如何加強風險管理精選(九篇)

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第1篇：如何加強風險管理范文

【關鍵詞】建筑企業；風險表現；管理

引言

近年來，隨著經濟社會的發展，給建筑企業提供了廣闊的發展空間。但目前，很多企業為了在競爭中位于不敗之地，相互壓價，以期憑借較低的價格中標，簽訂一些不平等的合同，同時更應該看到，許多民營建筑企業為了謀取地方政府的優惠政策，還未做強，就想著先做大，一味地追求大規模，導致在業務洽談時急于求成，最終釀成苦果。特別是在當前國家對房地產宏觀調控的環境下，民營建筑企業更要控制發展的步伐，加強企業的風險控制選擇一條安全穩健的發展之道。

1 風險的主要表現

民營建筑企業因其自身的特殊性，其風險主要體現在以下幾個方面：

1.1 項目承接的風險

民營建筑企業承接項目，一般有兩種形式，一是公司直接洽談的項目，二是企業經理以公司名義直接承接。而企業經理在洽商項目時，往往急不可待地想要得到項目，缺乏應有的風險意識，對項目的合理性、合法性不做周密調查，一切都順應業主的要求，支付巨額保證金后，卻往往得知項目子虛烏有或問題重重。

民營企業相對國有企業不同，國有企業一般有著嚴格的審批程序，而民營建筑企業大小事一般由總經理自己決定，不需經過其他人的審查，這就大大增加了企業的風險。

1.2 項目經理監督缺乏的風險

民營建筑企業普遍采用項目經理承包制，即給予項目經理很大的項目管理權，在經營上也主要依賴項目經理個人聯系工程。在留給項目經理足夠權利空間的背后，企業的監督卻嚴重脫節，甚至完全放任項目經理進行自我管理。這種缺乏監督或監督不到位的放任自流，使得企業喪失主動權、信息不對稱，這一類因公司監督管理不到位而產生的風險不計其數。

有的項目經理拒付、拖欠工地工人工資，造成工人到企業、政府集體上訪，給企業造成不良的社會影響，拖欠的工資最終還得企業設法解決；有的項目經理好逸惡勞，甚至沾染惡習，為此不惜以公司或項目部名義借下高利貸，最后無力償還導致公司被債主；還有的項目經理在外隨意打欠條，以企業名義募集資金騙取錢財，更有甚者以項目部名義打欠條或私刻公章，給企業造成很大的經濟損失。由此可見，項目經理的種種行為，已成為民營建筑企業的重要風險[1]。

1.3 合同簽訂的風險

施工合同是建筑企業在工程活動中需遵循的最高行為準則，建筑企業在施工中的一切活動都是為了履行合同責任。當前由于市場競爭激烈，一方面許多建筑企業為了中標，不惜競相壓低報價，以提高報價的競爭力；另一方面，業主也常常提出一些苛刻的合同條款和責權等不平等條款，使承包合同隱藏著許多難以預測的風險[1]。在簽訂合同時，甲方可能在合同中如工程量清單的失誤與調整、工程量與工程款、總價合同、高額工期違約金、退還保證金條件、竣工驗收與工程資料歸檔等內容上偷換概念，或設置陷阱，而民營建筑企業往往為了盡快進場施工，不去深入研究施工合同，在以后的實際操作中遇到問題也于事無補。

1.4 項目實施的風險

項目實施過程是風險暴露的重要環節。由于許多民營企業實力不強，企業結構不完整，導致在項目實施過程中，可能出現以下問題：第一，管理混亂，對工程的質量、工期等控制不嚴格，導致驗收難以通過，返工、延遲交工現象常常發生；第二，對日常管理不重視，一旦發生安全事故，就得為此付出沉重的代價；第三，平時不注重收集施工資料，如變更簽證單、因甲方原因而導致停工的證據等，竣工結算時，無法拿出有力的證據去索賠而導致損失。

1.5 項目結束后的風險

項目結束后，常出現甲方尋找各種借口不進行竣工結算，或結算后一直不肯支付工程尾款的現象，而民營建筑企業法律意識淡薄，或者希望能夠繼續與對方合作，而沒有及時通過法律訴訟進行追索，從而錯失訴訟時效及《合同法》286條所規定的建設工程價款優先受償權[2]。

2 風險管理

民營建筑企業在經營過程中常常遇到各種各樣的風險，為了能夠盡量減少并規避風險，需要建立風險管理體系，及時識別并且控制風險，確保企業的安全經營。在制訂風險控制計劃時，要針對項目中不同風險的特點，因事而異、因時而異地制定配套的風險處置方式，而且在實施中盡可能準確合理地采用制定的風險控制方式，減少項目由于風險事故所造成的損失。

2.1 提高法律意識

現今，建筑類的法律法規已經形成了一個完整的體系，而法律法規是保護工程承發包雙方利益的法定依據，民營企業只有增強用法律保護自己利益的意識，熟悉和掌握相關法律法規，依據法律法規辦事才能有效控制工程風險。提高法律意識，建立項目全過程的法律風險控制體系，預先對項目的真實性、合法性和資金的來源進行嚴格的審查，風險便得到了一次關鍵的稀釋，規避風險損失也就有了重要保障。

2.2 慎重承接新業務

有些民營企業領導為了增加業務量而盲目承接新業務，忽略了利潤、業主方的資信等關鍵因素，最后陷入深潭而不可自拔。

因此，在承接項目時，應以謹慎的態度，對市場進行充分調查，大量收集工程信息，結合工程特點、性質、規模和自己的實力，選擇資信較好的業主。同時，對工程項目應慎言承接、量力而行。

2.3 正確面對合同洽談

第2篇：如何加強風險管理范文

關鍵詞：化工企業；稅務風險管理

對企業來說，稅務風險是指企業涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規定而遭受法律制裁、財物損失或聲譽損害的可能性。企業稅務風險是因涉稅行為而引發的風險，主要包括兩方面：一是企業的涉稅行為不符合稅收法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑責（判刑、罰金）以及聲譽損害等風險；二是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足用活有關稅收政策，多繳稅款，承擔了不必要的稅收負擔。

稅務風險管理則是防止和避免企業偷稅漏稅行為所采取的管理對策和措施。企業的各項活動均會發生相應的會計核算，而會計核算的方法直接影響企業稅務核算，因此，稅務風險的管理，也就是企業內部控制制度中對于稅務方面的專項管理。

一、加強企業稅務風險管理的重要性

稅務風險是企業經營過程中的重要風險，加強稅務風險管理已經成為風險控制中至關重要的環節，建立科學有效的稅務風險管理體系具有重大的現實意義。加強稅務風險管理有利于樹立企業良好的社會形象；有利于保證生產經營環境的安全；有利于促進企業決策的科學化、合理化、保證戰略發展目標的順利實現；有利于優化企業內部控制，健全企業管理制度。

二、化工企業面臨哪些稅務風險

目前化工企業的稅務風險主要由以下三大環節產生：一是財務核算與繳稅產生的稅務風險；二是管理層納稅意識和經營決策產生的稅務風險；三是經營活動過程中內部控制制度不健全產生的稅務風險。主要表現在以下幾個方面：

1.企業財務人員的政策水平和業務水平偏低導致稅務風險。我國的稅收法律法規體系非常龐雜，而且稅法規定和會計制度之間客觀上存在著差異，稅收法律法規每年都會有新的規定出臺，如果企業稅務人員沒有及時了解和正確理解稅收知識，或對相關稅收法規理解出現偏差便會導致企業遇到較大的稅務風險。還有一些生產經營活動，也會導致潛在的稅務風險。比如營改增以后化工企業銷售一批涂料并負責運輸，則此項銷售行為屬混業銷售行為，企業應當分別開具增值稅專用發票和貨物運輸業增值稅專用發票，并分別核算適用不同稅率的銷售額。像這種情況企業業務本身是沒有問題的，但是涉及到的這些混業銷售，貨物銷售和勞務收入的增值稅稅率不同的問題，企業往往不能很好的區分，這些知識是業務處理人員的難點，會計人員的處理已經存在滯后性，不能挽救已經造成的稅務錯誤導致稅務風險。

2.企業運用稅收優惠政策導致的風險。由于每項稅收優惠政策都是國家根據一定時期政治、經濟和社會發展的總目標，通過稅收制度和政策，對某些特定的課稅對象、納稅人或地區給予的稅收照顧，只有具備一定的條件和資格，在一定的時效內，按照一定的程序申報和批準，才能享受。比如天津市政府2013年年初公布了《天津市促進現代服務業發展財稅優惠政策》（以下簡稱優惠政策），政策期限為2013年1月1日～2017年12月31日。優惠政策規定，對在天津市新設立的現代服務業總部和地區總部，按注冊資本金數額不同，分別給予不同額度的一次性資金補助，最多補助資金為2000萬元。對新購建的自用辦公用房，給予一定資金補助，最高補助金額不超過1000萬元；租賃的自用辦公用房，3年內每年按房屋租金的30%補助。對已在天津設立的總部和地區總部，在2013年1月1日后增資的，給予一次性資金補助，最多補助資金為1000萬元。對在天津新設立的總部和地區總部，自開業年度起，前2年按其繳納營業稅（“營改增”試點行業繳納的增值稅，下同）的100%補助，后3年按其繳納營業稅的50%補助；自獲利年度起，前2年按其繳納企業所得稅地方分享部分的100%補助，后3年按其繳納企業所得稅地方分享部分的50%補助。對新購建的自用辦公用房，按其繳納契稅的100%補助，在3年內按其繳納房產稅的100%補助。同時，對聘任高級管理人員購買商品房、汽車和參加專業培訓的，提出獎勵辦法。企業如果有一項不符合上述規定而享受了有關稅收優惠就存在稅務風險。

3.企業管理層對稅收遵從意識和對待稅收的態度導致稅務風險。企業管理層缺乏對國家稅收法規的了解，沒有依法納稅和誠信納稅的意識，因此對稅務風險管理、控制意識不夠，認為企業只要把生產和市場經營抓好了企業就能發展壯大起來。所以管理層在做出經營決策時沒有考慮到稅務風險的存在。由于管理層不重視，很多企業沒有設置專門的稅務管理部門和稅務辦稅人員，“關系稅”、“人情稅”的存在也使得企業管理層在稅務風險管理與控制上力度不夠，對稅務知識并沒有引起足夠的重視，甚至不清楚稅務風險的存在會給企業帶來的危害等，這樣薄弱的稅務風險意識無疑會增加企業的稅務風險程度。

4.企業內部控制制度缺乏或不夠健全。企業在經營過程中內部控制制度缺乏或不夠健全，表現在企業內部控制制度沒有針對稅務風險的控制，企業稅務人員的工作沒有其他人來進行審核，如果企業稅務人員少繳稅或多繳稅未能及時發現并糾正，就會增加企業稅務風險和給企業帶來經濟損失，同時極易造成企業非蓄意的稅收違規行為，所以內部控制制度不完善也會給企業帶來深層次的涉稅風險。

三、加強化工企業稅務風險管理

導致化工企業稅務風險的因素很多，化工企業如何加強稅務風險管理，應該做到以下幾個方面的工作：

1.設置專門的稅務部門和稅務崗位。化工企業應單獨設立稅務部門，設置專門的稅務崗位負責企業的稅務策劃、稅務申報工作，明確各崗位的職責和權限，建立稅務管理崗位責任制。企業應考慮生產經營特點和內部稅務風險管理要求，對于總分結構企業：同時在總部和分支機構設立稅務部門或者稅務管理崗位。對于集團型企業：同時在地區性總部、產品事業部或下屬企業內部分別設立稅務部門或者稅務管理崗位。沒有條件專門設置稅務崗位的企業也需要指派專業知識過硬經驗豐富的會計人員專門負責單位的稅務申報工作。

2.加強對企業稅務人員的學習和培訓，提高涉稅業務人員的職業操守和專業勝任能力，及時準確地了解國家的稅務政策以便正確理解和執行。我國化工企業現階段的會計人員整體素質普通不高，而稅務業務人員應具備必要的專業資質、良好的業務素質和職業操守，遵紀守法，同時定期參加職業技能和稅收法規培訓，不斷提高業務素質和職業道德水平，使其掌握最新的法律及法規、政策，了解最新動向，從而提高企業稅務人員的整體素質。此外企業稅務人員也需要向本企業其他部門提供稅務咨詢，這樣才能減少稅務風險的發生。

3.加強企業和稅務機關的聯系和溝通。企業稅務人員應努力營造良好的稅企關系，企業應與稅務機關和其他相關單位保持有效的溝通，及時收集和反饋相關信息。把稅務征管人員請到企業來講解相關稅收法規，企業財務人員也走出去參加稅收法規的培訓，即采取“請進來、走出去”的做法，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新發生的稅務問題的處理上需要得到稅務機關的認可，最大程度化解企業稅務風險。

4.企業管理層要轉變企業的納稅觀念和態度。讓企業管理層了解稅收法規，建立依法納稅、誠信納稅的觀念。董事會、監事會等企業治理層以及管理層的稅收遵從意識和對待稅務風險的態度。在企業管理層做決策時，提前咨詢一下稅務人員涉及到的稅務問題，從而減少稅務風險。因此企業管理層必須轉變稅務風險的觀念，轉變納稅態度。

5.制訂和完善企業稅務風險管理制度和其他涉稅管理規范，完善企業內部控制制度，提高風險應對水平。稅務管理組織應建立科學有效的職責分工和制衡機制，確保稅務管理的不相容崗位相互分離、制約和監督。企業應建立風險的管理機制、預警機制，確保報稅資料的完整性及真實性，實時控制風險，及時采取有效措施進行解決。企業稅務部門應協同相關職能部門，通過以下方面管理日常經營活動中的稅務風險：參與制定或審核企業日常經營業務中涉稅事項的政策和規范； 制定各項涉稅會計事務的處理流程，明確各自的職責和權限，確保對稅務事項的會計處理符合相關法律法規；完善納稅申報表編制、復核和審批，以及稅款繳納的程序，明確相關的職責和權限，保證納稅申報和稅款繳納符合稅法規定；按照稅法規定，真實、完整地提供和保存有關涉稅業務資料，并按相關規定進行報備。

總之，化工企業應該清楚地認識到稅務風險對企業的重要性，稅務風險更是需要在企業的整個經營過程中規避，董事會和管理層應倡導遵紀守法、誠信納稅的稅務風險管理理念，增強員工的稅務風險管理意識，建立有效的激勵約束機制，將稅務風險管理的工作成效與相關人員的業績考核相結合。只有這樣才能使我們的納稅行為得以規范，真正地做到依法納稅，誠信納稅，促進企業更快更好地健康發展。

參考文獻：

[1]朱超華：我國企業的稅務風險分析[J].天津經濟報，2010（5）：25-29.

[2]蓋 地：企業稅務風險管理：風險識別與防控.財務與會計，2009（16）.

第3篇：如何加強風險管理范文

關鍵詞：縣級供電企業 財務管理 財務風險

電力改革的不斷推進使得縣級供電企業管理方面取得了顯著的進步，也促使了財務管理水平和效率的顯著提高。然而，由于縣級供電企業在風險管理意識層面比較薄弱和缺乏相關的財務管理人才，造成了縣級供電企業在財務風險方面存在一些不足的地方，需要我們解決。增強縣級供電企業財務風險管理是提升企業管理質量的主要地方，還可以保障企業未來的發展。所以，怎樣增強財務風險管理是目前縣級供電企業遇到的主要問題。

一、縣級供電企業財務風險管理作用

由于在縣級供電企業的日常經營管理工作中，財務的風險管理是其中十分關鍵的環節。財務風險管理涵蓋了對于財務風險的定義、識別、測量、評估、應對等一系列的重要活動。這些活動環環相扣，缺一不可。只有完善了財務風險管理，縣級供電企業才能夠成為一個安全穩定的發展環境。經過成功的實行對企業財務的風險管理，可以有效的降低企業成本，同時使得企業可以更加適應不斷變化的業務與經營環境，為企業的良好經營績效提供保證，也為企業的經營決策者提供決策的重要參考依據。

顯然，供電企業的財務風險管理，也可以為企業的文化供給良好的指導理論，提高員工的財務風險的認知，對供電企業正常運行的有力保障。基于上述的幾個方面，縣級供電企業必須對財務風險管理進行完備，是存在非常重要的作用。

二、縣級供電公司財務風險管理現狀

財務風險管理是一個連續、循環、動態的過程，涵蓋了對于財務風險的定義、識別、測量、評估、對等一系列的重要活動。目前縣級供電企業在財務風險管理工作中重點有下面幾個地方的不足：

（一）財務風險管理認知淺，思想落后

由于中國的電力行業不停革新，所以縣級供電企業在管理方面取得了顯著的進步，也促使了財務管理水平和效率的顯著提高。然而，許多縣級供電企業存在經營與管理思想落后，還是以往落后的管理理念。因為供電企業在中國市場屬于壟斷的企業，造成了供電企業的大部分負責人沒有所謂的風險意識，對企業的財務管理風險也沒有能夠給予足夠的重視。企業內外部環境的不確定性，決定財務風險是客觀存在的，必須予以重視。

（二）企業內部財務混亂，責任不明了

目前，縣級供電企業的財務管理風險難以掌控的制度的阻礙是供電企業的內部財務存在混亂不清楚，職能分工不清、資金管理與運用、利益分配等地方，主業與關聯單位之間在管理方面，基層站所和縣級公司之間，縣級供電企業內部各個職能部門之間都在管理和責任方面不清楚。這就影響資金運用效益非常低，資產方面損失十分嚴重，特別是主業與多經的管理方面不清楚最為嚴重。

（三）財務風險管理政策缺乏

長久以來，縣級供電企業財務的管理政策不正規，沒有實質表現，造成了財務風險管理制度和措施的缺乏。這就形成企業在編制和執行工程預計時不夠精準，形成實行不到位存在很大的差別，尤其出現只報不執行的現象。更有企業在不顧及所轄電網未來的發展，盲目地增大投資金額，導致企業經營成本不斷提高，財務風險也就不斷增加。

（四）資產負債結構不良，債務包袱沉重

因為企業資金缺乏與管理滯后等多個方面的原因的影響，縣公司的資產負債結構大多數都不理想。主要有3方面；一方面由于原材料、備品備件等存貨積得太多，沒有轉換成錢，那么對先進的電力技術不能使用，已經淘汰存貨沒有辦法應用；二方面是不顧及用戶存在欠費的狀況，企業外部債務必須要比對外債權小，如果負債經營壓力大，資金周轉就不靈；三方面是由于各地經濟發展和市場信用條件的約束，存在非常嚴重電費拖欠情況，所以企業的呆壞賬損失風險就會變大。

三、增強縣級供電企業財務風險管理的辦法

關于上面分析縣級供電企業具有的財務風險管理方面存在的問題，我們具體提出了以下幾點加強縣級供電企業財務風險管理的措施，來進一步提高和完善當下縣級供電企業的財務風險管理。

（一）加強管理人員隊伍的風險意識建設

在企業日常開展的文化教育與宣傳活動中，應當把風險意識的教育作為其中的一項重要內容。定期對供電企業內部財務人員開展學習和培訓活動，使得風險意識深入財務人員內心之中。與此同時，還要對財務人員進行財務知識和市場經濟知識的相關培訓，并且定期考核他們的學習成效，使他們可以充分意識到財務風險管理對于企業運營與管理的重要作用，明白企業在生產與經營的工作中有可能碰到的風險，但是必須對風險的防范存在自覺性。

（二）理清供電企業內部關系和權責

宏觀上認清主業和多經企業的相互聯系，對于業務管理實行正規化，第一要分清主業和多經在資產、機構、人員、業務區域的界線，對“你中有我，我中有你”的現象進行改革。第二調整主業與多經企業的業務聯系，主要調整主業和多經企業的相關交易，形成良好的體制， 達到資源互通的效果、平等交易、優勢互用。在購買設施、委托承包工程、咨詢服務等項目中，必須嚴格遵照我國相關制度實行關聯交易，讓多經企業的能夠健康發展，與此同時對財務風險的防范工作也有保障。

（三）建立健全財務風險管理制度

縣級供電企業應當建立和健全本企業內部財務部門，制定和完善各項財務風險管理制度。因為只有理順財務管理制度，建立完善的財務風險管理制度才能夠保證實現對于經濟活動的全方位和全過程的控制。其中就包括基本業務程序控制制度、預算控制制度、授權控制制度、崗位責任制度。這將使得財務人員面對可預知的風險時有自己足夠的應變和反應能力。

第4篇：如何加強風險管理范文

一、企業提升內控管理水平的意義

（一）監督會計信息真實性和科學性的重要保證

企業內控管理重要工作內容是企業的真實經營活動和資金運轉情況，企業內控管理的規范均應用到了企業日常信息的收集整理上。因而我們不難看出，企業內控管理是監督企業信息真實性、科學性、有效性的重要保證。

（二）企業財務管理的核心

企業需要對不同層級進行分層管理，來構建不同部門方便便各部門以更好地運作來滿足生產經營需要。因而在有效推動企業財務管理工作的開展上，加強企業內控管理水平的提升，是企業財務管理工作有效地開展，確保企業資金能得到充分利用的關鍵。

（三）企業抵抗外來風險的關鍵

隨著經濟的不斷發展，企業面臨的競爭愈演愈烈，市場也在不斷被細分。在這種情況下，要增強企業核心競爭力，企業唯有不斷提高管理水平，才能進一步抵抗來自外部市場的風險。而提高企業內部控制能力則是提高管理水平和企業核心競爭力最關鍵的措施。只有企業內控管理水平得到提高，企業的所有資源才能實現企業的目標。

二、當前我國企業內控管理水平的現狀

從我國目前企業的發展現狀來看，我國企業內控制度和防范企業風險的研究落后于西方發達國家，企業的管理水平普遍較低，內控管理水平的重視程度不高，這嚴重阻礙了企業會計內控機制的有效運行。改革開放以后經過幾十年的發展，我國企業內控制度和防范企業風險的研究逐步進入了正規，也取得了一些不錯的研究成果。目前，我國企業內控制度和防范企業風險研究還存在諸多問題。首先，企業內部控制的內容不完善。我國企業現在普遍存在缺乏內控管理經驗的問題，這主要是因為我國企業內控內容的不完善。其次，內部控制的范圍不夠廣泛。這個問題是指很多現代企業在財務工作的管理與控制上可謂是下足了功夫，但在企業整體經營情況上工作做得遠遠不夠。再次，企業對風險管理的理念不強。很多企業只是在出現事故后采取措施進行補救，說明風險管理的理念還沒有融入到他們的管理之中，做到未雨綢繆。還有，監督機制不健全。我國企業中監督機制不健全的問題比較突出。一些企業設置有內部審計部門，但這個部門監督的范圍很有限，不能從整體上監督企業存在的風險。另外還有一些企業，雖然表面上看其內控管理系統比較完善，但難以落實，一旦付諸實踐便在很大程度上影響了企業領導的有效決策。此外，企業內控環境基礎薄弱，會計工作人員分工不明確，內控制度執行力度不足，人員素質偏低等諸多行為都在一定程度上損害了公司的利益。最嚴重的是企業財務信息不真實，編造虛假財務這種行為在很大程度上影響著企業的利益，給企業未來的發展帶來巨大的風險。

三、提升我國內控管理水平的具體措施

（一）優化企業內控環境

企業內控環境分內部環境和外部環境。由于外部環境對企業內部控制能力比較小，所以對企業內部控制力起作用的主要是內部環境。內控環境是我國企業會計內控管理的軟肋，這與企業的管理方式密不可分。內部環境的控制主要包括三方面的因素：一是企業管理層是否強調和宣傳內部控制的性質與重要性，即對內部控制的重視程度；二是制度執行者的態度與素質，即是否認識到各自工作崗位的重要性及對整個控制與管理的意義；三是企業的經營策略，包括組織機構、企業文化、外界協調、管理宗旨等。企業把這三方面要素協調好、運用好，企業內控環境必然得到優化。

（二）加強企業文化建設

企業制定經營目標和設置管理機都要堅持以人為本。經營者要充分發揮控制者和被控制者的主動性、積極性和創造性，就必須提高員工的道德水準和法規意識，只有在共同的道德規范的基礎之上，內部控制的制度才能建立，從而形成真正意義上的團隊精神。內部控制能有效的實施，要依靠企業每一個員工目標明確、觀念趨同、具有較高的勝任能力。

（三）加強內部審計與監督

企業經營者對審計監督的認識程度，對內部審計監督效果有重要影響。企業的管理人員必須對內部審計監督有明確的認識：一是要給審計部門以獨立的空間，使內部審計監督作用得到充分的發揮；二是要嚴格按照相關的法律法規來進行，在審計監督的過程中必須堅持依法辦事；三是要加大對審計工作的執行力度，審計工作人員在全方位了解內部控制制度的情況下，嚴格的去執行；四是要充分發揮內部審計對經濟的監督作用，以加強內部的審計與監督的方式，來提高企業的經濟效益，防范與解決企業的風險。審計人員在觀念上要不斷提高自身的業務素質和業務技能，以適應瞬息萬變的市場經濟的發展狀況，同時要注重和培養優秀的道德素質，為完善企業內控制度和有效防范企業風險的奉獻自己的力量，從而促進企業持續向前發展。

（四）提高內控人員的整體素質

企業要想實現可持續發展，除了需要具有完善的內控制度和監督制度外，加大企業工作人員整體素質的培育是企業實現人力最優配置，提升企業整體工作效率和市場競爭力的關鍵步驟。一支高素質的人才隊伍不僅可以為企業開辟一條智慧、創新的發展道路，還可以利用人才的智慧，不斷完善企業內控管理制度。

第5篇：如何加強風險管理范文

【關鍵詞】集團公司；財務風險；控制

一、前言

隨著市場競爭的加劇，集團公司進行財務活動就不可避免地要遇到風險，且財務風險與企業興衰聯系緊密。在我國，近幾年的企業財務風險問題伴隨著現代市場經濟的建立而日益突出。曾經轟動全國、連創佳績的珠海巨人集團、沈陽飛龍集團，輝煌了沒幾年就相繼陷入了嚴重的財務危機；同樣，有一些國有企業，盈利水平低下，虧損嚴重，有的甚至到了資不抵債的危險邊緣。究其原因，大部分是忽視財務風險造成的。所謂集團公司的財務風險就是集團公司未來財務收益的變動性及由此引起的喪失償債能力的可能性。這里的財務收益是把集團公司看作一個整體，子公司之間的內部交易所產生的收益應排除在外。集團公司的規模大，子公司區域分散，它所面臨的風險比普通企業更大，因而集團公司更要重視財務風險的防范和控制。

二、集團公司加強財務風險管理的措施

1.投資風險控制

首先，健全投資管理制度規范，從制度上規范集團公司各成員投資行為，控制投資風險，避免盲目和過度投資行為。集團公司投資管理制度一般由集團層面和子公司層面的投資決策制度、投資執行制度、投資風險分析制度、投資監控制度、投資風險應急處理制度所構成。通過建立健全的投資管理制度體系和完善公司治理結構，形成各自獨立、權責分明、相互制衡的投資運作規范和風險控制機制，在控制投資風險的基礎上，保證集團公司投資戰略目標的實現。其次，考慮投資方向選擇、投資方案分析、投資規模控制、投資風險分析、投資組織控制、投資方案實施控制和投資風險應急預案。在進行集團公司間接投資風險事中控制時，需要考慮投資環境、分析所選擇投資證券的趨勢、證券投資風險控制、證券投資交易授權控制、證券投資額度控制、衍生金融工具投資盯市控制、證券投資組合和證券投資組織控制。最后，對集團公司各子公司投資情況進行監控，及時掌握投資項目情況，保證投資規范化；投資效率及效果分析是對集團公司投資項目情況進行分析和改進，提高投資的效率和效果，控制投資風險；投資風險動態監控是對集團公司直接投資和間接投資的風險進行實時動態的跟蹤分析，將風險控制在一定范圍內，避免投資失敗給集團公司帶來致命的危機。

2.運營風險控制

首先，健全運營管理制度規范，從制度上規范集團公司各成員運營活動，控制運營風險。集團公司運營管理制度一般由集團層面和子公司層面的運營決策制度、運營執行制度、運營風險分析制度、運營監控制度、運營風險應急處理制度所構成。通過建立健全的運營管理制度體系，形成各自獨立、權責分明、相互制衡的公司運營規范和風險控制機制。其次，考慮物資管理制度、控制采購成本、質量和數量、選擇合理貨款支付方式。綜合考慮經濟采購批量和預測原材料的價格趨勢，選擇信譽良好的供應商，建立長期的戰略合作伙伴關系，防范由于供應商方面原因而發生的缺貨損失、采購材料質量的損失。通過嚴格的目標成本控制、質量控制制度和提高企業產品研發能力，控制產品生產成本和提高產品質量，增強產品的市場競爭力，為資金回收奠定基礎。同時，執行嚴格的生產安全管理制度，防范重大生產故事發生給企業造成的重大損失。還需要考慮資金回收管理制度、選擇合適的銷售渠道、銷售方式或建立銷售網點、制度合理的銷售價格和客戶信用管理。通過控制產品銷售環節，提高集團公司產品市場競爭為和市場占有率，為生產資金回收提供了可能。通過客戶信用管理，制定合理的信用政策，為銷售資金回收提供了可能。

3.分配風險控制

首先，規范集團公司各成員分配管理的具體操作制度及規范，包括職工薪酬制度和股利分配制度。健全分配管理制度規范，從制度上規范集團公司各成員分配活動，激勵職工和各成員企業，控制分配風險，實現集團公司長遠發展。集團公司分配管理制度一般由集團層面和子公司層面的分配決策制度、分配執行制度、分配風險分析制度、分配監控制度和分配風險應急處理制度所構成。其次，通過股利分配風險事中控制，協調現實利益分配與未來利益分配之間的關系，避免股利分配政策不當或者收益分配政策頻繁變動而可能對集團公司造成不利影響。如母子公司的盈余不穩定而采取的固定或持續增長的股利政策，可能導致其財務風險和未來可持續增長盈余的無法實現風險，從而影響集團公司的可持續發展。度、薪酬激勵度和員工辭職率，通過富有激勵性的員工薪酬制度，協調人力資本與實物資本分配之間的矛盾，防范經營管理人員的道德風險和核心員工流失風險。

三、結語

總之，隨著經濟的發展，市場競爭日益激烈，集團公司在擴張過程的各種運作中，資金運動由于市場競爭的加劇而加大了企業投資的不確定性；同時，資本運營、收益分配以及關聯交易都是集團公司必須引起重視的財務風險。財務風險的客觀存在性和不確定性，直接關系集團公司的生存，所以，集團公司財務風險控制對市場競爭中的集團公司的生存、壯大都意義重大。

參考文獻：

[1]胡逢才.企業集團財務控制[M].廣州:暨南大學出版社,2006.

[2]張延波.企業集團財務管理[M].浙江:浙江人民出版社,2008.

第6篇：如何加強風險管理范文

關鍵詞：公司體制；稅務管理；稅收籌劃風險

中圖分類號：F810.42 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01

中國鐵路總公司的成立，使鐵路走向市場成為現實，伴隨著公司全力推進貨運組織改革的同時，我們財務系統也將面臨新的挑戰，如何適應改革需要，如何適應市場發展，對于我們來講，都是新的課題。隨著我國稅務政策的日趨完善，所有企業都希望能在遵守國家稅法的前提下，合法地減輕自己的稅收，顯然加強企業稅務管理是達到企業經濟效益利潤最大化目的的根本途徑。同時，世界經濟一體化的發展則使更多國外企業進入國內市場，加入原本就相對激烈的市場競爭當中。鐵路企業在求生存謀發展的過程中，除了要應對原有的競爭對手，還需要與實力強大的外資企業相抗衡。如此條件下，要解決企業融資困難，提升企業資金的整體活力，稅收籌劃成為一種有效的選擇途徑。但作為一種降低企業稅負的管理手段，稅收籌劃是一把雙刃劍，在降低企業稅負成本的同時，也有可能使企業陷入稅收籌劃風險。何為稅收籌劃風險？企業稅收籌劃主要特點有哪些？而鐵路企業又該如何針對稅收籌劃的特點對其進行防范與控制呢？以下主要從這幾個方面對企業稅收籌劃風險的防范與控制問題進行簡單分析。

一、加強企業稅務管理進行稅收籌劃的重要性

加強企業稅務管理進行合理的稅收籌劃，可以有利于提高企業財務管理水平，有助于實現企業的各項財務目標，實現企業資源的合理配置。

（一）加強企業稅務管理進行稅收籌劃有利于提高企業財務管理水平

企業在遵守稅法和相關會計法規有關規定的基礎之上，明確企業的業務流程和財務政策的規定，做好會計核算工作，進一步加強企業稅務管理，這樣才能有效降低企業的涉稅風險。如果企業沒能做好稅務管理的相關工作的話，一旦被稅務機關查到有偷稅或漏稅現象的話，將會受到嚴厲的制裁。因此，加強企業稅務管理有利于企業財務管理水平的提高。

（二）加強企業稅務管理進行稅收籌劃有助于實現企業的各項財務目標

企業作為市場經濟主體，需要在市場環境的公平競爭機制下取得發展，無論是工業企業還是商業企業，其經營的最終目標就是為了盈利，所以企業的各項財務目標的制定也都是圍繞如何讓企業獲得更大的經濟效益進行的。而稅務管理工作作為一項可以有效降低企業的成本支出、增加企業盈利的方式。因此，加強企業稅務管理將有助于企業的各項財務目標的順利實現。

（三）加強企業稅務管理進行合理的稅收籌劃有助于實現企業資源合理配置

企業在精通和掌握以及正確理解國家的各項稅收政策的基礎上，通過加強企業稅務管理，可以進行合理的投資，通過科學的籌資和先進的技術改造，進而實現企業資源的優化和合理配置，進而提升企業的核心競爭力。因此，加強企業稅務管理有助于實現企業資源的合理配置和優化。

二、現代企業稅收籌劃風險概述

（一）現代企業稅收籌劃風險

稅收籌劃風險，就是現代企業稅收籌劃工作在未來所存在的一種不確定性。主要指納稅人在采用各種方式進行企業稅收籌劃的過程中可能出現的可能因籌劃方案失敗、籌劃目標落空等而造成的企業現金流出的風險。當然，這種風險所造成的不確定性同時包含正反兩面。從風險發生的具體情況來看，現代企業稅收籌劃風險包含多方面的內容。

1.合規性稅收籌劃風險。這種風險又稱為法律風險，主要指納稅人在進行稅收籌劃的過程中所面臨的因籌劃結果的不確定性而使其承擔補繳稅款或承受偷逃稅法律處罰的風險。

2.經營性稅收籌劃風險。經營性的稅收籌劃風險是納稅人進行日常稅收籌劃活動而面臨的風險。

3.效益性稅收籌劃風險。效益性稅收籌劃風險是因企業籌劃成本與收益之間的不對等而引發的風險。

4.操作性稅收籌劃風險。操作性稅收籌劃風險是指因企業稅收籌劃工作在操作上的不規范性而引發的造成稅收效益存在不確定性的風險。

5.環境性稅收籌劃風險。環境性風險則是因企業稅收籌劃所處的宏觀及微觀環境的變化而造成的企業稅收籌劃失效的風險。

（二）現代企業稅收籌劃風險的主要特點

根據從現代企業稅收籌劃風險現有的研究成果，結合近幾年所發生的各種具體案件可知，我國現代企業稅收籌劃風險主要具備以下幾方面的特點。

1.系統性與綜合性。稅收籌劃風險是企業經營活動中各種風險的一種綜合與轉化，因而具備系統性與綜合性的特點。

2.時效性與可變性。稅收籌劃活動都是在一定的經濟條件下發生的，這些條件既包含企業內部環境，又包含政策及社會環境，當環境發生變化時候，稅收籌劃效果也發生變化，因而稅收籌劃風險也存在一定的時效性與可變性。

3.多樣性與層次性。所謂多樣性與層次性是指因稅收籌劃的規模較大、周期較長、涉及的范圍較廣，因而所面臨的風險也是層次各異，種類多樣。

4.客觀性與普遍性。稅收籌劃風險是一種客觀性的存在，是不以人的意識為轉移的，而同時，在一定的經濟環境下，稅收籌劃風險也普遍存在于企業的稅收籌劃活動中。

5.理念性與文化性。稅收籌劃中，對于風險的計量具有較大難度，與其將稅收籌劃看做一種衡量的標準或工具，倒不如將其看做是一種稅收籌劃活動的文化性和理念性的指導。

三、現代企業稅收籌劃風險的防范與控制

針對以上對稅收籌劃風險的介紹，結合稅收籌劃風險的基本特點，現代企業稅收籌劃份的防范與控制應當從以下幾個方面著手進行。

（一）樹立對風險的防范意識

思想意識上的重視是保證企業稅收籌劃工作有序開展的必要條件。對很多企業而言，由于思想意識上的不足，往往使其對稅收籌劃的普遍性、客觀性及危害性了解不足。但作為一項同時涉及稅收、金融、法律、管理及會計等眾多領域的系統性工作，稅收籌劃的處理相對復雜，稍不注意便有可能使企業陷入稅收籌劃的風險之中。因而，企業要合理且有效地對稅收籌劃這一管理手段進行利用，就必須積極主動且及時地樹立起風險意識，以風險防范與控制的理念，對稅收籌劃的彈性、空間及時間等進行科學性與藝術性的選擇。

（二）嚴守底線，保證稅收籌劃的合法性

合法性是企業稅收籌劃的基本準則，也是企業防范稅收籌劃風險的基本要求。因而，企業在進行稅收籌劃的過程中，必須嚴守底線，嚴格遵守我國相關法律法規及制度規范的要求，保障稅籌劃活動的合法性；其次，企業應該對國際相關法規以及行業準則的約束進行考慮；另外，企業稅收籌劃還必須對國家法律環境的變化進行密切的關注。總之，企業稅收籌劃要避免各種風險的發生，就必須嚴格遵守法律的基本底線，決不跨越雷池半步，摒棄僥幸的心理，盡量將稅收籌劃工作與法律靠攏，進而保證企業稅收籌劃工作的合法性。

（三）提升對籌劃環境的變化的敏銳性

基于企業管理系統風險的存在以及信息上的不對稱，使其對整個稅收環境缺乏必要的敏感性，這很容易使企業陷入環境性稅收籌劃風險。從宏觀上來講，企業稅收籌劃所處的宏觀環境保護政策環境、經濟環境、法律環境、資源環境以及文化環境，所以企業要對稅收籌劃風險進行有效防范與控制，就必須對稅法的變動、宏觀經濟的走向、行業管理準則的調整、宏觀政策的導向等各種與稅收籌劃工作相關的因素的變動情況進行關注，以較強的敏銳性提高對環境的洞察力。

（四）加強對籌劃收益與成本的權衡

要通過稅收籌劃的方式實現企業經濟效益與整體價值的最大化，并體現出稅收籌劃手段在企業財務管理中的顯著性，并對風險進行有效防范與控制，企業稅收籌劃實務就必須對成本與收益的問題進行全面的權衡，以避免因收益與成本的考慮不全而使企業陷入效益性稅收籌劃風險。當然，這里所謂的成本同時包含直接成本、機會成本和風險成本；而收益則包含企業稅負的降低、管理水平的提升、罰款支出的建設以及企業形象的樹立等。

第7篇：如何加強風險管理范文

關鍵詞：金融企業 全面風險管理 風險管理組織 差異化管理

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1002-5812（2016）16-0087-02

著全球經濟化和信息化的不斷深入發展，人才、技術、資本、商品等要素的流動日益加快，經濟社會中不確定性因素也越來越多，企業面臨的風險也越來越復雜，影響了企業目標的實現。吳玉鳳（2009）認為，面對這樣的環境，要讓企業增強面對風險的能力，從而掌握主動權，將風險的影響控制在可接受的范圍內，就必須強調全面風險管理。郭保民（2011）提出全面風險管理就是以整個企業為管理對象的綜合風險管理。其中心理念是：對整個機構內各層次業務單位、各類風險進行通盤管理。全面風險管理是一個過程，這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業各項活動中，用于識別可能影響企業的潛在事件，以將風險管理控制在企業風險偏好之內，合理地確保企業完成既定目標。為促進國有資產保值增值，國務院印發《中央企業全面風險管理指引》，維持企業持續、健康、穩定發展。

一、新經濟常態下金融企業的機遇與挑戰

近年來中國經濟仍然處在向新常態轉換的過程中，其結構、方式和體制的改變逐步推進并顯現，也使經濟增速面臨著較大的壓力，信貸資產質量必然將面臨更加嚴峻的挑戰。基于以上分析，金融行業和崗位將面對以下機遇和挑戰：（1）經濟的緩慢復蘇使企業擴產缺乏動力，貿易環境的不穩定性會對公司客戶產生一定的影響；（2）貨幣內部供應與影子銀行供應的同步趨緊形態將扭轉，企業面臨的融資方式更加靈活，但準入門檻提高、融資成本增加等問題導致企業的借款風險在近期內難以緩解；（3）隨著企業面臨的生存環境更加復雜多變，風險發生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團類型的公司風險管理工作也將面臨著更大的挑戰；（4）銀行近幾年來進行的大規模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業，一批在強壓下生存下來的優質企業將可能提高企業經營質量、盈利能力，我們也將面臨更多更優的選擇。

二、提升金融企業全面風險管理水平的對策

（一）健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的精細化風險管理

持續推進風險管理體系建設，從優化風險管理環境、提升風險應對能力、完善內部控制、建立風險信息處理與報告機制、進行事后評價等多方面入手，全面提高風險管控能力，實現全方位、全過程的精細化風險管理。重點包括以下幾個方面：

1.全面梳理流程。全面梳理現有業務及管理流程，根據當前的業務經營特點和資源配置狀況，完善內部控制制度，找出關鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責等措施，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。

2.建立內控機制。根據管控要求，樹立全員、全程內控理念，建立前、中、后分工制約機制，明確各部門內控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。

3.強化風險約束。進一步完善監管責任人制度、分層次的貸后監管制度、定期風險預警制度、責任追究制度的建設，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風險全過程管理水平。

4.提升信息管理。要不斷優化信息系統流程管理，提高信息系統對各部門的協同作用，努力將各項制度改進的要求通過流程系統來實現，提升專業化、精細化管理水平。

（二）不斷調整優化結構，推進風險的差異化管理

1.優化業務結構，實施融資性和非融資性擔保的差異化管理。在業務結構上，根據各類業務的戰略定位、政策把握、業務特點、責任承擔、風險承受能力等，實施專業化和差異化的風險管理原則，對非融業務設計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。

2.優化行業結構，堅持“有進有退”的行業選擇。緊盯信貸行業政策和市場風險，做好“兩高一剩”行業持續性退出，政策調整下的防御性退出，風險客戶的及時性退出，節約資本占用的戰略性退出。在行業選擇上，加大對新興產業、現代服務業、高新產業集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費類相關產業；積極支持現代制造業和依附本地產業集群項下制造企業；嚴格房地產項目貸款，審慎選擇建筑類企業，實行限額管理；暫停鋼貿、煤炭貿易和大宗生產物資貿易類企業授信等。

3.優化客戶結構，拓寬資源渠道。應積累廣泛客戶資源，堅持多戶、額度適中的原則，通過產品和服務的創新，將市場拓展到全國。打造多層次、多維度的企業客戶鏈，用“互聯網+”的思維模式，開創新的客戶渠道來源。

4.優化組織結構，提升項目評審質量和風險管理人員素質。強化授信評審工作，對不同信用等級的客戶采取不同的授信審批流程和評審方法；加強對高風險授信行業、授信品種和企業集團及關聯企業最高授信額度的管理；對重大項目和有特殊要求的項目，進行交叉評估或聘請外部專家“會診”，實現項目評審的科學化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項目的源頭控制風險。同時，需提升風險管理人員專業素質，加強風險管理隊伍建設，以適應公司業務發展的需要。

5.對不同風險等級項目實施差異性風險管理。應把更多的人力、物力投入到高風險項目的管控上，通過差異化的風險管理策略，使風險管理工作更具有針對性，保證有限的信貸資源產生最大效益。

（三）適應經營轉型，增強風險管理對業務發展的保障性

風險管理應適應加快經營轉型的要求，構建經營轉型條件下的風險管理理念、體制機制、方法手段、制度文化，實現各類風險的全面管理、科學管理和有效管理，為業務發展保駕護航。

1.轉變觀念。在風險管理觀念上，風險管理應由控制和防范風險，向經營和管理風險轉變，由只注重風險管理，向注重平衡“風險與收益”轉變，把握風險和收益的有效平衡。

2.主動管理。強化風險管理為經營轉型服務的意識，協助業務發展部門做好對客戶需求和效用的分析，通過產品創新、服務創新和管理創新，更好地、主動地滿足客戶的各類融資需求。

3.加強預判。風險管理部門作為風險管理戰略的傳導部門和風險管理的協調部門，應從經營轉型的高度出發，認真分析業務轉型過程中存在的問題，通過制訂和前瞻性風險管理政策，及時風險提示和風險預警等方式引導業務發展方向，促進業務穩健發展。

（四）適應外部環境變化，增強對市場風險的抵御能力

加強宏觀經濟和行業分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應新變化，才能把握風險管理的關鍵，增強風險管理針對性，從而提高對市場風險的抵御能力。加強分析，建立對宏觀經濟周期變化提前反應機制。加強宏觀環境分析、研究，了解經濟周期運行規律，建立對宏觀經濟周期變化提前反應機制有利于規避系統性風險和經濟運行周期性風險。及時調整授信政策和信貸結構，加強風險監管。

（五）加強客戶盡職調查，強化項目“一戶一策”管理方式

在目前金融環境背景下，加強對企業基本情況的審查，合理評估企業信用風險。要充分重視企業基本經營管理能力、財務穩健性及其流動性風險；要摸清企業的關聯方關系，判斷多樣化經營風險和關聯性風險；既不能弱化對借款人的實地調查，又要創新風險管理方式；要強化項目“一戶一策”管理方式，持續對在保項目“一戶一策”方案執行情況進行動態跟蹤，確保公司信貸資產質量全年的持續穩定。

（六）以信用風險為核心，積極推進客戶對標和風險防控管理

現階段我們應加快客戶“定標”和“對標”管理工作，推進對標管理體系建設，持續修正和完善項目對標管理工作，明確客戶的準入和退出標準；逐步嘗試開發與公司現階段業務發展特征相適應的風險預警信息系統，及時提示項目潛在風險；引入行業預警機制，對受經濟周期下行沖擊較大的特定行業客戶全面持續風險排查等。

（七）提升風險信息敏感性，加快風險轉化和處置效率

一是確立最大限度減少風險損失的目標，對可能的處置轉化進行預期和判斷，同時注重聲譽風險、操作風險和員工行為風險的防控。二是信用風險發生后，要快速反應，成立專班，制定方案，明確職責，就如何調查收集企業資產、財務信息等方面都要作出具體安排，業務部門和風險管理部門要就企業資產保全和訴訟等工作進行分析和準備。三是落實對企業人員和資金、財產的控制，密切關注企業法定代表人、財務人員、股東或實際控制人的動向；及時查封企業資產，凍結相關賬戶資金。通過多種渠道和手段獲取企業財產信息，既包括實物資產，又包括專利、商標、土地等無形資產；既要查清本地財產，又要摸清企業外地的資產和權益，如股權及其他投資權益。

（八）加強風險管理文化建設，增強全面風險管理意識

公司要自下而上樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化。要使遵紀守法、嚴格執行各項規章制度成為員工的自覺行動，增強自我約束力，夯實風險防范根基。通過不同形式的風險教育和重視業務上的風險評估來培養所有人員對風險的敏感性，時刻警覺，養成按章辦事的工作習慣，形成防范風險的安全屏障。抓好全面風險管理理念的傳導，不僅公司管理層面要堅持，還要傳導給客戶經理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業務規劃、風險控制、績效考核等方面深入體現，使全面風險管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經營底蘊，使經營更加卓有成效。

總之，在金融全球化不斷推進、金融環境日趨復雜、競爭日趨激烈的今天，全面風險管理對企業發展的重要性，已經被越來越多的金融集團所認識。機遇與挑戰繼續并存的今天，我們應面對、正視、認識和利用風險，通過全面風險管理帶領金融集團繼續向前進。Z

參考文獻：

第8篇：如何加強風險管理范文

論文摘要：文章針對今年以來美國金融危機對我國 經濟 造成的不良影響，分析了現階段經濟下行環境對商業銀行可能造成的影響，并對商業銀行如何加強風險管理、化解經濟下行引發的風險提出了四點具體意見，供我國商業銀行決策層和管理層 參考 。 

 

 

宏觀經濟周期性波動是 現代 市場經濟運行的一個基本特征。如何在經濟周期性波動中加強商業銀行風險管理、提高銀行的抗風險能力進而促進持續穩健運營值得商業銀行認真探索。從2007年開始，

三、 經濟 下行環境中商業銀行加強風險管理的措施建議 

 

隨著國際國內經濟 金融 運行不確定因素的增多，商業銀行的經營 發展 受到諸多市場環境變化的不確定影響。商業銀行應加強對宏觀經濟金融形勢的研究和預判，提高前瞻性，做好風險防范，并扎實開展管理變革，進行風險管理流程再造，力求化不利因素為有利因素。在經濟下行風險加大的新形勢下，商業銀行應注意采取下列風險防范及化解措施以加強風險管理。 

1.加強信用風險管理。首先要加強行業分析和研究，密切關注國家產業政策的變化，及時調整信貸政策，防范有關行業信貸風險，對受經濟下行影響比較大的行業和地區實行風險限額管理，如紡織、外貿等行業。其次加強貸款管理，從源頭控制信貸風險，如實施信貸前要認真仔細調查 企業 的經營狀況和償債能力，把握企業第一還款來源，根據企業風險增加與否，判斷是否需要增加抵押物，是否需要調高抵押率等以增強第二還款來源，周密分析企業集團之間是否存在互相提供擔保情況，防范企業或集團資金鏈斷裂風險，維護和提高信貸資產質量。加強貸后管理，通過加強對企業財務報表的動態研究判斷企業經營能力和償債能力有否發生重大變化，實地察看貸款抵押物的保管情況和有無發生較大的價值變化，檢查貸款用途有否違背原有貸款合同中的安排，綜合以上情況分析企業違約風險的變化情況，采取諸如信貸退出、增加計提信貸資產減值損失、協商要求企業增加抵押質押物品等措施降低違約風險，并且還要提高貸后檢查的頻度，以便盡早發現信貸風險點，及時防范果斷處理。對于已經發生的不良貸款，應該加強不良貸款的催收管理。 

2.加強市場風險管理。首先，為了應對減少商業銀行收益對存貸款利差的過度依賴，商業銀行應注意發揮和培育人力資本、客戶基礎、協同銷售、投資規模等方面的優勢，加大在個貸、理財及其他中間業務上的金融創新步伐，抓住機遇，突出重點，打造中間業務品牌，并完善員工激勵考核機制，努力形成發展中間業務的良性機制，強化營銷，加快發展投資銀行、財富管理、資產托管等非利息收入業務，提高非利息收入占比，促進銀行經營水平的持續提高。其次，積極應對利率波動加大給商業銀行的市場風險管理能力帶來的壓力，完善風險定價機制，提高風險定價能力，改變傳統成本加成定價法在 計算 貸款預期損失、非預期損失 

和預期收益率方面的不足，嘗試把貸款預期損失與預期收益率的計算與借款人的信用等級相聯系，建立能更好地反映信用風險的基本屬性，實現貸款風險與收益相匹配的基于信用評級的風險定價模型。例如，在最近一次的個人住房信貸政策調整中，央行將裁量權交給銀行但卻要求商業銀行制定相應的限制性條件，如根據借款人是否首次購房、是否自住用房、套型建筑面積是否符合普通住房規定，以及借款人信用記錄和還款能力等風險因素，對房貸利率在下限以上進行差別定價，其實質就是賦予金融機構更大的自主決策空間，努力引導商業銀行根據借款人購房實際情況、信用記錄及還款能力等風險因素、貸款合同約定條款來進行風險定價。商業銀行應該對房地產貸款的風險因素進行重新的細致的識別，對借款企業進行信用評級以實現客戶細分，建立基于信用評級的風險定價模型，完善模型所需數據庫的建立，夯實模型的數據基礎，提高模型的可靠性和準確性，以此完善房地產貸款定價機制。最后，加強貨幣資金市場研究，建立利率變動預測模型、提高利率變動預測的準確性，降低資金業務的風險并增加市場收益。 

第9篇：如何加強風險管理范文

【關鍵詞】風險管理；預測；對策

繼亞洲金融風暴之后，由美國次貸危機引發的國際金融危機，強烈沖擊和影響世界經濟，給企業帶來了嚴峻挑戰、巨大壓力，也給我們上了一堂深刻的風險課。風暴雖已過去，但風險跌宕起伏。反思風暴，吸取教訓，頭腦清醒，研究探索如何掌握運用規律，更有效地應對挑戰，化解風險，仍然是企業和企業財務重要的永恒的課題。

一、正確認識風險，加強風險管理

認識論提出，物質世界、人類社會總是在不停息地處在運動變化之中，始終充滿矛盾、沖突、斗爭、挑戰。在當下世界政治多極化、經濟全球化、信息網絡化的背景下，石油企業和石油企業財務面臨許多風險和挑戰。

首先，正確認識財務風險。這是加強財務管理的前提和基礎。什么是企業財務風險？財務風險是企業經營總風險在財務活動上的集中體現，是企業財務未來實際結果偏離了預期結果的可能性。甚至出現債務危機、貨幣危機、銀行危機。在市場經濟條件下，財務風險是客觀存在的，要完全消除風險及其影響是不現實的。風險一是來自企業外部。由于各種難以預料或難以控制的不確定性因素影響，企業財務風險使企業遭受損失。譬如，美國次貸危機，一度造成中美貿易逆差加大，石油價格大幅下降，成本控制難度增大，嚴重影響油田的銷售收入和創效能力。二是來自企業內部。企業財務結構不合理，與市場經濟不適應，融資不當，可能喪失償債能力而導致投資者預期收益下降。內控機制不完善，管理混亂，制度不嚴，不規范，缺法治；財務人員素質差，能力低；領導濫用權力，，權錢交易。凡此種種，不同程度造成財務風險。財務是企業的生命。如果對風險防控不力，輕則影響制約企業健康發展，重則使企業破產。其次，加強財務風險管理。企業發展及企業財務問題，要求企業經營者牢固樹立風險意識、憂患意識。把企業財務納入全面風險管理軌道大力加強風險管理。全面風險管理是現代風險管理理論的最新發展，它是一種以先進的風險管理理念為指導，以全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化、全額的風險管理計量等全面的風險管理概念為核心的一種嶄新的風險管理模式，它已成為金融、電信、石油、石化等許多高風險行業研究的熱點。其核心理念是用系統的、動態的方法進行風險控制，以減少經營過程中的不確定性，它不僅使各層次的經營管理者建立風險意識，重視風險問題，防患于未然，而且在各個領域各個方面實施有效的風險控制，形成前后連貫的系統的規范的管理過程。自2006年國資委《中央企業全面風險管理指引》要求國企每年必須要做風險評估方面的報告，短短幾年時間，國家各部委相繼出臺30多個文件要求企業實施風險管理，表明我國企業步入全面風險管理的新時代。石油企業財務包括籌資風險、投資風險、現金流量風險、外匯風險、分配利潤等風險。按照全面風險管理要求，健全財務風險長效機制，切實強化財務決策實施過程中事前、事中、事后控制，有效控制財務風險，確保財務金融安全。

二、科學預測風險及時防范風險

“凡事預則立，不預則廢。”“知己知彼，百戰不殆。”正確的決策源于科學的預測。一是要以全球視野辯證觀點審時度勢。優秀的企業家、金融家應該是政治家、戰略家，善于發展的、變化的、整體的、全局性的觀察洞悉把握政治經濟發展態勢。善于運用現代化信息手段，觀風云變幻，察金融動向，扎扎實實搞好市場調研，做到心中警鐘長鳴，為企業預算決策提供可靠依據。古今中外不靠準確情報科學決策而冒然進攻或及時轉移導致失敗的戰例不勝枚舉。商戰也如此，不諳商情，疏于防范，必然處于被動，蒙受損失。二是未雨綢繆，防患于未然。在風險、危機預測的基礎上，制定全面可行的危機預案和計劃，將風險、危機控制在萌芽期。加強財物安全營運監測。以企業的安全運營狀態為著眼點，通過對企業現金流量各項指標監測，編制現金流量預算。建立健全財務危機預警體系，即通過設置并觀察一些敏感性財務指標的變化，而對企業可能或將要面臨的財務危機事先進行監測預報的財務系統。企業從高度敏感性與先兆角度，選擇和設置核心業務資產銷售率、經營性資產收益率、已獲利息倍數、銷售營業現金流入比率、資金安全率、資金安全邊際率等監測指標，通過對上述指標分析預測企業一定時期存在的風險，及時做出危機預報，規避風險，做到有備無患。

三、積極采取對策，有效化解風險