商業保險和職工保險的區別精選(九篇)
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第1篇：商業保險和職工保險的區別范文
1、經營目的和主體的不同
社會保險具有非競爭性、獨立性、強制性的特點，是國家為了保證居民生活安定、社會和諧穩定而制定的一項非營利性的社會福利事業。國家作為其經營主體會設置專門職能部門如社會保險辦事處等經辦部門為被保險人提供服務，辦理社會保險業務和管理保險基金。商業保險則是一種單純的盈利，保險公司與參保人員簽訂合同，為其提供風險管理、財務管理、人身保險等具體業務的服務，由于保險公司是商業保險的主體且各有自己的特點，參保人員可以自愿選擇保險公司，參保金額以及保險項目，因此各個保險公司通常會因為客源、經營方式的不同而存在競爭。
2、保險費的承擔和保障水平不同
社會保險的保險費用主要由三方共同承擔，即政府、企業和勞動者個人。根據自己經濟承受能力和國家法律規定，勞動者按照一定比例將自己工資的一部分用來繳納社會保險費，其余部分由政府和企業來承擔。這種費用支付方式是由社會保險為大多數人的經濟生活安全提供基本保障的目的所決定的，因此社會保險具有普遍性，同時這也決定了社會保險的保障水平只能是較低層次的基本生活保障。商業保險是個人根據經濟承受能力自愿購買滿足需求的保險項目，可以享受除了財產保險之外的不同層次的人身保險，能夠滿足不同經濟水平的勞動者的需求。這種保障程度的層次性和靈活性使得商業保險比社會保險具有更高的保障水平。
二、社會保險與商業保險的內在聯系
社會保險為人們提供較低層次的基本生活保障，其強制性和福利性有效維護社會和諧、穩定，商業保險則提供超過基本水平的保障，能夠滿足人們的更高層次要求，這是社會保險目前所不能達到的，從上述意義來說，兩者存在內在聯系，具有互補性。
1、保障作用和范圍的互補性
由于社會保險只能為勞動者提供最基本的生活保障，其保險費用和支付標準都較低，保障作用和范圍就受到了限制。社會保險能夠提供包括生、老、病、死、傷、殘、失業七大險種在內的保險需求與風險程度構成普遍性的保險，對于超出該范圍的則失去保障作用。商業保險保障作用和范圍不受國家法律強制，能夠彌補此處的不足。例如，低水平、廣覆蓋的社會醫療保險報銷時間長、報銷比例低而且只能提供基本保障，當患者需要支付幾萬甚至幾十萬的醫療費用時，很難從社會保險及時得到回饋服務，商業保險則能夠提供更高的醫療保障水平。勞動者通過支付較高的保險費用進而獲得更高層次的風險保障，同時與社會保險不發生沖突，當遇到風險時可以同時接受社會保險和商業保險的雙重保障。
2、實施形式的互補性
社會保險具有強制性，是國家法律規定范圍內的企業和勞動者都必須履行的一種基本權利。商業保險具有“多投多保,少投少保,不投不保”的特點，勞動者自愿繳納保險費、選擇保險項目，獲得保險公司有償服務的權利，沒有強制性。兩種保險在實施形式上的互補性既能夠為社會基本生活水平提供保障，又充分滿足和尊重了人們的需求和意愿。
三、社會保險與商業保險的協調發展關系
社會保險和商業保險是我國社會保障體系不可缺少的一部分，因此協調兩者的關系，使其相互配合，共同更好地發揮作用顯得尤其重要。具體需要注意一下兩個方面。
1.明確保險的管理方向
近年來，隨著我國經濟發展水平的提升和人們生活水平的改善，商業保險的發展和經營目標出現了偏差。其主要服務對象集中于富裕階層，忽視甚至放棄了對中低階層的服務，這不利于商業保險的普遍性發展和社會保障體系的完善。因此，商業保險應當充分研究社會保險，發現后者存在的空白和不足以促進商業保險更好，更快的發展。同時，商業保險要擴大險種，尤其是與農民工相關的險種，完善社會保障體系。
2.政府機構政策的相關協調
第2篇：商業保險和職工保險的區別范文
在籌措資金方面，新制度強調的是由職工以及用人單位共同承擔職工醫療保險費用，選用的是社會統籌賬戶和個人賬戶相結合的方式進行，首先從個人賬戶中支出醫療費用，用完個人賬戶之后，職工先進行自付，當超出一定的比例之后，就由社會統籌賬戶進行支付，然而個人依然還需要對一定的比例進行承擔，其中個人賬戶中的資金是屬于職工所有的，只可以專款專用，這樣有利于進一步強化醫、藥分離的管理制度。和原來的公費醫療相比較而言，這種制度顯然更能體現現代效率和公平的觀念[3]。這一制度在立足于我國實際情況的前提下對西方各國的制度特點以及不同經驗進行了借鑒，因此具有一定的探索性與創新性，但是難以避免的是在實踐中，其也會出現問題：（1）建立和管理個人醫療賬戶方面，因為其是根據本人工資的一定比例計入的，而且還和年齡等因素相關，所以具體操作比較復雜，需要投入大量的人力物力和現代化管理手段，當前的管理狀況還難以對其形成完全的滿足。（2）大量的基礎工作執行難度較高。（3）企業如果難以取得良好的效益，那么就難以為職工支付保險費，難以保障職工的利益。（4）醫療機構還不具備完善的補償機制。國家應該加大對其的投入資金。（5）對醫藥行業應給予治理，對價格進行控制，考慮到國計民生，當前主要應該重點調控藥品的銷售環節。
二、結合經濟分析討論醫療保險的本質
保險從表面上看來是由保險人提供的，投保人只需要繳納一定的保險費就可以將風險轉嫁到保險人的身上。然而實際情況是，保險是通過在投保人之間將風險分散從而對人們轉嫁風險的要求形成滿足。因此，保險的本質其實就是將風險分散于投保人之間，從而達到補償損失的作用。這里值得探討的是，假如個人都是厭惡風險的，并且是相互獨立的，這種情況下，保險由誰提供？可以發揮想象，投保人不斷增加，只要可以在公平精算費率P*=的前提下對保險費進行籌集，那么投保人群體內部能夠將個別投保人的損失補償問題加以解決。只要有夠多的投保人，作為一個整體的投保人，只是和其整體內的期望損失相關，與個體投保人對風險的厭惡程度是沒有相關性的。因此，人們認為，保險人就是組織個體并對保險費施加管理的組織或者是個人。所以，實質上，保險人就是借助以上的保險原理將保險產品提供給廣大群眾的。然而保險供給者最為理想的狀態就是處于風險中立的位置。這樣一來就可以結合上述的原理對醫療保險的攻擊進行分析了。根據提供人的不同，可以將醫療保險氛圍社會保險、商業保險以及自保這三種形式。其都是借助保險原理將風險分散在投保人之間，最終達到補償損失的效果。首先是社會保險。這種保險的提供者是政府，政府在組織個體方面具有足夠的強制力，所以可以將政府視為風險中立的保險人。但是，很多人并不覺得政府提供的是最優的保險。原因在于政府是為了解決自身的風險才將個體組織起來的，政府促使整個國家實現最大化的效用，而并非促使個體實現最大化的效用。換言之，因為政府擁有足夠的強制力，所以并不會在意個體是否實現效用最大化，它的主要和最終目的都是為了促使國家資源達到最高的利用率。因此，實際上，政府的保險有可能堅持了公平原則，然而不一定是最好的。其次是商業保險。這種保險的提供者是商業保險公司，和社會保險存在著區別，商業保險堅持的是自愿原則，如果保險公司想要將大量的投保人集聚起來，那么就只能借助契約來吸引人。換句話說就是，商業保險公司一定要保證提高個體效用的基礎上，才能夠促使公司的效用得到提高，為了能夠充分地吸引投保人，商業保險公司一定要具備完善的銷售體系和足夠的資本。最后是自保。這種保險的提供者通常都是大型企業。從某種意義上而言，其和社會保險是相同的，企業提供自保的目的在于要實現最大化的企業整體效用。而企業范圍內也一定要對個體之間的風險轉移形成依靠。根據上述分析可知，這三種保險方式都具備自己各自的優勢，都難以互相取代，所以最好的方法就是將三者結合起來運用，當前我國就是才用這種方法為廣大群眾提供醫療保險的。
三、結語
第3篇：商業保險和職工保險的區別范文
關鍵詞：必要性； 條件；形式；方案
一、企業建立補充醫療保險的必要性
企業在按規定參加基本醫療保險統籌的情況下，可以建立補充醫療保險。企業建立補充醫療保險也是非常必要的，主要體現在以下幾個方面：
1、基本醫療保險的保障水平和職工實際醫療消費需求之間存在差距，特別是對超過統籌基金最高支付限額即封頂線以上的醫療費用，必須通過建立多層次醫療保障體系解決。
2、基本醫療保險定位在“廣覆蓋、低保障”，將所有用人單位和職工都納入基本醫療保險范圍并實行統一的政策，難以充分體現不同人群的現實差別，并且降低一部分人的醫療保障水平，影響了基本醫療的穩步推進。因此，實行補充醫療保險制度，是實現效率、公平原則，確保基本醫療保險制度順利推進的基礎。
3、有利于職工隊伍穩定。國家公務員在參加基本醫療保險統籌的同時享受特殊的醫療補助，企業職工必須有相對應的措施作為基本醫療保險制度的補充，以保證廣大職工隊伍的穩定。
4、實行補充醫療保險制度還為商業醫療保險的發展提供了空間，同時也有利于強化醫患的制約機制，有利于控制不合理醫療費用支出。
二、企業建立補充保險的條件和形式
1、企業建立補充醫療保險的條件：
首先，必須參加基本醫療保險，并按時足額繳納保險費用。其次，具有一定的經濟承受能力。即具有持續的稅后利潤，并按時繳納其他社會保險費用，保證足額發放職工工資。第三，已經形成的醫療保障待遇高于基本醫療保險待遇，且有能力主辦或參加補充醫療保險。
2、企業建立補充醫療保險的形式：
其一，建在企業內部。如有實力大集團、大企業可以自辦補充醫療保險，但應建立相應的經辦和管理機構，并使補充保險資金與企業經營性資金分離，確保保險資金的安全。
其二，與商業保險機構合作。企業可以通過購買商業保險公司的產品與商業保險機構合作，也可以保險公司的某一相關產品為基礎，根據實際情況設計補充醫療保險方案，由商業保險機構根據訂制的方案確定費用。
其三，企業補充醫療保險可以實行企業和參保人員共同繳費，也可以實行企業單獨繳費，具體根據實際情況確定。但實行企業和參保人員共同繳費，有利于提高參保人員的保障意識，體現合理分擔的原則。
三、企業補充醫療保險方案的設計
1．企業補充醫保險方案的設計原則：
（一）是合法性原則。企業在制訂補充醫療保險方案時一定要依法從事，切不可認為補充醫療保險是企業自己的事而自行其是。
（二）是合理負擔原則。企業補充醫療保險方案在設計過程中應體現合理負擔的原則，這樣既有利于規避道德風險，抑制不合理費用支出，同時，也有利于提高參保人員的保障意識。如有的單位補充醫療保險方案門診和住院費用都不設起付線（免賠額），就不符合這一原則。
（三）是針對性原則。企業建立補充醫療保險，目的是解決基本醫療保險以外個人負擔的醫療費用，主要是解決患重大疾病（如惡性腫瘤、血液透析、器官、骨髓、血管移植及服用抗排異藥等）人員醫療費用負擔過重的問題。因此，醫療費用支出的絕對數額越大，個人負擔的比例應該越低。補充醫療保險方案的設計要有針對性，體現“雪中送炭”的原則。
（三）是與基本醫療保險制度相銜接的原則。企業在設計補充醫療保險方案時，應與當地基本醫療保險制度相銜接。從操作上講，這樣也有利于報銷單據的收集和范圍的認定。
2.建立職工補充醫療保險的設想
（一）“超大病”補充醫療保險
職工基本醫療保險保的是基本醫療，但是超過最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管這一部分職工所占比重較小，但費用很大，致使單位和職工個人均難以承受。對于這些“超大病”的醫療問題，基本醫療既不可能完全包下來，也不可能一推了之，更不應該把這個包袱再推給用人單位，因此應該為職工尋求一個最佳解決辦法，即面向統籌地區建立職工“超大病”補充醫療保險，減輕重病職工負擔，保障其基本生活。
其具體做法，可以由統籌地區職工基本醫療保險機構根據患“超大病”的職工比例和職工總數等數據資料，合理進行資金籌集數額和承保水平測算，制定出在年人均幾十元錢的條件下，保證“超大病”醫療費用支付的辦法，至于資金的來源，可通過個人為主，單位為輔的方式實現。實際上，只要是費用低，即便是完全由職工個人負擔，單位代扣代繳也是可以實現的，更何況還有統籌地區職工醫療保險管理機構可以發揮相應的作用。
這一方案的實施，是本著規模出效益的原則承辦的，因此對于在統籌范圍內的職工應當通過廣泛宣傳，動員其參加，集合大多數職工的力量為少數需要的職工提供幫助。
這樣做的好處，一是由于承保費用較低，便于推廣實施；二是可以減少單位的醫療費用支出和行政管理事務，若發生超限額醫療費用，可由參保職工直接向保險公司索賠。三是可以沿用和執行職工基本醫療保險的支付范圍及有關規定，易于實施和管理。
另一方案是，企業如果效益好，可直接撥付一部分款項支付自負段。
（二）“大病”補充醫療保險
基本醫療保險采用統帳結合方式實施，其中社會統籌基金要確定起付標準和最高支付限額，起付標準以上和最高支付限額以下的醫療費用，以統籌基金支付為主，但個人同樣要負擔相應比重。盡管相對統籌支付而言個人負擔比例較小，但由于醫療費用相對較大，對于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來說，還是困難重重。為減輕重病職工負擔，保障其基本生活，職工所在單位在有條件的情況下，有必要建立職工大病專用基金，在企業內部實行統籌使用，所需資金可按企業、職工共同分擔的原則進行籌集。如企業可以在新增效益工資的稅前福利基金中提取一部分，職工在包干藥費或工資收入中提取小部分。基金的使用，要按職工工齡長短、貢獻大小有所區別。
第4篇：商業保險和職工保險的區別范文
關鍵詞：社會保險；商業保險；分析
1社會保險與商業保險的比較
社會保險是一種由政府舉辦，強制勞動者將其收入的一部分作為社會保險稅（費）形成社會保險基金，為喪失勞動能力、暫時失去勞動崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補償的一種社會和經濟制度。商業保險是由專門的保險企業經營，通過訂立保險合同運營，以營利為目的的保險形式。商業保險包含人身保險和財產保險兩大類，分別由壽險公司和產險公司分業經營。討論社會保險和商業保險，是討論社會保險與商業保險中的人身保險。人身保險是指以人的生命或身體作為保險標的的保險，當保險人在保險期限內發生死亡、傷殘或疾病等保險事故，或生存至規定時點時由保險人給付被保險人或受益人保險金的保險。社會保險與商業保險比較（見表1）。由表1的比較可以看出，社會保險和商業保險有相似之處，又有明顯的區別，為社會保險與商業保險有效銜接，提供了資源共享、優勢互補的前提條件。
2社會保險服務現狀與趨勢
2．1發展現狀和趨勢
我國已建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系框架體系。按照國家“十二五”規劃，基本實現人人享有社會保險。到2015年，全國城鎮基本養老保險參保人數達3．57億，新型農村社會養老保險參保人數達4．5億，城鄉基本醫療保險參保人數達13．2億，社會保障卡發卡數量達8億張。以廣東省社會保險現狀為例，到2015年，城鄉三項基本醫療保險參保率達到98％，城鎮職工和城鎮居民基本醫療保險政策范圍內住院費用支付比例分別達到80％和75％左右。因此，國家要建立一個龐大的社會保險服務系統，并推動社會保險可持續發展，是擺在各級政府面前的重大課題。
2．2社會保險服務能力
（1）社保經辦系統人均負荷比接近極限，社會保險服務質量受到制約。截至2012年，我國社會保險經辦機構8411個，員工172177人，參保人數166876，人均負荷比為9692：1。目前社保系統工作人員人均負荷比大大高于發達國家。據國家人力資源和社會保障部社會保險事業管理中心主任唐霽松預測，如果社保經辦系統人均負荷比由目前的9692：1降到2009年的6359：1，未來10年全國范圍的經辦機構隊伍要超過55萬人。
（2）面對巨額社會保險基金的運用管理，急需解決資金保值增值問題。落后的體制和壟斷經營，導致資金運用回報率不高，財富縮水巨大，中國社會養老保險基本上為“現收現付”，個人賬戶僅僅是記在賬面上。
（3）老齡化社會帶來的社會保險管理服務問題，日顯突出。老齡化社會需要建立更多的社會福利機構，老年醫療費用負擔越老越重，醫療費支付頻率越來越大。超低出生率在“現收現付制”制度下，必然加大年輕人的養老負擔。保障和改善民生，迫切要求社會保障部門，增強管理服務能力，加快轉變社會管理服務方式和增強可持續發展能力，適應新形勢發展需要。
3社會保險與商業保險的有效銜接
3．1社會保險與商業保險有效銜接的可能性分析
從理論層面看，社會保險不是純粹的公共物品。雖然社會保險人人都可享有，而且具有非排他性和非競爭性。但是，在現收現付制度設計下，例如某人提前退休或延長了預期壽命，那么他享受養老保險的增加，就減少了下一代人的享有額，或者增加下一代人的繳費額。從這個角度來講，社會保險的消費存在排他性和競爭性，社會保險和商業人壽保險沒有區別。從國際經驗來看，世界各國根據自己的國情，建立了多種社會保障制度。例如，英國實行政府包攬型的社會醫療保險制度，人人享有醫療保險；德國采取政府主導型的醫療保障制度，社會醫療保險與商業醫療保險協同作用，體現了公平的原則，保障全面、保障水平高；美國實行政府輔助型醫療保險制度，以市場機制為主導，政府介入查漏補缺。從業務處理流程的操作層面看，社會保險和商業保險的經營有許多相似之處。服務技術、技能的合理利用，將節約人力成本，是雙贏的選擇。從客戶服務的角度看，商業保險公司在提供客戶服務方面，積累了豐富的經驗，服務網絡機構眾多，截至2014年11月，全國共有商業財產保險公司65家、壽險公司70家，各家保險公司在全國各地設立分支機構，形成巨大的保險服務網絡。據保監會《中國保險中介市場報告（2011）》，2011年保險營銷員為335萬。保險營銷人員遍布大街小巷，為客戶提供隨時的服務。
3．2社會保險與商業保險有效銜接的意義
（1）社會保險與商業保險有效銜接，可以提高運營效率，增進社會福利。將壟斷性管理轉變為競爭性管理，發揮市場效率，使社會資源得到有效配置和合理利用，實現共贏的局面。政府節約了服務成本、提高了服務效率；商業保險公司發揮自身優勢，提高自有資源利用率、拓展了業務資源，增強了盈利能力；消費者在保險服務市場競爭的態勢下，獲得優質的服務。
（2）社會保險與商業保險有效銜接，有利于我國經濟可持續性發展戰略的實現。發達國家的經驗表明，隨著低人口出生率、低死亡率和人口老化的加速，社會保障基金入不敷出，財政不堪負重，其根本原因是“公有地悲劇”。社會保障并不是純公共物品，它只是一種私有性公共物品，在理性消費驅動之下，公共供應的私有性物品最容易產生過度消費。放眼未來，改革社會保險保障模式，加快轉變社會保險管理服務方式，增強可持續發展能力，是新形勢發展需要。
（3）有利于構建服務型政府，提高政府公信力，增強政府執行力。社會保險服務，是服務型政府的一個窗口，是政府提供公共服務的一個子系統，其服務好壞，體現了政府的管理水平和信譽，是社會保險為國家建設和人民生活提供“穩定器”和“安全網”的直接體現。
3．3社會保險與商業保險有效銜接的對策
（1）改革社會保險單一主體經營模式，多渠道籌集醫療、養老保險基金。商業保險公司通過創新保險產品，國家在稅收方面給予一定額度的視同購買社保的稅費減免，鼓勵企業、個人積極參與。例如，智利、玻利維亞和墨西哥等的養老保險計劃，幾乎完全由私營機構管理，政府起監督和最后擔保的作用；阿根廷和烏拉圭建立混合制度的養老保險計劃。商業保險公司要在市場中獲得競爭優勢，必然要提高服務質量，提高資金運用的投資回報率，因而可以提高投保人的福利水平。
（2）委托商業保險公司代為辦理社會保險服務政府通過委托辦理社會保險的方式，包括委托辦理投保手續，委托辦理醫療、養老金給付，合作開辦養老和福利機構等等。例如，美國社會保障委員會，在開展社會保障工作的早期，就委托美國郵政局發放申請表，號碼由郵局確定，每一個納稅人有一個社會保障號碼。總之，社會保險與商業保險有效對接，無論從理論上還是實踐中都是必要的、可行的；推動社會保險與商業保險有效對接，需要各級政府和經辦人員在思想上明確其必要性和意義；改革社會保險保障模式、轉變社會保險管理服務方式，是我國經濟可持續發展的必然選擇。
參考文獻
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5丁少輝．許志濤，薄覽．社會醫療保險與商業保險合作的模式選擇與機制設計［J］．保險研究，2013（12）
第5篇：商業保險和職工保險的區別范文
（一）國家有關部門要放手放權，改革在計劃經濟體制下對國有商業保險公司構建的行政模塊和行政編制，減少行政干預，放權于企業，只在宏觀上加強管理，依法監督國有商業保險公司的經營行為，方能保證國有資產的保值增值，維護被保險人的經濟利益。
（二）目前我國的保險業還剛剛起步，尚在拓荒時期，國家還應給予保險產業政策上的扶持，適當調低保險稅率，進一步放寬保險資金運用渠道，提高保險資金投資收益率，支持國有商業保險公司進行股份制改造，以利于商業保險公司增加資本金積累，使國有商業保險公司責任準備金加速積累和保險償付能力穩步增強，促進國有商業保險公司快速、健康發展，不斷壯大我國保險業的實力。
（三）國家還要支持國有商業保險公司的人事制度和工資制度改革，建立新型的、與現階段我國保險市場發展狀況相適應的、適應市場經濟體制的、“激勵與約束相容”的現代經營機制，使保險公司真正成為自主經營、自負盈虧的法人實體和市場主體。
（四）徹底改革在計劃經濟體制下國有商業保險公司的行政設置，以《公司法》為依據，按照現代商業企業經營管理的要求，改任命制為聘任制，建立一套符合現代企業制度的人才資源配置運行機制，逐步與國際慣例接軌。
二、建立符合現代企業制度的經營機制
（一）建立新型的用人用工機制，全面實行聘用制度。目前的直銷、營銷管理模式，使兩支隊伍不在同一起跑線上，所得利益不均衡，同工不能同酬，導致內部分化，凝聚力減退，隊伍不穩定。國有商業保險公司必須以十五屆四中全會精神為指針，加大改革力度，打破正式職工與營銷員、代辦員的身份界限，在公司內只有工作崗位的區分，沒有員工身份之分。要建立起適應市場經濟體制要求的、員工能進能出的新型用人用工機制和淘汰機制。對高級經營管理者的資源配置，既要按照《公司法》規定的“管資本、管事與管人相統一”的用人原則，又要堅持“黨管干部”的原則，把組織考核與引入市場機制面向社會公開招聘結合起來，采用市場配置和組織結合的辦法，實行能者上、平者讓、庸者下，真正把懂技術、善經營、會管理的各類優秀人才充實到各級管理崗位上，最大限度地實現人盡其能、才盡其用，為各級經營管理層注入新的血液。
（二）建立新型的工資分配制度，真正實現收入能多能少。要建立新型的、與現階段我國保險市場發展壯大要求相適應的工資分配制度，并建立與之配套的企業內部勞動評價機制、競爭機制、激勵機制和淘汰機制等，根據勞動效益和工作業績的大小，合理拉開收入差距，充分體現多勞多得的分配原則。對高級經營管理人員實行年薪制，對專業性、技術性強和工作責任大的崗位人員實行崗位傾斜制，對一般管理人員實行崗位工資制，對一線展業人員實行與業績直接掛鉤的傭金制。這樣，更有利于最大限度地發掘和調動公司經營管理者和全體員工的積極性。
（三）建立健全公司經營管理者的激勵機制和約束機制。在市場經濟條件下，優秀的經營管理人才是稀缺的生產要素或資源，應該給予比一般的生產要素更高的回報，這樣才能有利于激發經營管理者搞好公司經營的熱情。要制訂和完善更加科學、有效、合理的指標考核體系，重點考核業務發展、經營效益、管理質量、服務水平等主要經營指標，把公司經營管理者的利益與公司發展結合在一起，激勵并約束經營管理者的經營行為，促進保險公司持續健康穩定發展。
三、實施好六個戰略工程
（一）堅持發展戰略
要建立跨國保險聯合體，在先壯大自己的基礎上，通過股份合作、技術合作、共同經營合作等多元化合作模式，尋求比較強大的合作伙伴，聯合起來建立更強大的國際保險集團，增強企業在市場經濟中的競爭力和發展能力，并學習和借鑒外資保險公司先進的管理經驗和技術，來提高自己，發展自己，壯大自己。
（二）積極實施人才戰略
要“筑巢引風”，建立有利于吸引人才、留住人才的用人機制，做到人盡其才、才盡其能、能有所酬，對高級人才在待遇、管理、考核上區別于其他普通工作崗位，要不惜重金大膽引進人才，不但要高薪聘用目前缺乏的高級精算人才及其他技術人才，還可聘請國外專家，國內著名的經濟、金融學家、大學教授、有關部門的權威人士等，組建國有保險公司經營決策的高級智囊團或顧問小組，深層次地研究國有商業保險公司的經營發展戰略。要善于發現和發掘人才，加大人才的培訓與培養力度，提高現有員工的整體素質，尤其要加強中高級管理人員的培訓，為提高公司經營管理水平奠定堅實的基礎。
（三）實施產品開發戰略
實施產品開發戰略，首先要進行公司的市場定位、社會定位、人群定位和產品定位，找準企業的發展座標。市場定位，是指根據自身管理和發展的實際，衡量公司在國內外同行業中的地位，確定企業的發展目標。社會定位，是指要根據我國的國情和特定的社會形態，確保保險公司的發展方向，產品的開發與服務，既要注重經濟效益，又要注重社會效益。人群定位，是指根據我國的基本國情，研究不同人群的保險需求及收入水平，開發適合不同人群需求及經濟承受能力的保險產品。產品定位，是指既要注重經濟效益，又要考慮社會效益；開發出滿足不同人群需求，適應不同地區發展水平、有市場前景、性能趨向多元化，既有保障型，又有投資型，獨具特色的名牌產品，做到人無我有、人有我優、人優我新。
一要根據國家社會保障制度改革和產業政策的調整，加快研究開發補充養老和補充醫療保險產品，這既是配合國家社會保障體制改革的客觀要求，也是國有保險公司自身發展的需要。
二要抓住國家允許保險基金進入資金市場的契機，盡快研究開發投資性的保險產品，加快業務發展速度，逐步消化和扭轉保險公司利差虧損的局面，化解經營風險，增強發展后勁。
三要以市場為導向，瞄準現階段國內國際保險產品趨勢，調整現有產品結構，用創新和特色的產品引導人們的保險消費，以增強保險公司的競爭能力，擴大市場占有率和市場份額。
（四）實施創新戰略
作為國有保險公司，面對新的發展形勢，創新的重點要在經營決策、市場企劃以及服務和管理方面有所突破。用戰略眼光、世界眼光、戰略思維，研究新事物、新問題，用前瞻性思維方式，來創新和決策。
（五）實行直銷營銷一體化的市場銷售戰略
國有保險公司目前的業務發展主要有兩條途徑，一是正式職工的直銷方式；二是個人人隊伍的營銷方式。兩種模式并軌運行，雖然在前幾年的市場拓展和業務發展中起到了積極的作用，但也存在著經營體制和管理方面難以協調的矛盾和問題，很難適應今后我國保險市場的發展形勢，必須實行直銷營銷一體化的市場銷售戰略。要建立新型的用人用工制度，全員實行聘用制，勞動報酬實行傭金制，讓所有員工在同一起跑線上進行公平競爭，優勝劣汰。通過公平、公正的考評考核，正式職工可優先競聘到管理崗位上，對特別優秀、德才兼備的營銷員，可以擇優聘任到基層領導崗位和專業性強的管理崗位上，推動企業的長足發展。還要大膽運用網絡技術，積極研究“網上保險銷售”和“手機保險銷售”方式，充分利用現代科學技術，拓展快捷、高效、廉價的銷售服務渠道，研究探索新型的保險銷售服務網絡。
（六）實施服務戰略
第6篇：商業保險和職工保險的區別范文
6月27日，中國政府網《社會保障“十二五”規劃綱要》，其中提到“十二五”期間，中國將研究彈性延遲領取養老金年齡的政策。
6月初，人力資源和社會保障部（下稱人社部）官員在回答網友提問時，再次公開表示，推遲退休年齡是必然趨勢，該部將適時提出彈性延遲領取基本養老金年齡的政策建議，相關調研工作，今年下半年將會啟動。
其實,早在2008年11月，人社部社會保障研究所負責人就稱，相關部門正在醞釀，條件成熟時延長退休年齡，有可能女職工從2010年開始，男職工從2015年開始，采取“小步漸進”方式，每3年延遲1歲，逐步將退休年齡提高到65歲，在2030年前，職工退休年齡將延遲到65歲。有專家測算，退休年齡每延遲一年，我國養老統籌基金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。
然而，在有關網站進行的“你怎樣看待彈性延遲領養老金年齡”的調查中，45萬名網友參與投票，93.3%的網友投了反對票。
就算還是60歲退休，我們可以領到的養老金能有多少呢？且看下面一組計算。
比如一位老人，1978年參加工作，工作32年，2011年退休，工資一直和國家統計局公布的全國平均水平一致，并每月足額繳納養老保險，按照全國人均壽命74歲來算，那么等他退休后，能拿多少養老金呢？
根據養老金的計算公式：基礎養老金=全省上年月均工資×（1+本人平均繳費指數）+2×繳費年限×1%。
個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額+計發月數。
養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金。
2010年全國平均工資為37147元，也就是每個月3095元，33年中，總的工資收入為288274元。個人賬戶余額=288274×8%=23061.92元
那么， 基礎養老金= 3 0 9 5 元×（1+1）+2×（1%×33年）=1021.35元，個人賬戶養老金=21061.92/168=125.37元，每月領取養老金總額=1147元。
也就是說，從1978年工作到2011年，收入為全國工資平均水平的話，退休后每個月只能領到1147元的退休金。在物價畸高的今天，不少人都有這樣的疑問：這點錢夠用嗎？
1997年，中國政府在全國建立統一基本養老金制度；1998年，中國半數省市養老金收不抵支；2005年，養老基金空賬已達8000億元；2010年，缺口17557億元；2075年，缺口可能達90000億元。
統計數據表明，2000年各級財政補貼金額為338億元，2006年為971億元，2010年為1954億元，2011年新增補貼高達2272億元，財政累計補貼金額達1.2526萬億元。這意味著，近三分之二的養老保險累計結余(1.9萬億元)，來自于財政轉移支付。
到了養老金出現虧損的時候，應該由誰買單呢？為了避免出現這種情況的出現，國家在醞釀出臺退休年齡是合理的，既然是合理的，但是就必須考慮到普通老百姓的呼聲，要充分考慮操作的可行性和操作過程中出現的不利情況。
商業保險的市場良機
社會基本養老保險是我國社會養老保險體系的支柱，由國家依法強制實施，帶有社會福利性質保險。社會養老保險金分為基礎養老金(社會統籌)及個人賬戶兩部分，基礎養老金部分主要由單位繳納，繳費比例是全部被保險人繳費基數之和的20%；個人賬戶部分主要由個人繳納，繳費比例為本人上年度月平均工資的8%。
按照目前的政策，凡是已達退休年齡(男60歲、女50歲、女干部55歲)，或者1998年規定實施前參加工作且個人繳費滿10年，規定實施后繳費滿15年的均可領取。每月領取的基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金。基礎養老金是按退休前一年當地職工月平均工資×20%，繳費年限不滿15年的按15%算；個人賬戶養老金則等于個人賬戶本息之和除以支取年限。支取年限的計算方式是假設60歲退休，如果屆時的預期壽命是75歲(不考慮利息因素)，計發月數就是180。過渡性養老金只針對“中人”(1998年7月1日前退休的人)發放。養老金全部由銀行、郵局等社會服務機構發放，按月領取。
顯然，僅靠社保便希望維持退休前的生活水平就比較難。社會養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。我國的社會養老保險也是為保障大多數社會成員年老時的生活而建立的，然而現在的社會養老保險制度是用于在崗人員繳納的養老費，支付已退休人員的養老費，隨著“生育高峰期”的一代步入老年，我國的社會養老制度將面臨著巨大財政負擔。
正因如此，已經有越來越多的人開始考慮：要想有優質的晚年生活，還得購買商業養老保險作為社會基本養老保
險的補充。
商業養老保險是商業保險的一種，它以人的生命或身體為保險對象，在被保險人年老退休或保期屆滿時，由保險公司按合同規定支付養老金。目前商業保險中的年金保險，兩全保險，定期保險，終身保險都可以達到養老的目的，也就是都屬于商業養老保險范疇。
商業養老保險與社會養老保險有著顯著的區別。社會養老保險費用一般由參保人員的單位代扣代繳，一部分交給國家，一部分存入個人賬戶。商業養老保險的保費是投保人本人向投保的保險公司直接繳納，錢交給商業保險公司。社會養老保險對每個社會成員有統一的養老金領取規則。而商業養老保險則根據投保人購買的產品不同而有所不同。
同時，社會養老保險是低繳費低保障，保障相對穩定。商業養老保險是高繳費高保障，因為和保險公司的經營情況掛鉤，所以存在一定的風險和不穩定性。
在國外，商業養老保險是和房產、汽車并列的高檔消費品。一個人在其一生之中從二十歲到六十歲只有大約四十年的時間有收入，因此必須考慮如何將這些收入連續的分配到沒有收入的時間中去，購買養老保險便是滿足這種需要的有效投資方式。
對生活水平快速提高的人群，尤其是那些年輕人來說，將社保和商業保險相結合是應對養老問題的最好方式。
商業養老保險豐富了社會養老保險的種類，社會養老金只能按月領取固定數額，商業養老險提供了更多的選擇，可以是按月領、按年領、還可以是一次性領取一大筆資金，如兩全保險；有的還可以在按月領取的同時在到一定年齡時再領取一部分養老金，如年金保險中給付的祝壽金、滿期生存金。因此，消費者如果感覺每月或每年領取保險金很麻煩，或希望集中使用資金的話，在選擇商業養老險的時候可以選擇一次性返還的。
商業養老保險還拓展了社會養老保險的功能，現在人們都開始注重自己資金的升值，也開始注重投資。商業保險就不再局限于單一養老的功能，而是順應市場補充了很多新功能，如：分紅功能、最低保障收益、設立投資賬戶。而且商業養老險在購買的同時還可附帶很多其他功能的附加險，如：醫療、意外、健康等，使消費者得到更全面的保障，消費者可以根據自己需求的不同側重點去選擇。如果消費者是家里的經濟支柱，或者想在身故后給家人留下一部分資金，就可考慮購買兩全、或終身壽險。
社會養老保險雖然覆蓋面相對廣，但是一些邊緣人群或特殊職業人被排除在社保之外，因此這部分人就一定要購買商業養老險來保證自己晚年的生活，建議這些人在購買養老險的同時，可附加一些其他保險，如：醫療、健康。一是這樣的人群在各方面的保障都薄弱，二是這樣購買產品組合也會劃算些。
在目前的情況下，老百姓對社保存在比較大爭議時，也是商業保險進入養老保險的最佳時期，作為社保的補充，商業保險也到了應該發揮作用的時候了，商業保險如果在這個時期加大宣傳力度，應該說可以贏得不少的市場，從而一舉奠定在養老方面的地位。
延稅型養老險呼之欲出
6月29日，保監會主席項俊波在陸家嘴論壇上指出，中國的勞動力市場已步入“劉易斯拐點”。過去，企業是金融業主要服務對象和利潤來源，隨著人口結構的變化和收入分配制度的改革，勞動者將在國內財富中占據更大的份額，為居民提供多樣化的財富管理，將成為金融業日益重要的內容。顯然，保監會也意識到了國內人口老齡化帶來的養老挑戰。
保險業發展到今天，已經成為現代社會的重要組成部分，特別是在發達國家，保險已經滲透到社會生活的各個方面，之所以如此，是因為保險業有自身的獨特優勢。如完善金融體系結構，提升金融體系的效率和風險防范的能力；健全社會風險管理體系，為社會經濟發展提供更加穩定的環境；引導長期儲蓄，完善社會保障體系。
項俊波還提出下一步保監會在養老險建設的工作重點：提升保險業社會保障體系建設的能力，積極參與多層次的醫療保障體系建設。推行個人稅延型的保險制度，大力推行企業年金。
作為保監會今年重點工作內容之一，個人稅延型的保險制度的試點工作（本刊曾在今年第5期做過專題報道）已提上日程。近日，保監會副主席陳文輝也表示，稅延型養老保險年內會有實質性進展。從有關方面獲得的信息來看，陳文輝所說的實質性進展應該是稅延型養老保險年內在上海進行全面的試點，此前上海已經進行了多年的準備，各有關保險公司無論是在人員配置和辦公場所都已準備到位，只等保監會的批文了。
延稅型養老保險有三個好處：鼓勵個人投保商業養老險，僅有社保對于“未富先老”的一代來說是根本不夠的，延遲納稅可以讓更多的人建立個人養老計劃；可以抑制社會資金流動性過剩，將養老需求轉換為購買力，也就是金錢留到退休時消費，這對穩定金融市場有很好的利處；個人也可以實現合理避稅,推遲稅收的收取時間,使得年輕時的收入所得能進行更好的時間更長的累計。
第7篇：商業保險和職工保險的區別范文
保費總額增長迅速。近幾年來，縣總工會高度重視發展職工互助保障事業，采取了一系列富有成效的措施，互保保費快速增長，2010年共完成保費15.08萬元，2011年增長到19.2萬元，到2012年底，保費規模達到62.9萬元，增幅位列全市第一。互保作用日益凸顯。調研中，我們感覺到互保作為一種職工保障的有益補充，發揮了越來越重要的作用。首先它是職工生活的減壓器，去年互保共為患病、傷亡職工理賠17.95萬元，有效緩解了他們的燃眉之急；其次它是企業發展的節油器，以中礦同發有限公司為例，去年該公司共有3名職工出險，獲得互保理賠約10萬元，大大地減輕了企業的負擔；再次它是社會安定的穩定器，去年我縣一名教師不幸遭遇車禍遇難，當事雙方家屬因為賠付問題發生爭執，縣總工會互保辦獲悉后，及時將3.03萬元互保理賠金送到遇難教師家屬手中，穩定了他們的情緒。職工互保發揮了“企業出小錢、職工得實惠、領導減麻煩”的獨特作用.
二、發展職工互助保障存在的問題
認識不足。調研中我們發現，職工互助保障雖然具有許多優點，但是社會上各種商業保險林林總總，良莠不齊，他們不惜花巨資大幅宣傳，狂轟濫炸，導致保險市場競爭異常激烈。而互助保險由于宣傳不夠到位，力度不大，一些企業主甚至有些職工對互保認識不足，認為既然職工繳了社會保險，就沒后顧之憂了，就沒必要再參加互保了，他們把職工互保和商業保險混為一談，認為搞互保是工會在做生意，搞創收。
發展不平衡。去年我縣雖然互保總額突破60萬元大關，但是從繳費單位的性質來看，很大部分是行政事業單位，特別是教育、衛生等，而企業尤其是非公企業繳費率較低，不到總數的20%，而恰恰廣大農民工是弱勢群體，他們風險程度高，經濟基礎弱，一旦出險抵御風險能力差。
服務不到位。調研中發現我們在開展互保工作過程中，有些服務還是不夠到位，如許多職工反映對互保各種險種不太了解，對理賠條款不太清楚，不知自己更適合投保哪一種險；又如有些職工出了險，但他們不知道單位為他們投保了互保，錯失了理賠時間；再如部分工會干部反映到縣總工會繳納保費，經常找不到經辦人員，幾次三番，意亂心煩；還有的反映企業繳了互保的錢，一直都沒有看到投保單。
三、進一步提高職工互助保障工作水平的建議
廣泛宣傳，讓互保“入耳”。一是從宣傳內容上，要重點宣傳互助保障與商業保險的根本區別，雖然二者都是以職工自愿為前提，但前者是為職工服務的，職工參保的身份是主人，后者是以盈利為目的，參保者身份是客戶，從而讓企業主和職工了解互保的公益性和互；二是從宣傳方式上，要整合工會力量，充分挖掘工會自身優勢，揚長避短，揚優成勢，通過工會各種會議和新聞媒體廣泛宣傳，這種宣傳往往帶有一定的官方色彩，是商業保險所不可比擬的，同時要加大典型理賠案例的宣傳，理賠一人，影響一片，營造濃厚氛圍，提升互保的社會影響力，激發職工參保的積極性和自覺性；三是在宣傳策略上，要通過為特殊困難群體免費投保來宣傳。縣總在幫扶救助中為特困職工投保團體險，“三八”婦女節為特困單親女職工投保幸福險，“五一”勞動節為困難勞模投保特種重病險，此舉在社會上產生了廣泛而深刻的影響；四是在宣傳經費上，市總工會互保辦要從管理經費中安排好專項經費，各縣總工會要從工會經費中提取一定數額經費，用于大張旗鼓開展宣傳活動。
熱情服務，讓互保“入腦”。互助保險作為工會服務職工窗口，服務是生命，也是做好工作的著力點，必須強化服務意識，創優服務環境，不斷提升服務水平，以優質的服務來吸引職工參保。首先，在參保前，要真誠為職工做好險種推介工作，實事求是介紹不同行業、不同工種投保類型，逐類逐條介紹各險種條款，對職工提出的疑問耐心細致進行解釋，讓職工明明白白投保。其次，在參保中，要及時辦理，提高效率，保證質量。要仔細核對參保對象身份，開具正式票據。對需要上門服務者，要及時上門服務，不拖拉，不扯皮，不推諉。再次在參保后，要及時進賬，及時將款項劃撥到市總互保辦賬戶上，嚴防截留，確保投保時效性和資金安全性。經辦人員要認真負責地辦好每一筆保費，賬款相符，票據齊全，并且及時建立規范的保險電子檔案和檔案文書。要建立明細的參保職工臺賬，開通專用互保短信平臺，每月定期為每個參保職工編發短信，傳遞互保最新動態，提醒職工如果出險要及時報告，互保到期要按時續保等。
第8篇：商業保險和職工保險的區別范文
我國改革開放正以建立社會主義市場經濟體制為目標，進入深化改革的攻堅階段。改革初期提出的“打破鐵飯碗”，提倡勞動力自由流動、自主擇業的要求已經基本達到，帶來的是新的問題，即打破“鐵飯碗”后吃飯問題靠什么保障？擇業未成時誰給生活費？企業不景氣甚至破產時誰給報銷醫療費，誰發退休金？諸如此類問題，使建立社會保障制度被擺到改革的前列，當前，保險制度的變革就引發了一系列值得深究的現實和理論問題。
首先，保險制度由企業自理、部門自理，走向社會化保障制度，產生了許多不相適應的問題。很多老企業背負著巨大的退休職工經濟包袱，削弱了老企業參與市場競爭的能力。
其次，經濟改革涉及到利益和權力的再分配，也涉及到風險和負擔的再分配。企業改革客觀要求社會管理制度建設跟得上，特別是職工本人無法解決的生老病死的問題，需要社會保障制度，尤其是社會保險制度來解決。社會保障制度是總的方面，它包括經常性的退休金、醫療費、住房購租等的保障；另一方面也包括突發性的大宗的偶然支出，如急病、重病、生育、房屋大修等，都需要保險制度來集千萬人的資金，資助少數人的危急之需。沒有保險制度不但不利于個人也可能拖垮企業。社會保險制度承擔了政府安定社會、解急救難的功能，因此，社會保險需要企業、單位、個人的長期、有力的支持，更需要政府予以特殊的政策，讓其早日增強實力，應付不測。
再次，社會保障制度的建立也要逐步成熟和完善，正如經濟改革一樣，要步步深入，層層推進，我國處在社會主義初級階段，生產力還不發達，社會管理制度還不完善、社會積累還不豐富、人們的思想覺悟還不高，在這種現實的條件下實現社會保障制度，也只能因勢利導，充分調動各方面的積極性，挖掘有關方面的潛力。社會保障制度既然能夠造福社會、造福人民，那么就應該發揮社會各方面的以及海外的積極性，大力支持社會保障事業，比如說，籌辦各種募捐、義賣等形式的慈善活動，充實社會保障基金。這種基金必須不以贏利為目的，而有所收益也必須如數用于社會保障事業，即使是其中的社會保險也必須堅持這一條，與商業保險劃分得越清楚，其得到社會各界的支持就越有力。社會保險發展壯大的關鍵恐怕離不開“來自社會，全心全意為社會大眾服務”的自身發展宗旨。社會保險承擔了穩定社會、救危解困、為企業和單位松綁的職能，它分擔了政府有關方面的職責，因此社會保險工作要充分考慮遵從商品經濟規律辦事，不能做長期虧損的生意，但作為政府應管的社會保障功能的分擔者，它以政府代表的名義出現更為有利。
二、社會保險實踐的啟迪
通過幾年努力，廣州的社會保險制度已初步建立起框架，進入營運階段，取得了可喜的成績，以社會保險為主力創立新型的社會主義的市場經濟條件下的社會保障體系，是一場史無前例的歷史創舉，也是一次舉步維艱、困難重重的改革“”。社會保險既要解決參與者的有關項目保險問題又要解決缺乏政府資金注入的問題。從廣州情況看，諸多大宗或突發性的支付項目都要依靠社會保險，其發展前途當然可觀，但在開始階段社會保險實力則令人擔憂。因為社會保險本身也需要一個資金和經驗的積累過程，難免有起伏興衰的曲折過程。
根據資料分析：1996年廣州市失業保險基金缺口400多萬元，應繳未繳的企業較多，1992年～1996年全市有300多家困難企業辦了養老金緩繳手續，緩繳金額達2億多元，靠全市調劑的單位占總數的40%。企業發展不平衡形成苦樂不均，而有了社會保險，矛盾就可以集中社會力量來解決。解決的辦法既要靠社會力量和政府投入，同時又要靠企業的改革求得生存與發展。對那些處在變革之中的困難企業更需要社會保險扶持渡過難關，這些困難企業多是紡織、電子、航運、供銷、交通、區街集體企業等，社會保險既然擔當了政府部分職能，也應得到政府財政、稅費政策的優惠和支持。對困難企業職工的救濟可以通過社會保險去發放、管理和運作。通過社會保險機構實施社會福利措施，有利于監督、測算和及時有效地運作。在改革過程中，必須兼顧公平與效率兩方面，在實現社會穩定前提下加快改革的步伐，國家、企業和職工分別合理負擔，盡快妥善建立社會保險制度，開創一個新局面。
三、完善社會保險制度，開拓更廣的領域
社會保險靠全社會的普遍參與，以千萬人的資金來資助偶然的個別支出，以長期的投入支付退休后經常的支出，以上一代人的積累支付后代的保險等，才能使社會保險的根基越扎越深，樹冠越長越大，所蔭庇的社會成員日益增加，所資助的項目更加有力。從經濟學分析，社會保險體制有幾種類型：
其一，供款基準制，即保險措施對具體受益人的提供取決于（或主要取決于）該受益人過去在保險體系中的資金貢獻量（供款量），其基本特征之一在于，它是運用預籌積累的方式來籌集資金的。其原則是，先積累，后受益，而且資金積累的過程不是一次完成的，是要在若干年的時間里，按照一定的繳納比例規定，逐年逐月地交費累積而成的。其主要優點在于，它能夠保證社會保險有可靠的資金來源，不會發生寅吃卯糧的問題，受益的多少取決于積累數量的多少。其具體方法是采取個人賬戶，在社會保障體制中引入激勵機制，由于個人賬戶產權界定清晰，因而可以調動人們進行積累和勞動的積極性，避免吃“大鍋飯”的舊病復發。
其二，受益基準制，即保障措施對具體受益人的提供取決于（或主要取決于）規定中的受益與否的標準（或公式），按照受益人當前的狀況（如年齡、身體健康狀況、失業期等）是否符合特定的標準而決定。此方式注重受益條件的公平性，而不注重受益人已經在資金上貢獻的多少，從資金籌集方式看是采用現收現付制來籌集資金并滿足當期的支出，這種強調同等條件面前人人平等的分配方式有社會公證性的一面，但又可能有吃“大鍋飯”的問題，缺乏激勵機制，但管理相對簡便，主要的資金來源是稅收，不涉及投資及投資回收問題，因此管理成本較低。
其三，混合制，即上述的供款基準制與受益基準制兩種基本類型擇優而成。利用受益基準制來提供普遍性的最基本的社會保障，而使用供款基準制對具體個人提供附加的個人保障。也就是用較低的所得（薪給）稅稅率征收一部分公共財政收入，由財政支出按某種受益公式對退休、醫療、失業、傷殘、意外等提供水準較低的但普遍適用的基本保障，這一部分保障強調公開性和社會安全網的作用，但大多數人不會滿足于低水準的退休金和其他保障，因此仍要安排供款基準制的附加保障。附加保障是個人賬戶，自存自用、預籌積累式的，它提供了明確的激勵特征。
社會保險中著重在養老、醫療和傷殘、失業等幾項中具有供款基準制特征，不同于商業保險，但也帶有商業保險的某些特征，就是參與者才能享受。并且供款基準制鑒于人們對未來風險的非理性預期，必須實行強制性的儲蓄積累方式。因此，政府干預經濟的功能就更加明顯，而且不同時期可能要求不同繳款比例的儲蓄額。對于已參加公有制企業工作多年的職工，他們過去對社會積累的貢獻大都形成國有資產，因此在實施社會保險個人繳費時則應考慮到原有的貢獻，當公有制企業老職工面臨不能支付社會保險繳款的困難時，有必要從財政上予以資助。再一個途徑就是通過社會援助、募捐籌資。在新舊體制交叉的過渡時期必須通過一套漸進、協調的靈活方法來完成機制的轉換。
就廣州的現狀來說，采取分門別類的混合制更為適合，即以供款基準制為主，從每月工薪和企業中相應支付同項的籌款項目形成養老保障的部分，公有制企業及非公有制企業、個體戶也應納入其中，有余力的個人可以額外加入商業保險取得退休后比別人多些的退休保險金。對醫療保障、失業保障、生育保障等可以更多采用受益基準制，即以收納所得稅來建立，以多補少，以社會力量來救一時一人之危困。
加快社會保險體制的建成速度，必須做到教育市民認識社會保險的重要性及自覺參與社會保險的必要性。這是必須經常、深入去做的重要工作。建立新型的社會保險事業，必須有國家、企業、政府幾方面的共同努力才能成功。政府既要通過有效的機構去運作社會保障體系，又必須投入相當的財力、人力、物力才得以奏效；既要用強制性的手段（規定凡領工薪者必須參加相應的住房公積金、退休金、養老、醫療等保險），也要運用商業性的自主參預的手段（如商業人壽保險等），提高國民抵御風險、提高生活水平的能力，建立社會安全網絡不能只用一根繩，必須有多條繩有機交織而成。
第9篇：商業保險和職工保險的區別范文
（廈門華廈學院財會金融系，廈門 361024）
（Department of Finance and Accounting，Xiamen Huaxia University，Xiamen 361024，China）
摘要： 本文通過對我國社會醫療保險和商業健康保險的比較，揭示重大疾病商業健康保險的必要性和重要性，并基于我國當前商業健康保險的種種缺失提出若干意見和建議。
Abstract： Through the comparison of social medical insurance and commercial health insurance in China， this article reveals the necessity and importance of major disease commercial health insurance， and puts forward several opinions and suggestions based on the current lack of commercial health insurance in China.
關鍵詞 ： 重大疾病；重大疾病保險；社會醫療保險；商業健康保險
Key words： major disease；major disease insurance；social medical insurance；commercial health insurance
作者簡介：馮宇蕾（1964-），女，新疆烏魯木齊人，教授，廈門華廈學院財會金融系主任，研究方向為金融保險。
0 引言
人口老齡化，罹患重大疾病低齡化的現狀已是鐵的事實，重大疾病給個人、家庭乃至社會均帶來巨大危害和負擔，而我國百姓對保險缺乏必要的了解，對保險的重要性缺乏足夠的認知，且存在很大的誤區，鑒于此，完善并提高我國重大疾病健康保險的認知度具有極為重要的意義。商業健康保險不是奢侈品，而是必需品。
1 問題的提出
所謂重大疾病保險，是指由保險公司經辦的以特定重大疾病，如惡性腫瘤、心肌梗死、腦溢血等幾十種疾病為保險對象，當被保人患有上述疾病時，由保險公司對所花醫療費用給予適當補償的商業保險行為。
近年來，重大疾病的發病率不斷的呈上升狀態，《2012中國腫瘤登記年報》的數據顯示，全國每分鐘就有6人確診為癌癥，惡性腫瘤發病率35～39歲年齡段為87.07/10萬，40～44歲年齡段高達154.53/10萬；50歲以上人群發病占全部發病者的80%以上，60歲以上的癌癥發病率超過1%，達到高峰級。根據衛生部的統計，近20年，我國醫療費用增長了28倍，重大疾病的平均治療費用10萬，并且每年以10%～20%的幅度遞增。
基于病種視角對重大疾病的內涵進行界定，主要依據兩個標準：一是臨床診斷。表現為治愈率低、死亡率高，或者根據治療時間長和涉及人群廣的疾病加以確定；二是社會影響。如果患者個人經濟負擔影響較大，或者病情一旦沒有得到很好控制和治療會危及到他人安全和利益的疾病也是重點考慮的因素。
重大疾病一般具有三個特點。一是復雜性，該病情比較復雜、有時會伴有并發癥，或者病情時間長而且會反復，需要在醫術較高的醫院診治；二是災難性，此類疾病可能造成的暫時或永久的自理能力或者勞動能力喪失，嚴重的甚至死亡；三是費用高，重大疾病通常需要住院化療和放療，醫療費用往往花費很高。
2 我國重大疾病商業健康保險現狀分析
2.1 社會醫療保險（基本醫保）局限性透視
從起源看，社會醫療保險的出現比商業健康保險晚一百多年，是在商業健康保險基礎上發展并逐漸獨立，所以，二者之間既有千絲萬縷的聯系，也有著明顯的區別。
從保障范圍看，兩者基本相同。無論是社會醫療保險還是商業健康保險，其所提供的保障都是對人們因疾病導致死亡或是醫療費用支出造成的經濟損失從經濟上予以補償。
同時，兩者保障水平互為補充。社會醫療保險的保障對象應該是全體國民，由于我國受經濟條件限制，原僅對城鎮職工提供保障，現在已擴大到城鎮居民；農村則開始實施新型農村合作醫療制度，這就決定社會醫療保險只能是一種基礎性保障，很難滿足不同人群的多層次需求。在此基礎上，商業健康保險針對社會醫療保險的保障水平和內容，對未能納入到社會醫療保險范圍內的居民，始終起著補充作用。
社會醫療保險與商業健康保險也存在明顯的主要區別如表1所示。
從表1可以看出，目前我國在制度層面上已經初步形成了以基本醫療保險為主，輔之以各種形式的補充醫療保險，社會醫療救助為底線的多層次醫療保障體系的基本框架。基本醫療保險保障人群為城鎮職工、城鎮居民（包括在校學生、兒童、沒有收入的老年人、喪失勞動能力者）；農村居民通過參加新型農村合作醫療享受基本醫療保險保障。
以廈門市城鄉居民醫療費自付比例為例，其基本數據如表2。
從表2可以看出，城鄉居民無論是門診費用還是住院理療費用，自費比例都偏高，如門診費用，如果在10000以下的門診費用個人除了要支付700元以外還要承擔45%的費用。如果患病住院超過20000元，如果患重大疾病需要支出20萬，在三級醫院治療，即便都在醫保報銷范圍內，個人還需要承擔40000元。所以基本醫療保險只能遵從“低水平、廣覆蓋”的原則。由此可見，基本醫療保險的保障水平是有限的，對于更為靈活、更高醫療保障的需求而言，只能通過補充醫療來滿足，而商業健康保險恰恰可以補充醫療保險。
2.2 我國重大疾病商業健康保險的現狀分析
目前我國重大疾病保險主要包括提前給付、獨立給付和主險捆綁附加三種類型。所謂提前給付保險，是結合壽險的組合式保險，在這里，凡是列入“提前給付”的附加重疾，其需要有極為顯著的特征：附加的重疾一旦發生理賠，主險的保額要相應減去理賠數額。
例如投保20萬終身壽附加提前給付重疾10萬，如果發生重疾理賠得到10萬，終身壽則要減去已理賠的10萬，由20萬變為10萬。如果終身壽和附加提前給付各投保10萬，一旦發生重疾理賠，主險減后為零，保險合同就會終止，平安保險公司和中國人壽的萬能險即屬此種。所謂獨立給付保險，則包含死亡和重大疾病的保險責任，其責任完全獨立，且二者有獨立的保額。如果被保險人身患重大疾病需保險人給付重大疾病保險金，其死亡保險金為零，保險合同隨即終止，如果被保險未患重大疾病，則待其死亡時給付死亡保險金。此型產品較易定價，只需考慮重大疾病的發生率和死亡率。但此類險對重大疾病的描述要求嚴格，中國人壽的2012版的康寧終身壽險和康寧定期保險即屬此種。所謂主險捆綁附加型，則多以生死兩全保險為主險，捆綁附加重大疾病險。所謂兩全險就是保障期限內身故保險公司要給錢，保障期滿后沒有身故保險公司也要給錢的那種保險。這類保險的保險期限一般都在80歲期滿，附加重疾后就成為過去最常見的有病賠病，通常稱無病返錢的保險。在該保險中，附加險不標明費率，已經計入兩全主險費率中。但可以肯定的是，附加重疾是均衡費率，而且附加重疾險保障期等于兩全險的期限，一般都在80歲左右。中國人壽的瑞鑫兩全保險即屬此種。
在一般情況下，僅有社會醫療保險基本能解決問題，但在重大疾病面前，僅有社會醫療保險就好比杯水車薪，商業健康保險的必要性就顯而易見。它具有彌補大病醫療費用的不足和獲得收入損失補償的重大作用。重大疾病保險所提供的高額保險金，在很大程度上能減輕個人醫療費用支出負擔，幫助治療順利進行，為恢復健康贏得時間。因為有80%的進口藥品不在社保醫療報銷范圍內，有很多醫療項目如核磁共振、CT等項目不在醫保報銷或部分報銷項目內，如不購買商業健康保險則個人的負擔便顯得十分沉重。一個人得了大病、重病，不僅耗費大量的積蓄，且其收入也可能銳減，如此對原本就不寬裕的家庭來說，無疑是雪上加霜。對此，投保商業健康保險的失能收入損失保險，就可望對其收入損失部分予以補償，保證其維持基本生活。
可見，商業康保險是基本醫療保險的有力補充，有條件者可根據需要適當投保商業健康保險，為自己構筑全面、充分的醫療保障屏障，盡可能做到病有所醫，費用不愁，后顧無憂。即使參加基本醫療保險，再投保商業健康保險對病患之家也是有利且有必要。
在我國，商業健康保險處于迅速發展階段。保監會統計數據顯示，2002年以來健康保險的保費收入年均增速為37%，2005年實現健康保費收入312億元，累計承保2.5億人次，承擔保險金額13萬億元。2006年上半年，健康保險保費收入193.73億元，較去年同期上漲22%；2013年1月～10月健康險保費達到932.23億元，是保費收入上漲最快的險種之一。但商業健康險在我國的滲透率仍然很低，全國醫療費用由商業健康險承擔的比例不到2%，而許多發達國家這一比例已超過50%。目前我國的保險業還處在發展階段，保險密度（即人均保險費）和保險深度（即保險費占GDP的比例）均居低位。我國的保險密度為70美元，而國際平均值高達689美元，我國保險深度為2.9％，而國際平均值則高達4.34％，雖然中國保險市場10多年來保持高速發展態勢，但由于起步晚，基礎薄弱，覆蓋面不寬，全民保險意識整體還比較缺乏。而從保費收入占居民儲蓄的比重看，國際平均水平為36%，而我國僅為3.4%。所以與世界先進水平相比，保險密度和保險深度等指標仍處于落后狀態。同時，在已投保人數中，企業和單位統保部分（團體投保）占很大比重。雖然企業或單位已經投保，但是員工個人往往并不了解有關保險的具體內容。
3 完善我國重大疾病商業健康保險若干措施
3.1 提高國民保險意識
①宣傳教育要與政策引導相結合，切實有效地提高國民保險意識。從經濟學角度看，保險是對客觀存在的未來風險的一種轉移，是把不確定性損失轉變為確定性成本（保費），是風險管理的一種有效手段。而從社會學角度看，保險體現了人們的互助精神。發達的保險業是社會進步的重要標志。從保險費和投保人數看，業務雖有大量增加，但國民的風險意識和保險知識依然淡薄。
在保險保障市場中，被保險人即保險消費者是市場的主體之一，每個社會成員實際上都可能成為保險保障消費者，保險消費者所具的風險保障意識、保險消費等觀念和行為，都將直接表現為消費行為的理性化程度，影響將來整個社會的保險保障水平和普及程度。因此，必須十分重視國民保險意識的培育，使全體國民都重視自我保障，真正了解保險的職能和作用。
筆者通過走訪廈門保險公司的幾名資深的營銷人員，以幾個案例說明保險意識的重要性。
案例1：徐女士是廈門某上市公司高管 ，2010年， 38歲時在單位體檢中查出患乳腺癌，她的保險意識很強，在2008年為自己投保了康寧重疾保險，保額36萬，保險公司核實后5日內就給予賠付。她在做了切除手術后，因為淋巴結轉移仍需堅持后期治療，醫療保險范疇用藥是基礎藥物，效果差，副作用大，醫生建議使用進口藥，效果好、副作用小，但是價格高且自費，年收入50萬左右徐女士選擇使用進口藥，除去手術費，在后期治療中又花去了24萬，分別用在6次化療，每次1.5萬，6次基因化療，每次2.5萬，保險公司全額理賠，徐女士的疾病如果按社會醫療保險繳納的保費，則只能報銷2萬元。盡管收入很高，徐女士依然投保商業健康保險為自己的身體保障，保險意識強帶來的利處可見一斑。
案例2：有位做水果生意的王先生，曾5次拒絕保險人提供的保險計劃，每次和他說到保險，他都是滿臉不屑，說我身體很好，干嗎要花5000元買保險？但礙于情面總說我考慮考慮。后來王先生在搬運水果時突然暈倒，醫院檢查腦部有腫瘤需要馬上手術，手術及后期的治療和恢復階段花掉近60萬。這時候他們想投保，但已經無能為力。這個案例充分說明保險意識的重要性，沒有抵御風險的能力，拒絕保險傷害的是家人。
②改變過去依靠國家、單位的思想觀念。2013年，國務院頒布了《國務院關于保險業改革發展的若干意見》。意見明確提出，將保險教育納入中小學課程，普及保險知識，提高全民風險和保險意識，這一舉措對于及早認識保險和保險意識的宣傳和提高起到助力作用。2015年國家借鑒國際經驗，給予政策上的支持和鼓勵，對個人投保商業健康保險的支出，當年按年均2400元限額予以稅前扣除。通過政府行為和市場運作的合力更好造福民生。對于個人來說，要從思想觀念上認識到，商業保險的重要作用，不僅可以滿足基本的保障需求，還可以在更高的層次上滿足多元化的保障需求。
3.2 提升產品的多樣化和服務質量
保險產品要不斷的豐富，滿足人們的個性化、多樣化需求。隨著我國城鄉居民收入的不斷增長，人們對保險產品的豐富性和多樣性有了更高的需求，同時對于保險的服務水平和服務質量，也在不斷提高。在這種情況下，商業保險公司，必須對保險產品進行創新，提高保險服務的質量和水平。
3.3 加強保險從業人員的綜合素質的培養
經濟越發達，社會越進步，保險越重要。保險作為一種重要的保障制度，體現的是公眾自身利益和社會整體利益的一致性。保險是否被大眾接受，甚至保險業的健康發展與保險從業人員業務水平、思想素質休戚相關，由此及彼加強保險從業人員的綜合素質培養已是當務之急。
目前，全國商業保險公司擁有約幾十萬壽險業務人員，且隊伍日益擴大，這無疑是推動保險保障業快速發展的重要力量。但由于招聘的門檻低，有些從業人員素質不高，利益熏心，給保險市場帶來了一些負面的影響，甚至導致很多人排斥保險。為此，各大保險公司首先要嚴格招聘制度吸收高素質人才，其次要著重培養從業人員對保險業強烈的認同感和責任感，同時，要結合市場需求，建立持續的教育培訓制度，不斷提高保險從業人員綜合的專業技能，只有保險從業人員的綜合素質真正得以提高，他們才能把自己所學到的有關重疾險的專業知識介紹給保戶，并從客戶的角度出發，解釋相關標準和產品的特點，讓客戶認識保險并接受保險，從而帶給客戶真正的保障。
4 小結
由于環境、空氣、水源、食物污染等諸多因素影響，近年來人類健康面臨威脅，重大疾病的發生率越來越高，高昂的醫療費用問題日益成為社會、家庭和個人的沉重負擔，無疑是壓在老百姓身上的一座大山，單靠政府財政支出勢必難以應付，其借助于商業健康保險之力勢在必行。作為基本醫保的“接手”和“助手”，不可替代的作用是商業健康保險在管控社會風險，保障百姓就醫方面的職能體現。發展商業健康保險，與基本醫保銜接互補，減輕群眾醫療負擔，提高醫療保障水平，進而推動我國醫療保障體系更加完善。當務之急，是快速提高我國國民的商業保險意識，提升保險產品的多樣化和服務質量，并加快我國保險隊伍的從業人員的綜合素質培養。
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