微觀經濟學彈性理論精選(九篇)

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第1篇：微觀經濟學彈性理論范文

一、微觀經濟學理論建設的重要意義

自從上個世紀90年代開始，我們國家的經濟政策理論研究部門，就已經將微觀經濟作為經濟發(fā)展戰(zhàn)略研究的重點，提出了一些符合經濟發(fā)展規(guī)律的重大宏觀調控計劃。由于微觀經濟學的研究對象是時下的市場化經濟，具有一定的時效性。微觀經濟學的主要研究內容是在資源總量利用程度已經基本確定的條件之下，推行各種有效的資源配置計劃，實現生產資料和資金流向的最優(yōu)配置。由于市場上的勞動力資源，各種商品等資源的配置是通過市場的調解來實現的，市場的調解是“一只無形的手”，它摸不著、看不見，卻能夠有效地實現資源的優(yōu)化配置，達到市場條件下供求關系的相對穩(wěn)定和平衡。

二、微觀經濟學統(tǒng)計工作的重點

社會主義市場經濟體制下的微觀經濟學研究，需要對市場中的額各種經濟要素開展一系列有理有節(jié)的分析工作，經濟學家主要針對市場經濟中的“需求關系”“供給關系”“需求彈性”和“供給彈性”，進行深度調研和透徹分析，從而制定出符合市場需要的商品均衡指導價格。這些微觀經濟的相關理論研究內容，和一系列市場經濟邏輯分析，便是基本的微觀經濟學的結構。

由于市場化經濟基礎建設工作，是一項長期而復雜的系統(tǒng)性工程，因此，需要國家的經濟統(tǒng)計分析部門的高層領導者統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調好市場內部的各項經濟管理和調研工作。國家經濟機關的執(zhí)行單位層人員要全面處理好市場化生產與銷售之間的關系，在進行生產和擴大再生產之前要，通過進行精準的市場定位，初步厘清市場的產銷動向。從而，生產出適銷對路，通過向市場供應商業(yè)附加值大的產品，提升經濟市場的經營效率。

三、微觀經濟學內容展示

經濟自由度概念的產生與與人們進行抽樣調查密不可分，在微觀經濟學的調研過程中，往往采用抽樣調查的方法，而抽樣調查是一種非全面調查，它能夠解決全面調查無法解決或者較難解決的問題，然后對想要研究的市場競爭性對象進行調查。雖然在許多定律和假設條件中受到限制，為了降低判斷微觀經濟學市場統(tǒng)計中的失誤和調查不全面的情況，可以采取提高總體樣本和抽樣樣本之間的相關性措施，在抽樣樣本數據的形成上必須慎重對待。基于滿足總體和樣本之間的約束原因，通過對部分變量和元素的調整以達到實現抽樣調查的準確性的目的，因此競爭性市場效率分析的概念產生主要原因，就是樣本在選擇過程中的為滿足相關條件進行的優(yōu)化，從局部均衡達到一般均衡。

四、微觀經濟學的結構探討和建設要求

(一）在微觀統(tǒng)計學中的理論建設中，立足于《經濟法》進行深入調查

國家經濟部門事業(yè)單位的統(tǒng)籌管理人員，在立足于《經濟法》進行微觀經濟學市場調查的過程中，必須要堅持將市場經濟的配套管理與財務統(tǒng)計分析工作相結合，建立科學的經濟內部分析和管理制度，形成一套高效的“經濟風險測度”“風險偏好”“預期效用函數”“風險的防范”、“風險資產”和“資產組合”的科學結構調查方式。微觀經濟學必須遵循從“局部”到“一般”的邏輯規(guī)律，通過深入論證“市場看不見的手”原理，體現微觀經濟學中競爭性市場的效率問題。

(二）重視市場需求曲線變化，科學控制經濟"膨脹”和"通縮”節(jié)奏

在市場化經濟的浪潮中，地方政府想要進行更有效率的市場經濟建設，本地商圈想要獲得更好的生存和發(fā)展，就必須要重視微觀經濟學研究，開展市場經濟的相關內部控制，將市場經濟水平調控到合理的水平，科學控制經濟膨脹和通縮節(jié)奏。因此，國家經濟工作人員，在開展基礎經濟行為調研和市場量化管理工作時，應該將其當做一項比較嚴肅且重要的工作來抓。

(三）對經濟統(tǒng)計工作的人員配比及處理方法進行細化

對國家工作人員經濟統(tǒng)計工作的處理方法進行細化和明確，增強其市場調研的可操作性和可行性，用嚴格高效的程序來避免部門統(tǒng)計操作人員的行為，影響了整套市場調研工作的有序展開，用制度的固定性來提高經濟內控措施的力度。確保成本與效益達到合理比值，達到國有資產市場經營的最大化。

五、結束語

第2篇：微觀經濟學彈性理論范文

1.課程設置不合理。《西方經濟學》的學習需要一系列的先期課程作為支撐，比如《經濟史》、《高等數學》等課程。比如通過學習《經濟史》，讓學生了解經濟學說的發(fā)展過程，理解現代經濟學的產生意義。在接觸《西方經濟學》時，對微觀經濟學以及宏觀經濟學理論的理解會加深。現代經濟學中有大量的數學計算、公式推導以及圖形，需要以《高等數學》的相關知識為鋪墊才能完成這些知識的講授。比如在微觀經濟學中消費者均衡理論以及生產者均衡理論，都離不開《高等數學》中的函數求導運算、函數求極值運算。許多地方應用型本科院校多是剛剛升本的院校，缺乏對西方經濟學課程體系的深層次理解，在課程設置上忽視《經濟史》，有的院校雖然開設《高等數學》，但是卻將其開設在《西方經濟學》課程之后，造成學生在學習《西方經濟學》時缺乏必要的數學儲備，教學效果不理想。

2.體系過于龐雜。《西方經濟學》旨在研究整個西方國家的市場經濟，從內容上看包括微觀經濟學和宏觀經濟學兩部分。微觀經濟學又包含均衡價格理論、消費者均衡理論、生產理論、成本理論以及市場理論、生產要素分配理論等。宏觀經濟學包含了經濟總量理論、經濟增長理論、通貨膨脹理論、失業(yè)理論以及國際貿易理論等。這么龐雜的內容，有的學校將其壓縮為一個學期講授，只能淺嘗輒止。即使在一個學年講授，學生學習起來難度非常大，因為在整個課程的學習過程中需要學生較強的邏輯推理能力以及數學演算能力，知識點環(huán)環(huán)相扣，一個知識點掌握不好將影響后面的學習。在許多學校，《西方經濟學》課程考核往往出現高分率低、不及格率高的現象。

3.教材選用不合適。當前地方應用型本科院校在學習《西方經濟學》時，往往選用國家規(guī)劃級教材，比如高鴻業(yè)主編的《西方經濟學》。對于應用型本科院校的學生來說，這本教材理論難度較大，而且數學推導、數學公式非常多，有些地方甚至達到了中級西方經濟學的難度。國外經濟學教材中結合生活實際的案例非常多，而我國的西方經濟學教材多是對理論、模型的書面闡述，案例非常少，即使有案例往往是從國外教科書上搬下來了，與我們的生活實際距離較遠。比如在說明社會資源的有效配置時，國內教材多用大炮和黃油的產量來說明，黃油不是我們中國人熟悉的東西。在說明消費者均衡時，總是在咖啡和茶葉兩種商品間進行選擇，都和我們的生活實際有所差距。這樣案例分析將很難達到預期的效果。

4.教學手段相對單一。《西方經濟學》課程的講授依然是傳統(tǒng)的“教師講授，學生接受”的教學模式，教學中側重學生對基本理論的理解、記憶，忽視學生的積極主動參與，教學手段比較單一。多數高校的經濟學課堂，已經實現了多媒體教學，教師利用制作精美的課件講解相關理論，但這種方式僅僅是在經濟學圖形方面清晰，又由于其信息量過大，學生往往跟不上節(jié)奏。這種現代化的教學手段依然不能改變傳統(tǒng)的“填鴨式”教學方式，學生在學習時始終是被動地接受，學習效果可想而知。

二、對《西方經濟學》課程改革建議

1.優(yōu)化課程設置。作為經管類學生的專業(yè)基礎課，《西方經濟學》可以在第二學年開設，在第一學年學校可以開設一些先期的支持課程，比如說《經濟史》、《經濟學說史》、《高等數學》等課程，為學生后續(xù)的《西方經濟學》的學習奠定基礎。《高等數學》課程應該與經管類專業(yè)的學科特點相聯(lián)系，多增加一些經濟應用知識，有利于學生以后經濟學學習中的數學公式推導和演算。一些管理類的專業(yè)由于課時有限，可以將《經濟史》課程開設為選修課程。在課程設置上要充分發(fā)揮第二課堂的作用，積極開設學術講座。授課教師可以結合自己的科研項目，為學生開設專題性質的學術講座，使得學生可以了解當前經濟學的發(fā)展前沿。學校也要積極聘請企業(yè)、其他高校和科研機構的專家學者，為學生開設講座，使學生獲悉當前我國的市場經濟改革和企業(yè)改革發(fā)展的現狀，激發(fā)其對經濟學的學習興趣。

2.科學選定教學內容。經濟學經歷上百年的發(fā)展，逐漸形成了其系統(tǒng)而完整的理論。對于應用型本科院校來說，即使用完整的一個學年來學習也無法做到面面俱到。從應用型本科院校人才培養(yǎng)目標來看，教學中要做到理論與實際的關聯(lián)，突出重點和難點，緊緊把握注重實踐的教學原則。所以在《西方經濟學》課程的教學安排上，要做到合理劃分重點與非重點內容，堅持以講解重點和難點內容為主，非重點內容簡單一提或者讓學生課下自我閱讀，增強實踐性。以微觀經濟學的講授為例，講解內容涉及均衡價格理論、彈性理論、消費者均衡理論、生產理論、市場理論、市場理論以及生產要素分配理論等內容，但是每一部分要突出重點，重點的多講，不重要的少講或者不講。比如彈性理論要重點講解需求的價格彈性，需求的收入彈性、需求的交叉價格彈性以及供給價格彈性可以少講或者不講。在講解需求價格彈性時，重點講其計算、分類，特別是需求價格彈性在實際中的應用。要結合生活實際給學生詳細講解“薄利多銷”、“谷賤傷農”問題，讓學生用抽象理論去分析和解決實際問題。

3.本著“基礎、實用”的原則選擇教材。《西方經濟學》教材的選擇也要符合應用型本科院校人才培養(yǎng)目標，要以“基礎、實用”為原則。一方面教材要注重對基本原理、概念、模型的解釋和闡述，對于一些很復雜的數學證明可以適當省略。比如在介紹利潤最大化原則時，注重對原則的理論解釋，極限求導運算可以忽略。在介紹短期生產時邊際產量與平均產量之間關系時，可以通過舉例來講解，沒有必要構造生產函數通過求導來運算。有些教師在講解中過分注重對數學公式的推導，而忽視了模型本身的經濟含義。以文科生為主的經管類學生本身數學基礎比較差，對數學推導接受起來難度大，又不理解模型的經濟含義，進而對《西方經濟學》課程產生畏懼心理。另一方面要注重教材的實用性，教材中的案例要貼近大學生的生活，增強學生的學習興趣。比如在講微觀經濟學的消費者均衡理論時，不一定非要用咖啡和茶葉作為消費者抉擇的商品，完全可以換成同學們更加熟悉的商品，比如是饅頭和大米之間的選擇、雪糕和飲料之間的選擇等。宏觀經濟學中在講解就業(yè)理論時，應該多講講我國的就業(yè)現狀。在講宏觀經濟政策時，財政政策要給學生講清我國近年來政府支出的規(guī)模、稅率的變動，貨幣政策要給學生講清楚我國非市場化的利率變動歷史，引導學生思考政府這些政策的目的所在。這樣學生會感覺經濟學與我們的生活息息相關，對經濟學產生濃厚的學習興趣，才能真正地掌握有關理論，提高分析解決問題的能力。

第3篇：微觀經濟學彈性理論范文

（一）政治經濟學的對象

1 ．政治經濟學的對象

（ 1 ）物質資料生產是社會生活的基礎

（ 2 ）生產力和生產關系

（ 3 ）政治經濟學的對象是生產關系

2 ．經濟規(guī)律

（ 1 ）經濟規(guī)律的客觀性、特點和類型

（ 2 ）生產關系一定要適合生產力的性質

（二）商品和貨幣

1 ．商品的二因素和勞動的二重性

（ 1 ）商品的二因素

（ 2 ）生產商品的勞動的二重性

（ 3 ）商品生產的基本矛盾

2 ．商品的價值量

（ 1 ）個別勞動時間和社會必要勞動時間

（ 2 ）簡單勞動和復雜勞動

（ 3 ）商品價值量和勞動生產率

3 ．價值形式的發(fā)展和貨幣的本質

（ 1 ）價值形式發(fā)展的四個階段

（ 2 ）貨幣的本質

4 ．貨幣的職能和貨幣流通規(guī)律

（ 1 ）貨幣的職能

（ 2 ）貨幣流通規(guī)律

5 ．價值規(guī)律

（ 1 ）價值規(guī)律的基本內容和實現形式

（ 2 ）價值規(guī)律的作用

（三）資本與剩余價值

1 ．貨幣轉化為資本

（ 1 ）商品流通和資本流通

（ 2 ）資本總公式及其矛盾

（ 3 ）勞動力的買和賣

2 ．資本主義的生產過程

（ 1 ）資本主義的勞動過程和價值增殖過程

（ 2 ）不變資本、可變資本和剩余價值率

（ 3 ）資本的本質和剩余價值規(guī)律

3 ．剩余價值生產的兩種基本方法

（ 1 ）絕對剩余價值的生產

（ 2 ）相對剩余價值的生產

（ 3 ）相對剩余價值和絕對剩余價值的關系

4 ．資本主義制度下的工資

（ 1 ）資本主義工資的本質

（ 2 ）工資的形式

（四）資本積累

1 ．簡單再生產和擴大再生產

（ 1 ）生產和再生產

（ 2 ）資本主義的簡單再生產

（ 3 ）資本主義的擴大再生產

（ 4 ）影響資本積累量的幾個因素

2 ．資本有機構成提高和相對人口過剩

（ 1 ）資本有機構成及其提高

（ 2 ）資本的積聚和集中

（ 3 ）相對人口過剩

（五）資本的循環(huán)與周轉

1 ．資本循環(huán)

（ 1 ）產業(yè)資本循環(huán)的三個階段和三種形式

（ 2 ）產業(yè)資本循環(huán)是三種循環(huán)的統(tǒng)一

2 ．資本周轉

（ 1 ）資本的周轉時間和周轉速度

（ 2 ）固定資本和流動資本

（ 3 ）預付資本的總周轉

（ 4 ）資本周轉速度對剩余價值生產的影響

（六）社會總資本的再生產和經濟危機

1 ．社會總資本和社會總產品

（ 1 ）個別資本的再生產和社會總資本的再生產

（ 2 ）社會總資本再生產的核心問題是社會總產品的實現問題

2 ．社會總資本的簡單再生產

（ 1 ）社會總產品實現過程的三大交換

（ 2 ）簡單再生產的實現條件

3 ．社會總資本的擴大再生產

（ 1 ）擴大再生產的前提條件

（ 2 ）擴大再生產的實現過程

（ 3 ）擴大再生產的實現條件

（ 4 ）生產資料生產的優(yōu)先增長

4 ．資本主義的經濟危機

（ 1 ）經濟危機的現象和實質

（ 2 ）經濟危機的根源和直接原因

（ 3 ）經濟危機的周期性及其物質基礎

（ 4 ）戰(zhàn)后經濟危機的特點

（七）剩余價值的分配

• 利潤和平均利潤

（ 1 ）利潤與利潤率

（ 2 ）利潤平均化與生產價格

2 ．商業(yè)資本和商業(yè)利潤

（ 1 ）商業(yè)資本的形成

（ 2 ）商業(yè)資本的職能作用

（ 3 ）商業(yè)利潤

3 ．借貸資本和銀行利潤

（ 1 ）借貸資本的形成、本質和特點

（ 2 ）借貸利息和企業(yè)利潤

（ 3 ）利息率

（ 4 ）銀行資本和銀行利潤

4 ．資本主義土地所有制和地租

（ 1 ）資本主義土地所有制和地租

（ 2 ）級差地租

（ 3 ）絕對地租

（ 4 ）地租、地價對經濟發(fā)展的影響

（八）私人壟斷資本主義

1 ．壟斷的形成

（ 1 ）從自由競爭到壟斷的轉變

（ 2 ）壟斷組織的形式和實質

（ 3 ）壟斷利潤和壟斷價格

（ 4 ）壟斷和競爭的關系

2 ．金融資本和金融寡頭

（ 1 ）銀行業(yè)的壟斷和銀行的新作用

（ 2 ）金融資本的形成

（ 3 ）金融寡頭的統(tǒng)治

3 ．戰(zhàn)后私人壟斷資本主義的發(fā)展變化

（ 1 ）壟斷程度不斷提高

（ 2 ）壟斷組織經營方式日趨多樣化，“混合聯(lián)合公司”廣泛發(fā)展

（ 3 ）金融壟斷集團統(tǒng)治的新變化、新特點

4 ．資本主義經濟危機

（ 1 ）經濟危機的實質

（ 2 ）經濟危機的形成機制

（九）國家壟斷資本主義

1 ．國家壟斷資本主義的產生和發(fā)展

（ 1 ）國家壟斷資本主義產生和發(fā)展的過程

（ 2 ）戰(zhàn)后國家壟斷資本主義持續(xù)迅速發(fā)展的原因

• 國家壟斷資本主義的基本形式

（ 1 ）國有壟斷資本

（ 2 ）國家和私人共有的壟斷資本

（ 3 ）國家和私人密切聯(lián)系的壟斷資本

• 國家壟斷資本主義對社會經濟生活的干預和調節(jié)

（ 1 ）國家壟斷資本主義干預和調節(jié)社會經濟生活的必要性

（ 2 ）國家壟斷資本主義干預和調節(jié)社會經濟生活的主要政策措施

4 ．國家壟斷資本主義的實質和作用

（ 1 ）國家壟斷資本主義的實質

（ 2 ）國家壟斷資本主義的兩重作用

（十）國際壟斷和經濟全球化

1 ．國際壟斷組織

（ 1 ）國際壟斷組織的主要形式

（ 2 ）國際壟斷組織的本質

2 ．跨國公司

（ 1 ）跨國公司的形成和發(fā)展

（ 2 ）跨國公司的主要特征

（ 3 ）當代跨國公司對外直接投資的新特點

• 經濟全球化

（ 1 ）經濟全球化的形成和發(fā)展

（ 2 ）經濟全球化的主要內容

（ 3 ）經濟全球化對各國經濟的影響

考試題型 :

• 單選 30%

• 判斷 20%

• 簡答 27%

• 計算 13%

• 論述 10%

主要參考教材 《政治經濟學》劉熙鈞主編 廈門大學出版社 2003 年 9 月第 3 版

第二部分：《西方經濟學》（ 150 分）

（一）導言

1 、經濟學的研究對象

（ 1 ）資源的稀缺性。

（ 2 ）選擇與資源配置。

（ 3 ）機會成本與生產可能性邊界。

2 、微觀經濟學與宏觀經濟學

（ 1 ）微觀經濟學和宏觀經濟學的區(qū)別。

（ 2 ）微觀經濟學和宏觀經濟學的聯(lián)系。

3 、經濟學的研究方法。

（ 1 ）實證分析法。

（ 2 ）規(guī)范分析法。

（二）需求、供給、價格

1 、需求理論

（ 1 ）需求、需求表、需求曲線。

（ 2 ）影響需求的因素與需求函數。

（ 3 ）需求定理。

（ 4 ）需求量的變動與需求的變動。

2 、供給理論

（ 1 ）供給、供給表、供給曲線。

（ 2 ）影響供給的因素與供給函數。

（ 3 ）供給定理。

（ 4 ）供給量的變動與供給的變動。

3 、價格理論

（ 1 ）均衡價格的形成。

（ 2 ）需求與供給的變動對均衡價格的影響。

（ 3 ）價格機制如何調節(jié)經濟。

（ 4 ）支持價格和限制價格。

（三）彈性理論

1 、需求價格彈性

（ 1 ）需求價格彈性的含義及計算。

（ 2 ）需求彈性的分類。

（ 3 ）影響需求彈性的因素。

2 、彈性理論的運用

（ 1 ）需求彈性與“谷賤傷農”現象。

（ 2 ） 需求彈性與總收益的關系。

（四）消費者行為理論

1 、欲望與效用

（ 1 ）效用的含義。

（ 2 ）基數效用論與序數效用論的區(qū)別。

2 、邊際效用分析

（ 1 ）邊際效用與總效用的含義。

（ 2 ）邊際效用遞減規(guī)律。

（ 3 ）消費者均衡。

（ 4 ）邊際效用與需求定理。

（ 5 ）邊際效用與消費剩余。

3 、無差異曲線與消費可能線

（ 1 ）無差異曲線及其特點。

（ 2 ）消費者均衡。

（五）生產理論

1 、生產與生產要素

（ 1 ）生產與生產要素。

（ 2 ）生產函數。

（ 3 ）短期與長期。

2 、邊際收益遞減規(guī)律與一種生產要要素合理投入

（ 1 ）邊際收益遞減規(guī)律。

（ 2 ）總產量、平均產量、邊際產量。

（ 3 ）一種生產要素的合理投入。

3 、規(guī)模經濟與兩種生產要素的合理投入

（ 1 ）規(guī)模經濟。

（ 2 ）內在經濟與內在不經濟。

（ 3 ）外在經濟與外在不經濟。

4 、生產要素的最適組合

（ 1 ）生產要素最適組合的邊際分析。

（ 2 ）等產量線的含義及其待征。

（ 3 ）等成本線。

（ 4 ）生產要素最適組合。

（六）成本與收益

1 、短期成本分析

（ 1 ）短期七種成本。

（ 2 ）各種短期成本的變動規(guī)律及其關系。

2 、長期成本分析

（ 1 ）長期總成本、長期平均成本、長期邊際成本。

（ 2 ）長期成本與短期成本的關系。

3 、收益與利潤化

（ 1 ）總收益、平均收益、邊際收益。

（ 2 ）利潤化原則。

（七）廠商均衡理論

1 、完全競爭市場上的廠商均衡

（ 1 ）完全競爭的含義與條件。

（ 2 ）完全競爭市場上的價格、需求曲線、平均收益與邊際收益。

（ 3 ）完全競爭市場上的短期均衡。

（ 4 ）完全競爭市場上的長期均衡。

（ 5 ）對完全競爭市場的評論。

2 、完全壟斷市場上的廠商均衡

（ 1 ）完全壟斷的含義與條件。

（ 2 ）完全壟斷市場上的需求曲線、平均收益與邊際收益。

（ 3 ）完全壟斷市場上的短期均衡。

（ 4 ）完全壟斷市場上的長期均衡。

（ 5 ）壟斷廠商的價格歧視。

3 、壟斷均衡市場上的廠商均衡

（ 1 ）壟斷競爭的含義與條件。

（ 2 ）壟斷競爭市場上的短期均衡。

（ 3 ）壟斷競爭市場上的長期均衡。

4 、寡頭壟斷市場上的廠商均衡

（ 1 ）寡頭壟斷的含義與條件。

（ 2 ）寡頭壟斷市場的特征。

5 、各種市場結構經濟效率的比較

（八）分配理論

1 、生產要素的需求與供給

（ 1 ）生產要素需求的性質。

（ 2 ）完全競爭市場上的生產要素需求。

（ 3 ）生產要素的供給。

2 、工資、利息、地租和利潤

（ 1 ）完全競爭市場上工資的決定。

（ 2 ）利率的決定。

（ 3 ）地租的性質和地租的決定。

（ 4 ）正常利潤和超額利潤。

（ 5 ）洛倫斯曲線與基尼系數。

（九）國民收入核算理論與方法

1 、國民收入指標體系

（ 1 ）國民生產總值的含義。

（ 2 ）國民生產總值與國內生產總值的區(qū)別。

（ 3 ）國民生產總值與國民生產凈值、國民收入、個人收入、個人可支配收入的含義及其關系。

（ 4 ）實際國民生產總值與名義國民生產總值。

（ 5 ）國民收入核算指標的缺陷

2 、國民收入核算方法。

（ 1 ）生產法。

（ 2 ）支出法。

（ 3 ）收入法。

（十）國民收入決定理論

1 、簡單的國民收入決定模型

（ 1 ）總需求的構成。

（ 2 ）總需求與均衡國民收入的決定。

（ 3 ）消費與均衡國民收入的決定。

（ 4 ）總需求與國民收入水平的變動

（ 5 ）乘數理論。

2 、 IS — LM 模型

（ 1 ） IS 曲線。

（ 2 ） LM 曲線。

（ 3 ） IS—LM 模型及其在宏觀經濟政策上的應用。

3 、總需求一總供給模型

（ 1 ）總需求曲線。

（ 2 ）總供給曲線。

（ 3 ）總需求一總供給模型。

（ 4 ）總需求變動對國民收入與價格水平的影響。

（ 5 ）短期總供給變動對國民收入和價格水平的影響。

（十一）失業(yè)與通貨膨脹理論

1 、失業(yè)理論

（ 1 ）失業(yè)與充分就業(yè)。

（ 2 ）失業(yè)的類型。

（ 3 ）失業(yè)的影響。

2 、通貨膨脹理論

（ 1 ）通貨膨脹及其衡量。

（ 2 ）通貨膨脹的原因。

（ 6 ）通貨膨脹的影響。

3 、失業(yè)與通貨膨脹的關系：菲利普斯曲線。

（十二）經濟周期和經濟增長理論

1 、經濟周期

（ 1 ）經濟周期的含義。

（ 2 ）經濟周期的四個階段。

2 、經濟增長

（ 1 ）經濟增長的含義。

（ 2 ）經濟增長的源泉。

（十三）宏觀經濟政策

1 、宏觀經濟政策目標。

2 、財政政策的內容與運用。

3 、貨幣政策的內容與運用。

考試題型 :

• 判斷題 20%

• 單選題 40%

• 計算題 20%

第4篇：微觀經濟學彈性理論范文

關鍵詞:房地產泡沫;房價;供求原理;彈性理論

中圖分類號:F235.91文獻標識碼:A文章編號:1672-3198(2009)16-0155-02

1 房地產泡沫的涵義

經濟學中所說的泡沫,就是資產價格嚴重背離基礎價值而暴漲的現象。房地產泡沫是指主要由投機性購買需求的增加所引起的房地產價格持續(xù)上漲的現象。也就是說,房地產價格的這種上漲不是以真實需求的增長為基礎的,而主要是由投資需求的快速增長拉動的。當發(fā)生房地產泡沫時,土地和房屋價格高漲,大大高于由真實需求所支撐的市場價值,并且交易頻繁,形成了一種表面上的虛假繁榮。

房地產行業(yè)是比較容易出現價格泡沫的經濟領域,這是由房地產行業(yè)所具有的三大特征決定的。第一,房地產業(yè)的資源基礎是土地,而土地是現代社會最稀缺的自然資源,其供給量難以隨需求的增加而增加;第二,房地產是社會賴以生存和發(fā)展的物質基礎,人們對房地產的需求是隨著經濟發(fā)展和社會進步不斷增加的;第三,房地產行業(yè)的生產周期比較長,供給量在短期內難以增加。正是這些特征,使得房地產市場的供求關系難以實現穩(wěn)定的均衡,價格波動劇烈,這是誘發(fā)房地產泡沫的重要因素。

2 房地產市場供求關系的一般特征

住房需求的一般特征包括:(1)作為人們賴以生存和發(fā)展的物質基礎,住房是一種生活必需品,因此,人們的基本住房需求是剛性的,其價格彈性較小。(2)隨著生活水平的提高,人們在追求住房面積增加的同時,也對住房的質量、結構、裝修、安全以及居住環(huán)境和配套設施提出了越來越高的要求。這種不斷追求高品質住房的需求必定會誘導出相應的住房供給。由于住房品質提高,即使在供求總量不變的情況下,房價也呈逐漸上升的趨勢。(3)由于住房抵押貸款制度的普遍實施,潛在的購房意愿轉化為現實的住房購買力往往只需要較少的當前收入。也就是說,住房市場的有效需求并不完全取決于當期收入水平,在住房抵押貸款制度的支持下,大約有七成購房款使用的是人們未來的收入,有三成購房款使用的是家庭過去積累的收入或資產。因此,與收入波動相比,住房需求的波動更大。(4)住房需求不僅是消費需求也可以是投資需求。住房是資產,購買住房不僅可以滿足人們的居住需求,而且可以獲得較高的預期收益,因此,住房具有保值和增值的功能。特別是當通貨膨脹發(fā)生時,貨幣資產縮水,實物資產增值,人們更傾向于將貨幣資產轉化為房產,因此住房購買需求增加,而住房供給在短期內難以相應地增加,結果必定導致住房價格上升。

住房供給的一般特征包括:

(1)住房供給受資源條件約束大。住房建設需要土地,而一個地區(qū)可用于建設的土地面積是有限的;住房建設需要大量資金,而資金的供給受到信貸政策、資金總量、融資渠道和成本等多方面的約束;住房建設需要鋼材、水泥、木材等建筑材料,建材資源的充沛或短缺對住房的供應速度影響較大。所以資源條件是住房供給的硬約束條件。

(2)住房供給成本和級差地租關系密切。從長期來看,住房供給成本決定住房價格,但決定住房供給成本的主要因素并不是建筑成本,而是土地成本,尤其是級差地租,級差地租是城市住房供給成本的主體。因此,隨著城市經濟的發(fā)展,處于城市中心地區(qū)、交通便利地區(qū)或具有某種獨特環(huán)境條件的地區(qū)(如靠近海灘、公園、學校等),土地稀缺程度加劇,地租和地價上升,房價自然會水漲船高。

(3)住房供給受建造周期制約。由于住房不能像普通商品那樣在工廠內部通過流水線進行標準化、規(guī)模化的生成,因此住房供給在短期內缺乏彈性,不能迅速適應市場需求的變化。與住房供給的滯后性相比,住房需求卻容易受收入、人口、金融政策等因素的影響產生波動,由此導致住房市場的供求關系極不穩(wěn)定,在一個時點上非常容易出現供不應求或供過于求的狀態(tài)。

上述特征說明,房地產市場的需求具有很大的不確定性而供給較為穩(wěn)定,供給與需求在時間上易于錯位,可能同時出現總量矛盾和結構性矛盾,總量矛盾容易導致價格大起大落,而結構性矛盾則會引起房屋空置,這是形成房地產泡沫的內在基礎。

3 房地產價格泡沫形成機制

根據經濟學原理,多數商品遵循供求定理,即在其他條件不變的情況下,某種商品的價格上升則需求量減少而供給量相應增加,反之,價格下降則需求量增加而供給量相應減少。也就說,一般商品的需求曲線向右下方傾斜,斜率為負。在房地產市場上,出于追求住房使用價值的目的,人們對住房的真實需求與普通商品遵循相同的規(guī)律,即在收入、預期、個人偏好等其他諸多因素不變的情況下,房價上升則需求量會隨之下降,而房價下降則需求量會相應增加。因此,對于真實的房地產需求來說,需求曲線向右下方傾斜,斜率為負。

研究房地產價格泡沫的形成機制需要充分考慮到供求彈性的差異。經濟學中的彈性是指因變量對自變量變化的反應程度,是一個相對值。供求彈性分別是指,當價格按照一定比率變動時所引起的供給量和需求量變動的比率。當價格變動的比率較大而需求量變動的比率較小時,表明供求缺乏彈性,相反則表明供求富有彈性。由于土地供給的有限性,在短期內住房供給難以隨著市場需求的增加而增加,因此,房地產市場的最大特征就在于需求富有彈性而供給缺乏彈性。表現在供求關系上,就是需求曲線較為平緩而供給曲線近乎垂直。

一般來說,經濟增長率提高、居民現期或預期收入增加、人口向城市流動以及抵押貸款條件的放松都會引起城市房地產需求的增加,這種需求增加表現在供求均衡圖上,就是需求曲線向右上方平行移動。短期內,由于住房供難以隨需求的增加而增加,因此,當需求曲線向右上方移動時,交易量不會有明顯的增加而價格卻會有較大幅度的上升,也就是說,此時需求的增加僅僅引起了均衡價格上升。

但是,從長期來看,住房供給是富有彈性的,它可以隨著需求的增加而增加。在一個足夠長的時期內,如十年、二十年,如果房價持續(xù)上漲,投資于房地產的利潤增加,開發(fā)商就可以想辦法克服城市空間的限制,向市場提供更多的住宅。如:可以將城市住宅區(qū)向郊外拓展,可以建造更多高層住宅,也可以增加住宅樓的密度。這樣,供給的增加無疑能夠抑制房價上漲,因此,從長期來看,房價不可能始終上漲。在這個過程中,雖然住房供給增加的速度可能小于住房需求增加的速度,房價仍然有上漲的趨勢。但是,由于供給增加能夠改變人們對房價將會進一步上漲的預期,從而使投機性需求迅速減少,結果必然導致房價上漲失去動力,甚至引起房價下跌和房地產泡沫破裂。這就是房地產泡沫形成和破裂的內在機制。

對上述過程,可以運用西方經濟學的供求原理和彈性理論做出更具體的解釋。如圖所示,短期內住宅供給彈性極小,供給曲線斜率很大,幾乎呈現出垂直狀態(tài),而需求富有彈性,需求曲線較為平緩。由于漲價預期、收入增加、城市化、房改等因素導致需求曲線右移(從D1移動到D2),房價上漲,漲價預期導致投資需求劇增,需求曲線不斷右移(從D2移動到D3),房價暴漲(從P2移動到P3)。

在收入效應作用下,房價上漲使得人們的實際收入下降,真實需求減少,房價上漲的動力有所減弱。更重要的是,從長期來看住宅供給是富有彈性的,高房價必將引起供給增加,而供給的增加會使得人們的漲價預期減弱。此時,如果出現利率上漲、土地供給放松等因素,人們對房價將會進一步上漲的預期可能會徹底消失,這樣,住房的投資性購買需求就會銳減,需求曲線向左下方移動(從D3移動到D1),引起房價下跌,房地產泡沫破裂。

但是,在中國,由于房地產市場的壟斷性較強,房價具有向上的剛性,超額供給更多地表現為空置率上升,而不是房價下降。

4 結論

房地產泡沫的形成和破裂過程實際上是房地產價格機制作用的必然結果,這個過程完全可以用彈性理論、供求原理等最基本的西方經濟學理論予以解釋。可以說,房地產泡沫是市場機制發(fā)揮作用的一種典型形式。但是,其結果又會導致社會福利損失,出現市場失靈。

由于土地市場和房產市場本身的特殊性,與其他行業(yè)相比,該領域更易于出現市場失靈。房地產領域的市場失靈,從微觀經濟視角來看,主要體現為壟斷所造成的社會福利損失、外部性導致保障性住宅供給不足而高檔住宅供給過剩、投機盛行導致貧富分化加劇等;從宏觀經濟的視角來看,則體現為由于房地產泡沫所造成的行業(yè)發(fā)展大起大落和宏觀經濟波動,從而浪費經濟資源,造成諸多社會問題。這些市場失靈現象的存在,都說明房地產行業(yè)更需要政府干預。但政府也是經濟人,政府干預不是萬能的,政府失靈甚至比市場失靈更可怕。因此,如何在房地產領域既克服市場失靈又防范政府失靈,是有待進一步研究的課題。

參考文獻

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[2]蒲勇健,陳鴻雁.我國房地產市場泡沫存在性的實證研究[J].統(tǒng)計與決策,2006,(10).

第5篇：微觀經濟學彈性理論范文

早期經濟史中的節(jié)約消費理論與實踐

現代資本主義萌芽之前也就是傳統(tǒng)社會時期，主要的社會經濟特征表現為農業(yè)生產方式原始化與消費形式保守化。作為區(qū)別現代人的重要指標，這個階段的實踐層面上的極端表現為維持最低限度的食品消費，與之對應的是把維持基本生活必需品以外的花銷都看作浪費或奢侈。

這個時期代表性的學者首推英國古典政治經濟學創(chuàng)始人威廉·配第，他最早把經濟理論的研究從流通過程轉到生產過程，試圖闡明經濟現象的內在聯(lián)系。他的觀點是主張節(jié)制不必要的消費，以保證積累，并把稅賦看成改變消費和積累之間比例關系的重要手段。他認為最不利于生產的，是用于大吃大喝的消費，其次是購買衣料的消費。此外，他還從另一個角度論述了節(jié)制消費的理由，根據當時社會存在的情況，認為消費品豐裕會使人們消費過多，而消費過多，則會使人們變得懶惰。

西方古典經濟學奠基人亞當·斯密主張把資本積累放在首位，對消費采取節(jié)制的態(tài)度。他身處短缺經濟時代，生產者所有的產出都會被社會吸納、消費，生產過剩和消費不足尚未進入學者們的預測和假設，亞當·斯密首次將收入切割為生產性消費和非生產性消費，他認為“若只有勤勞，無節(jié)儉，有所得而無所貯，資本決不能加大。節(jié)儉增加維持生產性勞動者的基金，從而增加生產性勞動者的人數”。類似的，他指出“用以維持非生產性的部分愈大，用以維持生產性的部分必愈小，從而次年生產物亦必愈少”。在此基礎上，若想要增加社會財富，就要多多提倡生產性消費，盡量減少非生產性消費。他解釋說，“人們有兩種欲望，一是現在享樂的欲望，這種欲望的熱烈，有時簡直難以抑制，另一種是改良自身狀況的愿望，這種愿望，雖然是冷靜的、沉著的，但我們從胎里出來一直到死，從沒一刻放棄過這愿望”。兩種欲望往往是沖突的，前一種欲望占上風，就有奢侈性的消費，后一種欲望上升，就會節(jié)制消費。這種比例的升降變化決定著國家與國民的財富積累。

近現代經濟史中的擴張消費理論與實踐

隨著資本主義生產關系的萌芽與現代商業(yè)貿易體系的建立，“重商主義”漸漸成為主導社會經濟的重要思潮，中世紀以來倡導的“禁欲主義”開始顯得不合時宜，奢侈消費得到推崇，這種思想觀點也被政府應用在對外貿易擴張中，從而影響到普通人的消費生活。

發(fā)表了巨著《政治經濟學原理》的馬爾薩斯，提出了生產與消費平衡的思想，即“有效消費”概念。他認為，所謂“有效消費”，是指人們能夠而且愿意支付一種價格來購買產品的消費，這種價格會引起產品的繼續(xù)供給而利潤不至于降低。

新古典經濟學的主要創(chuàng)始人馬歇爾用效用遞減規(guī)律來說明人的欲望的滿足情況，指出當消費者收入既定不變，商品價格的變動將同時表現為商品銷售數量的變動。他還提出了需求彈性理論和消費者剩余概念，說明如果市場價格低于消費者為滿足自己欲望所愿意支付的價格，那么消費者在購買過程中不僅可以得到滿足，而且還可以得到一種滿足的剩余，這些理論對后來的微觀經濟學發(fā)展起到了開拓作用。

凡勃倫是美國制度學派的創(chuàng)始人和主要代表，他的消費思想主要反映在《有閑階級論》一書，該書認為社會文明的進步產生了有閑階級，有閑階級和勞動階級的分離，使消費在性質上也相應地分為兩類，一類是有閑階級為了過有閑生活而從事的消費，一類是勞動階級為了維持自己的生活和便于繼續(xù)進行勞動所從事的消費。有閑階級的擺闊氣消費對社會較低階層會產生影響，發(fā)揮消費示范的淘汰作用。他的學說反映了消費理論發(fā)展新的社會化轉向。

與之呼應著，1913年德國社會學家、經濟學家維爾納·桑巴特出版了《奢侈與資本主義》，試圖完全顛覆陳舊的論證，大膽提出不是節(jié)欲而是才催生出資本主義。他的另一本著作《資本主義的精華》中指出，“清教一直是資本主義的對立物，尤其是資本主義經濟觀的對立物”。當然這種大膽的觀點也在一定程度上印證了為什么他的學術生涯、思想發(fā)展脈絡存在著明顯的轉折。

在實踐層面，第二次工業(yè)革命為西方資本主義的迅速發(fā)展注入了強大的技術推動力，現代化的生產體系把愈來愈多樣、愈來愈大量的消費品推向社會，從19世紀末期到20世紀50年代，西方進入了生產快速發(fā)展的時期。

以美國為代表，大型現代生產企業(yè)崛起，使得消費觀念的現代性特征逐步張揚，400美元的福特T型汽車使得普通工薪階層受益。城市規(guī)模化發(fā)展，引發(fā)了消費的集中，人們的消費比例越來越高，商品購買行為更多的從基本的衣食指向了精神層面，傳統(tǒng)的節(jié)儉消費觀念在大眾消費模式的影響下被人們逐漸擱置。

第三次工業(yè)革命的信息化對整個社會經濟產生了巨大影響，以服務業(yè)為代表的第三產業(yè)成為整個經濟體系中最快的增長點，由技術進步帶動產業(yè)發(fā)展的趨勢越來越明顯，與此同時，科技的進步帶來了生產領域、消費領域的巨大變化，大規(guī)模的消費逐漸被個性消費與概念化消費所取代，“后福特主義”的出現，意味著商品的生產更富有彈性，消費開始反過來主導生產，買方市場得到主動權，西方從“生產社會”過渡到“消費社會”。隨著奢侈消費的與道德的解體，單一的主流消費觀念已經不能概括出整個社會的消費取向，于是表現為多元化消費和個性化消費的相安、理性消費與非理性消費的觀念并存。

第6篇：微觀經濟學彈性理論范文

關鍵詞:實對稱矩陣;有定性理論;經濟分析;擇優(yōu)理論

中圖分類號:F12文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)33-0007-07

在當代各門學科中,經濟學已經成為應用數學知識最為普遍、最為深入的學科之一。其中,矩陣理論在經濟學的文獻中得到廣泛的運用。作為特殊矩陣的實對稱矩陣的有定性更是擇優(yōu)分析中判定最優(yōu)解不可或缺的有力工具。本文僅對實對稱矩陣的正定性、半正定性、負定性、半負定性在相關經濟分析中的運用進行初步探討。

一、實對稱矩陣有定性判別的主要方法

記A=(aij)n×n為n階方陣,=(xi)n×1為n維列向量,AT、T分別為A與的轉置矩陣和轉置向量。A=AT且aij∈R(i,j=1,2,…,n),則A為n階實對稱矩陣。

1.相關定義

定義(1)設 f(x1,x2,…,xn)=TA為實二次型,A為實對稱矩陣,那么:

1) 對任意≠,恒有TA>0,則稱A為正定矩陣。

2) 對任意,恒有TA≥0,則稱A為半正定矩陣。

3) 對任意≠,恒有TA

4) 對任意,恒有TA≤0,則稱A為半負定矩陣。

5) 若TA符號不定,則稱A為不定矩陣。

定義(2)設A、B都是n階對稱矩陣,若A-B為半正定矩陣,則稱A≥B。

定義(3)設A是n階矩陣,從中任取(i1,i2,…,ik)行和(i1,i2,…,ik)列,由其交點元素按原來次序排列而成的k階行列式,稱為A的一個k階主子式,記為|Dk|;從中取前k行、前k列,由其交點元素按原來次序排列而成的k階行列式,稱為A的k階順序主子式,記為|Ak|。

定義(4)設A是n階矩陣,對≠,若A=λ,則稱λ是A的特征值,是屬于特征值λ的特征向量,其中λ是標量。

2.相關定理

定理(1)設A是n階實對稱矩陣,則A的n個特征值為A的特征方程|A-λE|=0的解,記為λ1,λ2,…,λn (重根按重數計算)。那么 λi∈R(1≤i≤n)。

定理(2)設A是n階實對稱矩陣,λi(i=1,2,…,n)是A的特征值,則有:

1)A是正定矩陣?圳λi>0,1≤i≤n。

2)A是半正定矩陣?圳λi≥0,1≤i≤n。

3)A是負定矩陣?圳λi

4)A是半負定矩陣?圳λi≤0,1≤i≤n。

5)A是不定矩陣?圳λi符號不定,1≤i≤n。

定理(3)設是階實對稱矩陣,則有:

1)A是正定矩陣?圳|Ak|>0,1≤k≤n。

2)A是半正定矩陣?圳|Dk|≥0,1≤k≤n。

3)A是負定矩陣?圳(-1)k|Ak|>0,1≤k≤n。

4)A是正定矩陣?圳-A是負定矩陣。

5)A是半正定矩陣?圳-A是半負定矩陣。

定理(4)若n階對稱矩陣A是正定的,則A-1、A*也是正定矩陣,其中A-1是A的逆矩陣,A*是A的伴隨矩陣。

定理(5)設A(aij)n×k,且A的秩r(A)=k,則ATA=C=(cij)k×k是正定矩陣。

二、在計量經濟學古典線性回歸模型中的應用

(一)線性回歸模型的參數估計

1.線性回歸模型的基本假定

假定(1)(線性假定)

yt=β1xi1+β2βxi2+…+βkxik+εi (i=1,2,…,n)

其中,βi (i=1,2,…,k) ,是未知待估參數,εi是第i次觀測產生的隨機誤差項。

假定(2) (嚴格外生性)

E(εI|X)=0(i=1,2,…,n);X=(xij)n×k

假定(3) (無多重共線性)

r(X)=k,即矩陣X為滿列秩矩陣。

假定(4) (誤差的球面方差)

1)同方差E(ε2i|X)=σ2>0(i=1,2,…,n)

2)觀測值不相關E(εiεj|X)=0(i,j=1,2,…,n;i≠j)

2.模型的矩陣表示

記Ti=(xi1,xi2,…,xik),=(β1,β2,…,βk)T

=(β1,β2,…,βk)T,=(β1,β2,…,βk)T,X=(xij)n×k

則假定(1)可以用下面矩陣表達式表示:

=X+

3.未知參數向量的最優(yōu)估計值的確定(OLS估計值)

稱=-X為觀測的殘差向量,則εi=yi-T是第i期觀測的殘差。那么,n期觀測殘差的平方和為:

(yi-T)2=(-X)T (-X)

它是向量-X對自己的內積,也是向量與X向量距離的平方。現在的任務是尋找適宜的,使當用估計時,與X的距離最小。

顯然,T=(-X)T (-X)

=(T-TXT)T (-X)

=T-TX-TXT+TXTX

=T-2TX+TXTX(注:TXT為標量)

=T-2T+TA (注:XT,AXTX)

T不依賴于,對T求導時,其導數為零。

A是對稱矩陣,根據矩陣的微分知識可知:

=, =2A [1]

于是=-2+2A

由擇優(yōu)一階必要條件:令-2+2A=?圯A=,得到唯一穩(wěn)定點=A-1 ?圯=(XTX)-1XT(注:由假定(3)及定理(5)知道是正定矩陣,所以A可逆)

再考察擇優(yōu)的二階充分條件,=2A。因為A是正定矩陣,所以2A也是正定矩陣,2A就是周知的海賽矩陣,由于海賽矩陣處處正定是為唯一絕對極小值的充分條件,因而,是T的最小值點。

(二)在OLS估計量的有限樣本性質證明中的運用

在OLS估計量的有限樣本性質中,有一個著名的高斯―馬爾科夫定理:根據古典線性回歸模型的基本假定,OLS估計量是有效的線性無偏估計量。換言之,對于任何一個的線性無偏估計量,都存在矩陣形式的關系式Var(|X)≥Var(|X)。

該定理證明過程如下:因是的線性函數,可以寫成=C,C是X的函數構成的矩陣。令DC-A或CD+A且A(XTX)-1XT,于是:

=(D+A)

=D+A

=D(x+)+(注:=X+與A=(XTX)-1

XT=)

=DX+D+

兩邊取條件期望得到:

E(|X)=DX+E(D|X)+E(|X)

因為與都是的無偏估計量,即E(|X)=E(|X)=

所以,DX+E(D|X)=,且E(D|X)=ED(|X)=

于是D=。若對于任意都要求D=成立,則必須滿足DX=O。因此,=D+,且-=D+(-)=(D+A)

(注:-=(XTX)-1XT-=(XTX)-1XT(X+)-

=((XTX)-1(XTX))+(XTX)-1XT-

=+(XTX)-1XT-

=(XTX)-1XT=A)

從而得到:

Var(|X)=Var(-|X)

=Var((D+A)|X)

=(D+A)Var(|X)(D+A)T (注:A與D都是X的函數)

=(D+A)(σ2In)(DT+AT)

=σ2(D+A)(DT+AT) (注:σ2是標量,In是n階單位矩陣)

=σ2(DDT+ADT+DAT+AAT)

注意到DAT=D((XTX)-1XT)T=DX((XTX)-1)T=O (注:DX=O)

ADT=(DAT)T=O

AAT={(XTX)-1XT}{XTX)-1XT}T={(XTX)-1(XTX)}(XTX)-1=(XTX)-1

于是Var()σ2{DDT+(XTX)-1} (注:DDT為半正定矩陣,且≥σ2(XTX)-1 (XTX)-1 +DDT-(XTX)-1 =DDT,

=Var(|X)

由定義(2)知DDT+(XTX)-1≥(XTX)-1)

最后一個等式成立是因為:

Var(|X)=Var{(-)|X} (注:不是隨機變量)

=Var(A|X)

=AVar(|X)AT(注:A是X的函數)

=AE(T|X)AT(注:用基本假定 (2))

=A(σ2In)AT

=σ2AAT

=σ2 (XTX)-1

可見這個重要定理的證明,實對稱矩陣的有定性起到了不可替代的作用。

三、無條件極值二階充分條件在微觀經濟學中的運用

(一)無條件極值的二階充分條件

設n元實函數f(x2,x2,…,xn)有連續(xù)的二階偏導數,并記fi、fij,由楊定理可知fij=fji。

*為極值點的一階必要條件是眾所周知的:

fi| = 0 (i=1,2,…,n)

而*為極值點的二階充分條件則需要考察如下形式的海賽(Hessian)矩陣:

H=f11 f12 … f1nf21f22… f2n… … … …fn1fn2… fnn

由于fij=fji,所以矩陣H為對稱矩陣。二階充分條件可敘述為:

(1)H在*為負定矩陣,則*為相對極大值點;H處處為半負定矩陣,則*為絕對極大值點;H處處為負定矩陣,則*為唯一的絕對極大值點。

(2)H在*為正定矩陣,則*為相對極小值點;H處處為半正定矩陣,則*為絕對極小值點;H處處為正定矩陣,則*為唯一的絕對極小值點。

(3)H在*為不定矩陣,則*不是極值點(鞍點)。

關于H有定性的判別方法,可以在定理(2)與定理(3)中選擇。

(二)二階充分條件的運用

1.多產品廠商問題

假設有一個完全競爭環(huán)境下的兩產品廠商。因在完全競爭環(huán)境下,兩商品的價格必然是外生的,分別用P10與P20表示。據此,廠商的收益函數為:

R=P10Q1+P20Q2

其中,Qi(i=1,2)表示單位時間內第i產品的產量。假設廠商的成本函數為:

C=2Q21+Q1Q2+2Q22

則其利潤函數可以寫成:

π=R-C=P10Q1+P20Q2-2Q21-Q1Q2-2Q22

下面要完成的任務是求出使π最大化的產出水平Q1與Q2的組合。為此,先求出利潤函數的一階偏導數:

π1()=P10-4Q1-Q2

π2()=P20-Q1-4Q2(1)

令二者等于零,為滿足最大化條件,得到方程組:

4114Q1Q2=P10P20

產生唯一解Q* =Q*1Q*2 =4P10-P204P20-P10

具體的,若P10=12,P20=18,則有Q*1=2,Q*2=4,這可能意味著單位時間的最大利潤為π*=48。

為確認此值的確是最大利潤,現在檢驗二階充分條件。從一階偏導數容易得到二階偏導數并得到如下海賽矩陣:

H=π11π12π21 π22=-4-1-1-4

因為|H1|=-40,所以H為負定矩陣。又因為順序主子式的符號與它們在何處記值無關,故H在本例中處處負定,從而Q*是唯一的絕對極大值(最大值)點。

2.多產品廠商在壟斷市場環(huán)境中的問題

仍假定廠商生產兩種產品。但由于市場環(huán)境發(fā)生了變化,收益函數必須反映如下的事實:兩產品的價格將隨產出水平的變化而變化。當然,價格隨產出水平變化的確切方式還有待于從廠商兩種產品的需求函數中求出。

假設對壟斷廠商產品的需求函數如下:

Q1=40-2p1+p2

Q2=15+p1-p2 (2)

以上兩個方程揭示出,兩種產品在消費中存在某種聯(lián)系。具體地說,它們是替代品,因為一種商品價格的提高將提高對另一種商品的需求。正如需求函數指明的,需求量Q1和Q2是價格的函數。就我們現在的目的而言,將價格表示為需求量的函數也許更方便一些。改寫需求方程如下:

-2p1+p2 =Q1-40

p1-p2=Q2-15

解方程組得:

p1=55-Q1-Q2

p2=70-Q1-2Q2 (3)

因而,廠商的總收益函數為:

R=p1Q1+p2Q2

=(55-Q1-Q2)Q1+(70-Q1-2Q2)Q2

=55Q1+70Q2-2Q1Q2-Q21-2Q22

若仍然假設總成本函數為:

C=Q21+Q1Q2+Q22

則利潤函數將為:

π=R-C=55Q1+70Q2-2Q1Q2-2Q21Q22(4)

目標函數的一階和二階偏導數如下:

π1=55-3Q2-4Q1 π2=70-3Q1-6Q2

π11=-4 π12=π21=-3 π22=-6

由一階必要條件得:

4Q1+3Q2=55

3Q1+6Q2=70

解得穩(wěn)定點:Q*=Q*1Q*2= 87

又因為 H=π11π12π21π21=-4 -3-3 -6

現在求取H的特征值檢驗二階充分條件:解特征方程|H-λI2|=0

|H-λI2|=-4-λ -3-3 -6-λ=λ+4 33 λ+6=λ2+10λ+15=0

λ1,2==-5±

由于H的兩個特征值都小于零,故H處處負定,Q*確是π的唯一最大值點。

將Q*分別代入價格函數和利潤函數,可得:

P*=3946 π*=448

3.價格歧視問題

在單一產品廠商中,也會產生涉及兩個或多個選擇變量的最優(yōu)化問題。譬如,可能會有這種情況:一個壟斷廠商在兩個或多個隔離的(如國內和國外)市場中銷售單一產品,因此必須確定向每個市場分別供給的數量,以使利潤最大化。一般而言,不同的市場會有不同的需求條件,如果在不同市場中需求彈性不同,利潤最大化就會涉及價格歧視問題。

假設存在三個隔離的市場。首先使用一般函數,稍后再討論數字的例子。假定廠商具有如下總收益函數和總成本函數:

R=R1(Q1)+R2(Q2)+R3(Q3)

C=C(Q),其中Q=Q1+Q2+Q3

其中,Ri表示第i市場的收益函數。每個收益函數自然意味著特殊的需求結構,他與另外兩個市場的需求結構一般有所不同。另外,在成本方面,設定僅有一個成本函數,是因為一個廠商為所有三個市場供應產品。

現在利潤函數為:

π=R1(Q1)+R2(Q2)+R3(Q3)-C(Q)

其一階偏導數πi?鄣π/?鄣Qi (i=1,2,3)如下:

π1=R′1(Q1)-C′(Q)

=R′1(Q1)-C′(Q) (注:=1,i=1,2,3)(5)

π2=R′2(Q2)-C′(Q)

π3=R′3(Q3)-C′(Q)

令上述方程等于零,同時得到:

C′(Q)=R′1(Q1)=R′2(Q2)=R′3(Q3)

即MC=MR1=MR2=MR3 (注:MC為邊際成本,MRi為i市場的邊際收益)。

由于第i市場的收益為Ri=piQi,可以知道,邊際收益必然為:

MRi=pi+Qi

=pi(1+)=pi(1+)

其中,εdi為第i市場的點彈性,通常為負。因此,MRi與pi之間的關系可由下面方程表示:

MRi=pi(1-) (6)

因為|εdi|一般是pi的函數,因此當Q*i選定時,p*i便確定了,|εdi|也將取定為一具體的值,它或大于1,或等于1,或小于1。但當|εdi|

根據(6),一階條件MR1=MR2=MR3現在變換成如下形式:

P1=(1-) =p2(1-) =p3(1-)

由此可以推斷出:在某一特定市場中(在選定的產出水平下),|εd|越小,在該市場中所要索取的價格必須越高,即實行價格歧視,才能使利潤最大化。

為確保最大化,檢驗二階充分條件,由公式(5)求得二階偏導數如下:

πii=R″i(Qi)C″(Q) (i=1,2,3)

πij=-C″(Q) (i,j=1,2,3;i≠j)

在簡化二階導數符號后,海賽矩陣表示如下:

H=R″1-C″ -C″ -C″-C″ R″2-C″ C″-C″-C″ R″3-C″ (7)

如果下列條件成立,H為負定矩陣,二階充分條件便完全滿足:

1)|H1|=R″1-C″

2)|H2|=(R″1-C″)(R″1-C″)-(C″)2>0。

3)|H3|=R″1R″2R″3-(R″1R″2+R″1R″3+R″2R″3)C″

為得到更具體的印象,現給出一個數字形式的例子。假定壟斷廠商具有如下具體的收益函數:

p1=63-4Q1p2=105-5Q2 p3=75-6Q3

從而

R1=p1Q1=63Q1-4Q21

R2=p2Q2=105Q2-5Q22

R3=p3Q3=75Q3-6Q23

且總成本函數為:C=20+15Q

得到邊際函數為:

R′1=63-8Q1 R′2=105-10Q2 R′3=75-12Q3 C′=15

令C′=R′1=R′2=R′3,求得均衡數量:

Q*1=6 Q*2=9 Q*3=5 Q*=Q*i=20

將上述結果代入收益和成本方程,得到π*=679 。

因為這是一個具體模型,必須檢驗二階條件。二階偏導數為:

R″1=-8R″2=-10R″3-12C″=0

所以如公式(7)的海賽矩陣如下:

H=-800 0 -100 0 0 -12

因為這是一個三角對稱矩陣,它的特征值就是主對角線上的元素,顯然它們都是負數,所以H是負定矩陣且處處負定。于是,(Q*1,Q*2,Q*3)=(6,9,5)是唯一最大值點。進而可得到最佳定價點(p*1,p*2,p*3)=(39,60,45)。

注意到=- =- =-

εd1=×=-×=-

εd2=×=-×=-

εd3=×=-×=-,

這也驗證了前述彈性越小定價越高,即實施價格歧視的結論。

四、等式約束極值二階充分條件在微觀經濟學中的運用

(一)等式約束最優(yōu)化問題的理論成果回顧

1.等式約束下實對稱矩陣有定性判別定理

考慮實二次型f(x1,x2,…,xn)=TA,其中=(x1,x2,…,xn)T,A=(aij)n×n,AT=A,aij∈R。與一個由m個線性方程組成的系統(tǒng)B=,其中B是秩為m的m×n矩陣(m

=Om×mBBTA

考察它的m+r階順序主子式:

r=Om×mBmrBTmr Ar

其中,Ar是由A的前r行與前列構成的r階方陣,Bmr是由B的所有行和前r列構成的m×r矩陣,而BTmr則是Bmr的轉置矩陣。那么,當滿足約束B=時,判定A是正定或者負定的有如下結論:

定理(1)[2] 二次型f(x1,x2,…,xn)=TA在約束B=下有:

(1)A是正定的充要條件為:加邊矩陣A的從n-m起的所有各階順序主子式的符號為(-1)m。即若m是偶數(奇數),則從m-n起的所有各階順序主子式是正數(負數)。亦即(-1)mr>0,(m+1≤r≤n);

(2)A是負定的充要條件為:加邊矩陣的從n-m起的所有各階順序主子式的符號交替改變,且第一個的符號為(-1)m+1。即(-1)rr>0,(m+1≤r≤n)。

2.經濟分析中海賽加邊矩陣的結構

假設存在n個選擇變量的目標實函數f(x1,x2,…,xn)有連續(xù)二階偏導數,且有形式為gj(x1,x2,…,xn)=cj的m個約束(m

Z=f(x1,x2,…,xn)+λj[cj-gj(x1,x2,…,xn)]

(1)擇優(yōu)的一階必要條件。

要求得穩(wěn)定點,必須保證dZ=dxi+dλi=0,對任意dxi與dλi成立。于是必須有:

Z1=Z2=…=Zn=Zλ1=Zλ2=…=Zλm= 0 (Ⅰ)

其中Zi (i=1,2,…,n),Zλi(j=1,2,…,m)。

這就是眾所周知的一階必要條件,穩(wěn)定點可以通過求解方程組(Ⅰ)而得到。

(2)擇優(yōu)的二階充分條件。此時需要考慮如下的海賽加邊矩陣:

=Om×mGm×nBTm×nZn×n

其中,G=(gji)n×n gji i=1,2,…,nj=1,2,…,m,GT是G的轉置矩陣;

Z=(zij)m×nzij(i,j=1,2,…,n)

由gj=cj知道

dgj==dcj=0(1≤j≤m)

所以,若記(dx1,dx2,…,dxn)T

則 G=g11g11…g1ng21g22…g2n…………gm1gm2…gmndx1dx2dxn=

約束矩陣滿足定理(1)的約束條件。

因為gj有連續(xù)二階偏導數,由楊定理可知Z也是對稱矩陣,且TZ為二次型,滿足定理(1)的二次型條件。其中,(dx1,dx2,…,dxn)T。

于是,在定義好海賽加邊矩陣的順序主子式

r=OmmGmrBTmrZrr (m+1≤r≤n)時,可以得到判別等式約束擇優(yōu)的二階充分條件:

1)(-1)mr>0,m+1≤r≤n?圳Z為正定矩陣?圯穩(wěn)定點為極小值點;

2)(-1)rr>0,m+1≤r≤n?圳Z為負定矩陣?圯穩(wěn)定點為極大值點。

(二)海賽加邊矩陣的運用

1.效用函數在預算約束下的最優(yōu)化問題

考慮一個效用函數是U=x1x2的消費者,他面臨的預算約束是B,給定商品的價格是p1和p2。則

選擇問題是MaxU=x1x2s.tp1x1+p2x2 (Ⅱ)

拉格朗日函數是 Z=x1x2+λ(B-p1x1-p2x2)

一階必要條件是Z1=x2-λp1=0Z2=x1-λp2=0Zλ=B-p1x1-p2x2=0

用克拉默法則,解得x*1=,x*2=,λ*=

檢驗二階充分條件,因

g1=p1,g2=p2,z11=0,z12=z21=1,z22=0

得海賽加邊矩陣:

=0p1p2p1 0 1p2 1 0

本例中,m=1,n=2。需要計算加邊順序主子式的個數為n-m=1個。r從m+1=1+1=2階開始,故只需計算2。現在求取最大值,要求負定,其符號應為(-1)m+1=(-1)1+1=1>0即2=>0。事實上,

2==0p1p2p1 0 1p2 1 0=p1p2-1×(-p1p2)=2p1p2>0

完全滿足二階充分條件,且由于2的符號與選擇變量無關,可以斷定(x*1,x*2)是全局唯一最大值點。U*=x*1x*2=。

2.效用最大化的對偶問題――成本最小化

仍沿用上例的效用函數與約束條件。用表示目標效用水平,則問題變化為:

Minf=p1x1+p2x2s.t x1x2=U*

問題的拉格朗日函數是Zd=p1x1+p2x2+λ(U*-x1x2)

一階必要條件是Zd1=p1-λx2=0Zd2=p2-λx1=0Zdλ=U*-x1x2=0

求解這個方程系統(tǒng)得穩(wěn)定點:x*1=U*1/2,x*2=U*1/2, λ*=p1p21/2

檢驗最小值的二階充分條件:

g1=x2,g2=x1,zd11=0,zd12=zd21=-λ,zd22=0

海賽加邊矩陣是=0x2x1x2 0 -λx1 -λ0

因為本例是求最小值,所以要求為正定矩陣。因而2=的符號為(-1)m=(-1)1

=-1

2==0x2x1x2 0 -λx1 -λ0=-2λx1x2

滿足唯一絕對極小值點的二階充分條件。

f*=p1U*1/2+p2U*1/2

=(p1p2U*)1/2+(p1p2U*)1/2=2(p1p2U*)1/2

第7篇：微觀經濟學彈性理論范文

[關鍵詞] 資產專用性 鐵礦石 長期協(xié)議

在威廉姆森看來，一種交易活動的組織形式取決于不同交易的特征和相關的交易費用。交易中的不確定性、交易的頻率和資產的專用性是區(qū)分不同交易的三個維度，其中資產專用性是區(qū)分交易性質的重要標志。不同資產具有不同的專用性，人們就有不同的交易行為，從而就有不同的交易費用。專用性資產有多種形式，如專用場地、專用實物資產、專用人力資產以及特定用途資產等。人們投入的是哪一類資產，從而就會有哪一種組織形式(1979，1985，1988)。按照威廉姆森給定的含義，資產專用性(Asset Specificity)是指“在不犧牲生產價值的條件下，資產可用于不同用途和由不同使用者利用的程度”(1975，1979)。即當某種資產在某種用途上的價值大大高于在任何其他用途上的價值時，那么該種資產在該其他的用途。所以，鐵礦石是一種交易專用性的資產，也是關系專用性資產。

通過鐵礦石建立的專用性關系，鋼鐵企業(yè)須投入巨大的成本用于冶煉鋼鐵。世界各國礦源的差異，使得其高爐爐料結構也不盡相同。每個高爐都是根據本企業(yè)所能獲得自然資源的條件(品級和價格)、鐵礦石的冶金性能和物理化學成分，以及高爐煉鐵成本等方面因素來進行選擇的。北美高爐的含鐵原料以球團礦為主，因為他們的礦源多為細精礦，適宜于生產球團礦。歐洲、日本、韓國高爐的含鐵原料以燒結礦為主，因為國際市場上粉礦多，價格最低，而粉礦宜于生產燒結礦，不能生產球團礦。俄羅斯高爐的含鐵原料以燒結礦為主，。我國與日本、西歐差不多，基本都是高堿度燒結礦配加酸性球團礦、塊礦。從上述情況可以看出，各個國家和地區(qū)的高爐因礦源不同而采用了不同的爐料結構。這種差別使得各鋼廠對于某一類礦種的需求具有很低的需求價格彈性，原因在于鋼廠對于高爐等一些基礎設施建設具有很強的資產專用性，這種投資是沉沒成本。

同樣的，鐵礦石生產企業(yè)對于前期的勘探，開采設備的購買建造，同樣是具有高度資產專用性的投資。對于鐵礦石企業(yè)在某一地區(qū)進行的基礎設施建設，例如鐵路運輸，采礦設備的建設等等，通常只能服務于該地區(qū)的礦場，而該礦場的礦種一般都是非常單一的，所以對于礦企來說，前期礦山開采的勘探和基礎設施建設也具有高度的資產專用性。

由于世界上大型干散貨船只有少數幾家財團控制，而大宗商品的運輸船需要特殊定制，鐵礦石運輸船更是需要經過特殊改造后才能有效率的運行，所以礦山對于鐵礦石的運輸成本很難得到有效地控制。以Vale為例，海上干散貨運輸船和大型拖船服務已經作為他們提高自身競爭力的重要策略之一。從2007年5月開始，Vale加入了長期運輸協(xié)議，并且購買了12艘400000DWT的大型干散貨運輸船，由此來提高Vale的鐵礦石產品在中國的競爭力，并增加在中國的市場。對于礦山購買和租用大型的貨輪，這些投資可以看成是礦商們的專用性投資，若轉作他用，這些投資很難在其他途徑收回成本。

由此可以看出無論是礦商還是鋼企，他們雙方都為對方付出了高額的資產專用性投資。而關系專用性投資提高了對市場交易伙伴的依賴性，資產專用性程度越強，對交易伙伴的依賴性就越大，在沒有制度阻攔的條件下，專用性投資較強的一方被交易另一方的機會主義行為損害的可能性就越大。此時雙方的關系就會變成微觀經濟學中的雙邊壟斷或者在供給壟斷條件下的競爭性裝配(Williamson，1971)，雙方的討價還價就不可避免了，而“這種討價還價是共同的(和社會的)非生產性行為”。

對于重復發(fā)生的交易而言，只要資產專用性足夠高，在一定的交易復雜性或不確定性條件下，契約會變得越來越沒有吸引力，而一體化相應活動的可能性則越來越大。鐵礦石貿易中的標的物就具有資產專用性高，交易重復發(fā)生的特點，所以理論上鐵礦石貿易的方式應該更加傾向于雙邊治理或者一體化治理。一般地，資產專用性程度越高，它產生的可占用性準租也越大，從機會主義行為中獲得的短期收益也越大，那么這種市場契約得以實施的成本也就越高。

在國際鐵礦石市場，雖然沒有一家鋼鐵企業(yè)與三大礦山做到了一體化，但是日本企業(yè)在三大礦山的投資和參股可以看成是鋼鐵企業(yè)和礦商的部分一體化。在1963年日本-澳大利亞經濟聯(lián)合委員會上，日本和澳大利亞在東京首次簽訂了關于鐵礦石的長期合同。鐵礦石貿易的長期協(xié)議以此為開端，一直持續(xù)至今。三井物產積極參與澳大利亞鐵礦山的開發(fā)，在世界鐵礦石出口數量上，權益基準占7%，擁有3800萬噸，是國內最大，世界第4位的準資源壟斷集團。

鋼企和礦企雖然需要互相依賴，但是這兩個主體間的關系是相當敏感的。由于中國的鋼企和礦石生產商分別隸屬于兩個不同的國家，其中無論哪一方都不希望被對方收購，因為一體化會使得總體利潤難以分配。可以注意到，日本利用三井物產這樣一家貿易公司對跨國礦石企業(yè)進行收購就避免了鋼礦雙方的尷尬，而且三井物產通常并不是進行控制性的收購，這樣做不僅僅可以讓礦石企業(yè)更加的專業(yè)化，同時，日本與其他國家在經濟上保持一定的距離也就給了他國適當的安全感，并給自己國家的鋼鐵企業(yè)在資源價格方面減少了風險。

參考文獻

[1]牛德生: 資產專用性理論分析[J]. 經濟經緯，2004年第3期

[2]韓兆玲: 高爐常用爐料結構類型分析[J]. 鋼鐵研究， 2003年6月 第3期(總第132期)

第8篇：微觀經濟學彈性理論范文

(一)管理會計考察視角的延伸

傳統(tǒng)視角的管理會計功能,主要包括計劃、控制、決策和業(yè)績評價等,然而,隨著會計環(huán)境的變遷,人們在進行管理會計分析時,改變了原有的功能結構,采用新的坐標功能評價的分析方法。即,從大的方面講,管理會計具有兩種系列功能:一是經濟計算和信號傳遞功能;二是生產、技術導向和組織導向功我們將第一類功能作為縱軸,第二類功能作為橫軸。同時,可以借助于這個分析框架,對經濟、金融全球化發(fā)展中企業(yè)的國際化現象做出理論解釋。

(二)工具創(chuàng)新推動著管理會計射程的擴展上

世紀末與本世紀初,對管理會計發(fā)展具有較大影響的管理會計工具主要有作業(yè)成本法(ABC)與平衡計分卡(BSC)等,近年來歐洲大陸國家(如德國與法國)的成本管理工具也在很大程度上影響和推動著管理會計的發(fā)展。

1.ABC對管理會計的貢獻

在會計方法國際化的推動下,基于成本流量模式化的視角考察管理會計的結構層面,產生了作業(yè)成本法(activity-basedcosting,簡稱ABC)。當初,ABC是為了解決企業(yè)增加的制造性間接費用如何優(yōu)化分配,以便更正確地反映產品收益性而提出的,在這一點上,它對制造戰(zhàn)略的推進有積極的貢獻。隨著進一步的發(fā)展,ABC將產生的信息應用于經營改善,并由此轉變?yōu)樽鳂I(yè)成本管理(ABM),相應地將其進一步應用于預算管理(稱之為作業(yè)預算)。在活躍的美國式企業(yè)控制理論環(huán)境中,ABC是作為企業(yè)價值創(chuàng)造的規(guī)則發(fā)揮作用的,它與經濟增加值(EVA)、平衡計分卡(BSC)以及制約理論(TOC)并列而成為當代管理會計的重要工具。現階段,ABC為了進一步貢獻于企業(yè)創(chuàng)造價值,正與管理會計的其他方法加以融合,各種研究方案正在形成之中(如時間驅動的作業(yè)成本法等)(卡普蘭,2005)。

2.BSC對管理會計的影響

依據Kaplan&Norton的觀點,平衡計分卡(BSC)是對企業(yè)管理者貫穿始終的企業(yè)使命、戰(zhàn)略方面的業(yè)績指標系統(tǒng)進行的集成與組合。當然,BSC的中心概念是“戰(zhàn)略”,并向其下級管理層浸透。BSC的真正價值體現在其計劃的過程,即“戰(zhàn)略———取得共識———改善———下一步戰(zhàn)略”,體現的是一種“戰(zhàn)略的管理”。進一步講,根據Kaplan&Norton所做的定義,這種為達成企業(yè)使命•目的的戰(zhàn)略是“原因和結果具有關聯(lián)性的集合”,即從眾所周知的四個角度,通過財務與非財務指標浸透來發(fā)揮BSC的作用。因此,有效地應用BSC,將戰(zhàn)略和業(yè)績評價指標間的鏈接很好地運行下去是十分必要的。同時,Kaplan&Norton將這種戰(zhàn)略和指標間的鏈接關系體現在三個原則上,即:(1)兩者因果關系的原則;(2)成果與驅動因素結合的原則;(3)面向財務的鏈接原則。通過這三個原則,從企業(yè)組織層的最上端直至現場工作人員層次的最底端的全過程,均作為實施戰(zhàn)略的環(huán)節(jié)來加以描述,這三個原則是把握BSC成功的關鍵。這些鏈接的探討是推進戰(zhàn)略制定計劃方面的一個新的控制思路,并成為BSC與其他方法區(qū)別的一個標志。明確了BSC的這些主要論點,對于今后改進BSC的平衡具有積極意義。一種思路是,在企業(yè)進行計劃•預算的具體編制之前能夠對有關情況進行把握,即在達成目標的戰(zhàn)略制定階段進行事先的模擬。最近的研究表現出的一種趨勢是將前饋控制或前饋機制應用于BSC之中來擴展管理會計的功能,這一點在今后戰(zhàn)略層次的控制中會顯得愈益重要。由此可見,BSC對于促進控制理論與管理會計理論在新的層面上加以融合與拓展具有積極的意義。

3.管理會計方法的整合

最近幾年來,美國管理會計協(xié)會(以下簡稱IMA)積極地推廣、介紹德國的成本會計方法。協(xié)會主席懷特在2004年9月《戰(zhàn)略財務》的“主席的話”欄目中,發(fā)表了《為什么要注意德國的成本管理》一文,提到IMA正在從事推介一種簡稱為GPK(彈性邊際成本法)的德國成本會計方法。該方法由德國汽車工程師弗勞特(Flaut)創(chuàng)立,德文為Grenzplankostenrechnung,英文簡稱GPK,可意譯為“彈性分析成本計劃與核算制”(FlexibleAnalyticCostPlanningandAccounting),即彈性邊際成本法。這種方法糾正了美國通行的任意分配成本的做法,其重點在于通過成本核算把責任制貫徹到企業(yè)的最基層。GPK與ABC融合是管理會計功能結構上的一種擴展,將這兩者有機整合,就形成了具有德國特色的資源消耗會計(RCA)。換言之,RCA是把GPK與ABC揉和起來的一種新的成本會計方法,它是一種能動的、綜合而總括的成本管理系統(tǒng),是將德國成本管理的各種原理與ABC有機結合的產物。RCA能夠將資源分析與動因分析兩者加以綜合,促進了成本管理系統(tǒng)的創(chuàng)新,為成本改善提供了契機。同為歐洲大陸國家的法國,也對管理會計結構進行了再造與優(yōu)化。

法國管理會計界結合美國的ABC管理對自身傳統(tǒng)的方法———“同質分部法”進行了完善。“同質分部法”是對管理會計內涵的擴展,它是通過企業(yè)行為來重新構造企業(yè)系統(tǒng)和成本流量,并據此尋求這些行為的活動規(guī)律的一種新的管理模式。這種模式是基于ABC的一般成本管理原則,從經濟計算的功能和信號傳遞功能兩個方面推進管理會計的發(fā)展,同質分部管理與ABC的結合是管理會計外延擴展的重要體現。具體地講,同質分部法是將作業(yè)實體的成本流量模式按成本管理的一般原則對同質性的成本進行歸集,即對相互間具有同比例成本發(fā)生的部門進行聯(lián)動,聯(lián)動的資源歸集和這些資源的相互補充是同質分部法的核心。ABC管理從聯(lián)動角度來講,也需要對成本流量按相同的比例歸集同質成本、聯(lián)動成本,不同于同質法之處在于,ABC認為現代經營實體的分部(位置)不是單一的,而是由多種分部相互活動而構成的,是一種活動量成本管理(成本驅動的管理)。“同質”這一屬性對技術層面產生強烈的影響,換言之,技術決定了這種同質性,成本的聯(lián)動性通常歸結為某種技術。成本的穩(wěn)定性,是指成本處于消耗階段的技術環(huán)節(jié)的穩(wěn)定性。有關成本管理模式的技術規(guī)定性,對于堅持同質性原則的同質分部法和ABC來說,它們共同處于相關技術鏈條中各自適應的某一個環(huán)節(jié)。遵循生產技術要求的同質性層面的作業(yè)是由顧客所處的某一階段作業(yè)決定的,對此所采用的會計方法從選擇情況看也是能夠理解的。環(huán)節(jié)成本計算和純粹的個別成本計算作為兩個端點,ABC和同質分部法被定位在中間部位。表1將同質性層面按不同的制造技術規(guī)定所采用的會計方法稱之為“會計工廠”。

二、管理會計邊界的控制

從橫向(horizontal)與縱向(vertical)兩方面考察管理會計邊界,可以全面把握管理會計學科的發(fā)展特征。橫向邊界是指管理會計學與其他學科之間的關系。縱向邊界有兩層內涵:一是管理會計學科理論層面上的擴展,如管理會計學科內容本身的發(fā)展;二是基于供應鏈的管理會計發(fā)展。不同事物應具有不同的質的規(guī)定性,了解管理會計學科的內外部關系,能夠有效規(guī)范和控制管理會計的邊界。管理會計學與其他學科之間的關系。長期以來,困擾管理會計界的一個難題是:管理會計與其他學科之間的交叉問題嚴重,學科之間的界限往往比較模糊。為了減少管理會計與其他學科之間的交叉與重復,學術界曾做過多次有關管理會計內容的調整與完善。在教材編寫方面,中國人民大學在上世紀90年代初出版的教材體系中,就對管理會計的內容結構進行了調整,具體的做法是:將原先的《管理會計》內容進行分解、擴張、更名,如將長期決策部分劃歸《財務管理學》,責任會計獨立成科,《管理會計》主要講述短期經營決策及日常管理,更名為《經營決策會計學》,全面體現會計的事前、事中、事后的管理功能。然而,這一學科體系安排的最大問題是無法與社會上公認的課程體系銜接,給學生參加各種考試帶來諸多不便。

(一)橫向考察的管理會計邊界

從橫向視角研究管理會計,是管理會計邊界研究的重點。管理會計與其他學科之間的探討,應該擴大研究范圍,既可以包括會計的內部學科之間比較,也可以同經濟學、管理學,乃至在社會學之間進行比較。

第一,會計學的視角

就企業(yè)會計而言,管理會計與財務會計作為會計學科的兩個重要組成部分,其本身也是有界限的。連接管理會計與財務會計的橋梁是成本會計,財務會計可能將ob納入自己的勢力范圍,而管理會計則努力將oa納入自己的勢力范圍。盡管管理會計與財務會計都想將成本會計納入自身的體系,但不可能完全包容,這一點可以借助于新制度經濟學的博弈思想加以解釋。正因為如此,這種管理會計學科的邊界探討進一步促進了成本會計的發(fā)展。與管理會計比較接近的一個學科是財務管理,管理會計與財務管理之間的博弈主要在預算管理與成本控制(包括存貨、應收賬款與價格等)問題上。這種交叉在學科發(fā)展中是正常的,因為它們都具有管理的屬性,在創(chuàng)造價值方面它們的目標是一致的。然而,管理會計與財務管理的界限還是明確的,如管理會計主要從成本性態(tài)入手開展研究,其決策會計等的著眼點定位于短期決策;財務管理則主要從微觀的投融資、收益分配視角考察事物,長期決策應屬于財務管理的研究范疇。在管理會計與財務管理的關系上,曾經有一種觀點,即取消管理會計,將管理會計中與成本相關的內容,如成本習性、變動成本法、成本預測、本量利分析、決策成本、質量成本、責任成本納入現有的成本會計中,更名為成本管理會計。同時,將管理會計中與成本無關的內容,如短期經營決策、長期投資決策、預測控制、責任會計等,剝離到財務管理中去,通過將管理會計內容的合并與分立,在某種程度上消除了管理會計、成本會計與財務管理三門學科的重復性。但是,這樣會使管理會計的預測決策及評價考核控制的功能削弱。

第二,管理學的視角

迄今,會計學仍然是作為管理學的分支(是基于管理學的分支學科),會計學與管理學邊界也存在一個博弈的過程,會計學可能將ob1納入自己的勢力范圍,比如形成戰(zhàn)略管理會計等;管理學則希望將oa1納入自己的勢力范圍,形成以價值管理為基礎的管理學,如薪酬激勵機制的管理等。從目前會計學與管理學研究的范疇來看,會計學與管理學均想將管理會計納入自身的體系,但任何一方均難以完全納入,并由此進一步推動了管理會計的發(fā)展。當管理會計具有戰(zhàn)略屬性時,其與財務會計在學科邊界的博弈過程中將占上風。如可以將成本會計進一步分解為戰(zhàn)略成本會計與戰(zhàn)術成本會計,前者轉變?yōu)閼?zhàn)略成本管理,進而成為戰(zhàn)略管理會計的范疇(包括在管理會計之中);后者形成一套完善的成本核算系統(tǒng)。在上述會計視角的博弈中,管理會計內涵的擴大是與貨幣計量屬性相關的。即,凡是一時難以用貨幣手段加以計量的價值管理內容均納入管理會計,而可以用貨幣計量的部分則已經或逐步劃入(劃歸)財務會計。從這個角度講,管理會計與財務會計具有轉化與融合的特性。管理會計與財務會計之間的相互交融體現在四個方面,諸如:(1)適應報告企業(yè)社會責任的需要,增值會計有可能轉化為財務會計的核算內容;(2)適應預測企業(yè)未來業(yè)績和財務狀況的要求,原來屬于管理會計的預測決策會計可能轉化為對外報告會計的一個組成部分;(3)適應表外信息披露的需求,財務分析將成為財務會計一個不可或缺的重要組成部分;(4)隨著企業(yè)集群及物流產業(yè)的發(fā)展,財務會計對供應鏈會計提出了控制與監(jiān)督的要求,進而為管理會計的創(chuàng)新提供了新的研究范疇,等等。

第三,經濟學的視角

經濟學對會計學尤其是管理會計的影響主要是從成本管理入手的,經濟學直接對管理會計的影響體現在管理會計工具方面,如經濟增加值(EVA)的擴展、利潤的經濟學思考、資金成本的管理等。經濟學視角的考察,一方面促進了會計學與經濟學的發(fā)展;另一方面借助經濟理論與管理理論的有機融合,進一步提升了管理會計。經濟學對管理會計影響較大的理論,從微觀經濟學上看,主要包括:(1)風險條件下的選擇問題,包括觀望理論、遺憾理論、模糊理論以及風險投資理論和資產選擇組合理論等,它們對管理會計激勵機制及風險評價問題的研究提供了更廣闊的空間;(2)交易成本與產權理論,這些理論對引導管理會計開展價值創(chuàng)新、優(yōu)化資本經營提供了重要依據;(3)不確定性理論,它借助于管理經濟行為的分析,形成一系列決策理論,如風險條件下的決策理論、價格管理中的概率理論等,進一步豐富了決策會計的內容;(4)信息經濟學,主要是講信息不對稱,尤指上下不對稱(上一層級的管理者“博弈不過”下一層級的管理者),信息經濟學對責任會計的影響很大,信息經濟學的主要內容是委托理論,它是上個世紀對管理會計發(fā)展影響最大的理論;(5)博弈理論,這一理論有助于加深對戰(zhàn)略管理會計的理解。經濟學對管理會計外延的影響,主要是從管理經濟學的視角考察的。經濟學與管理學的發(fā)展形成了管理經濟學(即oa2部分),而管理會計與經濟學的融合,往往是從與管理經濟學的結合開始的,隨著微觀經濟學的深入發(fā)展,管理會計的內涵將得到進一步的發(fā)展(從會計學視角納入oa2部分)。從外延角度考察,管理會計的管理學屬性較為明顯,管理學的發(fā)展,使得管理會計的業(yè)績評價、質量成本管理、人力資本管理會計等得到進一步的發(fā)展。總之,管理會計的邊界,隨著會計重要性提高,其范圍會向管理學的方向延伸,如形成上述的戰(zhàn)略管理會計等。

第四,其他學科的視角

例如,環(huán)境學與會計學的結合就產生了環(huán)境會計,環(huán)境會計可以劃分為環(huán)境財務會計(EFA)與環(huán)境管理會計(EMA)。從核算內容及披露方式看,環(huán)境財務會計是外部報告會計,環(huán)境管理會計則為內部報告會計,分別與財務會計、管理會計相對應。這種學科邊界是以環(huán)境為載體而展開的,目前隨著環(huán)境問題越來越受重視,研究環(huán)境會計的邊界及射程具有積極的現實意義。從學科發(fā)展角度講,現階段由于貨幣計量的困難,更多的融合成果將趨向于環(huán)境管理會計。EMA的主要特點是:強調公司內部成本,不包括企業(yè)難以確認的外部社會成本或外部環(huán)境成本;強調與環(huán)境有關的成本,如廢棄材料的損失價值、廢物管理成本;強調以實物量表示的材料和能源流動的信息;強調在環(huán)境管理中的運用,但也可用于企業(yè)內部管理和決策的許多領域,并日益用于外部報告。

(二)縱向視角的管理會計邊界

管理會計邊界主要是指學科之間的分界點,如上述四種博弈視角的學科間的討論。管理會計的邊界擴展從縱向的實務角度考慮,主要指行業(yè)之間的發(fā)展,如形成供應鏈管理會計(包括供應鏈成本管理)等。傳統(tǒng)的管理會計局限于單一的企業(yè),現在的管理會計將面向供應鏈,需要將供應商與銷售商(顧客)均納入到管理會計的邊界之中。下圖中的縱向管理活動就是供應鏈管理會計研究的范疇。基于供應鏈的管理會計,需要將經濟學的理論應用于管理會計,如交易費用理論等,這一點與經濟學視角的管理會計邊界具有密切的相關性。供應鏈管理會計的研究領域更為直接和明確,是本世紀管理會計研究的重點內容之一。管理會計工具的開發(fā)也是促進管理會計邊界擴展的動因之一,如EVA與BSC的應用,使管理會計向管理學與經濟學邊界的拓展更加成為可能,并進而提升管理會計的射程,如豐富對供應鏈管理會計的考核與評價,等等。由此可見,經濟學理論不僅為管理會計邊界的擴張?zhí)峁┝藙恿?也為管理會計射程的延伸提供了保證。科學劃分管理會計邊界有助于學科的科學定位,有助于明確管理會計的內涵與外延。會計學與管理學及經濟學的關系,經濟學與管理學之間具有內在的血緣關系,而會計學在這兩門學科之間起到一個橋梁作用,一方面,經濟學與管理學滋養(yǎng)著會計學,促進會計學向更寬廣的領域推進;另一方面,會計學又為經濟學與管理學提供堅實的基礎支撐,尤其在核算與監(jiān)控方面為經濟學與管理學的發(fā)展起著不可或缺的保障作用。從目前的學科特征來看,會計學作為管理學的二級學科,其發(fā)展必須適應管理學建設的客觀要求和內在規(guī)律;會計學與經濟學的關系,除了管理經濟學與會計的關系之外,我國傳統(tǒng)意義上的財務管理與經濟學的關系,也可以看作是會計學與經濟學的關系問題。當然,這些問題值得進一步探討。

三、管理會計邊界的平衡與拓展

隨著經濟、金融全球化的推進,會計及其管理的方法正呈現出國際化和同質化發(fā)展的傾向,許多具有鮮明特性的課題展現在人們面前,從管理會計邊界控制的角度講,這些課題將對管理會計的根源及其目的產生重大的影響。同時,管理會計原有方法也面臨新的沖擊。

(一)經營控制對管理會計邊界的影響

以平衡計分卡(BSC)為例,BSC的平衡意味著長期與短期的平衡、企業(yè)組織內外的平衡、整體與個別的平衡,以及財務與非財務指標的平衡,等等。為了客觀地反映經營控制對管理會計邊界的影響,我們采用反證的方式進行論述,暫且將其命名為“逆反性”,并從這個角度來考察平衡。在管理會計或者經營控制的討論中,使用“逆反性”這一概念,似乎感覺有些矛盾。事實上,歐洲一些國家,如法國的部分從事經營控制研究的強力派學者,正是以這種逆反性概念為基軸,從而構建控制理論之框架的。這是有根據的,正如后面將提到的那樣,將這種概念作為基軸的理論性框架,隱含著許多考察戰(zhàn)略經營與管理會計相關性的情況。進一步講,可以將我們所討論的ABC或BSC等的管理工具與管理會計之間的相關性作為參考的依據,并對其加以整理形成相關的理論。作為經營控制論者的代表人物之一,巴黎第九大學的H.Bouquin教授(見其2002年著述)是從理論框架基礎上首先提出逆反性的學者。盡管從他的研究中很難提煉出“逆反性”概念的內涵,但其研究成果卻是以“逆反性”來作為理論架構的核心。尤其是,以Bouquin的逆反性概念(及其利用方法)為線索,研究他的經營控制理論,有助于我們探索和擴展管理會計的構造及其功能模式。換言之,無論管理會計能夠或不能夠,尋求未來管理會計的戰(zhàn)略及其變遷路徑,這種逆反性的思路是有借鑒意義的。正如BSC所展示的典型形態(tài)那樣,美國管理會計學者將經營活動以“逆反性”的視角加以考察,在“戰(zhàn)略經營”導向下倡導財務與非財務指標的統(tǒng)一等,進而推動業(yè)績評價的“平衡”或“綜合”,并由此產生了平衡計分卡(BSC)這種新的管理會計工具。許多論者往往有這樣的認識,即這種平衡或綜合為什么是必要的,所謂的“平衡”為什么無法在本質形態(tài)上做出回答。也許這些平衡或綜合所展現出的必要狀態(tài),以及對其的認識,是我們采用“逆反性”概念的原因吧。換言之,若不能確保這些指標之間的平衡,就不能獲得企業(yè)競爭力。作為這些指標對象的經營環(huán)節(jié)是復雜的,由于錯綜繁雜,就存在指標相互之間在考察視度方面帶有矛盾的傾向,不得不陷入所謂的“逆反性”狀況。正因為經營環(huán)節(jié)是那樣,依據所考察指標間的平衡規(guī)范經營環(huán)節(jié)的秩序就十分必要。從這個意義上講,BSC包含著這種逆反性狀況,且僅靠BSC方法進行內部變革,往往也難以提供解決矛盾問題的相關理論。

從改革的觀點分析,長期的戰(zhàn)略控制和短期的經營控制,以及實際層面的控制,也仍然能體現出長期、短期之間典型的逆反性狀況。經常提及的一種矛盾現象,即“經營者謀求長期視野的經營,而業(yè)績評價卻著眼于短期視角”,這就是經營逆反性的一種典型反映。類似的,企業(yè)持續(xù)而自然地提出的利潤計劃或預算,也往往存在這種逆反性狀況。例如,利潤計劃的制定,一方面體現了經營成果預測的充分性,而另一方面也會導致企業(yè)組織形式的官僚化(或專斷、僵化),難以面對環(huán)境的變化做出迅速、有效的靈活應對策略或措施,導致經營決策的遲緩。此外,預算也同樣存在這種情況,預算有助于短期的權限委托,但另一方面,預算賦予管理者短期的視野,其逐漸發(fā)展的結果則可能陷入單方面的形式主義。即使在“責任中心”這種經營控制結構中,盡管能夠對管理者的管理能力做出明確的定義,但管理者陷入本位主義的可能性仍然存在。即便是企業(yè)集團之間實施的內部轉移價格也同樣存在類似的問題,轉移價格作為各部門(子公司)財務成果的衡量尺度,由于內部各組織之間利益上的沖突,有可能影響其有效性。由此可見,在上述經營控制結構體系中,為了避免組織層級之間的誤解,采用集權式的官僚體制形式進行利益的預測或者短期權限的委托是有必要的;同樣地,若脫離本位主義來考察管理者的管理能力也是難以實現的。Bouquin教授認為,上述兩者之間存在的矛盾和反論(逆反性)似乎是很自然的事情,所以有必要將其作為經營控制論的軸心。各種控制工具可以說都具有追求自身合理性的功能,從另一方面講,具有非合理性的事物(逆反現象)也是難以避免的。

總之,Bouquin教授闡述的內容,不敢說適合于所有狀況的經營控制工具(作為以“成本方法”為主的管理會計研究也是如此),但以戰(zhàn)略•管理•實施三個控制系統(tǒng)為前提,在不同的經營控制工具組合中增加相應的投入,充分考慮它們之間的相互平衡則是十分必要的。

(二)管理會計從平衡中尋求拓展

之所以提出“逆反性”的平衡化這一觀點,是因為前述的BSC將逆反性的平衡化在企業(yè)的經營活動中借助于管理方法的融合得到了實現。誠然,有關BSC的特性通過四個視角的指標體系得到了展現,然而,在BSC平衡化這種形式下,同樣也存在著經營控制的逆反性以及各種矛盾問題的涌現。進一步講,為了拓展管理會計的邊界,BSC借助于各項單一指標的綜合,謀求財務指標與非財務指標的平衡,進而,圍繞企業(yè)價值的增值積極尋求克服經營逆反性的內在理論和方法。在不局限于平衡計分卡(BSC)的情況下,通過對戰(zhàn)略•管理•實施三個控制系統(tǒng)的協(xié)調與完善,積極探討克服經營逆反性的手段,也可以在每一責任層面通過管理會計工具或方法的整合取得理想的平衡效果。對此,必須確保管理會計工具能夠在相同的情況下保持穩(wěn)定,或者說各種控制方法之間不存在本質的變化。同時,除了管理會計工具本身能夠保持其原有的合理性之外,實現企業(yè)經營活動整體的平衡將更為重要。有關預算及責任中心具有的內在逆反性,就一定意義而言,對于這方面的逆反性,依據上層管理者的直接干預(比如強化戰(zhàn)略的集中化,提高管理者對工作認識的直接性,以及采用股票期權等的利潤分配制度),強化按層級的監(jiān)管則完全有可能達到有效克服逆反性的效果。即使是采用內部轉移價格制度的企業(yè),借助于市場價格的方法來規(guī)避逆反性現象是具有可行性的。當然,我們在具體的實踐工作中也需要靈活應用上述各種方法,否則,很難使管理會計的戰(zhàn)略具有明確的理論導向。仍然以轉移價格為例,如果我們對其僅是單純地采用市場價格,盡管這種做法具有市場條件的包容性(市場導向),但在內部一些利益的處理上可能會加深矛盾,從而激發(fā)出更嚴重的“逆反性”。

在經營的逆反性得到充分理解的前提下,有學者從戰(zhàn)略控制論的角度積極地予以探討。有學者提出對企業(yè)經營戰(zhàn)略的四種控制杠桿的框架,以汽車運行過程中的剎車裝配來形象化地加以說明,即將逆反性作為一個整體,通過不斷地分解與融合,來傳導管理會計的戰(zhàn)略控制思想。正如前面提到的集權式的官僚制、經營控制和管理會計的關系那樣,學者們曾多次從反面的角度批判官僚制,然而,正是這種官僚體制構成企業(yè)的基礎,如果沒有它,被人們經常高度評價的企業(yè)戰(zhàn)略性、彈性、創(chuàng)造性這些屬性幾乎難以為繼。迄今所提倡的經營控制的各種手段,無論是計劃、預算,還是事業(yè)部制或責任中心,都是依靠集權式的官僚體制得以支撐的,如果離開它的支持,企業(yè)可能寸步難行。所謂的官僚制和經營控制系統(tǒng)的一體化,是由兩者相互整合并共同支撐才能夠運行的。在經營控制的各種手段中,來自成本分析網絡的信息是由管理會計提供的,管理會計與經營控制手段一起支撐著現行的官僚體制。從這個意義上講,管理會計可以說是企業(yè)經營控制中最重要的組成部分。換言之,在經營控制系統(tǒng)中,管理會計是一項基礎工作,企業(yè)通過“成本管理工具”對內外部環(huán)境進行分析,并由管理會計提供這些相關的成本信息。同時,企業(yè)通過這種自我分析(當然是通過市場的自我分析),即對市場中的競爭對手分析和關聯(lián)市場分析中形成的充分信息,在市場戰(zhàn)略中找到自己的定位。“知已知彼,百戰(zhàn)不殆”,這表明企業(yè)開展與競爭對手的比較分析以及市場方面的分析是十分必要的。由此得出結論,所謂的經營控制,可以作為一種克服經營逆反性的方法論體系加以認識,也就是說,在經營控制手段的計劃、預算、責任中心及其內部轉移價格等環(huán)節(jié),致力于設置與企業(yè)自身狀況相適應的管理會計工具組合是非常重要的。為了防止經營控制逆反性對管理會計功能的影響,通過管理會計提供確切的信息,使企業(yè)決策層次和控制環(huán)節(jié)相互協(xié)調,充分發(fā)揮成本管理工具的作用,減少“成本管理工具”的負作用,值得我們進一步探討。

四、結束語

第9篇：微觀經濟學彈性理論范文

[關鍵詞] 匯率 價格指標 改革開放 貿易收支

一、引言

在經濟全球化的大背景下，對外貿易作為帶動經濟發(fā)展、促進資源有效配置、對促進我國經濟高速發(fā)展具有舉足輕重的作用。它反映了我國在國際分工中的地位，在世界經濟發(fā)展交流與合作中的重要作用及我國經濟發(fā)展與世界經濟發(fā)展的融合程度。

匯率是一國貨幣單位兌換他國貨幣單位的比率，是一個國家進行國際經濟活動時最重要的綜合性價格指標，在國際金融和國際貿易活動中執(zhí)行著價格轉換職能。它的變動對一國對外貿易的平衡與國內經濟活動的波動都具有深刻的影響。因此，許多國家通過調整匯率達到平衡對外貿易收支的目的。

隨著我國與世界經濟融合程度的提高，匯率的變動對外貿的影響越發(fā)顯著。從1981年我國開始實行雙重匯率制，1994年人民幣確立以市場為供求的有管理的浮動匯率制，1996年實現人民幣經常項目自由兌換，到亞洲金融危機后的單一的“盯住美元”的匯率制度，再到2005年實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度。2005年的匯率制度改革更具靈活性，可以使我國的貨幣政策在資本流動更加自由和頻繁的背景下，更具自主性。我國宏觀調控的工具中增加匯率工具，可以更有效地對我國的國際收支的不平衡進行調節(jié)，使內外均衡的同時實現更有保障。2006年人民幣名義匯率、實際匯率每一次大幅度調整都與進出口貿易狀況有密切聯(lián)系，人民幣匯率的階段性波動對進出口的影響也非常明顯同時，人民幣實際有效匯率的變動與我國對外貿易的發(fā)展狀況也具有顯著的相關性。

二、匯率變動對外貿影響的理論分析

1.匯率變動對外貿影響的理論綜述

匯率變動通過影響進出口商品的價格、數量，進而影響到一國的貿易收支，而匯率變動對貿易收支影響的理論最早可以追溯到重商主義學派對此的有關論述。重商主義學派認為貨幣才是唯一的財富，并把貨幣的多少作為衡量一國財富的標準，主張獎勵出口、限制進口以增加貨幣的流入，從而增加一國的社會總財富。其認為在“匯兌上壓低我們的幣值是于外人有損而于我們有利的”。因為壓低本國匯率后，本國在對外貿易中就可以用少量的外幣去購買外國商品而外國人卻不得不拿出更多的本幣來購買本國商品，從而使更多的貨幣流入本國。

有關匯率變動對貿易收支影響的彈性分析是由馬歇爾、勒納、梅茨勒等人在國際經濟學的彈性理論建立之后逐步完成的。彈性分析法主要是從商品市場的角度來分析由匯率變動所導致的進出口商品相對價格的改變對貿易收支的影響。貨幣貶值實際上等于對國內出口實行補貼，對進口施加征稅。在馬歇爾一勒納條件下，出口的增長率上升，進口的增長率削減，貿易收支從而得以改善。然而，即使馬歇爾勒納條件是成立的，貶值能否改善一國貿易收支仍取決于其進出口數量的調整。彈性分析法指明了匯率變動平衡貿易收支的必要條件，并將貿易條件效應納入到匯率變動影響的分析中。然而彈性分析法采用的是局部均衡分析方法，是建立在馬歇爾等人建立的微觀經濟學基礎之上的，隨著宏觀經濟學體系的建立，國際收支調節(jié)的吸收分析法應運而生。

吸收分析法采用一般均衡分析，更加注重宏觀經濟對貶值的反應。該理論指出，貿易差額是國民收入與國內吸收的差額，匯率變動通過影響國民收入和國內吸收進一步影響貿易收支。貨幣貶值能否改善貿易收支一方面取決于國內的宏觀經濟狀況即國內經濟是否處于非充分就業(yè)。如果國內經濟已經實現充分就業(yè)，那么貶值不但不會改善貿易收支反而會導致物價上升另一方面，只有當國內的邊際吸收傾向小于時，貨幣貶值才能引起收入的增加大于吸收的增加，貶值才能改善貿易收支。吸收分析法強調本幣貶值降低了國內商品的相對價格及國內產量和收入對貿易存在的反饋效應，故貶值對改善貿易收支的效果要比完全的彈性分析法小。

2.匯率變動對外貿的影響

(1)貨幣升值對外貿的影響。本幣升值對出口的影響表現為當生產出口商品使用本國原材料時，本幣國內價值貶值的情況下，本幣匯率升值會使出口商品的價格大幅度上漲，導致出口減少本幣國內價值穩(wěn)定的情況下，本幣升值仍會使出口商品的外幣價格上漲，導致商品的出口減少本幣國內價值升值，出口商品的外幣價格是否上漲及上漲幅度的大小，由本幣國內升值使出口商品本幣價格下降的幅度和本幣升值使出口商品的外幣價格上升的幅度共同決定，若前者大于后者，則引起出口增加若前者等于后者，則不影響出口若前者小于后者，則只會較少地減少商品出口。本幣升值對進口的影響表現為進口商品的外幣價格不受他國匯率變動的影響，因此本幣升值會使進口商品的本幣價格下降，從而導致國內商品進口的增加。

(2)貨幣貶值對外貿的影響。貨幣貶值對出口的影響表現為本國生產的出口產品生產成本要受原材料來源的影響，其以本幣表示的商品價格要受本國國內價值影響。在不同情況下，匯率下降對出口產品的本幣價格和外幣價格的影響不同，因而對貿易也會產生不同影響。對進口來講，由于進口商品是外國生產的，其外幣價格不會因別國匯率的變動而變動。本幣匯率下降使本幣對外貶值，進口商品的外幣價格折算成本幣就會使以本幣表示的商品價格上升,從而導致進口商品的減少。

三、人民幣匯率變動對我國外貿的影響以及政策建議

由于我國出口貿易主要是勞動密集型產品為主，資本和技術密集型產品比重很小。以貶值為主基調的人民幣匯率政策在一定程度上保護了低經濟效益的出口企業(yè)。出口商品的價格相對較低的優(yōu)勢不斷引起了我國與貿易伙伴國的貿易摩擦；連續(xù)多年的順差及巨額的外匯儲備引起國際上對人民幣升值的強烈壓力。

從前的情況來看:人民幣匯率調整是解決目前經濟中流動性泛濫的關鍵。匯率的低估令外貿順差過大和強烈的升值預期下資本的大量流入，這才是貨幣增速過快的根本所在。二是加快升值，符合我國匯制改革主動性原則。有利于維持國際經濟平衡。目前我國對全球的貿易順差持續(xù)擴大將會造成更多的貿易摩擦，而最好的解決方式是貿易雙方自愿調整。三是升值幅度加快并不會導致出口增速的大幅度下降。即使人民幣升值導致中國的產品價格變得更昂貴，但目前全球經濟景氣度持續(xù)回升，這會對出口有很強的支持作用。

需要說明的是，美日等西方發(fā)達所提出的人民幣名義匯率升值并不能從根本上解決我國與美國、日本的貿易不平衡問題。因為名義匯率是一國貿易收支和資本收支共同形成的外匯供求關系的結果，人民幣名義匯率對資本項目具有較大的調節(jié)作用，對貿易收支的調節(jié)作用并不明顯，真正決定我國貿易收支水平的是人民幣實際有效匯率。對實際有效匯率的管理只能通過控制通貨膨脹率，維持人民幣幣值穩(wěn)定，使外貿真正建立在互通有無及成本、技術的比較優(yōu)勢上，杜絕投機性貿易，為我國經濟與國際經濟接軌營造一個健康有利的內部環(huán)境是我們當前所要解決的問題。

1.促進人民幣匯率制度改革

一國經濟的增長不可能一勞永逸地依賴于出口導向型發(fā)展戰(zhàn)略。由于我國出口市場集中，出口產品的類型單一以及高附加值的產品占出口的比例比較低，極有可能出現出口越多，貿易條件越惡化，進而降低本國的福利水平。其次，我國現行的匯率政策雖然能夠提高財政政策的有效性，但由于國家債務負擔率和中央財政債務依存度迅猛上升，財政政策繼續(xù)擴張的空間十分有限。而且從中長期看，一方面維持現行匯率政策的成本不斷提高，另一方面現行匯率政策調節(jié)內部經濟的有效性也在不斷削弱，因而現行匯率政策不具有可持續(xù)性，存在著調整的必然。

改革現行匯率制度的總體思路是在短期內保持人民幣匯率基本穩(wěn)定，同時增加匯率形成的靈活性在中期內以一籃子貨幣為中心，實行匯率目標區(qū)制度，在長期內實行浮動匯率制。改革現行匯率制度的主要措施有：

（1)提高人民幣匯率生成機制的市場化程度，培育健全的外匯市場。人民幣匯率形成的市場要素不足，關鍵在于現行的強制結售匯制。因此，要改革強制結匯售匯制為意愿結匯制，擴大充許保留經常項目外匯收入的企業(yè)范圍及限額，增加外匯市場交易主體，放松市場準入條件，增加外匯交易工具，并加強外匯市場監(jiān)管，建立市場穩(wěn)定機制。

（2)完善央行干預機制。外匯的市場化改革要求逐步減小中央銀行干預外匯市場的頻率。現在的情況是中央銀行入市干預的交易日數超過總交易日數的，對銀行間市場的頭寸基金全部收購或供應，可以說主導了市場匯率的形成。擴大匯率波動區(qū)間后，中央銀行應減少市場干預頻率，除非當市場匯率由于各種因素的影響，形成趨勢性的、較長期內的低估或者高估，并可能對經濟運行產生不利影響時，中央銀行才入市干預。

（3)建立國際貨幣合作制度。目前國際資本流動，特別是具有很強投機性的短期游資對各國匯率制度的選擇影響越來越大。一個國家想單獨依靠自身的力量來保護該國匯率制度不受沖擊和匯率穩(wěn)定，幾乎是不可能的。東南亞金融危機發(fā)生時的各國表現就是一個明證。因此加強國際貨幣合作對于匯率穩(wěn)定、避免匯率制度崩潰意義重大。如我國可以支持建立亞洲貨幣基金的做法，促使日元進一步國際化，部分取代美元成為區(qū)域清算貨幣，使日本與美國承擔與其經濟地位相適應的穩(wěn)定亞洲金融市場的責任。亞洲貨幣基金的成立將會加強亞洲各國的貨幣合作，當一國出現問題時，會迅速有效地施以援助，避免貨幣危機和金融危機多米諾骨牌效應的發(fā)生。

2.提高我國出口產品的國際競爭能力

匯率變動對外貿發(fā)展的長期有利效果并非匯率變動本身造成，而是以匯率變動為契機，通過比較優(yōu)勢的轉換形成。因此，不應把匯率作為刺激出口的唯一手段，從貿易角度看，我們要不斷提高出口企業(yè)和產品的國際競爭力。

(1)要進行貿易觀念上的創(chuàng)新。我國在改革開放前只注重靜態(tài)的貿易利益，一味強調進出口的平衡，把貿易當作“互通有無，調劑余缺”的工具，不利于對外貿易的發(fā)展。改革開放后開始注重對外貿易在經濟發(fā)展中的作用，但以出口創(chuàng)匯為目標的貿易政策是以經濟效益的損失為代價的。之后開始強調進出口的經濟效益觀念，極大地促進了對外貿易的增長。但是，目前我國的出口仍以價格為主要競爭手段，包括人民幣價值低估造成的出口產品外幣價格較低和出口企業(yè)競相壓價，使許多產品不斷招致反傾銷調查和制裁，導致一些出口市場萎縮，同時，出口數量優(yōu)勢難以轉化為收入優(yōu)勢和利潤優(yōu)勢。這種觀念必須轉變，為此，一方面要重新評估出口對經濟的促進作用，不將危機轉嫁到國外，使經濟增長真正回到主要依靠國內市場，經濟發(fā)展利用國際市場的軌道上來，要吸取日本的教訓，不給外國政府借匯率政策對我國政策施壓的口實另一方面要在繼續(xù)發(fā)揮國有企業(yè)和外商投資企業(yè)在出口中主導作用的同時，還要充分重視民營企業(yè)的進出口自，要鼓勵企業(yè)在技術、管理和經營策略等方面的創(chuàng)新，提高其綜合競爭能力。

(2)要在貿易格局上進行創(chuàng)新。以前我們更多地參與了全球經濟一體化進程，今后則要在保持傳統(tǒng)出口市場的同時，積極開展區(qū)域經濟一體化合作。

(3)要加強貿易工具的創(chuàng)新我國應加大在信息技術上投入力度，鼓勵企業(yè)在國際貿易中更多的采用電子商務方式，通過貿易工具的創(chuàng)新，縮短與西方跨國公司在管理、營銷等方面的差距，以效率的提高促進我國出口產品總體質量的提高。

參考文獻:

[1]李銀珠:匯率變動效應與人民幣匯率政策選擇.金融與經濟,2004