因此，航標管理機關(guān)應將航標管理理念滲透作為行業(yè)管理的首要任務，長期不懈地開展下去。由于業(yè)主單位獲取信息的渠道有限，航標管理機關(guān)，尤其是轄區(qū)航標處和基層航標管理站應充分利用走訪、調(diào)研、發(fā)放宣傳冊等方式，將航標法律、法規(guī)、相關(guān)程序、標準、新技術(shù)成果等信息傳達給業(yè)主單位，從根本上提高業(yè)主單位對航標的認識程度。
2.2加強設計端口引導
針對專業(yè)航標方案設計不理想的問題，各轄區(qū)航標處應變被動受理為主動上門指導。在日常工作中，各轄區(qū)航標處和基層航標管理站應有意識地跟蹤港口發(fā)展動態(tài)，搜集港航企業(yè)最新資訊，為提高工作效率和服務質(zhì)量提供充分的信息保障。在掌握了企業(yè)的航標建設需求后，航標管理機關(guān)的領導和業(yè)務部門負責人應主動地走訪業(yè)主單位，調(diào)研企業(yè)需求，并對航標配布方案的設計提出合理化建議。涉及較大規(guī)模的航標建設項目，可由航標主管機關(guān)出面組織通航、引航、業(yè)主、設計等相關(guān)單位，召開方案研討會議，集思廣益。
2.3設置航標實施過程控制
為確保專用航標工程質(zhì)量，在施工建設過程中，各轄區(qū)航標處可組織航標管理站的專業(yè)技術(shù)人員定期到施工現(xiàn)場進行專業(yè)技術(shù)指導。針對建設單位施工中遇到的問題和工程存在的缺陷，航標專業(yè)技術(shù)人員應及時進行解答和指正。2.4設標后續(xù)監(jiān)督管理
為保障專用航標維護保養(yǎng)水平，確保標志的到有效的保護，杜絕私自撤除、移動標志的行為，在專用航標設置后，航標管理機關(guān)應通過多種方式強化監(jiān)督管理。
2.5建立溝通聯(lián)系機制
各轄區(qū)航處與業(yè)主單位及其委托的航標維護單位應建立溝通機制，明確聯(lián)系人和聯(lián)系方式，規(guī)范航標動態(tài)管理。針對業(yè)主單位或其委托的航標維護單位遇到的困難，航標管理人員應提高服務意識，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢予以幫助，借此樹立樹立良好的工作形象。
2.6落實現(xiàn)場檢查
定期地進行專用航標現(xiàn)場監(jiān)測，并對監(jiān)測結(jié)果進行總結(jié)評估。對于維護水平差、標志正常率低的情況，航標管理機關(guān)應及時將情況通報業(yè)主單位，并在以后的檢查過程中，增加檢查頻率，跟蹤改進效果。針對航標維護水平差或私自撤除、移動航標等危害通航安全的行為，應根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)，應第一時間下達整改通知，責令其限期采取有效的整改措施。
2.7推廣航標遙測遙控
航標遙測遙控系統(tǒng)的出現(xiàn)，極大地提高航標管理水平，降低了航標巡檢和維護成本。然而，航標遙測遙控系統(tǒng)的建設還主要局限于公用航標領域（僅是部分港口及中水道按照該系統(tǒng)）。各航標處應積極謀求在專用航標領域推廣航標遙測遙控系統(tǒng)，引導業(yè)主單位引進推廣航標遙測遙控系統(tǒng)，或?qū)Ｓ煤綐思{入轄區(qū)航標遙測遙控系統(tǒng)，實現(xiàn)專用航標的全天候、實時監(jiān)測，提高專業(yè)航標監(jiān)管水平。
2.8建立航標、通航聯(lián)動機制，提高應急反應能力
航標作為通航環(huán)境的最重要組成部分，其狀態(tài)的正常與否直接影響到船舶通航安全。因此，各地的海事通航部門對管轄水域的航標維護管理水平十分重視。對于提高航標管理水平，營造安全、便捷的通航環(huán)境，航標管理部門和通航管理部門有著廣泛的共識。各航標處應加強與通航部門的溝通、協(xié)助，建立聯(lián)動機制，開展航標、通航聯(lián)合執(zhí)法檢查，增加監(jiān)管手段。盡量避免航標能源設備等丟失。
3.結(jié)束語
風險管理和質(zhì)量保證實際上是每個航標在設置中都必須進行的兩道工序。但航標在各個領域要求的不同，使得這兩道工序在進行時各有不同。只有綜合來考慮提出了管理方案，才能進一步提高沿海的航標管理水平。
參考文獻：
[1]謝鳴一.安全系統(tǒng)工程，第一版，1994，科學技術(shù)文獻出版社，74-75，95-102.
第3篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
一、企業(yè)套期保值中所面對的各種風險
企業(yè)從事套期保值交易所面對的風險可以歸納為以下幾種：
(一)基差風險
基差風險是指保值工具與被保值商品之間價格波動不同步所帶來的風險。基差即現(xiàn)貨成交價格與交易所期貨價格之間的差，其金額不是固定的。基差的波動給套期保值者帶來了無法回避的風險，直接影響套期保值效果，特別是當采用替代品種保值時。
(二)交叉套期保值風險
當期貨市場上沒有與現(xiàn)貨商品相同品種的期貨合約時，可以利用其他具有相同價格發(fā)展趨勢的商品期貨合約為該現(xiàn)貨商品進行保值，即所謂交叉保值。在實際運行過程中，交叉保值中所要保值的資產(chǎn)并不是所使用期貨標的資產(chǎn)，兩類資產(chǎn)的價格走勢并不是完全一致的，這就會導致交叉保值風險。
(三)逐日結(jié)算風險
由于期貨交易實行保證金交易和逐日結(jié)算制度，因此一旦出現(xiàn)不利變動，投資者可能被要求補足保證金至規(guī)定的額度。如果企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，無法及時補足保證金而被強行平倉，則套期保值策略會因此落空，企業(yè)可能面臨嚴重虧損。
(四)投機風險
期貨套期保值與商品投機在交易上并沒有本質(zhì)的區(qū)別，商品投機有時能夠給企業(yè)帶來巨額的利潤，使得企業(yè)經(jīng)常放棄套期保值的宗旨，或者并不嚴格執(zhí)行套期保值方案，導致商品操作名為套期保值而實為投機，在市場方向發(fā)生變化或判斷失誤時給企業(yè)帶來損失。
(五)業(yè)務流程風險
由于期貨交易不是客戶之間面對面的交易，它需要通過期貨經(jīng)紀公司，按照交易所規(guī)定的操作程序和結(jié)算方式進行交易和結(jié)算，業(yè)務流程沒有完全封閉的時間界限，隱含著操作風險。業(yè)務流程中的風險主要產(chǎn)生于合作機構(gòu)選擇不當、沒有按規(guī)定的程序與合作機構(gòu)簽訂合同、開戶未經(jīng)有效審批、投資方案未經(jīng)有效審批、資金劃撥未經(jīng)有效審批等情況。
套期保值的首要目標是保值，在轉(zhuǎn)移價格風險后，企業(yè)應專心致力于現(xiàn)貨經(jīng)營，獲取正常的經(jīng)營利潤，不能不顧風險指望利用套期保值交易賺取額外利潤。因此，企業(yè)在參與套期保值時應努力規(guī)避上述風險，應該了解這些風險的來源，并從根源上對這些風險加以防范。
二、基于風險管理建立企業(yè)套期保值內(nèi)部控制體系的必要性
通常而言，內(nèi)部控制是指企業(yè)的內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，而風險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標對企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中的風險進行管理的基本流程；內(nèi)部控制解決的是常規(guī)性風險，風險管理解決的是非常規(guī)性風險；內(nèi)部控制主要是從風險控制的方式和手段說明風險控制，風險管理是從風險控制的目的來說明風險控制。
內(nèi)部控制理論是隨著企業(yè)內(nèi)控實踐經(jīng)驗的豐富而逐漸發(fā)展起來的，大致經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制系統(tǒng)、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制整體框架四個理論階段。1992年，COSO委員會提出了《內(nèi)部控制整體框架》，將內(nèi)部控制定義為“由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標而提供合理保證的過程”，并認為內(nèi)部控制包含控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監(jiān)督等5個方面。內(nèi)部控制的目的就是幫助企業(yè)正確地管理和控制風險，目標是通過建立企業(yè)內(nèi)部控制體系，梳理公司的主要業(yè)務流程，對關(guān)鍵控制流程進行風險分析，找出風險點和控制缺口，通過強化相關(guān)部門控制職責，實現(xiàn)對風險的有效控制，完善制度規(guī)范，建立測試方法和標準，保證內(nèi)控體系有效運行。2004年，COSO委員會又頒布了《企業(yè)風險管理框架》，將企業(yè)風險管理被定義為“企業(yè)風險管理是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響，這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的事件并管理風險，使之在企業(yè)風險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定目標”。其中明確說明，風險管理框架建立在內(nèi)部控制框架基礎上，內(nèi)部控制是企業(yè)風險管理必不可少的一部分。
可見，內(nèi)部控制的建立是與風險管理的要求相并存的。正是因為存在各種各樣的風險, 企業(yè)才應該建立良好的內(nèi)部控制系統(tǒng), 配合風險管理, 實現(xiàn)企業(yè)目標。建立內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切要求, 是企業(yè)經(jīng)營管理體制的需要。而企業(yè)從事期貨套期保值，風險伴隨于整個投資過程，為了控制期貨投資風險，企業(yè)則必須建立相關(guān)的內(nèi)部控制體系。
三、企業(yè)套期保值內(nèi)部控制體系的建立和完善
企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容是由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監(jiān)督等五個方面的基本要素組成，這些要素及其構(gòu)成方式?jīng)Q定著內(nèi)部控制的內(nèi)容與形式。企業(yè)套期保值內(nèi)部控制體系的建立和完善都是圍繞這五個方面的要素進行的。
(一)建立良好的控制環(huán)境
控制環(huán)境提供企業(yè)紀律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎。與套期保值相關(guān)的控制環(huán)境因素主要是組織機構(gòu)，因為風險內(nèi)部監(jiān)控體系的運行必須建立在職責分明的組織結(jié)構(gòu)之上。一個結(jié)構(gòu)良好的組織不僅可以促使組織中每一個人為完成既定的組織目標而盡職盡責，而且依賴組織內(nèi)的嚴格分工，做到相互稽核、牽制，避免挪用資金和越權(quán)交易的風險，并可及時發(fā)現(xiàn)期貨投資風險和采取相應對策。期貨投資應實行權(quán)力集中原則，決策權(quán)應由公司最高決策層掌握，通常由董事會授權(quán)董事長組建期貨領導小組，成員包括董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、采購總監(jiān)、內(nèi)審負責人等，負責制訂年度套期保值計劃、對公司從事期貨套期保值業(yè)務進行監(jiān)督管理、批準授權(quán)范圍內(nèi)的套期保值交易方案、負責審定公司套期保值管理工作的各項具體規(guī)章制度以及交易風險的應急處理等。期貨領導小組下設套期保值管理辦公室作為其日常辦事機構(gòu)，其職責為制訂、調(diào)整套期保值計劃、交易方案，執(zhí)行具體的套期保值交易和其他日常管理工作。套期保值管理辦公室設有交易員、檔案管理員、資金調(diào)撥員、會計核算員和風險控制員等崗位，各崗位分別由相應的職能部門內(nèi)設，每個崗位員工各司其職。
(二)實施有效的風險評估
每個企業(yè)都面臨來自內(nèi)部和外部的不同風險，這些風險都必須加以評估。評估風險的先決條件是制定目標，風險評估就是分析和辨認實現(xiàn)所定目標可能發(fā)生的風險，具體包括目標、風險、環(huán)境變化后的管理等。對于選擇期貨經(jīng)紀公司，套期保值管理辦公室應挑選三家以上具有良好資信和業(yè)務實力、運作規(guī)范的期貨經(jīng)紀公司，經(jīng)資格審查后作為候選單位，再由期貨領導小組從中選定一家期貨經(jīng)紀公司，簽訂期貨經(jīng)紀合同書，辦理開戶手續(xù)。套期保值管理辦公室應動態(tài)跟蹤了解期貨經(jīng)紀公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化報告公司期貨領導小組，以便決定是否更換期貨經(jīng)紀公司。在業(yè)務操作過程中，應及時評估交易方案中的相關(guān)風險，檢查交易方案是否采取合理交易策略以降低追加保證金的風險。內(nèi)審部門應定期或不定期地對套期保值業(yè)務進行檢查，監(jiān)督業(yè)務人員執(zhí)行風險管理政策和風險管理工作程序，及時防范操作風險。
(三)把握關(guān)鍵的控制活動
控制活動是確保管理階層的指令得以執(zhí)行的政策及程序，套期保值控制活動的主要內(nèi)容包括交易授權(quán)、職責劃分、業(yè)務流程、風險報告和處理程序等。
1、交易授權(quán)
對期貨交易操作應實行授權(quán)管理，一般應由董事長簽發(fā)期貨交易授權(quán)書，交易授權(quán)書應列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類、交易限額和授權(quán)期限等。被授權(quán)人員只能在授權(quán)書載明的權(quán)力范圍內(nèi)行使相應權(quán)力。如被授權(quán)人變更或權(quán)限調(diào)整，授權(quán)人應及時通知業(yè)務相關(guān)各方。
2、職責劃分
從事套期保值各崗位人員的職責應合理劃分，比如交易員負責監(jiān)控市場行情、識別和評估市場風險、制訂交易方案、執(zhí)行交易指令、對已成交的交易進行跟蹤和管理等；檔案管理員負責計劃、交易方案、交割單和結(jié)算單等資料的管理；資金調(diào)撥員根據(jù)交易記錄完成收付款；會計核算員負責相關(guān)賬務處理等財務結(jié)算工作；風險控制員負責監(jiān)督和跟蹤每筆交易的執(zhí)行情況。各崗位人員應確保有效分離，不得交叉或越權(quán)行使其職責，確保能夠相互監(jiān)督制約。
3、業(yè)務流程
套期保值管理辦公室根據(jù)現(xiàn)貨需求情況和市場價格行情制訂交易方案，方案內(nèi)容包括建倉品種、價位區(qū)間、數(shù)量、擬投入的保證金、風險分析、風險控制措施、止損額度等，報經(jīng)期貨領導小組批準后執(zhí)行。交易員根據(jù)交易方案，填寫注入或追加保證金的付款通知，經(jīng)期貨管理辦公室及財務部相關(guān)負責人審批后交資金調(diào)撥員執(zhí)行付款，并選擇合適的時機向期貨經(jīng)紀公司下達交易指令，每筆交易后應及時將交割單和結(jié)算單交風險控制員進行審核。會計核算員收到交割單或結(jié)算單，審核無誤并經(jīng)相關(guān)財務主管簽字后，進行賬務處理，同時每月末與交易員核對保證金余額。套期保值管理辦公室根據(jù)鎖定價格材料的實際采購情況擬訂平倉方案，操作流程與上述類似。
4、風險報告和處理程序
交易員應于每天收市后測算已占用保證金數(shù)量、浮動盈虧、可用保證金數(shù)量及擬建頭寸需要追加的保證金數(shù)量并上報。當市場價格波動較大或發(fā)生異常波動時，交易員應立即報告；如交易合約市值損失接近或突破止損限額時，須立即啟動止損機制；當發(fā)現(xiàn)由期貨經(jīng)紀公司造成的交易錯單，交易員應及時通知期貨經(jīng)紀公司采取相應處理措施，并追償損失；若發(fā)生屬于自身過錯的錯單，交易員應立即報告套期保值管理辦公室負責人，并下達相應的指令以消除或盡可能減少由此造成的損失。
(四)規(guī)范信息披露
企業(yè)在其經(jīng)營過程中，需按某種形式辨識、取得確切的信息，并進行溝通，以使員工能夠履行其責任。套期保值管理辦公室應于月初向期貨領導小組提交上月套期保值業(yè)務報告，內(nèi)容包括本月新建倉位狀況、總體持倉狀況、結(jié)算狀況、套期保值效果、未來價格趨勢及相關(guān)分析。同時，所有參與套期保值業(yè)務員工都應遵守規(guī)范的匯報制度，使內(nèi)部信息傳遞順暢。
(五)加強監(jiān)督力度
內(nèi)部控制系統(tǒng)需要被監(jiān)控，監(jiān)控活動由持續(xù)監(jiān)控、個別評估所組成，其可確保企業(yè)內(nèi)部控制能持續(xù)有效的運作。企業(yè)參與期貨市場從事套期保值交易的主要目的是規(guī)避市場經(jīng)營風險，因此，企業(yè)應針對套期保值業(yè)務建立經(jīng)營風險的監(jiān)督體系和權(quán)力制衡機制，在決策、授權(quán)、交易等操作程序上規(guī)范運作，發(fā)揮各級操作者的主觀能動性，提高企業(yè)在期貨市場的抗風險能力，保障套期保值交易順利進行。
參考文獻:
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第4篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
關(guān)鍵詞:文獻綜述;BOT模式;代建制模式;EPC模式;風險管理
中圖分類號:F27文獻標識碼:A
隨著工程建設交易制度改革的進行,傳統(tǒng)的設計-招標-施工(DBB)項目建設模式在建筑市場中的比例逐漸降低,其他的一些方式如BOT、工程總承包(EPC)等開始出現(xiàn)。現(xiàn)代工程建設項目具有一次性、投資大、周期長、要求高等特點,其實施過程處在日益多變的社會經(jīng)濟環(huán)境,受眾多因素影響,是一個充滿各種風險的過程。本文基于大量相關(guān)參考文獻,歸納總結(jié)出如下幾種工程項目管理模式下的風險管理綜述。
一、國內(nèi)外風險管理發(fā)展歷程
建設工程項目風險管理的理論研究是伴隨著國際工程建設市場的形成和發(fā)展而產(chǎn)生的。早在二戰(zhàn)期間,在系統(tǒng)工程和運籌學領域中就開始應用風險分析技術(shù),而把風險分析技術(shù)用于建設工程項目管理是在上世紀五六十年代,伴隨著西方社會戰(zhàn)后重建,特別是西歐經(jīng)濟的復蘇,在歐洲興建了一大批大型宇航、水電、能源、交通項目,巨大的投資使項目管理者越來越重視成本管理,而復雜工程項目環(huán)境又使項目本身面臨很多的不確定性因素,如何定量地事先預計不確定性對工程項目成本的影響成為管理者的一大難題。為此,學者們先后開發(fā)、研究了各種項目風險評估技術(shù),如早期的項目計劃評審技術(shù)以及后來的敏感性分析和模擬技術(shù)等。在最初的研究中,只是用數(shù)理統(tǒng)計和概率的方法來描述、評價影響項目目標的一維元素,如時間或成本變化的影響。隨著新的評價方法不斷產(chǎn)生,對工程風險的分析也向綜合、全面、多維方向發(fā)展。經(jīng)過幾十年的理論研究和探討以及在實踐中的初步應用,國際學術(shù)界已對工程項目風險管理理論達成一致看法,認為工程項目風險管理是一個系統(tǒng)工程,它涉及工程管理的各個方面,包括風險的識別、分析、評價、控制和決策,其目的在于通過對項目不確定性的研究與控制,達到降低損失,控制成本的目的。
我國在20世紀七十年末八十年代初引進了項目管理理論與方法。由于當時項目管理處于起步階段,人們的風險意識較差,風險管理理論與方法未能及時引進,直到八十年代中期以來,風險管理理論才逐漸被引入。作為建設工程項目風險管理的重要方法,工程保險在我國起步較晚,上世紀八十年代初,在利用世界銀行貸款的建設項目中,建筑工程保險才被引入我國。九十年代以后,建筑工程保險得到了一定的發(fā)展。據(jù)調(diào)查,國家開發(fā)銀行80%以上的貸款項目都按要求投保了建筑工程險和財產(chǎn)險,如三峽工程、首都博物館工程、上海磁懸浮、國家大劇院、西氣東輸、杭州灣大橋等大型工程項目,其中三峽工程的承保總額已經(jīng)超過了150億元。但是,由于種種原因,建筑工程保險在我國并未普及。
二、BOT模式下的風險管理綜述
BOT項目的風險是指在BOT項目的特許、建設、經(jīng)營、移交四個階段里損失發(fā)生的不確定性,是一種潛在的危險因素。以項目發(fā)起人和項目公司對風險能否控制為標準,可將風險劃分為系統(tǒng)外風險和系統(tǒng)內(nèi)風險。系統(tǒng)外風險又稱不可控制風險,一般是指與東道國宏觀經(jīng)濟環(huán)境有關(guān)的、超出發(fā)起人和項目公司控制范圍的風險,其內(nèi)容包括:不可抗力風險、國有化風險、政府的越權(quán)干預風險、公共政策及法律變化風險、違約風險、投標不成功風險、競爭不充分風險、利率變化風險、外匯匯率風險、原材料來源和價格變動風險、能源供應和其他輔助設施不配套風險、通貨膨脹風險、貨幣自由兌換和匯出風險、資產(chǎn)評估風險、償還期限風險等。因此,BOT項目可分為三種風險:1、來自投標人自身的風險;2、來自招標人的風險;3、來自競爭對手的風險。
BOT項目投標方案的風險來自多方面、多層次,并貫穿投標全過程。根據(jù)對BOT項目投標方案風險影響因素的分析,大致可以分為系統(tǒng)內(nèi)部因素和系統(tǒng)外部因素兩類。系統(tǒng)內(nèi)部因素包括投標人在標書中所提及的有關(guān)技術(shù)標和商務標內(nèi)容,如項目報價、融資方案、技術(shù)方案、運營移交方案等;系統(tǒng)外部因素包括招標人的公平性、競爭對手的實力等。
三、代建制模式下的風險管理綜述
政府投資項目的風險管理是一個系統(tǒng)工程、社會工程。政府投資項目的風險管理主要包括兩部分內(nèi)容:風險控制和風險轉(zhuǎn)移。在風險發(fā)生后怎樣減少有關(guān)單位個人的損失,將風險轉(zhuǎn)移出去,是一個重要的方面,但這只是一個標,而加強風險的控制,將風險發(fā)生的概率降低到最低,將風險損失的嚴重度降低到最低才是本。對于代建制模式,主要是進行行為主體的博弈分析。在風險管理運行模式中,代建單位、承包商、設計單位、材料供應商及保險公司、相關(guān)中介機構(gòu)作為兩個不同的整體參與博弈。博弈的過程可分為如下兩種:
(一)共投體和共保體之間的博弈。共投體、共保體通過保險合同形成雙方博弈關(guān)系,其中風險管理公司作為共保體的一部分參與工程保險。我們來分析共保體中的保險人和投保人之間的博弈關(guān)系:保險合同是附和合同,即由保險人提出合同的主要內(nèi)容,投保人要么接受,要么不接受,沒有商量的余地。這一點在模型中表現(xiàn)為博弈過程的動態(tài)性:保險人先決定保險費率,投保人在簽訂保險合同時觀察到這一保險費率,在給定的保險費率下尋求自身效用的最大化,以確定其最優(yōu)投保額。由此我們可以認定,保險人與投保人之間的博弈是一個完全信息動態(tài)博弈。
(二)共保體內(nèi)部的博弈。風險管理公司作為共保體的一部分,其工作性質(zhì)區(qū)別于保險公司,這里我們通過共保體內(nèi)部的博弈關(guān)系,即風險管理公司與保險公司的博弈,分析引入風險管理公司對政府投資項目的風險管理作用。假設風險管理公司在風險管理過程中提供優(yōu)、劣兩種服務水平;共保體在選擇直接進行項目風險管理的業(yè)務渠道外,對于委托風險管理公司可采取選擇和放棄兩種策略。如果我們把風險管理公司和共保體看作不同的主體,風險管理公司幫助委托人完成一部分工作,這是一種合作關(guān)系;如果從委托人的角度出發(fā),他將其工作的一部分委托風險管理公司來完成,這又是一種分工。
通過以上博弈過程的分析,可以發(fā)現(xiàn)博弈中的兩類博弈主體――共投體、共保體的行為很好地達到了均衡,并且較為穩(wěn)定的保持了這一均衡。這一均衡同樣也體現(xiàn)在共投體內(nèi)部的博弈中。因此,在政府投資項目風險管理中應引入工程保險,借助工程保險的風險管理,可以實現(xiàn)以下目標:
1、將代建單位、承包商、設計單位、材料供應商形成一個整體,購買保險(通過對各家單位的實際情況確定投保份額),在轉(zhuǎn)移各自風險的同時,提高了共投體內(nèi)部各方的自律性和合作性。
2、引入風險管理公司,提供專業(yè)的政府投資項目安全、質(zhì)量的風險控制,保證工程質(zhì)量安全,使共投體、共保體達到雙贏。
3、建立激勵機制及信號傳遞機制,減少道德風險和逆向選擇行為,同時為各方合作的必要性提供堅實基礎。
四、EPC模式下的風險管理綜述
建設工程項目總承包風險管理是建設工程項目管理的重要組成部分,但其不同于其他管理功能,其目的是保證建設工程項目總目標的實現(xiàn):
1、從項目的時間、質(zhì)量和成本目標來看,風險管理和項目管理的目標是一致的,即通過風險管理來降低項目進度、質(zhì)量和成本方面的風險,實現(xiàn)項目管理目標。
2、從項目范圍管理來看,項目范圍管理的主要內(nèi)容包括界定項目范圍和對項目范圍變動的控制。通過界定項目范圍,可以明確項目的范圍,將項目的任務細分為更具體、更便于管理的部分,避免遺漏而產(chǎn)生風險。在項目進行過程中,各種變更是不可避免的,變更會帶來某些新的不確定性,風險管理可以通過對風險的識別、分析來評價這些不確定性,從而向項目范圍管理提出任務。
3、從項目計劃的職能來看,風險管理為項目計劃的制定提供了依據(jù)。項目計劃考慮的是未來,而未來必然存在著不確定因素。風險管理的職能之一是減少項目整個過程中的不確定性,這有利于計劃的準確執(zhí)行。
4、從項目溝通控制的職能來看,項目溝通控制主要對溝通體系進行監(jiān)控,特別要注意經(jīng)常出現(xiàn)誤解和矛盾的職能和組織間的接口,這些可以為風險管理提供信息。反過來,風險管理中的信息又可以通過溝通體系傳輸給相應的部門和人員。
5、從項目實施過程來看,不少風險都是在項目實施過程中由潛在變?yōu)楝F(xiàn)實的。風險管理就是在風險分析的基礎上,擬定出具體應對措施,以消除、緩和、轉(zhuǎn)移風險,利用有利機會避免產(chǎn)生新的風險。
EPC模式風險管理的基礎是調(diào)查研究,收集資料。只有認真研究項目本身和環(huán)境以及兩者的關(guān)系,才能識別項目面臨的風險。風險分析作為實現(xiàn)管理的手段和方法集合,對風險管理起著輔助決策作用,將圍繞風險管理程序
和目標開展工作。同樣,風險管理離開了風險分析技術(shù)和手段,也將失去其基礎。
五、結(jié)束語
風險管理是建設工程項目管理的一項重要內(nèi)容,亦是一個值得長期研究的課題。隨著建設工程項目的大型化、復雜化及市場競爭的加劇,新情況、新問題不斷涌現(xiàn),豐富和發(fā)展風險管理的理論、方法與技術(shù)手段也就成為項目管理領域研究者的永恒主題。
(作者單位:重慶大學建設管理與房地產(chǎn)學院)
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第5篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
風險管理組織架構(gòu)與風險管理文化
全面風險管理(ERM)的概念于2003年提出，根據(jù)COSO委員會的定義，“全面風險管理是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響，從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，從而確保企業(yè)取得既定的目標。”
但由于風險管理在國內(nèi)剛起步的客觀原因，公司的風險管理委員會及下設的風險管理部還應具有提升的空間。從公司治理比較完善的美國來看，美國活躍的機構(gòu)投資者都已建立起較為完善的全面風險管理架構(gòu)，如下圖1就是高盛集團(Goldman Sachs Group，Inc.)的機構(gòu)設置情況。
高盛的風險管理委員會作為風險管理的最高執(zhí)行機構(gòu)，將所有關(guān)于風險控制的信息最終報告董事會，并通過直接授權(quán)或委托授權(quán)方式審批公司經(jīng)營活動、風險政策等。
因此，按照GARP提出的“風險控制信息直接報告董事會”原則，提升風險管理委員會的地位，允許其直接向董事會匯報，并通過其下設的風險管理部門對各業(yè)務部門設立風險限額，最終形成“縱向業(yè)務發(fā)展，橫向風險管理”的矩陣式結(jié)構(gòu)，這也許是保險資產(chǎn)管理公司風險組織架構(gòu)未來的發(fā)展方向。
風險組織架構(gòu)是硬件，但軟件同樣重要，這里的軟件指的就是公司的風險管理文化。國際經(jīng)驗表明，保險公司的失敗往往不是由于缺乏程序和技術(shù)，因為即使設置了非常科學的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都將流于形式。比如“中航油事件”后，很多人懷疑該公司內(nèi)部根本沒有風險控制體系。其實，體系在形式上一直存在：中航油聘請安永會計師事務所編制了《風險管理手冊》，設有專門的風險管理機構(gòu)，也有軟件監(jiān)控系統(tǒng)，當虧損50萬美元時，提示平倉。但由于中航油沒有真正樹立風險管理文化并強化風險防范意識，使得一切架構(gòu)與流程都成為了擺設。
保險資產(chǎn)管理公司風險管理
風險量化是本文主要探討的問題。筆者采用NAIC（全美保險監(jiān)督官協(xié)會）的保險公司風險分類標準，其中C-1風險：資產(chǎn)風險，它又包括市場風險和信用風險；C-2風險：定價風險；C-3風險：資產(chǎn)負債匹配風險，指資產(chǎn)收益和公司負債不匹配的風險，C-險：經(jīng)營風險，包括工作人員經(jīng)營不善等。四類風險中，C-2風險是定價風險，主要涉及公司的負債管理，和保險資產(chǎn)管理公司的關(guān)系相對不密切，此處暫略；C-3風險是資產(chǎn)負債不匹配而產(chǎn)生的風險，對此保險資產(chǎn)管理公司通常在資產(chǎn)負債管理（ALM）的框架下，采用久期、凸性等傳統(tǒng)工具進行管理，即要使不同的資產(chǎn)和負債在數(shù)額、期限、性質(zhì)、成本收益上雙邊匹配，以控制風險。筆者在文中著重針對C-1和C-險展開。
資產(chǎn)風險管理
分析從投資資產(chǎn)的賬戶設置開始，當前很多機構(gòu)投資者根據(jù)投資目的將投資資產(chǎn)歸為配置賬戶和交易賬戶。
配置賬戶對應的是長期持有的資產(chǎn)（持有到期類和銷售類），具體包括打算長期持有的國債和央票、金融債（定期存款、協(xié)議存款、金融債券、次級債等）、企業(yè)債（短期融資券、企業(yè)債、公司債等）。其中國債、央票屬于金邊債券，不存在信用風險。然而以企業(yè)債為代表的其他品種則存在大小不一的信用風險和長期市場風險。
交易賬戶包括短期持有的權(quán)益類產(chǎn)品、固定收益類產(chǎn)品和清算頭寸，前兩者主要面臨市場風險（即利率風險和股票風險），而清算頭寸則存在流動性風險。
綜上，我們在進行保險資產(chǎn)管理公司風險分析與計量的時候，需要考慮信用風險、市場風險、流動性風險。但由于流動性風險一般用久期管理、缺口管理等比較成熟的方法進行，而且通常由財務部門負責（據(jù)悉，保險資產(chǎn)管理公司專門設有“流動性管理崗”），因此下面討論只針對信用風險和市場風險展開。
信用風險衡量
信用風險呈現(xiàn)偏峰肥尾的特征（見圖2），其損失的絕對額服從Г分布，而損失比率服從β分布，介于0～l之間。
傳統(tǒng)上，信用風險計量的方法包括專家評定法（如“5C”）、Z記分模型等等。當前很多保險資產(chǎn)管理公司采用的是“信用評估打分卡”的方式，即根據(jù)財務分析、行業(yè)分析、管理水平等幾個方面進行打分，然后根據(jù)一定的權(quán)重計算出信用評分，綜合評價企業(yè)的信用情況。當前公司正考慮把該信用打分體系和S&P的信用評級進行映射，從而可以通過外部評級得到某一評分企業(yè)的違約概率（PD）。
我們知道，目前將保險業(yè)的“RBC監(jiān)管體系”和金融業(yè)的“資本充足率監(jiān)管體系”融合是大勢所趨，因為在混業(yè)經(jīng)營的大背景下，不同的風險應該對應相同的資本要求。因此，本人認為保險公司的風險管理可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》（BaselⅡ）的框架開展。
對于信用風險，BaselⅡ鼓勵商業(yè)銀行使用內(nèi)部評級法(IRB)計量并實施量化管理。內(nèi)部評級法計量信用風險需要四項風險要素：（1）違約概率(PD)，即特定時間段內(nèi)交易對手違約的可能性；（2）違約損失率(LGD)，即違約發(fā)生時風險敞口的損失程度；（3）違約風險敞口(EAD)；（4）期限(M)，即某一項風險敞口的到期時間。通過這四項風險要素就可以計算出預期損失(EL)和非預期損失(UL)等相關(guān)指標，進而在風險計量、限額管理等基礎管理中發(fā)揮決策支持作用。
根據(jù)保監(jiān)會《保險機構(gòu)債券投資信用評級指引》的規(guī)定，保險資產(chǎn)管理公司在進行信用風險管理時，應做到動態(tài)評級和二維評級，而CreditMetrics涉及的違約遷徙本身就是個動態(tài)的概念，同時CreditMetrics需要計量違約概率(PD)和違約損失率(LGD)，內(nèi)含了“二維評級”的特征。
因此，無論從模型特點還是從保監(jiān)會的要求來看，保險資產(chǎn)管理公司都應該以CreditMetrics為基礎構(gòu)建自身的信用風險管理模型，同時模型必須體現(xiàn)出我國金融市場的特性和保險集團資產(chǎn)負債的特點。
由于CreditMetrics模型需要輸入的數(shù)據(jù)主要有四項：違約率(PD)、違約損失率(LGD)、信用遷徙矩陣和相關(guān)系數(shù)，因此，保險資產(chǎn)管理公司在構(gòu)建模型的時候具體的調(diào)整思路包括：
建立兩維的內(nèi)部評級體系：一維是客戶風險評級，以違約率(PD)為核心變量；另外一維是債項風險評級，通過債項自身特征反映預期損失程度，以違約損失率(LGD)為核心變量。其中，違約率(PD)可以按照當前公司將打分卡映射到S&P評級，從而引用S&P違約率數(shù)據(jù)的方式得到；違約損失率(LGD)可以參考發(fā)達國家商業(yè)銀行對不同發(fā)債主體和擔保方式下債項回收率的統(tǒng)計分析結(jié)果，并根據(jù)擔保人資信情況、抵押品價值大小等因素綜合確定。
在信用遷徙矩陣和相關(guān)系數(shù)方面，保險資產(chǎn)管理公司可以參考專業(yè)評估機構(gòu)對企業(yè)信用等級評估的結(jié)果和相關(guān)系數(shù)數(shù)據(jù)，并建立記錄完備的基礎數(shù)據(jù)庫，不斷擴大企業(yè)樣本以隨時調(diào)整信用遷徙矩陣和相關(guān)系數(shù)。
市場風險管理
比較信用風險，市場風險的計量方法更為成熟，這主要得益于市場風險基本服從正態(tài)分布的特征。目前，VaR已經(jīng)成為業(yè)內(nèi)計量市場風險的標準口徑。VaR主要的計算方法分為三種:歷史模擬法、方差―協(xié)方差法、MonteCarlo方法。歷史模擬法即利用統(tǒng)計方法對歷史數(shù)據(jù)進行估計，再模擬市場因素未來的變化;方差―協(xié)方差法首先分析市場因素，且將組合價值用市場因素表示，然后假設市場因素所服從的分布（一般假定為正態(tài)分布），估計出其分布的參數(shù)，再模擬市場因素未來的變化;MonteCarlo方法則是直接根據(jù)歷史數(shù)據(jù)模擬市場因素未來的變化。
盡管VaR方法有如此廣泛的應用價值，但它也有明顯的局限性，即它是基于正態(tài)分布的指標，當出現(xiàn)肥尾的情形下，VaR對尾部的測量是不準確的，正如Jorion(1996)所說，“我們沒有辦法提供絕對最壞的預期損失，因為損益概率分布的尾部是無限的”。因此1999年以來，在基本VaR模型的基礎上，以CvaR（條件風險價值）和極值理論為代表的各種針對尾部計量的新型VaR模型不斷被開發(fā)出來，推動了VaR風險管理理論的發(fā)展與創(chuàng)新。
具體到保險資產(chǎn)管理公司的實際，由于歷史模擬法的前提條件是“歷史得到重現(xiàn)”，而中國正面臨金融開放加速和市場爆炸性發(fā)展的階段，這個情況不符合歷史模擬法的前提條件。另外，MonteCarlo方法對人員素質(zhì)要求太高，同時開發(fā)成本也相對較高，因此使用方差―協(xié)方差法計量VaR是最優(yōu)的選擇。
同時，考慮到大量的實證研究表明我國金融資產(chǎn)回報分布的尾部比正態(tài)分布更厚，有明顯的肥尾現(xiàn)象，我們應該進一步通過CVaR對尾部進行修正。CvaR是條件風險價值的縮寫，指損失超過VaR的條件均值，也稱為尾部VaR(TailVaR)，表達式為：。計算CVaR的方法可以分為兩大類:一類是線性規(guī)劃方法，另一類是根據(jù)參數(shù)法擬合出的收益率序列分布特征以及求出的VaR值，并求出相應分布和置信水平的條件分位數(shù)，最后得出CVaR值。
操作風險衡量
保險公司的C-險主要是指經(jīng)營風險（又稱為操作風險），而經(jīng)營風險涵蓋了高頻低危事件(High Frequency Low Impact,HFLI)和低頻高危事件(Low Frequency High Impact,LFH)，而低頻高危事件只有零星的案例數(shù)據(jù)，因此即使在國際范圍內(nèi)，對經(jīng)營風險的計量管理也是個很不成熟的領域。
當前，經(jīng)營風險計量模型可以劃分為三類，即BaselⅡ倡導的基本指標法、標準法和國際先進機構(gòu)的高級衡量法。
基本指標法是用總收入水平作為投資主體計量經(jīng)營風險的基礎指標，將總收入乘上一個比例指標來表示整個機構(gòu)整體的經(jīng)營風險水平。該方法的優(yōu)勢在于簡單，缺陷在于太粗略。
標準法將銀行等金融機構(gòu)的所有業(yè)務劃分為8個業(yè)務類型，對每一個業(yè)務類型規(guī)定不同的經(jīng)營風險資本要求系數(shù)，而分別求出對應的資本，然后加總即可得到銀行總體經(jīng)營風險資本要求。
比較而言，標準法比基本指標法更精確，同時也具有更高的風險敏感度。
最后，高級衡量法是通過建立經(jīng)營風險計量管理模型來進行的，具體又包括內(nèi)部衡量法(IMA)、損失分布法（LDA）、極值理論模型（EVT）等，其中內(nèi)部衡量法(IMA)通過模型對風險因素估計，最終得出經(jīng)營風險的計量值。這與前面介紹的信用風險內(nèi)部評級法類似，即IMA中的風險因素EI、PE、LGE相當于信用風險管理中的EAD、PD、LGD。而損失分布法（LDA）、極值理論模型（EVT）都是針對偏鋒肥尾特點對VAR模型的改進，是專門用來衡量經(jīng)營風險損失分布尾部(即損失極值)的方法。
具體到保險資產(chǎn)管理公司，雖然數(shù)據(jù)積累不足，并缺乏經(jīng)營風險量化的技術(shù)基礎，但是我們具有清晰的業(yè)務部門和產(chǎn)品分類，因此可以考慮參考BaselⅡ的標準法，反映公司在不同業(yè)務類型上的不同經(jīng)營風險水平。同時，我們還應該參照《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法》和《保險資金運用風險控制指引》等行業(yè)規(guī)章，完善內(nèi)部控制機制，進行經(jīng)營風險與內(nèi)部控制自我評估（CSA），利用流程管理工具和情景模擬、專家預測等方法對經(jīng)營管理的風險點（KRI）進行識別，并從影響程度和發(fā)生概率兩個角度來評估風險大小，進而提出優(yōu)化控制方案，變事后補救為事前防范。
長期來看，運用經(jīng)營風險高級法是未來的目標，我們可以學習和借鑒國外經(jīng)營風險計量模型的理論基礎、設計結(jié)構(gòu)，結(jié)合本企業(yè)業(yè)務系統(tǒng)的特點和管理現(xiàn)狀，研究設計出適合自身特點的經(jīng)營風險管理模型和參數(shù)體系。
資本配置與績效考核
當前比較流行的資本配置和績效考核工具是“風險調(diào)整資本回報率”（Risk-Adjusted Return On Capital，RAROC），其公式如下：
公式中分母的經(jīng)濟資本是考慮了各種風險之后的投資基金（實際上就是保險公司整個投資組合的VAR）。這種方法反映了全面風險管理的概念，也更準確地描述了“真實收益”，即去除風險后的收益。
具體到保險資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)配置，基本的思路是以RAROC為指導：當計算出某項投資的RAROC大于保險公司預定的保險資金投資回報率時，保險公司可以做這項投資;若相反的話，保險公司就不能做這項投資。進一步，甚至還可建立一個考慮承保風險、滿足風險限額（VaR限額）約束和以RAROC最大化為目標的保險資金投資模型，以指導公司的資產(chǎn)配置。
資本配置和績效考核是一個問題的兩方面，只不過績效考核是RAROC的事后運用。在進行資本配置后，應定期或不定期運用RAROC對業(yè)務產(chǎn)品進行盯市的動態(tài)績效考核，通過該指標判斷公司現(xiàn)有業(yè)務的績效如何，風險資本的配置應做何調(diào)整。一旦發(fā)現(xiàn)某些業(yè)務或組合的RAROC值有所弱化或有明顯的不利趨勢，就立即采取措施進行處置。目的是將有限的資源（即風險資本）釋放出來，為新的效益更好的投資產(chǎn)品騰出空間。
在資本配置和績效考核階段中，另一個關(guān)鍵是風險限額的設定。具體到保險資產(chǎn)管理公司，我們可以在總體風險資本確定以后，根據(jù)各級業(yè)務部門和不同投資品種的風險收益特征，把風險資本限額在不同層次的業(yè)務部門及交易員之間進行分配，并形成其風險限額，以此作為風險監(jiān)控的依據(jù)。
保險資金運用的風險限額通常有三種形式：即頭寸限額、靈敏度限額和VaR限額（風險資本限額），而VaR限額是最先進的指標，它適用于所有金融產(chǎn)品交易，不但可以對保險公司整體資金運用，也可對交易員個體進行風險監(jiān)控。因此可以考慮創(chuàng)設：（1）基于每日的VaR限額，用于對經(jīng)常發(fā)生損失和交易頻繁的投資品種的風險限定;（2）基于每月的VaR限額，用于抵御不利月份發(fā)生的風險損失;（3）基于每年的VaR限額，主要用于對小概率事件下保險資金損失的限定，其VaR限額可通過壓力測試或極值理論確定。
接下來就是VaR限額分配工作，即將總體VaR限額配置到每一個業(yè)務部門，如債券投資部、基金投資部、股票投資部等，使部門負責人對其管理負責的額度心中有數(shù)。業(yè)務部門額度可以幫助部門經(jīng)理控制部門風險，并且可以在部門之間比較風險大小。最后，風險額度還要在部門范圍內(nèi)再細分到交易員。
第6篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
關(guān)鍵詞：保險公司 風險管理 控制
1、前言
加強風險管理與控制是保險公司得以發(fā)展的重要保障，保險公司的風險管理與控制工作與保險公司的生死存亡有著莫大的關(guān)聯(lián)。在當今社會，保險公司風險管理與控制已經(jīng)成為國際金融界甚至是整個人類社會廣泛關(guān)注的焦點，如何做好保險公司風險管理，實現(xiàn)對保險公司風險的嚴格控制，最大程度地降低保險公司在發(fā)展中存在的風險，是當前保險公司亟待解決的問題。只有真正做好保險公司風險管理與控制，才能使其樹立良好的行業(yè)形象，用良好的行業(yè)形象和信譽給客戶以安全感，讓他們對保險公司產(chǎn)生信任感和認同感，進而有效地促進保險行業(yè)持續(xù)發(fā)展。
2、什么是保險公司風險管理
保險公司風險管理通過利用專門的技術(shù)方法對風險進行控制、衡量、識別，從而使保險公司所存在的風險得到最大程度地降低，最終實現(xiàn)風險成本最小化和企業(yè)價值最大化。
風險的識別、風險的衡量以及風險的分析是保險公司風險管理的三個方面內(nèi)容，要做好保險公司風險管理與控制工作，最關(guān)鍵的是做好風險的識別。準確地對保險公司當中的受損標的、風險源、危害及危險因素進行識別，能夠幫助保險公司更加方便快捷地找到公司中存在的各種風險，并進行有效的分析處理，避免對公司經(jīng)濟利益造成損害。
首先，對受損標的的識別有助于保險公司迅速判斷受損標的內(nèi)容是人力資本還是金融資產(chǎn)，進而能夠采取相對應的解決方案。
其次，從對風險源的識別，保險公司能夠有效分析出當前面臨的物質(zhì)環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、法律環(huán)境風險、政治環(huán)境風險、經(jīng)濟環(huán)境風險、技術(shù)環(huán)境風險、金融環(huán)境風險等幾個方面組成的保險公司外部環(huán)境風險，也就是人們常聽到的非保險風險。
再次，準確識別保險公司運營風險所帶來的危害，能夠讓保險公司對其銷售、承保、定價、理賠及投資等行為中存在的風險與危害之間的關(guān)系有一個明確的認識，進而使保險公司的運營風險得到有效地管理與控制。
最后是對危險因素的識別，即對保險公司經(jīng)營環(huán)節(jié)中有可能導致保險公司風險的危險因素進行有效識別，使保險公司對有可能導致承保風險、定價風險以及理賠風險的危險因素進行分析確認，從而能夠在最大程度上降低承保、定價和理賠風險。
3、當前保險公司風險管理中存在的問題
保險公司主要指的是經(jīng)營保險業(yè)的經(jīng)濟組織，在我國主要分為財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司兩大類別，這兩者的業(yè)務范圍并不相同。財產(chǎn)保險公司的業(yè)務主要包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等；人壽保險公司的業(yè)務范圍包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等。下面就針對這兩種不同的類別進行現(xiàn)狀的分析。
3.1、財產(chǎn)保險公司風險管理中的問題
3.1.1、公司業(yè)務員缺乏風險意識
當前我國的許多財產(chǎn)保險公司過于注重公司規(guī)模的發(fā)展，而不注重對公司經(jīng)濟效益的提高，并且在對公司業(yè)務員的管理上不夠嚴格，只注重他們的業(yè)務能力和業(yè)務水平，使得業(yè)務員在工作過程中片面追求業(yè)績以提高薪酬，嚴重缺乏風險管理與控制意識，導致財產(chǎn)保險公司存在嚴重的風險。此外，當前社會道德風險問題突出，表現(xiàn)在投保人或被保險對象在投保過程中存在隱瞞、欺騙等情況，甚至是編造保險事故企圖訛騙錢財，保險公司員工和管理者如果缺乏專業(yè)判斷能力和風險意識，就會助長這種行為的滋生。
3.1.2、核保核賠制度不完善
財產(chǎn)保險公司核保核賠制度的不完善直接導致其在承保理賠中面臨嚴重風險。許多財產(chǎn)保險公司沒有嚴格依照《保險法》中的相關(guān)規(guī)定進行核保核賠，使得擅自承保定損理賠、違規(guī)支付手續(xù)費、盲目簽單承保以及違法承保實務規(guī)范要求等行為盛行，嚴重破壞了保險行業(yè)發(fā)展秩序[1]。
3.1.3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理
當前我國部分財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營機構(gòu)不規(guī)范導致資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，從表面上看，這些保險公司的資產(chǎn)總量在高速增長，但是其中大量資產(chǎn)屬于泡沫資產(chǎn)，使得他們在發(fā)展中面臨嚴重的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風險。
3.2、人壽保險公司風險管理中的問題
3.2.1、保險資金運用渠道狹窄
保險資金運用渠道的狹窄導致當前許多人壽保險公司普遍存在償付能力不足的現(xiàn)象，加上當前人壽保險公司中存在的違規(guī)資金運用現(xiàn)象的滋生，人壽保險公司的投資風險問題日益嚴重[2]。
3.2.2、核保人員素質(zhì)不高
核保人員素質(zhì)偏低會影響人壽保險公司的核保隊伍建設，進而會導致許多人壽保險公司存在業(yè)務核保問題和承保風險問題的突出，這就嚴重阻礙了人壽保險公司的持續(xù)發(fā)展。
3.2.3、惡性剝削現(xiàn)象嚴重
惡性剝削現(xiàn)象的嚴重存在會使人壽保險公司在優(yōu)勝劣汰的行業(yè)生存發(fā)展規(guī)則中被淘汰。因此，人壽保險公司應該結(jié)合實際情況厘訂費率，簡化費率審批手續(xù)，同時，加強對費率執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理力度，使得公司能夠更好地適應市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要。
3.3、存在利差損風險
長期存在利差損風險是當前我國幾乎所有的人壽保險公司都會存在的問題，這主要歸結(jié)于經(jīng)營體制上存在的弊端導致在短時間內(nèi)人壽保險公司無法避免盲目追求公司業(yè)務規(guī)模等問題的存在。
4、做好保險公司風險管理與控制工作的主要措施
4.1、將風險管理軟件系統(tǒng)引進到保險公司風險管理與控制工作中
在保險公司風險管理與控制工作中引入風險管理軟件，如：Value at Risk，簡稱VaR，是一種風險價值模型，也稱風險價值法，常常運用在金融機構(gòu)的風險管理中。將VaR風險模型有效進入到保險公司鳳霞管理與控制工作中，能夠?qū)崿F(xiàn)保險公司對個別資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的市場風險評估和管理。
保險公司有效利用VaR風險模型進行風險控制，可以讓保險公司的客戶能夠明確他們在進行的金融交易面臨著多大的風險，還可以為所有保險公司客戶設置VaR限額，防止出現(xiàn)過度的投機行為[3]。如果保險公司能夠嚴格執(zhí)行VaR管理，就可以有效避免部分金融交易的重大虧損。
4.2、加強保險公司資產(chǎn)風險管理
保險公司必須要加強資產(chǎn)風險管理，積極培養(yǎng)員工風險管理意識，經(jīng)常召開風險管理會議，使資產(chǎn)風險管理落實到每一天的工作當中。同時，保險公司還要建立宏觀和微觀的風險管理模式，形成保險公司資產(chǎn)風險管理體系，有效地提高保險公司資產(chǎn)風險管理水平。
4.3、將責任細化到保險公司員工個人，完善核保承保制度
保險公司必須要在業(yè)務拓展同時加強對公司的管理，包括內(nèi)部員工管理和內(nèi)部風險管理等，堅持規(guī)模與效益并重，加強對員工素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，將責任細化，使每位員工在權(quán)責督促下更好的展開工作。提高員工的素質(zhì)和道德水平，明確員工職權(quán)范圍，完善核保承保制度，使員工的工作有據(jù)可循，避免盲目簽單承保、擅自承保定損理賠等現(xiàn)象的滋生。
4.4、加強費率管理工作
強化費率管理有利于保險公司有效避免定價風險，建立和健全保險公司的管理機構(gòu)，實行分級管理，對公司的費率管理辦法要根據(jù)不同險種的風險程度、經(jīng)營期限、業(yè)務規(guī)模以及技術(shù)要求分別制定實施報備費率、審批費率、標準費率和自由費率，并在費率的制定和實施過程中實行稽查制度，加大保險公司費率監(jiān)管力度，這樣能夠有效避免費率管理高度統(tǒng)一造成的惡性剝削現(xiàn)象[4]。
4.5、加強員工培訓和人才的引進工作
人才是一個公司乃至一個國家發(fā)展的重要影響因素，保險公司要加強對內(nèi)部人才的培養(yǎng)，培養(yǎng)出一批懂得如何管理和控制風險、懂得經(jīng)營和管理的高素質(zhì)人才，讓這些人才進行保險公司風險管理與控制工作，使保險公司風險管理與控制工作做得更加出色。除了對內(nèi)部員工能力的培養(yǎng)，保險公司還要積極做好相關(guān)專業(yè)人才引進工作，使保險公司整體員工素質(zhì)得到提高，從而有效促進保險公司的持續(xù)性發(fā)展。
5、總結(jié)
在經(jīng)濟全球化的今天，保險公司高層管理人員以及相關(guān)利益團體對保險公司風險認識有了很大程度上的提高，人們對于風險在保險公司工作運行中存在的重大影響也有了更深的認識，如何加強風險管理與控制工作已經(jīng)成為保險公司在發(fā)展中不得不考慮的重要問題。因此，做好風險管理與控制工作是保險公司當前迫在眉睫的工作任務，只有更好地實現(xiàn)保險公司風險管理與控制，才能在最大程度上降低保險公司的風險，使保險公司能夠在最低成本下實現(xiàn)其最大的經(jīng)濟效益。
參考文獻：
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[2]崔娜.論壽險公司內(nèi)部控制制度[J].財經(jīng)界（學術(shù)版），2011，4（08）：90-91.
第7篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
一、傳統(tǒng)風險管理的局限性
風險管理的基本思想是要通過風險識別、風險衡量、風險控制、風險融資、風險管理決策等一套系統(tǒng)、全面、科學的管理過程，來防范和控制一個組織或企業(yè)的風險損失及其負面影響。有別于整體風險管理，傳統(tǒng)的企業(yè)風險管理的管理范圍是局部的，管理方法和過程是分離式的。
首先，不同類型風險的管理方法存在很大差異。人人厭惡純粹風險，因此，風險回避、風險轉(zhuǎn)移或損失控制是管理風險的基本方法。其中，保險是轉(zhuǎn)移純粹風險的重要手段，資產(chǎn)組合理論是回避不帶來回報的非系統(tǒng)風險的風險管理方法，衍生證券工具是用于轉(zhuǎn)移投機風險、投機獲利的風險管理手段。
其次，不同類型風險的管理者是不同的。具有純粹風險管理技術(shù)的專家<如保險公司）往往缺乏對投機風險和金融風險管理的技術(shù)和經(jīng)驗，而精通金融風險管理的專家（如證券公司）往往不懂純粹風險管理的方法和技巧。
另外，在同一企業(yè)或公司，即使對于純粹風險，也是不同部門、不同管理者負責不同風險的識別、控制和管理決策，各部門之間一般缺乏溝通和交流，缺乏以企業(yè)整體價值為分析基礎的全盤考慮。
傳統(tǒng)風險管理的過程是分離式的，這種分離式的風險管理模式往往具有管理成本高、管理效率低的弊端。這是因為：
（1）分離式的管理需要大量人力、物力和財力的投入，導致許多不必要的成本支出和費用開銷，造成資源的浪費。
（2）分離式的風險管理可能因不同管理部門之間的不協(xié)調(diào)，或因利益和權(quán)責的沖突，不但使風險控制不力，還可導致其他風險和損失負擔。
（3）分離式的風險管理往往只注重風險的控制，無視風險的利用。實際上，不同風險不是獨立的，可能具有某種相關(guān)性：一種事故或事件發(fā)生可能導致一系列的其他事故或事件的產(chǎn)生。這種相關(guān)性對企業(yè)的效應可能是“雪上加霜”，也可能是“喜憂參半”。2001年美國9.11恐怖事件不但給美國國民造成人身和財產(chǎn)的巨大損失，也給全世界股票市場帶來了價格的震蕩。1997年東南亞金融危機期間，企業(yè)面臨嚴峻的投機風險，而違約風險接踵而至。兩例中，前者是純粹風險帶來了投機風險，后者是投機風險引發(fā)了純粹風險。分離式的風險管理不能充分把握和有效利用不同風險之間的內(nèi)在聯(lián)系，或者說不能利用不同風險具有此消彼長、相互關(guān)聯(lián)的性質(zhì)，管理效果經(jīng)常是顧此失彼。
二、整體風險管理思想及其在國際保險業(yè)的應用
1.整體風險管理思想
整體風險管理的基本思想和原則是：以企業(yè)價值為分析基礎，以整個企業(yè)所有經(jīng)營和管理活動為考察對象，綜合分析企業(yè)可能面臨的所有的風險，借助風險分析、風險交流和風險管理等現(xiàn)代的風險管理方法和過程，充分利用不同風險可以相互抵消、相互影響、相互關(guān)聯(lián)的性質(zhì)，及時、有效地發(fā)現(xiàn)和控制那些對企業(yè)價值有負面影響的因素，挖掘和利用企業(yè)潛在的發(fā)展和獲利機會。因此，利用整體風險管理的思想進行風險分析不但要考慮到純粹風險，還應注意到投機風險；不但要分析單個事件的結(jié)果，也要意識到相關(guān)風險的綜合效應；不但要注意企業(yè)的短期利益，也要兼顧企業(yè)的長期發(fā)展；不但要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部自身的損益，也要照顧到外部消費者的得失；不但要注意風險管理的成本，也要發(fā)現(xiàn)風險管理的效率；等等。總之，整體風險管理是要從以風險損失為分析基礎轉(zhuǎn)變?yōu)橐云髽I(yè)價值為分析基礎，化分離式的風險管理為整合式的風險管理，變單一的損失控制為綜合性的價值創(chuàng)造。
2.整體風險管理在國際保險業(yè)的應用
整體風險管理的理論雖然還不完善，還在進一步探討之中，但已經(jīng)有了許多成果。其應用方法和途徑雖然還處于開發(fā)、嘗試階段，然而，在銀行、保險等金融業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了許多應用案例，而且那些已經(jīng)實施了整體風險管理方案的企業(yè)已獲得了明顯的成效，揭示了整體風險管理的美好應用前景。在國際保險業(yè)，近年來的許多產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營管理方式的改變就是整體風險管理思想應用和發(fā)展的結(jié)果。
整合不同風險，開發(fā)新型保單。1990年代出現(xiàn)的綜合型保單（integratedpolicy）、組合型保單、一攬子保單將許多不同的風險類型集中在同一張保單里，為所承保的每類風險損失的自留額之上提供一個總保障額。1997年Honey—well公司開創(chuàng)的一種保單同時為四種風險（財產(chǎn)、責任、董事和高級職員責任和匯率波動）提供保障，其中包含一種投機風險——匯率風險；這是最早將純粹風險和投機風險相結(jié)合的案例之一。
整合純粹風險和投機風險，減少損失，創(chuàng)造價值。目前，國際上盛行的保險證券、保險期貨、保險期權(quán)等保險創(chuàng)新形式正是綜合利用純粹風險與投機風險相互關(guān)聯(lián)、相互抵消的性質(zhì)，來減少保險損失，爭取額外收入。例如，利用保險期貨，保險公司在承接某些風險轉(zhuǎn)移（如地震、洪災、颶風等自然災害）的同時購入適度相關(guān)的期貨合同，一旦災害損失發(fā)生，并超過預定值，保險公司將承擔保險賠付的損失；然而相應的期貨市場價格可能上升，保險公司可以出售持有的期貨合同獲得收益，從而全部或部分彌補索賠損失。類似的應用還有雙重風險再保險合同（Double—TriggerReinsuranceContracts）。這種保險創(chuàng)新形式的特點是將保險公司承保的一種傳統(tǒng)風險和一種金融風險組合在一起，只對組合超出一定水平的損失購買再保險；這樣保險公司既減少了風險暴露，又獲得了更多盈利的機會。這類保險創(chuàng)新形式被廣泛稱為ART（AlternativeRiskTransfer），在國際上已普遍應用，而且有不斷增長的趨勢，保險公司或其他企業(yè)借助這些創(chuàng)新工具可以減少公司收入的波動性，增強其財務穩(wěn)定性，降低其整體風險程度。
整合風險管理組織和過程，創(chuàng)建低成本、高效率的全新管理模式。早在1999年，Piraeu銀行集團（PiraeuBankGroup）就開發(fā)和使用了整體風險管理方案，將資產(chǎn)負債管理與企業(yè)風險管理整合為一個部門，使用整合的計算機系統(tǒng)，提供融合資產(chǎn)負債管理與企業(yè)風險管理的報告，到2001年，該集團又將資產(chǎn)負債管理和市場風險、信用風險相整合，一種真正意義上整體風險管理模式正在形成。近年來，美國、亞洲和歐洲的一些金融機構(gòu)正在為保險業(yè)開發(fā)能具有整體風險管理功能的軟件包，許多保險公司對這些軟件包產(chǎn)生了強烈的需求愿望。一些大型保險公司則自己開發(fā)這類信息系統(tǒng)軟件，有些則開發(fā)既適合保險公司自身也適應相關(guān)保戶的具有整體風險管理功能的軟件包。
可以預期一個開發(fā)應用整體風險管理的熱潮將席卷世界各大保險公司和保險集團，將帶來保險業(yè)創(chuàng)新活動的蓬勃興起和經(jīng)營活動的蓬勃發(fā)展。
三、對我國保險業(yè)風險管理的啟示
從風險管理角度分析，本文認為我國保險公司目前的許多戰(zhàn)略決策和經(jīng)營行為不符合整體風險管理的思想，這些將成為制約我國保險業(yè)健康發(fā)展，影響其國際競爭力的嚴重隱患。其主要表現(xiàn)有：
1.只注重接受客戶的風險轉(zhuǎn)移以獲得保費收入，忽視風險的控制和管理。現(xiàn)在，保險市場占有率和保費收入規(guī)模成為衡量保險公司業(yè)績的基本指標。為了擴大保費規(guī)模，一些保險公司有時會“揀到籃里就是菜”，甚至出現(xiàn)欺蒙客戶，或與保戶勾結(jié)進行違規(guī)操作。
2.對保險負債關(guān)注多，對保險資金的運用和管理重視少。一方面，我國保險業(yè)資金運用限制多，投資渠道少，使保險資金增值受限；另一方面，保險公司也缺乏保險資金運用和管理的能力和積極性。致使我國許多保險公司只見保費收入快速增長，不見保險基金投資運營的收益和保險基金風險控制的成效。近年來一些保險公司雖然推出了許多投資連接的新型產(chǎn)品，主要也是為了擴大保費收入，而非對資金運用重視的實質(zhì)改變。
3.過于追求眼前利益，忽視未來的風險。這從下面的事件可見一斑。1996年5月開始我國銀行利率連續(xù)幾次下調(diào)，一年期存款年利率從1996年5月前的10.98逐漸下降到1997年10月23日后的5.67，然而我國大多數(shù)保險公司的壽險產(chǎn)品的預定利率在8.5％以上；對利率變化的反映遲緩，如在1997年10月23日銀行利率下調(diào)一個多月后的12月1日壽險公司才開始調(diào)低預定利率；1999年6月10日，我國再次大幅調(diào)低銀行利率時，保監(jiān)會發(fā)出緊急通知要求各壽險公司6月11日起停售原長期壽險，新的預定利率不得超過2.5％的時候，許多壽險公司還設法通過某些“技術(shù)”處理繼續(xù)在11日辦理原條款保單，掀起了一股居民日夜排隊搶購保單的熱潮，結(jié)果導致利差負向3％左右，出現(xiàn)了嚴重利差損。在國際上，利差損是導致保險公司破產(chǎn)倒閉的重要因素，在我國，這也將在較長時間里制約我國壽險公司的發(fā)展。
第8篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
一、保險公司風險管理的及特點
保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，也可以指經(jīng)濟主體用以降低風險負面的動態(tài)連續(xù)過程，其目的是直接有效地推動組織目標的實現(xiàn)。保險公司風險管理的總體目標是實現(xiàn)價值最大化，企業(yè)價值最大化將通過風險成本最小化實現(xiàn)。
（一）保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量
保險公司的風險識別應從風險源、受損標的、危害及危險因素四個方面入手：
1.通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風險，通常包括物質(zhì)環(huán)境風險、環(huán)境風險、環(huán)境風險、環(huán)境風險、技術(shù)環(huán)境風險、經(jīng)濟環(huán)境風險、金融環(huán)境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；
2.通過風險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產(chǎn)還是人力資本；
3.通過識別各個經(jīng)營環(huán)節(jié)風險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風險與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險公司的內(nèi)部經(jīng)營風險。對于保險公司而言，風險造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風險還會使保險公司實際收益與預期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險公司的危害；
4.從危險因素入手，保險公司可以結(jié)合保險經(jīng)營各環(huán)節(jié)進行風險分析。承保風險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風險，以及在外部環(huán)境作用下可保條件弱化的影響日益嚴重；定價風險的產(chǎn)生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業(yè)費用，以及合理預期利潤的需要；理賠風險產(chǎn)生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠人，確定賠償責任和金額，理賠人員素質(zhì)，通融賠付五個方面可能造成損失；投資風險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的風險受外界環(huán)境的影響較大，其中利率風險的影響最大；銷售風險對保險公司的內(nèi)部經(jīng)營影響不大。
（二）保險公司的風險管理方法包括損失控制和損失融資
保險公司風險控制方法的目的是為了改變保險公司的風險狀況，幫助保險公司回避風險防止損失，在發(fā)生損失時努力減少風險對損失的負面影響。保險公司內(nèi)部經(jīng)營風險可以根據(jù)各環(huán)節(jié)的特點采用不同的風險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內(nèi)容是保險公司內(nèi)控制度的建設；保險公司外部環(huán)境風險也適用損失防范和損失減少的風險控制方法，這一方法的核心內(nèi)容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔損失的財務后果。保險公司轉(zhuǎn)移風險的方法包括再保險轉(zhuǎn)移和非再保險轉(zhuǎn)移兩種：保險公司的再保險轉(zhuǎn)移就是由再保險公司承諾承擔損失帶來的財務負擔，保險公司非再保險轉(zhuǎn)移就是風險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構(gòu)承擔財務后果。保險公司的風險融資決策大多數(shù)是自留風險與轉(zhuǎn)移風險在不同程度上的結(jié)合。自留風險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風險相關(guān)的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產(chǎn)的償付能力。如果對風險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉(zhuǎn)移風險（外部環(huán)境風險），如果對風險的控制能力強，保險公司就選擇自留風險（內(nèi)部經(jīng)營風險）。較高的額外費用或交易成本會增加保險公司選擇自留風險的可能，但如果風險接受方提供的服務更有效率，使轉(zhuǎn)移風險的成本比自留風險更低，保險公司將會選擇轉(zhuǎn)移風險。自留決策需要在兩個方面進行基本的權(quán)衡：一是由于增加自留風險所帶來的收益，二是由于更大風險從而不確定性增加所帶來的期望成本。保險公司最佳的自留風險與再保險轉(zhuǎn)移決策是：將可以合理預測的損失自留，將那些可能很嚴重地影響償付能力的損失進行再保險，對擁有足夠分散化的股票持有人的保險公司，無論是再保險轉(zhuǎn)移還是非再保險轉(zhuǎn)移都不可能減少資本的機會成本，轉(zhuǎn)移風險要想增加保險公司價值，就必須能夠增加期望現(xiàn)金流。再保險轉(zhuǎn)移對保險公司期望現(xiàn)金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現(xiàn)金流，通過減少保險服務成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務困境的可能性及減少期望稅收增加期望現(xiàn)金流。
保險公司風險管理最后的步驟就是對風險管理決策進行監(jiān)控與評價，實施完整的綜合風險管理，主要包括：1.保險公司必須解決集中控制和分散操作之間的關(guān)系，規(guī)模龐大組織分散的保險公司的辦法是損失控制由當?shù)夭块T分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險公司風險管理活動是一種綜合功能，應當在董事會層次進行監(jiān)督和協(xié)調(diào)； 2.監(jiān)控保險公司風險管理決策的手段是信息管理，它包括風險交流、風險管理信息系統(tǒng)、風險管理報告及成本分攤系統(tǒng)；3.可以通過與第三方機構(gòu)簽訂合同得到所有必要的服務來實施保險公司的風險管理決策；4.評價風險管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據(jù)是損失比率的趨勢，由于很多綜合風險管理措施都是一種長期活動，因此對風險管理決策的評價可能需要較長時間，風險成本是另一個常見的評價標準，保險公司的風險成本包括因為風險和不確定性所必須支付的一切費用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。
二、我國保險公司風險管理現(xiàn)狀分析
（一）我國壽險公司內(nèi)部經(jīng)營風險主要表現(xiàn)
1.我國壽險公司業(yè)務核保不完善，承保風險還很突出，主要是重業(yè)務發(fā)展輕業(yè)務質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的現(xiàn)象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質(zhì)差；核保隊伍建設不足；道德風險日益嚴重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風險或故意編造保險事故的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。
2.我國壽險公司費率管理存在，定價風險也很嚴重，主要是費率厘訂過于標準化，不符合實際情況；費率管理高度統(tǒng)一，不利于引導保險公司專業(yè)化經(jīng)營；費率審批手續(xù)繁瑣，不適應業(yè)務發(fā)展和市場變化的需要；費率執(zhí)行過程中費率監(jiān)管弱化，惡性削價競爭較為嚴重。
3.我國壽險公司利差損風險將長期存在，主要因為盲目追求業(yè)務規(guī)模，經(jīng)營體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術(shù)管理人員的風險因素在短時間內(nèi)很難徹底改變。
4.我國壽險公司投資風險表現(xiàn)突出，主要原因是形成的呆賬嚴重，違規(guī)資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產(chǎn)品過于強調(diào)投資收益存在引發(fā)投保人信用危機的可能，這些風險導致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。
（二）我國產(chǎn)險公司內(nèi)部經(jīng)營風險主要表現(xiàn)
1.我國產(chǎn)險公司保費增長過快的表外風險嚴重，主要是我國產(chǎn)險基層公司普遍存在重業(yè)務輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務員普遍缺乏風險意識和效益觀念，領導追求任期內(nèi)的業(yè)績不采取長期的風險控制措施。
2.我國產(chǎn)險公司的資產(chǎn)風險日益突出，主要表現(xiàn)是資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時由于資本經(jīng)營機制不規(guī)范，造成的資金結(jié)構(gòu)風險也很突出，主要是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現(xiàn)象嚴重，表現(xiàn)在經(jīng)營機構(gòu)的設置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負債管理目標，對資本市場及投資渠道的調(diào)研論證缺乏性，投資決策的制定長官意志明顯。
3.我國產(chǎn)險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風險表現(xiàn)突出。主要是違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的也很突出，業(yè)務中的逆選擇及過度承保風險一直存在，夸大虛構(gòu)保險事故進行保險騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會增加產(chǎn)險公司的經(jīng)營風險。
4.我國產(chǎn)險公司的信用風險日益嚴重，主要表現(xiàn)為應收保費越來越多，單證領用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風險。
三、提高我國保險公司風險管理水平的措施
（一）針對保險公司可以控制和主動防范的內(nèi)部經(jīng)營風險采取的措施
1.加強資產(chǎn)風險的管理，建立宏觀及微觀風險管理模式，形成資產(chǎn)風險管理體系；定期召開風險管理會議，將資產(chǎn)風險管理貫穿在日常工作中；開發(fā)使用風險管理軟件系統(tǒng)，利用VAR風險模型進行資產(chǎn)風險分析。
2.完善核保制度控制承保風險，堅持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營思想，加強業(yè)務質(zhì)量考核，制定與利潤相關(guān)的考核指標，并把這些指標作為經(jīng)營者業(yè)績考核的重要依據(jù)；完善核保制度，加強核保管理，科學設定核保權(quán)限，將核保質(zhì)量同核保人員利益掛鉤；提高核保人員素質(zhì)，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術(shù)，提升化、信息化、化工作水平。
3.強化費率管理避免定價風險，建立并實行分級管理制度，根據(jù)不同險種的業(yè)務規(guī)模、經(jīng)營期限、風險程度、技術(shù)要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會各地監(jiān)管機構(gòu)，合理確定稽查要素，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險業(yè)務的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環(huán)節(jié)。
4.加強道德風險的防范與管理，應提高人的風險防范意識，建立人承保質(zhì)量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的意識和道德水準。
（二）針對保險公司不能控制只能化解的外部環(huán)境風險采取的措施
1.經(jīng)營者要從單純地追求業(yè)務規(guī)模、市場份額轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟效益為目標，同時要改革的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經(jīng)營，使其經(jīng)營結(jié)果直接與經(jīng)營者和員工的利益聯(lián)系在一起。
2.要加快培養(yǎng)人才，在短時間內(nèi)培養(yǎng)一批懂壽險、懂經(jīng)營、懂管理的經(jīng)營者，按人壽保險自身的內(nèi)在去經(jīng)營管理壽險公司。
3.積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展低預定利率、非利率敏感型產(chǎn)品及資產(chǎn)管理型產(chǎn)品，大力發(fā)展保障型的產(chǎn)品，提高保險公司盈利水平。
4.實行財務再保險，提高風險轉(zhuǎn)移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。
5.強化內(nèi)部資金管理，聘請專業(yè)人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進的資金管理手段，提高資金收益率。
6.強化業(yè)務管理，嚴格核保核賠，提高業(yè)務質(zhì)量，防范和控制風險，從風險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓，精簡隊伍，提高勞動生產(chǎn)率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統(tǒng)建設，減少環(huán)節(jié)，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。
7.積極推動長期壽險業(yè)務的再保險實施，并對以前高預訂利率業(yè)務采取措施鼓勵退保或轉(zhuǎn)保。
8.充分利用國家降低營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。
第9篇：風險管理與保險的關(guān)系范文
第二條本指導意見所稱的建設工程風險管理制度，包括工程保險制度和工程風險控制制度。
工程保險制度，是指工程參建單位通過與保險公司訂立建設工程保險合同，將建設工程中由于自然災害、意外事故和約定責任導致經(jīng)濟損失的風險進行轉(zhuǎn)移，根據(jù)合同約定由保險公司對損失進行賠償?shù)闹贫取?/p>
工程風險控制制度，是指工程參建單位和保險公司及其委托的風險管理機構(gòu)為降低和避免因事故造成的經(jīng)濟損失而對建設工程實施安全質(zhì)量監(jiān)管和對事故預防預控的制度。
第三條按照“共同投保、共同保障、共同控制、相互制衡”的原則實施建設工程風險管理制度。
共同投保，即參與工程建設的建設單位、勘察設計單位、施工承包單位共同投保建設工程保險，確保工程建設和竣工后一段時期內(nèi)的安全質(zhì)量事故和缺陷損失能獲得經(jīng)濟補償。
共同保障，即由保險公司及其委托的風險管理機構(gòu)共同對建設工程進行安全質(zhì)量風險管理，共同保障工程安全和質(zhì)量，并按保險合同約定對出險給予及時理賠。
共同控制，即共同投保單位和共同保障單位，共同參與建設工程現(xiàn)場安全質(zhì)量風險控制。
相互制衡，即引入保險制度，通過經(jīng)濟手段將部分的建設工程安全和質(zhì)量監(jiān)督管理責任轉(zhuǎn)移至保險公司和風險管理機構(gòu)，對建設、設計和施工單位的安全和質(zhì)量控制行為形成第三方制衡機制，互相制約，共同規(guī)范市場。
第四條選擇本市政府投資的建設工程或者政府主導的公共建設工程開展建設工程風險管理制度試點，通過政府工程的示范效應積極引導其他建設工程參與試點。
第五條**市建設和交通委員會（以下簡稱市建設交通委）、中國保險監(jiān)督管理委員會**監(jiān)管局負責本市建設工程風險管理制度試點的綜合管理，并成立**市建設工程風險管理試點工作推進小組，具體負責試點的監(jiān)督、指導和協(xié)調(diào)工作。
區(qū)、縣建設行政主管部門負責所轄行政區(qū)域內(nèi)試點工作的有關(guān)管理工作。
第六條相關(guān)管理部門應當積極支持工程建設風險管理試點工作，減化審批程序，縮短審批時間。對試點企業(yè)給與必要的扶持政策。
第二章風險管理參與主體
第七條由建設單位牽頭，與勘察設計單位、施工承包單位組成共同投保體投保建設工程保險。
第八條經(jīng)認定的保險公司可以參與建設工程風險管理試點。
對于投資大、風險大、行業(yè)特殊、理賠要求高的工程可由幾家試點保險公司實施共同承保。
第九條風險管理機構(gòu)受保險公司委托，對建設工程潛在的安全和質(zhì)量事故損失風險因素實施辨識、評估、控制、處理，促進工程質(zhì)量的提高，減少和避免安全質(zhì)量事故的發(fā)生。
參與風險管理制度試點的風險管理機構(gòu)應符合下列基本條件：
（一）具備甲級監(jiān)理資質(zhì)；
（二）具備施工圖審圖資格；
（三）具備工程檢測資格。
試點期間，尚不同時具備上述條件的，可以以監(jiān)理公司為主采取委托形式聯(lián)合具有相應資質(zhì)的設計審圖機構(gòu)和檢測機構(gòu)，共同參與工程風險管理。
鼓勵現(xiàn)有的工程監(jiān)理、設計審圖、檢測等機構(gòu)通過改組、合并等方式發(fā)展成為風險管理機構(gòu)。
經(jīng)認定的風險管理機構(gòu)可以參與工程風險管理制度試點。
第十條安全質(zhì)量鑒定機構(gòu)負責鑒定建設工程保險期內(nèi)發(fā)生的安全質(zhì)量事故、質(zhì)量缺陷和保險責任事故。
經(jīng)認定的安全質(zhì)量鑒定機構(gòu)，不得與建設工程風險管理制度試點項目參與各方存在任何隸屬或者關(guān)聯(lián)關(guān)系，單位的員工也不能在安全質(zhì)量鑒定機構(gòu)中兼職。
第十一條試點企業(yè)在辦理認定手續(xù)時，資料齊全的，予以當場辦理。
第三章工程保險制度
第十二條本指導意見所稱的建設工程保險，包括建筑和安裝工程一切險、人身傷害險、工程質(zhì)量保修保險等三個險種。
建筑和安裝工程一切險，是指共同投保體單位將工程建設過程中因自然災害、意外事故導致的工程本體的物質(zhì)損失和約定責任范圍內(nèi)應當承擔的賠償責任轉(zhuǎn)移給保險公司的經(jīng)濟行為。
人身傷害保險，是指共同投保體單位將項目從業(yè)人員在直接從事工程建設項目過程中因意外事故導致人身傷亡引起的醫(yī)療救治和經(jīng)濟補償，以及將與承保工程直接相關(guān)的外來從業(yè)人員因住院獲得醫(yī)療救治和經(jīng)濟補償，轉(zhuǎn)移給保險公司的經(jīng)濟行為。凡已參加外來人員綜合保險的，人身傷害險保險費率按比例降低。
建設工程質(zhì)量保修保險，是指共同投保體單位將工程建設過程中存在或產(chǎn)生的質(zhì)量隱患在工程竣工滿一年后引發(fā)的質(zhì)量缺陷損失轉(zhuǎn)移給保險公司的經(jīng)濟行為。工程質(zhì)量保修保險不設置免賠額。保險期從竣工滿一年后開始起算，最低保險期限為：
（一）基礎設施工程、房屋建筑的地基基礎工程和主體結(jié)構(gòu)工程，為10年；
（二）屋面防水工程、有防水要求的衛(wèi)生間、房間和外墻面的防滲漏，為5年；
（三）供熱與供冷系統(tǒng)，為2個采暖期、供冷期；
（四）電氣管線、給排水管道、設備安裝和裝修工程，為2年。
其他項目的保險期限由雙方約定。
第十三條建設工程方案設計評審后，建設單位根據(jù)保險公司的管理水平、償付能力、信譽水平、類似工程保險經(jīng)驗、風險管理服務水平、基本費率，通過比選等方式自主選擇試點保險公司，并簽訂保險意向書。
第十四條建設單位確定勘察、設計、施工承包單位后，保險公司委托保險中介機構(gòu)等具有風險評價能力的單位實施工程項目的風險評價，并出具風險評價報告。
風險評價包括共同投保體風險評價和工程風險評價。
風險評價所確定的共同投保體風險系數(shù)和工程風險系數(shù)作為確定工程建設保險費率浮動依據(jù)。
第十五條風險評價完成后，由共同投保體與保險公司簽訂保險合同。
保險合同應包括保險責任、除外責任、保險費及費率、保險期限、被保險人義務、風險控制、保險理賠等主要內(nèi)容。
第十六條建設工程保險采取浮動費率機制，在基本費率的基礎上根據(jù)共同投保體風險系數(shù)和工程風險系數(shù)實行相應浮動。
第十七條工程建設保險費＝建設工程合同價×[建筑與安裝工程一切險基本費率＋人身傷害險基本費率＋質(zhì)量保修保險基本費率]×(共投體風險系數(shù)×65%＋工程風險系數(shù)×35%)+附加風險管理費
第十八條建設單位不再預留建設工程質(zhì)量保證金（保修金）。
已投保設計職業(yè)責任險的設計單位，在實行工程建設保險和風險管理時按具體工程情況適當減少保費。
第十九條建設工程保險的保險費根據(jù)共同投保體成員的責任實行分擔制，其中建筑和安裝工程一切險，建設單位一般分擔80%左右，設計單位一般分擔20%左右。人身傷害險，建設單位一般分擔30%左右，施工承包單位一般分擔70%左右。建設工程質(zhì)量保修保險，建設單位一般分擔20%左右，施工承包單位一般分擔80%左右。附加風險管理費全部由建設單位承擔。
第二十條建設單位在領取施工許可證的同時，應提供保單、保費付款憑證和保險公司的償付能力證明等資料。
第二十一條保險公司應按照保險合同約定，以統(tǒng)一理賠標準、縮短理賠周期的原則進行建設工程保險理賠。
第四章工程風險控制制度
第二十二條共同投保體成員應根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范、標準和有關(guān)合同的要求，對工程安全質(zhì)量風險進行自控和預防，并積極配合風險管理機構(gòu)的現(xiàn)場風險控制工作。
第二十三條保險公司應委托風險管理機構(gòu)，對工程現(xiàn)場進行風險控制。
保險公司可以通過比選等方式選定風險管理機構(gòu)，并與風險管理機構(gòu)簽訂風險管理委托合同。
第二十四條風險管理機構(gòu)的風險控制應從項目初步設計起貫穿到竣工后滿一年止的工程建設全過程。
風險管理機構(gòu)根據(jù)工程具體特點，以建設工程保險合同和風險管理委托合同為依據(jù)，編制風險管理大綱、各階段風險管理實施方案和程序、事故應急預案，加強風險的預控和預警工作。
風險管理機構(gòu)對初步設計進行風險指導和質(zhì)量預控，對施工圖設計進行審查，并出具施工圖審查報告。
風險管理機構(gòu)建立風險預防清單，確定風險控制對策，及時建立視像監(jiān)控平臺和信息處理平臺等技術(shù)監(jiān)控手段，通過現(xiàn)場跟蹤管理，實現(xiàn)風險動態(tài)管理和節(jié)點控制。
風險管理機構(gòu)認為施工不符合工程設計要求、施工技術(shù)標準和合同約定的，或者可能產(chǎn)生工程安全和質(zhì)量隱患的，有權(quán)要求建筑施工企業(yè)改正。對影響工程主體結(jié)構(gòu)安全和質(zhì)量的建筑材料、構(gòu)配件和設備，未經(jīng)風險管理機構(gòu)簽字認可，不得在工程上使用。
風險管理機構(gòu)出具的工程評估報告，應當作為工程竣工驗收備案的必備資料。建設單位申請辦理工程竣工驗收備案時未提交工程評估報告的，建設工程質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)不予受理。
第二十五條風險管理費按下列公式計算：
風險管理費=設計階段質(zhì)量風險管理費＋施工階段和竣工后一年的安全質(zhì)量風險管理費
設計階段質(zhì)量風險管理費，施工階段和竣工后一年的安全質(zhì)量風險管理費，試點階段參照滬建監(jiān)協(xié)字（2001）第20號《關(guān)于工程建設監(jiān)理費**市行業(yè)指導價標準的通知》中設計、施工、保修三個階段的監(jiān)理取費標準再增加10%安全管理費。
第五章各方義務和責任
第二十六條共同投保體成員應依法承擔建設工程安全和質(zhì)量管理責任。試點工程中，建設單位可以不再委托監(jiān)理機構(gòu)實施工程監(jiān)理。
共同投保體應嚴格按照合同約定支付建設工程保險費。
在發(fā)生建設工程安全和質(zhì)量事故時，共同投保體應及時采取一切必要措施防止損失擴大并將損失減少到最低程度。
建設工程在竣工后一年內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷的，由施工承包單位負責維修，維修費用由施工承包單位承擔。
第二十七條保險公司對合同約定的建設工程保險責任負有經(jīng)濟賠償義務。
保險公司收到共同投保體賠償或者給付保險金的請求后，應當及時作出核定；對屬于保險責任的，應及時賠償或者給付保險金。對應理賠的金額超過500萬元的重大賠案，在賠償限額內(nèi)應及時預付賠款。
保險公司應嚴格按照風險管理委托合同向風險管理機構(gòu)支付風險管理費。
保險公司應制定工程防災防損制度、事故應急預案、重大損失報告制度、預付賠款制度和保險理賠綠色通道制度。
保險公司應對建設工程保險單獨核算，對出險和賠付情況進行統(tǒng)計分析，定期向**市建設工程風險管理試點工作推進小組上報當年的賠付情況。
第二十八條風險管理機構(gòu)應對工程安全質(zhì)量承擔監(jiān)督和控制責任。
在風險發(fā)生時，風險管理機構(gòu)應及時采取措施防止損失擴大，對已發(fā)生和還可能發(fā)生的風險進行有效的控制。
風險管理機構(gòu)不按照委托合同約定履行風險控制義務，給保險公司造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。
第二十九條檢測機構(gòu)應對工程現(xiàn)場檢測對象負責，加強對現(xiàn)場材料和重要試塊、試件的現(xiàn)場取樣，對樣本的生產(chǎn)廠家和代表性進行確認。
