信用管理精選(九篇)
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第1篇：信用管理范文
征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠于其身”。
征信的意義
一般而言,資本市場發達的國家資信評價也很發達。企業征信大大降低了資本市場的運行風險,是資本運作的重要的參考工具。信息的不對稱是投資者面臨的最大風險。企業征信結果為投資者提供了投資風險和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風險。
中國企業對征信的重視程度不足,企業在信息積累和信用管理觀念上與西方發達國家有很大差距.
二、征信的產生及其作用
征信的產生:世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立,其成立的初衷是向貿易雙方提供對方背景和資信信息服務,防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進交易的順利進行。征信服務業的快速發展則是從20世紀60年代開始。經過發展,各國對企業信用行業的管理都形成了自己獨特的模式。
1.征信的作用:
(1)能夠增強企業間信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企業信用的記錄、監督和約束機制;
(3)有助于為企業的交易和信用管理決策提供信息和評估支持;
(4)為金融機構與企業間的合作提供資信信息方面的支持;
(5)為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎。
2.企業常見的營銷方式-賒銷
(1)賒銷,成為買方市場的主要特征之一。
(2)賒銷,滿足了企業經營的需求。
(3)企業不賒銷等于“慢性自殺”,就無法生存和發展。
(4)從價值交換的成本和效率上講,賒銷賒購是成本最低、效率最高的價值交換形式。
壞帳的規律10∶1
很多歐美企業機會成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規律。
中國企業的壞賬成本普遍偏高,企業機會成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。
無論歐美企業還是中國企業,機會成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機會成本損失。
3.從企業的基本信息中可以發現什么?
(1)有哪些危險信號我們要警惕
(2)客戶突然搬遷但沒有通知您
(3)客戶自己產品的銷售價格比以前大幅下降
(4)客戶突然下了比以前大得多的定單
(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付
(6)客戶最近經常更換銀行帳戶
(7)客戶被其他供應商以拖期帳款為由進行
(8)客戶的重要客戶破產
(9)客戶發展過快,且客戶所在行業內競爭加劇
(10)買方所在地區發生天災
企業哪些內控規則涉及信用管理
只要涉及外借和銷售,都需要通過信用審核
如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營業執照副本和稅務登記副本,再根據核決權限審批信用額度。如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內,是否有逾期應收賬款。有逾期應收賬款再出貨(外借/銷售)的核準者為信管部負責人。通過審核的企業,可為該企業發放信用金。業務部門與合作企業進行洽談時作為合同條款中的一部門。企業間小款拆借,涉及信用問題。
建立企業信用管理部
企業應從生存和發展的戰略高度重視信用管理
上述變化是不以人們的意志為轉移的,而且已經在國際國內市場中普遍發生。信用經濟的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。
企業整體信用狀況堪憂,信用缺失相當嚴重
中國企業信用管理存在的問題
迫于買方市場競爭壓力,過分關注客戶關系
重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒有收回賬款前是沒有結束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;
企業賒銷比例低、競爭能力差、壞賬水平高、應收賬款回收時間較長,與國際先進水平有較大差距
獨立的信用管理部門能夠達到企業利潤最大化
客戶資信調查與評估機制:
不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調查和掌握他們的信用狀況。企業應建立起適合自身特點的調查方式,保證信用資料的完整、準確和時效性。必須建立客戶信用檔案數據庫,實行客戶資料集中管理。
(4)債權保障機制:
客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業務,必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權保障措施。
(5)應收賬款管理和回收機制:
貨物發出后到應收賬款到期前的一段時間,必須了解貨物的走向和確認貨物的品質、數量,同時,在賬款到期前提醒客戶。
企業信用管理部的基本內容
(1)企業信用管理的內容與目標
(2)企業信用合同管理
(3)企業質量文獻和檔案管理
第2篇：信用管理范文
一、我國企業的信用管理現狀
據專業機構調查，中國目前有51％的企業沒有聽說過信用管理，而有系統、完善的信用管理職能的內資企業不到0.1％。估計設立信用管理部的企業不超過500家，只有聯想、中化進出口等大型企業設立了信用管理部。這種情況與當前我國高速發展的市場經濟極不相符。據統計，我國企業間相互拖欠貸款逐年攀升居高不下，到2002年6月已超過1.6萬億元。企業壞賬為5％，是發達國家0.25％一0.5％的10倍到20倍。而且，企業應收賬款結構明顯不合理。有些企業在出現人量拖欠賬款時，想到的辦法是成立一個臨時的“清欠小組”，負責拖欠賬款的催收。這樣做能收回一些欠款，但有一些弊端：清欠費用高，甚至出現有的業務人員為獲得清欠獎金而故意讓客戶拖延付款的情況：前清后欠，治標不治本。也有的企業采取銷售部門承包的方式，全權責成業務人員負責自己業務的貸款回收，沒有收回貸款就不計銷售業績。業務人員是應該承擔客戶選擇和貸款回收的責任，但不能要求業務人員負全責，因為業務人員無力控制風險，尤其是較大的定單。也有的企業將信用控制職能交給財務部，這種方式也有一些弊端，如財務部門不了解客戶，也無力控制風險；或出于財務部門的過分限制，導致銷售額下降等。
二、企業信用管理的體系構成
1.企業信用管理的目標。企業的信用風險防范固然需要來自社會的力量，但是我們認為企業不能把信用風險的防范責任全部推向社會。應該看到，首先僅僅依靠社會的力量，不能完全解決企業信用風險防范的問題：其次當社會信用體系建設還不是很完善的時候，企業還是可以通過自身的努力降低信用管理風險。以美國為例，上個世紀60至70年代，美國企業也面臨著這種高壞賬率、高逾期賬款率的社會信用環境。但是很多美國企業都建立了科學的信用管理機制，降低了企業的平均壞賬率和逾期賬款率，同時賒銷比例也節節上升。
因此，企業化信用管理的作用就是通過合理而有效的措施，減少客戶失信行為的發生，以及失信行為給企業造成的損失。具體應該體現在三個層次：第一個層次是信用管理的基礎，第二個層次是企業通過信用管理實現自身發展的保證，第三層次則是企業提升信用管理水平的重要手段。從企業自身角度，消除客戶信用風險發生的隱患。企業信用管理的首要作用就是實現對信用風險的全程控制，包括對客戶準確的信用分析和合理的信用政策制定，對賒銷的流程進行嚴格控制，能及時發現逾期賬款并進行及時處理等等。同時完成信用管理機制的形成和貫徹落實，并且確保信用管理的靈活適應性。
從供應鏈角度，在信用風險防范的基礎上，實現與客戶共贏。如上文所述客戶失信行為是其自身利益最大化的理性選擇，因此最有效的風險防范是實現通過一系列政策的制定，從根本上使客戶能夠按照企業的意愿行動，自覺的誠實和守信。
從社會角度，實現社會信用資源的整合，有助于推動社會信用體系的發展。企業信用管理是社會信用體系建設的一部分，雙方是互相促進和互相影響的，企業充分利用社會信用資源可以提高自身的信用管理水平，降低信用管理的投入。企業信用管理的完善是社會信用體系的有益補充，后者發展以后又反過頭來促進前者的提升。
2.企業信用管理的體系和內容。企業信用管理體系的構建應該從以上的目標出發，從以下幾個環節著手：(1)組織保證，關鍵是設計和落實權責對等的業務流程。企業在信用銷售上缺乏有效的控制環節。如果企業的規模比較小、組織結構比較簡單，可以不用建立該組織機構，但需要有專人負責信用管理的工作。因為傳統的信用交易之所以存在信用風險的隱患，就是因為缺乏控制環節。筆者認為流程的控制環節應該由事前預防、過程管理和事后處理組成。事前預防包括搜集客戶的信用信息和實時關注，對客戶進行信用的評級，然后根據客戶的價值和市場競爭環境，制定合理的信用政策：過程控制要求企業將信用銷售的審批權利和對應收款追討責任歸到同一部門或者同一員工，有利于實現權責對等，風險到人：事后處理是對應收賬款進行動態的監控，對逾期賬款及時采取相應的處理。此外為了保證流程的落實，企業應該設立完整的信用管理操作規范和業務說明，確保員工對信用制度的理解，把工作落到實處。(2)人員保證，關鍵是業務和技能的培訓。為順利完成信用管理體系的建立，企業還必須從意識和技能兩方面對員工進行培訓，必要時聘請管理咨詢公司的顧問。筆者認為由于信用管理的研究在國內起步較晚，企業往往缺乏這方面的專業人才，而且公司負擔這些專業人員的工資、福利等費用也比較高，因此企業聘用“外腦”來協助企業進行設計和咨詢是可行的。但是需要說明的是，“外腦”的作用只是幫助企業建立信用管理系統，企業所存在的問題還是要靠企業自身來解決，因為畢竟最了解企業實際情況的是企業自身，而且系統的維護、運行等工作最終還是要靠企業自己的力量。(3)技術保證，關鍵是掌握實用的分析和決策模型。首先企業需要掌握合理的客戶信用等級評定技術。對客戶信用狀況進行評價，分析客戶信用風險的可能性，是企業制定信用政策的基礎。信用等級評定模型不僅要求能夠全面、真實的反映客戶的信用狀況，而且要有一定的適應性和學習功能。評級技術在銀行業的發展已經非常成熟，但是對于企業來說，還要充分考慮行業的特點和競爭環境以進行修正。其次企業需要掌握信用政策制定的決策支持模型。信用政策包括信用限額、信用期間和還款期折扣等。信用政策的制定目標是既要降低客戶的信用風險，又要保證不能降低企業的銷售，而且模型的效果不僅要在企業財務指標上有所反映，還要體現客戶關系管理(CRM)和供應鏈管理(SCM)的思想。筆者認為企業的信用政策模型首先需要了解客戶的實際需求，包括進行信用期間銷售額彈性分析，然后根據委托理論，制定相應的政策激勵其守信。此外企業還要根據客戶的價值、產品生命周期以及市場競爭狀況進行動態調整和修正。寬松的信用政策一般更加適合企業的主要客戶，特別足企業存貨過多或產品即將過期、產品利潤相對較高等情況。
最后企業需要掌握應收賬款的監控和分析技術。首先是對應收賬款的分析和預警，包括每筆業務的監控和應收賬款總量的監控。前者的監控標準相對簡單，對于后者，企業可以根據應收賬款總量判斷信用管理的成效以及改進的方向，調整信用政策的寬松或者緊縮。確定應收賬款總最多少為最佳是比較難的問題，筆者認為企業首先要明確應收賬款的成本，應該綜合考慮應收賬款增加帶來的管理成本、收賬成本、機會成本、壞賬齡的控制等級和標準。以上工作都需要大量的統計計算工作，在此基礎上，對每筆應收賬款及總量進行動態監控，對有信用風險的賬目及時通知有關部門及時采取措施，同時將應收賬款的信息反饋全有關部門，及時調整和持續改進信用政策。(4)信息保證，關鍵是信息的集成和業務流程固化。該信息系統的作用在于：提供事前防范的決策支持，建立和維護客戶信用信息數據庫，進行客戶的信用等級評定并計算相應的信用政策；固化業務流程，強調對流程的事中控制：對應收賬款進行動態的監控、分析以及財務指標評價，提供事后處理的依據，并反饋信息以進行信用風險防范體系的持續改進。該信息系統的建立，作者認為首先需要明確它是企業整個信息系統的一部分，是與企業的企業資源計劃(ERP)、管理信息系統(MIS)系統等數據共享和業務無縫銜接的，因此關鍵是做好整個企業信息系統的集成。其次信息系統的建設都需要大量的資金和人力，因此對于中小企業來說，滾動開發和分階段實施，以及開展行業的合作是可行的渠道。
三、企業信用管理的難點問題及對策
1、現實的困難。我們認為社會環境和企業內部條件等因素制約著企業信用管理體系的建立和推行，主要表現在以下幾個方面：從企業角度來看，筆者認為缺乏資金進行信用管理體系建設的投入是最大的困難，尤其是進行信息系統建設的投入，更多的企業寧愿采取保守的銷售政策，而不嘗試開拓信用交易以擴大銷售和提高供應鏈的資金利用率。此外由于長期缺乏信用管理的意識，企業不僅缺乏客戶信用信息的歷史積累，也缺乏信用管理的專業人才，信用風險防范的技術更是無從掌握。從行業角度來看，企業之間的競爭往往大于合作，在目前行業協會發展還比較落后、功能還小健全的條件下，抵御客戶信用風險的行業合力還沒有形成。從社會環境來看，一方面客戶的信用數據不能公開是最大的障礙，這就為企業進行客戶信用信息的搜集和信用評級帶來了困難。目前我們社會信用資源的占有者分布比較分散，企業與他們的合作還沒有展開，只能依靠自身，從而增大了信用管理的成本。另一方面，社會信用服務組織的發展還不成熟，企業得不到專業的管理咨詢服務，尤其在信用管理技術方面。
2、困難的分析。雖然日前的社會外部環境和企業內部約束不利于企業推進信用管理，但企業進行信用管理體系的建立仍然是可行的。首先社會外部環境對企業進行信用管理的阻礙是暫時的，隨著社會、經濟的發展，各方面管理的外部條件將逐步趨向成熟；一些工商組織和咨詢機構也能夠為企業提供客戶的信用信息，而且費用有逐步降低的趨勢。其次，銀行、中小企業等社會信用資源占有者為了生存和發展，也需要拓寬收入渠道，這就為企業與他們合作創造了條件。再次從行業來看，行業協會的建設也在一些地區大力開展。例如上海市強調政府的一些功能逐漸要放給行業協會，為行業協會出面整合行業、進行信用風險防范提供了可能，從而有助于降低信用管理的成本，并提高信用管理的效率。因此總的來說，企業利用社會資源，與同行攜于將成為信用管理實施的發展趨勢。
3、解決困難的對策
根據上述分析，提出加強企業信用管理的幾點建議：
1、轉變觀念和提高全員風險意識，把信用管理作為重要的管理內容，并得到高層領導支持。信用管理的成功實施離不開公司各個管理環節的配合，離不開企業各級管理人員對其重要性的認識，更離不開企業最高管理層的支持。信用管理不等于清欠，也不等于銷售部門承包、財務部門控制。而是應該以信用銷售流程為主線，內外兩方面的控制。即客戶風險控制和內部風險控制。客戶風險控制包括初選客戶、資信調查、信用政策、早期催收和特殊處理。內部風險控制包括信息開發、信息更新、合同評審、指標控制、收賬控制、收賬程序和特殊程序。
2、建立健全信用管理制度，建立信用管理體系，設立專業的信用管理部門。信用管理的目的并非是要企業為避免風險而丟掉生意和機會，而是給企業確定一個承擔商業風險的范圍，從而增加有效銷售。一個成功的信用控制體系都會設有獨立于銷售部門的信用管理部門。信用控制經理至少不能對銷售經理負責，而應該向財務總監負責，最好直接向總經理負責。應收賬款收回數額的多寡及時間的長短取決于客戶的信用和經營情況。壞賬將造成損失。所以，企業應設置信用管理部門，專門對客戶的信用進行調查，并向對企業進行信用評級的機構取得信息，以便確定要求賒購客戶的信用狀況及付款能力。
第3篇：信用管理范文
關鍵詞：賒銷 應收賬款 信用管理
隨著市場經濟的深化發展，企業之間存在著日益激烈商業競爭，競爭機制迫使企業以各種手段擴大銷售。除了依靠企業的品牌、產品質量、價格、企業廣告的投放以及周到便捷的售后服務外，賒銷也是市場經濟條件下擴大銷售的主要方式，由此而產生大量的應收賬款，要管理好應收賬款，客戶的信用管理就顯得非常重要。
一、企業要管理好應收賬款，就必須事先制定好合理的信用政策
信用期間：是企業允許客戶從購貨之月到付款之月的時間，或者說是企業給予客戶的付款期間；一般分為款到發貨、貨到付款或轉賬、月結15天、月結30天（60天、90天、120天）等，信用期限過短，不足于吸引客戶，對銷售增長不利，信用期過長，對貨款回收不利，影響公司的流動性，有貨款收不回的風險，甚至有可能形成壞賬，削減企業的利潤。
信用標準：是客戶獲取企業商業信用所應具備的最低條件。也就是說，客戶必須具備什么樣的條件企業才能給予它賒銷，它是客戶必須具備的最低財務能力，根據其能力大小，給予不同期限、不同額度的信用。企業一般通過以下五因素評估：客戶的品質，即客戶的品牌和信譽，亦即履行債務的可能性；客戶的償債能力，客戶資產的流動性判斷；客戶的資本實力，即客戶的財務實力和財務狀況；客戶有無抵押資產，即有無自有廠房、機器設備等；可能影響客戶付款能力的客觀經濟條件等。
收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付貨款時企業所采取的收賬策略和措施。一般來說企業為了鼓勵企業按期或提前付款，會采取提前10天付款折扣1%，提前20天付款折扣2%，提前30天付款折扣3%；一次性付款折扣5%等相關折扣政策，以鼓勵企業按期付款，增加企業的流動性，減少壞賬風險。
二、客戶信用的確定和調整
（一）收集客戶的信用信息
外部信息的收集：公司要求業務人員了解客戶工商行政管理部門的登記信息、組織代碼證、稅務登記證、一般納稅人資格證（如需要開具增值稅專用發票）、開戶銀行許可證、企業資信證明（如有），實行三證合一或五證合一地區的客戶只需要提供企業工商登記證，根據企業的登記信息，判斷客戶的規范程度、股權結構。根據政府公開的“企查查”上查詢客戶的登記信息，工商年檢信息，股權結構及企業性質。通過法院公開的信息，了解公司有無訴訟行為，從而判斷客戶經營行為的規范性。如果是上市公司，根據客戶定期公布的財務報表及披露信息，了解客戶的經營業績、企業資產規模、資金流動性、企業償債能力、企業盈利能力等信息。根據政府公開的行業信息，了解客戶在行業中的地位，客戶的品牌影響程度，市場占有率。但從外部渠道獲取的信息還需要通過其他渠道進行核實和互相驗證，才能作為評估判斷客戶信用的可靠證據。
內部信息的收集：業務員拜訪客戶了解客戶信息是獲取客戶信息的最直接的來源，通過業務人員的直接拜訪、現場參觀、訪談交流，可以間接了解客戶的企業性質、企業歷史背景和發展歷程、股東背景、和其他供應商的合作情況、經營規模、自有資產規模情況、競爭對手、行業地位等經營狀況，初步判斷客戶的信用情況；根據和客戶工程技術人員訪談，了解客戶產品和公司產品的匹配度及相關技術風險；通過和客戶財務人員訪談，了解客戶相關財務要求，比如客戶一般結算期間、付款方式、對賬要求、發票要求及寄送方式、初步的信用額度和信用期間；對于重點客戶，企業要求業務經理或總監陪同拜訪，實地查看，甚至對重要設施、機器設備拍照舉證。
（二）綜合評估信用風險
通過內外部了解的信息，公司對引進的新客戶，要求業務員填寫新客戶信息調查表，在完善相關信息的基礎上，建立嚴格的審批機制，由業務員根據所掌握的情況如實填寫，初步申請信用額度和信用期間，部門經理審核或實地查驗，部門總監把關，財務和企業法務核實，最終由企業法務部門批準。如需要，后附企查查查詢資料和法院信息查詢資料；對于新客戶，一般情況是試樣樣通過后，采取貨到付款，多次送貨的，采取當月結，正常交易三個月后，根據客戶交易情況，付款情況，可以放寬信用期間，修改月結方式為月結30天；對于比較重要的客戶，試樣通過后，直接采用月結30天信用期間，對于上市公司或行業龍頭企業，可以采用月結60天的信用期間，但對新客戶，其發貨額度、對賬開票情況，付款情況都是嚴格監控的，每一環節出現異常，即通過發貨部門監控訂單情況，進行重新評估。
（三）客戶信用期間和信用額度的調整
根據和客戶的交易情況和歷次付款周期，以及最新掌握的客戶資信情況，企業各類產品滲透情況，結合企業經營戰略、經營目標和公司財務狀況，對賒銷客戶，每年進行一次信用等級的評定，根據不同客戶的信譽差別，合理確定賒銷產品品種、賒銷期限、賒銷金額。
三、日常信用風險的控制
（一）事前控制
進行資信調查，制定合理的信用政策，抓好事前控制。
對新客戶評估一個初步的信用期間和信用額度，降低賒銷所引發的風險；根據實際交易情況和進一步了解掌握的信息，可以不定期的對客戶信用進行調整；建立賒銷分層級的審批制度，業務員根據了解的信息提出申請，業務經理實地查驗，業務總監把關，財務和法務進行相關信息的審批和核準，可以減少賒銷過程的隨意性，有效降低賒銷風險；加強購銷合同的管理，對規模客戶，要求簽訂購銷合同，規范雙方的經營行為，從形式上制約少數賴賬客戶，讓經營行為有法律保障。
（二）事中控制
信用期限和信用額度的動態管理，對于出現大額訂單或合同后需要對客戶信用情況再次評估，信用期內或信用期滿后客戶不及時付款或停止下單，獲取的信息證明客戶經營情況不佳，或者同行業中出現經營不善倒閉跑路的情況，需要對相關客戶的信用情況再次評估，要求業務人員去客戶經營地跟蹤拜訪，了解更進一步的信息驗證，適時調整客戶的信用期限和信用額度。對于在合作過程中守合同、重信用的客戶，根據訂單交易規律、對賬配合情況、付款周期等新信息，可以動態變更信用期限和信用額度，對其變更情況，制定流程和表單，建立審批機制，對于月結90天及以上客戶，必須由總經理審批。建立定期的對賬機制，根據客戶的核算周期和對賬要求，及時和客戶核對賬目，定期開具發票，以保證應收賬款的準確性。
風險協議的控制。由于企業經營的是電子輔料，客戶用量偏少，結算周期比較長的特點，企業對合作比較固定，正常的客戶信用期間延長一個月，相應信用額度增加一個月的銷售額，比如月結30天的客戶，月結60天內付款視為正常客戶，如在月結60天內不能付款，視為C類客戶，每月核算C類客戶報表，每天根據回款情況動態消回款，可以即時掌握C客戶欠款情況。對于C類客戶發貨，必須由業務員簽寫貨款風險協議，注明客戶名稱、客戶欠款金額、欠款原因及貨款跟蹤情況，客戶承諾回款日期，由業務經理審批，重要客戶需要業務總監審批，財務核準后才能發貨，月底根據客戶回款情況對業務員進行考核。業務員可以動態了解自己客戶欠款情況，可以做到及時跟蹤貨款。
收款組收款。對于連續兩個月及以上的C類客戶，暫停發貨，由業務員催收貨款，業務經理協助，對不能一次性付款客戶要求簽寫付款協議，由業務經理及總監評估后可以發貨；對于連續兩個月及以上的C類客戶，不按時付款，又不簽寫付款協議，停止發貨的客戶，組織本部門業務能力比較強，收款技能高的業務員組成臨時的收款組，跟蹤貨款，現場談判；對確實無法短期內收到的貨款，提交法務部評估走訴訟程序的有效性和可能性，并進一步收集各種訴訟證據。
（三）事后控制
折扣付款。根據客戶的實際經營情況、企業欠款總額、銷售單價和企業產品盈利情況，賦予靈活多變的折扣政策，可以減少貨款壞賬風險。對于欠款客戶，企業定期組織業務、財務和法務部門進行貨款風險評估，及時評估貨款風險，制定確實可行的折扣政策，和客戶積極主動談判，及時催收欠款。
法律援助。對于欠款時間長、金額比較大的客戶，由業務部門評估后提交給法務部評估訴訟的必要性和可能性，法務部門聯系企業法律顧問再次評估訴訟，確實需要訴訟的客戶，由相關部門提交相應證據，發律師函催收，進入訴訟程序，減少貨款損失風險。
定期清帳。企業實行定期清理應收賬款的辦法，對于欠款時間比較長的客戶，一般為半年以上的欠款客戶，由財務部門提供清單，各業務部門評估欠款跟蹤情況，需要由業務人員繼續跟蹤的，由業務人員積極催收，需要提交部門收款組協助的由部門收款組重點催收，需要進入訴訟程序的，由法務部門和法律顧問進入訴訟程序；對于確實無法收回，又無訴訟價值的客戶，由業務員簽寫壞賬申請單，進入壞賬處理流程管理。
壞賬管理。由于企業客戶比較多且分散，應收賬款總額比較大，企業建立了嚴格的壞賬管理程序。對產生的壞賬與業務人員的業績掛鉤，業務人員根據壞賬形成情況，承擔不同的比例；同時，對壞賬客戶與客戶日常規范管理掛鉤，如客戶是否簽訂購銷合同、訂單是否簽字簽章、送貨單是否簽字簽章（或有客戶自己的入庫單）、是否及時對賬和對賬單是否確認回簽、發票是否及時開具并傳遞給客戶、是否是C類客戶及是否簽過貨款風險協議、出現欠款后是否積極催收、貨款有風險后是否及時上報并采取積極的催收措施；根據以上情形酌情減免承擔的份額，極大地調動了業務人員催收貨款的積極性和管理賒銷客戶能力。
（四）應收賬款的保理業務及其他金融工具產品的管理
應收賬款保理是企業將賒銷形成的未到期應收賬款在滿足一定條件的情況下，轉讓給商業銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉。理論上講，保理可以分為有追索權保理（非買斷型）和無追索權保理（買斷型）、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。為改善企業資產的流動性，企業積極與商業銀行合作，對一定信用比較好，規范的上市公司的應收賬款，打包保理給銀行，由銀行給企業一定的貸款信用額度，支持企業長期擴張的需要。同時對收到的大金額的銀行承兌匯票進行適時貼現，所得資金進行銀行理財，賺取財務收益；積極使用TCL及關聯企業的金單業務，減少賒銷貨款的風險。
四、協調好信用和銷售的關系
在目前激烈的市場競爭環境下，不賒銷是等死，賒銷是找死，這是我國大多數企業的經營狀況，一方面，在賣方市場條件下，賒銷已經是企業獲取客戶的重要手段和方式；另一方面，賒銷風險又往往使企業被大量的應收賬款拖累，造成流動性短缺，嚴重者形成大量呆壞賬，侵蝕著企業的利潤。企業結合多年管理實踐，采取以下措施來解決這一問題。第一，要求信用部門在銷售部門引進新客戶或與客戶有交易意向時，就可以介入評估客戶的信用情況，及早做出綜合的信用評估報告；第二，信用管理部門要向銷售部門積極介紹企業的信用政策，分享信用評估經驗，共同參與客戶信用政策的制定，減少互相推諉扯皮的環節。第三，當信用管理部門與銷售部門意見不統一時，由法務部仲裁，比如通過制定銷售合同或貨款協議等法律文件，共同協調銷售增長與貨款風險之間的矛盾，用制度、管理防范、法律手段來預防可能的風險。
五、結束語
賒銷是市場經濟條件下企業競爭的產物，信用管理隨著賒銷這一方式產生，在逐步完善并日益成熟；隨著許多國際的管理理念和管理方法的引入，結合市場經濟條件下國內企業多年賒銷實踐和信用管理的經驗教訓，相信企業會形成一套完善的信用管理方法，給企業帶來巨大的效益。
參考文獻：
[1]徐艷.應收賬款的信用管理[D].上海交通大學.2002.12
第4篇：信用管理范文
假如最大的客戶之一突然破產，你的企業會怎么應對？如果你的回答是“非常不好對付”，也許你就該考慮一下信用咨詢機構的服務了。
信用咨詢機構已經在英國存在了一個世紀之久，可是非常奇怪，只有少數企業從他們的服務中獲益。盡管很多人也知道他們的存在，因為如果信用沒有經過他們的審查，個人獲得貸款是不可能的。那些資本市場上的公司也要經常與信用咨詢機構打交道，如穆迪、標準普爾等。這些信用咨詢機構可以提供評估一個公司償還債務能力的服務。
盡管越來越多的企業與信用發生著不可避免的關系，但是也只有20%―30%的公司使用信用咨詢機構提供的服務。經濟全球化的發展使企業發生財務風險的可能大大增加，但卻沒有看到信用管理市場有長足發展的跡象。你可能認為多數企業應通過某種信用服務來檢查客戶的償還能力。盡管接近有1/4的企業破產是由于沒有做好信用控制引起的，但是很多企業仍在這種較好的服務面前無動于衷。
信用咨詢機構主要分為三類：第一類機構通過網絡提供企業的基本信息，這些信息都是公開的，所以服務的價值有可能是僅值10英鎊；第二類結合公開的信息與自己平時對企業的記錄，提供與企業有關的更加廣泛的信息；第三種專門提供各種各樣的信用保險。
商業信用咨詢機構不僅能評估一個公司的財務健康狀況，而且還可以建議使用什么樣的安全信用標準。這對一些中小型公司特別有用，因為相比大公司而言，他們更容易發生信用風險。這些機構的客戶構成了信用社會的一部分，有關不履行協議者的信息會被收集，并形成對所有成員的早期建議系統。GMAC的《商業財務》通過調查發現，每年英國中小型企業的壞賬損失達到了65億英鎊，因此，這個市場還有很大的發展潛力。
為了尋求更大的市場份額，一些信用咨詢機構變成了某些領域的專家，如信用保險、收入管理和企業間市場服務等。Co-Pilot公司的西蒙?馬歇爾認為，當面臨日益增加的業績壓力時，更多的公司會從這種服務中獲益。他說：“這個領域的業務得到有效管理非常重要，投資者特別關心公司如何保護他們的權益。”
在英國400萬中小型企業中，為什么只有很少企業把信用服務作為財務風險管理策略的內容之一？正在做這方面研究的Equifax信用咨詢機構的負責人韋恩?戴維斯承認自己也很迷惑。“我們以為這些公司可能不需要信用，但實際上他們是不可能避免的。看到他們一點也沒有采取措施來保護自己，我們感到非常驚訝。”
可能是信用服務的價格太貴了，從而導致他們不感興趣。但是戴維斯認為這不可能，一些Equifax公司的客戶一年只花幾百英鎊，并且他們非常樂于支付。“可能是由于這些公司的利潤實在太少了，所以他們不會為一份報告支付10英鎊。”
盡管一些小公司使用信用檢查，但是他們沒有將其堅持做下去。“許多證據表明，既使一個公司購買了報告，它也沒有持續的對客戶進行檢查，來確認他們的財務狀況是否良好。這應該跟檢查新客戶的信用一樣重要。”他補充說，大多數的中小型企業認為太了解自己的客戶了，所以沒有必要再為檢查他們的信用而支付成本。還有的企業可能說自己的大多數客戶不太固定，很難找到他們的準確財務數據。“通常很難將信用檢查的收益與其成本相配比，但是人們還是不愿看到發生壞賬后雇傭人員進行追討的成本。”
一些公司甚至還不知道有這樣的服務存在。但Experian公司的市場經理喬?霍華德認為，在經濟發展的平穩期中，越來越多的中小公司關注自己的現金流。他說：“許多公司太關注他們將來的銷售，而沒有注意到重要客戶不能按期付款帶來的嚴重影響。他們只有在支票沒有及時償付時才得知，從而可能成為最后一個獲知客戶財務困難的人。”
目前，許多信用咨詢機構正在努力改變這種狀況，特別是通過在線服務和更加量身裁衣式的服務吸引了更多的公司。像英國Euler Hermes信用保險公司的風險經理保羅?弗拉納根說：“近期企業從營利到破產的速度是非常快的，我們正采取更多方法來提供更加及時的信息。公司不可能長時間等待數據，我們必須提供反映目前狀況的數據。”
來自ACMA的安妮?格瑞德是Diesel時裝銷售公司的財務經理，她也提出了這樣的需求。她把信用咨詢機構作為風險控制策略的一部分，但是她強調信用咨詢機構提供的數據僅供參考。她說：“它讓我覺查到當前正在發生的事情，但我沒有完全依賴它。”從格瑞德自己的經驗來說，她發現由于多數核心財務信息來源于財務報告，而且過時得很快，因此，她自己公司的財務風險控制，由包括高價值賬戶的信用保險和交易咨詢等多種手段組成。與此同時，一支強有力的內部信用管理隊伍也是非常重要的。格瑞德說，“你得到了牙刷，同時你還需要牙膏。”因此，英國Coface信用保險公司的市場經理，特雷弗?拜恩指出，信用咨詢機構能夠提供非常有價值的服務。他說，“在這種服務中，公司能夠得到專家的建議、市場信息以及完善信用管理的指導。”
以前，信用保險可能給大家的印象是費時和昂貴的。信用咨詢工作人員要求企業提供客戶的信用標準，同時，信用咨詢公司還要按照收回額0.5%到1%的比例獲得報酬。因此，很多企業仍習慣于自己存放現金來應對可能的壞賬。拜恩指出這種做法非常不靈活，“存放的現金無法通過投資來獲得收益，同時也無法保證這些資金足夠應對大額的壞賬。而使用信用管理就可以避免這些不足。”
這種做法對于小公司來說是否成本太高？“它當然需要額外的成本，但一般每個中小企業有三到四個主要客戶，能夠給他們帶來50%到60%的收入。如果它失去其中一個客戶，這個企業可能就無法生存了。”
隨著信息技術的發展，信用管理工作員可以提供更加便宜、更加好用的服務。Experian公司的喬?霍華德認為這還遠沒有成熟，從長期來看，開發專門的信用管理軟件可以發揮更大作用。“信用不是企業最受關注的領域，也可能是企業最后才進行投資的領域。采用一些新技術，可以為企業提供更加有用的管理信息。”
BDO Stoy Hayward公司于近期發表的一份報告預測，如果經濟下滑，在近三年內英國大約有5萬個企業將面臨破產。對這些企業來說，拜恩認為這應該是一個非常好的時機，來尋求一種更好的方法保護自己的現金流。“信用管理的作用意義重大，特別是在經濟衰退的情況下，它可能決定著公司的生存或者消失。”
流動性及解決：Ukay油料公司的信用保險方案
Ukay油料公司主要為英國的拖運公司、汽修廠、農場和工廠等客戶提供汽油、柴油、取暖用油和油。從1997年開始，它的營業額就以每年50%到60%的速度增長，直到目前的3百萬英鎊。它在艾塞克斯郡格雷斯的機構雇傭了18名司機和10名工作人員。
由于油料價格變化很快，而且用美元而不是英鎊來結算，因此經營油料的企業面臨很大的風險，他們必須準備額外的現金來應對這些風險。
公司的一位經理安東尼?萊歐說：“在這個行業中，客戶不能還款的影響猶為明顯，我們需要一種方法來檢查客戶拖欠貨款的可能性，同時也避免我們的現金流量不足。”萊歐在咨詢過三家主要的機構后，采用了Coface公司的方案。“我要確保數額在1000英鎊以上賬戶的安全，這些賬戶占我們公司業務營業額的90%以上。但其中不包括我已與之建立良好私人關系而對Coface公司來說很難兼顧的公司賬戶。這樣我們就可以集中應對我們真正需要的客戶了。”
由于Ukay油料公司在三年前就實施了上述方案，目前它已將與信用咨詢公司的合作擴展到了信用管理、應收款和法律咨詢等方面。萊歐說：“我們在網上就可以進行信用檢查并能迅速得到結果。如果沒有任何信用限制，Coface公司也可以告訴我們原因。當我們的客戶不能付款時，我們將會使用應收款服務。并且如果我們懷疑某個客戶可能出現問題，我們會使用最后付款期限服務來提醒它。在某些情況下，我們也可以得到法律方面的建議。”
Ukay油料公司到現在為止還沒有向Coface公司提出過任何索賠。萊歐說：“沒有提出索賠實際上是因為Coface公司在幫助我們規避風險方面做得很好，畢竟它在這方面非常專業。與此同時，我們發現這項方案在交易的財務安全性上也得到了很好的反映，銀行更加愿意幫助我們，石油公司與我們的交易時也更加放心，所以它幫助我們得到了更好的信用條件。”
及早應對逾期付款者
一項近期由利茲大學商學院信用管理研究中心完成的研究表明，只有38%的公司能夠從延遲付款者要回貨物或服務。這項研究同時也發現，這些公司在應收款到期后一個月就開始了催款過程。
第5篇：信用管理范文
1.1缺乏專門化管理人才
信用管理不同于企業的一般化生產經營管理，一般性管理人員難以具備真正勝任信用管理工作的素質和技能。許多企業的所謂信用管理也沒有推行專崗專員的管理原則，往往是由一般人員順帶進行相關的信用管理，這種缺乏專業部門和專業人才的管理，想要切實提升管理工作質量比較困難。此外，信用管理長期以來未能受到足夠重視，因此在高校人才培養方面也顯得相對薄弱。
1.2具體管理方面的問題
1.2.1管理內容簡單
目前我國企業在信用管理工作方面仍然存在著內容相對簡單的問題。企業往往將信用管理鎖定在產品賒銷以及應收賬款的管理方面。但是隨著企業發展的不斷深入和市場變化的不斷加劇，僅僅憑借上述兩個方面的管理已經無法適應企業的實際信用管理工作需要，需要進一步加強其他方面的工作力度。
1.2.2管理手段較為落后
現代企業想要切實提高自身的管理工作質量，必須不斷提高其信息化、數字化與網絡化建設水平。但是就目前的情況來看，由于大多數企業的經營者和管理者都將管理精力更多地放在能夠為企業產生直接經濟效益的生產經營部門，因此在信息化管理手段的應用方面也更多地偏重于這些部門，對于內部管理以及信用管理這種似乎無法看到短期大幅度收益的部門則無暇顧及，從而造成了企業內部管理部門與生產經營管理部門在管理手段和水平方面的嚴重脫節，從而極大地制約了管理部門的具體管理效果發揮，甚至阻礙了企業正常的生產經營。
1.3缺乏有效監管體系
信用管理工作對于企業來說意義非凡，要提高管理工作質量，不僅應該加強管理工作，同時還要加強相關監管體系的建設。監管體系應該分為內外兩個部分。所謂內部監管主要是指內部審計，但當前企業的內部審計不僅工作人員不夠專業，其工作過程中也容易受到小團體主義的思想侵蝕，內審工作難以做到公正、公平與公開。外部監管主要是指社會監管與媒體監督，目前，外部監管體系相對于內部監管而言顯得更加匱乏，無法對企業管理工作形成有效的監督和約束。
2信用管理措施研究
以上本文提到了當前企業在信用管理工作方面仍然存在一些問題，我們只有從這些問題的研究入手，有的放矢地尋找解決方法和應對措施，才能切實加強企業的信用管理工作，推動企業的經營效益和社會影響力全面提升。
2.1樹立正確管理意識
管理工作想要得到切實的加強就必須樹立更為科學的管理意識，對于信用管理工作來說，樹立科學管理意識顯得尤為重要。首先，企業管理者必須切實將這一項工作充分重視起來，將信用管理逐步打造為企業內部文化中的重要內容，將信用管理意識逐步轉變為企業內部管理工作的核心意識。其次，不光要知道信用管理的重要性，同時也要明確信用管理的具體內容，這樣才能在日常管理和環節控制方面找準方向和突破口，才能切實將口號與理論轉變為具體行動，才能真正在企業內部為信用管理相關工作有序開展營造一個良好的內部環境。
2.2加強人才培養
信用管理與傳統企業管理工作雖然都為管理工作，但其具體工作所涉及的專業知識卻大不相同。目前企業之所以無法有效提升信用管理工作質量也在于其未能重視專門人才的培養和素質提升。所以企業必須加強信用管理專門化人才的引進力度，加強信用管理人員之間的交流互訪，同時加強與高校的聯系與合作，推行訂單式人才培養模式，這樣不僅能夠讓企業的人才培養具有更多精確性和方向性，同時也能夠帶動高校在信用管理方向人才培養的不斷進步。
2.3提高管理質量
當前大多數企業的信用管理工作內容相對單一，所以必須切實提高其他方面的具體工作質量。企業當前應該將應收賬款管理工作的具體質量進行有效提升，加強對市場的分析與把握，對客戶群體的相關資信狀況作深入了解。在管理方法方面，必須不斷提升信息化管理水平，信息化管理不僅應該重視相關硬件設備的應用與普及，更加重要的是需要加強應用軟件及網絡建設，應用軟件必須以信用管理工作具體需要為出發點和落腳點進行開發應用，尤其需要重視市場同類型企業信用管理數據庫和客戶資信數據庫的建設，從而幫助企業能夠更好地了解相關信息，提升在應收賬款管理等方面的管理質量，從而提升信用管理的質量。
2.4加強內外監督機制建設
第6篇：信用管理范文
信用管理是指企業為獲得他人提供的信用和授予他人信用而進行的管理活動。具體內容包括客戶信息的收集與評估、信用額度的授予、信用決策的制定、應收賬款的跟蹤管理等內容。下面就優化客戶資源、降低企業成本、應收賬款的管理三個方面闡述信用管理對企業財務管理工作的意義。
（一）有利于優化客戶資源
通過企業的信用管理，對比篩選合作的客戶。 對“信用”較差的客戶降低賒款金額或中止合作，對“信用”較好的客戶提升賒款金額，加深合作，從而促進企業的銷售。存優去劣，優化客戶資源，實現強強合作，將履約能力好，守信用的客戶，作為持久合作的伙伴。
（二）有利于降低企業管理成本
通過企業的信用管理，能使客戶拖欠賬款的情況逐漸消失，使企業的資金得到有效的發揮和有序的流動，促進資金的良性循環。另外，通過企業事先的資信調查，可預防金融欺詐，避免企業資金和貨物落入一些皮包公司，使企業上當受騙，遭受不必要的損失，有利地降低了企業的管理成本。
（三）有利于企業應收賬款的管理
通過企業的信用管理，在選擇客戶合作的時候，企業應進行必要的信息收集，通過對客戶的資信調查，確定較優的客戶，從合作開始就有利地降低了應收賬款催收的風險，保障企業的債權。在合作過程中財務部門對客戶的跟蹤管理，往來票據的審核，對合同履約情況做出評估，緊密關注可能出現的風險，以保證信用期滿時及時收回賬款。對逾期應收賬款進行控制與處理，包括委托專業追賬公司實施追賬、訴諸法律，保證企業應收賬款的安全回收。應收賬款的信用管理，有利于企業資金的良性循環，保障企業的正常運作。
二、當前企業財務信用管理存在的問題
（一）企業財務信用管理意識淡薄
過去企業經營者拘泥于收入-成本=利潤的管理模式中，一方面想方設法增加銷售，另一方面盡力采取措施降低成本，力求企業效益的最大化。企業經營中沒有注意到信用管理問題，客戶信用缺失，導致企業壞賬發生的概率加大，增加收賬成本，導致企業資金周轉困難，利潤下降。有的企業自身與供應商合作中，不能自覺的具備信用意識，遵守合約，及時支付到期款項，也就獲得不了合作方更大的授信度。為企業財務運作造成有限的資金空間，增加企業的經營成本。
（二）企業財務信用管理制度不健全，內容空泛
信用管理作為一個新的內容，企業財務管理部門是陌生的。企業財務部門側重于客戶核對往來，催討應收賬款，財務人員甚至連總包合同都沒看到過，更談不上給客戶建立信息檔案。在企業的合作前期沒有做必要的資信調查，沒有確認客戶的授信度.跟客戶的合作過程中，也沒有依據客戶的履約情況對客戶的信用情況做出評估總結.這就造成了出現不符合約定的情況，不能迅速采取預防措施。
（三）應收賬款居高不下，危及企業正常正經營
有些企業經營管理者沒有意識到信用管理問題，而把重點放在了如何擴張市場，如何引進科技更新產品，或者如何提高生產管理水平，向客戶提交更好的產品。
企業銷售部門為了擴大銷售，無節制的給予客戶更多的賒銷。企業在付出“信用”的時候，對方未能兌現“承諾”。著力體現在應收賬款上，居高不下，造成企業流動資金緊張，財務成本增加，甚至影響企業的后續經營。有的企業還出現了，客戶拖欠賬款多年無人跟蹤催討，或者訴諸法律實現自己的債權，最終導致壞賬的發生，危及企業的正常經營，甚至破產。企業只顧提升銷售業績，而忽視信用風險，使銷售業績與風險控制沒有協調一致，最終不能實現企業價值最大化的經營目標。
三、加強企業財務信用管理的對策
（一）加強信用管理知識學習，增強信用意識
企業財務工作人員應自覺學習信用管理知識，接受先進的信用管理技術，關注國家和社會公共機關的信用信息平臺，提高自身的理論水平和業務操作能力。搜索積累與企業相關的信用信息，為企業的經營業務與財務管理所用，充實企業信用資料檔案。
財務管理工作者應積極參與企業信用決策、項目立項的否決、供應商的選擇、項目經理的任職條件，大膽提出財務信用方案，為企業的健康運行把握方向。將財務部門搜集整理，歸納的信用信息交付決策部門共享。
（二）完善企業信用管理制度，建立信用檔案
企業財務部門應將信用管理納入日常工作，完善信用管理制度，給財務工作密切相關的客戶、供應商、項目經理建立信用檔案。
1.建立客戶檔案。針對客戶，建立客戶資信檔案。內容包括客戶資料的搜集與整理、檔案的管理和分類、信用分級、應收賬款的監控等。在與客戶初次接觸以前，可以對客戶以前的運營情況、銷售情況、社會口碑等做出調查。判斷是否符合合作的意向。合作過程中，可以將客戶對產品銷售、宣傳的配合、應收賬款的履約情況進行記錄存檔。項目合作結束后，可以對客戶的合作情況，做一個評分。對于優秀者可以相關部門，繼續保持聯絡，爭取新的合作機會。
2.建立供應商檔案。針對供應商，雖然是提供服務方，同樣可以建立誠信檔案。對供應商提供的材料、勞務服務做出記錄，例如質量是否可靠，數量是否守信，發票等財務資料能否及時交付，能否遵守企業規章制度。對于誠信守約者，可以推薦給內部其他項目繼續合作，實現強強聯合的目的。
3.建立項目經理檔案。針對項目經理，作為重要的內部員工，可以建立個人誠信檔案。包括與公司簽約的《內部承包協議》是否能很好地履行；管理項目開發生產過程中，有否給企業帶來外債或風險；項目經營管理能力是否稱職；項目經理領用的備用金是否及時歸還；財務部安排的工作，項目部是否能配合。財務部可以對項目經理做個記錄，給個評價。財務部門還可以就項目經理本人的修養、專業技術、學歷等做出存檔。為企業選拔、任用人才提供決策依據。
（三）加強企業應收賬款的日常管理
應收賬款的管理是企業財務信用管理的重要內容，應收賬款管理的目標是在控制應收賬款成本和風險的前提下，最大限度地擴大企業的銷售量.完善的信用管理要求在整個經營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，包括確定應收賬款最高限額、信用期內的應收賬款的管理、逾期應收賬款的管理和壞賬管理。
確定應收賬款的最高限額，要考慮客戶占用資金成本最低，要考慮企業的自身實力水平，要考慮企業的市場銷售額.通過信用期內應收賬款的管理，防患于未然，在應收賬款到期前就應該加強監督管理，保證應收賬款的及時收回.逾期應收賬款的管理，主要通過催收和追討方式來完成，最大限度地降低企業損失。壞賬管理要求財務部門根據壞賬風險的大小，合理估計損失，計提壞賬準備金。
四、結語
第7篇：信用管理范文
為貫徹落實《國務院辦公廳轉發國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展若干政策意見的通知》（[*0]59號）精神，引導中小企業增強信用觀念，提高中小企業的整體素質和綜合競爭力，改善中小企業信用狀況，創造良好的信用環境，現就加強中小企業信用管理工作提出以下意見。
一、加強中小企業信用管理的重要性
1．信用是市場經濟的重要基礎，規范有序的市場經濟活動需要建立一個能夠有效調動社會資源和規范市場交易的信用制度。良好的信用關系是企業正常經營與國民經濟健康運行的基本保證。改善中小企業信用狀況，對于提升中小企業整體素質和綜合競爭力，抵御信用風險，改善中小企業融資條件，促進中小企業健康發展具有重要意義。加強中小企業信用管理，對于實現宏觀調控目標、扶持優強中小企業發展，具有重要的現實作用。
2．近年來，中小企業在我國國民經濟和社會發展中發揮著日益重要的作用。但是，個別中小企業的一些欺詐行為和由此引發的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務、惡意偷稅欠稅、產品質量低劣等信用問題，已在一定程度上影響了中小企業的整體信用形象，成為制約中小企業發展的突出問題。特別是在建立社會主義市場經濟體制和我國即將加入世界貿易組織的情況下，沒有良好的信用，將難以保證宏觀經濟政策的順利實施，難以保證中小企業的健康發展和社會經濟的安全運行。加強中小企業信用管理已成為提高中小企業信用，增強企業抵御市場風險能力的迫切要求。
3．中小企業信用狀況是中小企業在持續經營期間，對外進行經濟交往的基本信息的集中表現，它主要包括企業登記、合同履行、應收應付賬款、銀行貸款償還、產品質量、企業經濟合同糾紛以及法定代表人信用記錄等情況。加強中小企業信用動態監管工作的目的，一是促進中小企業改進自身的信用管理，提高信用管理對企業發展的貢獻程度；二是推動政府培育良好的信用環境，實現產業、產品結構調整和升級的良性循環。
二、加強中小企業信用管理工作的指導思想和基本原則
1．指導思想：按照社會主義市場經濟體制的要求，建立良好的信用制度。要面向市場，加強中小企業的信用管理，提高中小企業的信用等級；運用市場機制，強化信用管理的內部約束機制和利益激勵機制；在法律框架內，按照規范、有序和不搞重復建設的原則,充分發揮人民銀行信貸登記咨詢系統、中小企業信用擔保體系、工商登記年檢等系統的作用，培育以中小企業為主要服務對象的社會化信用體系，有步驟地建立中小企業信用狀況評價體系，建立信用風險的防范、信息披露和監督管理系統；制定相應的法規為中小企業的信用提升創造有利的條件。
2．基本原則：充分發揮政府部門和市場的作用，調動社會各界的積極性，加快中小企業信用工程的建設。按照"制定政策、創造環境、加強監管、提高信用"的原則，鼓勵中小企業加強信用管理，推進中小企業信用體系建設；重視發揮行業協會等相關中介組織在為中小企業提供資信調查和信息咨詢方面的作用。
三、培育中小企業的良好信用
1．中小企業要遵循誠實信用、公平競爭的原則，依法開展生產經營活動，自覺接受工商行政管理等有關部門的監督管理。
2．中小企業要依法建帳確保會計資料真實完整。要嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，不得賬外設賬；不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。
3．中小企業要加強財務管理，建立財務預決算制度。中小企業按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。要以現金流量為重點，對生產經營各個環節實施預算管理，嚴格限制無預算資金支出，最大限度減少資金占用，保證按期如數償還銀行貸款，樹立在銀行等金融機構中的良好信用形象。強化內部管理制度和責任追究制度，加強對應收應付賬款的嚴格管理，認真審查收貨單位或銷貨單位的償付能力和信用程度，避免和減少企業間相互拖欠。同時，要按規定編制年度財務預算，真實反映企業的財務狀況。
4．中小企業要加強質量管理。堅持質量第一、用戶至上的方針，樹立最大限度滿足用戶需要的質量觀念，搞好產品從開發、生產、銷售全過程的質量控制，嚴格按標準組織生產，強化質量檢驗和計量標準化工作，確保不合格產品不出廠，努力改善產品售后服務質量，嚴禁生產和銷售假冒偽劣產品。
5．中小企業要嚴格按照國家法律法規要求，及時足額繳納應繳稅款。涉及外經貿業務的中小企業，要嚴格遵守國家外匯管理和海關管理的法律、法規。
四、中小企業信用管理工作的實施
1、推進中小企業信用制度的建立和完善。政府有關部門要指導中小企業建立信用管理的基本制度，加強培訓，指導經營者樹立良好的信用意識。強化中小企業經濟交往對象的資信管理，防范信用風險。實施中小企業信用工程，充分發揮中介機構對中小企業信用管理的促進作用，制訂中介機構的相關執業規范，創造中介機構公平競爭的執業環境，提高中介機構對中小企業信用的約束力。
2．加強組織協調，實現中小企業信用監督管理的社會化。各級經貿、財政、金融、稅務、工商、質量技術監督、海關、外匯管理、公安等有關部門，要探索建立部門間聯合的信用信息征集與信用評價體系。要制定措施支持社會信用服務中介機構收集和匯總中小企業的有關信用信息，充分利用計算機和網絡等先進技術和現代化工具，在法律框架內，逐步建立信息、信息共享和網絡化的信用體系，實現中小企業信用資料的查詢、交流及共享的社會化。
3．制定中小企業和中介機構信用評價標準，為開展中小企業信用擔保體系等工作提供基礎資料，同時將信用評價的結果及時提供給有關金融、稅務、工商、海關等部門，以便對不同信用狀況的中小企業采取不同的監控措施。規范中介組織行為，對蓄意出具虛假驗資報告、資產評估報告及審計報告、質量認證等的中介機構要嚴格按照有關規定追究責任，直至取消其相關執業資格，嚴防中介機構與企業合謀欺詐的情況發生。
第8篇：信用管理范文
[關鍵詞] 征信 信用 管理
一、征信的概念與意義
征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠于其身”。
征信的意義
一般而言,資本市場發達的國家資信評價也很發達。企業征信大大降低了資本市場的運行風險,是資本運作的重要的參考工具。信息的不對稱是投資者面臨的最大風險。企業征信結果為投資者提供了投資風險和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風險。
中國企業對征信的重視程度不足,企業在信息積累和信用管理觀念上與西方發達國家有很大差距.
二、征信的產生及其作用
征信的產生:世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立,其成立的初衷是向貿易雙方提供對方背景和資信信息服務,防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進交易的順利進行。征信服務業的快速發展則是從20世紀60年代開始。經過發展,各國對企業信用行業的管理都形成了自己獨特的模式。
1.征信的作用:
(1)能夠增強企業間信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企業信用的記錄、監督和約束機制;
(3)有助于為企業的交易和信用管理決策提供信息和評估支持;
(4)為金融機構與企業間的合作提供資信信息方面的支持;
(5)為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎。
2.企業常見的營銷方式-賒銷
(1)賒銷,成為買方市場的主要特征之一。
(2)賒銷,滿足了企業經營的需求。
(3)企業不賒銷等于“慢性自殺”,就無法生存和發展。
(4)從價值交換的成本和效率上講,賒銷賒購是成本最低、效率最高的價值交換形式。
壞帳的規律10∶1
很多歐美企業機會成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規律。
中國企業的壞賬成本普遍偏高,企業機會成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。
無論歐美企業還是中國企業,機會成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機會成本損失。
3.從企業的基本信息中可以發現什么?
(1)有哪些危險信號我們要警惕
(2)客戶突然搬遷但沒有通知您
(3)客戶自己產品的銷售價格比以前大幅下降
(4)客戶突然下了比以前大得多的定單
(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付
(6)客戶最近經常更換銀行帳戶
(7)客戶被其他供應商以拖期帳款為由進行
(8)客戶的重要客戶破產
(9)客戶發展過快,且客戶所在行業內競爭加劇
(10)買方所在地區發生天災
企業哪些內控規則涉及信用管理
只要涉及外借和銷售,都需要通過信用審核
如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營業執照副本和稅務登記副本,再根據核決權限審批信用額度。 如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內,是否有逾期應收賬款。有逾期應收賬款再出貨(外借/銷售)的核準者為信管部負責人。通過審核的企業,可為該企業發放信用金。業務部門與合作企業進行洽談時作為合同條款中的一部門。企業間小款拆借,涉及信用問題。
建立企業信用管理部
企業應從 生存 和 發展 的戰略高度重視信用管理
上述變化是不以人們的意志為轉移的,而且已經在國際國內市場中普遍發生。信用經濟的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。
企業整體信用狀況堪憂,信用缺失相當嚴重
中國企業信用管理存在的問題
迫于買方市場競爭壓力,過分關注客戶關系
重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒有收回賬款前是沒有結束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;
企業賒銷比例低、競爭能力差、壞賬水平高、應收賬款回收時間較長,與國際先進水平有較大差距
獨立的信用管理部門能夠達到企業利潤最大化
客戶資信調查與評估機制:
不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調查和掌握他們的信用狀況。企業應建立起適合自身特點的調查方式,保證信用資料的完整、準確和時效性。必須建立客戶信用檔案數據庫,實行客戶資料集中管理。
(4)債權保障機制:
客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業務,必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權保障措施。
(5)應收賬款管理和回收機制:
貨物發出后到應收賬款到期前的一段時間,必須了解貨物的走向和確認貨物的品質、數量,同時,在賬款到期前提醒客戶。
企業信用管理部的基本內容
(1)企業信用管理的內容與目標
(2)企業信用合同管理
(3)企業質量文獻和檔案管理
第9篇：信用管理范文
在市場中，信用無處不在。據統計，在歐美國家中，企業間的信用支付已占到整個交易的80%以上，而純粹的現金交易已越來越少。即使在個人支付活動中，信用支付方式也已逐漸占據了主導地位。
由于信用關系的不斷、擴大，給交易雙方帶來了不確定性，這就是信用風險。信用總是帶有一定程度的風險，它是以信賴為基礎的流動資產的投資、融資行為。然而，如果企業只是想利用信用達到某一方面的利益，而忽視全局、長遠利益，那么企業經營的風險是無法估計的，甚至會造成無法彌補的損失。這一已成為制約我國企業發展和市場經濟秩序的一個重要因素。許多企業由于不能及時收回貨款，資金無法有效運轉，甚至面臨經營危機，瀕臨破產倒閉。因此建立和完善企業信用管理制度是企業經營活動中必不可少的工作。
一、我國企業信用管理的現狀
目前我國許多行業已經進入買方市場時期，供大于求已成為各行業的常態，為了打開市場，為自己創造更有利的競爭環境，許多企業采取了賒銷這種方式。根據市場調查，我國約有80%的企業采取了賒銷的，這個水平和西方發達國家差不多，但效果卻大相徑庭。
根據有關部門調查，我國企業應收賬款占流動資金的比重為50%以上，遠遠高于發達國家20%的水平。企業之間，尤其是國有企業之間相互拖欠貨款，逾期應收賬款居高不下，已成為經濟運行中的一大頑癥。據專業機構統計分析，在發達市場經濟中，企業逾期應收賬款占應收賬款總額一般不高于10%，而在我國，這一比率高達60%以上。
應收賬款的賬齡以及超過信用期的逾期天數將直接影響追賬的成功率。表一是國內企業應收賬款賬齡及超過信用期對追賬成功率的影響的統計：
表一：賬齡與追賬成功率關系
賬齡 信用期內 逾期
逾期
逾期
逾期
逾期
逾期
1—30天 30—60天 60—90天 90—180天 180—360天 超360天
追賬成功 93
73
69
63
60
56
50
率（%）
表中數據反映了這樣一種趨勢，即應收款賬齡越長、逾期天數越長，追賬的成功率越低。在我國許多企業中，實際已成壞賬但未作壞賬處理的情況普遍存在。據此判斷，我國企業應收賬款的質量是非常令人擔憂的。
隨著我國改革開放的發展，越來越多的外資和合資企業在我國成立，與我國企業信用管理現狀相比，這些外資和合資企業更重視企業內部管理制度的建設，對營運資金的管理、信用管理更為重視。從應收賬款來看，外資企業（包括合資企業）的應收款平均天數為100天左右，而國有企業則為220天以上；從信用管理部門的設置情況看，只有大約2%的國有企業設有專門的信用管理部門，而在外資企業，這個比例在10%以上。企業信用管理制度的完善與否直接影響到企業應收賬款工作的好壞，據調查，信用管理較完善的企業其壞賬占銷售額的比率為3%左右，而信用管理不完善的企業這一比率實際達到8%以上。
應收賬款不能得到有效控制的現狀，表面上看是不良的市場環境和客戶信用狀況所致，然而其直接和根本的原因卻在于企業內部管理的缺陷。現代市場經濟本質上是信用經濟，信用管理是現代企業管理的核心之一。信用問題是當前我國經濟運行中非常現實的問題和比較突出的矛盾，企業缺乏信用管理已成為制約企業進一步發展的瓶頸，特別是我國已加入WTO，國內企業急需補上信用管理這一課，才能迎接人世帶來的挑戰和機遇。
二、我國企業信用管理現狀的原因分析
造成我國企業信用管理現狀的原因非常復雜，不同的行業以及不同的企業有不同的原因，但歸納起來，可從企業經營環境對信用方式的影響和企業信用管理自身出發進行分析，找到原因。
1、企業經營環境對信用方式的影響
企業經營環境對企業信用管理的影響是造成目前企業信用管理現狀的一個主要因素，雖然不同類型的企業由于自身的經營特點，對信用管理的要求不盡相同，但是總的來說，企業經營環境對信用管理的影響可以歸納為以下因素：
（1）擴大市場份額的需要。隨著賣方市場轉化為買方市場，企業為擴大市場份額往往以優惠的條件吸引客戶，而優惠的付款方式是一種普遍運用的策略。
（2）重市場、輕管理。一些企業領導只注重銷售業績，而缺乏全面管理的能力，尤其是缺乏對營運資金的管理能力。
（3）重眼前利益，忽視長遠利益。由于任期責任考核等原因，特別是有關考核制度不健全，導致一些企業主要領導往往注重短期的“經營”業績，而忽視了企業的長期利益。
（4）企業內部市場、銷售人員的利益機制不健全。激勵機制往往只和銷售業績掛鉤，促使銷售人員重“銷售”而輕收賬。
（5）客戶的有意欺詐行為。客戶偽造資信資料，企業分析和管理能力不夠。
另外，還有企業產品的數量、質量、交貨期不合要求，收賬能力不足，收賬成本受到限制等。
2、企業信用管理自身的問題
企業信用管理自身的問題也是重要的原因，主要表現在以下幾個方面：
（1）缺乏健全的信用管理制度。授予客戶的信用在主觀的決策控制下運作，缺乏有效的信用決策系統，沒有統一的信用管理制度、客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度。
（2）客戶的檔案不完整，信用的決策和控制缺乏有效的信息支持。的客戶信息往往被銷售人員據為己有，并作為與企業討價還價的資本。另一種情況是企業缺乏的客戶資料收集和整理的。
（3）將財務對應收賬款的控制視作信用管理，信用管理的資源和要素配置不齊全。許多企業認為對應收賬款的控制是財務部門的職責。實際上財務部門的控制更多的是事后控制，并不能承擔信用管理的全部職責。
（4）應收賬款控制和銷售管理分離，造成應收賬款的控制責任不清。許多企業沒有將收賬的責任落實到銷售人員，或銷售人員沒有得到收賬技能培訓。
三、完善企業信用管理的途徑和方法
通過對我國企業信用管理的現狀，以及產生的原因、造成的結果所作的，應當充分認識建立和完善企業信用管理制度的必要性。建立和完善企業信用管理制度是個系統工程，需要企業各級領導，各個職能部門協作配合系統實施。具體應當從以下幾個方面著手：
1、加強政府對企業信用管理的政策支持
建立和完善企業信用管理制度離不開政府的支持，政府對企業信用管理制度的實施和完善具有重要的作用，完善企業信用管理制度必須加強政府的作用。一方面政府需要建立、健全信用管理的相關和制度，通過國家宏觀制度的完善為企業信用管理創造良好的環境，同時要加大執法的力度，對那些惡意欺詐的行為嚴懲不貸。統計數據表明，目前我國應收賬款中賬齡超過1年的，其中65%屬于有意欺詐，所以政府必須加強管理和執法力度，以促進培育和維護良好的信用環境。另一方面，要加強企業負責人的責任，防止出現隨意處理應收賬款，造成國有資產流失的現象。
2、明確認識信用管理對企業的重要性
企業領導必須將信用管理看成是企業管理的一項重要，并通過使員工認識到，增加有效銷售、減少壞賬損失、使公司利潤最大化是公司全體員工的共同目標。因此，有效的信用管理模式必須由企業的主要領導倡導，從企業的整體利益出發，使各部門成員具有統一的認識并建立在全局的基礎上。
3、正確地實施角色定位
企業內部與信用管理有關的職能部門各自正確的角色認同有助于統一認識，加強內部協作。企業可以根據自身所處的內外環境、經營規模及企業目標等來設計適合自身的組織結構。然而，無論企業組織結構如何，信用管理都和企業的財會部門、銷售部門和供應部門有關。由于各部門的職能不同、管理目標不同、人力資源的特長不同，使得在信用管理方面容易產生不同的認識。這種認識差異可能會阻礙企業建立完善的信用管理制度，因此企業實施信用管理，必須使有關部門職能人員，具有正確的角色定位：
財務管理人員必須認識到，即使擁有世界上商業信譽最好的客戶，如果銷售部的銷量不足以贏利，也是毫無價值的。因此，只允許銀貨兩訖的交易方式并不能適應企業市場運行的需要，而只通過財務部門對應收賬款的事后控制并不能算是有效的信用管理。
銷售人員必須充分認識到，在沒有收到貨款之前，銷售不是真正意義上的銷售，只有將全部貨款安全收回，銷售工作才算完成。因此，為實現真正意義上的銷售，銷售人員必須參與信用管理并承擔相應的責任。
供應和采購人員必須充分認識到，在買方市場的情況下，供應部門不只是企業花錢的部門，為了增加企業對供應商的討價還價能力，提升企業自己的信譽，取得供應商更優惠的信用政策，供應部門除要掌握充分的市場信息外，還必須具有對供應商進行評價、篩選的能力，參與信用管理并承擔相應的責任。
4、提高合同履行質量及加強內部管理
企業應收賬款不能及時收回，很多情況下是由買賣雙方對合同執行情況有異議造成的。應收賬款無法及時收回，很大的原因在于供方的產品質量存在，從而造成買方拒絕履行合同。因此，加強企業的信用管理，除了采取必要的信用管理措施外，企業還必須提高合同的履行質量，也就是說企業必須加強自身的產品質量、服務質量，加強內部生產管理，提高履行合同的能力，避免和減少由于企業自身履行合同質量不高造成應收賬款和壞賬的產生。
