關于養老型商業保險精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的關于養老型商業保險主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：關于養老型商業保險范文
關鍵詞:商業保險社會保障體系建設
一、我國社會保障體系的現狀與不足
截止2014年末，全國城鎮職工基本養老保險及城鄉居民社會養老保險參保人數已經達到8.4億人，全國總體人群覆蓋率達61%。全國城鎮職工和居民基本醫療保險參保人數達到5.97億人，新型農村合作醫療參保人數達到8.02億，總參保人數總和超過13億人，表明我國目前已經基本實現了全民醫保。我國各項社會保險參保人數每年保持快速增長，保障水平不斷提高。但受到人口多、基礎差、城鄉二元結構長期存在、人口老齡化等多方面因素的影響，我國社會保障體系仍然相對滯后，保障體系建設仍存在著許多不足。
(一)我國社會保障體系的公平性有待提升
我國長期存在的城鄉二元結構導致城鄉居民在基本醫療保險方面處于制度分設、管理分割的狀態。城鎮居民基本醫療保險制度和新型農村合作醫療制度在繳費標準、醫療費用報銷標準、定點醫療機構、藥品目錄等方面都存在著明顯差異。同時，企事業單位所實行的養老金“雙軌制”也有損社會公平。因此，不同群體的多種保險制度并存，不同區域、不同人群中的保障水平差異較大，導致社會保障體系有失公允，公平性有待提升。
(二)基本養老保險可持續性不強造成政府財政的潛在風險
財政部《關于2014年全國社會保險基金決算的說明》顯示，2014年基本養老支出為1.90萬億元，基本養老保險收入為1.87萬億元，基本養老保險支出首次低于收入。而大多數地方養老金存在較大的缺口已經是由來已久的問題了，一些欠發達地區動用失業保險金、工傷保險基金等有結余的基金發放養老金已是公開的秘密。
(三)相關制度設計缺乏統籌性，尚未形成多層次的社會保障體系
目前我國的相關制度設計統籌層次低，缺乏科學性。在養老保障方面，全國絕大多數企業沒有建立企業年金，企業員工缺乏補充養老保險，尚未形成多層次的養老保障體系。
二、商業保險在社會保障體系建設中的地位和作用
社會保障體系包括社會保險、社會救濟、社會福利、社會優撫等內容，在現代社會保障體系中，社會保險處于核心地位。商業保險又稱金融保險，是相對社會保險而言的，它具有經濟補償、資金融通和社會管理的功能。
(一)商業保險有助于緩解政府財政壓力，實現多支柱保障
社會保障部分主要由政府。商業保障能夠緩解社會保障的壓力并且不需要政府動用財政力量，是健全社會保障體系的重要力量。
(二)商業保險有利于豐富社會保障體系的層次結構，提高保障水平
隨著國民收入和生活品質的不斷提高，基本的社會保險已經無法滿足多元化的保障需求。商業保險可以細分保險市場，更全面的涵蓋社會保障無法觸及的領域，利用自身專業化優勢，靈活精準設計符合社會現象的新險種。
(三)商業保險有利于提高社會保障體系運行效率，加快社會保障建設
商業保險屬于市場行為，以合同的方式確定雙方的權利和義務，具有強大的法律約束力和長期的穩定性。在投保和支付等方面，不會受到投保人的地理身份等條件的限制，也就不存在復雜不易解決的人口流動矛盾。
三、我國商業保險參與社會保障體系建設的情況
(一)商業保險在社會保障體系中的地位不斷提高
十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出了商業保險開始參與社會保障體系建設。強調“要把商業保險建成社會保障體系的重要支柱”。這標志著政府高度重視加快發展現代保險服務業，促進保險與保障緊密銜接。
(二)商業保險參與社會保障體系建設的積極性日益高漲
有關這些領域的專業化保險公司的數量越來越多，業務規模日益龐大。2014年，商業健康險保費收入1587億元，同比增長41%。2000年至今，健康保險保費收入年均增速超25%，目前，全國有100余家保險公司開展商業健康保險業務，產品2300多個。
四、完善商業保險參與社會保障體系建設的建議
近年來，將商業保險建設成覆蓋城鄉全體居民的、多層次、多支柱的社會保障體系的重要支柱依舊任重而道遠，全社會仍需通力合作，不斷改革創新。
(一)明確商業保險的定位，正確認識商業保險與社會保險的關系
商業保險是社會保障體系的重要組成部分。商業保險具有盈利性質，所以需要堅持商業化經營原則。同時，作為一種市場機制，商業保險具有更高的經營效率、管理能力和技術水平。
(二)加強商業保險參與社會保障體系建設的研究
國外發達國家在這方面具有豐富的理論基礎和實踐經驗，需要社會各方面，尤其是政府、保險機構積極借鑒國外經驗，吸取教訓，同時立足我國特色，加強理論研究和實踐探索，加大對產品、渠道、管理等方面的研究和創新，從而找到適合我國特色的，有效的保險與保障結合方式。
(三)加大保障產品創新力度，加強投資運營能力
我國的人口老齡化問題日益嚴重。農村失地人口，進城務工人口數量龐大，對農村的社會保障無論是廣度還是力度都明顯不足。商業保險有必要在養老、醫療和農村保障上加大產品的創新力度，彌補社會保險投入的不足，為自己贏得市場。同時，隨著國民收入的提升，中產階級的隊伍日益龐大，過去的養老、健康等保險已經不太能滿足較高收入階層的需求。
(四)加大政策支持力度，充分調動積極性
第2篇：關于養老型商業保險范文
論文摘要:保險業參與失地農民養老保障，在很多地方已經取得了可以借鑒的經驗，成效顯著。這種“政府主辦，商業保險公司承辦”的社會化服務體系和管理模式，能夠轉變政府職能，充分發揮商業保險公司的社會風險管理職能。保險業參與失地農民保險的主要形式為兩種:政府與商業保險公司合作模式和純商業運作模式。商業保險公司應積極參與失地農民養老保障體系的建設，建立多層次失地農民養老保障制度。
失地農民是指在加快工業化、城鎮化進程中，由于高速公路及路網、水利、機場、城市道路等大型公共設施的興建和城市擴張中，因建設征用土地需求的增加，而造成大量賴以生存的土地被大量征用的人口。
根據預測，在未來十多年里，廣西由于建設征地所造成的失地農民還會逐年增加。建立和完善失地農民養老保障制度，是當前黨和政府加快社會主義新農村建設、切實解決農民老有所養問題的重要舉措，是直接關系到廣大農民群眾切實利益的政府“民心工程”。2006年11月，自治區人民政府關于加快保險業改革發展的實施意見中指出:“探索利用商業保險制度，為庫區移民、被征地農民等失地農民建立商業養老保險制度，解決失地農民后顧之憂，維護農村社會和諧穩定”，這是政府貫徹《國務院關于保險業改革發展的若干意見》的重要舉措。積極參與失地農民養老保障制度建設，密切配合各級政府，在政府主導下發揮保險業在完善社會保障體系，輔助政府履行社會管理的職能，是保險業服務社會主義新農村建設、建設社會主義和諧社會義不容辭的責任。國務院在《關于加快保險業發展的若干意見》精神指引下，在各級政府的積極倡導和保監局的大力支持下，保險業應切實發揮自身的機構網絡優勢、人才、服務與專業優勢，積極投人到構建廣西失地農民養老保障制度的建設中去。
一、失地農民養老保障制度的主要模式
目前，保險業參與失地農民養老保障制度的建設主要有以下二種模式:
(一)政府與保險公司合作模式
如重慶市人民政府辦公廳于2000年1月出臺《關于重慶市征地農轉非退養人員儲蓄式養老保險辦法的通知》，在征得農民同意的前提下，土地主管部門將被征地農民的補償費、安置補助費約2.2萬元/人作為本金、向保險公司投保儲蓄式養老保險，投保后保險公司按照協議約定的5年利率每月向被征地農民(男50歲以上、女45歲以上)發放固定生活補助費，同時政府提供5年期銀行利率不足10%部分的利差補貼。
(二)純商業運作模式
如吉林白山市人民政府于2004年3月出臺了《關于轉發白山市市區失地農民養老保險實施方案和失地農民養老保險暫行辦法的通知》，商業保險公司通過團體年金保險承保失地農民保險，被保險人每年除獲得2.5%的保障收益外，還可以享受商業保險公司70%的投資收益，被保險人按照保險合同約定的年齡到保險公司領取養老金。
二、失地農民養老保障存在的主要問題
據《廣西失地農民勞動保障問題研究》調查報告顯示，廣西現有被征地農民133.5萬人，約占農業人口的3.4%。在廣西各地對161437名被征地農民的調查，在16萬多的被征地農民中，轉為非農業人口的僅有3315人，占調查總人數的2%。在現有被征地農民當中，僅有0.66萬人參加城鎮企業職工基本養老保險，約有1萬人享受城鄉最低生活保障。目前，耕地被征用能夠得到安排就業的農民比例較低，他們主要就業方式是外出經商打工、出租房屋和耕種剩余土地。
(一)失地農民安置工作缺乏正確的指導思想
“先征用，再補償、輕安置”的指導思想長期以來困擾著失地農民的安置工作，特別是在維護涉及失地農民的切身利益的養老制度方面，一直沒有能在制度上給予明確，給社會穩定和人民安居樂業造成很大的壓力。
(二)現有法律法規在保障失地農民養老保障權益方面存在缺陷
如中華人民共和國國務院第471號令《大中型水利水電工程建設征地補償和移民安置條例》中，就如何建立移民失地養老保障方面沒有做出相關規定，只是在第二十二條中提到“大中型水利水電工程建設征收耕地的，土地補償費和安置補助費之和為該耕地被征收前三年平均年產值的16倍。”按照有關規定，土地補償費是給集體經濟組織的，安置補助費是給安置單位的，農民只能得到個人財產補償費(含地上附著物和青苗補償費)。
(三)失地農民征地補償和補償標準偏低，使失地后農民的養老保險問題非常突出
根據有關資料顯示，目前廣西中央直屬和地方水庫移民中約有70%為壯、苗、瑤、侗等少數民族，由于多方面原因，這些移民的生產生活十分困難，人均耕地0.5畝以下的有60多萬人，人均住房面積13.75m2，人均純收人1035元，與安置所在縣農村人口相比，耕地減少0.55畝，住房少6.73m2，純收人少795元。
三、保險業參與失地農民養老保障制度的現實意義
(一)保險業的參與必將有助于實現政府部門職能的轉變
社會保障部門由于其機構設置的局限性和對基金管理監督缺乏制約性，既是決策者、管理者又是經營者、運作者;同時在運作過程中無法實現對資金的保值增值，也為商業保險公司經營失地農民養老保險留下了巨大的操作空間。
(二)保險業的參與必將有利于提高行業的服務水平
政府部門由于人員和服務網點有限，其直接提供社會服務的結果是必將影響工作質量和效率。商業保險公司具有強大的機構網絡，自1980年恢復營業以來，機構網絡已經延伸到經濟比較發達的鄉鎮，具有雄厚的綜合實力。失地農民分布在廣西各地市縣，保險業可以通過發揮網絡優勢、技術優勢、專業優勢為失地農民提供優質、高效服務。
(三)保險業的參與必將有利于發揮商業保險公司專業經營的優勢
養老保險是商業保險公司經營的主要險種之一，各公司在此方面積累了豐富的資金運用和風險管理的經驗，有國家專門設立的保險監督管理機構對其償付能力進行有效監督，確保了失地農民在投保了商業養老保險之后的資金安全和按合同要求給付保險金。按照《保險法》的規定，商業保險公司必須具備專門的精算人才，商業保險公司經過多年的經營，培養了一支懂經營、善管理、精業務的專業化隊伍，這對于減輕政府管理成本、減少政府安置壓力將起到積極的作用。
(四)保險業的參與必將有效地維護社會穩定
通過建立養老保障制度的建立，被征地的失地農民實現了局部補償到終身補償的轉變，結束了失地農民“種田田不足，就業無崗位，養老無能力”的歷史，徹底解決了他們的后顧之憂，對維護失地農民基本權利、促進廣西和諧社會的構建和社會主義新農村的建設必將起到積極的作用。
(五)保險業的參與有利于社會保障體系迅速地向農村覆蓋，增強社會保障調節功能
城鎮社會保障制度已經推行多年，而農民的基本社會保障卻長期被排除在社會保障體系之外，其原因主要局限于國家財力。通過失地農民養老保障制度的建立，為他們提供不同層次的制度安排，對今后在國家財力逐年好轉的情況下，逐步將失地農民養老保障制度納人社會保障體系中去，以此實現現行社會保障制度的平穩過渡。
四、保險業參與構建失地農民養老保障制度的設想
(一)將“先征用，再補償、輕安里”的指導思想轉變為“先保障，再補償，重就業”
第一，有關部門在征地前必須首先出臺相應的補償辦法、落實補償費用，由征地單位在征地時明確一次性通過商業保險為失地農民辦理不低于15-20年的基本養老保障。
第二，在失地農民基本養老保障制度確立后，征地單位可以參照基本社會保障的標準從安置補償費中給予失地農民不低于24個月的一次性生活補償，以扶持農轉非后失地農民從不適應向適應階段的過渡。
第三，對農轉非后失去土地的農民納人城鎮就業、社會保障體系中，相關部門提供就業培訓、職業指導和職業介紹服務，幫助其順利渡過不適應期，實現就業。
(二)突出“五個堅持”，盡快出臺廣西失地農民養老保障制度
法律法規的缺位是失地農民在失去土地之后生活沒有保障的重要原因。為確保失地農民老有所養、老有所依，必須盡快出臺廣西失地農民養老保障制度，以“五個堅持”為基本原則，即堅持保障水平與經濟社會發展水平相適應，堅持社會基本保障與商業補充養老保險相結合，堅持個人繳費、集體補貼和政府扶持相結合，堅持個人自愿與政府倡導相結合，堅持個人帳戶與社會統籌帳戶相結合，合理確定繳費基數和繳費比例，多渠道籌集資金，權利與義務相統一，分步實施，穩步推進，建立多層次失地農民養老保障制度。
(三)創新思路，出臺適合失地農民投保的養老保險產品
目前，保險業符合失地農民養老保障需要的產品不多，可選擇性不強，這對建立失地農民養老保險的長效機制是非常不利的。為此，保險業要參與失地農民養老保障制度的建設，首先必須在產品創新上下功夫，在深人調查的基礎上，采集大量的數據，對農民失地保險的交費能力、交費的持續性、死亡率、市場的差異化等因素進行研究，在險種設計上實現創新。
第3篇：關于養老型商業保險范文
論文摘要:我國現行養老保障存在覆蓋面不寬、社會化程度偏低、保障體系不完全、運行效率不高等突出問題，商業保險的功能作用遠未得到充分發揮本文系統分析了強化商業保險在養老保障體系中支柱作用的必要性和重要性.并從政策層面就如何發揮商業保險的支柱作用、促進養老保障體系建設與發展提出了具體建議。
一、強化商業保險的支柱作用是構建養老保障體系的重要環節
(一)商業保險在養老保障體系的支柱作用是社會主義市場經濟體制的內在要求
現代市場經濟通過市場配置資本、勞動力等生產要素實現了市場效率。建設社會主義市場經濟，必須堅持以人為本，樹立經濟社會全面、協調、可持續發展的科學發展觀。
就市場內涵而言，隨著經濟體制改革的深人，市場競爭在帶來更高效率的同時，也給人們帶來了更大的職業風險，各種社會矛盾日益顯現，迫切需要社會保障作為“減壓閥”或“安全網”，商業保險在這方面的功能和作用日益突出。當前我國的工業化、城鎮化和就業形式多樣化給社會保障帶來了嚴峻挑戰:一是在城市化進程(目前為45 %)當中，兩億進城農民工基本的社會養老保障問題;二是在高流動性就業格局當中，靈活就業人員的社會養老保障問題。商業保險具有保障型產品個性化、多樣化(月前已開發的養老保險產品有100多種)，以及資金運用安全穩健、盈利能力較強的特點，在解決我國社會保障難題方面可以發揮更大作用。
就保障制度安排而言，我閏養老保障體系建設必須適應新形勢和新要求，科學處理好三個關系，即公平與效率的關系、政府與市場的關系、當前和長遠的關系。這只個關系的核心是政府和市場的關系，本質是要適應社會主義市場體制的要求。在社會主義市場經濟條件下建設養老保障體系，政府的主要作用是統籌規劃、制訂政策和行政監管，相關的具體運作可以交給市場商業保險市場化的風險轉移機制、社會互助機制和社會管理機制，是市場經濟條件下風險管理的基本手段，應該而且能夠在完善養老保障體系中發揮積極作用
(二)商業保險在養老保障體系的支柱作用是健全和增強養老保障體系的客觀需要
迄今為止，我國養老保險制度只是在企業進行了改革試點和推進，機關和事業單位的養老保險改革尚未正式啟動.農村養老保險制度更是缺失。2008年底，全國參加城鎮基本養老保險人數為2.19億人，相對于近2.8億城鎮從業人員、7.6億全社會從業人員總數來說，覆蓋面分別為72%和27%左右;參加農村養老保險人數為5171萬人，覆蓋面只有7%左右覆蓋面不寬、社會化程度偏低、保障體系不完全、運行效率不高是我國現行養老保障體系的主要問題。立足于“廣覆蓋、保基本、可持續”的方針，為實現“全員參保、應保盡保”的社會養老保險目標，商業保險的功能作用應予以充分發揮
屬于商業保險經營范疇的企業年金、團體養老保險、個人年金等，兼具有社會養老保險所體現的維護社會穩定、促進經濟發展、增進國民福利的功能，以及商業保險遵循的權力和義務相對等、公平與效率相統一的原則。就此而言，商業養老保險的發展對構建我國養老保障體系的作用毋庸置疑。大力發展商業養老保險可以不斷豐富養老保障體系的內涵.增強養老保障體系的保障和服務功能，使養老保障體系在促進經濟社會協調發展中發揮應有的作用。商業保險可以在基本養老保險尚未覆蓋的領域發揮補充作用，并為基本養老保險提供精算、年金化發放、資產負債匹配管理等技術支持和管理服務，還可探索商業保險參與基本養老保險個人賬戶基金管理的方式;商業保險可以為企業養老金計劃發起、運營、給付提供全程服務。成為企業養老保障的重要承擔者;商業保險可以通過提供保障程度更高的養老保險產品，有效彌補社會基本養老保險保障的不足。同時，通過發展商業養老保險業務，不僅可為金融市場提供長期穩定的資金來源，促進金融體系健康運行，而且可以實現養老基金的保值增值。通過商業保險，還可有效解決現有體制下養老保障可攜帶性不強的問題，促進勞動力合理流動和勞動力市場的不斷完善。
(三)商業保險在養老保障體系的支柱作用是應對人口老齡化挑戰的必然選擇
按照聯合國國際人仁{學會的劃分標準，我國在1999年升始進入老齡化社會。2008年底，全國60歲以上老年人口已增至i .69億人，占全國急人口的12.79%，預計2020年將占17.2% , 2050年將占31%。與發達國家不同，中國不僅老齡人口數量龐大，而且還呈現“未富先老”的特點。而發達國家進人老齡化社會時，人均gdp基本上在5000-10000美元。“未富先老”的人口壓力直接加大了社會的撫養比率，這無疑會對我國養老制度的可持續性帶來嚴峻挑戰。同時，城鎮化和家庭小型化(目前戶均3人左右)趨勢快速發展，使得家庭養老功能不斷弱化，這就迫切需要建立相應的養老制度來適應這種變化。
隨著人口老齡化的發展，養老金支出將快速增加。自1984年企業職工養老保險制度改革至今.我國養老保障面臨的最大難題是，在現時企業和個人繳費能力的前提下，既要補過去計劃時期的欠賬，通過社會統籌保障已退休職工的基本生活，又要未雨綢繆，通過模式轉換逐步建立個人賬戶基金，改變單純養老代際供養格局。以卜問題導致國家基本養老保險改革始終困難重重，覆蓋面窄，社會化程度不高，企業繳費不堪重負。目前，企業繳納基本養老、醫療、失業、工傷及女工生育五大法定保險的工資計繳比例，全國平均達29.5%以上，這意味著企業每給職工發放1元工資，要開支1.30元。按聯合國教科文組織的測算，企業繳費在25%為經濟警界線，29%以卜為極限。在此高位上，造成企業成本過高，市場競爭力和更新改造發展能力被削弱.進而導致國家經濟下滑1980年代中后期，世界多個國家也遭遇類似情況.為破解難題，一方面對基本養老的繳費基數、征繳范圍等作出調整，另一力一面調整保障體系構造，通過稅收等政策鼓勵和促進企業年金和個人養老年金發展，減輕基本養老保險的支出壓力，以此逐步減緩企業計繳法定基本養老保險費的負擔。
按一些權威機構預測，今后20年里我國尚處于所謂“人口紅利”期，與此同時，老齡化社會也在快速到來。這也即意味著，我們積聚養老基金應對老齡化高峰支出壓力的時間只有20多年。因此，現階段在養老保障體系的構建和發展中，在既不能再增加企業繳納基本養老保險費壓力，又要積極應對今后人口老齡高峰壓力的現實狀態下，國家必須采取諸如稅收政策等措施合理調節國家、企業、個人的保障能力和貴任，使養老保障“三支柱”協調推進，促進企業年金和個人養老年金的發展，實現我國養老保障體系的良勝循環和發展。
(四)商業保險在養老保障體系的支柱作用是國際養老保障體系改革的發展趨勢
自1980年代以后，受基本養老金支出壓力、經濟波動、預期人口老齡化和家庭小型化等因素影響，全球養老保險制度進人了一個改革探索制度可持續發展的歷史階段。大多數國家都對傳統的養老保險制度進行反思和不同程度的改革，主要特點:一是進行結構性改革，推動多支柱養老保障體系發展。增強自愿性的企業年金計劃、自愿性個人儲蓄養老計劃的份額和作用，逐步縮小強制性現收現付計劃的規模。國家不再單獨承擔整個社會的養老保障責任，更多地傾向于國家、企業、個人和家庭共同承擔責任，多數國家實施了由國家基本養老保險、企業年金、個人年金構成的“三支柱”養老保障體系。二是進行調整性改革，主要是對基本養老保險的法定退休年齡、繳費基數、繳費時間、工作年限和養老金計發辦法等進行調整，以促進基本養老保險的穩健運行。三是注重發揮市場機制在養老保障領域中的作用。有的國家改革基金管理方式，有的引人社會自治的公共管理，由私營管理、商業保險機構承擔國家基本養老保險的運營。同時政府通過政策引導，支持養老基金的保值增值，增強其他養老保障方式的吸引力。四是注重養老保障制度的公平性。國際上絕大多數國家趨向于建立一個覆蓋所有人員、統一的全民養老保障制度，提升養老保障的公平性已經成為國際養老保障體系改革的共識。順應國際養老保障體系改革發展趨勢，結合我國社會養老保險改革實踐，我們應充分發揮市場機制的作用，提高制度的公平性，建設有中國特色的多支柱養老保障體系。
(五)商業保險在養老保障體系的支柱作用是黨和政府賦予中國保險業的歷史使命
黨的十七大報告指出，要“以社會保險、社會救助為基礎，以基本養老、基本醫療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業、商業保險為補充，加快完善社會保障體系”，這是黨和政府對商業養老保險發展提出了更高要求。中國保監會吳主席強調:我國現實國情和國際實踐，決定了商業養老保險在多支柱養老保障體系中的重要作用。
二、發揮商業保險支柱作用，促進養老保障體系建設與發展的政策建議
(一)在法律制度建設上明確商業保險在養老保障體 系中的定位
商業保險在養老保障體系的功能作用需要強有力的制度和措施作后盾，并通過法律規范予以確立。為此，國家應把企業年金、個人年金的發展放在優化養老保障體系的大框架下進行戰略規劃。一是應在制定中的《社會保險法》中明確三支柱或多支柱的養老保障體系，明確企業年金、個人年金的支柱作用;明確商業團體養老年金與企業年金同屬國家政策扶持發展范疇;明確商業保險在個人賬戶發放機制和實現個人賬戶資金保值增值方面的專業化功能作用;明確商業保險在企業年金發展中的主渠道作用;明確商業保險在建立和推進農村養老保險體系中的社會化管理和服務作用二是盡快組織制訂《企業年金法》，使企業年金在運行中更具法律約束力。三是在制度安排上給予商業養老保險更大的發展空間，在政策措施上鼓勵商業保險企業有效推動商業養老保險的發展，關鍵要解決以下三個問題:(1)營業稅問題。個人年金保險的供給者是保險公司，涉及的稅種主要是營業稅和所得稅。《財政部、國家稅務總局關于對若干項目免征營業稅的通知》規定，保險公司開辦一年期以卜到期返還本利的普通人壽保險、養老年金保險等業務的保費收人，免征營業稅。這對保險公司開展商業養老保險無疑具有促進作用，但在實際操作中實行的是先征后返，且認定標準偏高，導致返還率較低。(2)企業所得稅稅基過寬問題。現行稅制中，保險公司的保費收人扣除賠款和營業費用后其結余都被看作利潤所得，忽視了各種責任準備金的負債性質，特別是對于壽險公司，其死亡給付具有必然性，保費收人的絕大部分將用于返還，不應將其法定責任準備金列為納稅所得。(3)重復征稅間題。按現行規定，壽險營銷員每月需按傭金收人總和的5.5%計算繳納營業稅及附加稅，稅后扣除一定比例的營銷費用后需繳納個人所得稅，由此形成了雙重征稅。事實上，因為保險公司支付給營銷員的傭金收人是從保險公司的保費收人中提取出來的，這部分傭金作為保險公司保費收人的一部分已經由保險公司計提繳納過營業稅。
此外，應提高、增強公民及社會的保險保障意識.可在全日制教學教材、全國干部培訓教材中增加養老年金保險等內容。
(二)實施稅收優惠政策，鼓勵企業年金和個人商業養老保險大力發展
目前，稅收優惠制度的缺位已經成為我國企業年金和居民個人商業養老保險發展的瓶頸。國際經驗表明，設計合理的稅收制度是撬動商業養老保險發展最有效的杠桿，尤其是對繳費和投資運用環節給予稅收優惠，美國的401k計劃對于其商業養老保險發展的推動就是一個非常典型的例子。
對企業年金的優惠國外政府財稅政策對企業年金計劃的鼓勵一般體現在三個環節:雇主、雇員繳費在“稅前列支”，從而減少應納稅額;企業年金基金投資運營取得的收人可以免稅或延遲納稅;企業年金支付階段的免稅。不同環節上的征稅或免稅構成了不同的稅收優惠模式，借助征稅(tax)和免稅(exempt )的英文字頭來表示可分為:eet模式，即在繳費和取得收益的環節免稅，在養老金的領取環節征稅;ett模式，即在繳費環節免稅，收益和領取環節征稅;tee模式，繳費征稅，收益和領取環節免稅;tte模式，繳費和收益環節征稅，領取免稅。我國稅法對企業年金計劃的法規至今尚屬空白，唯一的稅惠依據是《國務院關于印發完善城鎮社會保障體系試點方案的通知》及國家稅務總局《關于執行<企業會計制度>需要明確的有關所得稅問題的通知》，企業繳費在工資總額4%以內的部分，可從成本中列支。筆者建議，我國應采取eet模式，在稅收制度上進一步明確，凡建立企業年金計劃或購買商業團體養老年金，允許企業與員工從其稅前收入中扣除一定比例(應在5%以上)的年金繳費額，從而減少納稅基數，并減免養老金投資收益所得稅，在領取養老金時則征收個人所得稅，這將對企業和員工起到應有的激勵作用。國外大多數國家都采取eet模式。
對個人購買商業養老保險的優惠。我國稅法規定，居民個人購買的商業養老保險，在領取養老金時無需繳納個人所得稅。但在商業養老保險的繳費環節卻沒有相應的稅惠政策。筆者建議，國家應在稅收制度上明確，允許企業員工以個人名義為自己購買商業養老保險的費用在個人所得稅的應納稅額中全部或按一定比例扣除。這樣安排的益處:一是對政府而言，以減少部分當前財政收人為代價減輕社會基本養老保險的巨大壓力，以個人商業養老保險替代率的提高來換取社會基本養老保險替代率的降低，并且可以重新界定政府、市場、社會在養老保障體系中的角色，進而改變以往政府責任過于集中現象。更重要的是有利于喚醒居民個人強烈的主體意識，激發其對國家社會保障體系改革及制度運行的參與感，從而降低制度變遷和運行成本，避免由于將個人努力和自我儲蓄所體現的待遇差別完全視為政府不公平制度安排所致，從而滋生不滿情緒和對政府產生信任危機。二是有利于提高居民個體福利水平。在企業年金和個人商業養老保險得到大力發展的新的保障模式下，居民在個人的養老福利規劃中將會擁有更大的權利和更為廣泛的選擇集合。按照福利經濟學的基本原理，在不增加居民的財富總額的條件下，選擇集合的擴大一般都會直接擴大參與者的福利水平。
(三)從管理機制上，促進養老年金保險與基本養老保險協調發展
第4篇：關于養老型商業保險范文
根據相關機構統計，當前，國際上通行的個人養老規劃方式主要有以下幾種：
1.社會保險；
2.商業保險；
3.投資收益；
4.儲蓄；
5.其他來源。
這其中社會保險和商業保險占據了較大的比例。在西方社會，根據最近統計，社會保險金約占退休人員總收入的40%左右，而商業保險則占25%左右，兩者之和占了退休后收入的三分之二；投資收益則較為多元化，不動產、股票、有價證券、基金等均可能為投資者帶來長期受益，這部分的比例約在25%左右；儲蓄則是西方較為弱化的養老規劃方式，只占到約10%左右，但隨著近年來歐美國家經濟危機的爆發，越來越多的西方人開始重視儲蓄的作用，更多的人開始愿意存錢，使得這部分的比例在逐漸上升。
在這里，我們列舉了一些常見的養老規劃方式，從風險性、收益性和流動性三個方面來具體分析各類規劃方式的優缺點：
通過圖表可以看出，以股票為代表的“激進型”規劃方式，在高風險下能夠取得高收益，同時具備很好的流動性，適合那些專業性強、可以承受較大市場風險波動的人群，但在養老方式上不建議配置過多；以商業保險為代表的“穩健型”規劃方式，風險性、收益性和流動性都處于平均水平，較為適合大眾人群；而以社會保險、儲蓄為代表的“保守型”規劃方式，其風險性、收益性和流動性均偏低，受外界經濟環境因素影響相對較小，是一種“旱澇保收”的收入，最適合普通人群，但不應以此作為唯一的規劃方式，畢竟在通脹環境下，貨幣貶值等因素仍然會影響收入的實際水平。
反觀國人的養老規劃方式則相應簡單得多，基本上以社會保險、儲蓄和商業保險為主，前兩項所占的比重高達80%以上，這一方面是由于東方人傳統的“重儲蓄”觀念造成的，另外也存在認知上的誤區。國人對于個人養老規劃主要存在以下幾個偏差：
1.需要時再考慮。很多人認為養老是未來的事情，等到快退休的時候再說，年輕時無需考慮幾十年之后的事情，其實人越是處于青壯年時期，越能獲得更多的勞動報酬，越應該盡早考慮養老問題，等到需要時再考慮為時已晚；
2.選擇單一或過多的產品。有些人認為未來的養老依靠社會保險足矣，無需其他養老方式輔助，殊不知以我國的國情，社會保險的保障是偏低的，僅能滿足較低的生活保障；相反，有些人將資金分布在很多的養老產品上，往往需要投入大量的時間和精力。總體來說，三到四種規劃方式對于大眾是比較適宜的；
3.儲蓄最劃算。這是一個常見的誤區。國人對于儲蓄的熱衷是世界聞名的，這也從另一個側面反映出國家社會保障體系的不健全，人們更希望通過大量的儲蓄去建立養老的信心，而實際上受到通脹等因素的影響，存款利率趕不上CPI的漲幅，就會出現“利率倒掛”的負利現象，越存錢越虧，儲蓄就變得不劃算了；
4.社會保險保障最好。也有許多人高估了社會保險的保障程度，上文也提到了，社會保險是最基礎的保障，很難滿足退休后的全部需求；
5.養兒防老。很多人認為只有兒子才能為自己養老送終，無疑于助長了重男輕女的社會風氣。隨著現代社會男女平等的意識日益增強，人們認識到并非只有兒子可以盡孝道，而且現代人的生活方式有了較大的改變，父母與子女分開居住的現象較為普遍，子女養老的觀念正在逐漸的弱化。
除了社會保險和儲蓄以外究竟哪種養老規劃方式更適合國人呢？在此我們推薦一種較為適合國情的養老規劃方式——企業年金。
企業年金是在基本養老保險的基礎上自愿建立的補充養老保險制度，是對基本養老保險的重要補充，是養老保險體系的“第二支柱”，其實質是延期支付勞動報酬職工分享企業利潤的一部分。企業年金是由企業發起的，政府不承擔直接責任，經辦方式多樣化，國家給予一定的稅收優惠政策（企業繳納部分的4%可以成本列支），并實行市場化投資運營。
企業年金和商業保險又有哪些異同呢？首先，企業年金屬于員工福利范疇，是一種企業的福利制度，并非盈利性質，而商業保險是一種盈利性質的商業化產品；其次，企業年金受到國家政策的扶持，享有稅收減免等優惠政策，而商業保險是建立在自愿基礎上的商業行為，不享受政策優惠；第三，企業年金是一種非標準化的體系，單位可根據本單位的實際情況調整繳納的水平、年限、待遇等，而商業保險是一種規范化、標準化的產品，并不會根據投保人的具體情況量身定制；最后，企業年金的托管機構既可以是企業本身，也可以是商業保險公司、銀行、信托公司等擁有合法資質的資產管理機構，而商業保險目前只能由商業保險公司經營管理。
中華人民共和國勞動和社會保障部于2003年12月頒布了我國第一部有關企業年金的法規——《企業年金試行辦法》，之后又于2004年5月頒布了《企業年金基金管理試行辦法》，為企業年金的建立和推行提供了政策支持和保障；北京市勞動和社會保障局于2006年4月頒布了《關于貫徹實施《企業年金試行辦法》有關問題的通知》（京勞社養發[2006]39號），再次體現了政府推動建立以基本養老、企業年金、個人養老為三支柱的養老保障體系的決心。
幾年過去了，按照制度設計，企業年金應該成為我國養老體系第二支柱，但顯然，能稱得上支柱的只有基本養老保險，曾被寄予厚望的企業年金，在現實發展中并沒有想象中的那么迅速。到了2011年底，我國企業年金規模也僅達3500億元，距離此前業內的保守估計到2010年達到1萬億元相去甚遠。在中國，企業年金似乎成了少數人的消費品，相關調研數據顯示，我國企業參與年金計劃的比率僅為1%，且絕大部分是中央和地方有實力的國有大中型企業，主要分布在交通、通訊、能源、金融等壟斷行業，中小企業基本上被排斥在外。
中國保監會副主席陳文輝指出，中國整個養老保險體系的發展不大平衡，比如補充養老企業年金，個人養老保險替代率非常低，可以說是微乎其微。也就是說，平均而言，中國人退休后的養老金近九成來源于政府的基本養老保險，而來自企業年金的部分僅占很小的一部分。過度依賴基本養老保險，顯然會降低生活標準。
研究表明，福利支出占GDP的比重每10年約提高1個百分點，養老金對退休前工資的替代率過高，已成為財政的包袱，在老齡化的背景下，容易引發政府未來的財務持續性風險，企業年金不發達，則會更進一步放大財政的壓力。因此降低基本養老保險替代率，提高企業年金替代率已成為各國的共識。
相關機構的研究表明，2007年希臘基本養老金替代率達95.7%，企業年金參與率僅有0.2%，而與希臘人口差不多的荷蘭，企業年金的參與率高達69.3%，最終結果是兩國民眾享受的實際退休水平大致相同，而荷蘭的政府公共養老金支出則遠低于希臘，這正是目前希臘深陷債務危機的根源。
第5篇：關于養老型商業保險范文
論文摘要:商業養老保險可以彌補社會養老保障供給上的不足，有利于建立一個多層次、全方位的社會保障體系。本文分析了全省商業蕎老保險發展中存在的制約因素，提出加快發展全省商業養老保險市場的政策建議。
目前我國初步形成了由社會基本養老保險、企業補充養老保險(企業年金)和個人養老保險構成的“三支柱”養老保障體系。商業養老保險是養老保障體系第二、第三支柱的主導者，滿足人們更高水平、更高層次的養老保障需求，并為基本養老保險提供技術支持和服務。甘肅省作為西部欠發達省份，經濟總體發展水平較低，而社會養老保障負擔逐年加大。積極發展商業養老保險既能填補現有社會養老保障的空白，拓寬社會養老保障范圍和領域，也能彌補社會養老保險供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會養老保障體系。
一、全省商業養老保險發展的制約因素
(一)缺乏稅收優惠政策的支持。稅收優惠政策直接影響著人們參與商業養老保險的積極性。我國稅法規定，居民個人購買的商業養老保險，在領取養老金時無需繳納個人所得稅，但在商業養老保險的繳費環節卻沒有相應的稅惠政策。目前，我省企業年金只是企業年金繳費在工資總額4%以內可以免稅，個人繳費必須在稅后繳納，完全以養老保險為特征的商業保險沒有稅收政策支持。
(二)城鎮居民可支配收人較低。近年來、甘肅經濟發展取得了顯著的進步，但由于基礎薄弱，發展相對滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮居民可支配收人達到10 969.41元，比2007年增長9.560I0，但與全國平均水平相比，我省城鎮居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴大，省內地區間發展不平衡的問題仍然突出:商業養老保險需要投保人具有持續、穩定的經濟收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對養老保險的投保能力和有效需求。
(三)商業養老保險意識薄弱。我國長期形成的政府和企業包攬一切的觀念至今仍未根除，人們缺乏風險與自我保障意識。另外，商業保險起步晚，多數壽險保單尚未兌現，人們對保險公司的信譽心存疑慮，習慣把儲蓄作為養老的首選方式。從我省情況來看，人們商業養老保險意識普遍薄弱，還不擅長運用保險機制去防范和化解風險，企業和個人參保意愿不強，這在一定程度上影響了潛在保險需求向現實保險需求的轉化。
(四)保險產品不能適應市場需求。目前中國人壽、太保壽險、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養老、人保壽險、幸福人壽9家壽險公司已在我省設立了分支機構，各家公司均已開辦了養老保險業務，但是養老險種雷同，個別險種“克隆”現象嚴重。一方面是某些保險產品的過度開發和供給，另一方面又有大量養老保險需求得不到滿足，保險產品供給結構問題突出，嚴重影響了保險需求的實現。
(五)保險服務質量較低。目前我省保險公司的服務質量較低。主要表現在:首先，缺乏服務意識，更多是從自身利益出發，沒有意識到服務對于保險這一無形商品的重要性，保險服務的手段和方式有待進一步提高和完善，消費者難以從保險公司享受到高效、專業的風險管理及其延伸服務。其次，保險公司管理不規范，公司內控機制還不完善，沒有將維護保險消費者的利益作為公司管理的重要內容。此外，保險業務手續繁雜，消費者獲取相應的信息以及保險索賠較為困難等都是保險服務質量低的表現。
(六)保險銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險消費者的保險知識相對缺乏，選擇保險產品主要依賴于銷售人員的推介。商業養老保險產品專業性較強，客觀上要求銷售人員在承攬業務時必須擔負起客觀、全面、準確介紹保險產品的劍玉，使客戶能基于自身的保險需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業知識限制或出于個人利益考慮，在保險銷售過程中過分注重保險功能和好處的宣傳，甚至產生銷售誤導行為，這在很大程度上制約著人們在風險處理方式上對養老保險的選擇。
二、加快全省商業養老保除發展的幾點建議
(一)結合甘肅實際，推動全省養老保險稅優政策的出臺。養老保險產品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進潛在養老需求轉換為現實購買力。2008年12月，《國務院辦公廳關于當前金融促進經濟發展的若干意見》明確提出，要“積極發展個人、團體養老等保險業務，鼓勵和支持有條件企業通過商業保險建立多層次養老保障計劃，研究對養老保險投保人給予延遲納稅等稅收優惠”。建議相關部門加快研究，結合甘肅實際.盡早推出落實該文件的配套政策和措施，為我省商業養老保險的發展創造良好環境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養老保障需求。 (二)采取有效措施，提高養老保險的市場需求。一是加大商業養老保險宣傳，培育理性的消費觀念。保險公司應加大對商業養老保險的宣傳力度，并側重宣傳內容和方式。首先要通過大型的社會宣傳活動，采取新穎的形式、豐富的內容，廣泛宣傳養老保險的作用，引導社會民眾及早作出養老規劃。其次，利用廣播、電視、報紙等各種新聞媒介，進行廣泛的社會宣傳，普及商業養老保險知識，培育理性的保險消費觀念。第三，深人農村、企業單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業養老保險的意義與功用等。二是激發養老保險意識，推動潛在的養老需求向現實需求轉化。養老保險意識的薄弱影響了潛在保險需求向現實保險需求的轉化，激發人們積極的養老保險意識是商業養老保險存在和發展的基礎。一方面要引導人們轉變觀念，提高對保險和風險的認識，轉變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統思想，努力實現養老風險自擔。另一方面，充分認識商業保險的保障和社會互助功能，增強自保意識和轉嫁風險的意識，享受養老保障的利益，提高保障水平。
第6篇：關于養老型商業保險范文
隨著保險業的發展，企業和職工的保險意識逐漸增強。據一些地方和企業反映，企業在國家規定的社會保險統籌之外，職工個人購買商業保險所需資金如何列支，不同行業、不同所有制的企業財務處理不一致，不利于財務管理規范化。為了加強企業財務管理，維護企業所有者和職工的合法權益，促進保險業的健康發展，現就企業為職工購買保險有關財務處理問題通知如下：
一、各類型企業按照《中華人民共和國勞動法》以及國家有關規定參加基本養老保險、失業保險、基本醫療保險等社會保險統籌，為職工繳納的除基本醫療保險費以外的社會保險費，作為勞動保險費列入成本（費用），為職工繳納的基本醫療保險費，從應付福利費中列支；由職工繳納的社會保險費從職工個人的應發工資中扣繳。
二、有條件的企業為職工建立補充養老保險，遼寧等完善城鎮社會保障體系試點地區的企業，提取額在工資總額4％以內的部分，作為勞動保險費列入成本（費用）；非試點地區的企業，從應付福利費中列支，但不得因此導致應付福利費發生赤字。
參加基本醫療保險的企業，為職工建立補充醫療保險，所需費用在工資總額4％以內的部分，從應付福利費中列支，應付福利費不足部分作為勞動保險費直接列入成本（費用）。
三、職工向商業保險公司購買財產保險、人身保險等商業保險，屬于個人投資行為，其所需資金一律由職工個人負擔，不得由企業報銷。
四、企業按照內部議事規則，經過董事會或者經理（廠長）辦公會決議，改革內部分配制度，在實際發放工資和社會保險統籌之外，為職工購買商業保險，作為職工獎勵的，所需資金從應付工資中列支；作為職工福利的，所需資金從結余的應付福利費中列支，但不得因此導致應付福利費發生赤字。涉及的稅收問題，按照國家稅收政策的有關規定處理。
五、公益金屬于企業所有者權益的組成部分，企業在IE常生產經營期間，按規定應當用于職工集體福利設施方面的資本性支出，不得用于支付職工的保險費用。
第7篇：關于養老型商業保險范文
關鍵詞：城鄉居民；社會養老保險制度；銜接
中圖分類號：F840.67 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-000-01
我國社會養老保險制度的推行已經有多年，以往傳統城鄉二元次的社保管理模式備受詬病，不能有效的適應當下城鄉居民實際社保需求狀態，因此要依據時展需求，打破傳統城鄉居民社會養老保U制度的隔閡，建立能夠覆蓋城鄉居民雙重需求的社會養老保障體系。但是當下城鄉居民社會養老保險制度在具體的銜接工作上存在一定難度，需要突破一定障礙來促成銜接工作的完成。
一、城鄉居民社會養老保險制度銜接中的常見問題
（一）制度本身缺乏成熟性
當下城鄉社會養老保險已經有了數十年的發展歷程與摸索，然而制度仍舊存在一定不成熟性問題。首先社會養老保險金的發放存在一定差異性，統籌區之間保持相互獨立性狀態，在實際管理中缺乏統一性管理。過去新農保基金主要是在縣市級單位做操作，但是縣市級單位實際數量較多，導致基金管理存在較大的風險性。其次，城市化的推進日益變快，農村失地的農民數量逐步增多，但是在農村的養老保險體系還沒有有效的覆蓋到相關群體，進而導致城鄉養老保險制度在銜接上難以達到有效融合處理。其三，在保險制度的具體執行上無法達到有效統一效果。企業與事業單位的工作者可以有效的確定勞動關系，而后參與到社保體系中享受應有的社保待遇，然而對于農村居民而言，其中低收入人員與進城農民工缺乏對應的勞動關系合同簽訂，工作流動性大，靈活性就業情況較多，從而沒有固定的勞動關系存在，農民自身與企業都不愿意參與到社會養老保險體系中，從而導致該群體參保率較低。
（二）城鄉居民社會養老保險待遇
最初城鄉居民在社會養老保險的繳納、待遇標準上都有較大的差異，然而隨著社會的發展，當下的城鄉居民社會養老保險制度所存在的缺陷問題逐步凸顯，同時也激化了城鄉社會矛盾，其中城鄉養老保險在待遇上的巨大差異是人們所詬病的重點，缺乏應有的公平性。
（三）商業保險占據了社會養老保險份額
與社會養老保險的公益性不同，商業養老保險屬于一定營利性屬性，但是兩者均可以在被保人遭遇損害時提供對應的經濟補助，從而保證人們生活的有序進行，同時兩者都需要在專業的保險基金技術運作與原則下開展，要確保保險基金呈現增殖狀態才能有效的確保保險基金的正常運作。同時在風險的處理上，多屬于不可知的偶然性的風險承擔。近年來我國社會養老保險的運作需要采用一定的商業化管理方式來達到管理效率的提升，同時也降低國家在此方面的財政壓力，因此成為了國家所鼓勵的保險類型。而商業保險可在一定積累之后發揮出其應有的社會功能性，有效的彌補社會養老保險無法顧及的群體以及不能滿足的養老保險缺口。部分農民工或者農村人口當下甚至愿意使用商業保險來替代國家開展的社會養老保險，因此在一定程度上也導致農村養老保險無法快速發展。
二、城鄉居民社會養老保險制度銜接有效對策
（一）提升農民參保率
要促成城鄉居民社會養老保險制度銜接，避免保證農民較廣范圍的參保率，這樣才能有效的將農村居民納入到社會養老保險體系中。需要積極的維護農民工進城務工權益，督促各企事業單位對農民工的參保費用繳納，采用更為彈性靈活的參保機制，可延長補繳時間，允許繼續補繳，采用參保累計計算方式，減少因為季節性與工作流動性而產生的保險繳費中斷問題。還可以依據農民工實際情況允許其年度、季度性的保費繳納，這樣可以有效的吸引農民群體參保，提升參保的便捷靈活性。對于失地農民，需要政府進行一次性補償等措施來達到農民有經濟能力參保，同時可以通過政府補貼政策來彌補無力承擔社保參保費用的農民。部分土地承包可以有基層村級單位為農民繳納一定的參保費用，從而達到城鄉社保制度銜接。此外，要做好農民觀念上的提升，讓其明白參與社保的遠期價值，改變傳統單一的“養兒防老”等滯后養老觀念。
（二）發揮政府統籌與財政措施
發揮政府應有的職能作用，依據現存情況適宜的調整保險基金統籌情況，通過縣級轉為省級而發揮出全國統籌的效果，從而改善當下社保資金所承受的支付壓力與風險，可以有效促進社會統籌資金所發揮的作用與實際應用范圍提升。同時，可以運用政府財政收入來有效的調整彌補社保資金缺口，有效的拉近城鄉之間所存在的保險待遇差距，改善以往農村社保所存在的局限性。此外，可以運用社保制度來達到城鄉居民收入分配的有效協調。
（三）完善社保制度宣傳
社會養老保險制度的優越性、穩定性等特點需要做好必要的宣傳，要針對當下城鄉居民信息接收渠道做多方面廣泛覆蓋性的宣傳，無論是電視、網絡還是其他媒體，需要做好參保價值的廣泛宣教，尤其是農村人口的參保價值要更好的突出說明，同時要說明城鄉居民社會養老保險制度銜接后所帶來的利好價值，避免農民工群體參保率低、退保率高等問題的持續嚴重化，改善全民對社保參保的價值認識狀態。
三、結束語
城鄉居民社會養老保險制度銜接工作存在多種問題，甚至部分屬于歷史遺漏性問題所致。政府需要發揮自身智能作用，做好財政與管理制度層面的改善與投入，做好應有的社保宣教工作，讓社會民眾對社保制度有更高的信任度與依賴性，積極改善農民社保參保問題，及時的做好社會保險制度的改革進程，有助于穩定和諧社會的持續發展，對于城鄉居民生活改善有更好的促進作用。
參考文獻：
[1]王偉俊.城鄉居民社會養老保險制度實施存在的問題及對策――以安化縣為例[J].湖南行政學院學報，2015，（2）：16-19.
第8篇：關于養老型商業保險范文
自新型農村社會養老保險和城鎮居民社會養老保險合并為城鄉居民基本養老保險以來，由于其廣闊的覆蓋面及與城鄉居民生活的高度關聯性，迅速成為了我國社會保障研究領域中的熱點問題。但學術界針對城鄉居民基本養老保險的研究才開展不久，存在許多方面的不足之處，能夠查到的關于城鄉居民基本養老保險相關文獻資料也相對不夠充足。從現有的調查來看，部分居民對該制度的了解程度極其有限。參保雖然為自愿性質，但是大部分農村在開展工作初期為強制性參加，易使人產生反感情緒。還有一些已經參加城鄉居民社會養老保險制度的農村居民對自己參加了何種保險、今后享受的待遇狀況及相關管理制度的理解程度與實際規定存在較大程度的偏差。在人口老齡化風險的背景下，如何激勵廣大人民多繳費是社會保障學者研究的一個重點，而解決這個困境的一個有效方法便是在了解城鄉居民養老保險繳費意愿后完善城鄉居民基本養老保險的繳費激勵機制。研究農村居民在這一制度中的繳費意愿，對于促進農村居民生活水平的提高、推動社會主義新農村建設具有尤為重大的意義。農村居民在城鄉居民養老保險繳費影響因素方面的研究成果主要集中在以下幾個方面：收入水平是影響養老保險繳費意愿的最主要因素，個人條件、文化、政策宣傳等因素對農村居民參保也有較大影響。因此影響農村居民基本養老保險繳費意愿的因素是非常多且復雜的，對我國農村基本養老保險繳費從不同角度加以激勵是非常必要的。
2調研地與實地調研情況
江夏區隸屬于湖北省武漢市，戶籍人口64萬，常住人口85萬。2014年，江夏區農民人均純收入14450元，新型農村社會養老保險參保人數218814人。本文研究的數據來源于課題“城鄉居民基本養老保險繳費意愿可持續性及激勵機制研究”。調查對象是江夏區的農村居民。調查問題涉及個人基本信息、對城鄉居民養老保險制度的了解程度、繳費情況和意愿、個人的開放性建議等。發放問卷前，我們結合當前的實際情況與具體政策的變化，將問卷進行了重新修改，細化了對調查對象收入的調查范圍，便于我們進一步探究影響農村居民繳納養老保險的因素。在發放問卷時，注意保持調查對象性別平衡與年齡正態分布。本次調查采用隨機抽樣的方法，受條件限制，共發放問卷300份，全部回收，問卷回收率良好。經過整理，其中有效問卷共238份。本次調查中，調查對象年齡總體集中在35歲～50歲之間，大致符合正態分布，男女比例為2：3。
3影響農村居民繳納養老保險的因素
第9篇：關于養老型商業保險范文
摘要：隨著經濟的發展，人們對保險的需求日益高漲，團體保險以其獨有的規模經濟效益，漸漸受到人們的青睞。采用供求分析的方法對我國團險業務的發展進行了一個梳理，并從政策環境、銷售方式和銷售策略三個方面分析了團體保險的發展
關鍵詞：團體保險；政策環境；銷售方式；組合策略
發達國家的經驗表明，團體保險已成為現代員工福利計劃的最重要的保障方式之一。團體保險以團體為投保人，用同一張保單承保多個成員的風險，具有投保成本低、管理簡便，能夠部分消除逆向選擇等特點，從而在成本上具有規模經濟效益，因此在高速發展的我國極具前景。
1我國團險業務的歷史演進
在上世紀80年代初恢復商業保險業務以來，我國商業保險業發展大致經歷了三個階段：
第一階段：中國恢復商業保險業務至上世紀90年代初，保險產品主要以簡易人身保險為主，產品結構比較單一。而產品的銷售只能通過單位推銷人身保險，保費低保額小。從市場需求角度考慮，改革開放初期居民收入少且社會保障較充分，對保險產品的需求少而缺乏彈性。這一時期的團體保險多表現為團體，僅指團體投保，并非真正意義上的團體保險。
第二階段：上世紀90年代前期，由于中國經濟持續多年的飛速發展，保險業也呈現井噴之勢。從保險的需求方分析，此階段居民雖已有一定積蓄，但鑒于社保和國企改革尚未啟動，對社保和養老方面的保險需求仍然不足。再加上專職人的引入使個保基本轉為人銷售為主，團險業務受到明顯擠壓。而保險公司為了迎合“雙高”時的市場而推出的各類儲蓄型產品和團體年金產品，因隨后的連續降息而蒙受巨大的利差損。在此階段，雖然團體保險的保費收入有了一定增長，但從其在行業的地位來看，處于下降階段。
第三階段：上世紀90年代中后期至今，隨著社會保障制度改革和國企改革的進一步深入，對團體保險的需求激增，原因如下：一從企業角度，原來由國營企業承擔的養老和醫療等福利制度取消，福利制度成為吸引人才的重要因素之一，團體保險成為企業人力資源管理的重要工具；二從國家角度，中國特殊的人口結構，造成了“未富先老”的局面，巨大的社會保障壓力使政府大力推進養老保障體系的建設，其中企業年金正是重要支柱之一；三從消費者角度，由于社會正處于轉型時期，醫療、養老體系都不健全。出于對未來的不確定性，消費者自我保障的欲望強烈，大大激發了對此方面的保險需求。國內的保險主體也不斷增加，各種新型團體保險產品不斷涌現，壽險業進入產品轉型期。企事業單位對團體保險的認識日益加深，中國的團體保險業務開始走上健康發展的道路。
2我國團體保險業務發展的外部政策環境
（1）國家政策鼓勵發展商業保險。2006年《國務院關于保險業改革發展的若干意見》文件提出，統籌發展城鄉商業養老保險和健康保險，完善多層次社會保障體系。該文件的出臺體現了政府加快保險業改革發展的力度，鼓勵商業保險發展的決心，同時給團體保險業務的發展帶來了利好信息。
（2）團體養老保險稅收政策不到位。根據《通則》及財政部2003年下發的《關于企業為職工購買保險有關財務處理問題的通知》（財企（2003）61號）規定，補充醫療保險可以享受4%的稅收優惠政策。但若嚴格按定義歸類，以重大疾病為保險責任的險種是不屬于享受補充醫療的稅收優惠政策的。另外團體補充養老保險與信托型的企業年金從大的范圍來講，同屬于補充養老保險。但《通則》下發后各省并沒有出臺給予補充養老保險相關的稅收優惠政策。從現有稅收政策看，團體養老保險無論是企業交費還是個人交費均缺乏稅收優惠政策，推動困難。政策上的制約壓縮了團體保險業務發展的空間。
（3）管理式醫療保險不計保費收入。《保險行業新會計準則實施指南》中明確：“如果僅具有保險的法律形式，但并無保險風險，或保險風險沒有發生轉移的合同不屬于保險合同。”由此可見，管理式醫療不定義為保險合同，不計算保費收入。意味著對于要做大壽險保費收入的公司來說，單純的管理式醫療產品需要做相應的修改，增加一定的保障因素，或者放棄該類業務的推動。
3團險業務銷售方式的分析
團體保險的銷售渠道主要有以下三類，直銷、中介和交叉銷售。除了這三種渠道外，還存在其他的銷售模式.例如通過互聯網絡、國際共保組織進行銷售以及職團等。下表是對三種主要銷售渠道的對比分析
4銷售渠道組合策略
目前團體保險銷售最先進的模式是公司綜合運用各種渠道，采取多層次的分銷模式。在這種模式下，保險人采用各種不同的渠道銷售產品。同時，可以通過不同渠道的組合，達到以最小成本獲得最大收益的目的。因此，選擇團體保險分銷渠道組合的策略就顯得尤為重要，組合中的渠道，必須是那些能夠為公司帶來某個目標市場的許多交易的渠道。
選擇分銷渠道組合的模式，需要根據市場的情況、產品生命周期的情況來進行，主要的策略有：
第一，密度策略。這是指在一定時期內，特定的目標市場上所采用的分銷渠道的多少。保險公司可以同時采用盡可能多的分銷渠道來銷售團體保險產品，這種方式雖然能夠迅速占領市場份額.但由于團體保險客戶的有限性，渠道間的競爭導致成本增加。保險公司還可以挑選最為合適的渠道來銷售針對特定的團險產品，這種方式能夠充分挖掘細分市場潛力，提供更專業的客戶服務，但保險公司容易進入過度操縱的管理誤區。另外還可以采用獨家分銷策略，這里的獨家分銷策略不是指保險公司只選擇一種分銷渠道，而是指某些特定的團體保險產品只能采取一種分銷渠道。這種策略能夠保證各種渠道之間避免競爭性，但容易受到渠道制約。
第二.團體保險產品生命周期分銷渠道策略。團體保險分銷渠道的組合策略必須與所銷售的產品的生命周期相匹配。對于投入期的產品，如果保險公司的產品不易模仿，可以選擇可控性較強的渠道組合，以避免大規模的資金風險。如果產品易模仿，就要選擇廣泛的分銷渠道，以迅速占領市場。對于處于成長期的產品，保險公司應該選擇廣泛的分銷渠道，以維持和擴大市場份額。對于處于成熟期的產品，在達到銷售目標的時候.保險公司可以考慮放棄某些分銷渠道，以減少成本。對于處于衰退期的產品，保險公司可以取消部分分銷渠道，只保留效益好的少數渠道。
第三.市場細分策略。在激烈競爭的保險市場中，任何保險公司都不可能占領全部市場，這就需要根據自身優勢對市場進行細分并且確定目標市場。市場細分就是依據保險購買者對保險商品需求的偏好以及購買行為的差異性，把整個市場劃分為若干個需求與愿望各個相同的消費群。在市場細分的基礎上，保險企業可以根據自身的營銷優劣選擇合適的目標市場。
總體而言，團體保險分銷渠道的選擇，需要考慮一些原則，主要有經濟性原則，即渠道的選擇能夠為保險公司帶來利潤最大化；有效性原則，即分銷渠道能夠為保險公司帶來優質業務并且能夠增加現有客戶忠誠度，吸引潛在客戶；控制性原則，即保險公司能夠控制分銷渠道，以使其能夠符合公司的發展策略；適應性原則，即選擇的分銷渠道必須能夠適應變化的營銷環境；匹配性原則，即分銷渠道的選擇能夠和團體保險產品的復雜性相匹配。
參考文獻
