商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
摘 要: 信用卡作為一種全新的支付手段和信用工具, 已成為眾多商業(yè)銀行競相推出的產(chǎn)品, 信用卡的發(fā)卡數(shù)量急劇擴(kuò)張。隨之而來
>> 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險防范對策 淺談我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險及防范對策 淺析商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險及防范建議 關(guān)于商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險及防范措施的研究 淺談商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險防范 我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防范 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險防范研究 淺談我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險及防范 商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險及防范措施 對我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的思考 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的成因與控制 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理研究 商業(yè)銀行信用卡管理中存在的風(fēng)險及對策研究 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)研究 淺析我國商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險及其防范 商業(yè)銀行信用卡壞賬風(fēng)險研究 商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理探討 我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究 我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題探討 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：中國 > 經(jīng)濟(jì)法律 > 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范 商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險及防范 雜志之家、寫作服務(wù)和雜志訂閱支持對公帳戶付款！安全又可靠！ document.write("作者：未知 如您是作者，請告知我們")
申明:本網(wǎng)站內(nèi)容僅用于學(xué)術(shù)交流，如有侵犯您的權(quán)益，請及時告知我們，本站將立即刪除有關(guān)內(nèi)容。 摘 要: 信用卡作為一種全新的支付手段和信用工具, 已成為眾多商業(yè)銀行競相推出的產(chǎn)品, 信用卡的發(fā)卡數(shù)量急劇擴(kuò)張。隨之而來的問題是信用卡風(fēng)險愈來愈高, 因此, 防范信用卡風(fēng)險迫在眉睫。經(jīng)營信用卡業(yè)務(wù)有高收益,同時伴隨著高風(fēng)險。如何有效防范和化解銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險已成為各發(fā)卡機(jī)構(gòu)共同探討的問題。 關(guān)鍵詞: 信用卡; 風(fēng)險; 商業(yè)銀行 中圖分類號：TH693.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號： 信用卡業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項高風(fēng)險、高收益的新興業(yè)務(wù)。隨著信用卡業(yè)務(wù)在我國的迅猛發(fā)展，其諸多問題與風(fēng)險也逐漸暴露出來，其危害性大、涉及面廣，而且風(fēng)險發(fā)生的頻率越高，造成的損失也越大。因此，商業(yè)銀行必須重視信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險，并對信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的控制與管理。 二、我國信用卡業(yè)務(wù)現(xiàn)存的主要風(fēng)險 信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險, 一般是指信用卡在使用過程中所出現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)、持卡人和特約單位所遭受的非正常的經(jīng)濟(jì)損失的可能性, 它貫穿于信用卡的使用, 支付的各個環(huán)節(jié), 并涉及發(fā)卡機(jī)構(gòu)、持卡人和特約商戶等諸多方面。信用卡業(yè)務(wù)本身所獨有的無擔(dān)保循環(huán)信貸的產(chǎn)品特性、透支貸款實際發(fā)生的非計劃性、無固定場所、授信個體多、單筆金額小等特點, 決定了它是一種風(fēng)險程度較高的銀行業(yè)務(wù); 然而信用卡相對較高的透支利率, 又使其能夠產(chǎn)生遠(yuǎn)高于其他銀行業(yè)務(wù)的豐厚收入。面對這種所謂“ 高風(fēng)險、高回報”的產(chǎn)品特性, 銀行是否具有平衡其風(fēng)險與收益的能力將成為能否競爭制勝的關(guān)鍵。 (一) 持卡人的信用道德風(fēng)險 持卡人的惡意透支或由于個人經(jīng)濟(jì)原因無力還款所產(chǎn)生的信用風(fēng)險。持卡人品質(zhì)不好故意不還款; 或持卡人遷址、工作調(diào)動、遷移外地等不事先通知發(fā)卡銀行, 不告之新的地址至使發(fā)卡銀行與持卡人聯(lián)系中斷, 無法找到本人。隨著社會公眾對金融意識的提高, 持卡人數(shù)量將大量增加, 風(fēng)險發(fā)生的可能性就加大。如持卡人因公司破產(chǎn)、下崗、失業(yè)、其他意外事故等原因造成經(jīng)濟(jì)狀況惡化, 導(dǎo)致無力償還欠款, 從而造成發(fā)卡銀行的損失。 (二) 不法分子冒用、欺詐風(fēng)險 不法分子利用偷盜、拾得或其他方式獲得信用卡后, 通過模仿持卡人的簽名、偽造身份證等手段、冒充持卡人進(jìn)行欺詐性消費或取現(xiàn), 然后逃之夭夭, 給持卡人、商家和發(fā)卡行遭受損失。冒用信用卡有三種情形: 一是到特約商戶購物消費, 或者獲得持卡人密碼, 在POS 機(jī)上刷卡消費; 或者提供假身份證, 模仿持卡人簽名, 購物消費。二是獲得持卡人密碼在自動柜員機(jī)(ATM) 上取現(xiàn)。三是到銀行儲蓄網(wǎng)點憑獲知的持卡人密碼及獲得持卡人身份證( 前提是冒用者與原持卡人年齡和相貌相近) , 通過僥幸心理行騙過關(guān)。冒用信用卡, 這類風(fēng)險在信用卡風(fēng)險中占有較大比例。“信用卡透支實質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款, 但是與其他貸款不同, 它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的”。信用卡透支可分為善意透支與惡意透支。善意透支是正常透支, 一般不會有太大的風(fēng)險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的, 超過規(guī)定限額或規(guī)定期限, 并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。如: 先掛失, 然后在極短時間大量使用掛失卡。一些持卡人裝信用卡丟失, 即到商業(yè)銀行辦理掛失手續(xù), 利用辦理掛失手續(xù)到商業(yè)銀行止付這一很短時間差, 大量透支使用, 而銀行誤以為是竊取信用卡者透支, 從而給商業(yè)銀行帶來巨大損失。 (三) 特約商戶的道德風(fēng)險、操作風(fēng)險 特約商戶的道德風(fēng)險是指特約商戶與持卡人聯(lián)合進(jìn)行虛假交易、幫助持卡人進(jìn)行惡意透支騙取銀行資金的道德風(fēng)險。特約商戶的操作風(fēng)險是指, 由于特約商戶的財會人員或前臺服務(wù)人員沒有嚴(yán)格按照信用卡業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理或由于一時疏忽而造成的風(fēng)險。如服務(wù)人員接受了已被止付的信用卡。或填寫大小寫數(shù)字時, 沒有填大寫金額, 沒有經(jīng)辦人簽字或蓋章, 使居心不良的人可涂改小寫金額, 而無法追究責(zé)任。由于部分案件是由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的風(fēng)險控制不嚴(yán)造成的, 人行和銀監(jiān)會要求發(fā)卡機(jī)構(gòu)對信用卡申請人進(jìn)行嚴(yán)格的身份核定和信用審查; 要慎重選擇發(fā)卡營銷外包服務(wù)商, 并嚴(yán)格管理與發(fā)卡營銷外包服務(wù)商之間的外包關(guān)系, 明確雙方責(zé)權(quán)利。 (四) 銀行內(nèi)部風(fēng)險 商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員往往會利用職權(quán)在內(nèi)部作案。銀行內(nèi)部人員對本部門的業(yè)務(wù)操作相當(dāng)熟悉, 對業(yè)務(wù)操作過程中的漏洞看得更為清楚, 而銀行又無有效的監(jiān)督機(jī)制, 有人便會鋌而走險。如擅自打制信用卡或盜竊、代領(lǐng)已打制好的信用卡, 冒充持卡人提取現(xiàn)金或進(jìn)行消費的行為; 或擅自超越權(quán)限, 套取大額現(xiàn)金; 更改持卡客戶電腦資料、存款帳戶余額, 非法提取持卡人存款; 人為造成止付名單發(fā)放延誤或授權(quán)信息傳遞不及時、不保密的風(fēng)險, 有些發(fā)卡行內(nèi)部人員同社會上不法分子相互勾結(jié)共同作案。 (五) 技術(shù)風(fēng)險 在技術(shù)協(xié)作中, 協(xié)作方可能獲取ATM 機(jī)具、傳輸加密技術(shù), 導(dǎo)致加密技術(shù)泄露; 私營企業(yè)的技術(shù)服務(wù)人員變動頻繁, 經(jīng)營具有不穩(wěn)定性, 給銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展留下隱患; 磁卡銀行卡具有易于涂改和仿制的固有弊端, 當(dāng)前廣泛使用的打卡機(jī)、磁條讀寫器等都可進(jìn)行磁條讀寫修改, 制作假卡比較容易。同時, 發(fā)卡行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)在受理銀行卡業(yè)務(wù)時, 便成為開放式網(wǎng)絡(luò), 接受攻擊的渠道較多; 發(fā)卡行對內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)的訪問控制不嚴(yán)格, 部分口令設(shè)置過于簡單; 放火墻及入侵檢測系統(tǒng)設(shè)備配備不完善, 給銀行網(wǎng)絡(luò)安全造成威脅。 三、商業(yè)銀行加強(qiáng)信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的若干建議 隨著我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，信用卡業(yè)務(wù)在我國的迅速發(fā)展，信用卡風(fēng)險也日益顯現(xiàn)。如何加強(qiáng)對信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理就顯得尤為重要， 并且已經(jīng)成為政府及各發(fā)卡銀行高度重視的問題。 （一）建立一套適合國情的個人信用制度體系 雖然，目前我國發(fā)卡銀行可以通過對個人征信系統(tǒng)的查詢，了解個人信用情況，但是由于部門分割、信息共享機(jī)制缺乏，難以實現(xiàn)對戶籍、職業(yè)、稅務(wù)等重要信息的整合利用。所以，政府應(yīng)積極組織、協(xié)調(diào)各相關(guān)部門，充分利用已建立的人民銀行征信系統(tǒng)，把個人納稅、房產(chǎn)等重要信息納入系統(tǒng)。同時，為了加大力度防范信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險，要加強(qiáng)中央銀行與商業(yè)銀行之間的交流合作，建立信用卡持卡人黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C機(jī)制。總之，要建立一套符合我國國情的個人信用調(diào)查和評估制度，構(gòu)筑所有發(fā)卡銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。 （二）修訂和建立相關(guān)的法律法規(guī) 我國的信用卡風(fēng)險管理是一項龐大的系統(tǒng)工程，必須要有各有關(guān)部門、中央銀行、發(fā)卡銀行等機(jī)構(gòu)的合作與協(xié)調(diào)配合，要有健全、完備的法律支持。目前，首先應(yīng)修訂《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，修訂后的新法必須能對信用卡的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢進(jìn)行兼顧，能更多地考慮保護(hù)社會公共利益，保護(hù)消費者權(quán)益，對各方利益都能給予維護(hù)，監(jiān)管漏洞能得到彌補(bǔ)，從而使信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范與控制有法可依。此外，為了調(diào)整各類消費信貸業(yè)務(wù)中的有關(guān)法律關(guān)系，應(yīng)有針對性地制定能與現(xiàn)行法律法規(guī)銜接的專門性法律，以嚴(yán)格規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。 （三）中央銀行應(yīng)對透支利率給予適當(dāng)?shù)恼{(diào)整 中央銀行對信用卡的透支利率應(yīng)逐步放松管制，并在一定范圍內(nèi)浮動。目前可考慮適當(dāng)降低透支利率。因為，透支利率的降低，能促進(jìn)信用卡持卡人用卡消費，推動我國消費市場的發(fā)展，這對拉動內(nèi)需將發(fā)揮極大的作用，以此鼓勵持卡人正常持卡消費、善意透支， 使持卡人養(yǎng)成良好的用卡消費習(xí)慣。此外，對惡意透支等信用卡違法行為應(yīng)給予嚴(yán)懲，提高違約成本。 （四）完善授信政策 選擇適合發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶群是發(fā)卡銀行控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效措施之一。目前各發(fā)卡銀行已有的客戶群是發(fā)卡銀行信用卡客戶的主要來源，而客戶在選擇發(fā)卡銀行時也大多選擇有業(yè)務(wù)往來的發(fā)卡銀行申請辦理信用卡。但隨著信用卡市場的快速發(fā)展，市場空間不斷擴(kuò)大，客戶的選擇性也較大，發(fā)卡銀行只能根據(jù)自身的綜合優(yōu)勢和以往客戶的素質(zhì)有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標(biāo)客戶，才能留住客源占有市場份額。 （五）建立先進(jìn)、有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng) 建立先進(jìn)的信用卡風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)是發(fā)卡銀行有效進(jìn)行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的重要手段。各發(fā)卡銀行建立一套健全、完備的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，加大對持卡人的監(jiān)測力度， 除了實時跟蹤持卡人的交易行為外，還必須做到及時跟蹤開卡后不斷取現(xiàn)甚至頻繁交易的異常動向。此外，為了能及時并在最小范圍內(nèi)對信用卡風(fēng)險案件進(jìn)行處理，還應(yīng)建立風(fēng)險案件預(yù)警，以避免信用卡風(fēng)險的不斷蔓延， 將風(fēng)險引發(fā)的損失最小化。 （六）制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略 針對目前信用卡發(fā)卡規(guī)模不斷增大、而信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險也在不斷上升的情況，各發(fā)卡銀行應(yīng)該制定切合實際的、有效的風(fēng)險管理策略。應(yīng)充分認(rèn)識到風(fēng)險最小化不是信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)，而應(yīng)該是可接受的風(fēng)險級別下的收益最大化。此外，發(fā)卡規(guī)模應(yīng)考慮發(fā)卡行的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力以及市場情況、客戶狀況等綜合情況。通過制定合理的信用風(fēng)險管理策略，并能根據(jù)不斷變化的市場情況進(jìn)行及時適當(dāng)?shù)恼{(diào)整， 把風(fēng)險控制貫穿于信用卡產(chǎn)品設(shè)計、授信政策、審批發(fā)卡、交易監(jiān)控、催收以及客戶服務(wù)的全過程，使信用卡業(yè)務(wù)收益能完全覆蓋風(fēng)險損失，并能實現(xiàn)盈利空間最大化。 通過上面對信用卡風(fēng)險管理經(jīng)濟(jì)分析, 我們可以看出, 信用卡風(fēng)險管理部門應(yīng)該重視風(fēng)險的事前預(yù)防、事中監(jiān)控與分析以及事后壞賬處理, 制定嚴(yán)密的風(fēng)險管理規(guī)章制度; 應(yīng)重視對業(yè)務(wù)人員及特約商戶的培訓(xùn)工作, 尤其要加強(qiáng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理。總之, 在信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中既要考慮保證業(yè)務(wù)的合理拓展, 又要能夠有效的規(guī)避各種風(fēng)險。要保證信用卡業(yè)務(wù)實現(xiàn)利潤最大化, 盡量合理降低成本, 保持我國信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。 參考文獻(xiàn)： （1） 戴金春. 透視我國信用卡[ N] . 金融時報, 2009- 04- 12. （2） 方耀祺.中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[J].暨南大學(xué)學(xué)報，2010， （3） 朱中南.信用卡業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的管理與控制.中國信用卡，2005；(7)
第2篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
關(guān)鍵詞： 新巴塞爾資本協(xié)議商業(yè)銀行風(fēng)險管理
一、《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于風(fēng)險管理的新理念
《新巴塞爾資本協(xié)議》闡述的不僅僅是最低資本金要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，其內(nèi)容遠(yuǎn)比我們一般意義上所歸納的三大支柱要豐富得多。《新巴塞爾資本協(xié)議》的核心是風(fēng)險管理，它從不同角度闡述了關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理念。
（一）風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心功能
一般意義上，我們認(rèn)為商業(yè)銀行是以追逐利潤為目的的金融企業(yè)，核心功能是向社會提供信用中介、金融服務(wù)，是典型意義上的間接融資的金融機(jī)構(gòu)。由于來自外部、內(nèi)部的壓力，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、經(jīng)營理念不斷創(chuàng)新，其業(yè)務(wù)已不再局限于信用中介，而是多元的綜合的業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行的定位也出現(xiàn)了新的變化，其核心功能不是簡單的信用中介、金融服務(wù)，而是風(fēng)險管理，換句話說，商業(yè)銀行的核心功能、基本任務(wù)是管理風(fēng)險。
（二）商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是全面風(fēng)險管理
在我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實踐中，把更多的精力放在信用風(fēng)險上，忽略了市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，使風(fēng)險管理對象不全面，這種狀況是受1988年《巴塞爾協(xié)議》影響的。1988年《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行資本金的要求對應(yīng)的是信用風(fēng)險，雖然我們分析其中隱含了市場風(fēng)險，但并沒有直接顯現(xiàn)出來。在該協(xié)議的指導(dǎo)下，商業(yè)銀行在資本金管理中強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行資本金如何滿足信用風(fēng)險，把信用風(fēng)險作為商業(yè)銀行面臨的首要風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行生存、發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生變化，特別是利率市場化以來，以利率風(fēng)險為主要風(fēng)險的市場風(fēng)險成為商業(yè)銀行在新形勢下面臨的新的、重要的風(fēng)險，使商業(yè)銀行對風(fēng)險有了新的認(rèn)識，管理有了新的發(fā)展。《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是全面風(fēng)險管理。
（三）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束是風(fēng)險管理的重要手段
《新巴塞爾資本協(xié)議》的重要貢獻(xiàn)是“三大支柱”，其中監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束是第二、三支柱。在三大支柱中，盡管第一支柱繼承了《巴塞爾協(xié)議》的思想，在整個新協(xié)議中占據(jù)大量的篇幅論述分析，但并不能說明第二、三支柱不重要。因此，《新巴塞爾資本協(xié)議》認(rèn)為監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束是風(fēng)險管理的重要手段。它對監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的重要性是這樣描述的，“對風(fēng)險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對第二支柱給予充分的重視。”
（四）建模是風(fēng)險計量的基本方法
《新巴塞爾資本協(xié)議》在提出信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的基礎(chǔ)上，給出了計量三大風(fēng)險的方法。信用風(fēng)險的計量方法是標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法（IRB初級法）、內(nèi)部評級高級法（IRB高級法），其中標(biāo)準(zhǔn)法延續(xù)了《巴塞爾協(xié)議》的思想，由外部評級機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的風(fēng)險進(jìn)行評級，有人稱作外部評級法，而IRB法由商業(yè)銀行建立數(shù)學(xué)模型進(jìn)行評級。市場風(fēng)險的計量方法是標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部模型法，其中內(nèi)部模型法的計量基礎(chǔ)是風(fēng)險價值（VaR）。操作風(fēng)險的計量方法是基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法（AMA），其中高級計量法要求商業(yè)銀行自己建立內(nèi)部模型。《新巴塞爾資本協(xié)議》計量三大風(fēng)險共設(shè)計了8種方法，除信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)法外，其他7種方法均建立在模型設(shè)計的基礎(chǔ)上，其中信用風(fēng)險的IRB法、操作風(fēng)險的AMA法要求商業(yè)銀行自行設(shè)計內(nèi)部模型。這反映出通過建立數(shù)學(xué)模型計量風(fēng)險是《新巴塞爾資本協(xié)議》提出的新要求。盡管風(fēng)險是否能夠通過模型計量精確計算存在爭議，但從理論上看，商業(yè)銀行通過符合監(jiān)管當(dāng)局要求的內(nèi)部模型計量的風(fēng)險敏感性強(qiáng)，資本消耗小。
二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐
與《新巴塞爾資本協(xié)議》及西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理還處于較低的水平。
（一）起點低、起步晚
歷史上商業(yè)銀行風(fēng)險管理大致經(jīng)歷了五個階段，第一個階段是負(fù)債管理，就是拉存款。第二個階段是資產(chǎn)管理，主要是信貸風(fēng)險管理。第三個階段是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，比如比例管理。第四個階段是資本充足率管理，標(biāo)志是1988年《巴塞爾協(xié)議》的推出。第五個階段是全面風(fēng)險管理，標(biāo)志是《新巴塞爾資本協(xié)議》的推出。西方商業(yè)銀行大概處于第四個階段向第五個階段過渡的時期，而我國大多數(shù)商業(yè)銀行處于第一階段，少數(shù)銀行可能已經(jīng)到了第四個或第五個階段（鐘偉，2004）。這說明我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起點低，與西方國家商業(yè)銀行在風(fēng)險管理上存在較大的差距。另外，我國商業(yè)銀行開始認(rèn)識并逐步重視風(fēng)險管理起步于1994年專業(yè)銀行的商業(yè)化改革，1997年亞洲金融危機(jī)之后對風(fēng)險管理有了進(jìn)一步的認(rèn)識，有了1998年的增加資本金、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、1999年成立資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)。從1994年算起，才不過二十幾年，與西方國家商業(yè)銀行成熟的風(fēng)險管理是無法比擬的。
（二）規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險管理之間存在矛盾沖突
在我國商業(yè)銀行中，普遍存在重規(guī)模擴(kuò)張、輕風(fēng)險管理的現(xiàn)象，對一家銀行的評價，基本上以規(guī)模為標(biāo)準(zhǔn)，似乎哪家銀行規(guī)模擴(kuò)張快；哪家銀行就發(fā)展得快，哪家銀行規(guī)模大，哪家銀行就是好銀行。隨著國有商業(yè)銀行股份制改革的不斷深入和銀監(jiān)會風(fēng)險監(jiān)管力度的加大，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理意識不斷增強(qiáng)，越來越重視規(guī)模擴(kuò)張、資本約束、風(fēng)險管理之間關(guān)系，但是，規(guī)模擴(kuò)張的沖動并沒有從經(jīng)營理念上根本解決。優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)主要集中在這幾個方面。隨著國家對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，一些不合規(guī)的項目紛紛下馬，使這些行業(yè)存在較大的投資風(fēng)險。而一些商業(yè)銀行為了擴(kuò)張規(guī)模、追逐利潤，把大量的信貸資金集中在有限的行業(yè)、有限的地區(qū)，且單筆貸款規(guī)模大、期限長，風(fēng)險集中度明顯。而在國外，并不是簡單地把商業(yè)銀行規(guī)模作為衡量經(jīng)營者的唯一標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)模是指有效的規(guī)模。銀行經(jīng)營者非常清楚發(fā)展和市場、規(guī)模和質(zhì)量之間的辨證關(guān)系，在國外中小銀行界有 “小即美”的觀點。這并不是說越小越好，而是說小規(guī)模的銀行，只要保持盈利穩(wěn)定甚至超過大銀行，同樣能受到尊敬。英國有一家中小銀行，規(guī)模不過300多億英鎊，只做單一的按揭業(yè)務(wù)，但總資產(chǎn)盈利率5年始終保持在 1%，達(dá)到了花旗銀行等歐美大銀行的水平，在英國銀行界受到非常高的評價。在西班牙，僅經(jīng)營本土市場上傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的西班牙人民銀行也在國際金融界享有極佳聲譽。這說明在國際金融界，銀行是不以大小論英雄的，關(guān)鍵是看盈利能力和市值（陳小憲，2003）。
（三）風(fēng)險管理方法單一
現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險控制技術(shù)非常豐富，而且分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確、手段先進(jìn)，這些技術(shù)來源于科學(xué)的風(fēng)險管理理念。計量方法和模型化是西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行風(fēng)險管理在技術(shù)上的重要發(fā)展。目前，不僅針對市場風(fēng)險開發(fā)了以風(fēng)險價值VaR為代表的計量模型，而且對信用風(fēng)險、一般認(rèn)為不易量化的操作風(fēng)險也開發(fā)了計量模型。我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理的先進(jìn)技術(shù)與方法方面還存在許多空白，在風(fēng)險量化管理方面還非常薄弱，大多數(shù)銀行還停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸匹配管理的水平上，風(fēng)險價值VaR、IRB、AMA、RAROC和持續(xù)期等概念剛剛開始引入，甚至不太熟悉，更談不上普遍使用了。
（四）風(fēng)險控制體系不完善
法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，沒有建立獨立的審貸官序列。現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線都是縱向式的，適應(yīng)這種體制，其審貸官序列也都是縱向式的。目前國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險），都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。
三、以《新巴塞爾資本協(xié)議》為標(biāo)準(zhǔn)，實施全面風(fēng)險管理
《新巴塞爾資本協(xié)議》的逐步實施，必將像《巴塞爾協(xié)議》一樣，成為國際銀行業(yè)的監(jiān)管準(zhǔn)則。因此，我國商業(yè)銀行要以《新巴塞爾資本協(xié)議》為標(biāo)準(zhǔn)，實施全面風(fēng)險管理。
（一）引入先進(jìn)的風(fēng)險管理計量方法
計量方法的引入和使用是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的要求，是對風(fēng)險進(jìn)行精確管理的具體實踐。我國商業(yè)銀行要緊跟國際商業(yè)銀行風(fēng)險管理的步伐，引入先進(jìn)的風(fēng)險管理計量方法。一是要從觀念上充分認(rèn)識商業(yè)銀行使用計量方法對風(fēng)險進(jìn)行管理的意義，這是商業(yè)銀行風(fēng)險管理理念的轉(zhuǎn)變。二是研究能夠準(zhǔn)確計量我國商業(yè)銀行風(fēng)險的方法。在爭取巴塞爾委員會支持的基礎(chǔ)上，充分掌握《新巴塞爾資本協(xié)議》思想的前提下，設(shè)計我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量模型，然后積累數(shù)據(jù)，對計量模型進(jìn)行測試，修正后確定三大風(fēng)險的計量模型，并且在我國商業(yè)銀行中推廣，全面實施《新巴塞爾資本協(xié)議》。
（二）加強(qiáng)外部監(jiān)管，嚴(yán)格信息披露
在外部監(jiān)管方面，2003年4月，銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會成立，對商業(yè)銀行外部監(jiān)管加強(qiáng)，從銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》看，《新巴塞爾資本協(xié)議》外部監(jiān)管的四項原則在很大程度上得到了落實。但是，與《新巴塞爾資本協(xié)議》相比，銀監(jiān)會對風(fēng)險的評估過于簡單化，只是強(qiáng)調(diào)了信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的評估狀況，而《新巴塞爾資本協(xié)議》則要求確保風(fēng)險管理覆蓋所有風(fēng)險類型，并且對任何風(fēng)險種類以及對金融創(chuàng)新等相關(guān)因素進(jìn)行監(jiān)控。鑒于目前的狀況，監(jiān)管當(dāng)局要在提高監(jiān)管人員素質(zhì)和專業(yè)化水平的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立統(tǒng)一的考核監(jiān)測平臺，爭取在較短的時間內(nèi)使我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平盡快趕上國際先進(jìn)銀行的水平。
在信息披露方面，《新巴塞爾資本協(xié)議》對商業(yè)銀行信息披露的頻率、范圍有著具體的規(guī)定，特別是商業(yè)銀行信息披露的適用范圍，包括定性披露和定量披露，有著明確的規(guī)定。而我國的商業(yè)銀行，除上市銀行外，大部分在信息披露方面不規(guī)范，沒有達(dá)到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。因此，要嚴(yán)格信息披露，一是要完善銀行會計體系和會計財務(wù)信息披露；二是要加強(qiáng)風(fēng)險披露。三是要完善資本信息披露。
（三）淡化特色，強(qiáng)化國際標(biāo)準(zhǔn)
2004年，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，作為實施《新巴塞爾資本協(xié)議》的過渡，這一法規(guī)既體現(xiàn)了1988年《巴塞爾協(xié)議》的思想，又體現(xiàn)了《新巴塞爾資本協(xié)議》的思想，但不是這兩個協(xié)議的翻版，是“中國特色的《巴塞爾協(xié)議》”。從理論框架看，《辦法》的制定以巴塞爾資本協(xié)議為基礎(chǔ)，充分借鑒了巴塞爾新資本協(xié)議的整體框架，體現(xiàn)了對《巴塞爾協(xié)議》原則的貫徹和實施。但是，從2007年開始，國際銀行業(yè)的監(jiān)管準(zhǔn)則是《新巴塞爾資本協(xié)議》，顯然，《辦法》與之有較大的差距。在2006年4月“中西銀行業(yè)重組經(jīng)驗高層研討會”上，劉明康表示，從2010年到2012年,中國銀監(jiān)會將開始要求“擁有相對較多境外分支機(jī)構(gòu)”的國內(nèi)銀行執(zhí)行新的資本協(xié)議，也就是說，經(jīng)過四年多的過渡期，我國將實施《新巴塞爾資本協(xié)議》。同時，嚴(yán)格執(zhí)行《新巴塞爾資本協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)，切莫再制定一套新標(biāo)準(zhǔn)。在金融全球化背景下，我國銀行監(jiān)管要淡化特色，強(qiáng)化國際標(biāo)準(zhǔn)，使我國商業(yè)銀行與跨國銀行在風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)上站在同一起跑線。
[參考文獻(xiàn)]
[1]巴塞爾新資本協(xié)議,巴塞爾委員會，北京: 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站.
[2]鐘偉.新巴塞爾協(xié)議和全面風(fēng)險管理.天則經(jīng)濟(jì)研究所網(wǎng)站，2005-10-23.
[3]黃憲.商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系及其在我國的構(gòu)建.中國軟科學(xué)，2004,(11).
[4]陽.中國是拒絕還是接受新資本協(xié)議.金融時報，2004-07-20.
第3篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行資本充足率信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險
商業(yè)銀行資本具有多種功能,其關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。資本充足率是銀行資本金與風(fēng)險資產(chǎn)的比率,是衡量銀行經(jīng)營安全性和穩(wěn)健性的重要指標(biāo)。資本充足率是商業(yè)銀行謀求自身發(fā)展的自我約束機(jī)制,是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)使用的統(tǒng)一的監(jiān)管尺度。
《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定了商業(yè)銀行的資本構(gòu)成,并且對資本充足性的測定作了說明。2004年6月修訂的《新巴塞爾資本協(xié)議》提出銀行面臨的不再是相互獨立的單一風(fēng)險,而是由信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相互聯(lián)系滲透的風(fēng)險體系,需要銀行進(jìn)行全面風(fēng)險管理。為此,在現(xiàn)實銀行經(jīng)營活動中,商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮新協(xié)議提出的三類風(fēng)險,通過控制信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險來提高資本充足率。
信用風(fēng)險控制策略
信用風(fēng)險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險存在于一切信用活動中,而商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險最大。始于2007年的美國次貸危機(jī)最后演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C(jī),而且對實體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大沖擊。究其根源,就商業(yè)銀行而言,作為貸款人放松了審慎經(jīng)營原則,擴(kuò)大了次級信貸市場的信用風(fēng)險。
由此可見,嚴(yán)重的信用風(fēng)險不僅威脅到銀行自身的經(jīng)營安全,還有可能沖擊整個銀行信用體系的穩(wěn)健,引發(fā)貨幣危機(jī)和金融危機(jī)。商業(yè)銀行應(yīng)對信用風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、處理和評估,從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,在一定收益水平下使信用風(fēng)險最小化。
(一)建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)
商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部評級系統(tǒng)的管理,建立全面的、高質(zhì)量的信用數(shù)據(jù)庫,提供更多有關(guān)損失發(fā)生時的資料,以形成有效的量化分析。在執(zhí)行層面上,要逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理,管理結(jié)構(gòu)應(yīng)兼顧風(fēng)險控制的任務(wù)目標(biāo)和以客戶為中心、市場盈利最大化的最終目標(biāo)。在決策層面上,商業(yè)銀行要建立以風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量和風(fēng)險監(jiān)控為主要內(nèi)容的科學(xué)的風(fēng)險決策體系,堅持公正和透明的原則。在評價層面上,商業(yè)銀行通過內(nèi)部和外部審計對風(fēng)險管理程序進(jìn)行檢查,了解確認(rèn)風(fēng)險管理的有效性。
此外,在加強(qiáng)商業(yè)銀行現(xiàn)有評估系統(tǒng)的同時發(fā)展獨立的信用評估中介機(jī)構(gòu),運用外部力量加強(qiáng)對借款人進(jìn)行監(jiān)督與評估,以增強(qiáng)市場的公開性和透明性,有效解決交易雙方信息不對稱的問題。
(二)建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度
首先,商業(yè)銀行要完善信用分析制度,即確定貸款質(zhì)量和貸款人還本付息的能力,可以借鑒西方商業(yè)銀行提出的6C原則,即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保或抵押(Collateral)、環(huán)境(Condition)、連續(xù)性(Continuity)。銀行應(yīng)該根據(jù)自身特殊情況擬訂一套完整的評級方案,并設(shè)立專門部門對企業(yè)進(jìn)行評級。其次,商業(yè)銀行要注意企業(yè)的貸前量化分析,即對貸款的企業(yè)進(jìn)行各項財務(wù)指標(biāo)的綜合分析。再次,商業(yè)銀行要建立科學(xué)的分析預(yù)警體制,合理的分析預(yù)警體制可以幫助其有效地避免呆賬、壞賬的發(fā)生,減小銀行潛在的風(fēng)險。同時,銀行也應(yīng)避免貸款的過度集中,盡可能分散化地選擇客戶,從而將信用風(fēng)險進(jìn)行分散,確保穩(wěn)健經(jīng)營。最后,商業(yè)銀行要嚴(yán)格依法放貸,保證貸款資金的保值。
(三)調(diào)整優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行要通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來減少風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。《新巴塞爾資本協(xié)議》中規(guī)定要對表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險計提資本,將表外項目通過信用系數(shù)轉(zhuǎn)換為對等數(shù)量的銀行貸款。一些信用轉(zhuǎn)換系數(shù)較低的業(yè)務(wù)如投標(biāo)保函、履約保函等往往是能為銀行帶來較高收益的優(yōu)良業(yè)務(wù),并且獲得的利潤能轉(zhuǎn)增資本金,這樣商業(yè)銀行能通過大力開展這些業(yè)務(wù)提高資本充足率。此外,實施資產(chǎn)證券化或資產(chǎn)出售則可以把風(fēng)險加權(quán)較高的貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,降低資產(chǎn)方的風(fēng)險水平和加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的總額,相應(yīng)地提高資本充足率。
市場風(fēng)險控制策略
市場風(fēng)險是指因市場風(fēng)險因子的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。金融市場化改革的深入將會帶來市場的廣化和深化,這兩種情況會造成商業(yè)銀行資產(chǎn)組合日趨復(fù)雜,組合市值的波動將更加明顯。同時,商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)時,所面臨的市場風(fēng)險將越來越明顯化、復(fù)雜化。因此,商業(yè)銀行需要制定合理的策略來控制市場風(fēng)險。
(一)商業(yè)銀行市場風(fēng)險的規(guī)避策略
商業(yè)銀行市場風(fēng)險的回避策略即指商業(yè)銀行根據(jù)一定原則采取相應(yīng)的措施規(guī)避風(fēng)險。例如在無法準(zhǔn)確預(yù)測利率變動趨勢以及不可能完全自主地控制資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)而改變資金缺口時,商業(yè)銀行應(yīng)采取縮小資金缺口甚至零缺口資金配置策略來規(guī)避利率風(fēng)險。
同樣,也可以通過軋平外匯頭寸以避免外匯風(fēng)險敞口,或利用貨幣、匯率互換來避免匯率風(fēng)險。
(二)商業(yè)銀行市場風(fēng)險的分散策略
商業(yè)銀行市場風(fēng)險的分散策略是指通過投資組合的多樣化來分散風(fēng)險,實現(xiàn)收益最大化。商業(yè)銀行要通過確定組合管理目標(biāo)、制定組合管理政策、構(gòu)建證券組合、修訂證券組合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及對其進(jìn)行業(yè)績評估來分散風(fēng)險。例如,在債券市場中,銀行應(yīng)分散地投資多種債券,可使銀行盈虧相抵,面臨的非系統(tǒng)性風(fēng)險總體上將縮小。對于外匯風(fēng)險分散,銀行可以通過采取持有多幣種外匯頭寸(或黃金頭寸)來實現(xiàn),這樣就可以用其中某些外匯匯率上升的收益來彌補(bǔ)某些外匯匯率下跌的損失。
(三)商業(yè)銀行市場風(fēng)險的轉(zhuǎn)移策略
商業(yè)銀行市場風(fēng)險的轉(zhuǎn)移策略是指銀行通過各種合法手段將其承受的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行也可通過金融衍生工具有效規(guī)避利率風(fēng)險,如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨、利率互換和利率期權(quán)。這些金融衍生工具能幫助銀行消化系統(tǒng)風(fēng)險,為現(xiàn)貨市場提供了一條轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險的渠道,從而將市場價格變動導(dǎo)致的風(fēng)險從正常的實際經(jīng)營活動中分離出來。
操作風(fēng)險控制策略
操作風(fēng)險是指由不完善或存在問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)和外部事件所造成損失的風(fēng)險,其中包括法律風(fēng)險。隨著《新巴塞爾資本協(xié)議》將其列為與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并列的三大風(fēng)險,操作風(fēng)險日益成為銀行業(yè)監(jiān)管的重要領(lǐng)域。與其他風(fēng)險不同,操作風(fēng)險內(nèi)在于銀行的業(yè)務(wù)操作,并且?guī)缀跎婕般y行經(jīng)營管理的所有方面。加強(qiáng)對操作風(fēng)險的管理和控制已成為商業(yè)銀行亟需解決的問題。
(一)建立完善的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)以確保操作風(fēng)險管理活動被有效地理解和執(zhí)行。采用集權(quán)、分權(quán)相結(jié)合的職能型組織架構(gòu),在操作風(fēng)險戰(zhàn)略決策的制定和管理上實行最大限度的集權(quán),在風(fēng)險控制的具體實施上設(shè)立多個部門聯(lián)合操作,是一種科學(xué)的管理組織形式。同時,商業(yè)銀行應(yīng)注重基層機(jī)構(gòu)的管理,以其執(zhí)行效果作為評價、驗證管理績效的標(biāo)準(zhǔn),全面提升整個系統(tǒng)的管理水平。
(二)開發(fā)先進(jìn)的操作風(fēng)險管理工具
商業(yè)銀行應(yīng)由粗放的檢查控制手段轉(zhuǎn)化為細(xì)致的管理風(fēng)格,即深入了解分析風(fēng)險要素,對風(fēng)險進(jìn)行識別衡量,并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)實行日常監(jiān)督機(jī)制和預(yù)警機(jī)制,制定重大風(fēng)險事件的報告和處理流程。此外,商業(yè)銀行要致力于進(jìn)一步開發(fā)包括操作風(fēng)險管理在內(nèi)的綜合管理系統(tǒng),全面實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作和管理的信息化,用計算機(jī)代替大量簡單重復(fù)的、低效率的手工操作,實現(xiàn)計算機(jī)系統(tǒng)的硬控制。
(三)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控和外部監(jiān)督
商業(yè)銀行的內(nèi)部審計不僅要求對風(fēng)險管理制度、風(fēng)險控制流程以及制約機(jī)制執(zhí)行情況進(jìn)行全面的監(jiān)督,更要求對這些制度、流程、機(jī)制本身的科學(xué)性進(jìn)行審核。外部監(jiān)管部門應(yīng)將商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的主要精力放在提高操作風(fēng)險控制體系、防范機(jī)制的合理性和完整性上。同時,監(jiān)管部門應(yīng)制定統(tǒng)一的操作風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)或業(yè)務(wù)指引,幫助商業(yè)銀行在管理操作風(fēng)險時明確方向。監(jiān)管部門還應(yīng)改進(jìn)監(jiān)管方式,定期組織各商業(yè)銀行交流操作風(fēng)險管理的經(jīng)驗,對潛在的操作風(fēng)險跡象及時預(yù)警。
綜上所述,提高銀行的資本充足率是保持銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。商業(yè)銀行要保持良好的經(jīng)營理念、超前的風(fēng)險意識,創(chuàng)建先進(jìn)的管理辦法,建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、有效的考評機(jī)制,通過對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行處理控制提高資本充足率,以提高自身的綜合實力和競爭力。
參考文獻(xiàn):
1.莊毓敏.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營.中國人民大學(xué)出版社,2007
2.許多,蔣正軍.多渠道提高國有商業(yè)銀行的資本充足率.中國金融,2004(4)
3.蘇春余.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的相關(guān)規(guī)則[A].中國物價出版社,2004
第4篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
信用風(fēng)險是指銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險存在于一切信用活動中,而商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險最大。始于2007年的美國次貸危機(jī)最后演變?yōu)槿蛐缘慕鹑谖C(jī),而且對實體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大沖擊。究其根源,就商業(yè)銀行而言,作為貸款人放松了審慎經(jīng)營原則,擴(kuò)大了次級信貸市場的信用風(fēng)險。
由此可見,嚴(yán)重的信用風(fēng)險不僅威脅到銀行自身的經(jīng)營安全,還有可能沖擊整個銀行信用體系的穩(wěn)健,引發(fā)貨幣危機(jī)和金融危機(jī)。商業(yè)銀行應(yīng)對信用風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、處理和評估,從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,在一定收益水平下使信用風(fēng)險最小化。
(一)建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)
商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部評級系統(tǒng)的管理,建立全面的、高質(zhì)量的信用數(shù)據(jù)庫,提供更多有關(guān)損失發(fā)生時的資料,以形成有效的量化分析。在執(zhí)行層面上,要逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理,管理結(jié)構(gòu)應(yīng)兼顧風(fēng)險控制的任務(wù)目標(biāo)和以客戶為中心、市場盈利最大化的最終目標(biāo)。在決策層面上,商業(yè)銀行要建立以風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量和風(fēng)險監(jiān)控為主要內(nèi)容的科學(xué)的風(fēng)險決策體系,堅持公正和透明的原則。在評價層面上,商業(yè)銀行通過內(nèi)部和外部審計對風(fēng)險管理程序進(jìn)行檢查,了解確認(rèn)風(fēng)險管理的有效性。
此外,在加強(qiáng)商業(yè)銀行現(xiàn)有評估系統(tǒng)的同時發(fā)展獨立的信用評估中介機(jī)構(gòu),運用外部力量加強(qiáng)對借款人進(jìn)行監(jiān)督與評估,以增強(qiáng)市場的公開性和透明性,有效解決交易雙方信息不對稱的問題。
(二)建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度
首先,商業(yè)銀行要完善信用分析制度,即確定貸款質(zhì)量和貸款人還本付息的能力,可以借鑒西方商業(yè)銀行提出的6C原則,即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保或抵押(Collateral)、環(huán)境(Condition)、連續(xù)性(Continuity)。銀行應(yīng)該根據(jù)自身特殊情況擬訂一套完整的評級方案,并設(shè)立專門部門對企業(yè)進(jìn)行評級。其次,商業(yè)銀行要注意企業(yè)的貸前量化分析,即對貸款的企業(yè)進(jìn)行各項財務(wù)指標(biāo)的綜合分析。再次,商業(yè)銀行要建立科學(xué)的分析預(yù)警體制,合理的分析預(yù)警體制可以幫助其有效地避免呆賬、壞賬的發(fā)生,減小銀行潛在的風(fēng)險。同時,銀行也應(yīng)避免貸款的過度集中,盡可能分散化地選擇客戶,從而將信用風(fēng)險進(jìn)行分散,確保穩(wěn)健經(jīng)營。最后,商業(yè)銀行要嚴(yán)格依法放貸,保證貸款資金的保值。
(三)調(diào)整優(yōu)化商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
商業(yè)銀行要通過調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來減少風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。《新巴塞爾資本協(xié)議》中規(guī)定要對表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險計提資本,將表外項目通過信用系數(shù)轉(zhuǎn)換為對等數(shù)量的銀行貸款。一些信用轉(zhuǎn)換系數(shù)較低的業(yè)務(wù)如投標(biāo)保函、履約保函等往往是能為銀行帶來較高收益的優(yōu)良業(yè)務(wù),并且獲得的利潤能轉(zhuǎn)增資本金,這樣商業(yè)銀行能通過大力開展這些業(yè)務(wù)提高資本充足率。此外,實施資產(chǎn)證券化或資產(chǎn)出售則可以把風(fēng)險加權(quán)較高的貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金,降低資產(chǎn)方的風(fēng)險水平和加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的總額,相應(yīng)地提高資本充足率。
市場風(fēng)險控制策略
市場風(fēng)險是指因市場風(fēng)險因子的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。金融市場化改革的深入將會帶來市場的廣化和深化,這兩種情況會造成商業(yè)銀行資產(chǎn)組合日趨復(fù)雜,組合市值的波動將更加明顯。同時,商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)時,所面臨的市場風(fēng)險將越來越明顯化、復(fù)雜化。因此,商業(yè)銀行需要制定合理的策略來控制市場風(fēng)險。
(一)商業(yè)銀行市場風(fēng)險的規(guī)避策略
商業(yè)銀行市場風(fēng)險的回避策略即指商業(yè)銀行根據(jù)一定原則采取相應(yīng)的措施規(guī)避風(fēng)險。例如在無法準(zhǔn)確預(yù)測利率變動趨勢以及不可能完全自主地控制資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)而改變資金缺口時,商業(yè)銀行應(yīng)采取縮小資金缺口甚至零缺口資金配置策略來規(guī)避利率風(fēng)險。
同樣,也可以通過軋平外匯頭寸以避免外匯風(fēng)險敞口,或利用貨幣、匯率互換來避免匯率風(fēng)險。
(二)商業(yè)銀行市場風(fēng)險的分散策略
商業(yè)銀行市場風(fēng)險的分散策略是指通過投資組合的多樣化來分散風(fēng)險,實現(xiàn)收益最大化。商業(yè)銀行要通過確定組合管理目標(biāo)、制定組合管理政策、構(gòu)建證券組合、修訂證券組合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及對其進(jìn)行業(yè)績評估來分散風(fēng)險。例如,在債券市場中,銀行應(yīng)分散地投資多種債券,可使銀行盈虧相抵,面臨的非系統(tǒng)性風(fēng)險總體上將縮小。對于外匯風(fēng)險分散,銀行可以通過采取持有多幣種外匯頭寸(或黃金頭寸)來實現(xiàn),這樣就可以用其中某些外匯匯率上升的收益來彌補(bǔ)某些外匯匯率下跌的損失。
(三)商業(yè)銀行市場風(fēng)險的轉(zhuǎn)移策略
商業(yè)銀行市場風(fēng)險的轉(zhuǎn)移策略是指銀行通過各種合法手段將其承受的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,商業(yè)銀行也可通過金融衍生工具有效規(guī)避利率風(fēng)險,如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨、利率互換和利率期權(quán)。這些金融衍生工具能幫助銀行消化系統(tǒng)風(fēng)險,為現(xiàn)貨市場提供了一條轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險的渠道,從而將市場價格變動導(dǎo)致的風(fēng)險從正常的實際經(jīng)營活動中分離出來。
操作風(fēng)險控制策略
操作風(fēng)險是指由不完善或存在問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)和外部事件所造成損失的風(fēng)險,其中包括法律風(fēng)險。隨著《新巴塞爾資本協(xié)議》將其列為與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并列的三大風(fēng)險,操作風(fēng)險日益成為銀行業(yè)監(jiān)管的重要領(lǐng)域。與其他風(fēng)險不同,操作風(fēng)險內(nèi)在于銀行的業(yè)務(wù)操作,并且?guī)缀跎婕般y行經(jīng)營管理的所有方面。加強(qiáng)對操作風(fēng)險的管理和控制已成為商業(yè)銀行亟需解決的問題。
(一)建立完善的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)以確保操作風(fēng)險管理活動被有效地理解和執(zhí)行。采用集權(quán)、分權(quán)相結(jié)合的職能型組織架構(gòu),在操作風(fēng)險戰(zhàn)略決策的制定和管理上實行最大限度的集權(quán),在風(fēng)險控制的具體實施上設(shè)立多個部門聯(lián)合操作,是一種科學(xué)的管理組織形式。同時,商業(yè)銀行應(yīng)注重基層機(jī)構(gòu)的管理,以其執(zhí)行效果作為評價、驗證管理績效的標(biāo)準(zhǔn),全面提升整個系統(tǒng)的管理水平。
(二)開發(fā)先進(jìn)的操作風(fēng)險管理工具
商業(yè)銀行應(yīng)由粗放的檢查控制手段轉(zhuǎn)化為細(xì)致的管理風(fēng)格,即深入了解分析風(fēng)險要素,對風(fēng)險進(jìn)行識別衡量,并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)實行日常監(jiān)督機(jī)制和預(yù)警機(jī)制,制定重大風(fēng)險事件的報告和處理流程。此外,商業(yè)銀行要致力于進(jìn)一步開發(fā)包括操作風(fēng)險管理在內(nèi)的綜合管理系統(tǒng),全面實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作和管理的信息化,用計算機(jī)代替大量簡單重復(fù)的、低效率的手工操作,實現(xiàn)計算機(jī)系統(tǒng)的硬控制。
(三)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控和外部監(jiān)督
商業(yè)銀行的內(nèi)部審計不僅要求對風(fēng)險管理制度、風(fēng)險控制流程以及制約機(jī)制執(zhí)行情況進(jìn)行全面的監(jiān)督,更要求對這些制度、流程、機(jī)制本身的科學(xué)性進(jìn)行審核。外部監(jiān)管部門應(yīng)將商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管的主要精力放在提高操作風(fēng)險控制體系、防范機(jī)制的合理性和完整性上。同時,監(jiān)管部門應(yīng)制定統(tǒng)一的操作風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)或業(yè)務(wù)指引,幫助商業(yè)銀行在管理操作風(fēng)險時明確方向。監(jiān)管部門還應(yīng)改進(jìn)監(jiān)管方式,定期組織各商業(yè)銀行交流操作風(fēng)險管理的經(jīng)驗,對潛在的操作風(fēng)險跡象及時預(yù)警。
綜上所述,提高銀行的資本充足率是保持銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要保障。商業(yè)銀行要保持良好的經(jīng)營理念、超前的風(fēng)險意識,創(chuàng)建先進(jìn)的管理辦法,建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、有效的考評機(jī)制,通過對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行處理控制提高資本充足率,以提高自身的綜合實力和競爭力。
參考文獻(xiàn):
1.莊毓敏.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營.中國人民大學(xué)出版社,2007
2.許多,蔣正軍.多渠道提高國有商業(yè)銀行的資本充足率.中國金融,2004(4)
3.蘇春余.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的相關(guān)規(guī)則[A].中國物價出版社,2004
4.柳永明,李宏.商業(yè)銀行風(fēng)險管理[M].上海人民出版社,2007
5.成俊.銀行操作風(fēng)險控制及成本收益分析[M].中國金融出版社,2007
第5篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
關(guān)鍵詞:溫州銀行 風(fēng)險管理 對策研究
中圖分類號:F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
文章編號:1004-4914(2010)06-207-03
溫州銀行于1998年12月成立,是浙江省成立較早的一家地方性股份制商業(yè)銀行,現(xiàn)有支行62家,金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋溫州市3區(qū)2市5縣,另有衢州、寧波、杭州三家異地分行,現(xiàn)有在職員工1600余人。2008年末,溫州銀行資產(chǎn)規(guī)模超341億元,資本充足率10.60%,分別排名全國54名和53名。同時,實現(xiàn)所有者權(quán)益18億元,平均資本稅前利潤率達(dá)到36.8%,排名全國第8位,成為2008年度ROE表現(xiàn)最好的10家銀行之一。另外,平均資產(chǎn)稅前利潤率達(dá)到1.85%,排名全國第15位,表現(xiàn)出較好的盈利能力。但是,溫州銀行的風(fēng)險管理還未完全擺脫傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營理念,對宏觀環(huán)境的把握能力不強(qiáng),對風(fēng)險預(yù)期的識別能力不夠,缺乏科學(xué)的風(fēng)險防范模式。
一、溫州銀行風(fēng)險管理發(fā)展與現(xiàn)狀
溫州銀行成立以來,對商業(yè)銀行面臨風(fēng)險的認(rèn)識日益深化,在發(fā)展的過程中,不斷借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗,并結(jié)合自身情況,逐步強(qiáng)化了風(fēng)險管理。
1.1998年至2002年是溫州銀行的資產(chǎn)風(fēng)險管理階段。當(dāng)時溫州銀行以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主,經(jīng)營中最直接、最經(jīng)常性的風(fēng)險來自于資產(chǎn)業(yè)務(wù),風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理,強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動性。
2.2003年至2005年是溫州銀行的負(fù)債風(fēng)險管理階段。我國進(jìn)入高速增長的繁榮時期,社會對銀行的資金需求極為旺盛,溫州銀行開始變被動負(fù)債為主動負(fù)債,使用了許多創(chuàng)新金融工具,如大額存單、同業(yè)拆借等,利用發(fā)達(dá)的金融市場擴(kuò)大銀行的資金來源,從而地加劇了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。
3.2006年至2007年是溫州銀行的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段。加入WTO以后,單一的負(fù)債風(fēng)險管理模式已不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。針對信用風(fēng)險日益突出的矛盾,溫州銀行制定了一系列風(fēng)險防范和內(nèi)部控制制度,建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度,有效地防范了信用風(fēng)險,實現(xiàn)了溫州銀行風(fēng)險管理的一次飛躍。
4.2008年開始,溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險管理架構(gòu)后,初步確立了全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)方向,開始了對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險三方面風(fēng)險管理工作的研究和探索。
二、溫州銀行風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)與成因分析
目前,溫州銀行的風(fēng)險管理水平較成立之初有了很大進(jìn)步,但是,風(fēng)險管理的變革是一個過程,不可能一步到位。現(xiàn)階段溫州銀行風(fēng)險管理工作中依然存在諸多不足,具體體現(xiàn)在以下幾個方面:
1.全面風(fēng)險管理文化建設(shè)薄弱。風(fēng)險管理文化是以銀行企業(yè)文化為背景,為廣大員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險管理理念、風(fēng)險價值觀念和風(fēng)險管理行為規(guī)范。風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂,有效的風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)的風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。2008年溫州銀行風(fēng)險管理的矩陣式組織架構(gòu)初步設(shè)立,但全面風(fēng)險管理的理念還不能完全貫徹到戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)上,全面風(fēng)險管理存在著“現(xiàn)其形而未具其神”的現(xiàn)象。具體到經(jīng)營工作中,員工往往存在這樣一種錯誤的意識:業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理相互矛盾,業(yè)務(wù)要拓展就要承擔(dān)風(fēng)險,風(fēng)險管理制約著業(yè)務(wù)拓展。
2.風(fēng)險管理技術(shù)和工具落后。溫州銀行信用風(fēng)險管理方面已使用了客戶信用評級系統(tǒng)和信貸資產(chǎn)十二級分類系統(tǒng),并自主開發(fā)了小企業(yè)評級模型等技術(shù)工具,但量化的水平還有待提高。操作風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理技術(shù)工具仍屬空白。國際活躍銀行的風(fēng)險計量依賴于基礎(chǔ)數(shù)據(jù),其積累的數(shù)據(jù)已經(jīng)過不同的經(jīng)濟(jì)周期,內(nèi)部評級比較完善,同時還借鑒中介機(jī)構(gòu)的外部評級結(jié)果,幫助實現(xiàn)信貸決策。對比國際先進(jìn)水平來看,溫州銀行風(fēng)險識別能力比較薄弱,無論在數(shù)量上還是質(zhì)量上,同國際先進(jìn)做法都存在差距,主觀判斷式的信貸決策仍占主流。
3.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)落后。溫州銀行現(xiàn)有的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)較為落后,不但數(shù)據(jù)搜集渠道單一,數(shù)據(jù)資料積累有限,而且主要停留在信貸風(fēng)險管理領(lǐng)域。傳統(tǒng)風(fēng)險管理主要依賴于定性分析,而未來現(xiàn)代風(fēng)險管理將越來越重視定量分析,即大量運用數(shù)據(jù)統(tǒng)計來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險,使風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性,能夠根據(jù)數(shù)據(jù)更加容易的總結(jié)出相關(guān)風(fēng)險指標(biāo),并有針對性的采取風(fēng)險管理措施。根據(jù)溫州銀行目前科技水平和統(tǒng)計途徑,目前還難以實現(xiàn)進(jìn)一步的量化風(fēng)險管理。
4.信貸業(yè)務(wù)流程不完善。溫州銀行現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程中,市級行對不同規(guī)模的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一審批,部分管理職能如放款環(huán)節(jié)、信貸檔案管理仍然分散于各個支行營業(yè)網(wǎng)點。由于缺乏對放款權(quán)力和信貸檔案的統(tǒng)一管理,支行網(wǎng)點在信貸業(yè)務(wù)放款流程中存在較高的操作風(fēng)險。諸如合同簽訂不規(guī)范、擔(dān)保主體不規(guī)范,檔案遺失等操作風(fēng)險形成不良資產(chǎn)的情況還時有發(fā)生。
三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系的對策研究
現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的一個重要特點是其作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的一個組成部分,在整個管理體系中的地位已上升到金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的高度。面對銀行業(yè)激烈的市場競爭,溫州銀行好比在夾縫中求生存,規(guī)范化的現(xiàn)代風(fēng)險管理對其生存和發(fā)展的意義就更加重大。通過與先進(jìn)外資銀行全面風(fēng)險管理實施情況的對比,結(jié)合溫州銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀來看,溫州銀行可以采取以下幾種措施,改善風(fēng)險管理水平,加速戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。
1.培育先進(jìn)的全面風(fēng)險管理文化。實踐證明,沒有先進(jìn)的風(fēng)險管理文化,再多的制度和方法作用也難發(fā)揮應(yīng)有的作用。結(jié)合當(dāng)前風(fēng)險管理工作的革新,溫州銀行風(fēng)險管理文化的建設(shè)需要同步展開。在全行范圍內(nèi)樹立全面風(fēng)險管理文化,是建成全面風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)。前提是提倡全面風(fēng)險管理的意識與行為,開展全面風(fēng)險管理的價值觀活動,建立全面風(fēng)險管理的制度和政策;措施是樹立全面風(fēng)險管理的價值觀,營造全面風(fēng)險管理氛圍,建立強(qiáng)化全面風(fēng)險管理文化的制度;目標(biāo)是避免風(fēng)險管理文化沖突,建立統(tǒng)一風(fēng)險管理價值觀,樹立全面風(fēng)險管理的團(tuán)隊精神,防御銀行風(fēng)險;同時進(jìn)行定期評估和動態(tài)循環(huán),逐漸建立起全面風(fēng)險管理文化。
2.完善溫州銀行信用風(fēng)險管理。當(dāng)前信用風(fēng)險管理是溫州銀行目前的主要任務(wù)。針對信用風(fēng)險,溫州銀行一方面要通過先進(jìn)的管理經(jīng)驗、工具加以完善,提高信用風(fēng)險管理的科學(xué)性;一方面要結(jié)合業(yè)績目標(biāo)的制定,客戶市場的定位兩方面,從戰(zhàn)略角度統(tǒng)一研究,制定、完善相關(guān)的管理辦法。同時,要注重自身信用風(fēng)險的特點,系統(tǒng)性、綜合性的思考信用風(fēng)險管理問題的現(xiàn)狀,更有效的解決信用風(fēng)險管理這一管理難題。
3.注重操作風(fēng)險管理。操作風(fēng)險給溫州銀行帶來的影響僅次于信用風(fēng)險,是溫州銀行面臨的一項基礎(chǔ)風(fēng)險。根據(jù)溫州銀行風(fēng)險管理報告,目前溫州銀行風(fēng)險損失中,信用風(fēng)險導(dǎo)致的損失占比約為60%,市場風(fēng)險導(dǎo)致的損失占比約10%,而操作風(fēng)險導(dǎo)致的損失占比約為20%。操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險往往相互交叉,難以徹底分開,而操作風(fēng)險又是長期被人們忽視的風(fēng)險,很多情況下人們把本應(yīng)屬于操作風(fēng)險的事件劃為信用風(fēng)險或市場風(fēng)險。有些風(fēng)險本可以通過操作風(fēng)險加以控制,卻由于操作風(fēng)險管理不健全,增加了信用風(fēng)險管理或市場風(fēng)險管理的難度。溫州銀行建立操作風(fēng)險計量模型需要以風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)。對不同產(chǎn)品線的操作風(fēng)險進(jìn)行分類,如將公司業(yè)務(wù)分為項目貸款、公司貸款,零售貸款分為零售銀行、私人銀行、銀行卡業(yè)務(wù)等。對每一類操作風(fēng)險統(tǒng)計出損失分布,從而計算出風(fēng)險價值、預(yù)期損失、非預(yù)期損失,并賦予其一定權(quán)重,實現(xiàn)操作風(fēng)險的計量。
4.完善風(fēng)險管理技術(shù)工具、方法。溫州銀行要迎接激烈的行業(yè)競爭,提高核心競爭力,實現(xiàn)全面風(fēng)險管理,建成風(fēng)險管理集成系統(tǒng),必須完善自己的管理技術(shù)方法,要由事后控制向事前風(fēng)險的預(yù)警等方面進(jìn)行轉(zhuǎn)化。按溫州銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)組織架構(gòu)設(shè)計,完善風(fēng)險管理技術(shù)方法、工具的任務(wù)由風(fēng)險管理部承擔(dān)。在各業(yè)務(wù)部門及合規(guī)部反饋的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上,建立數(shù)據(jù)庫,設(shè)計模型,同時引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險管理工具和技術(shù)方法,如風(fēng)險調(diào)整績效管理(RAPM)、風(fēng)險調(diào)整資本回報(RAROC)、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價法、風(fēng)險限額風(fēng)險管理、利率敏感度分析等。溫州銀行需要了解、學(xué)習(xí),并以全面風(fēng)險管理的文化推動新技術(shù)的引進(jìn)和新風(fēng)險管理工具的應(yīng)用,建立風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警的技術(shù)基礎(chǔ)。
5.重視風(fēng)險監(jiān)測,強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警。所謂銀行預(yù)警,是指對銀行經(jīng)營活動中可能發(fā)生的資產(chǎn)損失和銀行信用體系遭受破壞的可能性進(jìn)行分析預(yù)報,為銀行安全經(jīng)營提供對策和建議。目前我國金融行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險較高,各種不確定性因素較大,要有效化解溫州銀行的經(jīng)營風(fēng)險,建立銀行風(fēng)險預(yù)警機(jī)制已成為重中之重。這既是現(xiàn)代風(fēng)險管理要求,也適應(yīng)監(jiān)管要求的變化趨勢。溫州銀行可以通過利用現(xiàn)有技術(shù)手段對風(fēng)險進(jìn)行識別、計量和控制,注重、加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、市場供求關(guān)系以及客戶狀況的分析,實現(xiàn)風(fēng)險管理傳統(tǒng)的事后控制,向事先預(yù)警的方式過渡。
6.完善信貸流程,實現(xiàn)風(fēng)險動態(tài)管理。溫州銀行信貸業(yè)務(wù)流程設(shè)計應(yīng)該遵循這樣的原則:既要控制信貸風(fēng)險,又要提高效率。國際銀行界風(fēng)行20余年的銀行再造運動,從理論到實踐已經(jīng)反復(fù)證明,一個有效的信貸業(yè)務(wù)流程對商業(yè)銀行防范信貸案件、提高信貸風(fēng)險管理水平有著不可替代的重要作用。根據(jù)國際的通行做法,依托于信息技術(shù)實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)流程的電子化、智能化,并在此基礎(chǔ)上,實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作流程的中心化。溫州銀行應(yīng)當(dāng)提高信貸業(yè)務(wù)操作流程的中心化水平,實現(xiàn)集中審查與集中放款,并在集中化過程中優(yōu)化信貸資源配置,簡化信貸手續(xù),提高效率,減少中間管理層級,有效防范風(fēng)險尤其是信貸業(yè)務(wù)人員道德風(fēng)險。具體到放款權(quán)分散的現(xiàn)象,溫州銀行可以成立統(tǒng)一的放款中心和信息檔案中心,對信貸合同簽訂、擔(dān)保主體認(rèn)定、信貸檔案的管理等方面的規(guī)范性統(tǒng)一管理,以減少放款權(quán)分散造成的操作風(fēng)險。另一方面,溫州銀行可以借鑒美國中小銀行的經(jīng)驗,對支行網(wǎng)點實行差別授權(quán)制度:根據(jù)各支行網(wǎng)點所處的市場環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況和風(fēng)險管理能力,對其進(jìn)行差異化的授權(quán),并且隨時根據(jù)支行網(wǎng)點的績效考核進(jìn)行權(quán)限的動態(tài)調(diào)整。此外,在貸款審批階段,注重對借款企業(yè)所在行業(yè)的分析,重視對客戶的財務(wù)狀況特別是現(xiàn)金流量的分析。
第6篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
內(nèi)容摘要:本文分析了商業(yè)銀行信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的本質(zhì)屬性,并基于基本屬性要求對信用風(fēng)險評估研究中所用到過的衡量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比研究分析,之后從波動性分析角度分析離散型衡量標(biāo)準(zhǔn)的波動程度,最后對各衡量標(biāo)準(zhǔn)的優(yōu)劣做出總結(jié)說明,證明信用風(fēng)險度較之其它的衡量標(biāo)準(zhǔn)有著明顯的優(yōu)越性。
關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險評估 信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn) 違約風(fēng)險 彈性系數(shù)
商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估是一個較為復(fù)雜的系統(tǒng),簡單來講,系統(tǒng)的輸入是影響信用風(fēng)險的各因素,系統(tǒng)的輸出是風(fēng)險評估最終量化的結(jié)果,系統(tǒng)的中間處理模塊是由輸入與輸出之間尋找到的最佳映射關(guān)系。信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)作為輸出端,既決定了信用風(fēng)險評估結(jié)果的可用性,影響著信用風(fēng)險評估方法及指標(biāo)的選擇,同時又反映了商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估的目的。
根據(jù)現(xiàn)代金融理論,信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)是信貸資金安全系數(shù)不確定性的度量尺度,客觀的反映信貸資金形成呆賬的可能性。典型的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)包括:企業(yè)違約與否、企業(yè)違約概率、貸款風(fēng)險度、信用風(fēng)險度。這些衡量標(biāo)準(zhǔn)是否能夠滿足信用風(fēng)險的需要是一個值得深入討論的問題。本文論證了信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的本質(zhì)屬性,在此基礎(chǔ)上比較評述了各典型標(biāo)準(zhǔn)的特性,并著重分析其波動性,最終給出比較研究結(jié)果,為信用風(fēng)險評估模型的構(gòu)建提供參考。
信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的本質(zhì)屬性
商業(yè)銀行信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)作為信用風(fēng)險的測算尺度,要求它能夠準(zhǔn)確、客觀地反映信用風(fēng)險的暴露程度,因此,信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)需要與信用風(fēng)險的內(nèi)涵保持高度的一致性。為了達(dá)到這種一致性,客觀上要求衡量標(biāo)準(zhǔn)具備一些基本的屬性,這些基本屬性也是評價與選擇衡量標(biāo)準(zhǔn)的判別依據(jù)(于立勇,2007)。
直接性。直接性要求信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)能夠直接、準(zhǔn)確地反映信用風(fēng)險的實質(zhì),即信貸資金安全系數(shù)的不確定性或信貸資金形成呆賬的可能性。這是商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)涵的本質(zhì)要求,也是信用風(fēng)險評估的最終目的。
連續(xù)性。信用風(fēng)險的產(chǎn)生是客觀的,不確定的,信用風(fēng)險的取值應(yīng)該滿足隨機(jī)分布。這就要求信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的取值應(yīng)該具有連續(xù)性,兩個或者僅有有限個離散取值的衡量標(biāo)準(zhǔn)不能體現(xiàn)信用風(fēng)險作為一種不確定性現(xiàn)象的基本特征,在實務(wù)中也無法區(qū)分具有不同風(fēng)險暴露程度的貸款業(yè)務(wù)。
可驗證性。可驗證性是對科學(xué)研究的客觀要求,也是信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的基本要求。可驗證性要求信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)在風(fēng)險損失后應(yīng)該可以驗證評估結(jié)果的正確性。
相對性。信用風(fēng)險是一種具有相對性的風(fēng)險,任何信用風(fēng)險的評估結(jié)果都應(yīng)當(dāng)是相對特定貸款方式而言的。信用風(fēng)險的相對性決定了其衡量標(biāo)準(zhǔn)的相對性屬性。隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展,貸款方式越來越豐富,對貸款方式不加以區(qū)分的信用風(fēng)險評估方法是不科學(xué)、不完善的。
典型的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)特性分析
(一)貸款企業(yè)違約與否
信用風(fēng)險與違約風(fēng)險之間存在著一定的內(nèi)在聯(lián)系,用數(shù)學(xué)語言可以抽象的描述為:信用風(fēng)險發(fā)生是違約風(fēng)險發(fā)生的充分條件;違約風(fēng)險發(fā)生是信用風(fēng)險發(fā)生的必要條件。這兩者之間是不完全等價的,因此,從企業(yè)違約的角度衡量信用風(fēng)險是對信用風(fēng)險的一種曲解,是不符合直接性這一衡量標(biāo)準(zhǔn)的基本屬性的。
以貸款企業(yè)違約與否作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的信用風(fēng)險評估也不能有效區(qū)分具有不同風(fēng)險暴露程度的貸款業(yè)務(wù),不具備相對性。同時,由于其評估結(jié)果只有“是”與“否”兩種取值,不具備連續(xù)性,因此不能充分體現(xiàn)信用風(fēng)險的不確定性。基于貸款企業(yè)違約與否的信用風(fēng)險評估是一種分類評估模式。
貸款企業(yè)違約與否作為信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)雖然有很多地方違背了信用風(fēng)險評估的目的,但是它所給出的評估結(jié)果簡單直觀、可驗證。因此,貸款企業(yè)違約與否在很長的一段時間內(nèi)一直占據(jù)著信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的主導(dǎo)地位。
(二)貸款企業(yè)違約概率
與違約與否相同,貸款企業(yè)違約概率也是從違約風(fēng)險的角度來衡量信用風(fēng)險的,它也同樣是對信用風(fēng)險的扭曲,不具備直接性和相對性。它與違約與否這個衡量標(biāo)準(zhǔn)所不同的是:違約概率是[0,1]區(qū)間上的一個連續(xù)變量,它的取值具備連續(xù)性;信用風(fēng)險的發(fā)生與不發(fā)生是兩個極端的情況,并且在信用風(fēng)險發(fā)生之后也很難驗證它以多大的概率發(fā)生。因此,違約概率不具有可驗證性。
(三)貸款風(fēng)險度
我國商業(yè)銀行借鑒西方商業(yè)銀行的風(fēng)險管理辦法,將信用風(fēng)險與貸款方式結(jié)合起來,提出了貸款風(fēng)險度的概念。貸款風(fēng)險度是用概率表示的貸款風(fēng)險程度,其計算公式為:
單筆貸款風(fēng)險度=貸款方式風(fēng)險系數(shù)×企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)
其中,企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)是指按照企業(yè)的信用等級所確定的相應(yīng)等級風(fēng)險系數(shù),而企業(yè)的信用等級是按照企業(yè)信用得分確定;貸款方式風(fēng)險系數(shù)是指不同貸款方式所對應(yīng)的風(fēng)險系數(shù)。
貸款方式風(fēng)險系數(shù)及企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)的確定依賴主觀判斷,取值均是在區(qū)間[0,1]上的幾個有限的取值,它的評分結(jié)果可以理解為對這兩個因子取值的排列組合,因此其結(jié)果不具備連續(xù)性,而是有限個離散的取值。貸款風(fēng)險度只是在風(fēng)險類別的數(shù)量上進(jìn)行有限的拓展,并未充分體現(xiàn)風(fēng)險的隨機(jī)性,對信用風(fēng)險的分類評估模式?jīng)]有實質(zhì)性的改變。
貸款風(fēng)險度雖然只能粗糙地刻畫信用風(fēng)險,但是這種衡量標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)了貸款方式對信用風(fēng)險的重要意義,體現(xiàn)了相對性,且比較直接的反映了信用風(fēng)險的大小。
(四)信用風(fēng)險度
信用風(fēng)險度是近年來我國學(xué)者在深入研究信用風(fēng)險本質(zhì)的基礎(chǔ)上提出來的,它是一種以度量信貸資金損失可能性為核心的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn),函數(shù)表達(dá)式為:
其中:Dki為企業(yè)k在第i種貸款方式下的信用風(fēng)險度;Bki為企業(yè)k在第i種貸款方式下的信貸資金形成呆賬的金額;Ski為企業(yè)k在第i種貸款方式下的貸款總額。
信用風(fēng)險度是一個連續(xù)函數(shù),體現(xiàn)了信用風(fēng)險的不確定性;考慮了貸款方式對信用風(fēng)險的影響作用,體現(xiàn)了信用風(fēng)險的相對性;得分結(jié)果準(zhǔn)確的反映了信貸資金形成呆賬的可能性,體現(xiàn)了信用風(fēng)險的直接性,且具備可驗證性。
以上是基于信用風(fēng)險的實質(zhì)和內(nèi)涵對各信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的特性進(jìn)行分析,衡量標(biāo)準(zhǔn)特性上的優(yōu)劣最終將表現(xiàn)在其評估結(jié)果穩(wěn)定性的好壞之上。
典型的信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)波動性分析
信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的波動性是指其衡量效果對信用風(fēng)險忽而放大、忽而縮小的不穩(wěn)定反映。這種波動性的根源在于衡量標(biāo)準(zhǔn)自身的離散性和有限性與信用風(fēng)險的不確定性和隨機(jī)性之間的矛盾,其實質(zhì)是一種離散性與連續(xù)性之間的矛盾,這種波動性也會隨著衡量標(biāo)準(zhǔn)離散程度的加大而增強(qiáng)。
(一) 貸款企業(yè)違約與否的波動性
以貸款企業(yè)違約與否作為衡量標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險評估,其因變量的取值為“0”或“1”。為了分析方便,這里假定它只有一種影響因素,其取值區(qū)間為,[x1,xm],,則自變量的取值區(qū)間為:,任意小,則會出現(xiàn)如下情況(如圖1所示)。
一方面,u-ε與u+ε之間的距離為2ε,是一個非常小的差距,而依據(jù)分類評估的結(jié)果,卻將它們歸入了不同的類別。相當(dāng)于說明兩個資信水平基本相當(dāng)?shù)馁J款企業(yè),有可能會被歸入完全相反兩個信用類別,即企業(yè)會違約,和企業(yè)不會違約。
另一方面,u與xm之間的距離可以是影響因素取值的最大距離的一半,即,但是他們卻被歸入了同一類。相當(dāng)于說明兩個資信水平有顯著差異的貸款企業(yè),有可能會被歸入同一個信用類別,即企業(yè)不會違約。
有兩個取值的衡量標(biāo)準(zhǔn)是離散性的極端表現(xiàn),由此所引發(fā)的信用風(fēng)險評估結(jié)果所具有的波動性也是最為突出和顯著的。顯然,這樣的評估結(jié)果作為信用風(fēng)險的決策依據(jù)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,它只能作為一種風(fēng)險識別的依據(jù)。
(二) 貸款風(fēng)險度的波動性
為分析貸款風(fēng)險度的波動性,采用貸款風(fēng)險度對信用風(fēng)險的彈性系數(shù)作為分析指標(biāo),其公式為:
為便于分析,規(guī)避貸款方式的影響,假定貸款方式不變,這樣貸款風(fēng)險度僅由企業(yè)自身的信用風(fēng)險決定。假定甲乙兩企業(yè)信用得分分別為c1和c2,與之相對應(yīng)的貸款風(fēng)險度分別為r1和r2,則貸款風(fēng)險度對信用風(fēng)險的彈性系數(shù)d可以表示為:
其中分子與分母的變化方向始終相反,故d≤0,為便于直觀地反映貸款風(fēng)險度對信用風(fēng)險的波動情況,令d′=d,則:
企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)引用某商業(yè)銀行的信用得分、信用等級與風(fēng)險系數(shù)對照表,如表1所示。
結(jié)論
以上基于信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的基本屬性分析了各衡量標(biāo)準(zhǔn)的特性,并對兩種典型的具有離散特性的衡量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了波動性分析,其研究結(jié)果如表2所示。
依據(jù)表2可以得到如下結(jié)論:
貸款企業(yè)違約與否以企業(yè)違約風(fēng)險作為信用風(fēng)險評估的衡量標(biāo)準(zhǔn),且由于其只有“0”和“1”兩個取值,這一衡量標(biāo)準(zhǔn)更適宜作為企業(yè)違約風(fēng)險的識別標(biāo)準(zhǔn)而非衡量標(biāo)準(zhǔn),更無法反映信用風(fēng)險的大小。
貸款企業(yè)違約概率由于取值的連續(xù)性較之企業(yè)違約與否這一衡量標(biāo)準(zhǔn)有了一定的改進(jìn),即不具有波動性,但是它同樣不適宜作為信用風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn),而只能是反映企業(yè)違約風(fēng)險的大小。
貸款風(fēng)險度從信用風(fēng)險的實質(zhì)出發(fā)研究信用風(fēng)險的大小,且考慮了貸款方式對信用風(fēng)險的重要意義。但是由于其取值上的缺陷,該標(biāo)準(zhǔn)具有較為顯著的波動性,仍難以作為信用風(fēng)險決策的依據(jù)。
信用風(fēng)險度符合信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)的所有要求,較之其他的衡量標(biāo)準(zhǔn)有著明顯的優(yōu)越性。這一衡量標(biāo)準(zhǔn)是現(xiàn)代金融理論研究不斷深入以及金融業(yè)務(wù)飛速發(fā)展的必然產(chǎn)物,是符合當(dāng)今金融風(fēng)險控制要求的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
雖然信用風(fēng)險度作為商業(yè)銀行信用風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)較之其它的衡量標(biāo)準(zhǔn)有著顯著的優(yōu)良特性,但是由于其被提出的較晚,還未得到廣泛的應(yīng)用,在今后的信用風(fēng)險評估研究中,應(yīng)重視衡量標(biāo)準(zhǔn)的分析比較和選擇,選用合乎衡量標(biāo)準(zhǔn)屬性、準(zhǔn)確反映信用風(fēng)險大小的衡量標(biāo)準(zhǔn)。
參考文獻(xiàn):
1.夏紅芳.商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量與管理研究[M].浙江大學(xué)出版社,2009
2.于立勇.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估[M].北京大學(xué)出版社,2007
3.王建新,于立勇.基于信用風(fēng)險度的商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估模型研究[J].管理工程學(xué)報,2007(4)
第7篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；保理業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理
中圖分類號：F23
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：16723198（2015）20012403
1 引言
隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的不斷加快，我國外貿(mào)進(jìn)出口也發(fā)展迅速，截止2014年我國外貿(mào)進(jìn)出口達(dá)26.43萬億元，我國外貿(mào)出口量逐年增加。目前，我國外貿(mào)出口呈現(xiàn)良好發(fā)展情況，盡管當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，經(jīng)濟(jì)走勢難以掌握，全球范圍內(nèi)缺少新的經(jīng)濟(jì)增長點，但是2015年我國外貿(mào)出口發(fā)展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩(wěn)步增長的。在看到外貿(mào)出口增長的同時，也要注意到賴賬的風(fēng)險性。
在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業(yè)務(wù)擁有良好的發(fā)展前景，風(fēng)險的防范也成為重要課題，因此國內(nèi)外學(xué)者都積極研究國際保理業(yè)務(wù)和國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險的競爭性和互補(bǔ)性，指出應(yīng)從應(yīng)收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點以互補(bǔ)，尤其是在保理業(yè)務(wù)中可以借助信用保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險。王杰（2013）認(rèn)為我國保理業(yè)務(wù)存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)和加強(qiáng)風(fēng)險防范，以達(dá)到加快我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展目的。因此，針對國際保理業(yè)務(wù)的問題，本文以國際貿(mào)易出口背景下的國際保理業(yè)務(wù)為出發(fā)點，研究國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，期望對我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提出有效的對策建議，幫助商業(yè)銀行科學(xué)高效的開展國際保理業(yè)務(wù)，防范國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險。
2 我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析
2.1 我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前，國際保理的概念還沒有一個統(tǒng)一的說法，就《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》2010的修訂版本中定義：“根據(jù)保理協(xié)議，供應(yīng)商為了獲得融資、賬戶管理、資信調(diào)查、托收、買家信用擔(dān)保等服務(wù)，而將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險擔(dān)保、進(jìn)口商資信調(diào)查、銷售分戶賬管理等服務(wù)，而出口商轉(zhuǎn)讓時可以獲得70%-80%的預(yù)付賬款與100%的貼現(xiàn)融資。
我國國際保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達(dá)到378，18百萬歐元，上升10%，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展前景很好，但是也要看到，我國的保理業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在問題，如圖1國際保理與國內(nèi)保理的對比，國內(nèi)保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續(xù)增長之勢。
圖1 中國國際保理與國內(nèi)保理的比較（單位：百萬歐元）
資料來源：國際保理商聯(lián)合會。
2.2 我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀
國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險依據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類，本文僅把風(fēng)險分為國家風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。中國的商業(yè)銀行對國際保理上風(fēng)險管理已采取了許多措施，也意識到風(fēng)險管理的重要性，對于國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險商業(yè)銀行不是采取設(shè)立專門的風(fēng)險防范措施，而是對于國際保理業(yè)務(wù)中的不同風(fēng)險采取具體的風(fēng)險防范手段。
首先，商業(yè)銀行設(shè)立了風(fēng)險管理部門，對存在的各種風(fēng)險進(jìn)行管理。比如中國建設(shè)銀行，建立了風(fēng)險管理委員會，中國交通銀行設(shè)立了[1+3+2]風(fēng)險管理委員會，且下設(shè)信用風(fēng)險、市場與流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險與反洗錢三個專業(yè)風(fēng)險管理委員會，各個管理部門都有統(tǒng)一的管理規(guī)范，相互合作管理風(fēng)險；工商銀行實施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)的風(fēng)險管理體系，有效控制國際保理業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險。
其次，商業(yè)銀行分別對信用風(fēng)險、外匯風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險分別制定詳細(xì)防范方法。比如中國銀行為了降低海外機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險，通過完善國家風(fēng)險管理政策制度，加強(qiáng)評級管理，強(qiáng)化限額管控，完善國家風(fēng)險監(jiān)測管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)對潛在高風(fēng)險國家和地區(qū)的管理，有效控制了信用風(fēng)險。
最后，加強(qiáng)風(fēng)險高級計量方式實施，通過采用較高級的風(fēng)險計量方式，達(dá)到更好的度量風(fēng)險，為有效控制風(fēng)險提供可能。比如中國建設(shè)銀行客觀、準(zhǔn)確地分析和評估實際風(fēng)險狀況，就信用風(fēng)險計量來說，已開發(fā)完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內(nèi)部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標(biāo)尺以及由上述風(fēng)險參數(shù)計算的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）、預(yù)期損失（EL）、風(fēng)險調(diào)整后資本收益率（RORAC）等工具。
但是，我們在取得良好發(fā)展的情況下，也應(yīng)該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系，才能更好的促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展壯大。
3 我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題
我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的法律法規(guī)和政策正在不斷完善，各商業(yè)銀行也在不斷加強(qiáng)國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的技術(shù)和水平，但由于我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展處于初期，風(fēng)險管理水平和經(jīng)驗還不足，與國際先進(jìn)的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個方面的問題：
3.1 國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險識別存在的問題
風(fēng)險識別是對國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險有效管理的前提條件，只有良好的風(fēng)險識別，才能最大程度減輕風(fēng)險。對于國家風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等較難識別，特別是信用風(fēng)險識別難度最大，信用風(fēng)險主體多，包括出口商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險，在國際保理業(yè)務(wù)中，要準(zhǔn)確、及時識別是比較困難的，主要的問題有：
一是缺乏識別的優(yōu)秀人才。如表1所示，各大銀行人員結(jié)構(gòu)，可以看出各大銀行人員學(xué)歷多集中在本科和大專學(xué)歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學(xué)歷高低影響識別能力。國際保理業(yè)務(wù)涵蓋國際貿(mào)易、銀行、法律、計算機(jī)等領(lǐng)域，需要從業(yè)人員熟悉國際金融、國際貿(mào)易規(guī)則、國際貿(mào)易結(jié)算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計算機(jī)操作和熟練的英語運用等等。目前，很多相關(guān)從業(yè)人員一般都沒有經(jīng)過專門的國際保理培訓(xùn)，在實踐中也缺少實務(wù)方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，也可能導(dǎo)致從業(yè)人員不能識別國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險。
二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業(yè)務(wù)起步比較晚，雖然其他業(yè)務(wù)也需要風(fēng)險管理，但是由于業(yè)務(wù)不同，需要形成針對國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別技術(shù)。現(xiàn)行的識別方法主要基于財務(wù)分析，據(jù)了解，我國商業(yè)銀行風(fēng)險識別大部分基于財務(wù)因素，但是國外的先進(jìn)識別技術(shù)對非財務(wù)因素給予足夠重視，這限制了運用先進(jìn)風(fēng)險識別的方法。
數(shù)據(jù)來源：2013年各大銀行年報整理。
3.2 國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險度量存在的問題
對于風(fēng)險度量，我國風(fēng)險度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風(fēng)險，風(fēng)險度量的精確性和準(zhǔn)確性也比較差，從而計算結(jié)果的可信度比較差。比如信用風(fēng)險度量，傳統(tǒng)的銀行信用風(fēng)險度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協(xié)議》信用風(fēng)險度量方法等，我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風(fēng)險度量法、貸款風(fēng)險度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風(fēng)險度量的方法更多是依靠信貸業(yè)務(wù)員分析企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況等，然后進(jìn)行綜合評定，主觀性較強(qiáng)，影響度量的結(jié)果。
3.3 國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險評估存在的問題
目前，我國金融業(yè)實施分業(yè)經(jīng)營，與保險公司的合作受到制約，商業(yè)銀行缺乏再擔(dān)保，必須獨立承擔(dān)風(fēng)險，成本相對較大。因此，我國商業(yè)銀行在國際保理風(fēng)險管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風(fēng)險，商業(yè)銀行對進(jìn)出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監(jiān)控能力比較差，對于進(jìn)出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態(tài)監(jiān)控結(jié)合，并且傳統(tǒng)的信用等級評定都是以企業(yè)的償債能力及盈利能力作為標(biāo)準(zhǔn)，而國際保理業(yè)務(wù)同一般流動資金貸款性質(zhì)上存在本質(zhì)的差別，這就會導(dǎo)致評估缺乏準(zhǔn)確性、科學(xué)性。對于國家風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險，商業(yè)銀行大部分采取事前調(diào)查評估風(fēng)險，而在業(yè)務(wù)過程中，忽視風(fēng)險變化過程，增加了損失的可能性。
3.4 國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在的問題
國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制存在幾個問題：首先，對于風(fēng)險控制方法，國際保理業(yè)務(wù)采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結(jié)合的方式，缺乏定量分析風(fēng)險，并且強(qiáng)調(diào)事后被動的監(jiān)督管理，而不是事前主動引導(dǎo)管理和事后被動監(jiān)督管理相結(jié)合的方法；其次，對于風(fēng)險管理途徑，商業(yè)銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合，風(fēng)險控制途徑狹窄；最后，對于風(fēng)險管理機(jī)制，商業(yè)銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，但是比較單一，且都是對全部業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險管理，缺乏獨立的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門，并且需要擁有全面的風(fēng)險管理體系。
4 我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策建議
4.1 完善社會信用體系
國際保理能夠得以蓬勃發(fā)展應(yīng)得益于市場經(jīng)濟(jì)中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發(fā)展的基礎(chǔ)。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應(yīng)該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護(hù)，為了社會信用體系的良好發(fā)展，應(yīng)該出臺相關(guān)信用的法律法規(guī)，對信用中介組織的成立、操作和運行也要進(jìn)行規(guī)范。二是加快企業(yè)征信系統(tǒng)建立。企業(yè)征信體系的展開首先可以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業(yè)征信操作。當(dāng)企業(yè)征信系統(tǒng)建立成熟，數(shù)據(jù)開放給需要的部門使用，達(dá)到數(shù)據(jù)開放利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用。
4.2 改善我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件
4.2.1 培養(yǎng)國際保理風(fēng)險管理人才
商業(yè)銀行風(fēng)險管理要注重風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)，這是風(fēng)險管理的重要條件。國際保理風(fēng)險管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經(jīng)濟(jì)動態(tài)和國際金融市場的管理人員，需要對風(fēng)險管理、識別、度量、評價、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風(fēng)險管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風(fēng)險發(fā)生之前，能夠準(zhǔn)確預(yù)測，主動采取避險措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業(yè)務(wù)人員要進(jìn)行定期培訓(xùn)。另一方面，要不斷完善員工激勵機(jī)制。
4.2.2 進(jìn)一步加強(qiáng)信息化、電子化建設(shè)
通過資信調(diào)查，國家保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理可以詳細(xì)了解進(jìn)出口商的情況，而資信調(diào)查則依靠可靠信息來源和現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)。我國商業(yè)銀行可以借鑒國外的技術(shù)，即采用EDI技術(shù)，通過建立完善的客戶信息系統(tǒng)，加強(qiáng)客戶信息管理。另一方面，商業(yè)銀行可以與FCI其他成員、國內(nèi)外銀行建立信息交流系統(tǒng)，通過計算機(jī)終端進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳輸，逐步加強(qiáng)自身信息建設(shè)，完善電子化。
4.3 積極加入FCI，加強(qiáng)交流與合作
目前，我國商業(yè)銀行加入國際保理商聯(lián)合協(xié)會的數(shù)量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風(fēng)險管理上也缺乏其他保理商的協(xié)助。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極加入FCI，加強(qiáng)與國外保理商的交流合作，學(xué)習(xí)他們風(fēng)險管理的技術(shù)與經(jīng)驗。其次，應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險研究，國際保理業(yè)務(wù)收益較高，伴隨著風(fēng)險性也較大，加之其業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險種類較多，因此，風(fēng)險控制難度較大。我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險研究能力，可以召開國內(nèi)外保理商的風(fēng)險交流會，共同探討風(fēng)險管理辦法。
4.4 構(gòu)建全面的風(fēng)險管理模式
首先，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)該完善進(jìn)出口商的資信調(diào)查系統(tǒng)，分不同部門進(jìn)行審核，確保結(jié)果的正確性，對于相關(guān)數(shù)據(jù)也要善于運用信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，對于每一項業(yè)務(wù)，都要做到事前、事中、事后動態(tài)的監(jiān)督管理，然后把信息系統(tǒng)處理結(jié)果傳輸?shù)叫枰牟块T。其次，完善管理組織架構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立獨立的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理部門。獨立的風(fēng)險管理部門可以較為獨立的執(zhí)行風(fēng)險管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風(fēng)險進(jìn)行管理，并且由于管理部門專職進(jìn)行風(fēng)險管理，專業(yè)性較強(qiáng)。
4.5 嘗試與保險公司合作
目前，我國商業(yè)銀行實行分業(yè)經(jīng)營體制，因此，在國際保理業(yè)務(wù)中銀行與保險公司合作會受到種種限制。盡管如此，我國商業(yè)銀行還是可以學(xué)習(xí)國外的經(jīng)驗，與保險公司進(jìn)行不違反規(guī)定的初級的合作。比如，我國商業(yè)銀行可以替出口商在出口商所在地的保險公司購買保險，并通過保險公司了解某些貿(mào)易糾紛的原因及進(jìn)口商可能的欺詐行為，當(dāng)發(fā)生損失時可以得到保險公司的補(bǔ)償，達(dá)到降低風(fēng)險的目的。其次，商業(yè)銀行可以利用自己在國外的機(jī)構(gòu)或商，在進(jìn)口商所在地購買保險，當(dāng)發(fā)生不確定事故時，可以得到補(bǔ)償。通過與保險公司合作，把風(fēng)險分散出去，從而降低自身承擔(dān)的風(fēng)險，嘗試與保險公司合作需要國家的大力支持，需要有關(guān)部門給予政策上的保護(hù)。
參考文獻(xiàn)
[1]劉雙燕.中國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險研究[D].南寧：廣西大學(xué)，2013.
[2]王杰.我國國際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與對策[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2013，（3）：6465.
[3]呂鵬.國際保理的起源及在國際國內(nèi)的開展情況[J].現(xiàn)代商業(yè)，2007，（2）：6263.
第8篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
1我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險
1.1資本風(fēng)險
資本風(fēng)險就是商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少是直接反映商業(yè)銀行信譽好壞高低的重要標(biāo)志，也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實力的一項主要標(biāo)志。銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中，各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是，目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn)，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度，資本充足率還將進(jìn)一步下降。我國國有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏，如果達(dá)不到這個國際性的要求，必然加大我國商業(yè)銀行的風(fēng)險，影響到與外資銀行的競爭能力。
1.2信用風(fēng)險
信用風(fēng)險即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小客戶信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險資本加大。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜，這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。
1.3市場風(fēng)險
市場風(fēng)險即金融機(jī)構(gòu)面臨在市場經(jīng)營中的風(fēng)險，在國際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下，我國金融機(jī)構(gòu)仍實行分業(yè)經(jīng)營。由于金融混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)日趨綜合化，國有獨資商業(yè)銀行通過等方式進(jìn)行保險、證券等業(yè)務(wù)的交叉。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者，國有商業(yè)銀行就不可避免地面臨著金融市場里存在的風(fēng)險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營控制風(fēng)險的有效的內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險。另外，投資市場運營不成熟以及相關(guān)立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制，從而危及到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。
1.4內(nèi)部管理風(fēng)險
內(nèi)部管理風(fēng)險即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實情況不力而形成的風(fēng)險。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國有金融資產(chǎn)的所有者缺位，使得國有銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機(jī)制，從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任，給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔，產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營風(fēng)險。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進(jìn)一步加大。
2金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應(yīng)對策略
通過前面比較國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險管理，以及分析金融危機(jī)對我國商業(yè)銀行的影響，歸納出在金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的應(yīng)對策略有：
2.1完善風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
目前商業(yè)銀行對于基層行的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術(shù)建立整個銀行共享的風(fēng)險信息溝通交流平臺；另一方面要建立多層次的風(fēng)險預(yù)警體系，既要關(guān)注整個宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，又要了解行業(yè)經(jīng)濟(jì)的波動；既要審慎對待地區(qū)風(fēng)險，又要防范客戶自身和授信產(chǎn)品存在的風(fēng)險，實現(xiàn)五個層次的預(yù)警，即職能改革經(jīng)濟(jì)走勢的預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警、品種風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警、地區(qū)風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警和客戶風(fēng)險指數(shù)的預(yù)警。
2.2優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險
面對宏觀調(diào)控，銀行業(yè)應(yīng)主動適應(yīng)，及時調(diào)整策略，在宏觀調(diào)控中尋求發(fā)展機(jī)遇，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。“把雞蛋分散在多個籃子中”，以分散風(fēng)險。另外，商業(yè)銀行應(yīng)正確把握貸款投向，切實加大貸款封閉管理執(zhí)行力度。以重點產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)客戶為營銷對象，實行差別化的產(chǎn)品準(zhǔn)入、客戶準(zhǔn)入和區(qū)域準(zhǔn)入策略，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，強(qiáng)化風(fēng)險控制力，進(jìn)一步改善貸款質(zhì)量，同時要強(qiáng)化大局觀念，提高風(fēng)險防范意識。
2.3堅持“謹(jǐn)慎經(jīng)營”的原則進(jìn)行金融創(chuàng)新
商業(yè)銀行為適應(yīng)國際金融業(yè)的發(fā)展，需進(jìn)行多方面的金融創(chuàng)新。但是無法忽略金融創(chuàng)新帶來的巨大風(fēng)險。美國次貸危機(jī)中，金融創(chuàng)新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產(chǎn)融資市場上的風(fēng)險，另一方面也加劇了金融風(fēng)險的傳染性和沖擊力，造成了難以估量的損失。這更使我們認(rèn)識到金融創(chuàng)新要合理，“審慎經(jīng)營”。這提醒我們：把握好創(chuàng)新和風(fēng)險控制的平衡關(guān)系，一方面創(chuàng)新是推動金融業(yè)發(fā)展的動力之源，不能因噎廢食；另一方面一定要跟銀行本身的風(fēng)險控制和防范能力相匹配。在控制和管理風(fēng)險的同時實現(xiàn)盈利和發(fā)展。
因此，我們在提倡金融創(chuàng)新的同時，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施，并遵循‘謹(jǐn)慎經(jīng)營”的原則，把握好效率和安全的關(guān)系，避免可能帶來的風(fēng)險。
2.4完善并實施嚴(yán)格的金融監(jiān)管
我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是我國防范金融風(fēng)險的重點，要加強(qiáng)金融監(jiān)管。監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間及中央銀行與財政部門之間要進(jìn)一步健全完善協(xié)調(diào)機(jī)制，重點加強(qiáng)對金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制和高級管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，關(guān)鍵是要建立和落實信貸責(zé)任制，有效控制新增不良貸款。防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財政風(fēng)險或通貨膨脹。另外，通過盡快完善相關(guān)監(jiān)管框架，明確風(fēng)險資本管理政策，加強(qiáng)并完善對場外交易的監(jiān)控，強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險提示等措施，不斷提升監(jiān)管水平。
2.5培育良好的銀行風(fēng)險管理文化
第9篇：商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理辦法范文
會計結(jié)算風(fēng)險是指由于控制、系統(tǒng)以及運營過程的錯誤或疏忽而可能引致潛在損失的風(fēng)險。新經(jīng)濟(jì)模式的出現(xiàn),更為負(fù)載的交易工具和交易戰(zhàn)略、技術(shù)系統(tǒng)的可靠性、交易量的提高、監(jiān)管要求日趨嚴(yán)格等,都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的會計結(jié)算風(fēng)險。為客戶提供快捷方便服務(wù)的同時,如何做好會計結(jié)算風(fēng)險管理工作成為商業(yè)銀行一項重要的課題。
一、會計結(jié)算的基本風(fēng)險表現(xiàn)
1 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。包括:銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票、偽造、變造、仿造票據(jù)、詐騙銀行資金、利用職務(wù)之便違規(guī)簽發(fā)空頭支票、偷用銀行資金等。
2 內(nèi)控風(fēng)險。表現(xiàn)為會計結(jié)算制度本身不完善,印押證管理不嚴(yán);會計內(nèi)部憑證隨意制作,復(fù)核和事后監(jiān)督制度落實不到位;對重點崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險。
3 會計核算風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)設(shè)定了存(貸)款余額數(shù)、費用指標(biāo)數(shù)等考核指標(biāo),這些指標(biāo)的統(tǒng)計期間因受會計制度所規(guī)定的核算期間制約,一般均以月末、季末或年末的時點數(shù)為準(zhǔn)從而導(dǎo)致會計核算不實,會計報表信息失真失靈,形成嚴(yán)重的會計核算風(fēng)險。
4 信用風(fēng)險。產(chǎn)生于由于負(fù)債方無視商業(yè)信用,對到期的債務(wù)不予落實的會計結(jié)算過程中,其風(fēng)險表在銀行和企業(yè)雙方均有表現(xiàn)。
5 競爭風(fēng)險。無序競爭不僅嚴(yán)重違紀(jì)、違章甚至違法,導(dǎo)致銀行因無序競爭而形成嚴(yán)重的經(jīng)營風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。
對于會計結(jié)算中出現(xiàn)的上述風(fēng)險問題,必須認(rèn)真歸集、思考,需找出問題原因,進(jìn)而做出更為有效的管理手段,以防范風(fēng)險的發(fā)生。
二、會計結(jié)算風(fēng)險產(chǎn)生的原因
1 內(nèi)控制度軟弱,違章操作嚴(yán)重。主要表現(xiàn)在:一是人員配備不到位、規(guī)章制度形同虛設(shè),使業(yè)務(wù)相互制約機(jī)制不落實、出現(xiàn)真空和漏洞,被犯罪分子伺機(jī)作案二是監(jiān)督檢查流于形式,使一些內(nèi)部案件長期暴露不了;三是內(nèi)控手段滯后。
2 銀行會計結(jié)算系統(tǒng)中自身機(jī)制存在缺陷。隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)競爭的日趨激烈,支付結(jié)算工具的不斷創(chuàng)新,一些金融機(jī)構(gòu)并未根據(jù)各自業(yè)務(wù)特點或針對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)沒有及時制定相應(yīng)的操作規(guī)程和管理制度,客觀上存在風(fēng)險控制盲點,被作案分子利用進(jìn)行詐騙活動。
3 票據(jù)詐騙猖獗,是造成會計風(fēng)險結(jié)算又一重要原因。偽造票據(jù)的原因一是容易得到真的支票用紙;二是容易得到被假冒出票人的簽章印模。偽造票據(jù)多伴有變造行為,如對支票號碼、金額的變造。
4 企業(yè)信用危機(jī)引起的結(jié)算風(fēng)險。信用風(fēng)險產(chǎn)生于單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中,無視商業(yè)信用,故意簽發(fā)空頭或與銀行預(yù)留印鑒(支付密碼)不符的支票;信用卡惡意透支,在結(jié)算中故意設(shè)置陷井等等,引發(fā)銀行支付結(jié)算風(fēng)險。
5 銀行迫于競爭壓力,進(jìn)一步損害會計結(jié)算的良性發(fā)展。某些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)或因自身經(jīng)營管理不善,創(chuàng)利水平負(fù)增長的銀行,迫于同業(yè)競爭和上級考核需要在會計核算上亂用、錯用會計科目,搞賬外經(jīng)營和賬外賬,或假造、變造、更改會計憑證、賬表與賬簿等。
三、國內(nèi)外商業(yè)銀行會計結(jié)算風(fēng)險管理的差異
西方商業(yè)銀行在其長期的發(fā)展過程中逐步形成并建立了一套完善的全面風(fēng)險管理體系,在運作過程中有效管理了本國的銀行風(fēng)險。中西方在此領(lǐng)域的管理差異如下:
1 合規(guī)風(fēng)險管理理念的差異巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的文件中,明確指出合規(guī)應(yīng)從高層做起,應(yīng)成為銀行文化的一部件,銀行應(yīng)明確董事會和高級管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)。美國貨幣監(jiān)理署認(rèn)為,要強(qiáng)化銀行高層的示范作用,即高層的行為是否有力支撐銀行所倡導(dǎo)的價值觀,董事會是否有反應(yīng)銀行風(fēng)險容忍度的道德準(zhǔn)則和書面政策,高級管理層是否切實貫徹并傳達(dá)給每一位員工,并以身作則,在業(yè)務(wù)活動中恪守嚴(yán)格的道德準(zhǔn)則。相比較而言,國內(nèi)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理理念存在一定的偏差。一是“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念沒有真正樹立;二是重業(yè)務(wù)拓展,輕合規(guī)管理。
2 合規(guī)風(fēng)險管理方法的差異國外商業(yè)銀行監(jiān)察合規(guī)部每年第一季度都應(yīng)根據(jù)上一年合規(guī)稽查的情況,重新對各個業(yè)務(wù)部門進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評定。這種錯發(fā)為該年度合規(guī)風(fēng)險管理運作提供了一個具有很強(qiáng)指導(dǎo)性的合規(guī)保障與計劃。譬如,美國的銀行目前采取多種手段和技術(shù)從事合規(guī)管理。例如風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)、早期問題探查、解決問題程序、平衡計分卡等。同時,美國的銀行越來越重視利用高科技來進(jìn)行合規(guī)管理。內(nèi)部互聯(lián)網(wǎng)、信息庫的采用擴(kuò)大了合規(guī)管理的知識含量,復(fù)雜的技術(shù)使風(fēng)險管理可以更有效地發(fā)現(xiàn)問題和違規(guī)行為,隨時向有關(guān)方面提供對問題的處理決定。
目前,國內(nèi)商業(yè)銀行習(xí)慣運用定性分析和簡單的數(shù)據(jù)分析方法加強(qiáng)對風(fēng)險的管理工作,缺乏量化分析,在風(fēng)險識別、度量、檢測等方面科學(xué)性不夠,而在風(fēng)險管理支持技術(shù)上也無法適應(yīng)新的要求,缺少主動引入內(nèi)部評級法等先進(jìn)定量技術(shù)工作,也缺少涵蓋信用、市場、操作三類風(fēng)險的完整的計量模型,因此國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法與國際先進(jìn)銀行相比也差距較大。
3 銀行業(yè)的管理體制與公司治理機(jī)制不適應(yīng)內(nèi)部欺詐特別是管理人員欺詐事件頻頻發(fā)生,與我國商業(yè)銀行特別是國有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷、治理結(jié)構(gòu)缺陷、內(nèi)部控制不力及對經(jīng)營管理層激勵不足有著密切的關(guān)系。內(nèi)部人控制現(xiàn)象比較嚴(yán)重。一方面,在總行層面上,由于國有商業(yè)銀行所有者虛位,很容易導(dǎo)致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權(quán)上的弱控制而形成事實上的“內(nèi)部人”控制,進(jìn)行違法違紀(jì)活動。另一方面,在國有商業(yè)銀行內(nèi)部分支機(jī)構(gòu),也存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。分支機(jī)構(gòu)在組織形式、人事管理、經(jīng)營活動、財務(wù)核算等方面,都具有相對獨立性。分支行權(quán)力過大,又缺乏獨立部門對風(fēng)險進(jìn)行控制。即使是內(nèi)部治理較好的股份制商業(yè)銀行,其公司治理結(jié)構(gòu)仍然不夠理想,也存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。內(nèi)部制衡機(jī)制不完善。
4 審計力量較為薄弱在某些情況下,內(nèi)部審計部門的獨立性不如外部審計部門強(qiáng),而這一點在我國商業(yè)銀行系統(tǒng)中表現(xiàn)尤其突出,國內(nèi)銀行內(nèi)部審計部門往往審計力度不夠,很難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。國外商業(yè)銀行常常會聘請權(quán)威的外部審計所進(jìn)行審計,且對從事內(nèi)部審計工作的上崗資格有嚴(yán)厲的規(guī)定。
5 缺少自動預(yù)警系統(tǒng)英國渣打銀行對操作風(fēng)險實行矩陣式控制,除集團(tuán)總部設(shè)審計和風(fēng)險管理委員會外,集團(tuán)主要業(yè)務(wù)部門均有獨立的風(fēng)險控制部門,對本部門所有業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)控,每一項業(yè)務(wù)進(jìn)展相應(yīng)產(chǎn)生一項風(fēng)險評估報告,對所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)估并標(biāo)出風(fēng)險等級。而國內(nèi)商業(yè)銀行在建立自己的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)上行動遲緩。
6 金融生態(tài)等環(huán)境因素不佳一是社會信用秩序混亂。全社會信用制度和信用管理體系建設(shè)滯后于市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)育進(jìn)程。二是商業(yè)銀行客戶選擇權(quán)極為有限。商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行往往無權(quán)限制客戶消費金融服務(wù)的權(quán)利。其直接后果是增大銀行經(jīng)營成本和支付結(jié)算風(fēng)險.當(dāng)然,社會中介機(jī)構(gòu)發(fā)育不足和法律對銀行債權(quán)保護(hù)不力也是支付結(jié)算風(fēng)險重要誘因。
7 支付結(jié)算風(fēng)險的信息披露嚴(yán)重不足國內(nèi)上市商業(yè)銀行信息披露時未披露有關(guān)支付結(jié)算風(fēng)險本身的信息。目前銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險提出了更為具體、細(xì)化的披露要求,但對支付結(jié)算風(fēng)險的披露沒有提出要求。商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴(kuò)大市場份額,不斷推出各種金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新服務(wù)舉措,如果配套的內(nèi)控制度不及時跟進(jìn),就會引發(fā)新的支付結(jié)算風(fēng)險。
8 與風(fēng)險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導(dǎo)支付結(jié)算風(fēng)險我國商業(yè)銀行遍存在對經(jīng)營管理層激勵不足和激勵失當(dāng)?shù)膯栴}。國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員的薪酬體系收入差距過大,相對于股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員待遇偏低,銀行沒有向員工提供足夠的激勵去防范風(fēng)險。激勵制度失當(dāng)也是經(jīng)營管理人員道德風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。現(xiàn)有的銀行業(yè)績考評往往過分看重利潤指標(biāo)和收入指標(biāo)特別是存款指標(biāo),忽略了風(fēng)險指標(biāo)。“弱總行一強(qiáng)分行”的管理體制加劇了支付結(jié)算風(fēng)險。在這種環(huán)境下,基層行“絕對的權(quán)力”、“不受約束的權(quán)力”便成了滋生“腐敗”和“案件”的溫床。同時,多級科層式管理體制導(dǎo)致委托一關(guān)系錯位和管理信號的衰減和失真。總行對分支機(jī)構(gòu)的控制力層層衰減,管理漏洞比較多,最后總行容易失去對風(fēng)險的控制,導(dǎo)致基層行發(fā)案率比較高。
四、我國商業(yè)銀行會計結(jié)算風(fēng)險管理的思考和對策
同國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理措施相比,我國商業(yè)銀行在會計結(jié)算風(fēng)險管理方面仍然處于起步階段,還有很多工作要做:
1 完善法律法規(guī)體系,增強(qiáng)制度實效性防范支付結(jié)算風(fēng)險最有效的辦法就是制訂詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和支付手冊。目前國內(nèi)銀行業(yè)制度建設(shè)滯后,不能適應(yīng)市場的發(fā)展。《人民幣支付結(jié)算辦法》自1997年頒布實施以來還未進(jìn)行修訂,支付結(jié)算環(huán)境以及新的結(jié)算工具不斷出現(xiàn),我們也應(yīng)改變觀念,與日俱進(jìn)地對《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等法規(guī)制度進(jìn)行修訂,使之更加符合中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展實際,更好地防范結(jié)算風(fēng)險。新推出的支付密碼器、電子支付等缺少結(jié)算法律支持。如雖然《電子簽名法》在法律層面上確立電子簽名與手寫簽名具有同樣的法律競爭力,但現(xiàn)有的《票據(jù)法》、《會計法》等還不承認(rèn)電子簽章的有效性。
2 提高全民信用、法律及風(fēng)險意識
(1)提高全社會支付信用意識支付信用是當(dāng)事人在辦理支付結(jié)算過程中的履約態(tài)度和履約能力。由于支付結(jié)算行為將金融機(jī)構(gòu)之間、金融機(jī)構(gòu)與工商企業(yè)之間、工商企業(yè)與企事業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)交往緊密相連,在支付信用的網(wǎng)絡(luò)上,任何一鏈即使是偶發(fā)性的破壞都勢必會引起連鎖反映,致使支付信用良好的銀行或企業(yè)也會被動地受牽連而陷于危機(jī)之中。因此,我們必須倡導(dǎo)嚴(yán)守信用的社會主義文明風(fēng)范,全面提高全社會支付信用意識,促進(jìn)支付結(jié)算的良性循環(huán)。
