風險管理趨勢精選(九篇)

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第1篇：風險管理趨勢范文

關鍵詞：金融業　風險管理　風險　管理思路

一、引言

隨著我國經濟的不斷發展，促進了我國金融業的繁榮，然而就目前的發展現狀來看，國內外的金融環境都在不斷的發生著變化，所產生的金融產品也在不斷的增加，給現在的金融業注入了新的活力，帶來了新的機遇，然而機遇與挑戰并存，使得在新趨勢下存在著一些金融風險，因此為了做好金融管理，就必須做好金融創新。而在金融創新的同時，存在的金融風險也在不斷的增加，如何在這種情況下，增強金融風險管理能力成了目前金融業急需解決的問題，所以加強對金融業風險管理的研究具有重要的現實意義。

二、新趨勢下存在的金融風險

在金融創新的趨勢下，給現在的金融業注入了新的活力，帶來了新的機遇，然而機遇與挑戰并存，使得在新趨勢下存在著一些金融風險，主要表現在制度和經營上的風險，具體如下：

1.制度上存在風險。

根據以往我國的《商業銀行法》規定，商業銀行在經營的過程中采用的是分業經營，所謂的分業經營就是指銀行不能對其他業務諸如保險、證券等行業進行涉足，只能經營自身所進行的業務，因此在當時商業銀行所能經營的范圍比較少，所進行的業務只包括資產債務業務以及中間業務。然而隨著金融一體化的不斷升人，許多發達國家在這種情況下，都對金融制度進行了改革，將傳統的金融經營方式轉變成混業經營方式，這種經營方式已經發展到我國，通過在我國開設分行或者是獨立法人來進行混業經營方式的開展和推行，從而導致在我國的金融環境越來越激烈，而我國還處在對分業經營不能實施的情況，因此我國對這種混業經營的潮流沒有抵抗能力，折不斷不利于我國金融機構進行優化，而且使得我國的金融競爭力越來越低，使得我國的金融業面臨著巨大的風險。

2.經營上存在風險。

在國內外金融環境發生變化的背景下，我國的商業銀行業也在不斷的加入到了金融一體化的進程當中，以往我國存在著封閉、效率低以及抗御風險能力低等弊端，對我國金融業的發展造成非常不利的因素，這些對我國金融業的發展產生很多風險，這主要表現在：首先，由于我國在資本金存在著嚴重的不足，使得銀行的經營的過程中面臨的風險很大，雖然近年來我國在這方面上得到了一定的改善，但是仍跟不上銀行的發展，可以說還存在著一些不足之處，從而降低了銀行抵御風險的能力。還有就是資本是否充足影響著銀行的發展，如果資本不斷的增加就會造成銀行的資本規模發生不正常的發展，從而增加風險的發生率。其次就是不良資產占有較高的比例。雖然我國銀行對不良資產已經認識到存在的危害，雖然不良資產的貸款率已經不斷的降低，但相對來說還處于一個相對比較高的狀態，在以前的國有性質下，資金的流動性還不那么快，但隨著金融一體化的發展，資金的流動性也越來越強，因此如果銀行不解決好不良資產這個問題，將會對以后的經營造成重大的影響。

三、新趨勢下如何做好金融風險管理

針對目前金融行業存在的風險，為了避免這些風險影響金融業的發展，要加強對金融風險的影響，主要內容為加強政府部門的金融監管能力、加強與國際上的合作、加強自我管理能力以及加強法律法規的完善等，具體如下：

1.加強政府部門的金融監管能力。

結合目前國內外金融的發展趨勢，促進金融發展的動力主要來自于金融創新，因此，在國內要鼓勵金融創新，然而并不是鼓勵金融創新就是不對金融創新進行管制，而是要在一些方面加強對金融業的監管，比如對一些違法行為要不斷的加強監管力度，監管的目的是維護金融市場的穩定，但是還要對金融創新進行鼓勵，因此就要對金融監管和金融創新之間的度掌握好，能夠對違規和創新進行區分，正確的找到監管工作的切入點，實現在監管上的創新。

2.加強與國際上的合作。

隨著經濟全球化的不斷深入，金融一體的影響已經越來越明顯，在這樣的背景下，要充分的考慮到國際上的作用，只靠本國自己來實現對金融風險進行控制和維護經濟的穩定是不可能的，要加強與國際之間的合作，發揮對經濟的宏觀調控能力，與國際之間建立互幫互助的合作關系，只有這樣才能對金融存在的風險進行遏制，建立良好的金融環境，實現各國之間金融穩定發展的目的。因此，我國可以和其他國家建立相互監督的合作關系，或者是在制定金融銀行的標準時可以參考國家上的規則，從而實現國際之間的相互合作。

3.加強自我管理能力。

事物發展受到自身內部的影響非常大，因此金融業要想更好的對風險進行規避，就需要加強自身的管理能力，在落實上可以從兩個方面入手：首先要加強思想認識。在金融上進行創新雖然尤其有利的一面，但是在創新的同時也存在著一些弊端，可以說是一把雙刃劍，在進行金融創新的時候要認識到其本質，要按照其規律進行創新活動的開展，只有這樣才能達到事半功倍的效果。其次就是要建立相應的風險防范制度。在金融行業上存在風險時不可避免的，而金融創新給金融業帶來了更大的風險，因此在這種情況下要及愛情那個對風險的防范制度，在建立風險防范制度的時候要結合實踐中的經驗，建立風險預測的指標體系，從而對金融風險用科學的手段進行度量，從而達到預防風險產生的目的。

4.加強法律法規的完善。

金融業發展的趨勢就是金融創新，只有在發展的過程中增加創新，才能將新的生機和活力注入到金融市場當中，然而金融市場的穩定關乎到國家的經濟發展，因此就要加強對金融監管的能力，對在穩定發展的同時加強創新能力。而放寬對金融業的創新，并不是對金融業不去進行監管，而是要有個度，而不是對其進行放縱，避免在發展的過程中出現違規現象，這就需要不斷的加強金融監管能力，對現有的金融監管法律進行調整，具體做法是：首先要完善相關的法律法規。由于現在金融在創新上涉及到一些新的方面，然而在以前的法律當中并沒有對其進行規范，因此就需要在現有法律的基礎上，結合實際情況不斷的完善現有的法律法規。其次就是對一些法律法規進行修正或廢除。金融業在創新的過程中會有很多的交叉業務形成，而這些業務相對應的法律法規大都已經過時，因此就要對現有的法律進行修正或者進行廢除處理，從而發揮出法律法規的指導意義。

參考文獻：

[1]傅強,陳園園,劉軍,劉俊,董麗蒙.基于面板數據和動態Logit方法的金融危機預警模型[J].中央財經大學學報.2015(01).

[2]張元峰.基于或有權益分析方法對我國宏觀金融風險的分析（2002-2008）[D].山西財經大學2010.

[3]石士鈞.發展中經濟與金融風險──論我國防治金融風險的分析思路[J].杭州金融研修學院學報.2001(04).

[4]許啟發,徐金菊,蔣翠俠,劉曉華.基于神經網絡分位數回歸的VaR金融風險測度[J].合肥工業大學學報(自然科學版).2014(12).

[5]汪冬華,黃康,龔樸.我國商業銀行整體風險度量及其敏感性分析——基于我國商業銀行財務數據和金融市場公開數據[J].系統工程理論與實踐.2013(02).

第2篇：風險管理趨勢范文

關鍵詞：風險管理 房地產資金鏈 發展趨勢

房地產是我國的支柱產業，對國民經濟的發展和社會市場的穩定有重要影響。在房地產行業的發展中，資金是保證房地產行業健康發展的關鍵因素。目前，在宏觀政策的調控下，房價依然堅挺，并沒有合理回歸，表明房地產行業的發展存在較大風險。資金鏈作為房地產行業的關鍵所在，資金管理的缺失，將導致資金鏈出現問題，嚴重影響房地產行業的正常發展。因此，為了實現房地產行業的正常發展，減少風險的存在，還需要各方共同努力，加強房地產行業的資金鏈風險管理，促進房地產行業的健康發展。

一、房地產資金鏈的現狀分析

分析房地產資金鏈的現狀，主要是從房地產資金的三個環節（籌措、使用、回籠）來進行分析，探究在各個環節存在的問題。

（一）資金籌措

資金籌措作為房地產資金鏈的起始環節，在房地產資金鏈中占據著重要的地位，對整個房地產的資金鏈的正常運行有重要影響。第一，一個企業投身于房地產行業，必須要籌措資金，有雄厚的資金支持；第二，籌措資金是其他環節的基礎，若該環節出現問題，將直接影響后兩個環節的正常運轉。在資金籌措環節中，主要存在的問題表現在以下幾點。

1、銀行信貸比重大，依賴程度高

據調查資料顯示，當前，我國的一些房地產企業的資金來源形式主要是分為貸款、定金、預收款、外資以及個人按揭貸款等，雖然形式看上去呈現多樣化，但是數據顯示，在這些資金來源中，外資籌資所占的比重很小，大部分主要集中在貸款，也就是說籌措資金的主要方式是銀行貸款，對銀行貸款的依賴程度比較高，這其中可能會存在風險。

2、較高的資產負債率

在我國的房地產企業中，還普遍存在著資產負債率較高的現象，有些房地產企業的資產負債率已經超過了國際常規水平，甚至有些企業超過了行業的警戒線。這都說明這些企業面臨著嚴峻的經營風險，并且經營利潤不能達到負債的水平，再加上企業的固定資產不能變現，這些房地產企業在發展過程中，面臨著相當嚴重的財務危機，房地產企業的正常發展受到影響。

3、較高的流動負債率

我國的房地產企業還面臨著較高的流動負債率，據多年的統計數據顯示，在很長的一段時間內，流動負債率均高于70%，這也導致了我國的房地產企業的資金鏈一直比較緊張，對房地產企業的正常發展造成了一定的影響。房地產企業較高的流動負債率與房地產企業的行業特點是分不開的，因為房地產企業普遍選擇流動負債來為企業的發展籌資。

（二）資金使用

這是資金鏈的第二個環節，是連接資金籌措和資金回籠的橋梁，合理使用資金是保證房地產資金鏈安全運行的關鍵所在，對保證企業的正常發展有重要作用。在資金使用過程中存在的問題有：

1、投資開發中的支出較多

在房地產企業中，投資開發費用主要包括設備、土建、配套等支出，據2012年數據顯示，開發投資增長16.7%，依舊是房地產企業主要的費用支出。設備和土建的費用一般來說還比較固定，但是配套以及其他一些費用種類比較繁多，在市場中存在不一樣的收費情況，存在著很大的隨意性，這種不規則的變動給房地產企業的發展帶來不利影響。

2、不合理的土地購置

土地購置資金投入在房地產企業的各項支出中，占據著第二的位置，較高的土地購置資金投入也在一定程度上加劇了資金鏈的緊張情況。如果合理配置土地，那么將大大緩解資金鏈的緊張運行狀況。雖然政府出臺了相關的限制政策，土地購置不合理的現象有所減少，但并沒有消失，如北京的萬柳地塊的地王。不合理的土地購置會浪費大量的資金，加劇資金的緊張形勢，還會造成土地資源的閑置浪費。

3、速動比率較低

受行業特征和經營模式影響，企業的流動資產所占的比重較大，但在存貨中比重較大的是開發成本，原材料所占比重較小，速動比率較低，低于安全值，造成企業的營運資金持有量處于一個較低的水平，企業面臨的還貸壓力較大。

（三）資金回籠

1、銷售市場遇冷

在房地產企業中，回籠的資金主要來源是銷售收入，而當前受宏觀調控政策以及消費者消費觀念的影響，銷售市場并不完全向好，也會存在銷售遇冷的淡季。銷售市場遇冷，大量的房子無法轉化成資金，回籠資金的周期變長，拉大了資金鏈，一定程度上也造成了資金鏈的緊張局面。

2、現金流出現負增長

前面也提到房地產的資金投入絕大部分放在了投資開發上，由于房地產項目的周期較長，很容易導致資金出現周轉困難問題，從而影響資金鏈的正常運轉，資金鏈處于緊張情況下，現金流的運轉更加困難。以浙江廣廈集團為例，在08年至11年，存貨占流動資產的80%，而開發成本占到了存貨的80%。

二、資金鏈的風險管理

（一）拓寬籌資渠道

針對房地產企業的籌資過度依賴銀行貸款，容易引發并存的風險，房地產企業在籌資時可以拓寬籌資渠道，適當將間接融資方式轉變為直接融資。在間接融資中，存在好多中間環節，成本較高，收益較低，穩定性較差，因此，可以通過發行股票、債券等方式進行融資。

（二）應用財務杠桿

針對房地產企業的資產負債率較高的現象，企業應當采取措施降低負債所占的比重，應用財務杠桿進行調節，調整資本結構，在資金使用上，提高資金的使用率，融資時優先考慮內部融資。

（三）負債率的制定要科學、合理

針對房地產項目開發周期時間長，資金被長期占用的情況，可以選擇使用權益資金進行替代；同時，在負債上，企業可以減少流動負債率，增加非流動負債率，以此來增加償債能力。例如：在土地的出讓金上，可以考慮把短期貸款改成長期貸款，這樣就可以減少短期付貸的壓力。

（四）合理使用土地資源

企業應當根據自己的發展規劃，合理購置和使用土地資源，避免過量購置土地資源，造成土地資源的閑置浪費；同時還可以避免資金的過度支出，減少資金的緊張局面。此外，房地產企業還必須加強成本預算，使各項工程支標準化出，提高資金的利用率。

三、房地產企業的發展趨勢

（一）房地產企業轉型

單一的產品開發企業在當前的市場發展中越來越處于不利的境地，必須加快房地產企業的轉型，綜合發展多種類型的產品，以滿足不同層次的需求。就像房地產大亨易小迪所說的那樣，房地產開發已經呈現了多元化的發展局面，因此，房地產市場的發展可以轉向城中村市場等，拓寬市場發展的潛力。

（二）土地購置回歸理性

在遭遇資金鏈緊張的形勢下，不少企業紛紛加強土地資源購置的管理，盡量避免不合理的土地購置，以節省房地產企業發展所需的資金。據資料顯示，2012年，用于房地產企業的土地購置面積下降19.5%，這也反映出土地購置回歸理性，資金鏈的運轉的緊張局面可以得到緩解。

（三）不斷增強房企的核心競爭力

在未來的房地產企業發展中，不斷增強核心競爭力成為房企發展的重要趨勢。房地產企業將會不斷加大科技投入，加強產品的創新，如：環保型產品的研發，不斷淘汰落后產品，大力推動建筑材料的集約化生產，提高科技水平和科技含量，以適應房地產行業的激烈競爭。

四、結束語

在房地產企業的正常發展中，資金鏈是最為關鍵的部分，是保證房地產企業正常運轉的基礎。但是房地產企業資金鏈中存在的問題和面臨的風險使得資金鏈的安全性和可靠性受到很大影響。因此，必須加強對房地產項目資金鏈的風險管理，從資金鏈的三個環節進行有效控制，確保資金鏈的穩定。同時，為了適應房地產行業的發展，房地產企業應當抓住機遇，積極進行轉型，提高核心競爭力。

參考文獻：

[1]王琨.論房地產企業資金鏈風險的內涵[J].博士論壇?企業研究，2010（14）

[2]許文薇，蔡芝璐.房地產資金鏈風險管理及發展趨勢研究―――以浙江省房地產上市公司為例[J].金融與保險，2013（105）

[3]鄭軍.關于我國房地產企業資金鏈管理的思考[J].沿海企業與科技，2013（13）

[4]林華靜.房地產企業資金鏈風險分析與對策[J].財會通訊?風險管理，2010（144）

第3篇：風險管理趨勢范文

【關鍵詞】創新視角；供應鏈風險管理；應用趨勢研究

0前言

供應鏈風險管理是指管理供應鏈中出現意外事件或變化所帶來的風險的一個系統的過程。借鑒全面質量管理的理念和管理方法，開展全過程的、全員參與的供應鏈風險管理，從風險事件的事先預防、事中控制到事后改進。

1常見的供應鏈風險管理對策

許多研究供應鏈風險管理的文獻針對特定典型的供應鏈風險類型，提出了一些風險管理對策。這里先簡要介紹常用的供應鏈風險管理對策。

1.1與供應商協調

建立供應鏈的初衷是為了適應市場與經營環境的變化，充分利用各自的優勢，與供應鏈伙伴一起應對市場競爭，分享利益并共擔風險。防范風險的影響，同樣需要加強與供應鏈合作伙伴的密切合作，從組織機構上、信息連接渠道上、激勵措施上建立全面的協調機制，與供應商一起制訂風險規避計劃、應急計劃，在共同擴大贏利空間的同時，共同努力克服風險因素的影響，分擔各自的風險責任。

1.2增加生產能力

生產、庫存、配送、運輸、信息系統等的設計，保留一定的負荷余量，增加供應鏈系統的安全系數。遇到供應、銷售市場的不正常變化、內部系統運行的故障等風險事件時，供應鏈有一定的備用資源可以利用，保證供應鏈的可靠與穩定。

1.3增加安全庫存水平

利用庫存的緩沖、調節、平衡的作用，在供應市場波動甚至出現供應短缺時能夠保證供給，一定程度上削減到貨時間延誤之類的供應時間風險的影響，保證供應鏈連續穩定運行。增加庫存仍然是國內許多企業防止出現供應短缺的主要措施，但是高庫存會增加供應鏈的運行成本。在保證供應鏈服務水平的前提下如何降低供應鏈運作成本，是供應鏈管理的重要內容。以虛擬庫存的形式來降低實體庫存水平，是信息時代行之有效的風險防范措施。

1.4多供應商增加供應鏈的柔性和反應能力

消除供應商原因造成的風險，首先是選擇風險可能性低的優秀供應商，其次是采用多供應商策略，甚至設置備用的、冗余的供應商，目的是一旦某一供應商不能正常供貨，可以緊急調整供應安排，從別的供應商處采購，同時可以減少對單一供應商的過度依賴，防止被套牢。采購方利用自身的市場優勢地位，適當利用供應商之間的競爭，迫使供應商提高服務質量并降低產品價格，增加采購方的收益。選擇的多個供應商可能地處不同地區，甚至不同國家，防止同一地區供應商受到相同自然災害、社會動亂、匯率變化、軍事沖突等的影響而導致的風險。需要指出的是，同一種商品的供應商過多會造成供應鏈的復雜化，增加供應鏈協調管理的難度，造成供應鏈管理成本上升。所謂供應鏈的柔性，是指供應鏈的彈性，即靈活性，也就是指供應鏈適應市場需求變化的能力。當今市場需求多樣化、服務個性化、時尚多變化、運作全球化、配送及時化的特征越來越明顯，市場需求的不確定性大大增加，而不確定性正是風險形成的基本原因。

1.5與營銷相結合，合作契約設計

對于產品銷售市場的不確定性，一般的研究總是假設需求是服從一定分布的、不可改變的。其實市場需求可以通過促銷等手段來改變。供應鏈管理必須和市場營銷的行動緊密結合，把不可控的市場需求變成可以控制的需求，消除市場變化帶來的風險。Johnson介紹的玩具公司針對產品時尚性變化快的特點，滾動推出新產品或成熟產品的升級，減少新產品的投放風險和已有產品的積壓風險，是供應鏈管理與營銷相配合的典型案例。供應鏈核心企業與合作伙伴之間的關系本身就是合同契約關系。設計規范的合作契約，明確各方的權利與義務，作為追究風險責任的依據，是市場經濟條件下企業合作的常規。有能力承擔風險的一方主動把風險承擔起來，以減輕合作伙伴的負擔、取得合作伙伴的信任。如批發商允許下游銷售商無條件退貨即是如此。通過推進供應鏈流程再造，使供應鏈系統的流程設計更加合理，發現并消除供應鏈中不可靠的結構、不可靠的通道，使供應鏈具有比較強的魯棒性。

1.6改進技術設備

首當其沖的技術手段是完善改進供應鏈的信息系統，發揮信息系統在風險監視、事件管理、需求預測、輔助決策等方面的作用，推動供應鏈合作伙伴之間信息系統的集成以實現信息共享，引入供應鏈風險管理的專門應用系統。信息系統保證供應鏈運營信息的及時采集與傳遞，使管理人員先知先覺、快速反應、正確決策，在風險的事先預防、事中緊急處置、事后補救等方面發揮不可替代的作用。提高生產、物流設備等方面的技術水平、改進管理與經營的技術裝備，也是提高供應鏈可靠性的有效手段。

2供應鏈風險管理的步驟

2.1風險識別

風險識別是對企業供應鏈面臨的各種潛在風險進行歸類分析，從而加以認識和辨別。這是供應鏈風險管理中最重要也最難的部分。任何對風險評估、控制和管理的正確行動都是基于正確的風險識別。需要了解風險是什么、和什么因素相關。下面的例子是用一個公式來描述產品的安全風險，影響產品安全風險的主要因素是產品本身存在的潛在缺陷和產品接觸人群的機會。計算公式是：產品的安全風險＝產品本身的缺陷×產品接觸人群的機會。通過公式可知，即使產品本身存在的潛在缺陷很微小，但如果產品在市場上銷量巨大，產品本身很微小的缺陷也就被放大了。因此，其風險依然值得引起我們的注意。

2.2風險衡量

運用定量分析法對特定風險發生的可能性和損失范圍及程度進行估計與度量。

2.3風險控制

根據風險管理目標，選擇恰當風險管理工具，優化組合，規避、轉移、降低風險。

2.4實施風險管理

協調配合使用各種風險管理工具，不斷反饋、檢查、調整、修正，使之更接近目標。常見的風險管理方法主要有以下三種：

1）進行風險轉移：通過部分非核心業務外包的方式將風險轉移至其他企業，也可以通過和專業風險管理公司合作，及時充分地了解供應鏈的信息。在供應鏈中各節點企業之間的信息相對封閉，造成鏈上企業對需求信息的曲解沿著下游向上游逐級放大。實踐中，供應鏈生產源頭和終點需求之間總會存在時間上的延遲，這種延遲導致反饋誤解。由于供應鏈上的企業大多數依據相鄰企業的需求進行決策，而并不探求其他成員的信息，造成這種曲解從一點微小差異最終傳遞到源頭時出現不可思議的放大。因此，如何得到準確及時的信息是供應鏈風險管理的重要因素。

2）優化合作伙伴選擇：供應鏈合作伙伴選擇是供應鏈風險管理的重要一環，一方面要充分利用各自的互補性以發揮合作競爭優勢，一方面也要考慮伙伴的合作成本與敏捷性，通過加強伙伴間的溝通和理解使鏈上的伙伴堅持并最終執行對整條供應鏈的戰略決策，供應鏈才能真正發揮成本優勢，占領更多的市場份額。

3）建立企業成員間的信任和監督機制，增加供應鏈透明度：企業成員間的信任是供應鏈賴以生存的基礎，但是沒有監督的信任卻是形成供應鏈風險的最佳土壤。因此，通過專業風險管理公司的參與，可以建立并完善企業成員間的信任和監督機制，以降低供應鏈結構成本，減少內部交易成本，促使伙伴成員以誠實、靈活的方式相互協調彼此的合作態度和行為，并使供應鏈管理層通過不同渠道驗證信息的客觀性，得到清晰和沒有失真的信息。

【參考文獻】

第4篇：風險管理趨勢范文

【關鍵詞】艾滋病；性安全月；效果

【中圖分類號】R97.3 【文獻標識碼】B 【文章編號】2095-6851（2017）06-0-01

“性安全月”指的是在全年中一個月不進行或中采取安全措施，“性安全月”概念一經提出便獲得社會的高度關注，國外更有學者提出全民推廣“性安全月”措施[1]。“性安全月”能夠在短時間內進行行為干預，有效動員全民開展艾滋病預防，減少艾滋病傳播。為探索“性安全月”活動在南寧市興寧區艾滋病風險管理中的效果，我們開展了本研究，現將結果報告如下：

1.對象與方法

1.1 對象 按現住址統計，抽取興寧區2012年1月1日-2015年6月30日所報告的存活艾滋病病患者作為調查對象。

1.2 方法

1.2.1 樣本量的確定結合經驗法，綜合考慮易操作性及依從性等各種因素，在符合條件的調查對象中抽取178例作為研究對象。

1.2.2 分組方法：將178例病患者按1：1的比例隨機分配到“性安全月”干預組和對照組中，每組各89例。

1.2.3 調查方法與內容 調查分干預前的基線調查和干預后的調查，調查以問卷方式進行，內容包括病患者基本信息、性伴數量及頻率、安全套使用頻率、自我風險控制意愿及艾滋病知識知曉率等。調查時嚴格遵循知情同意自愿、尊重和不評判的倫理學原則，做好質量控制。

1.2.4 干預方法 對干預組進行健康教育，講解性安全的必要性，告知維持1個月的“性安全月”推廣活動，在“性安全月”期間給予3次電話隨訪；對實驗組則不提及“性安全月”，僅要求其配合調查，按常規隨訪管理。6個月后，采用與基線調查相同的問卷，重新收集兩組研究對象特征等信息。

1.2.5 統計分析方法 采用EpiData3.0建立數據庫，使用SPSS13.0統計軟件進行統計分析，計數資料的比較采用檢驗。

2.結果

2.1 有效問卷情況 178名研究對象中，能完成前后2次問卷調查的有142人，問卷有效率79.78%（142/178）。其中干預組問卷有效率71.91%（64/89），對照組問卷有效率87.64%（78/89）。

2.2 基本信息 統計表明，除婚姻狀況外（p=0.026），干預組與對照組在性別、文化程度、感染途徑、性取向及抗病毒治療方面均無統計學差異（P>0.05），見表1。

2.3 最近3個月性伴數變化情況 干預前后，干預組均以1個性伴者居多，分別占71.88%和75.00%；對照組亦以1個性伴者居多，分別占44.87%和51.28%。干預前后兩組性伴數變化無統計學差異（P>0.05），見表2。

2.4 最近3個月頻率情況 干預前有性伴的病患者，干預組和對照組分別為51例和46例；干預后有性伴的病患者，干預組和對照組分別為49例和43例。干預前后，干預組的頻率變化有統計學差異（P0.05），見表3。

2.5 最近3個月安全套使用情況 干預前后有者，干預組每次都使用安全套的比例從干預前的69.56%上升到干預后的97.67%，有時使用從26.09%下降到2.33%，從不使用下降到0.00%，安全套使用差異有統計學意義（P=0.001）；對照組干預前后安全套使用差異無統計學意義（P>0.05），見表4。

2.6 自我風險控制意愿 經過隨訪干預后，干預組自我風險控制意愿有較大的改變，無論近3個月有否危險都愿意改變危險，差異有統計學意義（P0.05），見表5。

2.7 艾滋病基本知識知曉率情況 干預前，干預組和對照組艾滋病知識知曉率分別為90.63%和88.46%；干預后，干預組和對照組艾滋病知識知曉率分別提高到96.88%和93.59%。干預前后對比，無論干預組還是對照組，艾滋病知識知曉率均無統計學意義（P>0.05），見表6。

3.討論

目前，艾滋病疫情已進入快速增長期，艾滋病從高危人群向一般人群蔓延擴散的趨勢日益明顯，性韃ヒ殉晌最主要的傳播途徑。作為傳染源的艾滋病感染者和病人，對艾滋病相關知識的掌握情況以及高危行為的改變將直接決定其是否會造成艾滋病的再次傳播[2]。根據Benjamin的研究，在全人群中開展“性安全月”可以有效降低艾滋病新發感染率[3]，而本次研究旨在探討在艾滋病感染者和病人中維持1個月的“性安全月”習慣，對其短期內特征改變的影響。研究指出在流動人口[4]、MSM[5]等群體中多性伴是艾滋病感染和傳播的危險因素，而在艾滋病感染者和病人中多性伴顯然增加艾滋病傳播的機會。本次調查發現，實施“性安全月”后6個月，干預組和對照組性伴數均未發生顯著改變。但本次研究中，干預組在接受干預前多性伴的比例已經維持在較低水平（7.81%），干預作用難以體現，因此需要在一個更長的時期內進一步觀察干預對維持單一性伴的作用。研究指出[6]一次無保護性接觸感染艾滋病的概率在0.30%-0.38%不等，在基線調查中，干預組和對照組每次均使用安全套的比例分別僅有69.57%和61.11%，說明對本地區傳染源的行為干預十分必要。頻率在一定程度上反應了艾滋病感染者和病人性成癮或性亢奮狀態，而性亢奮是導致艾滋病感染者發生無保護的危險因素[7]。本次研究發現，干預后半年內，干預組頻率顯著降低，而安全套使用率顯著提高，而對照組則無明顯改變。說明通過“性安全月”對艾滋病感染者和病人進行為期1個月的自我約束，對其半年內高危行為的改變可以產生積極的作用。研究對象艾滋病基本知識知曉率均較高，達到93%以上，說明隨著廣西艾滋病防治攻堅工程的不斷深入開展，各地加強了艾滋病防治知識的宣傳力度有關，這與覃杏霏等[8]開展的廣西城鄉居民艾滋病知識知曉率狀況調查結果一致。盡管艾滋病知曉率達到較高水平，但感染者和病人中知行分離的現象是目前艾滋病防控工作中的一個難點[9]。根據知信行理論，知識和信息是形成積極、正確的健康信念與態度的基礎，而正確的健康信念與態度則是改變行為的動力。從掌握知識到行為改變中的重要一環即形成自我信念或自我效能感[10]，本次研究發現，開展“性安全月”活動后，干預組自我風險控制意愿有了較大提升，而對照組則無明顯改變，說明維持1個月的自我約束對艾滋病感染者和病人風險行為控制的自我效能感形成和發展有重要作用。因此，今后感染者管理工作及日常的艾滋病宣傳教育過程中，在提高艾滋病相關知識知曉率的同時，應盡可能從心理、社會等多方面幫助艾滋病感染者和病人樹立正確的社會觀和價值觀，強化其社會責任感，努力促成其行為的徹底改變[3]。

參考文獻

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[8]璐，王臨虹，方利文.分娩方式與艾滋病母嬰傳播.中國艾滋病性病，2012，18（4）：265.

第5篇：風險管理趨勢范文

關鍵詞:環境管理;審計策略;措施

一、總體審計策略

審計人員采取的總體審計策略主要是針對被審計單位總體層次環境管理風險而言的。總體審計策略是指對審計人員的安排、專家的聘請及相關審計時間的分配等,是從總體上對審計工作的一個安排。我們認為,審計人員采取的總體審計策略包括以下幾個方面:

(一)向項目組強調在收集和評價審計證據過程中保持職業懷疑態度的必要性

職業懷疑態度是對審計人員職業道德的一個基本要求,在執行環境管理審計時,項目負責人必須向項目組成員強調在收集和評價審計證據的過程中保持職業懷疑態度的必要性,尤其對項目組聘請的環境專家,項目組負責人必須對其說明職業懷疑態度對審計人員執行環境管理審計的重要性,并保證他們在執業過程中遵守這一道德要求。

(二)對相關專家的聘請

環境管理審計是環境審計的一種類型,對于注冊會計師而言是一種新的審計類型,該審計的執行需要環境管理學、環境法學、環境工程等相關環境學科知識,并要求在執業過程中給出恰當的判斷,這一判斷必須有專業的水準,這就要求注冊會計師在執行環境管理審計時對自己不熟悉、不擅長的領域通過聘請環境專家的方式來解決。

(三)對審計人員的安排及擬實施審計程序的總體修改

在進行了環境風險分析及環境管理風險評估后,審計人員對環境管理審計的重點有了更明確的認識,這個時候需要對審計初始階段制定的審計計劃和審計策略進行修改,以合理分配、安排審計資源,順利完成審計工作。對環境管理審計程序的總體修改包括針對審計目的對各審計程序的修改、針對環境管理風險應增加的審計程序、針對特殊環境管理事項應實施的審計程序等。

二、環境管理控制審計

(一)環境管理控制審計的含義

環境管理控制是被審計單位環境管理主要內容的體現,也是環境管理風險產生的一個因素,因此,對環境管理控制的審計就顯得尤為重要。企業環境管理體系審計是對以非貨幣、非財務信息為主的定性環境信息載體和環境管理活動實施的審計。

(二)環境管理控制審計的要求

作為環境管理審計的主要內容之一,環境管理控制審計并非在任何情況下都要實施。當存在以下情形之一時,審計人員應實施環境管理控制審計:

1.在評估具體層次環境管理風險時,環境管理控制的運行是有效的;

2.僅進行具體環境管理活動審計不足以提供具體層次充分、適當的審計證據。

在進行環境管理控制審計時,審計人員還應當注意以下幾個問題:

1.考慮環境管理控制的具體內容;

2.考慮環境管理控制審計與具體環境管理活動直接相關的內容。

(三)環境管理控制審計的內容

對被審計單位環境管理控制的審計包括以下幾個方面的內容:

1.對環保理念的審查。企業的環保理念一般和企業的生命周期有一定的聯系,當審計人員對被審計單位基本情況進行了解時,審計人員應對被審計單位的生命周期進行判定。對被審計單位環保理念的審查可以通過檢查被審計單位的公司章程和相關會議記錄,如果沒有相關文件可供參考,審計人員則可以通過對被審計單位內外部相關人員進行走訪、調查,或者從被審計單位對一些環境事項處理的方式方法上加以判斷獲取相關信息。

2.對環境管理目標的審查。被審計單位的環境管理目標一般在被審計單位環境管理章程和環境管理相關文件中體現,審計人員只需審查相關文件即可獲取關于被審計單位環境管理目標的相關審計證據。如若沒有相關文件,可以通過詢問環境管理部門相關管理人員獲得相關信息。

3.組織結構審計。對被審計單位環境管理控制中組織結構的審計,主要是對組織機構設計合理性和運行有效性進行審計。在對被審計單位環境管理控制組織結構進行審查分析的基礎上,應找出組織結構設計及運行中存在的問題,制定改善組織機構的方案,以幫助被審計單位實現環境管理目標。

4.人員審計。對被審計單位環境管理控制中人員的審計應當包括人員配各審計、人員選擇審計、培訓與開發審計三個方面。

三、對具體環境管理活動的審計

工業企業的整個生產活動是通過從環境中獲取資源和能源,生產出產品供給人類消費,向環境中輸出廢物的過程。工業企業活動是使環境生產遭受巨大壓力的直接原因,因此,我們選取工業企業的主要環境管理事項來闡述具體環境管理活動審計的內容及注意事項。

(一)排廢管理

對企業環境管理中的排廢管理的審計,主要注重以下幾個方面:

1.檢查具體的排廢標準、排廢記錄、改善排廢的計劃情況等。檢查企業環保主管部門是否按照國家和地方政府規定的廢棄物排放標準和企業自身的情況,制定適合于本企業內部管理的廢棄物排放控制指標;對本企業排放廢棄物的種類、數量(包括濃度)、方式和去向等情況是否有完整的檔案記錄,并核實記錄的準確性;環保主管部門是否按照規定要求制定廢棄物排放定額指標(包括濃度和總量),是否將定額指標納入工廠和車間的生產計劃和工藝技術管理作為考核標準;針對不符合排放標準的廢棄物的排放環境主管部門是否制定了合理可行的改善計劃等。

2.檢查排廢處理方式。企業是否建立自己的下水管道、污水處理廠和廢渣堆埋場,如果沒有,是否借助于他人的廢棄物處理設施處理被單位的廢棄物:實地考察廢水的排放是否實行清污分流,分別處理;廢渣的排放是否實行分類集中,分別處理;對本單位不能利用和處理的廢棄物是否根據環保主管部門的批準統一轉移給外單位,并通過第三方加以證實。

(二)現有污染的治理

1.檢查污染治理記錄、污染治理計劃。檢查企業有無完整的污染治理情況記錄,重要的污染治理情況是否有詳細的記錄;對于不符合廢棄物排放標準或環境保護要求的,有無對超標的污染源和公害源制定治理計劃等。

2.檢查、核實企業的污染治理措施。對依托現有生產裝置進行擴建、改建的項目,如有污染問題,是否將新老污染問題解決;對污染物的治理是否采取回收利用、循環套用等綜合利用措施,不能綜合利用的,是否采用達標處理措施;污染物處理設施是否貫徹技術可行、經濟合理的原則;環境保護設施是否按照設計規定的能力和參數運行,運行狀態能否滿足環保的要求等。

(三)新污染的預防

1.新建、擴建、改建和技術改造項目,是否嚴格執行國家有關建設項目環境保護管理的規定和要求;對環境有影響的建設項目是否實行了環境影響報告書審批制度;防治污染及其他公害的設施與主體工程是否實行了同時設計、同時施工、同時投產使用的“三同時”制度。

2.建設項目是否按照國家規定的建設程序辦事,每個程序階段的環境保護要求和審批規定是否都執行了《建設項目環境保護管理辦法》、《建設項目環境保護設計規定》。

3.新建項目是否有嚴格的環保責任機制。

(四)環境監測

對于企業的環境管理中的環境檢測活動,主要關注以下幾點:

1.企業是否建立專門的環境檢測小組或檢測;

2.環境監測站的硬件裝各及人員配各情況。

環境監測站是否建立健全了為保障環境檢測工作及時、準確、高效運行的各種規章制度標準。

參考文獻:

[1]陳鈺泓.環境績效審計問題研究[D].成都:西南財經大學會計系,2006.

第6篇：風險管理趨勢范文

關鍵詞：經濟發展；城市化建設；施工安全風險

1 大型基坑近接建筑物施工安全風險評價指標現狀分析

目前，由于我國地質條件非常的復雜，我國城市化結構的復雜性，所以這就直接決定在對于大型基坑近接建筑物施工安全風險評價的體系發展并不完善，但是我們必須充分的認識到其建立和完善的發展對于現階段指導我國的建筑行業內風險管理的重要性。

所以建立一個科學、有效的、契合實際的基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全風險管理的制度是非常緊迫的一項任務，如果遲遲沒有正確的有效系統體系的支撐，那么我國在建筑行業尤其是在大型基坑附近施工的安全問題的發展將會面臨一個分散的狀態。所以當局政府應當有效的加強政府的引導工作，引導從事研究建筑安全行業方面的專家和學者加強對我國現階段基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全風險管理研究。

2 基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全風險管理原則

首先我們在前文提到過，建立有效的體系的發展是現階段我國建筑行業有效規避相關風險的基礎，本文主要研究的內容是基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全風險管理研究。我們都知道由于我國城市化建設的進程中，有效的規劃設計不到位，所以直接影響到了后期可能會出現的一種情況就是必須在發現的基坑附近進行有效的作業。在實際操作的過程當中，我們意識到，建立細致的施工原則可以直接指導在建筑操作中的一些技術性難點和問題。本文主要總結了以下幾點基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全風險管理原則：

2.1 科學管理

我們知道科學技術是第一生產力，那么我們在施工建筑工作中一個首先需要遵守的原則就是科學管理的原則。在遵循客觀規律的基礎之上，我們需要有效的做好在大型基坑附近的建筑施工技術的研究工作，例如對于相關的爆破技術、拆建技術，對于施工材料的研究都進行科學化的管理發展，確保做到能夠用科學技術的發展去促進我國建筑行業的安全的保障。在大型基坑附近施工安全的危險系數就更高，所以我們要充分做到尊重科學事實規律的基礎之上，做好相關的施工安全技術的研究工作，科學化、精細化的風險管理模式的發展，旨在促進我國的建筑行業的一個整體健康的長遠發展。

2.2 系統全面

由于在大型基坑附近施工安全的工作保障所需要面臨的環境非常復雜，既會涉及到一個相關地質環境的影響，還會存在氣候環境的影響，最終在是施工的過程當中還會受到一個施工技術或者施工人員的影響。所以我們在做好在大型基坑附近的施工安全風險管理規劃的時候，需要考慮的問題必須要做到系統和全面。安全風險管理的工作不僅僅要落實到施工方，相應的還包括業主方面、勘察方面、設計方面、監理方面和監測方面都必須承擔相應的責任，做好權責和義務劃分的工作。深入的認識到風險管理模式當中我們需要考慮所有方面的問題的綜合發展。

2.3 簡潔明了

我們在前文提到了在大型基坑附近施工安全工作的保障所需要面臨的環境非常的復雜，所以在安全風險管理當中需要有效的做好全面系統的分析。但是我們需要做好一個主次的分析工作，對于重點問題、難點問題要做好相應的點撥的工作。分析的時候要做到一個全面的分析，但是最后在設計和施工當中，確保整體的流程簡潔明了，突出核心的內容。所以在研究大型基坑附近的風險管理模式的時候，一方面我們需要做好一個充分的研究工作，另一方面在總計歸納的時候需要做到簡潔明了。

2.4 測定層次清晰

在建筑行業內衡量風險系數一般采取的是權重系數的方式去進行測定，由于我們知道在大型基坑附近的施工安全的危險程度是比較高的，所以我們就需要充分的做好相關的測定工作。根據我國現有的建筑行業的施工體系來看，我們需要有效的劃分相應的施工危險系數，分析好建筑工程之間的關系性、從屬性和邏輯性。確保整體施工的邏輯層次清楚，那么在實際操作的過程中才能夠有條理的進行，確保雜亂無章工作情況的發生，一方面對于施工的進度有著很大的影響，但是更為重要的一點就是對于在大型基坑附近的施工技術發展風險管理來說是非常不利的。

2.5 可操作性

目前我國在大型基坑附近的建筑施工的技術和理論很多都是借鑒的國外的技術和經驗，我國自主研究適合我國地理條件具有可操作性的施工技術，由于不同的國家在施工技術發展方面所具備的環境存在一定的差異，所以我們必須保障風險管理技術的發展必須是具有可操作性的，不能盲目的借鑒國外的技術經驗水平來發展我國的建筑行業的施工安全問題。做好相關的外部環境的定性定量工作分析，確保我們在借鑒國外優秀建筑技術的基礎之上，能夠有效的結合我國現階段施工技術水平發展的情況，確保我們在大型的基坑附近施工風險安全得到有效的保障。

3 基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全措施

3.1 提高施工質量

工程施工過程中要想保證接近大型建筑物的深基坑安全，前提要保證質量，在進行深基坑施工過程中要嚴格按照科學的施工工藝，要控制施工的材料，從而提高工程質量。

3.2 建立嚴格的安全管理制度

嚴格的安全管理制度可以有效的提高深基坑的安全度，比如說一旦發現圍護結構出現涌水現象時，就馬上停止作業進行開挖，進行處理。

3.3 采用現代化監測手段

利用科學原理，對深基坑進行檢測，通過計算機平臺，全面檢測，專家和工作人員進行監督，發現隱患，解決隱患。

4 結語

在各類工程項目中，大型建筑深基坑工程存在的安全隱患比較多，基坑開挖過程中受到了地質條件、施工環境、天氣情況等因素的影響，增加了施工過程中的安全風險。為了降低深基坑開挖的風險，所以施工企業在進行施工的時候要根據深基坑工程的特點，分析深基坑工程中存在的風險，以便及時做好深基坑工程安全管理措施和合理的防范工作。

參考文獻

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第7篇：風險管理趨勢范文

摘 要 企業風險管理能夠增強企業前瞻性風險管理能力、應變能力、風險反應能力以及快速恢復力，能夠促進企業資源分配更加合理化，提升企業內部控制水平，對于企業的順利發展壯大具有重要意義。本文首先對企業風險管理進行比較全面、簡潔的概述，然后按照時間順序闡述了我國企業風險管理發展歷程，最后理論聯系實際的對我國企業風險管理發展趨勢進行了科學的展望。

關鍵詞 企業風險管理 發展歷程 展望

隨著我國改革開放層次加深，范圍更廣，市場經濟發展飛速的同時，受到的國際市場沖擊以及市場經濟本身的不穩定性都會導致市場經濟主體――企業生存風險的產生。對于任何事物來說不確定性和風險對于其生存與發展都具有重要影響作用。為了能夠在激烈的市場競爭中發展壯大，企業必須重視風險管理，只有完善的風險管理制度才能夠使得企業化險為夷，避開各種市場風險，甚至是做到險中求勝，抓住機遇加快發展。

一、企業風險管理基本介紹

追溯歷史，我們會發現風險管理在我國歷史悠久，風險管理思想最早產生于夏朝，主要是用于天災人禍下的糧食儲備制度。國外學者于二十世紀三十年代提出風險管理概念，認為風險管理重點是“風險”以及“管理”。迄今為止，最經典的風險管理定義就是威廉姆斯（Williams）在其著作《風險管理與保險》中為風險管理做的定義，即：以組織目標為依據，以最小費用運用風險識別、風險評估、風險應對以及風險控制措施解決企業所面臨的的中風險危機的管理過程就是企業風險管理。國內學者也對風險管理進行了各種定義，總結歸納，作者認為所謂風險管理就是企業對所面臨的的風險及時預測、及時評估其對企業運行的影響，然后依據影響的范圍和程度，設計出風險應對方案，以期在風險中企業受到的損害最低，獲得的利潤最大。

二、我國企業風險管理發展歷程

風險管理發展的歷程劃分并不統一，但是學術界共同認為風險管理真正意義的開始階段應該是二十世紀三十年代的美國，并且于六十年展成為現代化管理手段，而風險管理全球性的普遍應用則是二十世紀七十年代，九十年代風險管理整體概念得到極大的發展。

對于我國企業風險管理發展歷程的劃分，國內學者亦各有不同觀點，例如，國內學者王農躍、嚴復海等將企業風險管理劃分為三個階段，依據時間順序依次是：傳統企業風險管理――現代企業風險管理――全面企業風險管理。作者在深入研究眾學者的理論成果的基礎上，結合我國企業風險管理實踐活動發展情況認為我國企業風險管理發展歷程可以分為兩個階段，即：財務以及保險風險管理階段和企業整體風險管理階段。

1.財務以及保險風險管理階段

財務以及保險風險管理階段時間基本為20世紀30年代初至20世紀90年代初，這個階段也是我國企業風險管理思想萌芽形成階段，風險管理涉及的企業管理內容主要是企業財務風險和可保風險。這個階段概括起來有以下幾個特征。

首先，模型化的定量研究是這個階段風險管理研究的主要方法。此階段代表性理論著作成果是國外學者赫爾其和梅爾于20世紀60年代初期出版的《企業風險管理》，書中將數理統計技術和概率論引入企業風險管理研究中，標志著企業風險管理的研究逐步趨向于專門化和系統化。

其次，此階段風險管理研究由美國擴展至世界各地。這個階段也是我國引入風險管理研究的最初階段。全球越來越多的國家的企業開始重視風險管理的重要作用，并且將風險管理與營運管理、戰略管理定位企業管理的三大主體。

再次，非金融工商企業開始重視風險管理研究的作用。風險管理的最初起源于保險行業，后來迅速為證券行業、投資行業、銀行業等金融行業所采納并加以發展。但是20世紀50年代由于著名公司通用汽車公司發生火災事故引發非金融工商企業對于風險管理的重視，風險管理研究在非金融工商企業界迅速發展。

最后，財務風險和可保風險是這個階段風險管理研究的主要內容，企業應對風險的主要手段是保險。雖然這個階段風險管理風險管理已經得到了非金融工商界的重視，但是風險管理的研究領域主體依舊是金融保險業，這也就是的了風險管理研究多多少少都帶有金融保險的行業特性。例如，20世紀60年代Beaver發表的論文《財務比率與失敗預測》中基本就是采用金融保險行業的數據進行分析；20世紀70年代初期，Scholes和Black聯合發表的風險管理理論研究資料基本都是金融期權定價相關理論。

這一階段我國企業風險管理的發展歷程附屬于世界企業風險管理發展階段。雖然起步比較晚，但是基本發展特征與國外相似，但是也具有一定的缺點，主要有：企業戰略與風險管理不相配，風險管理沒有放到企業發展戰略地位；沒有獨立的風險管理部門，風險管理基本由內部審計、會計、財務管理部門分別進行，風險管理主觀性較強；風險管理的研究基本是獨立進行，沒有考慮到市場是持續、動態變化的，企業僅僅從某一片面、單一層面上進行風險管理的研究，缺乏全局性和整體性的考慮。

這一階段，我國風險管理比較經典的代表作是20世紀90年代初香港保險總部出版的《風險管理手冊》和20世紀80年代初臺灣學者宋明哲所著的《風險管理》。

2.企業整體風險管理階段

20世紀90年代世界政治和經濟環境發生巨大變化，世界各國銀行個體倒閉最終引發拉美部分國家金融動蕩、亞洲金融危機、墨西哥金融危機等較大金融整體風險動蕩，促使風險管理由財務和保險局部領域擴展至企業整體層面的風險管理研究，每個企業都在尋求建立完善的全面風險管理體系。

受世界金融動蕩的影響，我國風險管理研究階段也由財務和保險局部風險管理開始拓展至企業整體風險管理體系的研究上。整體風險管理體系的建立需要在舊的風險管理方法和技術基礎上進行各種創新工作，不斷協調企業各方利益，全面考慮風險的影響因素，通過有效的風險組合做到整體風險的規避，實現企業最大利潤。與財務風險和可保風險階段相比，這個階段基本特征有以下幾點。

首先，企業風險管理更加職責化，并且形成連續性風險管理制度。這個階段我國企業設置獨立風險管理部門，建立了具體的風險管理機制，這樣企業風險管理不再是管理層主觀意愿，而是企業管理職責組成部分，風險管理更加連續化。

其次，模型化的風險管理研究模式轉變為框架標準化風險管理研究模式。在參照國外企業風險管理的有效理論的基礎上，國務院國資委于2006年制定了《中央企業全面風險管理指引》，《中央企業全面風險管理指引》是我國第一個風險管理框架，具有一定的權威性，對于企業進行框架標準化風險管理研究具有重要指引意義。

最后，風險管理更加注重企業整體風險組合的研究管理。這個階段企業不再僅僅局限于對企業財務風險的管理，更加注重企業各個部門風險整體的應對。例如，在應對市場造成的產品風險時，財務風險以及各種產品市場風險相結合，制定最佳生產計劃應對市場風險，保證企業在風險中獲得最大經濟效益。

三、我國企業風險管理發展展望

綜合我國企業風險管理發展歷程以及經濟發展水平，作者認為我國企業風險管理發展趨勢主要有：

首先，企業風險管理目標將由傳統被動風險處理向風險預防、風險轉嫁以及風險價值利用轉變，企業風險管理活動重點向風險開發、風險利用和風險經營轉變。

其次，企業風險管理中母公司從外部以股東身份對子公司進行各種風險管理標準會得到完善。由于母公司與子公司之間的委托理論以及兩權分離理論，目前關于企業內部風險管理的系統標準很少有涉及到母公司對于子公司的各種風險管理條例，所以如何進一步完善作為股東身份的母公司對于子公司的各種風險管理標準將會是我國企業風險管理發展的一個新方向。

再次，企業風險管理研究的主流趨勢將會是企業整體層面風險管理體系，也就是企業集成風險管理以及風險管理績效評價的研究。隨著我國市場經濟進一步成熟，市場開放度更加深層次以及全方位，各種國內外市場風險的沖擊必然使得根據企業管理戰略目標制定企業集成風險管理目標的集成風險管理將會受到企業的重視。與傳統風險管理不容，集成風險管理具有明確的目標體系，總目標與企業戰略目標相吻合，各級企業部門根據本部門職能對總目標進行分解，得出本部門具體的子目標，各級目標具有鮮明的層次性，形成樹狀目標體系圖。與此同時，風險管理成本效益等的績效考核也會日益成為各企業以及理論研究者重視的內容。

最后，未來我國企業風險管理研究的主體不再是單個的學者，各種經濟組織或者政府將成為企業風險管理的研究主體。就像區域經濟組織合作是經濟全球化必經之路一樣，我國各個行業要得到極大的發展，合作式經濟組織必然會日益成為企業之間共贏的必然手段，所以風險管理不會再局限于某個企業，經濟組織整體風險管理會逐漸成為風險管理的研究主體。另外對市場經濟起引導以及宏觀控制的政府也會參與整體市場經濟風險管理的研究，因為經濟全球化中的各種沖擊，要想我國市場經濟順利規避各種風險，企業風險最小化，離不開政府的宏觀控制。

結語：總之，企業風險管理對于企業規避風險，快速發展壯大具有重要意義，我們要在了解企業風險管理發展歷程的基礎上做好對未來企業風險管理的正確預測，科學合理借助風險管理解決企業運行中各環節遇見的風險，或者在市場風險中做好企業展戰略決策。

參考文獻：

第8篇：風險管理趨勢范文

一、前言

投資項目的風險與不確定性是客觀存在的，大量事實證明，人們對投資項目的分析和預測不可能完全符合未來的情況和結果。這是因為，客觀環境、條件及相關因素是變化發展的，而人們依據過去的數據資料和經驗所做的預測很難完全符合未來的事物發展規律和實際狀況，而且時間距離越遠，預測的誤差也越大。為使投資決策建立在可靠的基礎上，需要對風險實行科學的分析和評估。于是投資項目風險管理作為新興的經濟管理科學，便應運而生，它是在經濟學、管理學、行為科學、運籌學、概率統計、計算機科學、系統論、控制論、信息論等學科和現代工程技術的基礎上，結合現代建設項目和高科技開發項目的實際，逐漸形成的一門新興的經濟管理邊緣科學。

在國際上，風險管理已日漸成為投資項目評估和風險決策分析的重要部分。包括項目在內的現代決策，實質上是風險型決策，而風險決策的核心是風險分析與管理，它直接關系到投資項目的合理判斷和科學決策。隨著我國改革開放的不斷深化和市場經濟體制的逐步建立，尤其是加入!"#后，項目風險日益增多，至今我國還沒有全面引入風險管理對投資項目的全過程進行風險估計與評價，這是造成我國許多工程投資膨脹和工期拖延的重要原因之一。因此，在我國推廣投資項目風險分析理論的研究與風險管理的應用，對促進我國經濟穩定、持續、健康、快速的發展具有重大的現實意義。

二、投資項目風險分析的發展與趨勢

1投資項目風險分析的新概念

投資項目風險分析就是通過對風險因素的識別，采用定性分析或定量分析的方法估計各風險因素發生的可能性及對項目的影響程度，揭示影響項目成敗的關鍵風險因素，提出項目風險的預警、預報和相應的風險對策，為投資決策服務。風險分析的另一重要功能還在于它有助于在可行性研究的過程中，通過信息反饋，改進項目設計方案或優選設計方案，直接起到降低投資項目風險的作用。由于有些風險造成的損失不宜用投資或經效益的變化來度量，對復雜的重大項目有必要進行各專項風險分析或單因素風險分析。投資項目風險分析應是專項風險分析和單因素風險分析相結合的綜合系統分析。

2投資項目風險分析技術的發展

20世紀50年代后，計算機網絡技術的問世，使得現代計算與網絡技術廣泛用于描述各種工程技術、生產組織、經營管理系統，并迅速成為簡捷地分析、求解、優化這些系統的有效技術。

進入70年代，隨著計算機網絡技術的飛速發展，大規模、復雜的網絡邏輯運算成為可能，而且更加方便，同時還能對這類網絡模型進行綜合、分解、資源分配、成本優化。另一方面，網絡技術與模擬技術相結合，產生了隨機網絡仿真技術（GERTS），在GERTS的基礎上，又出現了各種特殊用途的仿真隨機網絡技如成本優化仿真隨機網絡（GERTS）、選擇模型仿真語言（SLAM）和圖示可靠性分析仿真程序（GRASP）等，極大豐富了網絡技術的研究領域和應用范圍。

80年代初，在GERT的基礎上，出現了風險評審技術（VERT）網絡模型，引進了完成項目具有風險的概念，把完成項目的時間、費用以及效果聯系起來，建立三者之間的數學關系，從而大大增強了網絡技術描述與分析現實系統和客觀世界的能力。隨后，網絡技術的發展和應用主要表現為兩個方面，一是網絡技術適用的項目或系統越來越大，描述及分析的功能更加完善；二是用于計算和分析各種網絡模型的計算機軟件微機化，這大大增強了實際應用的可能性。

3風險分析理論與現代網絡技術相結合的發展趨勢

隨機網絡是一種可以反映多種隨機因素及其隨機變量間相互關系的網絡技術，在隨機網絡模型中，包含著各種隨機成分，如時間、費用、資源耗費、效益、虧損等，并且可以處理系統中各種項目及其相互影響的隨機性問題，即一活動按一定規律可能發生或

不發生，相應地反映在項目開始或結束的節點也可能發生或不發生，從而為許多復雜的、包含多種隨機因素的系統的研究和分析，提供了有效途徑。因此，在投資項目的工期與費用估計中，將風險分析與隨機網絡技術相結合是可能的，并且具有其優越性。一是直觀性，隨機網絡模型可以直觀、形象地描述影響工期和費用的風險因素及其相互關系；二是可計量性，根據隨機網絡模型，可估計出各風險因素對活動工期和費用的影響程度；三是可控性，根據風險因素對項目工期和費用的影響程度估計，為決策者提供一整套可能發生的各種情況，為投資項目能以最少費用按期完成提供科學管理依據。

三、我國項目風險管理的應用現狀與發展趨勢

1項目風險管理技術是上個世紀60年代以來世界發達國家項目管理中不可或缺的支撐工具，項目理方法的核心是風險管理和目標管理，而項目風險管理是一種項目主動控制的手段，其主要目標是使項目的三大目標：投資7成本、質量、工期得到控制。這種主動控制與傳統的偏差/糾偏/再偏差/再糾的被動方式截然不同，風險管理對項目目標的主動控制體現在通過主動辨識風險因素并加以分析，先采取風險處理措施進行項目的主動控制。但我國在70年代末、80年代初引進項目管理理論與方法時，只引進了項目管理的基本理論、方法與程序，沒有同時引入風險管理，這主要是因為當時我國經濟發展水平較低，人們風險意識普遍較差，尚未認識到運用風險管理技術來抵御風險或轉移風險的重要性，而且當時我國尚處于計劃經濟體制中，國家是惟一的投資主體，為了在賬面上反映節省投資而不愿意增列風險管理費用。

80年代中期以來，隨著我國經濟的改革開放，國外各種風險管理的理論與書籍被介紹到中國，同時也被應用到項目管理中，尤其是大型土木工程項目。另外，我國的經濟體制也逐漸由計劃體制轉為市場體制，投資主體發生了根本性的變化，如2001年全國工業技術改造項目總投資&##’億元，其中企業自籌資金(%(%億元、銀行貸款%"!)*#億元、政府投資%)&*&億元、利用外資$((*&億元，分別占總投資的!"*’+、%#*(+、$*#+和(*$+，風險管理成為現代企業管理重要的組成部分。

舉世矚目的三峽工程、規模宏大的長江航道工程、廣州地鐵項目、上海磁懸浮列車等項目，在項目實施過程中都制定了風險管理方案，并成功地運用了項目風險管理方法。從%’#!年起至%’’)，由國家科委主持的國家重點科技攻關“三峽工程重大科學技術研究”項目中，安排了三峽工程的風險研究，在國內首次對大型工程項目進行風險分析與評價。在研究過程中，綜合利用了多學科的理論與方法，以具體的三峽工程為背景，研究投資項目經濟風險、投資膨脹風險、工期風險和財務風險，取得多項重要研究成果。

第9篇：風險管理趨勢范文

[論文摘要]自商業銀行產生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業務的不斷發展和市場競爭的加劇，銀行業風險也呈現出復雜多變的特征。加之目前我們正處于經濟轉型期，內、外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險的表現形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對商業銀行風險管理一般原則的分析，按照深入貫徹落實科學發展觀的要求，探討商業銀行風險管理的發展方向，以提升商業銀行風險管理能力。

一、商業銀行風險管理的發展趨勢

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性，這主要是與當時商業銀行業務以資產業務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理方面，強調通過使用借入資金來保持或增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，進一步擴大了商業銀行業務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，如果說在巴塞爾資本協議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業銀行參與國際競爭的基礎和標準。

二、目前我國商業銀行風險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮，在我國，銀行業信息披露還很不規范和不完備，外部監管部門的監管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內部來看，我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。

三、我國商業銀行風險管理的任務及要求

現階段，我國商業銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業銀行內部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業務的健康發展，從而實現銀行股東價值的最大化。從商業銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業銀行監管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現風險管理的基本任務，盡快提高我國商業銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應業務發展要求。商業銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業，業務發展是商業銀行的根本任務，沒有發展本身就是風險。不顧風險的發展和不顧發展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內實現風險和收益的合理匹配。

第二，要適應外部監管要求。隨著銀行業的不斷發展，外部監管越來越嚴，巴塞爾新資本協議將監管部門的監管作為三大支柱之一。外部監管對商業銀行來說，是合規經營的外在力量，也是加強風險控制的內在需求。監管法規是金融競爭中的“游戲規則”，銀行風險管理只有與外部監管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應國際先進銀行風險管理發展趨向的要求。隨著國際銀行業的不斷變化，風險管理的方法發生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續。我國商業銀行風險管理產生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業銀行必須緊跟國際風險管理的發展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學發展觀，提高商業銀行風險管理能力

按照國際先進銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業銀行風險管理發展方向應努力做好五個方面的轉變，以提高風險管理能力。

第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現了現代銀行風險管理的發展方向。我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。