地產公司資產管理制度精選(九篇)

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第1篇：地產公司資產管理制度范文

關鍵詞：商業銀行 投資銀行業務 風險控制

一、引言

從美國金融業的歷史看中國銀行業的未來，如果說四大國有銀行憑借其天然的規模優勢和龐大市值具備了成為“中國花旗”、“中國匯豐”的雛形，而城市銀行則 憑借其區域性優勢占據了地區銀行的生存空間。而對于其它13家全國股份制銀行來說，在中國所有銀行中成為大型的綜合性銀行的銀行可能只有一、兩家，多數股 份制銀行都將分化為各種形式的專業化銀行，在這一分化過程中，誰能最先找到自己的定位，建立起專業化的優勢，誰就能在長期的競爭中獲勝。

因 此，一般商業銀行在開展投資銀行業務時，應和商業銀行的長期發展戰略相結合，明確發展定位，與原有優勢資源相結合，選擇適合自己的業務發展模式，并將開展 投資銀行業務與實現專業化發展結合起來，打造核心行業，像投行一樣的定制化服務，以及細化交易結構等。結合中國金融市場的發展情況，不斷創新，走出有特色 化的、專業化的發展道路。

在目前，商業銀行可以從搭建的七個投行業務創新平臺中進行選擇，并結合內部的優勢業務，向專業化發展，可以重點發展以下業務：

1、綜合性資產管理業務

隨著商業銀行設立基金公司的試點擴大，通過基金公司為富裕個人客戶提供的各類理財服務，包括貨幣市場基金、股票投資、債券投資、票據投資、委托貸款等業 務；加上商業銀行金融市場部原有的外匯理財、人民幣理財以及衍生工具理財產品，將形成一個比較完整的、覆蓋不同風險和收益的理財平臺。將資產管理業務進行 整合，并進行聯合營銷，將滿足不同客戶的風險偏好和收益需求，并為客戶進行有效的風險管理，將既有較大的發展空間。

2、并購業務

中國經濟的高速發展，給中國企業的發展帶來巨大的發展機遇，但隨著企業發展到一定階段，企業之間的整合和行業之間的整合，許多并購行為將發生，一方面可以為企業并購提供咨詢服務，另一方面可以為企業并購提供所需資金。

3、專業化行業金融服務

通過對某一行業的發展進行充分研究，圍繞行業發展的價值鏈，專門為該行業提供全方位的金融服務，并針對不同發展階段提供不同的資金需求方案，形成自己的 業務特色，進行專業化的、全方位的金融服務，以及管理服務。如民生銀行投資銀行部開展的“封閉式房地產項目”就是屬于此種類型，圍繞房地產的開發提供全方 位的資金需求，同時對項目進行全方位的監管，將風險控制到最低。

此外，探索探礦權、采礦權抵押貸款業務，并對礦產類公司的價值鏈進行規劃， 提供完善的金融服務方案。由于礦產資源是不可再生資源，隨著資源的逐步消耗，其價值越來越體現出來，目前礦產資源的價格在近年來一直保持持續上漲的趨勢， 行業的風險較小，但市場價值卻非常巨大，發展潛力高。

4、股權直接投資

直投業務特別是對擬上市公司的投資利潤收入豐厚。從國 際上看，直投業務是國外投行的重要利潤來源。如高盛投資中國工商銀行、以及2006年收購西部礦業3，205萬股權；摩根斯坦利投資蒙牛并運作公司上市， 之后獲得了巨額的投資回報，其投入產出比近550%，而對平安保險、南孚電池、恒安國際、永樂家電等多家行業龍頭企業的投資與套現均非常成功。從有關數據 可以看出，高盛投行業務的PE的賬面價值在2006年有較大幅度的增長，公司類PE業務增長近78.22%，發展迅速。

從國際上的私募股權投資（PE）情況看，國際上的PE是一種比較普遍的形勢，出資人45%來自于養老金，10%來自于銀行、保險公司，還有12%來自于個人和企業。

隨著國內創業板的即將推出，將出現更多的投資機會。目前，信托公司已經被批準進行PE投資，證監會也批準中信證券和中金公司兩家證券公司開展直投業務的試點。

因此，雖然目前銀行資金不能直接進行投資，但可以通過信托公司或證券公司資產管理的通道間接將資金進行股權投資，獲得更多收益。

5、資產證券化業務

關于商業銀行如何開展資產證券化業務，推行結構化融資。

第2篇：地產公司資產管理制度范文

關鍵詞：商業銀行；房地產貸款；風險管理；市場機制

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-00-01

一、商業銀行房地產貸款的宏觀環境分析

2014年7月25日，央行上半年金融機構貸款投向統計報告：上半年末，金融機構人民幣各項貸款余額77.63萬億，同比增14%，增速比上季末高0.1%；上半年增5.74萬億，同比多6590億。上半年房地產貸款余額16.16萬億，新增1.54萬億。房產開發貸款余額4.04萬億，同比增23.7%；地產開發貸款余額1.16萬億，同比增9.7%；個人購房貸款余額10.74萬億，增速比上季末降1.7%。上半年末，住戶貸款增速繼續回落，全部金融機構本外幣住戶貸款余額21.74萬億，同比增19.3%；住戶消費性貸款和經營性貸款余額14.2萬億和7.54萬億，分別同比增20.7%、16.8% 。由此我們不難發現房地產貸款在整個金融機構的貸款中占據非常重要的地位，對于商業銀行而言，對房地產貸款可謂是愛恨交加。一方面，房地產貸款是商業銀行的一項非常重要的業務來源，是商業銀行的非常重要的利潤來源之一。但是，房地產市場的不穩定性，尤其是上半年整個市場行情的低迷，房地產市場陷入“調整期”與“拐點期”的爭論之中，房地產企業的債務風險比率提高，中國房地產研究會、中國房地產業協會等聯合的《2014中國房地產年鑒》中的2013年房地產上市公司資產負債率均值為79.67%。整個房地產企業的資金風險較大，也使得商業銀行的房地產貸款風險增加，一旦成為呆賬壞賬，對于商業銀行的影響可謂是破壞性的。一些商業銀行的房地產貸款比例甚至超過了總貸款規模的20%以上，對于房地產貸款風險的有效管控成為商業銀行資產管理以及公司治理的重要事項。

二、當前商業銀行房地產貸款風險管理的主要困境分析

一是對房地產貸款的風險缺乏戰略認知。商業銀行作為市場主體，其根本目的是要盈利，獲得利潤。因此對于利潤的追逐使得商業銀行容易進入誤區，當前房地產行業的融資成本較高已經成為一個不爭的事實，但是很多房地產企業的快速發展以及償債能力，使得一些商業銀行對其中的利潤追逐更加熾熱。如上海銀行在2013年，對房地產行業的貸款占比已超過制造業，涉及金額617億元。盛京銀行和成都銀行房地產行業貸款占比均不低。2012年和2013年，盛京銀行向房地產業發放貸款額為229.97億元和252.17億元，占比分別為20.15%和18.9%。一旦房地產市場出現大幅度調整或變化，有可能對公司房地產相關貸款的質量產生不利影響，進而對公司的經營業績和財務狀況產生不利影響。

二是商業銀行對房地產貸款的風險管理制度體系不健全。當前很多商業銀行缺乏對房地產貸款風險管理的具體制度流程規范，而且商業銀行內部各個部門之間缺乏協作性，使得房地產貸款的風險難以有效控制，此外，商業銀行對房地產開發商以及個人按揭貸款個人之間存在信息鴻溝，而商業銀行彼此之間缺乏信息共享機制，難以有效辨別風險，使得商業銀行的房地產貸款風險增加。

三是商業銀行對房地產貸款的風險管理手段與能力欠缺。由于房地產行業政策調控風險較大，對房地產貸款的風險管理和控制對于商業銀行而言是一項重要大問題。但是商業銀行應該從房地產貸款的風險管理中認識到挑戰，同時也要挖掘其中存在的機遇，一旦商業銀行能夠實現良好的風險管理，房地產貸款所能獲得的利息利潤也是非常誘人的。當前很多商業銀行對于房地產貸款的風險管理缺乏科學合理行之有效的操作機制，管理手段欠缺，風險管理能力較差。

三、優化商業銀行房地產貸款風險管理的主要策略分析

一是增強商業銀行對房地產貸款風險的戰略重視。商業銀行需要盈利，但是盈利的前提是商業銀行的健康運行。一旦公司治理出現困境，利潤就成為空談。對于商業銀行而言，務必要從戰略層面認識到房地產行業所受到的政策調控的變化性及其隨之而來的風險性。切實做好風險管理工作。

二是加強商業銀行的房地產貸款制度體系建設。對于房地產貸款的風險管理，制度體系建設至關重要。對于房地產貸款應該嚴格按照《商業銀行房地產貸款風險管理指引》的相關規定進行操作。而且從銀行風險防范的角度，房地產貸款一般控制在不超過貸款總量的30%比較安全，而在房貸組合中，個人按揭貸款的風險遠遠小于開發類貸款。加強商業銀行彼此之間的信息共享以及商業銀行內部各個部門的合作至關重要。

三是優化商業銀行的房地產貸款風險管理的手段。商業銀行需要不斷提高房地產貸款的手段和能力，需要采取多種手段，齊頭并進。如對貸款主體進行嚴格審核，明確貸款條件與標準；引入貸款保險機制，加強貸款抵押業務的創新以及不斷加強商業銀行房地產貸款的監督管理機制等等。

參考文獻：

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第3篇：地產公司資產管理制度范文

TCL集團：修煉內功

從2007年財報不難看出，TCL集團（000100）2007年扭虧為盈，實現凈利潤3.96億元。現在TCL集團已經摘星脫帽，這主要得益于公司資產管理和成本控制方式的改善，得益于彩電、空調等家電業務走出困境等因素。換句話說，TCL集團2007年扭虧為盈，是依靠修煉內功，不斷強化自身發展能力，提高經營能力得來的。TCL集團在扭虧的同時，也注重優化財務指標，為自身的可持續發展奠定堅實的基礎。

2007年公司主要產業的收入、成本、毛利率情況如表1所示。

從表1可以看出，公司的大多數財務指標都得到了實質性的改善：

資產負債率、管理費用率及銷售費用率同比下降。2007年末資產負債率72.65%，較上年末下降6.14個百分點；管理費用與銷售費用合計同比減少27.94億元，下降幅度為31%。從費用率看，管理費用率下降0.6個百分點，下降幅度10%；銷售費用率下降2.3個百分點，下降幅度達18%。

毛利率和綜合毛利率上升。2007年公司主要產業的毛利率有不同程度的上升，從多媒體電子產業的1.17%到家電產業的4.73%，因此，綜合毛利率也同比上升了1.64個百分點，達到了16.47%。毛利率上升的主要原因是2007年為進一步壓縮資產占用，聚焦資源投入，各主要產業對原有產品線進行了全面清理，退出了部分低毛利率水平的產品，產品結構得以優化，綜合毛利率得到較大提升。

主營業務成本下降。表1顯示，盡管2007年公司主要產業的主營業務收入都有所下降，但是主營業務成本也在下降，而且下降的比率大于主營業務收入。因此，可以得出，主營業務成本與主營業務收入的比率在下降。

資產周轉率提高。2007年通過提升運營質量，壓縮和控制應收賬款、存貨等資產存量，資產周轉速度加快，資產周轉效率提高。2007年總資產周轉天數為186.2天，同比加快9.2天；應收賬款、存貨、非貨幣流動資產、流動資產周轉分別加快8.6天、2.5天、13.8天和10.1天。

TCL集團成功實現扭虧，主要依靠優化資產結構、提升資產運營效率、全面成本控制管理，不斷自主創新等。同時，TCL集團“走出去”戰略也嶄露頭角。

一、重組家電產業

在彩電業務上，公司成功實現扭虧為盈。家電產業市場競爭主要集中在品牌影響力、能效比、產品功能、價格等綜合實力上。為提升競爭力，2007年公司對家電產業進行了重組，并引入“無邊界集中”的經營模式，促使歐洲業務走出困境。在北美市場，公司采取了與關鍵伙伴結盟、聚焦價格、成本控制等一系列措施。

家電產業整體盈利能力提高的主要原因在于公司戰略性地收縮了部分市場，集中主要的目標市場，制定和完善各項管理制度和業務流程，并加強對費用和存貨的管控。其中空調產品海外業務的持續增長和毛利率的提高，是整體業務扭虧和健康發展的支撐。空調業務由于調整了產品銷售結構，擴大了商用機銷售比重，從而增加了銷售額；而成本管理和內部控制的加強，減少了損耗，降低了生產成本，使得空調的毛利率上升至19.38%。

二、明確業務架構

TCL集團向投資控股型管理模式轉變，將下屬的所有工業企業重組為多媒體、通訊、家電、部品4大產業集團，將非工業企業并入房地產與金融投資、物流與服務兩大業務群。

這一重組，優化了資源配置，使集團業務架構更為清晰。2007年公司進一步實施了全面成本控制，加強了生產管理，優化、重組部分海外物流中心，利用國內生產基地的優勢，有效降低了生產成本；各主要產業通過對客戶、生產線及國內外銷售渠道的梳理，大幅降低了經營成本；通過清理庫存，公司整體庫存水平大幅下降。

三、大膽推行“走出去”戰略

全球化的企業還應是一個持續成功的企業，而TCL集團是一個由國內市場向全球市場轉型的企業。尋根溯源，TCL的三大業務――彩電、IT、通訊，無一不是從尋求國際合作而起步，整合國際資源而成長。

京東方A：戰略投資

京東方A（000725）2007年的主營業務盈利能力比上年同期有了大幅度提升，全年實現營業收入約111.70億元，營業利潤約5.95億元，歸屬于上市公司所有者的凈利潤約6.91億元，較上年同期有大幅度增加，經營有了根本性好轉。按產品類別分類的相關指標構成情況如表2所示。

這些經營業績的取得，與京東方A的戰略投資是密不可分的。京東方A在2007年按計劃有序推進了以下重大項目：

1.BOEOT增資擴產項目。執行BOEOT，執行“基板邊際收益最大化、滿銷促滿產、資金運用高效化、品質與速度制勝”四大戰略和60K/月到85K/月的擴產項目，使其各方面的核心競爭力得到提升，為經營盈利提供了保障。

2.成都第4.5代TFT-LCD生產線項目。成都第4.5代TFT-LCD生產線的建設，已經取得批準，前期工程的招投標已完成。4.5代線已于2008年3月正式開工建設。

表3、表4列示了京東方A 2007年的投資情況。從中可以看出，京東方A斥巨資投資TFT-LCD生產線項目，將其作為一項戰略投資。電子信息產業仍是全球產業升級和發展的動力，以TFT-LCD為代表的平板顯示（FPD）在其中的地位更為明顯。Display Search研究表明，全球FPD產業2007年整體產值達到1019億美元，2012年有望突破1500億美元。FPD產業的高速發展使顯示器件行業全面走向“平板化”階段。TFT-LCD技術作為當今平板顯示技術的主導，市場規模占FPD的85%以上。根據Display Search提供的資料，未來4年，TFT-LCD產業將以15%的年平均復合增長率增長。TFT-LCD產業經歷了以“持續投資、性能改善、成本降低”為特征的第一個發展階段，將進入以“價值創造、技術創新、模式變革”為特征的第二個發展階段。

受惠于TFT-LCD平板市場價格的回升，以及北京TFT-LCD第五代生產線加強管理、擴張產能、控制成本、推出新產品、改進工藝水平、完善原材料供應鏈體系和客戶體系等諸多因素影響，京東方A盈利能力明顯提高。京東方A 2008年一季度財報顯示，公司本季度凈利潤約3億元，同比增長超過200%。

在鞏固主打產品的同時，京東方A還擴大了戰略投資的范圍，開始實施一項4.1億元的注資計劃，以打造房地產業務開發平臺。通過這一平臺，加快園區房地產資源整合，提升公司房地產綜合開發能力和物業管理水平，實現融資功能，為后續發展提供強有力的資金支持，增強公司房地產業務發展實力。

第4篇：地產公司資產管理制度范文

REITs作為商業信托在金融產品領域的創新方式，體現了商業信托制度在資產證券化領域創新的本質，實現REITs在我國有效的制度移植，對加快房地產投資信托基金本土化，促進我國金融制度創新具有較強的理論價值和現實指導意義。一是有利于防控房地產融資風險轉移。據不完全統計，大約有70%左右的房地產開發資金都來自于銀行或信托公司貸款，房地產貸款余額占整個金融體系貸款余額超過20%，超過15%的信托資金投向了房地產業，信托公司以投資附加回購等方式變相發放房地產貸款（即所謂的假股真債），房地產業風險多米諾骨牌效應明顯。有效的REITs中國制度移植，不僅有助于緩解房地產業資金壓力，實現全社會資金流動由間接融資向直接融資的轉變，而且有利于分散房地產業風險，助推銀行業和非銀行業金融機構持續穩健經營。二是有利于我國房地產價格的理性回歸。有效的REITs制度移植，居民可以通過投資REITs而間接擁有部分物業的產權，規避房地產投資稅費，減少住宅市場的“假性”需求，不僅引導炒房資金從住宅領域分流到商業地產以及二級市場領域，緩解房地產市場供需矛盾，而且通過擴大住宅租賃市場的供給，引導房地產價格回歸理性水平。三是有助于加快保障性住房建設步伐。通過REITs制度移植，有利于房地產業有效整合，助推房地產企業經營模式轉換，緩解每年高達2000億元以上的資金缺口，加快政府保障性住房建設步伐。

二、REITs呈現信托制度創新化特征

按照法律基礎和組織形態不同，可將REITs基金分為公司型REITs和契約型REITs，契約型REITs的基礎是信托契約，契約型REITs的本質屬性是特殊形態的信托。REITs源于信托，契約型REITs是在信托制度的基礎上發展起來的，REITs的投資人與發行人之間體現信托與受托關系，REITs的投資人是信托的委托人，REITs的發行人為信托的受托人。REITs與信托都是基于對受托人信任的前提下，將自身財產交由受托人進行管理和處分。受托人通過專業化的投資組合運作，為投資人（受益人）謀取最大的投資收益（信托收益）。REITs財產具有信托財產的獨立性特質，REITs一旦成立，REITs財產與投資人（委托人）、SPV（受托人）及托管人的自有財產及SPV所管理的其他REITs（信托財產）相互分離，成為獨立運作的財產，僅服從RE-ITs的宗旨（即信托目的）。REITs成立后，因對REITs財產的管理、處分或其他事由所取得的財產，包括REITs財產的升值、REITs財產由現金形式變為房地產形式等，這些都歸屬于REITs財產。REITs旗下財產其名義持有人和受益人分離，即REITs財產的名義所有人為受托人（REITs的發行人SPV），而REITs的受益人為REITs信托受益憑證的持有人，兩者相互分離，同時REITs的發行人、管理人以及托管人都不能為自己的利益管理和處分REITs財產，充分體現了信托財產所有權主體與利益主體分離的一致性原則。REITs與信托既有聯系又有區別，與一般的信托財產不同，REITs具有不完全的法律主體特性，具有一定的組織化傾向。REITs財產比一般信托財產具有更高的流通性，通常情況下，信托受益權沒有進行流轉的公開市場，只在不同受益人之間私下轉讓。而REITs通常在交易所上市交易，有自己的交易市場，流動性遠遠高于一般的信托受益權。

三、REITs商事信托制度優勢延續化特征

作為現代財產管理制度，商事信托通過對財產移轉及管理的巧妙設計，以資產為核心，以信用為基礎，使權利主體與利益主體相分離，具有風險隔離、權利重置和高度靈活性等特征。就破產隔離功能而言，REITs作為一種不動產證券化產品，本質體現一種信托法律關系，合格的受托人來持有REITs資產可以達到破產隔離的法律目的。REITs發行信托受益憑證，REITs的委托人為REITs的投資人，投資人的破產不會導致委托人的債權人對REITs名下的財產的追索，同時REITs破產時，REITs的債權人也只能針對REITs的自身財產進行追索，而不能向REITs的信托財產進行追索，從而有效地避免了委托人和REITs自身的財務惡化而對受益人造成的影響。由于REITs的委托人和受益人往往不是同一個人，當REITs信托憑證持有人破產時，其債權人益不能追索至信托財產，但投資收益權、信托登記權屬的確立等要素，直接影響REITs破產隔離功能的實現。就規避稅負功能而言，受托人僅僅是在名義上對信托財產享有所有權，受益人才是對信托財產運用而獲取的信托利益的所有人，雖然信托意義下的商業活動有利于法人稅務籌劃，但避免商事信托免稅待遇的濫用已經成為許多國家的共識。美國REITs被視為“收入傳遞證券”而免征所得稅，享受“穿透性稅收待遇”，企業收益與損失可以沖抵企業持有人的個人所得稅應稅收入，從而避免了雙重征稅。當然，最初作為純粹的被動投資工具而設計的REITs享受稅收優惠待遇，后來具有一定主動管理功能的REITs不享受穿透性稅收待遇。

四、REITs制度設計靈活化特征

商事信托的制度優點顯而易見，REITs制度設計的靈活性源自商事信托。現代公司所有權與經營權相分離過程中，信息屏障、道德風險和逆向選擇共生并存，出現了成本過高等諸多企業管理難題。成本較低的信托制度具有契約約束、自由裁量和受益人范圍擴展等特征，因此，REITs作為信托制度的應用，具備了一般信托制度所具有的靈活性。具體表現為一是REITs起點金額較低，投資數額靈活，每股或每份信托收益憑證的投資金額很低，對投資數量也沒有限制。二是組合投資，風險分散，收益較高。REITs在進行管理運作時往往是投資于多處物業或投資于不同領域的物業，在地域和類型方面的組合投資有利于分散投資風險，專注于房地產領域往往能夠帶來較高的投資收益。三是流動性較高。REITs是房地產證券化的產品，其可以在證券交易所上市和流通，具有很高的流通性，投資人可以根據自己的資金需求情況決定買賣的數量和金額，相比投資于房地產實物以及房地產公司股票，具有更大的靈活性和流動性。

五、REITs投融方式拓展化特征REITs

第5篇：地產公司資產管理制度范文

關鍵詞：信托公司；聲譽風險；經營管理；政策建議

近年來，信托公司蓬勃發展，業務量激增，資產管理水平也有較大提高，傳統的信用風險、市場風險和操作風險得到有效控制，但隱藏的聲譽風險正在隨業務擴張而逐漸暴露，成為擺在信托業發展面前的新問題。對此筆者進行調查研究，并提出針對性監管建議。

一、聲譽風險表現特點

（一）聲譽風險與傳統風險的差異

1.聲譽風險是一種隱性風險并且難以量化。聲譽風險是指由于交易對手、經濟環境、輿論導向等外界因素變化對信托公司社會認可度的影響。這種影響往往是被動的，并且會隱藏在各類傳統風險的背后；也正是由于聲譽風險不易被發現，一旦風險爆發，給信托公司信譽帶來不良影響結果也難以估量。

2.聲譽風險具有累進效應，是一種系統性風險。傳統的信用風險、市場風險和操作風險都是個體風險，不具有傳染性，而聲譽風險是市場認知風險，是主觀判斷的結論，因此具有累進性和傳染性。某一產品出現風險，市場立即會對該產品和所屬公司信任度下降，市場同類產品和該公司其他類產品也將受到連累。

3.聲譽風險隨信托公司社會關注度提高成級數增加。信托業近年來發展迅速，特別是2009年以來，信托規模急劇增加，信托資產由年初幾千億迅速增長至2萬億以上，規模的翻倍增加令信托公司快速進入公眾視野。無論個人或機構正在認識信托公司資產管理的專業性，社會對信托公司的關注度也有史以來較高；信托發展方向由單兵作戰向行業聯合轉化。關注度的提高，讓信托業置于公眾監督之下，對市場口碑更為敏感；中國信托業又處在快速成長期，業內的風吹草動對產品、公司、行業均帶來連鎖反應，可以說聲譽風險從未像現在這樣重要。

（二）聲譽風險在信托公司各類業務中均表現突出

目前信托資產主要構成為證券類資產、銀行類信貸及票據資產、投資類權益資產等。在各類資產類型中，信托公司需投入更多精力以防范交易的聲譽風險。

1.證券類業務聲譽風險集中在投資顧問上。這類業務模式為結構化安排加投資顧問形式；風控手段主要是技術層面的，通過賬戶管理、止損設計、倉位控制等措施防控風險。風險是信托公司很難對投資顧問的個體行為進行約束，其不良行為很可能牽連信托計劃及信托公司。如近期某信托項目因投資顧問受證監會糾察，上億元資金的信托賬戶受牽連被凍結，信托計劃可能延期兌付，信托公司的社會評價遭到負面影響，甚至此類信托產品的公眾信譽都受到損失。信托公司為投資顧問過錯向社會買單，可見其面臨聲譽風險較大。

2.銀行類資產聲譽風險主要在通道業務上。自2008年以來銀信合作成為信托公司主要規模來源，這類業務以委托貸款、資產轉讓等形式為主，其特點是信托公司實質的資產管理責任比較小，只是作為通道實現銀行資金使用目的，因此導致業務規模與信托收入不配比；信托實際責任和信托的輿論責任不對等，這就造成了信用風險不大，但聲譽風險巨大的情況。2008年銀信合作的平均信托報酬率不到0.1%，有甚至達到0.05%，遠遠低于其他同類金融合作費率。如此低費率，信托公司無法承擔更多的管理責任，一旦資產出險，雖然信托公司可能按規免責，但輿論導向卻直指信托，造成信托名譽損失。今年上半年某類金融機構以存款資金充抵資本金，委托信托公司用于政府項目建設，被銀監會叫停。此例中某類金融機構違規明顯，且項目規模較大，社會影響強烈，而信托公司由于受托人身份原因被動牽涉其中，形象也受到損失。

3.投資類資產聲譽風險體現在股權控制上。股權投資是信托財產的存在形式，其權利的行使要遵守受益人利益最大化原則。許多信托公司出于風控考慮，對投資企業采取資金、印章、人員等方式進行股權控制，但個別信托公司利用控制權利，違規進行操作，社會影響惡劣。如某信托公司違規向“四證”不全和資本金不足房地產項目融資，項目運行不暢，導致信托計劃到期無法正常清算，甚至引發，受到媒體負面報道，這一事件是由傳統風險爆發所引致潛在風險，造成聲譽風險擴大，對信托公司名譽損害很大，也在業界造成不良示范后果。

二、聲譽風險逐漸突出的主要原因

（一）主觀因素

1.聲譽風險意識不強，忽視隱性風險管理。部分信托公司尚未認識聲譽重要性，戰略上重視規模擴張，輕視風險防控，經營上重視現實風險、忽視潛在風險；部分公司政府背景較濃，存在官本位色彩，信托公司決策先考慮政府大股東意愿而非公司長遠發展，對公司聲譽、市場反響等無形因素考慮不多；部分公司缺乏有效手段應對新型風險類型，僅能依靠傳統風控措施進行風險管控，隱性風控技術有待提高。

2.盡職調查管理還不到位。由于聲譽風險是一種隱性風險，其暴露往往是由傳統風險所引致，盡職調查不到位，對操作風險造成疏漏。一是盡職管理跟不上業務發展，部分公司先展業、后調查，先有風險后彌補，未能做到制度先行；二是調查不細致，部分公司盡職調查停留在要件合規層面，容易忽視項目內在風險點；三是管理不成體系，部分公司調查仍依靠人員經驗，定性考證與定量分析結合不好，未形成完備的盡職管理體系。前述銀信合作的政府項目案例，我們在檢查中發現多數信托公司對該信托計劃的資金來源合規性只進行了政府財政實力等常規審查，未進行項目延伸合規審查，也未要求出具監管部門意見。

3.規模導向的績效考核助推聲譽風險膨脹。按照生命周期理論，信托公司正處于快速成長期，據了解許多公司績效考核也是圍繞業務量開展的，甚至個別公司人員工資是按照業務量分成計酬的，在這種績效導向下，展業時會重視業務規模、合規條款等硬條件，而忽視費率報酬、聲譽風險等軟約束，這種考核在光鮮背后就隱藏了大量的聲譽風險，而聲譽風險又存在累積效應，一旦爆發，容易波及其他業務和公司，成為行業風險。

（二）客觀因素

1.信托制度本土化發展還需時日。信托制度作為舶來品在中國發展時日不長，信托作為一種財富管理制度與中國實踐的融合還并未完全順暢，公眾更容易將其作為一種融資工具列于銀行、證券等其他金融機構進行同類比較，而其由于發展歷程、社會認同等原因與同類金融機構的競爭始終處于弱勢地位；另外中國目前在信托財產登記、稅收等方面缺乏配套法規，因此信托發展未能壯大，市場口碑尚未建立，聲譽和信托品牌還處于初步萌芽階段。

2.信托公司的社會認知還有待提升。新兩規對信托公司客戶選擇有明確要求。銀信合作是普通客戶了解信托公司的途徑，從投訴看，公眾對信托公司地位和責任較為模糊。今年上半年我局收到銀信合作投訴一類是客戶直接投訴商業銀行，但由于信托公司在交易中承擔了受托人角色，而常有被推諉責任的情況，這對信托公司形象有所影響；另一類是客戶對信托公司主張權利，盡管相關法規明確規定信托交易對手是機構，并不直接面對公眾，但仍有金融消費者對信托公司提出要求，這在一定程度上反映公眾對信托公司職責、功能等眾多認識存在偏差，對信托公司、信托產品的理解還很不到位。信托資產的盈虧對信托公司的社會聲譽影響很大。這類投訴在全國范圍內均存在。

3.金融市場存在“壞孩子”假設。當交易者一旦被市場定義為“壞孩子”，日后所有的壞交易責任都容易指向這個壞孩子。中國信托業五次大的整頓是對信托業的重大洗禮，也是對前期部分信托公司不檢行為的修正，但整頓后市場仍然殘留對信托公司的先天指責和不信任，加上壞名聲的傳染性，信托公司一次被當成壞孩子后，將面臨經常被懷疑成壞孩子的無奈。

三、防范信托公司聲譽風險的政策建議

1.強化聲譽風險意識，提升聲譽管理能力。信托公司要把產品信譽、公司聲譽當成公司發展戰略的重要組成部分，從公司可持續發展的思路，樹立行業口碑，重視聲譽風險，打造“百年老店”形象；高管層要樹立聲譽風險意識，要加強信托公司聲譽管理能力，提高決策科學性。

2.信托公司盡職調查，避免合同瑕疵。監管部門應盡快出臺《信托公司盡職管理指引》，為信托業提供行業示范；信托公司結合自身業務情況和特點，探索與此相關的盡職調查方法，完善內控管理體系，減少傳統風險誘發的聲譽風險可能。

3.加強凈資本管理，增強抗風險能力。要在充分借鑒國內外經驗的基礎上，出臺《凈資本管理辦法》，體現原則導向，指導信托公司展業同時要保持適度的高流動性資本，以抵補現實和潛在的風險；信托公司要加強凈資本管理，要注重業務擴張與凈資本存量的匹配性，量化其抗風險能力，以提升社會信任度和美譽度。

4.加強產品研發，提升品牌價值。創新永遠是信托不變動力，產品研發不僅要標新立異，更重要的是要對產品的適應性、生命力等進行研究，塑造經典產品，提高信托品牌價值，這是增強信托聲譽、增強社會信任的最直接途徑。

第6篇：地產公司資產管理制度范文

財務部需要執行國家的財務會計政策、稅收政策和法規;制訂和執行公司會計政策、納稅政策及其管理政策。下面是小編為您精心整理的公司財務部精選工作總結文本。

公司財務部精選工作總結文本1

2018年，對于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年，我們的國家在2018年經歷了嚴寒和溫情、經歷了磨難和榮譽、經歷了經濟的低谷和復蘇;2018年，對于我們房地產行業來說是非常值得深思的一年，房地產業在2018年步入了行業的周期，房地產業在一片該不該“救市”的爭論中從年頭走到了年尾，房地產業的生存之路將走向何方?需要我們地產人用智慧和汗水去描繪;同樣，2018年，對于我們__公司來說更是不平凡的一年，是內涵豐富的一年，是蛻變成長的一年。__公司在2018年經歷了BSC的陣痛、經歷了培訓老師的洗禮、經歷了水泵廠改制成功的榮耀、經歷了工業項目掛牌的喜悅、也經歷了房產銷售的低谷。

就是在這樣一個復雜多變、跌蕩起伏的外部環境和內部環境下，__財務部在公司領導班子的正確指引下，理清思路、不斷學習、求實奮進，在財務部的各項工作上實現了階段性的成長和收獲。下面就將財務部所做的各項工作在這里向各位領導和同仁一一總結：

一、會計核算工作

眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是財務人員安身立命的本錢，是各項財務工作的基石和根源。隨著公司業務的不斷擴張、隨著公司走向精細化管理對財務信息的需要，如何加強會計核算工作的標準化、科學性和合理性，成為我們財務部向上進階的新課題。為努力實現這一目標，財務部主要開展了以下工作：

1、建立會計核算標準規范，實現會計核算的標準化管理。

財務部根據房地產項目核算的需要、根據納稅申報的需要、根據資金預算的需要，設計了一套會計科目表，制定了詳細的二級和三級明細科目，并且對各個科目的核算范圍進行了清晰的約定。同時還啟用一本房地產會計核算的教科書做為財務部做帳的參考書。有了這一套會計科目表和參考書就保證了會計核算口徑的統一性、一貫性和連續性;有了這套會計核算標準規范可以使我公司的帳務不管什么時候去看這套帳都象是一個人做出來的，有了這套會計核算標準規范也使得新的會計人員能快速上手公司的帳務。值得一提的是，按照我們設的明細科目和項目輔助核算能直接快速地計算出某個房開細項的收入、成本、費用，相關稅金，迅速地計算出土地增值稅的增值額，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松、快捷、明了。我公司的會計科目設置得到了集團領導的好評。

2、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現在的財務部內部會計核算流程更加突出了內部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候出什么表、出什么帳、出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規定。

保證了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障。使我公司上報集團財務部的各類財務數據的及時性和準確性均達到集團財務部的要求。

3、加強各業務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或發傳真來清理核對帳目，使得我公司__戶客戶往來和__戶的供應商往來帳目清楚準確。

同時加強應收往來款的追討，在年內追回了__的往來款__萬元。

4、除此之外，財務部組織全體員工在2018年共完成了：收取__二期回籠房款__億元，契稅維修基金__萬，審核原始憑證_萬多張，填制、復核，整理裝訂記帳憑證__張。

出具統計報表__份出具納稅申報表__張，稅源統計表__張。出具__集團、__集團相關財務報表__張，出具預算報表__張等。

二、融資、預算與資金管理工作

資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。特別是房地產業進入了新一輪行業周期的歷史時刻，國家為調控房地產的經濟泡沫，通過各種貨幣政策、信貸政策、稅收政策、土地政策來進行宏觀調控，目的就是為了抬高房地產業的資金門檻，對整個房地產業進行重新洗牌。再加上我公司要按計劃完成__改制投產、工業項目的全面掛牌啟動，__的前期開發。最嚴重的是2018年樓市低迷，今年的銷售大大低于預期，使得我公司的資金“造血”功能極為不暢。使得我公司隨時面臨“缺血”的風險。所以對于2018年財務部來說，如何做好融資?如何做好資金預算?如何做好資金管理成了財務部擺在第一位的頭等大事。為此，財務部也投入了大量的時間和精力去做好相關資金管理工作，盡最大努力去幫助企業渡過資金難關。

1、財務部加強與七家商業銀行的聯系，與各家銀行逐一進行談判和溝通，不斷尋找和觸碰各商業銀行的底線。

可由于受到國家貨幣政策的宏觀調控的影響，商業銀行自身的資金流動性大大降低，這使得商業銀行為降低經營風險，在核準貸款的時候會顯得更加小心謹慎，特別是對于房地產企業是慎之又慎。2018年__市各商業銀行對房地產業的貸款總量較去年已經下降__%。就是在這樣一個非常惡劣的融資環境下，財務部并沒有被眼前的困難所嚇倒，反而在我公司資產總額和實收資本不足的情況下運用智慧、勇于創新與各家銀行展開艱苦的商業談判。這其中與銀行的各級主管領導洽談、會餐、應酬，跑了多少次銀行、復印準備了多少授信資料，加了多少次班，犧牲了多少業余時間，財務人員已經無法用數字去統計了。值得高興的是，最終財務部在公司領導的正確指導下，憑借在工作中總結出來的談判技巧在公司最有利的時點完成了在_行的_億元房開貸款、__萬元工業項目貸款和__萬元額度的承兌匯票，完成了__行的__萬元的工業貸款，完成了一個個看似不可能完成的任務，因為我公司的資產負債率和項目實收資本占總投比例均沒有完全達到銀行的信貸條件。同時為公司爭取了最大的土地抵押率和最低的銀行利率。毫無疑問，__財務部可以驕傲地說，在融資方面，2018年__財務部走在了同行業財務部的前面。

2、預算執行方面，在公司領導的大力推動下，在財務部的積極組織下，目前公司的全面預算管理工作已經融入到各個部門的日常工作當中，各個部門已經能熟練的運用全面預算這一管理工具來管理各個部門的資金流。

財務部還定期組織預算差異分析會議，總結討論預算差異產生的原因，提高了各個部門對財務數據的重視程度。目前各個部門在財務部的組織下積極投入地參與全面預算管理，為來年的全面預算的編制和推行打下堅實的基礎。也正是因為有了全面預算，才使得公司領導對資金調度能做到心中有數，提前對資金進行合理的統籌安排。

3、在年初資金充裕時，根據已編制的預算，在較短時間內比較各家銀行的理財產品，從各家銀行中選出與_行簽訂了購買__萬理財產品，六個月利率為__%，為公司獲得理財收益__萬元。

另外利用閑散資金，在_行理財_次每次分別為_萬元(_天)、_萬元(_天)、_萬元(_天)，共獲得理財收益__元。在_行理財_次，每次__萬元分別為__天和__天，獲得理財收益__。1月開始IPO打新股，投入__萬元，獲得理財收益__萬元。使得公司全年獲得理財收益為___萬元。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。

4、充分使用承兌匯票支付工程款，降低資金使用成本。

2018年財務部共辦理承兌匯票__筆，充分用足商行__萬的承兌匯票的授信額度。

5、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網上銀行業務，幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況;

建立了資金日報體系，每日向公司領導上報頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據;每月定期編制各家銀行的銀行余額調節表，保證了公司資金的準確性和安全性;不定期地對庫存現金進行盤點;在大量收款的幾天，每天核對收款收據與銀行繳款單和進帳單，保證了資金收取的準確性;在付款流程上增加了資金經理對出納填制的支票和進帳單的復核程序;通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性和安全性大大提高，使財務部在資金管理的規范化管理方面上了一個新的臺階。

三、涉稅管理工作

由于房地產企業涉稅環節特別多，相關稅收政策也非常繁雜，征稅較重，這使得納稅成為企業的一項重要成本支出。在國家稅收法規的規定下進行合理的納稅籌劃，減少納稅支出，是財務部涉稅管理的首要工作。這要求財務部在事先、事中對各項經濟業務進行審核、籌劃將各項納稅支出降到最低。凡事有矛必有盾，在降低納稅支出的同時還要規避涉稅風險。實現公司經濟業務的涉稅低風險甚至零風險是涉稅管理的另一項重要工作。公司在接受稅務稽查時會面臨三種不同性質的稽查：

1、日常稽查。

日常稽查是指稽查部門主要負責的對管轄區域內企業日常情況進行的檢查，要求被檢查的公司數量一般不得低于一定比例。

2、專項稽查。

專項稽查是指根據上級稅務部門的部署，對某個行業、某個地區、某個產品、某項減免稅政策進行全面的清理檢查。

3、舉報稽查。

舉報稽查是指任何單位和個人根據征管法的規定，都可以舉報納稅人偷稅漏稅的行為。稅務機關在接到舉報以后，采取一些措施對納稅人進行檢查。下面就對財務部2018年所做的主要涉稅管理工作進行回顧。

1、審核各類收入和付款合同。

由于將財務審核加入到了各類經濟合同的簽訂訂環節，使得財務部在業務發生之初就能進行納稅評估和納稅籌劃。2018年財務部共審核相關經濟合同__份。

2、__月，財務部與稅務局充分溝通后認為我公司必須主動進行土地增值稅清算，因為目前國家對土地增值稅的征收管理力度一年比一年大，將查得更細。

如果等到明年清算條件成立由稅務局進場進行土地增值稅清算很可能會增加納稅支出。財務部征求公司領導和集團財務部的同意后組織人員進行了__項目的土地增值稅清算工作。

3、通過分析國家增值稅的發展趨勢，工業項目的所有購進設備均未取得增值稅專用發票，將設備的增值稅開票時間拖到2019年，這樣就可以在2019年享受新的消費型增值稅的好處，為公司爭取了__萬元的增值稅進項稅額抵扣的好處。

4、通過對銷售部員工年終獎金的發放方式進行合理籌劃，不僅使公司按按稅收法規履行了代扣代繳義務，又保障了員工的利益，使公司的大部門員工少交了__元個人所得稅，增加了員工的稅后收益，得到了廣大員工的稱贊和好評。

5、定期將各類大額的工程發票送到稅局進行發票真偽鑒定。

由于房地產公司收到的發票金額巨大、數量和種類繁多，一旦收到假票將給公司帶來巨大的涉稅風險。為控制這一風險，財務部定期組織人員將相關發票送往稅局進行真偽鑒定。

6、_月_日—

_日__市稽查局對我公司進行稅務稽查，要求我公司填寫__-__各稅種稅款交納明細，再根據情況進行實地稅務檢查。財務部立即組織財務人員進行全面稅務自查，一方面積極與征管稅務局溝通，取得征管稅務局的理解和幫助，另一方面主動與稽查局相關人員聯系，建立了良好的人際關系。最后，由于及時將未交足的稅款補交到征管地稅局，避免了稽查局到公司進行實地稅務檢查的涉稅風險。

7、_月份__國稅局來到我公司就我公司__年的所得稅申報表列示的銷售收入__萬元，對應的成本只有__萬元提出質疑，要求立即出具收入確認的證明，即文件__區的主體竣工證明，否則__區對應的收入__萬元不能予以確認。

由于涉及調減我公司申報的所得稅__萬元，財務部立刻將這一潛在的巨大涉稅風險匯報給集團財務部，因為根據稅法規定偷稅金額超過全年納稅總額的10%將被定為偷稅罪。根據集團財務部的指示，財務部立即組織財務人員重新對__年的所得稅重新進行清算和填報申報表，另一方面積極與主管稅務機關協商并取得稅局相關主管領導的理解，只是調整了納稅申報表，并沒有認為我們惡意提前確認收入、濫用所得稅優惠政策。這也證明了財務部平時與稅務局的溝通做得比較到位，才不至于發生重大的涉稅風險。

8、通過與地稅主管稅務局主管領導的良好溝通，財務部積極爭取納稅A級企業，目前稅局的相關領導已經承諾明年將會將我公司申報納稅A級企業。

如果申請納稅A級企業成功，就將意味著稅局將二年內不來公司查帳，一是為為公司營造良好、寬松的納稅環境。二是為公司獲得了榮譽，為公司與__政府部門溝通談判增添了一項重要法碼。

9、加強了涉稅管理的資料收集和檔案管理工作。

在崗位職責中加入了稅收政策的收集、整理、匯編工作，每月定期到稅局網站上更新下載與房地產有關的稅收政策，并進行整理匯編。財務部在進行土地增值稅清算、所得稅申報、稅務自查、日常申報時，將各工作底稿進行整理，把過程列出來，做為公司的涉稅相關文件進行歸檔。為了以后進行涉稅管理時提供一份原始參考資料，也為了以后新的財務管理人員能夠快速地了解了公司的相關涉稅管理工作提供備查。

四、財務分析與風險預警工作

財務分析是以財務報告資料及其他相關資料為依據，采用一系列專門的分析技術和方法，對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。它為了解企業過去、評價企業現狀、預測企業未來，做出正確決策提供準確的信息或依據。

過去我公司的財務分析幾乎是一片空白。但是企業的規模越來越大，資金調度也越來越大，如果沒有財務分析對企業的運營狀況進行一個理性的評價和分析是非常危險的。所以公司領導對此非常的重視，對財務部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，財務部在編寫財務分析經驗不足的情況下在網上大量收集相關資料，包括房地產的相關經濟政策，對比分析各房地產上市公司的財務報表，在_月份出了一份__公司上半年的財務分析。所幸得到了公司領導和其他各部門同仁的認可。

在這篇財務分析中，財務部對當前房地產企業的不利和有利影響因素進行了分析，共分析了_條不利影響因素和_條有利影響因素。并指出了目前房地產企業的_條應對策略。事后證明，這兩段分析為公司日后的發展提供了及時、必要的信息和依據。

根據對我公司各項財務數據與上市公司財務數據的對比分析和評價，財務部指出了當時公司存在的主要問題和風險：

1、資產負債率已經到了銀行接受的極限70%，下一年的融資將非常困難。

事后財務部仍然毫不畏懼困難，運用智慧、勇于創新，突破這一瓶頸和局限，仍然為公司融下巨額的銀行資金。

2、公司未能合理安排工程進度、在需要資金周轉的時候開盤，造成公司資金起伏較大，增加資金斷裂風險。

3、預期的銷售收入過于理想化，未能充分考慮市場變化而對預算進行調整。

最后證明下半年的收入預算真的偏差很大，一定程度上影響了資金的調度。

4、指出下半年資金斷裂的風險，要求公司領導積極籌措資金。

事實證明這次財務分析和風險預警在降低公司的經營風險上是成功的、有效的，正由于充分預估了資金斷裂風險，財務部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行融資。提前做了充足的準備。

五、投資管理工作

由于集團總公司的戰略規劃，目前我公司帶有兩個工業項目，這兩個項目有獨立的經營核算實體，財務部主要起到一個投資和監管的作用。為了便于公司領導進行決策，財務部組織力量對__改制和工業項目組建進行了項目投資測算，運用一系列的投資測算工具和對項目相關人員進行大量的調查和詢問，參與編寫了兩個項目的可行性調研報告。

六、組織建設和制度流程管理工作

組織建設和制度流程管理是一個組織有效運轉的靈魂，相當于人體的骨架和神經系統，其重要性是不言而喻的。如何實現財務部的各項管理職能，就必須在這方面好好研究和設計。

1、為了配合公司發展對財務部各項職能的需要，財務部在__月份重新設計了財務部的組織機構圖、工作流程和崗位說明書。

更加明確了各個崗位的職責，避免了一些重復和扯皮的職責。這套系統在設計上著重強化了會計核算和資金管理的職能。

2、在推行新的組織機構圖時特別向財務部的員工宣傳和推行一套垂直指揮系統，這套垂直指揮系統是為了有效保障上級的各項指令在傳遞中能夠順暢有序，現在財務部的全體員工已經理解、接受和運用這一套垂直指揮系統來處理日常工作事務，使得工作效率明顯提高。

3、為保證財務工作計劃的有效實施和執行，財會部在今年實行了定期召開財務部內部管理會議制度。

著重強調上階段工作的總結和下階段工作的布置。通過該內部會議使得各項財務工作在會議上進行有效地溝通，及時解決當前存在的問題。并對會議內容進行會議紀要工作，通過會議紀要來跟蹤各項任務的執行情況。大大提高了財務部各項工作和指令的貫徹力度。

七、團隊管理與員工學習成長

時代要進步、企業要發展、員工要成長，在這個充滿著激烈競爭的市場經濟環境下，從國家到企業、從大人到學生，如果不能及時更新自己的知識結構和思想意識，就將面臨被這個社會遺忘和淘汰的危險。好在我們__公司領導_總能夠高瞻遠矚、遠見卓實，為我們安排了一堂堂精彩生動的培訓課程和戶外拓展課程，使我們能以更積極的工作態度、更睿智的管理思維和更有效的管理工具開展我們的日常工作。下面談幾點財務部在這方面的收獲和體會。

1、財務部中層管理人員參加了公司的BSC導入實施培訓，通過堅苦的BSC導入實施培訓，財務部中層管理人員更加清晰地了解了企業管理的深厚內涵，對管理的認識也從中層執行層面上升到企業戰略層面的高度。

通過制定出企業遠期的戰略目標就使得公司各級員工具備更充足的動力為實現企業戰略目標而努力工作。通過BSC對財務部的工作梳理使財務部的職能架構更清晰了，并且是以戰略地圖的形式印在管理人員的大腦里。通過實施BSC對日常工作進行考核，提高了員工完成各項工作的緊迫感，加強了工作的執行力度，提高了工作效率，保障了各項工作的有效實施。各項工作也漸漸步入軌道，開始進入一個高效、良性的循環。

2、財務部中層管理人員參加了公司組織的職業經理人培訓課程，通過培訓讓財務部中層管理人員深刻地了解到一個職業經理人應具備的職業態度和素養，了解到如何打造一個合格的管理團隊。

先從管理人員的管理意識上開始轉變，最后帶動整個團隊朝職業化團隊進行轉變。一個高效、和諧的職業化團隊應該是建立在尊重和信任的基礎上具備以下要素：

a、具備統一、清晰、明確的奮斗目標。

b、強有力的核心領導者。

c、統一的工作理念，包括思想、態度、行為、習慣。

d、各成員有勝任的工作能力和專業技能。

e、成員之間有著良好的溝通。

f、成員之間能夠相互支撐、補位、鼓勵。

這也是財務部2019年的努力方向，那就是打造一只高效、和諧的職業化團隊。

3、財務部部分管理人員還參加了房地產全面預算管理與成本控制的培訓，吸收了很多先進的房地產全面預算管理的實戰經驗，開拓了眼界，這套系統從組織架構、工作流程、指標選定、考核辦法提供了一整套的解決方案。

這堂培訓課為2019年在__項目上實施房地產項目預算奠定了理論基礎。如有可能，財務部希望能請到這堂培訓課的培訓老師_老師來我們公司進行房地產全面預算的咨詢和培訓。

八、其他臨時工作任務

1、完成與__集團股東資產剝離方案的設計工作。

根據領導的預測，前后設計了有_套剝離方案，并對每套方案進行一個總結和評價。

2、歷時大半個月，配合股東下派的審計人員進行董事長離任審計工作。

3、完成集團總部的__銀行資料的準備工作。

雖然財務部在2018年有了不少收獲、進步和成績，但還是有一些方面需要注意、改進和加強。

1、財務團隊離職業化團隊還有一定的距離，在應付一些高強度和高負荷的工作任務時團隊的配合和協作不夠順暢，會出現一些執行偏差。

2、合同管理還有待加強。

3、成本管控力度還不到位。

2019年__公司的發展重點主要會放在__項目開發上，同時還要兼顧兩個工業項目，可以說任務十分艱巨。再加上嚴峻的行業形勢，財務部的肩上的擔子也非常沉重。根據目前的行業形勢、根據公司的發展戰略，財務部重點將在以下幾個方面開展工作：

1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關。

2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。

3、配合__部、物業公司做好__的全面營運工作。

4、組織好__商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。

5、財務部將嘗試以項目為周期編制__項目預算，如有可能，希望能請到_老師來我們公司進行咨詢和指導。

通過推行項目預算加強成本管控力度。

6、不斷修正工作流程和完善內部控制。

提高財務部對各類經濟業務的監督力度。

7、加強財務部合同管理。

8、加強財務部員工素質建設和業務培訓。

爭取在2019年打造出一支高素質、骨干成員穩定、職業化的財務團隊。

如果說2018年是財務部痛苦轉型的一年，那么2019年將是財務部昂首邁進的一年，財務部全體員工將繼續艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接2019年。最后祝愿我們的企業、我們的團隊在2019年實現企業的宏偉戰略目標。

公司財務部精選工作總結文本2

2018年，是我公司各項改革迅速發展的一年，管理工作有條不紊的開展，為我們搞好財務工作提供了有力保證。財務部在公司領導及全體員工的支持下，以求真務實的工作作風，較好地完成了各項工作任務，現就2018年度財務部工作簡要總結如下：

一、基礎建設

1.參與制定了公司材料管理/資金管理及相關規章管理的若干項，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，規范經濟行為，鋪下了良好的基礎。

使財務工作進一步走向法制化、制度化和規范化。

2.在公司各項規章制度改革的同時，進一步明確財務工作人員的職責和權限。

使財務工作的內部監督職能進一步得到體現，可以更好的為領導決策提供依據。

3.調整人員的知識和年齡結構，經驗豐富的老同志和積極上進的年經人相互交流、相互學習，以老帶新、新老結合，形成了一支知識結構和年齡結構較為合理的，充滿生機和活力的財務隊伍。

二、具體財務工作

1.單位預算是公司完成各項工作任務，實現企業盈利的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。

在現有條件下，在國家政策允許范圍內，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，建立了成本費用明細分類目錄，使預算更加切合實際，利于操作，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。在實際執行中，嚴格按照預算執行，不得隨意調整預算，確因特殊情況，需經公司領導者研究決定，充分發揮了資金的使用效益，確保了公司各項業務的順利完成。

核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

2.重視日常財務收支管理

收支管理是一個公司財務管理工作的基礎，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展公司業務的需要，也是貫徹勤儉辦事的體現。為了加強這一管理，財務部建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，對一些創收積極進行催收。通過財務部認真落實執行，收效非常明顯，在經費相當吃緊的形勢下，既保證了公司正常業務活動和財務收支的順利開展，又使各項收支的安排使用符合公司發展的要求，極大地提高了資金的使用效益，達到了增收節支的目的。

3.積極做好對應收款的清理工作(應收帳款：___元)。

應收款主要是員工出差和購物所借款項，這部分借款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此我們采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應收款的資金額度。二是要縮短應收款的占用時間。三是要及時對應收款進行清理、結算。針對一些一直拖欠的員工，采取見面打招呼，讓其及時結賬清算。若仍不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。雖然這樣做，有些同志不太理解，但對于工作，我們是盡職盡責的。由于采取了這些有力措施，應收款的清算工作還是有成績的。

4.加強對流動資產的管理(材料管理)

流動資產是公司開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。為加強這方面管理，財務部在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與校產科進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。

材料(存庫商品)占銷售成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。有時為了確保業務順利進行，配合銷售部門調整采購結算方式，由原來的先收款后提貨改為先提貨后收款。

5.對20__年養老保險進行清算，一方面增加公司員工的福利待遇，另一方面提高公司員工的凝聚力，主要還是有利于接受稅務與社保的檢查。

6.認真做好年終決算工作。

對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。

年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。財務報表是反映公司財務狀況和收支情況的書面文書，是財政部門和公司領導了解情況，掌握政策，指導預算執行工作的重要資料，也是編制下年度公司財務收支計劃的基礎。所以財務部非常重視這項工作，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。

三、自身建設

1.不定期舉辦財務知識普及，提高員工綜合素質和能力

對非財務人員，財務部針對高新技術企業的新形勢和出現的許多新情況、新問題，為了提高公司員工的協調合作，不定期舉行了財務基礎知識普及，通過財務基礎知識普及，可以提高了大家的綜合素質和理論水平，增強分析問題和解決問題的能力。

2.會計知識的研討及培訓

對于專業財務人員我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識，專業人員學習這方面知識的目的要明確，帳務清楚明晰，基礎是關鍵;三是財務數據分析，這是會計知識培訓的重點。并每年安排財務人員進行再繼續教育培訓。

總之，本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然做了很多工作，還有很多事情等待著我們。在新的一年里，我們將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為公司的建設和發展貢獻我們的力量。

公司財務部精選工作總結文本3

財務部的綜合工作才干比較__年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領導及部門經理的正確引導下，我們的工作著重于公司的經營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展動工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的任務。為了總結教訓，施展成績，克服不足，現將2018年的工作做如下簡要回想跟總結。

今年的工作可能分以下三個方面：

一、費用成本方面的管理

1.標準了庫存材料的核算管理，嚴厲操縱材料庫存的公道儲備，減少資金占用。

樹立了資料領用軌制，改變了原來不管是否須要、不論那個部分利用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的含糊成本。

2.在本來的基本上細劃了成本用度的管理，增強了運輸費用的名目管理，分門別類的盤算每輛車實際消耗的費用項目，切實反映每一輛車當期的運輸本錢。

為運輸車輛的績效管理供應參考依據。

二、會計基礎工作

(1) 認真履行《會計法》，進一步對財務職員加強財務基礎工作的領導，尺度記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的公平性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、名目進行歸集分類，月底將奇特費用進行攤派結轉體現局部效益。

(2) 國家財政部門對公司的財務等級評定仍是第一次。

咱們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但長寧區財政局還是對公司財務基礎管理工作給予了斷定。給公司的財務等級分數也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。

(3) 按規定時光編制本公司及團體公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年初預審及財政稅務的檢討中，積極配合相關人員工作。

三、財務核算與管理工作

(1) 按公司懇求對分公司以及營業點的收入、成本進行監視、審核，制定相應的財務制度。統一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯系并留心對他們的工作提出些指導性的見解，與各分公司、營業點的核算部門建破了良好的配合關系。

(2) 準確打算營業稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，踴躍配合稅務部門應用新的稅收申報軟件，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與接洽，取得他們的支持與領導。

(3) 在弛緩的工作之余，加強團隊建設，打造一個業務全面，工作熱情高漲的團隊。

作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“，充足發揮他們的主觀能動性及工作踴躍性。提高團隊的整體素質，建破起開拓翻新、求實高效的部門新形象。

(4) 作為基層管理者，我充分意識到自己既是一個治理者，更是一個實行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業務外，還需要負責具體的工作及業務，首先要現身說法，這樣才華保障在人員偏緊的情況下，大家都可能主動承擔工作。

新的一年象征著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我們信念再接再厲，更上一層樓。2019年年咱們將向財務精致化管理進軍，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為出發點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項詳細的業務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營范圍，通過行使財務監督職能，拓展財務管理與服務職能，實現財務管理“零”去世角，挖掘財務活動的潛在價值。

誠然，精巧化財務管理是件極為復雜的事件，真實 未審正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”

公司財務部精選工作總結文本4

回顧過去一年：公司經營走過了艱難的歷程，作為財務部主要負責人，沒將財務工作進行到位，沒有充分有效地去進行財務部管理及協調財務部整體工作，沒有充分發揮財務部門在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧對公司領導給予的平臺及同事們的熱忱支持。深深體會到財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，當好家、理好財，更好地服務企業是財務部門應盡的職責，在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面負有很大的義務與責任。現就部門工作總結如下：

一、過去的一年中，財務部認真的完成了總經辦交辦的各項事宜，比如融資手續的辦理，公司證照的變更、年檢、辦理，與各大廠商的業務資料等及臨時交辦的各項事宜，但由于事務煩多，往往重視了這頭卻忽視了那頭，沒能全方位地進行管理，雖然事務能完成，但總體上未能及時給總經辦帶來有用的可支配的各種信息，使得總經辦的抉擇總是遲后于發生的現實問題。

二、在上年的稅務工作中財務部克服了許多困難，通過積極參加銀行、財政、稅務等各大部門舉辦的納稅、會計教育培訓以及查閱稅務資料，探索稅收稽核的重點等，順利通過了20__年增值稅繳納工作。通過學習培訓，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統計局、財政局、稅務局、商務局、經貿局、外管局等各項報表的填制工作。

三、分公司財務工作：分公司日常經營活動通過分公司上傳的日報表進行分析控制，日常費用開支趨于正常，各項費用開支均能先核批后支付。分公司財務活動在大的方向有序地進行，分公司財務人員也能積極配合財務工作，但在分公司的控制上沒有實地進行過內審，下一步的工作中將安排定期到分公司進行全面賬務審查。

四、在實際工作過程中，我們部門時時與銷售部__進行溝通，銷售部門都完全配合做好當中存在的問題，財務也完全配合了銷售部做好了財務部門應做和不應做的，使兩部門之前的銜接越來越緊密。銷售部門，特別是銷售員在開具銷售單上出現了好幾次嚴重錯誤，將銷售價款少寫，后來查賬時財務部出納已將全款收回，未給企業帶來損失。在__的認真學習下，使裝飾部財務核算及財務管理正常地開展，裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確，各往來業務，成本費用均能準確核算，但在今后的實際工作中還有待加強財務部與裝飾部的溝通，使工作更能有序地開展。

五、財務部主要現狀

1、業務經驗不足、業務不夠熟練，都是初涉或非專業人員，另外就是本身的事務煩多，這無疑是對加強全面財務管理工作的弊端。

2、對日常辦公應用軟件各功能不掌握。

3、專業勝任力不強。

4、但能積極配合處理各方面財務工作及財務部其他事項。

5、對于公司債權債務的清理催收力度不夠大。

6、未及時進行財務核算，不能及時提供公司經營成果及財務狀況，未定期或不定期組織對公司經營活動業績進行的分析評價會議，未深入開展公司財務的分析評價、發現經營活動過程中的弊端。

7、公司財務管理的首位是加強對公司資產的管理，特別是流動性的貨幣資金，但在過去一年里沒有對公司的資產進行嚴格的管理，沒有專門的制度進行約束，形成了一種隨意性的做法，但商品車輛財務部門指定由何媛媛全面進行管理，監督公司商品車收發數量的完整性、完好性，另外：公司應指定專門人員對公司的商品車負責。

8、公司各種檔案未能健全地進行管理。

六、“一份耕耘，一份收獲”

針對存在的問題，特別是公司出納現金帳的賬款不符，嚴重影響了整個報表的真實性、準確性，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任人，我負有不可推卸的責任。2019年工作重點將放在加強貨幣資金、資產管理、財務分析上，使財務工作及時、準確、有效、有用地完成，工作計劃如下：

(1)爭對過去一年存在的問題制定一系列措施、完善財務部管理制度，并在實際工作過程中有力地執行;部門職責明確分工，加強責任考核，做到獎罰分明，另一方面對財務人員工作重新組合搭配，進行高效有序的組織;

(2)針對出納帳賬款不符的事宜，繼續加強業務交流力度與檢查監督力度，并制定公司貨幣資金管理制度，全方位全過程進行監督管理;

(3)加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用;

(4)加強核算與各大項費用控制的力度，充分發揮財務的核算、監督公司經營活動與抉擇信息的功能;

(5)搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;

(6)加強債權債務的管理力度，加強應收賬款及墊付款項的清理催收工作，縮短資金占用時間，減少公司資金占用成本，合理應用預收客戶資金及應付供應商資金參與公司資金營運活動;

(7)充分開展財務交流會議，隨時清理工作過程中存在的問題及管理弊端并快速加以改進，努力影響財務部職員積極參與公司經營管理活動并對公司經營活動業績參與分析評價;

(8)繼續并充分與各部門、分公司財務部交流學習，使整個財務工作的開展更加緊密有序進行。

七、思路決定出路，行動決定結果

今后財務部開展工作的思路是：以發展的理念進行工作，根據公司的具體情況及公司領導將公司在整個市場中的定位變化，不斷學習、不斷更新思路、不斷創新思維來適應工作需要及開展財務部工作。

公司財務部精選工作總結文本5

在公司領導的關心支持下，財務部以公司制定的年度方針目標，以成本費用和資金管理為重點，全面落實預算管理，強基礎、抓規范，實現了全年賬務處理操作規范化，財務管理科學化，企業效益化。尤其是今年公司收入、綜合效益指標比去年大幅增加的情況下，財務部除在完成日常核算工作的同時，加大了對各種資料數據的統計分析，先后對公司全年任務計劃、裝車、工資計劃、管理費用及五項費用計劃進行了全面測算和分劈，對公司的各類資產進行清查，為領導經營決策提供了可靠依據，推動了公司財務管理水平，發揮了財務管理在企業管理中的作用，現將財務部工作總結如下：

一、抓預算管理

一是做好全面預算工作，按時上報預算編制說明和報表，使預算工作從編制、反饋、考核、修正，形成良好的閉環運轉模式，使公司的目標激勵、過程控制、有效獎罰在日常管理中發揮更重要作用性，進一步調動全員積極性。

二是與各部門緊密配合，做好各經營網點裝車、收入全年預算，落實公司全年經營目標，將每個經營網點裝車數、收入、毛利分解到每個月每一天，并將每天實際裝車情況與之對比，納入考核。

三是做好各項成本費用預算的編制工作。及時分劈下達公司管理費用指標;確保成本費用有序可控不超支，從而達到事前、事中、事后的有效監控。

四是加強資金預算管理，調控合理安排使用資金，確保經營資金良性循環。

二、抓成本控制

一是實行成本費用科目負責制。為了提升各分公司經營責任意識及管理水平，達到節能降耗的目的，公司將相關管理費用指標下達至各分公司，總公司對分公司實行科目負責、逐級管理模式，達到了良好效果。

二是費用控制抓亮點

1、在日常費用報銷時，嚴格把關。

按汽車日常管理“派車單”審核，做到一車一帳一核算，日常報銷堅持實行單車核算，報銷時將派車單隨票據粘貼，與派車單無關的費用不予報銷。汽車維修、保險、購油等事宜必須經過單位車管、主管領導同意后在集團公司指定的維修點、加油站、辦理，杜絕了汽車維修小病大養，弄虛作假現象。在相關部門共同努力下，汽車費用與預算指標相比節約__%。

2、辦公費用認真執行采購入庫驗收、領用登記制度，無入庫出庫單財務部門不予報銷，按部門設立臺帳，同時定期進行檢查，超過預算不予報銷。

在相關部門共同努力下，辦公費用與預算指標相比節支__%。

3、業務招待費控制使用效果明顯。

本著“必須、節約、適度”的原則，嚴格執行先請示后辦理制度，無預先填制業務招待費申請表及接待事由、人數、預計費用等項目，財務堅持不予報銷。月末將支出情況公示，有效地控制了支出。

通過以上措施，五項管理費用控制效果明顯，均未超出預算指標。為公司完成年度任務指標奠定了基礎。

三、抓標準化基礎管理

一是夯實財務基礎工作，完善各項財務管理制度和內部控制制度。我們先后經歷了多次審計、稅務、小金庫、路風、工資、標準化等各種審計與檢查，同時經營預算反復測算調整，收入、綜效指標都達到前所未有的高度，經營工作難度前所未有，財務管理要求嚴上加嚴。財務人員能否及時改變觀念，調整工作思路，直接關系到公司全年預算核算的準確性、規范性以及資金的安全性。為此，我們從強化基礎管理工作入手，根據有關規定先后制定修定了財務管理制度、固定資產管理辦法、應收賬款管理辦法、大額資金管理辦法、付款審核程序報銷制度等相關文件，相繼設置并完善各類票據、報表、交接記錄登記本、票據收付、經營合同、工資、獎金考核等輔助臺賬，提高了核算的準確性，為經營業務以及管理決策提高了可靠依據。

二是嚴格按財務標準要求做好收入、成本、費用及財務成果的核算及分析工作。按時上報每月月報、每季季報、以及月度、季度統計報表、稅收調查表;按時上報月度、季度經濟活動分析，財務決算分析，監管報表分析;每月上旬、下旬按時上報非運輸企業經營工作簡報。為了將工作做得更扎實，我們將每個工作崗位進行量化考核，并以此作為獎懲依據。同時做好決算及分析工作，為領導經營決策，提供可靠數據以確保全年任務的完成;

三是合理統籌安排使用資金。做好承兌匯票的分拆工作，盤活賬面資金，確保經營資金良性循環;及時與業務部門溝通并處理遺留問題，確保無新債權的產生。

四是加快財務人員從單純“記賬型”會計向“管理型”會計轉變。通過稅務檢查，更感覺到轉變的重要性。財務人員除了明確一套科學、合理、清晰的會計賬目可大大提高工作效率和質量外，必須對經營業務熟悉，否則事前、事中、事后的財務監督，無從談起。財務工作不僅僅是算賬、記賬，更重要的是在企業管理中起的核心作用。

下半年，市場面臨滑坡，客戶紛紛提出降價，全年預算能否如期完成，對全公司都是個考驗，財務部在完成日常核算工作的同時，必須加大對各種資料數據的統計分析，為領導經營決策提供了可靠依據。嚴格控制各種成本及五項費用，加強對公司的各類資產進行清查。

五是對家底進行盤查。與有關部門配合，對公司主要房產、設備、固資進行實地盤查清理，并分項整理建檔，做到帳、卡、物相符。

四、提高監管水平

一是加大監控力度，使各項收入支出事前有計劃、事中可控制、事后能追述，完善各項財務管理制度和內部控制制度。不定期對下屬分(子)公司報銷程序、費用使用情況、會計標準化達標進行檢查。在此方面做得還不夠，但我們會在今后的工作中加大力度。

二是對敏感支出，敏感科目，敏感事項自查監控落實到責任人，確保審計不出大問題;

五、提高履職能力

一是加強服務意識，提高工作效率;按公司要求，對本部門的崗責標準進行了細化。承諾現金報銷當日完成，銀行轉賬不超過一個工作日，銀行承兌匯票隨時到隨時背書。

第7篇：地產公司資產管理制度范文

[摘要]同為現代金融體系的重要組成部分，信托和保險存在著優勢互補、互動發展的關系，在信托、保險快速發展的新形勢下，一方面信托未作為保險投資渠道而得到重視和利用，另一方面保險業面臨著拓寬資金運用渠道的當務之急。應將信托納入保險資金運用渠道，促進保險資金運用多元化，加速保險公司投資業務的發展；根據保險資金的性質特點和運用原則，靈活設計信托產品，為信托贏得資金來源；根據信托業發展需要，開發新的保險產品，開辟新的保險市場，推動保險服務創新；加強信托、保險金融服務融合，實現優勢互補、資源共享。

一、從信托業、保險業的職能看，信托業和保險業存在著優勢互補、互動發展的關系

目前，在成熟的市場經濟國家，隨著市場經濟的發展、契約關系成熟、商業信用乃至貨幣信用的發展，以及分工的日益精細繁復，信托得到了蓬勃發展。保險公司既是風險保障的提供者，又是金融資產的管理者。在創新和國際化的大環境中，各金融機構業務全能化、綜合化，積極開發新產品，信托適應性強，靈活多樣，富于彈性，保險公司管理著全球40％的投資資產，保險和信托存在著密切的互動關系。美國的信托業經歷了起源于保險業，后逐步推廣發展成為商業銀行兼營信托業為主的信托模式的發展歷程，目前金融信托業已成為金融業的一個重要組成部分。美國的信托機構可成為聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司的成員。在美國，保險公司是資產證券化交易市場上的重要機構投資者，并通過本身的風險管理的專業能力，以抵押貸款信用保險為資產證券化增強信用。美國的保險公司通過創立或加入共同基金、不動產信托投資公司等多種信托方式拓展投資渠道，如投資不動產信托（REIT）不向美國聯邦當局交納所得稅，同時必須將其收入的90％分配給股東，美國許多州也對REIT豁免交納州所得稅，REIT與債券、股票的相關性均很低，有利于降低整個投資組合的風險。日本1996年的金融改革取消了銀行、證券、信托子公司的業務限制，允許信托銀行發行金融債券，允許壽險、財產險以及保險業和其它金融業相互滲透，取消保險公司資產運用限制，放寬保險商品設計限制，廢除養老金“532”資產運用限制，放寬證券投資信托資產運用限制，人壽保險公司可以作為形成財產基金信托的受托人，日本已經進入了“信托時代”，信托的金融功能和財務管理功能均得以充分發揮，信托業務蓬勃發展。英國的投資型保險是將終身險、養老險、定期險及年金金額與投資信托基金的市價連接起來，英國壽險公司通過與既有的投資信托公司合作、與既有的投資信托基金的管理公司合作，共同創設投資信托基金，自行創設投資信托公司自行管理等方式進入單位連接保險市場。由于英國是投資信托的發祥地，投資型保險順利發展，投資型保險保費占總壽險保費比例達到50％。

三、加強信托保險的互動發展是中國信托業、保險業發展的現實需要

改革開放以來，我國保險業保持30％以上的增長速度，初步形成了國有、民營和外國資本共同參與的保險市場體系，保險業在國民經濟中的地位不斷提高，發揮的作用越來越大。隨著保險業務的快速發展，可運用的資金不斷增加。截止2003年底，我國保險資金運用余額已達8739億元，預計到“十五”期末，保險資金運用余額將達到10000億元。近年來，保險資金運用渠道逐步拓寬，如允許保險公司購買中央企業債券、參與同業拆借市場的回購、投資證券投資基金、辦理大額協議存款等。根據保監會網站提供的統計數據，2003年我國保費收人為3880.4億元，截止2003年6月底，銀行存款為3576.3億元，國債投資為1262.5億元，證券投資基金投資為365.8億元，資產總額達7782.6億元。由于保險投資體制不完善，資金運用率普遍偏低。從現有的保險投資結構來看，目前保險資金仍以銀行存款為主，占保險資金運用額的一半以上，其次是國債，其它為投資證券投資基金、金融債券、企業債券等。而銀行存款中人民幣大額協議存款占72.1％，由于協議存款的利率大幅度下調，使保險業的資金收益下降。由于受資本市場的影響，保險業2002年證券投資基金的收益率是負21.3％，從而使保險業的資金運用率由2001年的4.3％下降到2002年的3.14％。在保險業快速發展的新形勢下，保費收入的快速增長與保險資金運用渠道狹窄之間的矛盾日益突出。保險業的發展面臨著如何拓寬資金運用渠道，在保證資金安全性、流動性的前提下，提高資金盈利能力的問題。

與證券市場低迷形成對比的是，不斷涌現的信托產品相繼掀起了購買熱潮。隨著《信托法》、《信托投資公司管理辦法》的實施，信托投資公司在中國金融體系中的功能和市場定位將逐漸廓清。信托投資公司將回歸本業，作為經營信托業務的金融機構，專業化的、綜合性的資產管理機構，適應社會對外部財產管理制度的強烈要求，基于委托人的信任廣泛開展受托理財活動。信托投資公司可以受托經營資金信托業務，受托經營動產、不動產及其他財產的信托業務，受托經營國家有關法律允許從事的投資基金業務；作為投資基金或者基金管理公司發起人從事投資基金業務；經營企業資產的重組、購并及項目融資、公司理財、財務顧問等中介業務等。受托經營國務院有關部門批準的國債、政策性銀行債券、企業債券的承銷業務，可以接受為了公益目的而設立的公益信托等。在管理、運用信托財產時，可以依照信托文件的規定，采取出租、出售、貸款、投資、同業拆放等方式進行。信托公司受托理財的信托財產，除了現金、動產、不動產、股票、有價證券等有形資產，還包括物權、債權、專利權、著作權、商標權等無形資產。《信托法》、（管理辦法）為信托業的重塑和市場化經營提供了很寬的業務邊界和廣闊的發展空間。信托投資公司在目前金融業分業經營的背景下，事實上成為國內唯一準許在金融市場和實業領域同時投資的金融機構，根據實業投資和金融投資之間的熱點靈活改變投資方向，具有國內其它金融機構無法比擬的行業優勢，從而拓寬投融資渠道，提高資源優化配置的效率。重新登記的信托投資公司憑借其專業優勢推出各具特色的信托產品，集合社會資本，投資經濟建設，開創了以信托計劃為金融工具投資城市土地開發、基礎設施、房地產建設的新通道，具有穩定的投資回報、良好的流通性、安全、穩健等特點，從而受到了廣大投資者的追捧。

進入2003年，隨著股市行情的變化，面向資本市場的股票、債券等信托計劃紛紛面世。信托產品的設計反映出信托公司具有多元化的投資渠道，能夠根據實業投資和證券投資之間的熱點轉化，靈活地改變投資方向的優勢。根據北京國際信托投資有限公司研究發展部的追蹤統計，自2002年7月18日至2004年1月末，已推出的集合信托產品達255個，總規模約為252.62億元。廣泛涉及城市土地開發、基礎設施、房地產建設、管理層收購、證券投資、外匯、不良資產的處置、融資租賃、股權投資等，信托產品的開發日益市場化和多元化，信托創新成為中國金融市場的一個亮點。

由于信托公司在辦理信托業務過程中，不得通過報刊、電視、廣播和其它公共媒體進行營銷宣傳，接受委托人的資金信托合同不得超過200份，保險業聚集的可用于中長期投資的巨額保險基金成為信托公司營銷的重點。然而，與銀行、證券、保險并列成為現代金融體系四大支柱的信托業還遠未作為保險的投資渠道加以重視和利用。金融業內部加強協調和溝通，實現金融資源的合理配置，是現代金融體系的基本要求。加強信托、保險的合作，在合作中優化資源配置，進行優勢互補，是信托業和保險業發展的內在需求。四、加強信托、保險合作的思路

（一）將信托納入保險資金運用渠道，促進保險資金運用多元化，加速保險公司投資業務的發展

投資管理已成為發達國家保險公司經營的重要環節，拓寬保險資金運用渠道，提高保險資金使用效率，已成為中國保險業發展的當務之急。新（保險法）對原有資金運用的禁止性規定作了適當修改，授權國務院在法律規定范圍內對其它資金運用作出具體規定。應充分認識信托具有功能齊全、手段靈活、綜合性強的特點，可以連接貨幣市場與資本市場、金融資本與產業資本，以出租、出售、貸款、投資、同業拆放、融資、租賃等多種方式為信托資產提供金融服務的作用，將信托納入保險資金運用渠道，利用信托的橋梁和管道作用，利用信托的專業理財優勢，投資國家重點工程和基礎設施建設項目，從而打通保險資金運用于基礎設施、市政建設等眾多領域的通道。

（二）根據保險資金的性質、特點與運用原則，靈活設計信托產品，為信托贏得保險資金來源

保險公司的經濟補償職能、融通資金職能和利潤最大化的追求使之必然要運用保險基金。保險基金是保險公司專門用來履行保險合同所規定的賠償或給付義務的專項資金。由于保險資金的籌集和支付受保險契約的制約，所以保險基金在履行經濟損失和給付義務方面就具有保證性、及時性和條件性的特點。保險資金不僅要保證其專用性，而且還必須具有隨時處于備付狀態的變現能力。保險基金的性質、特點與構成決定了保險基金的運用原則，保險基金的運用更注重安全性和流動性，以保證被保險人的合法權益。因此信托公司利用保險資金開發信托產品時，必須增強流動性、安全性的設計，利用銀行、證券、網絡等渠道提供交易、轉讓、質押貸款等流動性平臺，在強調本金安全的基礎上，最大限度地實現低風險下的較高回報，吸引大規模的保險資金為信托贏得長期穩定的資金來源。

（三）根據信托業發展需要，開發新的保險產品，開辟新的保險市場，推動保險服務創新

由于央行規定，信托投資公司從事信托業務過程中不得承諾信托資金不受損失，也不得承諾信托資金的最低收益。信托投資公司在推出信托產品時為了增強信托產品的吸引力和投資者的信心，在確保資金安全控制風險方面應采取多種保障措施，如利用良好的政府背景由地方財政予以支持，進行資產抵押和質押、股權回購、第三者擔保、風險評估、利用銀行信用增信等。可發揮保險的保障和經濟補償職能，開發增強信托產品安全性的保險產品，開拓新的保險業務領域，由信托公司和保險公司共同承擔信托風險，為委托人提供保證本金安全和預計收益率的實現的保險保障，為信托產品增信。

第8篇：地產公司資產管理制度范文

為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗

各位領導、同志們：

今天××集團公司隆重召開××年工作會議，主要任務就是客觀總結集團公司××年工作，認真分析當前形勢，研究部署今年各項工作任務，動員公司員工進一步認清形勢、統一思想、堅定信念、規范經營、求實創新、開拓進取，為全面推進企業健康穩定快速發展而努力奮斗。

下面，我向大會做工作報告，請審議。

一、××年工作回顧

××年，是壓力與動力同在、挑戰與機遇并存的一年。回顧過去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領導下，妥善應對市場變幻的大環境，適時調整經營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發展、工作頭緒多、任務相當繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務，取得了一定成績。

（一）經營指標完成情況

全年完成經營收入萬元完成下達計劃指標萬元的％。需要說明××礦業公司下達指標萬元，其經營收入未列入集團公司統計；××房地產公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動無法完成下達指標萬元；耀鑫工貿公司因先后兩次停產影響收入多萬元；綜合上述客觀因素，集團公司××年的經營指標基本完成；全年在人員工資增幅達萬元的情況下，實現利潤萬元，完成下達計劃指標萬元的％；并已為全局股東提前足額兌現了紅利。總之××年集團公司經濟效益總體保持了平穩增長的發展態勢。

（二）突出主營業務奮發拓展市場

突出主營業務、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務宣傳手冊，建立寶雞地區大客戶通訊聯系網絡、建立信息平臺，實現信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結合實際工作中出現的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協調，積極想辦法，督促做好企業間的溝通與聯系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現了客戶工程接，全國公務員共同天地洽、工程設計施工、工程驗收投運一條龍服務。全年實施各類客戶工程項目項，實現工程收入萬元。

我們抓好客戶工程的成功經驗歸結起來，核心就是高效優質服務。優質服務是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發展的生命線。施工企業引進采用先進技術和管理方法，加強工程組織管理，確保質量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風雨兼程巡查排除臥龍寺油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區的寬帶改造工程，網絡的穩定性和速度有了質的提高，家園網用戶已達多戶；他們努力開拓外部市場，與市區五大電信運營商聯系商洽，簽訂個協議合同、金額達萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責施工、管理、維護的寶雞市區二期光纖環網工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團變電站土建工程和“七一七”地質總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務，坪頭中學職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現場規范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。

產品制造企業加強質量體系管理，在市場營銷和售后服務上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場。并注意做好內部挖潛、節能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農網工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉，銷售額增加，經營局面有所改觀；電力開關廠隨著大規模城農網改造結束及時調整經營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上；斯通公司加強銷售隊伍建設，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優化方案不僅保證了變壓器產品質量性能，而且大大降低了生產成本，無形中增加了利潤。

為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設施改造，完成能源公司印刷廠廠區大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權項目進行了充分的調研和論證，形成了調研報告；為擴大水電經營規模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結算納入××水電公司統一管理，于××年月開始試運行。××房地產公司對××大廈閑置廠房招租做了實質性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發區征地建房做了深入的調研論證。

（三）夯實基礎工作深化細化財務經營管理

⒈檢查督促分子公司履行委托經營協議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經營指標，簽訂新年度委托經營協議進行了營業執照、施工資質年審和二級建造師申報；為加強集團公司的戰略管理，自身準確定位，明確發展方向，以科學求實的精神、認真負責的態度組織編制集團公司五年規劃；加強兩標一體化培訓，組織督促檢查電力開關廠、天合公司、建安公司的質量體系培訓及內部審核，為迎接審核機構的監督性審核做好準備。

⒉按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產核資工作，全面部署、明確任務、責任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作；對集團公司及其分子公司資產負債及所有者權益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產“家底”。

⒊認真開展審計整改。根據××年月國家審計署駐西安特派辦對我局××年財務收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規定、充分利用有利條件，主動做好××年度稅務稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經理的經濟責任進行離任審計對鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業公司）資產、產權、經營情況專項審計調查。

⒋針對魯瑞××電氣公司經營方式的變動，指導配合順利實現了帳務移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎資料的同時，積極拓展業務，并經多次反映協調，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。

⒌對全局名集體職工的醫療保險、工傷保險、養老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責統計、申報、核對、交納。并給集體工內部退養人員調整隨企業效益浮動生活補貼。

⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤萬元，為集團公司開展正常經營管理工作提供了有力的資金保障。

四加強和規范多種經營邁出堅實步伐

加強和規范多種經營是建立和完善現代企業制度的要求，是適應電力體制改革向縱深發展的要求，是一項政策性強、工作頭緒多、錯綜復雜、涉及方方面面的綜合性系統工程。局成立了以局長為組長、局領導分工負責的加強和規范多種經營領導小組，明確職責、印制下發文件、作出部署安排，并決定把加強和規范多種經營領導小組辦公室調整設立在集團公司，由總經理擔任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負使命責任之重大，當即召開總經理辦公擴大會，研究制訂具有可操作性的貫徹落實措施，從兩個層面著手展開工作，一是首先查閱集團公司歷年臺帳表冊資料、明細投資股金管理、債權債務、資產資金使用歸屬規整各分子公司會計報表，對虛報不實的予以剔除，對正常經營的予以納入，使集團公司財務報表完整反映公司整體經營情況；抓住時機開展公司債權清理，為規范財務資金管理和××年度財務決算打下良好基礎。二是為了全面徹底摸清全局整個多經企業“家底”，核實多經企業資產擁有量，更好建立和完善產權結構及資本紐帶，組織開展了多經企業資產清查，通過清查如實掌握了多經企業資產狀況。

集團公司組成聯合調查組對分子公司董事會、監事會建制、人員構成，企業經營者年薪制執行情況以及財務狀況、經營狀況詳細調查了解，掌握第一手資料。鞏固清產核資成果、理順產權關系，全面實地核對普查資產，重點清查主業與多經之間在設備采購、委托承包工程、咨詢服務等方面的關聯交易情況，有無違規違紀；清查多經企業的投資項目管理，是否建立健全資產占用、投資、拆借和擔保管理制度，規范資產資金隸屬占用關系；清查工資管理，規范工資來源。集團公司領導先后到咸陽、渭南、寧夏等地學習取經、借鑒兄弟單位的經驗，從中得到有益的啟示啟發，撰寫出了具有實用價值的調研報告；并根據長期的多經工作實踐、結合調研情況，修訂補充了《固定資產管理辦法》、《資金管理辦法》等規章制度，切實把加強和規范多種經營落到實處。目前加強和規范多種經營管理的具體操作方案也正在深入醞釀討論、分析論證。

五加強作風建設求真務實培育員工綜合素質

加強作風建設是要從根本上培育員工的綜合素質，共同維護企業和職工利益，激發工作熱情和干勁，增強企業的凝聚力和向心力。去年集團公司員工學政治、學法律、學經濟、學業務的自覺性普遍增強，學習內容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風廉政教育、拓展訓練、“海爾成功之路公開課”的授課學習等。在開展作風建設活動中，大家踴躍發表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調研報告、也有心得體會。通過作風建設，員工更注重自身素質素養的培養提高，增強了事業心和使命感，自覺做到立足本職、敬業愛崗，提高工作質量和辦事效率。

加強作風建設是企業強化管理的必要手段，是促進各項工作順利開展、圓滿完成工作任務、提高企業整體經濟實力的重要保障措施。加強作風建設既是日常性工作的重要內容，又是一項長期的戰略性任務。我們注重作風建設和生產經營的有機結合，扎根基層、服務于基層，出主意、想辦法，為企業幫困解困。一方面鼓勵員工正確認識多經改革、發展的新形勢，認真總結工作經驗教訓，勇于面對困難，振奮精神，發揮主觀能動性和積極性創造性，通過狠抓內部管理和提高產品質量、服務質量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場，不斷提高經濟效益，促進企業的可持續發展。另一方面采取對企業進行設施改造、提供貸款、解決資金不足、協助招攬生意、人員分流、資產整體租賃可行性調研等方式方法，想法設法幫助企業走出困境、走出低谷，盡快扭轉被動局面。這些非常措施對安定人心、穩定職工隊伍起到了積極的重要作用。

六弘揚企業文化、樹立企業良好形象。

全力協助局成功地協辦了“魯能杯”中國乒乓球超級聯賽在寶雞的兩場賽事。集團公司把此項重大活動做為重要的政治任務和工作任務認真對待、積極參與。組成票務組、廣告宣傳組、后勤服務組三個小組歷時一個多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業務，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊伍造出了聲威和聲勢，顯示了集團公司員工隊伍的整體團隊精神和企業的疑聚力、向心力，提高了公司社會知名度，樹立了企業良好的公眾形象。

公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創建全國衛生文明城市”和“森博會”等大型活動，去年××集團公司（包括分子公司在內）分別獲得局工會組織的安全生產和國慶文藝匯演最佳節目獎和優秀節目獎，以及寶雞市橋牌協會舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優秀組織獎；××電力電纜公司開展助學扶貧活動，為結對幫扶貧困學生贊助學費元，組織黨員利用雙休日義務為客戶消除缺陷；能源物資公司結合“創建全國衛生文明城市”活動，投資萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動陶冶情操，加強精神文明建設，倡導員工熱愛寶雞、熱愛企業，爭做文明市民、文明職工。

七持之以恒抓好安全管理

安全生產是一項涉及方方面面的綜合性系統工程，是多經企業生存發展的基石，是我們從事各項工作的基礎和前提。××年，我們認真開展了春安大檢查、安全生產警示月活動、安全停產整頓和安全生產月活動以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競賽和安全生產迎峰過冬活動，教育員工切實處理好安全和效益、安全和效率的辯證統一關系，認真落實各級各類人員安全生產責任制，嚴格執行各項安全管理制度，工作中有針對性的努力做好安全組織技術措施和危險點預控措施，把“雙控”、標準化、規范化作業落實在職工的具體行動中、落實在生產流程的各個環節中。集團公司和分子公司領導、安全監察人員都能嚴格執行安全到位規定，組織員工切實把握生產班組和施工現場兩個重點，深入抓好民工、臨時工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結合多經企業實際、結合季節特點開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動，重點部位重點防控，努力提升集團公司安全管理的整體水平鞏固來之不易的安全成果。通過集團公司全體員工的辛勤努力，實現了全年安全生產無事故的目標。

在總結成績的同時縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：

一是安全的基礎管理有待于進一步加強，由于經濟基礎相對薄弱，在勞動保護資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習慣性違章時有發生，有的企業還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。

二是正確理解國家財經政策水平不夠。工作中準確把握應用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進一步提高。

三是集團公司的戰略中心指導地位尚未確立，集團公司及其分子公司資本紐帶關系尚未真正建立起來，更談不上集團化、集約化、規模化經營，公司管理與現代企業制度要求尚有一定差距，有待進一步改進。

四是尚未真正牢固樹立市場經濟、“訂單第一”的思想觀念，有的企業陳舊觀念根深蒂固，不能自身準確定位，還是一味依靠主業、“等、靠、要”、得過且過，面對風云變幻的市場大環境束手無策、無所適從，陷入被動。

五是委派各分子公司會計人員作用發揮不夠，積極性未充分調動起來，監督不到位，對不符合規定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現象。

六是項目信息渠道相對閉塞，未建立良好的、有效的項目輸送渠道及項目資料庫，缺乏項目儲備。

七是企業流動資金普遍緊張，貨幣回籠不及時，久而久之形成不良循環。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運作效能難以充分發揮，對正常開展經營活動造成困難和影響。

對以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認真加以研究解決。

二、目前面臨的形勢和任務

年前不久，國網公司、省公司相繼提出了建設“電網堅強、資產優良、服務優質、業績優秀的現代公司”的發展戰略目標。緊接著我局也提出了建設“一強三優”的現代化學習型供電企業的發展戰略目標。毫無疑問，電力發展戰略目標的逐步實施和電力體制深化改革將聯動互動、對電力多種經營產生深遠的重大影響，從整體上帶動多種經營的發展，同時也對加強和規范多種經營提出了更高的標準和深層次要求。

李生權局長兼××集團公司董事長在全局中層干部大會上的講話指出：要重點關注、重點研究、重點推進加強和規范多經管理工作，…要深入分析論證加強和規范多經管理的具體方案，細化措施、慎重操作。×××××××××年工作要點也明確要求加強和規范多經管理，推動多經快速健康發展。很明顯加強和規范多種經營是電力體制深化改革的重要內容和具體體現，是集團公司和所屬分子公司××年繼續面臨的事關生存發展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調研和基礎性工作，今年將按照董事會部署安排步入實質性操作，包括規范法人治理結構、理清產權關系、進行資源整合、推進產業結構調整；發揮財務結算中心、調配中心功能，建全財務內控機制等等。

第9篇：地產公司資產管理制度范文

1、堅持以人為本,統籌各項改革促進經濟社會協調發展。推進體制改革的著眼點要兼顧經濟、社會的各個領域。通過創新體制，深化科技、教育、文化、衛生、體育等社會事業領域的改革。統籌城鄉改革和發展，在搞好的同時，進一步深化農村經濟體制改革，著力解決影響現代化進程的"三農"問題，使城鄉協調發展。改革發展的各項舉措要與環境保護、生態建設和人的全面發展相適應，走可持續發展之路。

2、以推進民營企業進一步發展為重點，繼續調整和完善所有制結構。要繼續以"放心、放手、放開、放膽"的姿態大力發展非公有制經濟，促進民營企業的二次創業。抓緊清理有關限制民營經濟發展的法規、規章和政策規定，依法取消對民營經濟的各種不平等待遇。研究制訂對民營經濟發展的新的扶持政策。進一步打破壟斷、開放市場，鼓勵非公有制經濟在更大范圍、更廣領域的發展。加大扶持非公有制經濟特別是民營高科技企業發展的力度，切實解決其融資難的問題。積極鼓勵民營企業"走出去"和以民引外，幫助其做大做強。引導民營企業創新體制，規范管理，向現代企業制度方向發展。通過大力發展非公有制經濟，以進一步調整全區所有制結構。

3、以完善國資管理和營運體系為重點，繼續深化國有資產管理體制和國有企業改革。按照"中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合"的原則，進一步完善國資主管部門、國有資產授權經營主體及其控股、參股企業三個層次的國有資產管理體制。實行政資分離、政企分開，明確權責關系。逐步創造條件對現有授權經營主體打破行業界限，進行資產重組。擴大其資本規模，提高營運效率。進一步完善綜合性國有資產經營公司。繼續完善國有股權代表的激勵機制，使其責、權、利得到統一。要建立國有資產經營預算，對未納入授權范圍的資產要進行委托管理。在完善國有資產管理體制改革的同時，要繼續深化企業改革，切實解決企業改制中的遺留問題。對已改制企業要通過國有股減持等形式實現國有資本的有序退出。對壟斷行業要實行以股份制為主要形式的改革，實現投資主體多元化。要繼續引導已改制企業建立現代企業制度。

4、以文化衛生等系統事業單位轉企改制為重點，深化社會事業領域體制改革。一是繼續推進經營性事業單位轉企改制。在對事業單位按監督管理、社會公益和中介服務、生產經營進行分類定位的基礎上，確定不同的改革目標。對可面向市場的生產經營型、社會中介服務型，以及事業單位附屬的"三產"單位要加快轉企改制的步伐。同時進行產權制度和勞動用工制度改革。二是深化文化體制改革。逐步消除文化領域的準入限制，充分利用我市非公經濟發達的優勢，大力支持社會力量辦文化，促進民營文化企業的發展。要把經營性文化事業單位通過吸引社會資本改造為多元投資的股份制企業。繼續整合現有文化資源，組建若干個文化產業集團，并以文化產業集團做大做強為契機，促進我市文化名城建設。三是繼續推進基本醫療保險制度改革、醫療衛生體制改革、藥品流通體制改革和醫療保險救助體制改革。對市屬公立 醫院進行產權制度改革，選擇1至2家市屬醫院作為試點，吸引民間資本，改為股份制營利性醫院。繼續搞好藥品集中招標工作，切實緩解群眾"看病貴"的問題。要完善醫療保險和醫療救助體制，解決弱勢群體的治病難問題。全面實施市區退休人員門診醫療費社會統籌，盡快實施退休人員的社會化管理。同時，繼續搞好農村衛生院改革，探索建立與經濟發展水平相適應的農村合作醫療制度，健全農村衛生保健網絡。四是深化教育體制改革。不斷優化教育資源配置，全面推進素質教育，繼續鼓勵社會力量辦學，實現辦學模式和投入體制的多元化，促進各類教育協調發展。同時，市屬校辦工廠的改革要有實質性的突破。

5、以完善產權交易規則為重點，構建現代產權制度。結合我市前一階段企業改制的實際，要圍繞建立健全"歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢"的現代產權制度為目標，進一步優化企業的股權結構，規范產權交易和監管的辦法。從我市國有控股、參股企業進一步深化改革的實際出發，要以十六大精神和十六屆三中全會決定為指針，認真處理好國有股權轉讓、經營者持大股、管理要素參與分配的三者關系。既要堅持國有股權轉讓的公開性和競爭性原則，同時也要體現管理作為生產要素參與分配的基本要求，抓緊制定管理要素參與分配的具體規定和制度，并精心組織實施。要從進一步加大宣傳和規范政策入手，在提高持股職工風險意識，實施規范管理的同時，不斷優化企業的股權結構。以有利于企業發展和尊重廣大持股職工的意愿為基礎，鼓勵職工所持股權依法向企業經營技術骨干集中或轉讓給外來投資者。

6、以吸引外資為重點，進一步提高對外開放水平。要進一步創新體制，深化外經貿管理體制和外經貿企業改革。充分利用外資向長江三角洲轉移的契機，實施大項目推進策略，進一步制定和完善利用外資大項目的領導、協調、決策機制；實施重點區域策略，確立利用外資的重點國家和地區；實施開發區主戰場策略，發揮各國家級開發區、省級開發區和科技園區的招商引資本的龍頭作用；實施領域多元化策略，從較早以工業為主的利用外資，向全方位、多領域利用外資轉變；實施以外引外策略，通過建立和完善高效的外商投資企業服務機制，促進其增資擴股，同時，發揮外商投資企業的橋梁作用、示范效應和集聚效應，努力使外企成為招商主體。從而使我市利用外資工作再上一個新臺階。與此同時，繼續加大外貿和外經工作的力度，創造對外經貿工作的新局面，促進我市經濟發展和經濟體制的完善。

7、以建立服務型政府為重點，推進行政管理體制改革。以第三輪行政審批制度改革和推行電子政務為契機，繼續深化行政管理體制改革。實現從審批型經濟向服務型經濟的轉變。要進一步削減行政審批事項，簡化和規范行政審批程序，創新審批方式，提高行政審批工作的透明度，最大限度減少行政性審批。對保留的審批事項，要建立結構合理、管理科學、程序嚴密、制約有效的管理制度，進一步提高行政管理的透明度。從而促進生產要素的自由有序流動。正確處理政府與企業、政府與市場、政府與社會中介組織的關系，將政府管不了、管不好或者不應當管的事情，交給市場主體和中介組織去做。要按照國際通行的規則、慣例和WTO要求，制訂保護公平競爭的各項地方法規、規章和規范性文件，要在政策上消除所有制歧視，鼓勵各類經濟主體積極參與市場競爭并得到健康發展。

8、以投融資體制改革為重點，發展多層次的資本市場。要建立"政府引導、社會參與、市場競爭"的多元化投融資體制。著重解決還具有濃重計劃色彩缺乏市場效率的城建等基礎設施領域的投融資體制。對國有單一投資的項目公司要進行投資主體多元化的公司制改造。要打破壟斷，開放市場，通過項目法人制度吸引社會資金直接進入基礎設施投資領域；鼓勵采用特許經營權、資產經營權、收費權有償轉讓等方式籌集資金，盤活存量資產吸引外部資金。對經營性、準經營性、非經營性基礎設施采取不同的投資方式，為社會資本提供可供選擇的介入領域。要改革現行的投資規模控制方式，建立投資分類管理體制，落實企業的投資主體地位。要探索發展包括銀行、證券、信托、債券、基金、風險投資在內的多層次資本市場體系，加大直接融資和間接融資的力度，促進我市大都市建設步伐。建立擬上市企業資源的發掘和培育機制，充分利用國內外證券市場的籌融資功能，鼓勵和推進我市各類優質企業到境內外上市。加快上市公司資產重組，增強其持續融資能力。要發揮市工商信托公司的作用，支持地方經濟發展。鼓勵和支持符合條件的企業和基礎設施項目在境內外發行債券籌集資金。根據國家證券投資基金管理辦法，積極探索和爭取設立杭州證券投資基金。建立和引進科技風險投資機構，開辟風險投資資金渠道，積極吸引民間投資和利用外資，建立高新技術風險投資基金。選擇基礎產業和優勢企業，設立產業投資基金。要加大城市商業銀行、農村信用社等地方金融機構的改革力度。要以接軌上海、參與長江三角洲合作交流為契機，改革我市的金融體制，提升金融機構的服務功能。想方設法從上海引進外資銀行機構來杭設辦事處、內資銀行業務總部或地區總部遷杭，爭取金融機構來杭發展。鼓勵杭州地方金融機構"走出去"，到外地設立窗口。市商業銀行要不斷優化股權結構，健全法人治理結構，吸引社會資金參股，條件成熟時也可引進外資參股，并爭取上市。不斷推進農村信用社體制改革，在條件成熟時組建農村商業銀行。要穩步推進產權交易，提升我市產權交易中心的功能，完善交易方式，拓展經營領域，努力將其建設成為區域性的產權交易機構。積極探索非上市股份公司和有限責任公司的股權交易，為改制企業股權流動和我市國有經濟戰略性重組提供平臺。建立健全產權交易市場的監管體系，保證產權交易的公開、公平、公正。

9、以提升要素市場功能為重點，規范和完善市場體系。一是重點培育發展各類要素市場。對現有的勞動力市場、人才市場、技術市場、地產市場等要按照市場經濟的要求加以規范和發展。要打破壟斷，逐步改變要素市場依附于相關主管部門的現象，引入競爭機制，實行優勝劣汰。要不 斷提升市場的功能，增強市場的輻射力，使其更好地服務于我市經濟發展。隨著國有經濟戰略性調整的逐步深化，尤其要大力發展職業經理人市場。積極探索適應市場經濟要求的企業經營者的產生方式。除繼續完善對現有企業經營者的錄用、評價、考核、激勵辦法外，要通過建立職業經理人市場為各類企業選人用人提供服務。二是重組現有商品專業市場。要推動現有商品批發市場的布局調整和資產重組，促進一批有發展前景的市場上規模、上檔次，并不斷完善服務功能。推動市場交易主體向公司企業轉變，推進競買制、拍賣制和電子商務等新型交易方式，有型市場和無形市場相結合，擴大市場的輻射范圍和交易規模。三是規范發展行業協會等各類市場中介組織。市場中介組織作為市場經濟體制中重要的經濟主體，對經濟的發展、市場秩序的規范起著極為重要的作用。在我國加入WTO的宏觀背景下，亟需發展和健全包括行業協會在內的各類市場中介組織。我市要在調查研究摸清現有各類市場中介組織基本情況的基礎上，制訂有關指導意見和促進政策。在此基礎上，按照政事分開、政企分開的原則，積極推進行業協會等各類市場中介組織改制轉型，強化其自律機制。要規范政府監管行為，做到管而有度、放而有序，努力營造有利于市場中介組織健康發展的社會環境。四是繼續發展現代流通業態，穩步推進電子商務、連鎖超市和和現代物流配送。

10、抓好就業和分配制度改革，完善社會保障體系。要積極探索按生產要素分配的具體途徑和辦法。在堅持按勞分配原則的基礎上，要鼓勵資本、技術、管理等其他生產要素參與收益分配。積極探索生產要素參與收益分配的新途徑、新辦法。通過完善職工持股制度，保證職工包括經營者以按股分紅的途徑增強對企業的凝聚力，獲得應有的激勵。在高新技術企業試行技術入股辦法，把技術專利和科技成果作價折股由科技發明者和貢獻者持有。探索管理要素作價入股的方法、方式，體現經營者管理要素在企業效益中的重要作用。