企業內控信息化建設精選(九篇)

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第1篇：企業內控信息化建設范文

內部控制在我國經歷了一個較長時間的發展，起先人們接觸的很少，對其實施意義的理解也尚淺，開始就只有小部分公司認識到其作用，后來隨著我國經濟的迅速發展，越來越多的公司開始上市、不斷擴大、走出國門與國際接軌，內部控制才逐漸完善好。對于不同行業的企業來講，他們對內部控制的理解是有差異的，以至于不同行業在具體實施上也不同。根據我國《獨立審計具體準則》中第九號關于對內部控制制度和審計風險作了這樣的描述：內部控制主要是指為了讓被審計企業正常有序開展有效的業務活動而不發生風險，確保企業資產的完整性和安全性，避免防止發生錯誤，從而也更有效的讓企業會計信息合法、完整、真實，這樣在后期制定相關政策和程序才有依據。

根據COSO委員會的定義，內部控制被這樣定義為：它本身是企業在管理過程中的一種，跟企業的運轉息息相關，在實施內部控制過程中受到企業董事會、企業管理層和企業各部門員工的影響，由于部門重要性不一樣，影響程度也不一樣，最終內部控制的目的是合力確保企業的目標順利完成，這些跟企業相關的目標有三種：一是財務報告準確性和真實性，二是經營管理高效性，三是法律法規遵從性。其中內部控制主要有五個要素構成：內部環境控制、內部風險控制、內部活動控制、內部信息與溝通控制，這五個要素也互相影響，相互連接，共同發揮好作用。

根據上述概念，我國企業在具體構建內部控制系統時，都認為實施內部控制是為了更好的完成企業經營目標，促進企業快速發展，讓企業的財務信息更完整精確，資產更完整，相關法律法規更清晰，規章制度更規范，以至于企業能夠高效確保整個運營正常化、合理化以及經濟性。

企業建立內部控制制度的目的在于：

1、確保企業生產經營活動效率更高，效果更好；

2、確保財務會計信息更準確和完整，財務報告真實有效，防止企業出現財務漏洞，影響企業正常運轉，這樣企業的各項數據準確無誤，在為后期制定目標和業績考核時提供真實的數據支持；

3、嚴格遵守國家法律法規，地方法令，促使企業不斷完善相關企業制度建設，共同做好內部控制，杜絕舞弊行為，損害集體利益。

按照國際權威美國COSO委員會定義，企業內部控制包括5個要素：

1、控制環境影響企業員工內部控制意識，使內部控制得以貫徹執行，確保企業經營戰略目標的實現。

2、風險評估在市場日趨激烈競爭中，企業內部控制必須分析、了解自身所面臨的各種風險，并適時加以處理。

3、控制活動確保企業管理層的指令得以實現的政策和程序。控制活動主要包括：交易授權、職責分離、監管、業務記錄、接觸控制和獨立稽核。

4、信息和溝通企業必須保證員工能夠取得他們在執行、管理和控制企業經營過程中所需的信息，使員工順利履行其職責。

5、監督整個內部控制的過程必須施以恰當的監督，并在必要時對其加以修正。

隨著計算機技術和網絡的快速發展，企業信息化程度越來越高，在企業享受信息化帶來方便與快捷的時候，也加重了企業內部控制增大的風險。企業開始由傳統管理向信息化管理進行轉變的過程中，對企業架構會做一些調整和改變，相對于內部控制來講，一個適合信息化的完善的系統、完整的體系將重要很多，所以這就要求企業必須遵循現代化科學的基本管理方法，不斷提高企業經營管理能力，降低企業運營風險。時至今日，上市公司，包括大中型企業，一般都通過聘請了外部咨詢公司，或通過人力，開展了內部控制的基本建設工作。那么如何通過IT手段，在信息系統中做內部控制方面的實踐呢？ 如何將信息系統與管理思想的有機的融合呢？

在企業信息化過程中，通常采用的是ERP系統，它是一個對企業資源進行有效共享與利用的系統。ERP通過將有序的信息，有效將企業信息在內部間進行有效傳遞，確保跟企業運營息息相關的產、銷、存、供、財、物、人、技術等最大化利用，并保障企業高效運作。

作為企業信息化建設中的最核心部分，ERP能夠有效為企業建立一套信息化管理系統，幫助企業進行高效管理工作。不管是定制的還是外購的ERP軟件，企業在實施時都必須根據自身的業務流程重組。新的會計業務流程不是對現有會計業務流程的完全否定，而是在其基礎上進行改進，能使其適應信息系統的建立，使ERP的信息可以更有效地集成和傳遞。在ERP應用中，已將優化的管理流程和業務流程固化，這樣就避免了人為的一些差錯，提高了經營的效率。建立監控預警的指標體系的時候，要建立動態的監控，要落實內控的執行責任等等。除了要把相關內部控制措施，這里我著重談下在醫藥商業企業GSP的要求下，我們要設置那些關鍵控制點呢。結合我的自身工作，我著重談談銷售過程中結合新版GSP要求的內部控制風險控制的關鍵點：

一、適當的職務分離。在企業內部進行職務分離符合現代化信息化管理系統，可以有效防止企業無端發生各種錯誤，避免無謂的損失，因此，企業應該做到：

1、企業要單獨設立銷售、發貨、收款三個業務部門，分別由相應的領導管理；企業的銷售崗位與員工信用管理分開設立；正在從事銷售崗位與進行收款業務的人員輪替，而不是一直不變。

2、由于醫藥企業GSP的要求，對從事驗收、養護工作的，都具有相關學歷要求，而且不能不得兼職其他業務工作。對于含麻含毒藥品，和精神類藥品，蛋白同化制劑、肽類激素、含特殊藥品復方制劑等特殊藥品要求有采購、銷售進行權限控制，由專人負責。

在企業的ERP實施中，用戶名和權限的設置上就會充分體現出以上內控關鍵點的要求。

二、銷售預算管理。銷售預算管理能幫助企業對銷售進度，銷售利潤，銷售費用進行合理規劃。在進度的掌控上，可以通過ERP系統進行實時提示。可以設置上下限提醒，在達不到或大幅超出預算指標是做出報警提示。在費用控制方面，可以有效避免經費不足等情況而無法對客戶信用狀況、產品銷售狀態不佳而影響銷售；也可以避免產生浪費，降低企業利潤。

三、充分的客戶信用資料。目前在各行業的企業中，賒銷方式已不可避免的成為主要銷售方法，因此為保證應收賬款的回收率必須加強客戶的信息管理。作為醫藥企業必須關注客戶是否具有相關購買資質。及時調整客戶基礎檔案及新增變更流程，由業務部門填寫并由質量部人員審核資質。

四、對于授權審批問題，主要關注以下五個關鍵點上的審批程序：

1、在銷貨發生之前，賒銷已經正確審批。

2、非經正當審批，不得發出貨物。

前兩項控制的目的在于防止企業因向虛構的或者無力支付貨款的顧客發貨而蒙受損失。

3、銷售價格、銷售條件、運費和折扣等必須經過審批。價格審批控制的目的在于保證銷售交易按照企業定價政策規定的價格開票收款。

4、審批人應當根據銷售與收款授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。

5、銷售退貨單由發貨單生成，不能填寫空白單據。

在ERP的實際應用中可以通過系統設置進行提醒，隨時關注客戶資質的到期和更新。特別對含麻含毒藥品，和精神類藥品，蛋白同化制劑、肽類激素、含特殊藥品復方制劑等特殊藥品有特別的資質要求。通過系統自行對沒有資質購買以上相關藥品的客戶進行過濾。

同時在貨品運輸的承運商資質也有具體要求，對需要冷鏈運輸的藥品發貨時自動通過ERP系統加以控制。對有運輸時限要求的，提示或預警相關部門和崗位人員；藥品運輸的在途時間進行跟蹤管理，填制藥品運輸記錄單。

五、充分的憑證和記錄

第2篇：企業內控信息化建設范文

關鍵詞：污水處理企業；財務管理信息化；內控機制

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0306-02

我國是一個人口大國，人均水資源以及其他的能源都相對比較匱乏，污水處理企業為我國保護水源以及環境保護方面做出了很大貢獻。通過計算機網絡的引進，實現企業的財務管理信息化是污水處理企業內控機制的新方向，能使企業的發展走的更遠，為社會做出更多的貢獻。

一、實行企業財務信息化管理，完善企業內控機制

企業財務管理涉及企業的各個方面，所以要求企業的各個部門都能夠配合，才會使它的綜合性和敏感度提高，發揮真正的管理監督作用。在生產經營過程中，建立有財務管理特點的信息化管理系統，完善企業的內部控制機制，才能夠有效地解決財務中出現的各種狀況。

建設―個完善的企業財務信息管理系統，使企業的財務信息能夠及時準確的整理并反饋出來，是企業的管理人員能夠隨時隨地的了解準確的財務信息，并根據這些信息適當的企業的管理以及計劃適當的進行調整，做出更加合理科學的決策，使企業能夠處于可控制的狀態。

企業的財務會計信息管理系統關系著企業內部的各種信息，影響著企業的各種項目的的運行，企業會計的真實準確性決定著企業能否繼續的健康穩定的發展。現在有的企業規模有限，企業的項目種類較多，會計人員不足，就會造成企業內部一人負責多個會計崗位，加大了管理難度，不利于企業內部的監督控制機制，影響企業的快速發展。因此，建立完善的財務信息管理系統加強企業財務監控機制勢在必行，使企業的財務管理辦法更加健全，發揮會計的監督職責，加強企業的內控機制。

建設企業的企業信息管理系統，實行企業運行的各個方面的預算機制。企業的預算管理包括三大步驟，預算計劃編制和執行以及執行結果的評定，對企業運營的項目實行全方位的控制，以便能夠其實的發現問題并解決問題，使企業能夠快速穩定的發展，企業項目能夠在控制下順利的進行。

由于企業經營的各個環節較多，使得企業的資金流動過程復雜而且極其分散，增加了企業資金的流動風險。如果建立了完善的財務管理體系，將企業的資金實行集中管理，將資金的流動過程更加詳細透明，使內部控制制度加強，降低企業的資金流動時的很多風險。財務管理可以實現有效的開源節流的作用，當企業的流動資金比較緊張，可以適當的增加部分資金緩解危機，當流動資金較多時，可以適當的把部分資金存儲起來，當需要的時候再使用。實行財務信息，可以使資金發揮更大作用，加強內部管理機制，使企業發展良好。

二、財務信息化管理的建設

1.正確的認識財務信息化管理的作用

財務信息化管理能夠有效地提升財務工作人員的效率，減輕他們的工作量，但是很多的企業對財務信息化管理的認識不夠。企業領導及其相關人員應該正確的認識財務信息化管理的重要作用，提高企業信息化的建設水平。我國現在信息技術正在快速發展，它是一種新的生產力，能夠推動企業的財務管理水平的快速發展。企業想要快速發展，必須要抓住這個主線，正確的運用信息細化管理的理論以及方法。通過對財務信息管理的建設，全面準確的搜集各類信息，加強企業內部的資金的管理和控制，提高資金的有效使用程度，有利于企業的快速發展。

2.加強對財務信息管理的使用程度

有很多的企業投入了對財務信息管理的建設，但是使用程度不高。各個部門之間缺乏溝通交流，各自為政，使企業的信息不能夠及時的分享。還有部分企業雖然建設了財務信息管理系統，但是使用率非常低，數據統計以及核算等等仍然使用傳統的管理模式。我們只有把企業的財務管理切實做好，并且加強資金的監控機制，才能夠提高企業的整體管理水平。企業應堅持以財務信息化管理為核心，加強建設以計算機為基礎的財務管理體系，實現企業信息的內部高速流通，使企業的財務數據以及信息能夠及時準確，實現各部門之間的共享。這是建設企業內部管理機制，加強企業管理，順應時展的必然途徑。

3.完善財務管理制度，加強管理意識

有些中小型企業管理意識淡薄，由于財務管理系統不完善，使得財務管理十分困難，甚至有假帳爛賬的出現，使得財務數據缺乏可信度。還有的部門缺乏溝通，不能使信息流通順暢，導致企業領導不能及時的依據相應的信息做出正確的決策。

企業財務的信息管理是企業管理的核心部分，是一個極其重要的環節，我們應該不斷完善財務信息管理制度。實現企業的創新管理。財務的信息化管理，要在計算機管理技術的基礎上，站在企業發展的整體高度上，從大局出發，整體規劃企業的管理系統，是企業能夠快速穩定的發展。財務信息管理的建設要以財務管理一體化為基礎，把財務軟件以及計算機網絡等技術作為支撐，把企業財務人員的集中管理作為前提，通過現代信息化管理技術實現財務的集中管理和控制，最終實現整個企業的財物統一管理。

4.加大財務信息化管理軟硬件的投入

有的企業雖然建設了信息化管理系統并且投入使用，然而卻由于系統的跟新與維護比較落后，不能跟上時展的腳步，滿足不了時展的需要，導致工作上的一些疏漏。所以想要有效的使用信息管理軟件，就要有必要的財務管理的軟硬件，就要加大財務信息管理方面軟硬件的投入。加大對財務信息化管理設備的投入，把現階段的高新設備引入企業，并不斷的加大設備的更新與維護才會順應時代的發展。要實現財務數據的統計以及財務信息的及時收集與共享，就要加大財務的信息化建設，把計算機以及網絡等技術等高新科技引入財務管理方面。所以我們只有對財務軟件的研發與更新投入更多，加大對軟件的開發以及配發力度，激發財務人員的工作熱情，及時的對軟件進行更新與升級，才能夠實現企業的財務信息管理的有效性，實現企業的內部控制管理機制。

5.建設高素質的信息化管理人才隊伍

社會在不斷的發展進步，企業員工只有不斷的學習技能，充實自己，才能滿足企業不斷發展的需要。財務管理工作是企業的重要部分，財務管理工作員工素質的提升有助于提高企業財務管理工作的提高，是企業管理更加有效率。如果財務管理工作人員的對網絡運營以及財務管理系統軟件不熟悉，就會很難將財務工作運行下去。建設高技術水準的人才隊伍，是建設財務管理信息化任務的重要組成部分。所以建設完善的財務信息化管理系統，必須重視培養有技術，管理能力強的人才，讓他們擔負起信息化建設的重任，促進企業信息化管理建設的順利進行。

第3篇：企業內控信息化建設范文

【關鍵詞】多元化大型企業集團 內部控制體系 建設

后危機時代的中國企業面臨著來自方方面面的危機。確保企業財務報表的可靠性，有效控制企業內部各類風險，已經成為企業管理者的首要任務之一，但很多企業依然對什么是有效的內控體系，如何建立、評估和改進企業內控感到困惑，尤其對于多層級多元化經營的大型企業集團更加困惑與用什么樣的手段方能驅動內部控制體系在整個企業集團得以有效建立與執行。

一、多元化大型企業集團內部控制體系存在的主要問題

大型企業集團往往歷經數十年發展，通常由原來單一行業單一組織發展成為跨行業、跨地區經營的大型企業集團，公司層級多。由于大型企業集團組織架構的復雜與更迭及人員的輪轉，導致大型企業集團的制度數量眾多、質量參差不齊，沒有人對齊系統整理，所以無法判斷整個企業集團有多少制度、哪些制度互相沖突、哪些制度已經過時、哪些制度缺失，而現有的各項制度執行到什么程度也甚清楚。簡而言之，無法將企業制度體系完整呈現，很多行為是靠員工慣例操作，達不到內部控制規范體系的要求，總部諸多管理思維也無法有效傳達到管理末梢。

二、實施的必要性

雖然五部委沒有對非公眾公司何時實施內部控制規范以及應用指引提出明確的時間表，但各級國資委對央企和省屬國有企業執行內部控制規范體系提出了相應的要求。如國資委副主任邵寧指出，加強內部控制有助于提升企業整體管理水平。他要求，中央企業要在貫徹執行企業內部控制規范方面作出表率，以健全企業內部控制體系為契機，切實提高管理水平，增強國際競爭力。而云南省國資委早在2009年就下發了《云南省國資委關于印發云南省屬企業財務會計內部管理目錄的通知》（云國資統財[2009]24號文），要求各省屬企業于2009年下半年完成總部層面的28項會計管理內部控制制度的建立健全，2010年在子公司層面建立健全并實施。況且健全的內部控制體系有助于企業及時識別、科學分析和正確評價影響企業發展的各種不確定因素，有效構筑企業經營風險的“防火墻”，提升企業經營管理水平、盈利能力和持續發展能力，增強企業的競爭力。

三、內部控制規范體系在大型企業集團得以有效實施的必要條件

（一）強有力的實施機構

1.領導機構。公司董事會或類似機構對此應予高度重視，真正擔當起建立健全和有效實施內部控制規范體系的責任；同時，組成專門領導班子，加強對公司內部控制建設工作的指導。

2.專職機構。從各部門或子公司抽調具有專業勝任能力的人員組成內部控制體系的實施小組，內控小組成員既要有通才也要有專才，并且要有能力將董事會及經理層的管理思維和業務層具體操作流程聯系起來，既要將董事會及經理層的管理理念融入日常工作流程和規范中。

3.借助外腦。首先要走出去，即要奔赴各大企業集團及其他內部控制體系實施成績斐然的企業取經，要站在巨人的肩膀上完善自我，以節約時間與成本，提升內部控制體系建設質量，降低制度風險；其次要請進來，既聘請專業的咨詢機構全程參與內部控制體系的建設，俗話說旁觀者清，專業的人做專業的事；但不能過度依賴或照搬他人的內控體系，因為每個企業都有其特殊的地方。

4.部門或重點子公司應全程參與。內控體系最終要由部門或子公司實施，所以內控體系的建設不能脫離實際，必須立足于本企業現狀及長遠發展需要。

（二）充分調研

1.前期調研階段。可由公司分管副總牽頭，組織戰略發展、審計、財務、經濟運行、人事部門和工程投資管理部及主要子公司領導對如何建立健全企業內部控制體系進行頭腦風暴會議，形成建立健全內部控制體系的具體實施方案，梳理內部控制體系建設應注意的問題。

2.實施中的調研和實施中的反饋。隨著內控體系建設的推進，必然會遇到難題與抵觸情緒，不僅要在事前進行調研，也要在實施過程中進行跟蹤調研，統籌安排，只有溝通得以順利進行方能打造有效的內部控制體系。

（三）編制實施方案

內部控制體系是一個龐達而復雜的工程，所以內部控制體系的健全可一次規劃分步實施，但從一開始就要站在企業戰略發展的高度，不能從業務層開始實施，要采取從上到下的實施次序。

（四）制度體系建設

由于各子公司均為獨立法人，需承擔相應的民事責任，但考慮到母公司對股權掌控需要，可在母公司層面建立簡明扼要的制度系列，在子公司層面依據母公司的制度進行對象化與細分，形成各公司具體管理辦法，在更小的成本中心，亦應該有操作流程或操作實施細則。

（五）以信息化手段驅動內控體系的建設

人習慣使用自由裁量，若將內控體系用信息化手段固化在流程中，可明顯提升企業內控體系實施有效性，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對各類業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。

（六）全員重視、全過程重視

重視，是在公司范圍內選擇管理基礎較好的分（子）公司或業務單位等開展內部控制制度試點，逐步形成全員、全公司重視。

四、實施方案編制的主要內容

第一，先調研，摸清底細再推進。梳理公司組織架構及決策層級。

第二，收集各部門頒發制度，按條進行梳理，并將條款內容分類為程序、描述與要求及規則等類別；結合內控規范體系、法規及公司管理需要，對對條款的有效性進行判斷。

第三，將內部控制體系點化，既內部控制體系由點組成線，再由線構成整體，控制體系的點化應當以內部控制規范體系為基礎進行梳理，每個點賦予一系列的特征值。

第四，將控制點與制度條款進行對應，以對控制點或制度條款是否遺漏進行相互印證。

第4篇：企業內控信息化建設范文

關鍵詞：監獄企業 財務管理信息化 內部控制

一、前言

隨著經濟全球化發展，監獄企業財務管理信息化狀況直接制約著監獄企業內部控制狀況，而監獄企業的內部控制狀況也直接影響著監獄企業財務管理的高效運行。因此，如何有效建設企業財務管理信息化以及如何構建信息化大環境下企業內部控制，已變得非常重要。我們要立足現狀，做好各項工作，促進監獄企業經濟效益與社會效益的實現。

二、監獄企業財務管理信息化與內部控制的關系

（一）監獄企業財務管理信息化狀況制約監獄內部控制狀況

企業財務管理信息化是企業內部控制鏈條中非常重要的一個環節，它的狀況如何直接制約著企業內部其他系統的正常運行，影響著企業內控機制的工作效率。因此，我們要認真分析企業的財務管理信息化現狀。

第一，監獄企業財務管理，信息化水平低，財務人員整體素質不高。監獄企業財務管理工作是系統嚴謹的工作，關系到財務管理各方各面。傳統財務管理實行“集權式”財務管理模式，或者“分權式”財務管理模式，財務監管很不到位，企業財務風險也比較大。傳統財務管理模式對當下企業生產運營狀況以及整體經濟現狀把握不足，因此，建立健全信息化財務管理模式，具有重要意義。同時，也應提高監獄企業財務人員專業化水平。監獄體制改革對監獄企業會計核算人員提出較高要求，提升監獄企業財會人員知識結構與會計核算水平，是符合整個監獄企業發展需求的。

第二，監獄企業財務管理制度不夠完善，影響企業信息化建設。企業組織結構不夠完善，工作效率不高，管理階層結構不清晰，工作職責存在交叉現象，甚至出現多重領導現象，這在很大程度上影響企業工作。這些主要是由于企業制度不夠完善，因此，企業要加強制度建設。

第三，監獄企業財務管理資金缺乏，使企業財務信息化建設缺乏資金保障。監獄企業在經濟運行中，既承擔著經濟責任，又承擔著社會責任。正是因為監獄企業事業的特殊地位，它所承擔的社會責任要遠遠大于經濟責任。國家在政策層面上，對監獄企業實行“全額保障”制度，建立在“監企分離，收支分開”基礎上。因此，政府保障是在一定范圍之內，并不是“一籃子全包”政策。實際生活中，監獄企業在財務管理中存在很大缺口，企業信息化建設步履艱難，嚴重缺乏資金保障。

（二）監獄內部控制狀況制約企業財務管理資金的有效合理利用

監獄內部良好的控制狀況是我們提高監獄管理系統的依據，是健全完善監獄企業財務管理體制的關鍵。監獄內部控制狀況制約企業財務管理資金的有效合理利用，因此，我們要了解監獄企業內部控制狀況，認真分析企業內控問題。

第一，監獄企業內部控制方式以人工控制為主，系統控制處于輔助地位。人工操作容易出現差錯，效率比較低。當今社會網絡計算機的快速發展，給我們日常生活計算帶來了很大便利，電子業務活動在世界范圍內也是順利開展，因此，我們有條件發展系統控制操作。系統控制操作，高效便利，確實是可取的有效工作方式。

第二，監獄企業信息復雜化使得企業內部審核難度加大。企業各項信息不全或者呈現多樣化，讓相關人員在信息處理上不知所措，給企業內部審核工作帶來了很大麻煩。

三、提高監獄整體運作效率

監獄企業財務管理主要任務是：完善企業內部各項財務管理制度，合理安排各項財務預算、財務支出等，加強各項資金、成本的審批審核力度，為罪犯參加勞動崗位提供補助、補貼等。監獄良好的內部控制狀況可以將財務管理目標落到實處，有效開展監獄工作，提高監獄整體運作效率。

（一）提高監獄企業財務管理信息化水平

要充分發揮監獄企業財務管理出對整個監獄運行的作用，就必須提高監獄企業財務管理能力，加強企業財務管理信息化建設。具體措施如下：

第一，建立健全監獄企業財務預算體制，加強信息化建設資金投入。監獄企業財務預算是根據工作需要，制定年度財務收支狀況。它反映了監獄管理的政策導向，體現監獄企業年度的經濟運行計劃態勢。在預算分配上，要遵循“犯人吃囚糧，干部吃皇糧”原則，重點保證人頭費，兼顧其他開支，妥善安排各項預算，切實合理有效利用經費，實現監獄企業的經濟效益與社會效益。

第二，加大監獄企業財務管理工作規范化和信息化建設。企業要加大監獄企業財政資金使用狀況監督，堅決抵制舞弊現象。要加強企業成本管理，節約成本開支，降低企業各項費用支出。要加強職工愛崗敬業意識，要求職工嚴格履行工作職責，切實進行規范化工作。同時，要求職工做好各項信息公開工作，確保信息暢通，為各項活動制定政策提供依據。

第三，加強財務管理人員的專業技能培訓。新時代競爭的激烈性需要高素質人才，適應現代市場經濟競爭要求，監獄企業財務管理體制也在進行改制，因此要加大監獄企業會計從業人員隊伍建設，提高企業在職人員繼續教育質量。

（二）提高監獄內控運行效率

監獄內部控制狀況直接影響監獄企業財務管理的運行效率。因此，要提高監獄的內控運行機制。

第一，加強監獄內部各環節控制，杜絕舞弊現象。將企業內部資源有效優化結合，最大發揮資源優勢，規范化所有業務流程，建立嚴密的系統控制程序，將人為因素影響降到最低，切實保證監獄企業系統化程序高效進行。

第二，建立健全監獄企業內部控制制度。內部控制狀況如何在很大程度上影響企業的運作效率與經濟效益。因此，科學、合理地安排企業內部控制很重要。我們可以建立相互協調、相互制約的企業內部控制管理制度，保持及時經濟信息，減少經濟活動差錯，提高企業運營效益，同時，建立必要的企業內部評價系統。內部控制制度只有在實踐中才能不斷完善，通過內部評價系統，可以發現內控制度不足之處，從而尋求更好措施，實現企業內部控制效益化。

第三，加大監獄管理層對企業內部控制力度。管理層在企業中發揮著全局性作用，管理層的決策很大程度上決定一個企業的存亡。因此，企業在自身建設上要重視管理層人員的選拔。企業管理層要加大對企業財務的管理力度，不能將財務分配與財務應用流于形式，要將工作落到實處。同時要加強對企業內部各部門的監督，量化各部門工作績效，督促整個企業踏實工作。

四、結語

監獄企業財務管理信息化工作制約著監獄內部控制工作，它直接影響著內部控制工作的正常運行。監獄內部控制狀況在很大程度上也影響監獄企業財務管理運行狀況。特別是由于監獄企業的特殊性，控制力程度決定了監獄社會效益的實現程度。因此，監獄企業財務管理信息化與內部控制對我們同等重要，我們必須做好企業財務管理信息化建設與企業內部控制工作，促進監獄企業整體效益的實現。

參考文獻：

[1]訾士濤.對提高監獄財務管理效能的探討[J].中國市場，2010（52）

[2]葉培東.淺談監獄企業財務規范化運行動態協調長效機制的建立與完善[J].城市建設，2010（12）

第5篇：企業內控信息化建設范文

>>鄭洪濤教授分享了中國企業內部控制實施趨勢。

>>朱衛文以“企業內部控制信息化建設”為主題發表演講。

>>麻蔚冰強調“不穩定時期正是發揮風險管理作用的最佳時期。”

伴隨著依舊動蕩不止的全球金融市場擾動，2011年的中國宏觀經濟的復雜多變程度堪稱空前。企業財務管理的環境變得更加復雜和多變，外部環境變化在為企業帶來機會和利益的同時，也使企業面臨著各種風險和威脅。雖然央行連續兩次降準，標志著國內宏觀經濟已經進入“后緊縮時期”，然而整個銀根仍處于偏緊狀態，國內企業仍然面臨著嚴峻的挑戰。

當此之際，著眼于企業資本運營的風險控制體系是否完善，聚焦于核心業務風險防范的企業內部控制體系是否嚴密，無疑都成為本土企業重回上升通道的決定性保障。基于此《首席財務官》雜志社在2012年3月30日聯合國內外企業風險防范的專業機構，面向CFO人群，共同舉辦“不穩定時期的企業風險管控”論壇，邀約知名內控專家、著名企業嘉賓和CFO與現場嘉賓匯聚一堂，進行深入的研討和交流。論壇由《首席財務官》出版人田茂永主持。

北京國家學院副教務長鄭洪濤教授分享了中國企業內部控制實施趨勢。分別是由營運控制向治理控制深化；由報告合規向戰略營運擴展；由控制活動向控制環境延伸；由人控為主向系統機控轉化；由臨時職能向專業職能演變；由錯弊防范向風險評估滲透；由單一部門向綜合職能推進；由基礎流程向頂層設計發展。

IBMOpenPages總監朱衛文以“企業內部控制信息化建設”為主題，介紹了內部控制信息化平臺建設背景、內部控制信息化平臺方案并輔以案例介紹和實施方法論，以某國際大型商業銀行和杜克能源實施內控解決方案為例，與嘉賓展開交流。

第6篇：企業內控信息化建設范文

 

會計信息化作為會計與信息化技術融合發展的產物，對于提高會計工作質量和效率發揮了非常重要的作用。現階段我國農業企業的會計信息化仍然處于相對落后的階段，農業企業會計信息化建設過程中還存在著較多的問題，尤其是在資金使用、信息共享、賬目處理方式等方面仍有較多的不足之處。因此，加強農業企業的會計信息化建設，已經成為農業企業經營管理的重要內容，這對于改進農業企業的整體經營管理方式，提高管理效率也具有重要的意義。農業企業會計信息化基本特征概述

 

農業企業主要是指從事農、林、牧、副、漁等相關行業生產經營活動，具有自主經營以及核算管理的獨立法人經濟組織。會計信息化則主要是指將會計工作與信息化技術相結合，通過會計信息化系統實現農業企業內部相關會計信息數據錄入、處理、分析、傳遞、使用等會計工作環節，進而服務企業的經營管理決策。農業企業會計信息化基本特征主要表現在以下幾方面：

 

財務會計信息具有多樣性

 

農業企業會計工作早已向管理會計延伸，因而財務會計信息不僅僅是財務會計的專業信息內容，而且涉及到企業的生產經營銷售等各個環節的相關信息，也是服務于企業的經營管理決策的重要依據。

 

財務會計信息化屬于動態管理過程

 

在財務會計信息化的具體應用過程中，財務會計信息數據的輸入是動態的過程，經濟業務發生后，相關的業務信息數據及時錄入企業的會計信息系統進行匯總分析處理，通過動態的信息數據錄入確保企業的經營管理層能夠第一時間掌握企業的實際業務經營情況。

 

財務信息化具有較強的季節性

 

作為農業企業而言，由于企業生產經營活動對象主要是農產品，因此農業企業在采購、銷售等業務方面的各個環節季節性都比較強，這也決定了農業企業的會計核算與一般企業的會計核算也有著較大的不同。

 

對財務會計人員綜合能力要求較高

 

農業企業會計信息化對于財務會計工作人員綜合能力也有著不同的要求，財務會計工作人員除了必須全面的掌握相關的會計信息化技術、會計專業實務技能以外，還必須熟悉相關的國家經濟、農業等政策要求等。

 

農業企業會計信息化體系建設存在的問題分析

 

農業企業會計信息化基礎條件相對較為薄弱

 

我國的一些農業企業，在自身的經營管理中，往往是將精力集中到了企業的業務工作開展過程中，對于財務會計信息化工作的開展重視程度不足，對于財務會計信息化的整體投入不足，硬件設施以及配套軟件水平不高，對于財務會計工作人員也缺少專業化的業務培訓，影響了農業企業會計信息化水平的不斷提高。

 

農業企業會計信息化內控管理不到位

 

確保實現農業企業會計信息化的規范高效安全，必須有相對較為健全的內部控制管理制度。但是目前我國一些企業的會計信息化內控建設較為薄弱，對于財務會計人員的授權、信息系統技術程序的控制、會計信息標準化等方面，缺少完善的管理制度，這也是制約農業企業會計信息化水平提升的關鍵因素。

 

農業企業會計信息化的制度不健全

 

由于很多農業企業的會計信息化體系發展水平不高，因而在會計信息化建設的制度方面也存在較多的漏洞，尤其是在財務會計信息數據安全、安全管理、信息管理、授權管理等方面，制度不夠健全完善，導致農業企業會計信息化開展缺少相應的指導遵循。

 

農業企業會計信息化應用改進研究

 

加強農業企業會計信息化的基礎建設

 

農業企業的管理層應該高度重視會計信息化的重要作用，積極地增加財務會計信息化方面的相關投入。除了配備必要的基礎硬件設施以外，重點還應該加強財務會計信息系統數據庫平臺與應用系統的建設，通過局域網或者是互聯網等實現企業內部各個部門之間的財務信息互通，為數據收集、傳遞、分析、存儲等提供平臺，并結合農業企業的實際情況選擇合適的財務軟件，開展各項財務會計處理業務。其次，應該注重加強對農業企業會計信息化人才的培養，除了最新的財務會計制度、會計理論知識以外，重點還應該圍繞最新的農業產業政策、EPR理論知識等方面，不斷提高農業企業財務會計工作人員的綜合能力水平。

 

注重農業企業會計信息化的內控安全管理

 

對于農業企業而言，由于在財務會計信息化的環境下，大量的信息數據處理處于集中化、自動化、關聯化、流程化的階段，中間環節數據出現錯誤很有可能造成整個財務會計信息系統的數據失真，因此在農業企業的會計信息化體系建設過程中，更應該融入內部控制管理。

 

在具體的實施過程中，重點是明確農業企業內部控制管理的具體要求，并通過嵌入式地引入信息系統之中，特別是諸如農業企業的資金使用、財務報銷等關鍵會計業務環節，整體式的嵌入到企業的信息化流程之中。通過對這些關鍵點的控制，依靠財務會計信息系統進行自動審查，進而確保內部控制管理得到有效的貫徹落實。

 

完善農業企業會計信息化管理制度建設

 

確保農業企業會計信息化體系有效運作，必須制定完善的會計信息化管理制度。首先，在農業企業會計信息化的制度建設上，應該將數據安全置于首位，尤其是在農業企業會計信息化的數據安全、網絡安全等方面，完善相應的授權管理制度、密鑰制度、授權制度等相關的信息制度。其次，應該完善相應的信息管理制度，將農業企業內部的各種信息有效的融合在一起，充分發揮管理會計的職能，為企業的生產、銷售、庫存等相關業務管理提供決策支持。

 

不斷提高農業企業會計信息體系的標準化水平

 

在管理會計標準化不斷發展的新時期，在農業企業會計信息化的建設過程中也應該積極地探索改進完善，特別是將“互聯網+”的理念應用到企業的會計信息化建設過程中。通過新的管理思維及管理模式，拓展財務管理的深度與廣度，實現封閉的財務會計向流動的管理會計轉型。例如，在企業的會計業務處理過程中，可以在企業內部構建財務會計共享服務中心，并制定規范化的管理流程，對于報銷、登記帳等相關的業務，可以直接通過手機移動終端等方式，直接將業務數據傳遞至后臺進行審核處理，徹底改變傳統的手工填單模式，不僅可以大幅提高企業會計工作的效率，而且還可以有效緩解財務會計工作人員的工作強度，對于防范各類財務會計舞弊行為的發生也具有重要的作用。

 

結語

 

完善農業企業會計信息化建設，對于促進農業企業經營管理水平的提高具有非常關鍵的作用。在農業企業會計信息化的建設過程中，企業應在信息化管理制度體系建設、信息化內控管理、會計信息標準化等幾方面采取有效的管理措施，以提高農業企業會計信息化水平，進而提高農業企業會計工作效率和質量。

第7篇：企業內控信息化建設范文

關鍵詞 內控信息化 規范化 形式化方法

在信息時代背景下，企業內控實現信息化是企業發展的必然趨勢，內控信息化是企業經營管理的必然途徑、手段，通過信息化手段，實現內控制度執行常態化、標準化與剛性化，將傳統崗位分置、權力制約的內控方式轉變為信息流的IT與人工相結合的內控方式。筆者根據自身多年的從業經驗，基于領域分析和形式化方法，主要對公司內控信息化實施的規范化方法進行研究。

一、企業內控信息化中實施領域分析與形式化方法的作用

首先，可及早發現管理軟件的內控功能漏洞、缺陷。針對企業內控信息化，由技術角度來說，需開發一套適用于企業內控需求，將控制流程、業務處理流程向整合的管理軟件。由內控角度來說，管理軟件可分析各個管理層次、業務循環的控制活動、措施、目標與經營風險，使企業內控理念與制度在規范指導下，利用計算機程序將內控措施、方法、流程嵌入至業務處理程序，實現自動化、IT內控執行制度。但由于人們使用自然語言實現業務處理與內控，管理軟件無法避免漏洞、缺陷。而領域形式化方法是一種基于數理邏輯、規范分析推力的技術。在開發階段即可發現軟件設計中的內控功能漏洞與缺陷，避免系統投入后產生風險，特別在成本與資金管控較為適用。

其次，ERP系統在上線之后，提供規范技術與方法檢驗、嵌入內控措施。目前，我國許多企業處于系統集成轉型期，都正準備后已經上線了ERP系統。因ERP軟件必須具有通用，企業利用二次開發嵌入內控措施、流程與制度，通過初始化各子系統、各業務板塊，對IT內控功能進行設置，便于企業內控通過信息系統實現自動執行。人工控制轉變為信息流IT內控管理流程，實現ERP控制，實施者必須ERP軟件的整個內控功能更，還需熟悉企業內控機構設置、業務流程、制度體系與權責分配的各個關鍵風險環節。領域形式法有利于實施者根據企業內控需求，正確啟動內控功能、內控措施，檢驗ERP軟件內控、企業內控內控設計的漏洞與缺陷。

第三，有利于提高企業內控效率，移植推廣成功經驗，評價內控系統。企業通過內控信息化，利用信息技術，建立一個適用于企業的內控需求管理平臺，因各企業的行業特點，其內控目標、組織架構與業務流程均存在差異，企業需按照自身需求設計相應的IT內控體系，建立達到個性內控需求的管理平臺。領域形式法可有效排除人為因素，提供規范的信息技術，通過納入內控活動、內控措施，將計算機程序實現自動控制。

二、企業內控信息化中實施領域分析與形式化方法的應用框架

首先，領域形式法對內控領域實現分析建模。針對企業內控活動、環境，尋找問題域的限制條件、目標與功能需求、內控范圍與性能需求，制定內控系統的共同領域需求。同時，通過從上至下的領域分析、描述各子內控領域的子系統，反映上層級映射。同其它系統分析比較，領域形式法通過建立領域描述模型，可輕易轉化為形式規范模型，可實現機器的自動驗證。

其次，領域形式化可實現企業內控的形式化建模與描述。IT內控系統通過建立領域描述模型，利用形式化工具、形式化方法對領域模型核心進一步進行形式化建模與描述，確保形式化模型、領域分析模型的呈對照性特征。

第三，形式化推力檢驗形式化模型性質。針對企業內控系統，建立形式化建模與描述為前提，利用自然語言對模型涉及的企業內控制度、內控條例、內控規范，通過數理邏輯方法，轉化成形式化的語言描述。

第四，分析說明形式化的推理結果，提出相應的風險防范建議。其一，可直接顯示內控條件，證明是根據所建的內控系統模型實施內控，可達到相應內控目標；其二，針對引理證明條例與引理描述，可對所建內控模型提出相應改進建議與方案；其三，針對形式化模型無法證明性質的，找出該性質控制點，證明內控規則無法利用信息化方法控制，必須通過人工控制，反映內控設計具有漏洞、缺陷。

第五，對企業內控模型進行修改與完善，在企業內控信息實施中應用。通過形式化分析，綜合所建內控系統模型，發現模型漏洞與缺陷，評價內控制度、措施設計合理與否，利用信息化手段進行修正與完善。

三、結語

企業內控實現信息化，是計算機科學與社會科學的結合，必須有機結合、運用兩者的設計方法、實施方法。針對管理軟件實施、軟件過程而言，在信息系統中納入內控理念、措施、流程與制度，人們可采用自然語言對企業內控系統需求進行表達，利用計算機規范方法、表達工具，轉化為計算機程序可實現過程。領域與形式化方法是一種科學、規范的分析，筆者通過實施科學方法、技術手段，分析企業內控系統中存在的漏洞、缺陷，使企業內控信息化實施的質量得以進一步提高。

參考文獻：

[1]李合芳，李杰，賈同軍等.青島聯通內控管理信息化建設.中國科技博覽.2011（36）：396-396.

[2]趙留榮.信息化推動出版企業內控制度建設.中國管理信息化.2012，15（23）：61-62.

[3]孫亮，丁學英，王連忠等.信息化條件下加強電力企業內控管理的研究.電力信息化.2013，11（7）：21-24.

[4]財政那關于印發《行政事業單位內部控制規范（試行）》的通知（財會[2O12]21號）.

第8篇：企業內控信息化建設范文

會計信息化是會計與信息技術相結合的產物，會計不再是簡單的手工及腦力的記賬、核算、管理，而是在網絡環境中完成對會計信息的資源整合及共享。通過計算機與網絡技術獲取、傳送、加工財務數據，及時提供多樣化的會計信息，為企業進行核算監督、經營管理、控制決策服務。

我國的會計信息化大致經歷了三個發展歷程：20世紀70年代末到80年代初，是會計信息化的萌芽階段；80年代中期到90年代中期，會計信息化的初期發展階段；20世紀90年代后至今，會計信息化發展步伐加快并迅速普及。會計信息化進程中ERP、XBRL和云會計是會計信息化的重要代表，同時會計信息化正向著大數據時展。

二、會計信息質量

會計信息質量，即會計信息達到需求者的某種滿意程度而必須符合的特征和特性。會計信息質量，應該從“質”和“量”兩方面考察。質即會計信息的可靠性和真實性等，量就是要求會計信息的數量要達到一定的標準。從國民經濟的總體信息量來看70%以上屬于會計信息，足以證明會計信息質量的重要性。會計信息質量類似于產品質量，產品質量過關才能在市場流通，同理而言提供給使用者的會計信息必須進行真實可靠的確認和披露，達到一定的質量特征要求。2007年新會計準則中關于會計信息質量特征則可以總結為“可靠性、相關性、可比性、可理解性、及時性、實質重于形式、重要性、謹慎性”。

三、會計信息化對會計信息質量的影響

會計信息化大大提高了會計信息質量，明確的權限設置提高了會計信息的可靠性；嚴謹高效的計算機程序設計加快了會計信息的計算、傳輸等，提高了會計信息的及時性和可靠性；會計信息化的鏈接查詢等多樣化功能提高了會計信息的相關性、可比性和重要性；智能化的計算機技術減少了人為干涉，提高了會計信息的謹慎性；會計信息化對會計信息實質重于形式特征的影響不大。

四、會計信息化對會計信息質量影響的實例研究

JG公司成立于2007年，是一家制造業企業，主要生產高質量的氧化鋁制品、陶瓷制品和各類化工原料等，JG公司注冊資金8000萬元，現有員工1500人，年營業額在9000萬元左右。為了提高會計信息質量、改善財務管理，JG公司于2011年啟用了用友公司的ERP財務軟件，進行會計信息化建設。筆者通過調查研究發現JG公司的會計信息化環境中還存在內控、融資、會計軟件的適用性、會計從業人員素質及管理層理念等影響會計信息質量的問題，并提出了相應對策。

（一）踐行合理的企業內部控制制度

JG公司不但要設置合理的企業內部控制制度，還要保證內控制度的有效實行。對不相容的工作崗位進行分離，對每份工作都有相互監督制衡的方式，一個職員的工作由另一位職員或其上級監督審核。ERP環境中設置嚴格的工作權限，不得直接或越級干涉他人的工作，在權責分明的基礎上建立一定的獎罰機制。在會計信息化背景下依靠嚴謹的內控制度，JG公司的會計信息質量將得到明顯提高。

（二）拓寬融資渠道

JG公司業務發展迅速，需要大量的可用資金，不應僅依靠企業內部資金，還是要拓寬融資渠道，獲得大比例的外部資金。對外籌資最重要的是要保證會計信息的可靠性，高質量的會計信息才能吸引銀行貸款等。同時可以嘗試綜合授信、無形資產擔保貸款及融資租賃等融資方式，促進企業發展的同時加快會計信息化建設，提高會計信息質量。

（三）對會計軟件進行正確選型或升級處理

JG公司應該在條件允許的情況下，對ERP系統進行更深入的評估，發現與企業業務存在不相符的地方，或ERP系統有哪些不足的地方，綜合考量對其進行升級或是重整處理。會計信息化建設是時代對經濟發展的新要求，也是提高會計信息質量的重要保障，JG公司立足長遠發展必須要全面實現會計信息化建設。

（四）提高會計從業人員綜合素質

JG公司應該招賢納士，吸引掌握會計和計算機技術專業知識的復合型人才，建立專門的會計信息化項目管理團隊，爭取實現全方位的信息化業務處理流程，以此來提高會計信息質量，提高企業各方面的市場競爭力。定期對員工進行教育培訓，以愛崗敬業、誠實守信、客觀公正、提高技能等為基本的企業文化，潛移默化的提高會計人員的職業素質，在工作中呈現出高質量的會計信息。

（五）管理層轉變管理理念

JG公司的管理層應及時認識到會計信息質量的重要性，積極迎合時展的要求，避免被時代進步所淘汰。JG公司的領導層不應該僅注重眼前的利益，應該向長遠發展看齊，從企業產品及信息化等多方面入手提高企業的競爭力，依靠會計信息化建設提高會計信息質量，通過分析高質量的會計信息，制定更適合企業發展的戰略目標，在此基礎上實現企業的更快更好發展。

第9篇：企業內控信息化建設范文

1.1內部控制意識薄弱。

長期以來，企業的管理體制仍比較落后，雖然我國已經逐步對企業進行改革和改制，財務管理已經取得了初步成效。但是，企業的內控機制仍然是非常薄弱的環節，這主要是由于企業的領導者對于企業的經濟效益重視程度不夠，未能形成強效的財務監督機制，使得其內控機制難以實現對財務管理的監督效果。此外，在財務管理相關部門，也沒有認識到財務內控監督機制的重要性，這也制約了財務內控監督功能的發揮。

1.2財務管理建設落后。

長期以來，企業的信息化工作進行的都比較緩慢，這對于企業迎接信息時代的挑戰是極為不利的。本文認為，企業信息化薄弱環節主要體現在以下兩個方面：首先，企業各部門的相關信息相互獨立，未能真正實現信息的相互貫通，這不僅對本單位的信息整理工作不利，而且也對財務部門的信息處理工作造成了一定的阻礙，對信息化的整體建設帶來不利的影響；其次，就目前而言，ERP建設已經成為財務工作的主要形式，對于提高財務管理的工作效率有著重要的作用。然而，在企業中，并沒有形成全面的ERP信息管理系統，由于各單位的信息化建設不同步，影響了企業財務信息集約化的整體推進速度。

1.3人員因素。

在企業的發展中，人作為企業運行和管理中的能動因素，是企業能否順利發展的關鍵，這就需要企業對于人力資源部分提高重視，重視人才的培養和引進，但是，企業在實際發展過程中，存在著財務管理人員普遍素質不高的情況，財務管理人員的素質問題直接限制了企業的財務管理水平。

2企業財務管理信息化建設的有效措施

2.1知識培訓。

完善企業財務管理知識培訓工作，使得企業財務管理人員樹立正確的財務管理理念。特別是對于企業投資者而言，只有樹立正確的財務管理觀念，深刻的意識到企業財務管理工作對于企業發展的重要性，這樣才能更好的完善企業財務管理信息化建設。另外，做好企業財務人員的培訓和學習工作，還需要各級地方政府發揮引導作用，并利用當前媒介和網絡手段，舉辦各種企業家(投資者)財務管理知識自覺學習企業財務管理知識，更新財務管理觀念。只有企業投資者樹立了正確的財務管理理念，提升對企業財務管理信息化建設工作的重視，才能夠將企業的資產和投資者的家庭財產區分開來。

2.2人員培養。

對于企業中的財務管理問題，主要的解決方向就是人員的培訓，人員的素質提高對于財務管理的質量有著直接的關系，加強對管理人員的專業培訓，提高財務管理的效率，具體的可以通過定期的培訓和公費課程等對管理人員進行培訓，還可以通過管理人員之間的經驗交流提高對財務管理的理解，結合企業中財務管理的經驗，通過工作會議或課堂講授的形式為員工培訓。通過培訓使財務管理工作人員認識到自身的不足，并不斷創新思維，有效提升自身業務能力。同時，也要不斷提高工作人員的職業素養，從主觀意識上促進業務人員積極工作，為有效提高企業的財務管理效率提供支持。

2.3強化財務管理人員財務管理信息化操作技能培訓。

網絡信息時代的到來，為了保證企業經營管理者能夠及時獲得有效的企業經營管理信息就必須提升企業財務管理信息化操作能力，由于企業財務管理信息化本身就是一個系統工程，需要企業采購、銷售以及財務各部門的相互配合。為了保證企業財務管理信息化建設工作的順利開展，就要求企業財務管理人員具備一定的業務知識和懂得信息技術操作，這樣才能保證企業財務管理信息系統的高效運轉，為企業及時提供有效的企業經營管理信息。

2.4加強企業內部控制，完善企業財務管理防范系統。

為了全方面提升企業財務管理信息化水平，就需要強化企業內部控制，完善企業財務管理防范系統，這樣才能保證企業財務管理信息系統使用過程的安全性，減少企業財務信息泄露和企業財務信息系統的崩潰。完善企業財務管理防范系統首先需要企業能夠針對財務管理信息系統各模塊的業務不同，設置專門的財務管理人員，這樣的方式能夠大大降低企業財務信息的泄露。其次就是要做好企業信息系統的安全管理工作，做好企業軟件和硬件的維護和更新工作，從而大大降低企業系統感染病毒的風險。

2.5建立企業財務管理風險管理和成本管理。

企業的財務管理中，要加強管理細分，即加強財務風險管理和財務成本管理。

2.5.1風險管理。

所謂的風險管理是財務管理中的一項重要控制，這種風險是多方面的其中既包括經營風險也包括安全風險，如何完善風險管理，首先對于風險要有充分的認識，對于風險的產生和預測能夠客觀判斷，根據判斷進行風險的規避和分散，對于風險不能選擇忽視，必須正確面對，在工作的每一個環節中滲透風險防范的意識，作為企業整體的層面上來說，企業要建立健全風險預警系統，及時發現風險并采取相應措施，最大限度減小財務風險對企業造成的影響和損失。

2.5.2成本管理。

成本管理在財務管理中直接關系著企業的效益，其中成本管理包括兩個方面，其中有勞動力成本管理和公司消耗成本管理，對于這兩個方面管理形式也有所不同，勞動力的成本管理的有效措施就是對人力資源的安排科學有效，避免人力的浪費和不必要的勞動輸出，提高工作效率，也就是說人力成本管理的核心是人力的合理分配，企業的消耗管理是對企業的整個進程進行規范，對生產過程和經營過程制定嚴格的制度，對企業的運行要加強監督和考核，形成系統規范體系，促進過程成本控制有效性的提高。

3結語