信用風(fēng)險控制管理精選(九篇)
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第1篇：信用風(fēng)險控制管理范文
關(guān)鍵詞：信用 風(fēng)險 管理與控制
信用的內(nèi)涵是指一種建立在以授信人（債權(quán)人）對受信人（債務(wù)人）在特定期限內(nèi)付款或還款承諾的信任基礎(chǔ)上的能力，這種能力使債務(wù)人無須付現(xiàn)即可取得商品、服務(wù)或資金。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)信用和風(fēng)險可以說是伴生的。信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。
而我國目前正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期，市場不完善，公司信息披露制度不規(guī)范，法律不健全，公司面臨由客戶帶來的信用風(fēng)險在環(huán)環(huán)相扣的債務(wù)鏈作用下，信用危機(jī)達(dá)到空前的程度，惡化了整個信用環(huán)境。
近20年來，歐美發(fā)達(dá)國家的企業(yè)普遍建立信用管理部門，其超越公司任何一個部門局部的管理目標(biāo)，體現(xiàn)企業(yè)的整體經(jīng)營目標(biāo)和利益，其四項(xiàng)基本的職能是客戶資信信息的開發(fā)與管理；信用政策制訂及信用額度審核；應(yīng)收賬款監(jiān)控；拖欠賬款的催收。中國企業(yè)完全以借鑒他們的辦法，依托企業(yè)內(nèi)部建立的信用部對風(fēng)險控制進(jìn)行全程跟進(jìn)。
信用目標(biāo)、政策與流程確立
這是企業(yè)信用風(fēng)險管理與控制模式的基礎(chǔ)，主要包括企業(yè)的預(yù)期銷售目標(biāo)、 市場開發(fā)計(jì)劃、資金結(jié)構(gòu)、利潤率分析、客戶類型與質(zhì)量、組織機(jī)構(gòu)、信用管理水平與相關(guān)人員素質(zhì)、企業(yè)文化建設(shè)等。
客戶管理
企業(yè)應(yīng)該成立專門的信用部門進(jìn)行客戶信息的全面調(diào)查。主要的途徑有：通過客戶信用申請表直接向客戶調(diào)查，包含公司的基本資料、財務(wù)報表、信用資料等；通過公開的信息渠道和專門的服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，如從信用評估機(jī)構(gòu)、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)、與客戶有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商或債權(quán)單位、相關(guān)的工商稅務(wù)財政部門獲得的有效信息。
企業(yè)在搜集信用資料后，主要有定性分析和定量分析兩種方法對客戶的信用狀況進(jìn)行評價。定性分析是通過“五C”系統(tǒng)來進(jìn)行，即：品質(zhì)，指債務(wù)到期，客戶愿意履行償債義務(wù)的可能性；能力，指客戶的短期償債能力；資本，指客戶的凈資產(chǎn)，即長期償債能力；抵押品，指客戶為獲取信用可能提供擔(dān)保的資產(chǎn)，是企業(yè)提供信用的安全保障；環(huán)境，指外部環(huán)境對客戶履行債務(wù)而造成的影響。然后對客戶可能的拒付風(fēng)險進(jìn)行定量化分析，進(jìn)一步確認(rèn)客戶的信用風(fēng)險程度。設(shè)定不同信用狀況下客戶的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率的分布值，給出相應(yīng)的風(fēng)險系數(shù)，計(jì)算累計(jì)風(fēng)險系數(shù)，用“四象限法”（見圖1），確定是否向該客戶提供信用及不同的授信額度和信用條件。
應(yīng)收帳款管理
應(yīng)收帳款管理作為信用風(fēng)險的過程管理，就是在發(fā)生商業(yè)信用后，在接受既定風(fēng)險的前提下采取措施，及時預(yù)防、阻止或抑制不利因素的發(fā)展，使信用風(fēng)險減少到最低限度。企業(yè)不僅要從簽約之前開始關(guān)注客戶，而且要在應(yīng)收帳款存在伊始使客戶一直處在受控狀態(tài)，監(jiān)控每個客戶的應(yīng)收帳款情況與支付進(jìn)度，對不同時間段內(nèi)的預(yù)期帳款采用不同對策，以提高企業(yè)應(yīng)收帳款的管理水平，而不是在收款到期日才開始行動。
過程控制采取嚴(yán)格的帳齡管理，首先可以了解每個客戶的付款與拖欠的情況，比如有多少數(shù)量客戶在信用期限內(nèi)支付、有多少數(shù)量客戶在信用到期后支付、不同時間支付的不同金額、企業(yè)對該客戶的收帳水平的了解，以此制定財務(wù)部和銷售部針對不同客戶的信用政策和收帳政策；其次帳齡分析還能夠提供全體客戶的付款與拖欠的總體情況，比如有多少客戶在信用期支付、有多少客戶在信用逾期后支付、有多少帳變成了呆帳、死帳，以此對公司的整體客戶情況有一個總體把握；第三，通過帳齡記錄與分析，有效地實(shí)施對應(yīng)收款的分類管理和催收，將全部拖欠的清單，按照金額大小和欠款時間的長短進(jìn)行排序，依次制定催討計(jì)劃，借以衡量銷售部門和財務(wù)部門的工作業(yè)績。
然后按照帳齡分析的結(jié)果實(shí)行全程跟蹤管理RPM。本著排除客戶所有拒付理由的原則，在發(fā)貨時，填寫信用額度給客戶，并說明付款時間，請確認(rèn)；貨到買方之日，查詢貨是否已到，收到則填寫發(fā)貨確認(rèn)書；讓買方對收到的貨物進(jìn)行質(zhì)量等確認(rèn)，并進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)；分別在30天、60天、90天、120天按時與客戶溝通，說明該付數(shù)量及相關(guān)信用政策；提醒客戶付款到期日期，發(fā)出付款通知書；在到期之日，發(fā)出正式付款通知；如果逾期未付，發(fā)出催款通知，及時追繳。
欠款追收
第2篇：信用風(fēng)險控制管理范文
一、風(fēng)險管理與內(nèi)控制度的內(nèi)涵及中外對內(nèi)控制度與風(fēng)險管理關(guān)系的認(rèn)知
首先，企業(yè)運(yùn)營管理過程中會遇到各種各樣的事件，這些事件可能對企業(yè)產(chǎn)生不利或有利的影?。產(chǎn)生不利影響的事件代表了風(fēng)險，可能阻礙企業(yè)的價值創(chuàng)造；有利影響的事件可以抵消不利影響或?yàn)槠髽I(yè)帶來機(jī)會。風(fēng)險管理就是對上述風(fēng)險和機(jī)會的管理，它是企業(yè)從戰(zhàn)略制定到日常經(jīng)營過程中對待風(fēng)險的一系列信念和態(tài)度，目的是確定可能影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)，并進(jìn)行管理，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理的保證。
內(nèi)控制度一般分為兩種模式：一是金融企業(yè)的各級管理部門為了保護(hù)金融資產(chǎn)的安全完整，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)活動，利用企業(yè)內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約、相互影響的關(guān)系，形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化，使之成為一個嚴(yán)密的、較為完整的體系。二是公司企業(yè)為使公司的經(jīng)營風(fēng)險為零風(fēng)險，而在公司企業(yè)內(nèi)部對各部門流程/程序運(yùn)作進(jìn)行設(shè)定控制點(diǎn)作業(yè)，作好流程/程序的內(nèi)部控制的管理制度。
對于風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的關(guān)系在國外有三種主要觀點(diǎn)：美國COSO委員會的觀點(diǎn)是風(fēng)險管理包括內(nèi)部控制；加拿大COSO委員會的觀點(diǎn)是內(nèi)部控制包含風(fēng)險管理；其他方的觀點(diǎn)是風(fēng)險管理與內(nèi)部控制本質(zhì)一樣。
大量的實(shí)踐證明，內(nèi)部控制的有效實(shí)施有賴于風(fēng)險管理的技術(shù)方法，而風(fēng)險管理離開了內(nèi)部控制作為手段支撐也將流于形式。我國的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系將內(nèi)部控制與風(fēng)險管理融為一體。
二、我國高新技術(shù)企業(yè)運(yùn)用內(nèi)控制度進(jìn)行風(fēng)險管理的缺陷
（一）企業(yè)風(fēng)險意識薄弱，對內(nèi)部控制認(rèn)識不足
在風(fēng)險管理視角下進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制是一種新的理論概念，較多企業(yè)往往不能充分了解內(nèi)部控制體系的具體含義，認(rèn)識不到內(nèi)控制度對于企業(yè)風(fēng)險管理的重要作用，這就難免會令企業(yè)管理者忽略公司的風(fēng)險，不會主動收集關(guān)于風(fēng)險防御或降低的有效信息并加以分析利用。
（二）控制環(huán)境失效、缺乏有效的風(fēng)險防范機(jī)制
進(jìn)行內(nèi)部控制的前提是必須建立良好的控制環(huán)境，然而我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境缺乏活力，各部門之間不能及時有效的溝通，一些部門為了業(yè)績推卸責(zé)任，使得整個企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境失效。
不僅如此，現(xiàn)階段大量高新技術(shù)企業(yè)尚缺乏有效的風(fēng)險防范機(jī)制，不利于企業(yè)從內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測。這就可能造成某些高新技術(shù)企業(yè)一味追求高利益，而冒險激進(jìn)，不利于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，甚至造成企業(yè)破產(chǎn)倒閉。
（三）內(nèi)控執(zhí)行力不夠
某些高新技術(shù)企業(yè)也具備一定的風(fēng)險管控意識，也制定了企業(yè)的內(nèi)控制度，但是執(zhí)行只是流于形式和走過場。而且，企業(yè)內(nèi)部也沒有建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，不能保證內(nèi)控制度有效的執(zhí)行，致使內(nèi)部控制制度在企業(yè)的風(fēng)險管理中發(fā)揮的作用微乎其微。
（四）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督有待加強(qiáng)
在企業(yè)既定發(fā)展目標(biāo)已經(jīng)有效實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，幫助企業(yè)進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，提高企業(yè)的盈利水平。但是仍然存在某些企業(yè)的管理層對內(nèi)部審計(jì)缺乏全面了解，致使內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督無法實(shí)現(xiàn)其作用情況。
三、高新技術(shù)企業(yè)如何實(shí)施與應(yīng)用內(nèi)控制度來進(jìn)行風(fēng)險管理
（一）以風(fēng)險控制為主線，構(gòu)建良好的控制環(huán)境
在企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中，良好的控制環(huán)境必不可少。營造一個良好的控制環(huán)境首先要重視提高企業(yè)管理層和員工的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)其風(fēng)險防控意識，盡可能全員做到居安思危防，防患于未然；還要優(yōu)化公司治理，設(shè)置完善的組織架構(gòu)，既避免權(quán)利重疊、一人獨(dú)大，又避免出現(xiàn)權(quán)力真空，保證企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)權(quán)力、責(zé)任相互對等，在風(fēng)險出現(xiàn)以后能夠及時的采取措施將風(fēng)險帶來的損失降到最低；企業(yè)在進(jìn)行人員招聘和選拔時，應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)；最后，企業(yè)要樹立以人為本的理念，尊重員工的勞動成果，提高員工的滿意度；除此之外，還需要加強(qiáng)對內(nèi)部控制的評價和審計(jì)。設(shè)置專門的內(nèi)部控制評價部門、聘請外部會計(jì)師事務(wù)所，對內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評審。內(nèi)控評審不僅有助于健全內(nèi)部控制制度的監(jiān)督體系，還可以關(guān)注到由于市場變化、國家政策變化以及技術(shù)創(chuàng)新所帶來的外部風(fēng)險。
（二）構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，確定內(nèi)部控制目標(biāo)
由于基于風(fēng)險管理的內(nèi)部管理制度在我國還是一個比較新的概念，所以有的企業(yè)還沒有建立完善的控制機(jī)制，這就需要企業(yè)全員參與，共同面對企業(yè)所面臨的風(fēng)險。首先，要設(shè)立專門對風(fēng)險管理做出應(yīng)對策略的內(nèi)部控制小組，具體應(yīng)該包括：風(fēng)險識別和評估人員、內(nèi)部審計(jì)人員、監(jiān)督人員等負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的人員，由內(nèi)控小組依照本企業(yè)的特點(diǎn)建立適合企業(yè)的內(nèi)部控制制度。企業(yè)管理層則應(yīng)該制定企業(yè)內(nèi)部控制最終目標(biāo)，責(zé)成內(nèi)控小組制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方案。
（三）認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部控制目標(biāo)計(jì)劃，構(gòu)建內(nèi)部控制制度的風(fēng)險評估體系
在確定了企業(yè)內(nèi)部控制的最終目標(biāo)之后，企業(yè)就應(yīng)該嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行，而不是“紙上談兵”。同時，企業(yè)要建立風(fēng)險評估體系來評估動態(tài)變化的市場需求、市場資金走向、客戶意愿、原材料價格等已經(jīng)出現(xiàn)或者未出現(xiàn)的問題對企業(yè)此階段計(jì)劃的影響，并且將相關(guān)信息詳細(xì)記錄、分類、歸納，為企業(yè)以后風(fēng)險評估提供依據(jù)。每個企業(yè)根據(jù)各自不同的實(shí)際情況和技術(shù)水平，采取定性和定量相結(jié)合的方法，通過定期分析，對風(fēng)險進(jìn)行識別和評價，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。
（四）實(shí)現(xiàn)企業(yè)有效的內(nèi)外信息溝通
處理好企業(yè)內(nèi)外信息溝通是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的重要保障，也是企業(yè)在面臨風(fēng)險時能夠?qū)崿F(xiàn)各部門有效的信息交流，應(yīng)對企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險的重要措施。要使企業(yè)的內(nèi)部控制制度有條不紊地運(yùn)行，真正起到風(fēng)險防范作用，對內(nèi)企業(yè)要加強(qiáng)各個部門之間的信息交流，明確員工的責(zé)任，增強(qiáng)其凝聚力；對外企業(yè)要建立良好的外部溝通渠道，整合企業(yè)的信息資源。在電子信息技術(shù)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)可以構(gòu)建專屬的信息平臺，提升信息交流與傳遞效率，時刻做好應(yīng)對風(fēng)險的準(zhǔn)備。
（五）構(gòu)建符合內(nèi)部控制要求的業(yè)務(wù)管理新制度，做到考核與獎懲相統(tǒng)一
為了更好的實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的最終目標(biāo)，企業(yè)要以內(nèi)部控制制度為前提完善、整合自己的業(yè)務(wù)流程，形成新的業(yè)務(wù)管理制度，以更有效的應(yīng)對風(fēng)險。這就要求，業(yè)務(wù)管理部門要全面梳理經(jīng)營業(yè)務(wù)流程，加大監(jiān)督力度，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)做出風(fēng)險預(yù)測及評估，并按照新的業(yè)務(wù)管制制度，定期對員工進(jìn)行嚴(yán)格的業(yè)務(wù)考評，根據(jù)考評結(jié)果給予相應(yīng)的獎勵或者懲罰，逐步建立起“激勵+約束”的運(yùn)行機(jī)制，在面臨風(fēng)險時，各部門才能夠主動有效的想辦法解決風(fēng)險所帶來的損害。
第3篇：信用風(fēng)險控制管理范文
（一）缺乏有效的內(nèi)部控制，管理人員的專業(yè)素養(yǎng)有待提高
小額貸款公司的發(fā)展時間相對而言是比較短的，在公司管理方面存在著諸多不足。首先，小額貸款公司的人員是非常少的，其中有很多工作人員專業(yè)技能薄弱，這對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的有序開展造成了一定的影響。其次，很多公司的管理者此前沒有從事金融行業(yè)相關(guān)的工作，無法從整體上分析金融行業(yè)的發(fā)展局勢。同時這部分管理者缺乏一定的風(fēng)險控制意識，沒有認(rèn)識到內(nèi)部風(fēng)險控制的重要性。最后，沒有建立健全的內(nèi)部控制體系。很多小額貸款公司都缺乏完善的人才管理機(jī)制，人員隊(duì)伍缺乏一定的穩(wěn)定性，這在一定程度上增加了公司的風(fēng)險。
（二）過于單一的經(jīng)營業(yè)務(wù)，風(fēng)險承擔(dān)能力薄弱
從上述中可以知道，小額貸款公司在經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的時候只貸不存，同時公司的規(guī)模普遍比較小。在面臨風(fēng)險的時候，這類公司缺乏一定的應(yīng)對能力。小額貸款公司本身的身份是不夠明確的，因而它不在政府財政稅收的優(yōu)惠范圍內(nèi)，無形中增加了企業(yè)的營運(yùn)成本，而公司利潤增長的途徑少之又少，這是影響小額貸款公司風(fēng)險承擔(dān)能力的重要因素。此外，小額貸款公司的發(fā)展具有一定的地域性，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢對其也有不同程度的影響。貸款者的經(jīng)營出現(xiàn)問題勢必會影響貸款的收回，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，小額貸款公司的正常運(yùn)營就會受到影響。
（三）缺乏穩(wěn)定的資金來源，監(jiān)管體系不夠完善
小額貸款公司特殊性在于它無法通過吸收公眾存在的方式來擴(kuò)大資金來源，這就使得公司所發(fā)放的貸款很大程度上來自于自有資金。從實(shí)際情況來看，資金回收的速度已然無法和貸款發(fā)放速度相平衡，很多小額貸款公司都存在后續(xù)資金不足的問題。在這樣的情況下，小額貸款貸款公司潛在著很高的流動性風(fēng)險，這也會成為信用風(fēng)險的誘因，最終影響公司的經(jīng)營安全。除此以外，大部分小額貸款公司都沒有建立完善的監(jiān)管體系，無法對公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的監(jiān)控，使得公司在運(yùn)營的過程中存在很多風(fēng)險隱患。
二、我國小額貸款公司信用風(fēng)險控制的有效對策
（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，提高人員的專業(yè)素養(yǎng)
工作人員的專業(yè)素養(yǎng)對小額貸款公司的風(fēng)險控制能力有著直接性的影響，因而提升人員的整體專業(yè)素養(yǎng)顯得尤為重要。[4]首先，小額貸款公司應(yīng)當(dāng)聘用一些具有高水平的專業(yè)技能，并且有金融行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的高層管理人員。使得公司的管理專業(yè)化和規(guī)范化，將風(fēng)險控制管理作為經(jīng)營管理的重要工作。其次，加強(qiáng)對工作人員的管理和培訓(xùn)，為人員提供專業(yè)化培訓(xùn)的機(jī)會，讓他們不斷地吸收新的專業(yè)知識和技能，提高公司人員的整體專業(yè)素養(yǎng)。最后，逐漸完善內(nèi)部控制制度，對公司的業(yè)務(wù)以及人員進(jìn)行規(guī)范化管理，提高風(fēng)險管理和控制的意識，根據(jù)當(dāng)前發(fā)展形勢制定全面的信用風(fēng)險防范措施。
（二）建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制
小額貸款公司的貸款對象主要是中小企業(yè)和農(nóng)戶等，因而在對貸款對象的管理和金融機(jī)構(gòu)有一定的區(qū)別。首先，嚴(yán)格貸款審批的流程，對貸款對象進(jìn)行一定的控制，盡可能的在貸款前期降低信用風(fēng)險。其次，對貸款項(xiàng)目進(jìn)行全面的審查，了解貸款者的經(jīng)營狀況，以此作為確定貸款額度的重要依據(jù)。最后，對貸款的使用情況進(jìn)行跟蹤，一旦出現(xiàn)問題需及時的反饋并采取應(yīng)急措施。完善的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制是降低信用風(fēng)險的關(guān)鍵，需要引起我們的足夠重視。
（三）為小額貸款公司創(chuàng)造良好的外部環(huán)境
第4篇：信用風(fēng)險控制管理范文
[關(guān)鍵詞] 汽車消費(fèi)信貸 風(fēng)險管理 系統(tǒng)
從2002年起，我國個人汽車消費(fèi)出現(xiàn)井噴式增長，各金融機(jī)構(gòu)紛紛參與其中，出臺各種優(yōu)惠措施爭奪客戶資源，激烈的競爭導(dǎo)致該項(xiàng)業(yè)務(wù)整體平均利潤水平下降，風(fēng)險控制趨于弱化，快速發(fā)展隱藏的高風(fēng)險已開始暴露，不良貸款呈現(xiàn)快速上升的勢頭。因此金融機(jī)構(gòu)在搶占汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)市場的同時，構(gòu)建合理的風(fēng)險管理系統(tǒng)已勢在必行。
一、我國汽車消費(fèi)信貸存在的風(fēng)險
1.信用風(fēng)險
個人信用體系是消費(fèi)信貸發(fā)展的基礎(chǔ)。由于我國個人信用體系尚未建立，汽車金融服務(wù)公司、銀行和經(jīng)銷商對消費(fèi)者的收入能力和還款能力評價不足，造成貸款后管理不到位等風(fēng)險。國內(nèi)汽車信貸市場目前面臨最大的障礙是信用體系的殘缺，為了最大限度地防范風(fēng)險，各機(jī)構(gòu)不得以設(shè)置了過高的準(zhǔn)入門檻。一般規(guī)定購買者首付車價的30％，最長還款期限不超過5年，而且貸款的手續(xù)繁雜，這使得消費(fèi)者感到極為不方便。信用風(fēng)險的出現(xiàn)，導(dǎo)致了汽車信貸市場上的”囚徒困境”和”檸檬市場”。真正的消費(fèi)群可能因獲取信貸的成本和門檻過高而另謀他路，個人信用較低的消費(fèi)者卻有可能蒙混過關(guān)，騙取信貸消費(fèi)。
2.擔(dān)保風(fēng)險
在擔(dān)保形式上，目前較為普遍的是以汽車經(jīng)銷商為主要擔(dān)保方。經(jīng)銷商既經(jīng)銷車輛又為客戶擔(dān)保，經(jīng)銷商在銀行存一筆保證金，一般是幾千萬元，在貸款總額中占很小的比例，如消費(fèi)者不還款，則從中扣除。這種擔(dān)保形式上存在一定風(fēng)險，一方面在于經(jīng)銷商一般沒有可供抵押的固定資產(chǎn)，而其擔(dān)保金額動輒幾億元，有的甚至十幾億元，遠(yuǎn)大于其本身的資產(chǎn)，一旦有風(fēng)險，無法償付；另一方面是個別經(jīng)銷商制造虛假購車合同騙貸，達(dá)到一定數(shù)額后，該公司突然清盤不干，銀行將會遭受巨大損失。特別是加入WTO后，在汽車消費(fèi)市場競爭的高壓下，經(jīng)銷商所面臨的最大難題是資金短缺與車型更新的矛盾，大量積壓的舊車型面臨價格陡降的局面，作為擔(dān)保一方的經(jīng)銷商擔(dān)保能力將大大降低。
3.抵押物處置風(fēng)險
目前汽車消費(fèi)貸款一般做法是以所購車輛為抵押物，借款人無法還款時，銀行可以收回車輛并進(jìn)行處置用以還貸。但從實(shí)際情況看，入世后5年間關(guān)稅將由80％下降到25％，也就是說，進(jìn)口車價至少會降低30％左右。由于降價空間大，作為汽車消費(fèi)貸款抵押物的車輛價值就大大縮水，加之每年固定的折舊，抵押物折舊后其價值是難以抵償?shù)摹?/p>
二、汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理系統(tǒng)
1.個人征信系統(tǒng)
首先，可考慮在我國建立國家信用局，專門向社會提供信用評級服務(wù)和建立社會統(tǒng)一的信用體系，包括建立全國統(tǒng)一的個人信用賬號；或者由政府牽頭，由銀行、保險公司和其他社會企業(yè)實(shí)體共同投資控股建立專業(yè)信用公司，建立全轄個人信用信息交換平臺，搜集整理個人收入、信用等記錄，評估個人信用，為發(fā)放消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者全面、真實(shí)的資信情況。其次，要大力發(fā)展民間專業(yè)信用公司，建立民間個人信用征詢系統(tǒng)和信用體系。在不違反數(shù)據(jù)采集遵循法律不禁止和個人授權(quán)的原則基礎(chǔ)上，加強(qiáng)信用調(diào)查和核查的有效性，規(guī)范用戶數(shù)據(jù)的采集系統(tǒng)，建立行業(yè)失信懲罰機(jī)制。第三，要積極發(fā)展汽車金融消費(fèi)機(jī)構(gòu)與行業(yè)外部的合作，特別是建立與法院系統(tǒng)、信息資源管理中心、住房信貸等行業(yè)的合作，并用立法的形式確定信息的、使用、保密范圍，多層次綜合開發(fā)利用，并最終實(shí)現(xiàn)個人信用評級和個人信用信息資源共享。通過這些措施建立覆蓋全社會、全行業(yè)的信用網(wǎng)絡(luò)，增強(qiáng)消費(fèi)者的信用觀念，提高汽車消費(fèi)違約的成本。
2.汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)授予并發(fā)放借款人汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)信貸之后，并不能停止對授信者的信用監(jiān)督，這恰恰是信用監(jiān)督的開始。因此汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)還需要建立汽車信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對授信者進(jìn)行定期、不定期的檢查，讓授信者在信用環(huán)境和信用等級發(fā)生非正常變動的情況下，信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)能夠及時向汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)發(fā)出預(yù)警信號，使汽車消費(fèi)信
貸機(jī)構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并及時處理風(fēng)險，將風(fēng)險消滅在萌芽階段。
預(yù)警系統(tǒng)可以設(shè)計(jì)成接受以下三個方面的預(yù)警信號：
(1)通過汽車信貸授信者銀行賬號發(fā)出的違約預(yù)警信號，在汽車信貸借款人的銀行賬戶上經(jīng)常出現(xiàn)止付支票或退票；經(jīng)常出現(xiàn)透支或超過規(guī)定限額透支；應(yīng)付票據(jù)展期過多；銀行存款余額持續(xù)下降；用貸款進(jìn)行投機(jī)性活動；經(jīng)常簽發(fā)空頭支票；被其他債權(quán)人追討債務(wù)或索賠；不能按期支付利息或要求貸款展期；在各家銀行開戶或隱瞞與某些銀行關(guān)系等。
(2)通過授信者財務(wù)狀況變化發(fā)出的預(yù)警信號，包括現(xiàn)金狀況惡化、收入減少等。
(3)通過授信者非正常環(huán)境變化發(fā)出的預(yù)警信號，包括企業(yè)虧損、個人失業(yè)破產(chǎn)、家庭變故等。
汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)在監(jiān)測到上述各種情況變化時，需要密切關(guān)注以上預(yù)警信號，并及時采取各種措施以控制風(fēng)險。
3.汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)汽車信貸違約減損處置系統(tǒng)
汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)經(jīng)營的就是風(fēng)險，最大限度地控制風(fēng)險，降低風(fēng)險是其工作的重心，所以必須建立一套汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)違約減損系統(tǒng)和資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測報告體系，嚴(yán)密監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量的變化，分析不良資產(chǎn)形成的原因，當(dāng)出現(xiàn)汽車信貸違約現(xiàn)象時，及時制定防范和化解風(fēng)險的對策，從而減少違約損失。減損處置系統(tǒng)可以包括法律事務(wù)子系統(tǒng)、債務(wù)事務(wù)子系統(tǒng)，資產(chǎn)管理子系統(tǒng)等。汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)汽車信貸違約減損處置系統(tǒng)中的法律事務(wù)子系統(tǒng)，用于處理違約事件的法律問題；債務(wù)事務(wù)子系統(tǒng)處理違約事件中的債權(quán)債務(wù)問題；資產(chǎn)管理子系統(tǒng)處理違約事件中發(fā)生的回收車或者抵押資產(chǎn)的處理問題。當(dāng)出現(xiàn)任何違約現(xiàn)象，違約減損系統(tǒng)即可啟動從而減少因?yàn)檫`約帶來的損失。
4.汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險內(nèi)部控制系統(tǒng)
汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險內(nèi)部控制系統(tǒng)，是按照有關(guān)法律規(guī)定和汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管要求，結(jié)合汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)的實(shí)際，為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)而建立的。它通過實(shí)施一系列制度、程序和方法，使風(fēng)險控制的要求、理念和規(guī)范變?yōu)樾袆樱瑵B透到汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，讓全公司任何決策或操作行為有案可查。內(nèi)部風(fēng)險控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正五大要素。內(nèi)部風(fēng)險控制具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正；內(nèi)部風(fēng)險控制與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。
這種機(jī)制的設(shè)立和實(shí)施，能夠?qū)ζ囅M(fèi)信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，促進(jìn)汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，保障整個體系安全穩(wěn)健運(yùn)行。
5.汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)外部控制系統(tǒng)
汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險具有多重性，決定了僅僅從汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部還不能完全防范和控制擔(dān)保風(fēng)險，所以，還需要針對外部環(huán)境、外部制度建立一套外部控制系統(tǒng)。
(1)利用風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移系統(tǒng)控制降低公司信用風(fēng)險
風(fēng)險分散策略是風(fēng)險管理學(xué)中一種基本而有效的策略，它對于汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理也是非常適用。在汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)中，若汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)所擔(dān)保的債務(wù)越分散意味著得到汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)服務(wù)對象越多，根據(jù)獨(dú)立事件的乘法法則，所以汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)債務(wù)同時發(fā)生賠付的概率則越少，即使某筆汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)債務(wù)發(fā)生違約損失，對汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)的；中擊和影響也不會很大。因此，汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)時應(yīng)該利用分散汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)債務(wù)的方法分散風(fēng)險，從而最終起到控制風(fēng)險的作用。目前可以分散汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險的途徑主要有：
一是增加汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)服務(wù)對象的數(shù)量，擴(kuò)大汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)輻射面；二是增加汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)品種，優(yōu)化汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)組合。為了降低汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險，汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)可以探索可以通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移系統(tǒng)將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給社會保險公司或社會其他風(fēng)險喜愛者，如考慮建立汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)擔(dān)保系統(tǒng)，利用申請汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)信貸的企業(yè)和個人的財產(chǎn)和權(quán)利進(jìn)行抵押或質(zhì)押，如機(jī)器、設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、能封存的存貨；房屋、其他地上定著物、土地使用權(quán)等不動產(chǎn)；有價證券及可依法轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，包括：匯票，支票、本票、債券，存款單、倉單、提單、股份、股票，專利權(quán)等；依法可抵押、質(zhì)押的其他財產(chǎn)和權(quán)利。今后還要按照易于評估、易于執(zhí)行操作、易于觸動授信人利益四大原則，將可接受的反擔(dān)保物擴(kuò)大。
(2)利用風(fēng)險共擔(dān)系統(tǒng)控制分擔(dān)公司信用風(fēng)險
汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險存在于開展汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的全過程，涉及汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)、汽車經(jīng)銷商、授信企業(yè)個人、貸款銀行等方面，為了不將風(fēng)險集中在某一方身上，汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)必須與汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)各方建立風(fēng)險共擔(dān)系統(tǒng)。一方面通過與貸款銀行確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險分配比例來合理分擔(dān)風(fēng)險，另一方面加大汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)授信者所需承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任，來約束授信者的經(jīng)營行為，從而提高汽車消費(fèi)信貸機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險控制管理能力。
參考文獻(xiàn)：
[1]符萊:《商業(yè)銀行汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險成因分析及對策》 《學(xué)習(xí)與實(shí)踐》,2006年1期44～45頁
[2]毛兵強(qiáng):《也談汽車消費(fèi)信貸發(fā)展的問題與對策》 《保險職業(yè)學(xué)院學(xué)報》2006年5期21～24頁
第5篇：信用風(fēng)險控制管理范文
Abstract： Combined with the commercial bank internal control problems， index design method is put forward to improve the commercial bank internal control system. Taking an agricultural bank as an example， this article analyzes the role of internal control index in standardizing commercial bank internal control.
關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；指標(biāo)體系
Key words： commercial bank；internal control；index system
中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）01-0057-02
0 引言
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為保證有效管理、資產(chǎn)安全、會計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確而采取的管理方法和手段。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)是為保護(hù)銀行資產(chǎn)、防范金融風(fēng)險、增進(jìn)會計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可信性、提高經(jīng)營效益提而采取的一系列調(diào)節(jié)方法與措施。然而商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險控制存在許多問題，內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)未充分發(fā)揮作用。因此，本文就商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險問題進(jìn)行分析，提出商業(yè)銀行風(fēng)險控制的指標(biāo)，并結(jié)合國內(nèi)某建設(shè)銀行為例，分析商業(yè)銀行風(fēng)險控制指標(biāo)設(shè)計(jì)方法。
1 我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題
1.1 內(nèi)部控制理念誤區(qū) 內(nèi)部控制理念誤區(qū)的具體表現(xiàn)為以下幾個方面，一是“重緩釋，輕控制”。 在以上案件中，商業(yè)銀行都表現(xiàn)出對發(fā)生已發(fā)生事件的處理上，而非對事件的預(yù)防上。二是“重表面，輕實(shí)質(zhì)”。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)看似規(guī)模宏大，但是少有內(nèi)部控制體系能夠抓住系統(tǒng)建設(shè)的關(guān)鍵；三是“重個體，輕全面”。許多商業(yè)銀行過于重視信用風(fēng)險，工作側(cè)重于信用風(fēng)險管理，而忽略其它風(fēng)險管理。
1.2 實(shí)踐控制誤區(qū) 在內(nèi)部控制的實(shí)踐方面，商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作呈現(xiàn)出如下弊端：一是政治化。商業(yè)銀行只在口頭上重視構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，并未將其落實(shí)到實(shí)際工作中，也不重視構(gòu)建完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)。二是口號和形式化。在實(shí)際工作中，商業(yè)銀行雖然成立了內(nèi)部控制部門，建立了內(nèi)部控制制度，其作用僅僅在于應(yīng)付監(jiān)督檢查，內(nèi)部控制體系未真正發(fā)揮作用。
2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指標(biāo)設(shè)計(jì)
根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題，應(yīng)創(chuàng)新內(nèi)部控制指標(biāo)設(shè)計(jì)，完善內(nèi)部控制內(nèi)容，全方面加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，商業(yè)銀行每部控制框架結(jié)構(gòu)如圖1。
2.1 控制環(huán)境 控制環(huán)境是指人所形成的習(xí)慣、氛圍、守信、道德等構(gòu)成的環(huán)境，它是內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)，并制約其它要素發(fā)揮作用。良好的控制環(huán)境需要完善的體制支撐，保證內(nèi)部控制體制有效運(yùn)行，確保控制體制發(fā)揮作用。
2.2 風(fēng)險評估
風(fēng)險評估主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。商業(yè)銀行具有高風(fēng)險性，且風(fēng)險具有流通性特點(diǎn)。造成流動性風(fēng)險的因素分為內(nèi)部因素和外部因素，內(nèi)部因素主要為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險帶，外部因素指國家宏觀調(diào)控政策變化。內(nèi)部因素可制約外部因素，商業(yè)銀行有效地控制信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險可降低國家宏觀政策變化帶來的風(fēng)險。
2.3 控制活動 控制活動包括多個方面，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)信息技術(shù)及方法系統(tǒng)地運(yùn)用于銀行內(nèi)部控制環(huán)境及框架的各方面，運(yùn)用輔助內(nèi)部控制主體措施及意見規(guī)范銀行的行為，使銀行向良性方向發(fā)展。
2.4 信息與交流 信息交流與反饋主要指商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)與信息如何獲取、加工、轉(zhuǎn)化，以及在其內(nèi)部中進(jìn)行交流，包括信息系統(tǒng)及報告機(jī)制；影響商業(yè)銀行的內(nèi)外部數(shù)據(jù)信息等。
2.5 監(jiān)督與糾正機(jī)制 責(zé)任追究是指因權(quán)力的不良運(yùn)用造成損失的責(zé)任處罰。它是內(nèi)部控制行之有效得以體現(xiàn)的靈魂，也是提高商業(yè)銀行競爭力的根本之策。
3 基于內(nèi)部控制指標(biāo)的內(nèi)部控制體系實(shí)施案例
3.1 案例背景 2013年某農(nóng)業(yè)銀行總部對某地分行（A行）進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)，A行的資產(chǎn)質(zhì)量狀況嚴(yán)峻，新增不良貸款問題突出，不良貸款總額高達(dá)20億元，不良率為27%，位居系統(tǒng)內(nèi)首位，也高于當(dāng)?shù)赝袠I(yè)其它銀行。某集團(tuán)企業(yè)占A行不良貸款總額的50%，模具前不良貸款總額為10.6億元。而該集團(tuán)企業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨已抵押給銀行，多數(shù)逾期。從財務(wù)報表上看，該集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營利潤大幅下降，資產(chǎn)流動性差，經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化。A行自與集團(tuán)企業(yè)發(fā)生信貸往來后，集團(tuán)企業(yè)旗下多名公司在A行下屬支行獲得貸款。隨后，集團(tuán)企業(yè)全面爆發(fā)財務(wù)危機(jī)，基本無法償還陸續(xù)到期的貸款，形成大量不良貸款。
第6篇：信用風(fēng)險控制管理范文
【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上銀行；風(fēng)險；預(yù)控措施
作為互聯(lián)網(wǎng)時代下衍生出的新的銀行服務(wù)渠道，網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)開啟了便捷式的網(wǎng)上服務(wù)中心，方便了客戶查詢消費(fèi)信息和進(jìn)行投資理財管理與咨詢，但是，由于網(wǎng)絡(luò)本身尚處于不斷發(fā)展和完善更新的過程之中，網(wǎng)上銀行尚存在著許多未知的隱患，如非法入侵、非法盜用個人信息、網(wǎng)上盜取金錢等等，都給網(wǎng)上銀行的進(jìn)一步發(fā)展帶來了巨大的挑戰(zhàn)。因此，分析和研究網(wǎng)上銀行可能存在的風(fēng)險，是對于風(fēng)險進(jìn)行預(yù)控管理的有效途徑。
1網(wǎng)上銀行存在的風(fēng)險
現(xiàn)目前對于信息資產(chǎn)風(fēng)險管理研究的重視也帶動了對于網(wǎng)上銀行風(fēng)險的研究與預(yù)控，一般而言，我國現(xiàn)目前網(wǎng)上銀行存在的風(fēng)險主要由內(nèi)部和外部兩個環(huán)境產(chǎn)生，內(nèi)部的風(fēng)險是由網(wǎng)上金融業(yè)本身的風(fēng)險和網(wǎng)上業(yè)務(wù)操作失控產(chǎn)生的風(fēng)險，外部風(fēng)險是由非法盜用和黑客入侵等產(chǎn)生的，其具體可以從以下幾個方面進(jìn)行分析歸納。
1.1操作風(fēng)險
由于內(nèi)部操作系統(tǒng)的不完善、操作失誤、外部原因?qū)е碌牟僮黠L(fēng)險，是基于對網(wǎng)絡(luò)銀行管理內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所提出的，操作風(fēng)險的本身就基本囊括了網(wǎng)上銀行所存在的風(fēng)險隱患，可以說其具有綜合網(wǎng)上銀行風(fēng)險的特點(diǎn)，在具體分析下可以歸結(jié)為業(yè)務(wù)流程、人力原因、信息科技系統(tǒng)以及外部環(huán)境等方面的問題或不完善。
1.1.1 業(yè)務(wù)流程風(fēng)險
網(wǎng)上銀行在設(shè)計(jì)建立之初留下的風(fēng)險隱患，主要在于操作流程和業(yè)務(wù)流程的不清晰、產(chǎn)品流程存在漏洞以及未有嚴(yán)格健全完善的風(fēng)險管理機(jī)制來對系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)范保護(hù)等因素，都使得系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)流程設(shè)計(jì)不合理以及執(zhí)行失誤等導(dǎo)致?lián)p失，其作為操作風(fēng)險是可控的。
1.1.2 人力失誤風(fēng)險
因人為因素所造成的損失是可控的，其可能造成損失的行為皆因人員粗心、違法違紀(jì)、人員流失等因素，人力失誤風(fēng)險無法杜絕，但是可以盡可能地做到預(yù)防和避免，將人員失誤的幾率降到最低，畢竟是人就無法避免犯錯。另外，以客戶對操作流程不明確導(dǎo)致的操作失誤也是人力失誤風(fēng)險中的一種，因客戶選擇和風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險事件、咨詢業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險等。
1.1.3 系統(tǒng)風(fēng)險
系統(tǒng)風(fēng)險可以說是導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因，系統(tǒng)由于未及時改進(jìn)和更新產(chǎn)生的指揮失靈、軟件故障、系統(tǒng)漏洞等，都會給銀行帶來不可估量的損失，尤其在系統(tǒng)漏洞的基礎(chǔ)之上，極容易受到外部因素的侵?jǐn)_，給不發(fā)分子帶來可乘之機(jī)。系統(tǒng)風(fēng)險細(xì)分下來包括操作系統(tǒng)風(fēng)險、應(yīng)用系統(tǒng)風(fēng)險、數(shù)據(jù)存儲風(fēng)險和數(shù)據(jù)傳輸風(fēng)險，每一個操作的環(huán)節(jié)都有產(chǎn)生系統(tǒng)風(fēng)險的可能。
1.1.4 外部因素
外部因素一為人為因素，即受到非法入侵、恐怖襲擊、黑客攻擊等等，一為自然因素，以環(huán)境變化導(dǎo)致的自然災(zāi)害等都會給網(wǎng)上銀行帶來風(fēng)險損失。
1.2 其它風(fēng)險
其它風(fēng)險中，筆者將其分為了兩類，一是由傳統(tǒng)實(shí)體銀行過渡給網(wǎng)上銀行的風(fēng)險，二是一些外在的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險和法律風(fēng)險。
1.2.1 傳統(tǒng)銀行帶給網(wǎng)上銀行的風(fēng)險
我國網(wǎng)上銀行的風(fēng)險不僅僅來自于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性和網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)目前存在的漏洞，還與社會的信用體系及制度的不完善有很大的關(guān)聯(lián)。傳統(tǒng)銀行所擁有的風(fēng)險都在網(wǎng)上銀行建立之初過渡了過去，其主要包括用信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等。
1.1.2 信用風(fēng)險
信用風(fēng)險可以說是網(wǎng)上銀行所潛在的企業(yè)文化好壞的重要評價指標(biāo)，其對于網(wǎng)上銀行的長期良好運(yùn)行有著重要的推動作用，尤其在對業(yè)務(wù)的處理和后期服務(wù)中要做到符合客戶的要求和實(shí)現(xiàn)客戶的滿意度，并且要盡量避免因不可控實(shí)踐導(dǎo)致社會輿論造成信用度下降的現(xiàn)象。信用風(fēng)險一旦產(chǎn)生，客戶與網(wǎng)上銀行之間的關(guān)系維持便會漸漸出現(xiàn)裂痕。
1.2.3 法律風(fēng)險
商業(yè)糾紛事件的產(chǎn)生由于缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)來進(jìn)行規(guī)范約束而無法解決，其基于我國網(wǎng)上銀行現(xiàn)目前僅處于發(fā)展階段，對于其相關(guān)應(yīng)用研究體系尚不明確，國家未能根據(jù)國外經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行法律的規(guī)范約束；此外，國際上目前只有各國應(yīng)對于各國內(nèi)部的法律約束體系，尚未形成國際統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，也未能成立一個可以得到大家認(rèn)可的國際仲裁機(jī)構(gòu)。
2 應(yīng)對于風(fēng)險預(yù)控的有效措施
針對于網(wǎng)上銀行虛擬性、全天性、開放性和服務(wù)多樣化的特點(diǎn)，及上述所總結(jié)的風(fēng)險隱患可以看出，不確定的風(fēng)險因素是造成網(wǎng)上銀行突發(fā)性事件發(fā)生的重要原因，而隨著帶來的也是多種多樣的風(fēng)險，因此采取合適措施來加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行的風(fēng)險控制能力是應(yīng)對這些突發(fā)事件的重要解決方法。
2.1加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行的風(fēng)險控制管理
通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和風(fēng)險防范四個環(huán)節(jié)的有效運(yùn)行，并結(jié)合銀行自身的特點(diǎn)來深入分析和尋找到與之相適應(yīng)的預(yù)控方案和解決方案。對于風(fēng)險的識別要經(jīng)過定量與定性的分析來分別確定風(fēng)險的來源、大小、影響程度，以此進(jìn)行風(fēng)險評估計(jì)算出風(fēng)險發(fā)生時所遭受的平均損失和消除風(fēng)險銀行可能受到的最低損失，以此作為依據(jù)制定相關(guān)風(fēng)險方法措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制。
2.2制定完善的網(wǎng)上銀行法律法規(guī)
針對于國際未形成統(tǒng)一認(rèn)可的網(wǎng)上銀行法律法規(guī)，我國在制定其法律約束條令時可以參照和借鑒國外一些優(yōu)秀的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行編制和完善，做到與時俱進(jìn)，讓法律與網(wǎng)上銀行的不斷發(fā)展相適應(yīng)。因此可以退出一些對于電子交易統(tǒng)一規(guī)范、對網(wǎng)上銀行進(jìn)行保護(hù)、應(yīng)對于計(jì)算機(jī)詐騙事件以及電子簽名法律等條令，依次來規(guī)范網(wǎng)上銀行交易的秩序，為風(fēng)險管理提高一定的法律保障。
2.3建立起完善的風(fēng)險評估體系
完善的風(fēng)險評估體系需要建立在明確職責(zé)的風(fēng)險管理部門和機(jī)制之上，以便于加強(qiáng)對網(wǎng)上銀行的風(fēng)險控制管理來不斷完善風(fēng)險評估體系。風(fēng)險評估體系的建立可以采用先進(jìn)的風(fēng)險評估模型進(jìn)行評價，通過定量的分析做到對風(fēng)險的準(zhǔn)確量化，計(jì)算出風(fēng)險對網(wǎng)上銀行的影響程度和發(fā)生的概率，確保風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性和推動風(fēng)險評估體系的不斷完善。
參考文獻(xiàn)：
[1]李金秋，淺談我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理對策[J]，山西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報.2012（01）.
第7篇：信用風(fēng)險控制管理范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理
近年來，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風(fēng)險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險形式。信用風(fēng)險的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險已是當(dāng)前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋
商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風(fēng)險，其中信用風(fēng)險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風(fēng)險概念的理解。
傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務(wù)時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會更多地考慮信用風(fēng)險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險等同于信用風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風(fēng)險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風(fēng)險可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個是指由于債務(wù)人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險。
另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險與信息不對稱是形成信用風(fēng)險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險和收益的非對稱性。信用風(fēng)險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風(fēng)險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。
二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進(jìn)商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
1、風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識到現(xiàn)代風(fēng)險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風(fēng)險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。
2、獨(dú)立的風(fēng)險管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理在組織制度上形成了由董事會、風(fēng)險管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險管理部門為中心，與各個業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險內(nèi)部管理體系。風(fēng)險管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨(dú)立風(fēng)險管理部門為中心的風(fēng)險管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境中及時、有效地管理風(fēng)險的能力。
3、更加重視全面風(fēng)險管理。與主要重視信用風(fēng)險的傳統(tǒng)風(fēng)險管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理還非常重視市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等更全面的風(fēng)險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險，提出了聲譽(yù)風(fēng)險和人才風(fēng)險的概念。
4、市場風(fēng)險日益突出，市
場風(fēng)險管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場風(fēng)險成為銀行風(fēng)險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險兩者，無論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的兩個基本內(nèi)容。
5、風(fēng)險管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
（二）我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠充分、信用風(fēng)險管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜的需要。
2、信用風(fēng)險管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險暴露出來，勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失，對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。
4、內(nèi)部評級不完善，風(fēng)險揭示不充分。與先進(jìn)的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風(fēng)險方而的作用。另外，由于會計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場的要求。
三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管的建議
第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國的國情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險度量模型。
第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，確保其經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第三，強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險外部監(jiān)管是完善風(fēng)險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時、準(zhǔn)確地向市場披露銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險敞口、會計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。
第四，規(guī)范社會信用關(guān)系，推動社會信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點(diǎn)，可以促進(jìn)gdp增長0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。
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第8篇：信用風(fēng)險控制管理范文
關(guān)鍵詞：小貸公司；風(fēng)險防范；措施
中圖分類號：F276文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
引言
目前信貸經(jīng)濟(jì)市場下，小額貸款組織機(jī)構(gòu)雖然具備一定高度風(fēng)險管控意識，但礙于小額貸款組織機(jī)構(gòu)仍然在我國處于初期改革運(yùn)作階，許多具有針對性、特殊性的信用風(fēng)險管理與導(dǎo)向理論還不是特別成，未能建立科學(xué)信用風(fēng)險控制防范體系機(jī)制，在風(fēng)險評估、風(fēng)險管理段熟信貸業(yè)務(wù)等方面還存在一定的非協(xié)調(diào)性性，即信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度遠(yuǎn)大于信用風(fēng)險控制管理的速度。為此，本文就小額信貸組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險發(fā)生機(jī)理展開了必要研究性的有益探討，并提出了相關(guān)信用風(fēng)險控制措施，以期望我國信貸市場體制越來越完善，推動信貸產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增值。
1、小貸公司發(fā)展基本情況
1.1、小貸公司數(shù)量呈現(xiàn)加速增長
截至2014年一季度，全國共有小貸公司8127家，實(shí)收資本7494.07億元，貸款余額8444.13億元，從業(yè)人員98888人。2012、2013兩年小貸公司出現(xiàn)加速發(fā)展，2012年小貸公司同比增長四成左右，2013年末較2012年末也增長了近三成。從資金來源主體看，除民間資金外，上市公司、國有資本也紛紛設(shè)立小貸公司，資金呈現(xiàn)加速進(jìn)場態(tài)勢。
1.2、各省區(qū)機(jī)構(gòu)和貸款規(guī)模發(fā)展不均衡
截至2014年一季度，江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、安徽、河北的小貸公司數(shù)量名列前五位，分別達(dá)到607家、562家、478家、462家、442家；、海南機(jī)構(gòu)數(shù)量最少，分別僅有8家和41家。在貸款余額方面，江蘇、浙江小貸公司的貸款余額顯著高于其他省市，分別為1158.05億元、911.30億元，分別占全國小貸公司貸款余額的13.71%與10.79%；、海南、青海小貸公司的貸款余額相對較低，分別只有2.83億元、32.78億元、37.32億元，占比僅為0.03%、0.39%與0.44%。
1.3、部分小貸公司具有較強(qiáng)市場競爭力
據(jù)中國小額信貸機(jī)構(gòu)聯(lián)席會的《中國小額信貸機(jī)構(gòu)競爭力發(fā)展報告》顯示，2012年，競爭力前100家小貸公司的資產(chǎn)同比增長46%，平均營業(yè)費(fèi)用率1.38%，不良資產(chǎn)大約為1.46%，收益水平達(dá)到17.32%。2013年，競爭力前100家小貸公司收益水平在16.57%，資產(chǎn)規(guī)模主要分布在1-10億之間，有70家進(jìn)行了融資，平均融資額為1.2億，前100家小貸公司的資金周轉(zhuǎn)率平均在2.42倍。
1.4、小貸公司在業(yè)務(wù)發(fā)展中持續(xù)創(chuàng)新
近幾年來，各地主要圍繞擴(kuò)大小貸公司資金來源、減少小額貸款運(yùn)營成本為核心進(jìn)行制度創(chuàng)新，在注冊資本、稅收、融資比例、單一股東持股比例、發(fā)行債券、資產(chǎn)證券化、同業(yè)拆借等方面，都對23號文的規(guī)定進(jìn)行了突破。同時，阿里巴巴、京東商城等各大電商也設(shè)立小貸公司，供應(yīng)鏈金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、小貸公司交織在一起，傳統(tǒng)金融服務(wù)、電子平臺、信息數(shù)據(jù)和小額信貸的融合，對金融服務(wù)中小微企業(yè)的格局和服務(wù)方式產(chǎn)生重要影響。
2、近年來小貸公司風(fēng)險防范措施分析
2.1、完善法律法規(guī)
目前指導(dǎo)全國小額貸款公司設(shè)立、運(yùn)作的是由銀監(jiān)會與中央銀行的一部指導(dǎo)意見及各地方政府的規(guī)章。這些法律文件不僅級別較低，內(nèi)容不一致，而且與更高位階的《行政許可法》相沖突。因此急需制定更權(quán)威、更一致、更細(xì)則的法律法規(guī)來明確小額貸款公司的法律地位，規(guī)范小額貸款公司的運(yùn)作。一是要根據(jù)《行政許可法》第十二條、第十三條的精神來確定小額貸款公司的設(shè)立是否需要行政許可。若需要，是由哪個機(jī)關(guān)來負(fù)責(zé)審查以及審查所需的各種文件等。二是要明確小額貸款公司的企業(yè)類型，是屬于普通的工商企業(yè)還是金融機(jī)構(gòu)，其從事貸款業(yè)務(wù)所應(yīng)具備的貸款人資格如何確定等。三是要明確具體的管理機(jī)關(guān)。目前各省通行的管理模式是由省政府金融辦牽頭，銀監(jiān)、人行、工商等部門組成聯(lián)合辦公會來負(fù)責(zé)管理小額貸款公司，并承擔(dān)小額貸款公司的風(fēng)險處置責(zé)任，這只是臨時的分散機(jī)構(gòu)，也沒有行政執(zhí)行權(quán)力。最后可制定小額貸款公司專門法規(guī)。由于小額貸款公司不同于商業(yè)銀行，亦不同于一般的有限責(zé)任公司，因此它也不能完全適用《公司法》，不適用于《商業(yè)銀行法》，也不適用政策性銀行的規(guī)定。制定專門的行政法規(guī)可使小額貸款公司運(yùn)轉(zhuǎn)有章可循，政府監(jiān)管小額貸款公司有法可依。
2.2、完善監(jiān)管框架
一是完善小額貸款公司監(jiān)管的法律體系。目前我國小額貸款公司相關(guān)法律法規(guī)階位不高，應(yīng)該將中國人民銀行、銀監(jiān)會已經(jīng)出臺的規(guī)范性文件以及各地試點(diǎn)中比較成熟的制度上升到法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)的高度，并完善小額貸款公司在市場準(zhǔn)入、退出、經(jīng)營風(fēng)險等方面的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展。二是明確監(jiān)管主體。《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定應(yīng)由省級政府明確一個主管部門作為小額貸款公司的監(jiān)管部門，對于監(jiān)管主體，筆者認(rèn)為應(yīng)該繼續(xù)由地方政府負(fù)責(zé)。應(yīng)該在省級成立一個專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對小額貸款公司的日常監(jiān)管――小額貸款公司監(jiān)督管理委員會，它是一個隸屬于省級政府的常設(shè)機(jī)構(gòu)，賦予其一定的監(jiān)管權(quán)力和職能。為了管理的需要，可以在縣級設(shè)立派出機(jī)構(gòu)，直接歸小額貸款公司監(jiān)督管理委員會管轄。
2.3、完善公司內(nèi)部治理
一是優(yōu)化小額貸款公司股東資質(zhì)和股本結(jié)構(gòu)。小額貸款公司股權(quán)要適度分散，控制最大股東及關(guān)聯(lián)方的持股比例，全部股東應(yīng)不少于一定數(shù)量的非關(guān)聯(lián)法人或自然人。二是完善權(quán)力制衡機(jī)制。按照董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制建立股東大會―董事會―總經(jīng)理的權(quán)力制衡機(jī)制。三是實(shí)施有效的約束激勵機(jī)制。將總經(jīng)理及業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)量、貸款回收率及貸款損失同薪酬掛鉤，作為主要參考指標(biāo)。財務(wù)、綜合等后臺管理人員薪酬可與公司費(fèi)用開支及成本掛鉤。對于總經(jīng)理和部分重要崗位可嘗試引入股權(quán)和期權(quán)的獎勵，激勵員工創(chuàng)業(yè)心態(tài)，將自身利益和公司利益有效統(tǒng)一，提高員工留存率。
2.4、明確退出機(jī)制
為促進(jìn)小貸公司合法經(jīng)營，遼寧金融辦已經(jīng)試行退出機(jī)制。2011年有14家小貸公司因嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營被取消經(jīng)營資格；2012年共有68家問題小貸公司被勒令“退出市場”，取消了46家逾期未開業(yè)小貸公司的籌建資格和22家開業(yè)小貸公司的經(jīng)營資格。山東已經(jīng)有9家小貸公司退出，其中1家是認(rèn)為風(fēng)險太大自動退出，其他8家是由于連續(xù)兩年評級較低，強(qiáng)制退出。6、建立獎懲機(jī)制。山東按照上年貸款余額1%的比例對小貸公司予以獎勵；連續(xù)兩年評為1級以上，可以有融資創(chuàng)新，擴(kuò)大經(jīng)營范圍。江蘇農(nóng)村小貸公司套用農(nóng)村金融改革政策，營業(yè)稅和所得稅減半征收。浙江省對服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)貢獻(xiàn)突出、考評優(yōu)秀的小額貸款公司，3年內(nèi)其所得稅地方留成部分和營業(yè)稅由同級財政予以全額補(bǔ)助；重慶小貸公司享受西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。湖北對貸款利率超過基準(zhǔn)利率4倍的小貸公司進(jìn)行處罰。
2.5、加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理
一是加強(qiáng)信用風(fēng)險評估。構(gòu)建小額貸款公司信用風(fēng)險評估體系，改進(jìn)信用風(fēng)險的評級技術(shù)和方法，被告按信用等級進(jìn)行授信。鼓勵職工深入到基層，充分利用本土化業(yè)務(wù)人員的優(yōu)勢，切實(shí)了解客戶的信貸需要、實(shí)際還款能力以及個人信譽(yù)，逐漸摸索出不同于商業(yè)銀行動作的小額貸款公司信用風(fēng)險評估模式。二是完善政府企業(yè)信用平臺。工商、稅務(wù)等政府部門可聯(lián)合采集、利用工商行政管理機(jī)關(guān)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)戶口信息、政府各有關(guān)部門提供的各類企業(yè)信用信息以及企業(yè)自報的信息，整合系統(tǒng)行政資源，建立企業(yè)信用系統(tǒng)，幫助企業(yè)建立信用管理體系，擴(kuò)大政府企業(yè)信用平臺的社會化效應(yīng)，為小額貸款公司評估貸款人的信用等級提供有效信息來源。
3、結(jié)語
小額貸款組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評價與控制是否能夠切實(shí)奏效的實(shí)施基礎(chǔ)是依據(jù)客戶信息作為有效載體的，而有效的信息來源除卻需要各中小規(guī)模的小額貸款公司自身去爭取之外，還需要地方政府及相關(guān)監(jiān)管單位采取合理調(diào)控手段加以規(guī)范市場，以此才能在相關(guān)有益政策的執(zhí)行下，促進(jìn)小額公司有效防控信用風(fēng)險的加劇，走出借貸信用風(fēng)險的囚徒困境。
參考文獻(xiàn)
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第9篇：信用風(fēng)險控制管理范文
我國從上個世紀(jì)末期進(jìn)入買方市場以來,我國各行業(yè)競爭非常激烈。企業(yè)如何建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制?日益成為企業(yè)最為關(guān)注熱點(diǎn)之一。蒲小雷在作客中經(jīng)在線訪談提出自己的看法:認(rèn)為從企業(yè)內(nèi)、外兩方面加強(qiáng)風(fēng)險控制管理。
我國企業(yè)財務(wù)風(fēng)險主要來自企業(yè)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險和外部財務(wù)風(fēng)險兩個方面。外部財務(wù)風(fēng)險主要來自于企業(yè)賒銷,內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險主要是企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
首先,企業(yè)賒銷已經(jīng)成為我國企業(yè)銷售的主要手段。從商務(wù)部研究院的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看,企業(yè)賒銷比重從2005年到2009年逐年提高。2005年,賒銷比例超過30%的企業(yè)占所有被調(diào)查企業(yè)的比重為60.1%,到了2009年,這個比例提高到93.3%,提高了33.2%;2005年,賒銷比例超過75%的企業(yè)占所有被調(diào)查企業(yè)的比重為32.2%,2009年這個比例提高到59.6%,提高了11.4%。換句話說,2009年,有60%的企業(yè)其絕大多數(shù)銷售或全部銷售都采用了賒銷方式。
其次,企業(yè)賒銷信用風(fēng)險巨大。由于沒有建立科學(xué)規(guī)范的信用管理制度,我國企業(yè)信用交易風(fēng)險卻非常高,賬款拖欠現(xiàn)象嚴(yán)重。據(jù)商務(wù)部研究院統(tǒng)計(jì),2009年我國企業(yè)的平均壞賬率為2.6%,應(yīng)收賬款平均回收時間為60-90天,信用成本率5%,企業(yè)的利潤被壞賬、拖欠款成本和管理費(fèi)用嚴(yán)重吞噬,很多企業(yè)甚至因此倒閉破產(chǎn)。而歐美企業(yè)的平均壞賬率只有0.25%-0.5%,應(yīng)收賬款平均回收時間為40天左右,信用成本率只有1.5%-2%。信用管理方面的巨大差距使我國企業(yè)的經(jīng)營能力和獲利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于歐美企業(yè)。
歐美國家對企業(yè)信用管理的研究和實(shí)踐有100多年的歷史,歐美的學(xué)者提出了眾多的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的理論和方法,這些理論經(jīng)過多年企業(yè)實(shí)踐和不斷完善,逐漸沉淀下來一套科學(xué)、規(guī)范的信用管理技術(shù)規(guī)范和模式。認(rèn)真學(xué)習(xí)歐美國家先進(jìn)的信用管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù),并結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和商業(yè)運(yùn)作特點(diǎn)加以完善,制訂出一套既符合國際先進(jìn)企業(yè)信用管理技術(shù),同時又體現(xiàn)我國企業(yè)信用管理特色的信用管理標(biāo)準(zhǔn),指導(dǎo)我國企業(yè)在信用體系建設(shè)中全面實(shí)施,將從根本上改善我國市場經(jīng)濟(jì)秩序和市場信用環(huán)境、提高企業(yè)市場競爭、融資和防范風(fēng)險能力,使我國企業(yè)在信用管理方面逐漸達(dá)到國際水平。
當(dāng)今企業(yè)經(jīng)營和管理對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制提出嚴(yán)格要求,具體表現(xiàn)在:
近十年來,內(nèi)部控制正在成為大企業(yè)極為重要的管理工作。美國安然事件后,美國頒布是對企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)法案薩班斯法,對企業(yè)內(nèi)部控制提出嚴(yán)格的要求。2008年5月22日,由財政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定和,自2009年7月1日起施行的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,是中國會計(jì)審計(jì)領(lǐng)域的又一重大改革舉措,被稱為中國的薩班斯法。該規(guī)范對加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益起到指導(dǎo)作用。
企業(yè)內(nèi)部控制是一個系統(tǒng)工程,內(nèi)部控制是企業(yè)最基礎(chǔ)性的工作,也是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的有效管理工具,涉及企業(yè)管理的方方面面。然而在我國全面認(rèn)識內(nèi)部控制的作用才剛剛開始,近年來部分企業(yè)會計(jì)造假行為普遍,會計(jì)信息嚴(yán)重失真。一些企業(yè)國有資產(chǎn)大量流失,經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重滑坡,生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境,造成這種結(jié)果與我國企業(yè)內(nèi)部控制失靈有很大的關(guān)系。從20世紀(jì)90年代起,我國政府開始加大對企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)范力度,制定和頒發(fā)了一系列有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范。
