風險管控的管理精選(九篇)
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第1篇：風險管控的管理范文
企業資金管理是對企業的各項資金進行預算、操作、控制等過程，在這個過程中，存在著諸多風險隱患，一旦處理不好，就會給企業帶來巨大的經濟損失。企業資金管理中的風險是由多方面引起的，需要管控工作人員的警惕和注意。
二、企業資金管理過程中的風險
企業資金管理過程中存在諸多風險，各種風險隱患需要管理人員警惕與注意，主要包括以下幾個方面：
(一)籌資風險
籌資風險是指籌資活動中隱藏的財務風險，它是企業資金管理中最主要的風險。籌資難、籌資面窄、籌資程序繁瑣等問題嚴重困擾著企業，而且，盲目籌資也是企業資金籌集的難題之一。銀行貸款是企業傳統的籌資方式，從而滿足企業發展的資金需要。在資金運轉不暢時，企業貸款能夠很好的緩解企業的資金難題。銀行貸款也會出現盲目籌資的跡象，這給企業帶來更大的財務風險。一是盲目籌資給企業帶來了更低的資本成本，但同時又帶來了更大的財務壓力，畢竟，高額的貸款利息會加重企業的財政負擔。企業一方面要存有足夠的現金償還貸款利息，減少資金的使用，以防突發狀況，進行應急儲備；另一方面，還要提高資金的使用效率，提高資金的收益，才能彌補財政空缺，提供貸款的利息，實現公司盈利。無論哪一方面，都給企業帶來更大的財政風險。二是盲目籌資更容易導致資金冗余，企業沒有明確投資目標的情況下進行籌資，最終會導致資金閑置，資金流失。這樣一來，資金就失去了它原本有的經濟價值，也為企業帶來了債務壓力。
(二)占用風險
資金占用是為了追求企業的更高的營業額，但資金占用的同時，也為企業帶來了更大的資金風險。企業在生產、銷售的過程中經常會遇到拖賬欠債的雇客，但是為了提高銷售量和市場份額，對這些雇主實行應收債款的信用政策，要求雇客在一定的時期內還清債務。應收債款是資金占用隱藏的風險，主要是因為它很難收回，而且規模過大，難以為企業提高經濟效益。另外，應收債款降低了企業的資金周轉速率，導致企業難以正常運行，加大了企業資金流動的壓力。
(三)預算風險
預算管理是資金管理的重要組成部分，它是預防企業資金出現問題的強針劑。資金預算是事前控制企業的資金隱患，如果資金預算不合理、預算工作不到位，就會出現一系列的財務風險。首先，資金預算不合理就會導致超支、資金浪費等問題。這樣會提高企業的資金成本，資金使用也不合理。其次，資金預算是對全年的資金進行規劃，能夠有效的控制資金的動向以及數量，一旦失去了預算管理的控制力，就會產生盲目行為。例如公司的采購、生產工作就難以控制，過多過對企業的發展都不利。最后，資金預算工作不科學存在的風險還會導致企業失去更多人力、物力、財力，這為企業未來的發展浪費了更多的資源。
三、企業資金管理過程的風險管控策略
企業資金管理過程中的風險管控的工作及其重要，它是公司未來發展所要采取的必要手段，同時，也是企業預防風險的有力措施。筆者提出了以下幾個方面的意見：
(一)完善管控體系
企業內部的資金管理風險管控體系是實現科學的管控工作的前提，只有完善好了體系，才能使管控工作有所依據。企業的資金風險管控體系包括：首先，明確管控章程。企業內部的資金風險管理的管控章程要嚴格執行，每條規定和規范都要科學、合理，實現“用制度控制經營活動、用規章調度資產”的原則企業關于管控的規章制度，一定要落實到每一個細節，比如說項目核算制度、經費預控制度等。其次，執行管控規定。按照管控章程，嚴格執行其中條例，一經發現違法、亂紀現象就妥善處理，加強管控執行力度，做到賞罰分明，使每一個規定都落實到管理的每一個環節，使管理和控制工作都能夠樹立其威信力。接著，提高管控意識。提高工作人員的管控意識是企業資金管理過程中一項重要任務，讓每一位員工能夠充分了解管控工作的內容以及宗旨，同時配合好管控工作人員完成任務。提高管控意識的同時也加劇了風險意識，這為企業塑造人才起到了良好的作用，同時也能防范于未然，做好應對工作。
(二)提高管控效果
提高企業資金管理和控制的效果，是企業管控工作的目標之一。如果管控工作效果不明顯，那么這項工作也就失去了其意義了。提高管控的效果就要提高管理控制工作者的技術能力，提高其資金控制的能力以及提高其專業的素質。提高管理者的能力從兩方面出發：一方面是提高管控人員的責任意識。責任意識就是信用度，具有高尚的素質和責任心，能夠為資金管理工作負責。企業可以通過培訓、講座等方式來熏陶和培養工作人員的責任意識，讓其了解到資金管控工作的重大意義。另一方面，進行專業技術培訓。這可以提高企業的專業水平，走在領域的最前端。樹立宏觀的資金控制標準，以及提升資金管控人員的專業素養，保障每一個管理環節都能有效的進行。不僅要熟悉財務控制的技術能力之外，還要學習資金管理的風險知識和風險解決方案，最終提高企業的資金管理水平。
四、結束語
第2篇：風險管控的管理范文
關鍵詞：風險 工程財務 管控
一、管理目標及流程環節
（一）工程財務管理目標
以工程財務風險為導向，規范工程全過程財務管理活動；以優化資源配置、提升投資效益和防范工程財務風險為目的，以資產價值形成過程管控為抓手，建立科學高效的工程財務管理體系；以財務與發策、財務與基建、財務與物資業務融合為工作平臺，以風險管理工具為手段，以內控措施為保障，以信息系統為支撐，實現工程全過程風險管控常態化，切實提升公司工程財務風險全過程管控水平。
（二）流程環節及目標值
根據工程項目管理8大流程環節所涉及財務事項，結合財務集約化考核指標體系，就工程全過程各環節財務事項的內容分別界定財務管理目標并設置相應的目標值，實現工程財務風險管理規范化和指標化，并為工程財務風險管控考核提供指標體系，具體（見表1）所示。
二、措施及做法
（一）風險識別
1、識別并全面掌握工程全過程財務風險
依據工程管理全過程業務環節中的財務事項及其財務管理目標，分析影響各環節財務目標達成的不確定性因素，結合日常工作中的實際問題，對照工程管理各環節的制度和現有內控規范要求，梳理工程財務風險。
2、建立風險信息庫，實時記錄工程財務風險信息
根據風險識別情況、風險評估結果建立公司工程財務風險信息庫。風險信息庫包括風險識別、風險評估、風險管理等內容。風險識別部分主要說明風險分布以及風險內容描述；風險評估部分主要反應各項風險的發生可能性和影響程度；風險管理部分則從風險預警指標、風險責任部門和崗位、控制措施以及相關制度規范等方面對風險管理的要求進行說明，便于應用各類風險管控措施。
3、編制風險事件手冊，主動規避類似風險事件發生
根據識別出來的工程財務風險，結合公司歷年稽核、內控評價工作以及依法治企管理中發現的工程財務管理問題，同時，收集已經發生的工程財務風險管理事件，匯總編制H電網公司工程財務風險事件手冊。對于每個風險事件，分析導致其發生的可能原因，描述其造成的影響，并就防范措施提出建議。
（二）風險評估和應對
1、設置定性定量標準，分析評估工程財務風險
對于識別的工程財務風險，從風險的發生可能性和影響程度兩個維度設置風險評估的定性和定量標準，為工程財務風險的分析評估奠定基礎。（見表2、表3）所示。
2、統計分析評估結果，全景展示工程財務風險
依據財務職能對風險進行分類，通過風險評估調查問卷，確定工程財務風險坐標圖，全景展示各類財務職能風險的發生可能性和影響程度。（見圖1）所示。
3、完善風險管控措施，有效應對工程財務風險
對于梳理識別出來的工程財務風險，結合評估調查問卷的統計情況，同時依據制度規范和內控矩陣要求細化各環節工程財務風險的控制措施，采用“5W+2H”模式描述控制措施，即“誰（WHO），什么時間（WHEN），在什么地方（WHERE），做什么（WHAT），為什么做（WHY），怎么做（HOW）和做到什么樣的程度（HOW MUCH）”，便于每一位工程財務人員直觀、清晰地掌握和應用相應的管控措施。
（三）明確責任
建立工程財務風險管控責任體系，明確各環節工程財務風險管控措施的具體責任部門和責任崗位，有效分離工程財務管理不相容崗位，落實工程財務風險管控職責。對于需要不同部門配合完成的事項，分清主責部門和配合部門，明確溝通聯系機制，充分利用會審和會簽機制，有效提升工程財務管理工作協同性。
（四）制度規范
以工程業務環節為基礎，以財務事項為線條，以管理目標為指南，以工程財務風險為導向，以風險管控措施為主體，以責任體系為落腳點，以制度規范為保障，編制工程財務風險管控手冊，指導工程財務人員統一業務操作，有效提升工程財務風險管控能力和水平。
（五）系統固化
對于各項工程財務風險管控措施，逐個確認是否已經在現有信息系統中固化。完善工程自動竣工決算系統功能，固化結算、決算規則，規避人為調節。
（六）監督考核
一是健全監督評價體系，定期開展工程財務風險管控評價工作。確立監督評價的組織體系，對所屬單位的工程財務風險管控情況進行監督u價。二是完善考核體系，實現工程財務風險管控閉環管理。在上級單位同業對標考核指標的基礎上，結合工程財務風險管控的目標值，將工程財務風險管控要求融合到本公司對下屬單位的同業對標考核體系中，確保各項管控要求落實到日常的工程財務管理工作中。
三、評價與改進
（一）取得的管理成效
1、工程財務管理風險意識增強
通過參與工程全過程財務風險梳理、工程財務風險收集、識別和評估等內控深化工作，工程財務人員對于工程財務風險在工程全過程各環節中的分布情況有了清晰地認識，顯著增強了工程財務管理的風險意識，有力推動了各類工程財務風險管控措施的應用和落實。
2、有效管控工程全過程財務風險
通過風險識別和評估工作，公司掌握了各類工程財務風險的發生可能性和影響程度，從多個維度完善工程全過程管理各環節風險的管控措施，并通過編制工程財務風險管控手冊，指導所屬各單位工程財務人員全面應用各類管控措施，有效管控了公司存在的各類工程財務風險。如通過應用強化投資能力測算、投資方案評估與審查等管控措施，H電網公司近年來電網投資規模連年縮減；通過全面應用工程標準成本，細化工程前期費用、其他費用標準，強化預算約束能力等管控措施，持續壓降電網工程造價，工程實際結算金額也連年下降。
3、推進風險管控措施系統固化
通過組織工程財務人員專題研討風險管控措施系統固化的必要性，提出系統固化建議，并與系統實施方充分溝通管控措施系統固化的可行性，對于可以直接實施系統固化的管控措施，即時擬定固化方案，組織人員實施系統固化。經過系統固化管控措施的業務流程操作大大降低了人為出錯和干預的可能性，提升了監督評價的便利性和可靠性，增強了工程財務風險管控的約束力。
4、打造工程管理業財融合新模式
通過對工程管理各環節工作職責的梳理，尤其是對于各環節涉及財務事項和工程財務風險管控責任主體的明確和職責的落實，建立了工程財務風險管控的責任體系，從而掃除了業財融合的模糊點和工作盲區，有效防止工作中可能存在的扯皮和推諉現象，提升了工程財務管理工作的協同效率。
5、科學設定風險管控監督考核體系
進一步強化工程財務風險管控的監督考核工作，形成了由監督評價組織體系、定期監督評價機制以及考核指標體系三方面內容共同組成的工程財務風險管控監督考核體系。通過確立和應用風險管控監督考核體系，形成了工程財務風險管控的閉環管理，同時也能夠積極引導下屬各單位工程財務人員逐步應用實施以風險為導向的工程財務管控模式，有利于促進公司工程財務管理水平的持續提升。
（二）改進方向
1、持續收集識別工程財務風險
隨著工程業務量的擴大以及公司內外環境的變化，新的工程財務風險必將隨之出現。為此，需要持續收集、識別公司可能面臨的工程財務風險，更新風險信息庫內容。對于已發生的工程財務風險事件，要積極應對，采取切實有效措施予以管控，同時還應主動收集匯總此類風險事件，將其納入公司風險事件手冊中。
2、實施管控措施系統固化，強化風險管控措施的執行力
對于完善后的風險管控措施，部分已通過系統實施固化，保障了風險管控措施的硬性執行力，但依然存在部分管控措施因業務流程管控和系統實現方式的復雜性而無法立即實施系統固化。下一步，H電網公司將與項目組保持密切溝通，充分規劃和論證此類管控措施系統固化的可行性，確保在規范風險管控措施有效執行的同時，強化管控措施的信息固化，進一步提高執行力。
3、強化財務人員技經素質，持續提升工程財務風險管控水平
在實施工程財務風險全過程管控工作中，對于工程前期規劃、可研、計劃及估算、概算審查等工作內容，部分下屬單位工程財務人員存在一些技經素質不過硬、無法勝任相關工作職責的情況。為此，必須進一步加大工程財務人員技經知識的培訓工作，強化跨專業工程財務業務的實際工作指導，不斷拓展工程財務人員技經素質，最終提升工程財務風險管控水平。
參考文獻
第3篇：風險管控的管理范文
關鍵詞：風險投資內容；風險管理控制；政策建議
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
原標題：關于風險投資運作過程中風險的管理控制研究
收錄日期：2016年6月30日
風險投資（Venture Capital），簡稱VC，在中國是一個約定俗成的具有特定內涵的概念。廣義的風險投資泛指一切具有高風險、高潛在收益的投資；狹義的風險投資是指以高新技術為基礎，生產與經營技術密集型產品的投資。現階段，我國風險經濟市場進一步發展，企業競爭如火如荼，企業面臨多樣化的風險，因此加強風險的控制管理是必不可少的。面對當前的現狀，只有從風險管理內容的基本點出發，進行深度地剖析，才能有助于提高風險投資領域的安全性。
一、風險投資管理的特征和內容分析
（一）風險投資的特征及內容分析。風險投資是國民經濟的重要組成部分，對社會經濟發展和社會穩定起著重要的促進作用，而且它對我國現代化進程來說是極其重要的支撐和投資路徑。風險投資一般是指募資者通過平臺的資金對微型或中小型企業的金融投資，其投資對象通常是在創業階段的企業，通過投資策略的組合可以將投資風險降低。風險資本家是指由于風險投資是由專業的人將資金投入到新興產業的企業，從中獲得附加價值的投資者。從投資行為方面來說，具有豐富經驗，得到風險資本支持的企業比普通企業更容易生存下來，將商品產業化的速度會更快，通過這種方式得到更大收益。從運作方式來看，一般通過專業的方式進行籌集資本、資本投入、運行管理、資本退出四個主要階段。
風險管理的特征主要包括難以預見性、潛在性、危害性等特征。所以，要求企業在日常經營管理過程中必須識別風險的種類，判斷出引起這些風險的原因，而且還應注重方法的運用，對風險進行識別和調查。對風險進行識別后，通過投資組合策略降低風險。
（二）風險投資對于創業企業的內在要求。雖然在產業和發展模式上有所優勢，但是創業企業大多數都存在著技術用法、結構不完善、信息處理問題、如何處理風投的關系等問題，然而因為企業尚在成長期，多數是沒有盈利的。對于這些問題，經濟領域的投資家們對于經濟和運營有著他們自己研究的一套方法，在以下幾個方面得以體現：對于專業人員來說，人需要做好風險與回報的研究比較；風險投資作為一個過程，是隨著時間的推移，而不是一次性參與；調整滯后的供應和需求的風險資本基金。
而風險投資是能控制的、能夠用于確立和適時提高改進經營績效的資產，重點不在于對于創業企業短期的理解性，對于企業來說必須在未來獲得一些收益和價值發現，這是創業企業的特點。對于風險投資家來說，創業家的能力、好的管理者是稀缺的資源。創業對創業家的創新能力、實施能力提出了很高的要求。風險投資對于企業家來說，要求其有勇氣負擔所有可能的風險和波動性，不需要太多的創新者，不需要發明家一樣的頭腦。對于風險的資金來源來說，必須要求企業擁有雄厚的資本，有從銀行借到大量資金的實力，如果能夠吸引資金雄厚的個人投資者更好，這些方式可以加強企業本身的經營能力和資金流轉速度，為企業的后續動作提供好的資金保障。在當前經濟環境下，政府對于他們的限制政策也很多。在風險投資市場，我國政府應該制定必要的法規準則以規范市場的運作和監管，但不宜過多進行干預。風險投資是市場化程度相當高的一個領域，政府應當起到的作用是一個好的規則制定者和監管者，促進行業的健康積極發展。
二、風險管控在我國的價值體現和存在的問題
（一）投資風險管理的價值體現。風險投資是一種不確定性高、風險高、組合性的長期權益投資，相比于其他傳統投資具有較高的風險，在投資項目中大多數會遭受到種種困難導致最終難獲回報。只有10%～20%的可以獲得成功，但是由于項目失敗后的損失太大，所以長期的投資顯得尤其重要。項目如果發展得好，資產增值就很快，通過發行上市股權出售可以獲得高額的回報。因此，風險管控在此過程中必不可缺，它關系到整個投資的成功與否。
（二）風險投資存在的問題。風險投資在我國將遭遇多種風險，只要其中一個風險沒有管理好，就會導致全部出錯，帶來的結果也就顯而易見。這些風險主要有市場風險、管理風險、計劃風險以及由于外部的社會、政治、法律、政策等條件的變化所帶來的各種風險。從政策環境中，我們可以發現國內的風險投資成功率極其低下，因為整個行業在我國的發展并沒有西方發達國家那么成熟，由于復雜的技術性和投資的不確定性以及我國特殊的國情、政策體制等問題，風險投資非常難以成功。再者，我國的融資體制沒有像發達資本國家那種嚴格的出資人制度，因此投資主體不明顯，法律約束的對象空乏，雖然國家對它進行了各種方式的調查，然而調查過程又往往存在很多問題，如調查者的不可控性、程序的復雜性、權力的交錯等都使調查尤為艱難。
另外，我國的金融市場不成熟，比如股票市場、債券市場、信貸市場，大多數人耳熟能詳的只有股票，對其他兩個市場知之甚少；國家的信貸及并購不成熟，在資金方面國有制銀行對它支持太少，其中信用問題是其獲得支持的最大障礙。因此，對于各種投資公司的管理人員，需要加強他們的專業素質與職業道德規范。
三、風險投資管控模式的影響因素分析和管理原則
（一）風險投資管理模式應用影響因素分析。影響風險投資管理模式應用發展的因素很多，主要是市場信息不對稱以及立項的謹慎選擇等，對風險投資管理模式的選擇會造成一定的影響。對一般項目的管理項目選擇的方式需要經過多個步驟：廣收申請、多次挑選、重復取證、小心立項。從內部因素分析，就是企業內部經營的模式以及生產經營的基本面。對于這些影響因素，在風險投資管理模式的影響分析上必須引起充分的重視，并進行詳細的分析。同時，整體性原則不能僅僅著眼于暫時性的風險，而應該從投資的內容和整體性上用發展的眼光看待，找到改進和提高的新方式來把握風險因素。
（二）風險投資管理模式選擇原則。在選擇企業風險投資管理模式的過程中，要遵循相應的原則，對于基本的原則一定要嚴格遵守。
一是經濟性原則。風險投資的管理人員需要謹慎制定風險管理計劃，同時管理行為產生的成本也需要以最合理的方式處置安全目標，并對目標進行合理的科學分析和嚴格核算。投資人在進行投資之前肯定要深入其中，分析項目內在的影響因素和潛在的風險，分析風險因素和內在因素的關系，特別是創業團隊中的權力結構要分配合理，風險品種的特殊性不可平均分配，必須全面在投資期間將風險管理分配給團隊不同的人身上，因為這些風險因素變化可能造成不同的損失，需要不同的團隊針對相應的風險進行解決。在投資之前考慮最低限度的成本消耗，做到合理使用和選擇項目，選擇能夠承受虧損的投資對象，采取合適的風險管理策略。
二是整體性原則。整體性既是決策的起點也是它的終點，對于所要投資行業的特征，對風險偏好的因素要進行歸納篩選和提煉，善于抓住有價值的風險因素，把握它的關鍵和實質。比如，對于刪選項目，搜集情報、技術評價、投資機會研究、管理模式創新都需要自己完成，需要有完備的業務，對法律法規都有嚴格的理解力。同時，整體性原則要求投資風險管理不能局限于一時的風險，而應從投資的實際經驗來指導決策，過于悲觀、過于樂觀都不可行。
三是全程管理原則。投資的風險多種多樣，管理者應該運用各種手段尋找能達到決策目標的方案并時刻關注風險，不同的條件制約與決策本身目標一般相制約。在保守選擇的同時也要對企業的開放性視野上有充分了解。只有在這些原則上面遵循，才能有助于企業在風險投資管理進行合理應用。
四、風險投資管理的必要性
我國現在的情況是，很多風險投資機構在投入創業企業之后，就撒手不管了，缺乏參與管理的觀念，這使投資資本演變成了短期貸款、拆借，而沒把投資資本真正轉化為風險企業的經營資本，管理和風險資本就不能更大地帶來價值。現如今，在市場經濟發展的背景下，對資本的管理應該加強措施的實施，充分注重管理和經營的有機結合。
原因在于風險承擔的不對稱，比例不對稱性。一個企業在創建時的主要風險特征包括風險的主要承擔者，一旦風險發生，企業中途夭折，投入的資金就不可能收回，投資者必須承擔資金損失，但是如果是技術，就可以在他的有效期內堅持經營。一些技術經過進一步開發和反復試驗，可以變得更加完善，交易性兼容也會更加成熟。從企業內部來講，影響企業整個經營管理過程的主要是企業的實際管理者，企業的一切行為都是由上層支配管理的，管理者的管理能力和洞察風險的能力往往是影響項目成功與否的主要因素。但是，目前我國管理者與投資者是相分離的，很多事情都需要管理者自己有豐富的知識和實踐經驗去加強企業的財務管理體制的變革，為企業的發展增加砝碼，而且對于投資者的利益，管理者也需要保守住自己的道德底線，不要對投資者隱瞞可能出現的風險以及將來的損失。從風險承擔的不對稱性層面看，為了減少投資者的投資風險以及加強對于投資者的信任性，投資機構應該參與到管理中來。
五、總結
通過本文的研究進一步了解了風險管控對于風險投資的重要性，風險投資管理的應用能夠改善企業會計管理，為企業決策者提供更好的條件，制定符合我國國情、產業發展的目標和方案。這個過程必然會曲折，我國相關政策法律尚待完善和風投領域的不成熟性對風險管控帶來了很大的挑戰。
那到底要怎樣才能建立好自己的一套風險投資管理的模式呢？最重要的是解決項目運作方式不科學的問題，這是我國社會普遍存在、長時間沒有得到妥善解決的問題。頻繁的風險管控對風險分析管理人員的個人綜合素質和操作規范性提出了較高的要求，需要管理者孜孜不倦地把自己的知識與時俱進，不斷更新，輔以準確的風險投資管理經驗，理論與實踐經驗相結合，讓風險投資的各項問題能夠迎刃而解。
本文首先對風險投資的概念以及發展進行了論述，然后陳述了風險投資的問題以及價值體現，再進一步對風險管控的必要性和管控原則進行了分析論述，特別是風險管控在我國尚未成熟的風險投資領域中必要性的解釋。風險投資愈加廣泛，風險管控就越發不可或缺，同時難度也隨之增大，它的有效性更是對風險投資的成敗具有關鍵的決定作用。我國風險投資管理還處于成長階段，需要規范行業規則，形成正規良好的投資環境。風險投資者建立風險管控體系是大勢所趨，風險投資管理的體系需要與中國現狀相結合，在良好市場前景下只有提高風險投資管理的水平才能對當前市場經濟模式各方面的風險進行有效管控和解決。
主要參考文獻：
[1]范宏博.中國風險投資業績影響因素研究[J].科研管理，2012.3.
第4篇：風險管控的管理范文
關鍵詞：企業；資金；風險；管控
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
一、企業資金管理闡述
我們一般所說的企業資金，往往也被稱為企業運營資金，具體說的是企業在進行日常的生產運營過程當中，所使用到的流動資產這一方面的資金。其數量的計算方式是企業流動資產減去其流動負債，同時這也是企業在平時進行經營管理的時候非常重要的一個組成部分，在這當中，流動資產可以是說一年當中又或者指的是運營周期相對較短內所出現的變現資產，這當中主要包括有現金資產、銀行存款以及貨款等等，按照其所位于的領域，流動資產又可以分為兩種，一是在生產領域內的流動資產，二是流通領域當中的流動資產。生產過程當中的流動資產具體所指的是能夠在企業進行生產的過程中發揮其作用的資產，比如生產原料、能源等等；在流通領域當中的流動資產具體說的是商品流通過程當中起到作用的資產，例如企業產品的成品、貨款等等；如果是根據其用途進行劃分，流動資產則又可以分為兩種，一種是永久性的流動資產，另外一種則是臨時性的流動資產。然而流動資產所具有的特點非常鮮明，比如周期短、變現能力強以及形態具有多樣性等等，這就足以說明其存在流動性，同時也就充分證明了企業資產在企業日常運營當中的重要性。流動負債具體所指是超過一年或者更長的營業周期當中企業必須償還清的債務，這又被叫做短期融資。這當中的主要內容是應付賬款、繳納稅金以及短期借貸等等，依照應該支付的資金是不是確定，流動負債又可以劃分為不確定的流動負債以及確定流動負債。確定流通負債具體指的是依照合約上面所規定的日期進行資金償還的確定，比如短期借貸以及應付票據等等；而不確定的流通負債具體說的是根據企業日常經營情況進行預估資金不確定流通負債，例如：交納稅金以及應付分紅等等。本文著重分析了風險與資金管理的關系，并且對企業資金管理當中進行風險控制的一些方法進行闡述，借此來對企業資金管理過程中的風險與管控進行探討。
二、企業資金管理的風險
企業資金管理如果出現問題，不僅僅會影響到企業日常的運轉，更有甚者會導致出現企業出現破產的危急。資金管理涉及的范圍非常廣泛，與企業平時很多活動都息息相關，管理不妥致使風險產生具有多樣性，其具體表現形式也有所不同。
（一）籌資缺乏科學合理性，導致財務風險產生
籌資在企業財務活動當中占有很重要的地位，也是企業主要資金來源途徑之一。但是我國的企業普遍存在籌資難的問題，并且籌資渠道也相對較少，需要的審核程序也比較復雜繁瑣。當下企業最為普遍的籌資方式是向銀行借貸，經由負債的形式來滿足企業對資金的需求，雖然債務籌資都能夠在短時間內有效的解決企業籌資難的問題，但與此同時也給企業起帶來了相應的風險。首先，債務籌資讓企業資本成本降低了，對此管理層為了讓企業經濟價值最大化，對于債務籌資常常就會不理智，這就導致企業資本成本嚴重下降。這樣就使得企業在面對低資本成本的時候，又要償還高額的銀行利息，這樣就讓企業在運營時需要預留足夠的現金對銀行利息進行支付，這樣就使資金的利用率降低了很多，同時也企業財務可能出現風險，如果企業的營運業績不是很好，出現了營運收益小于利息總額情況，那么企業將有可能不能按時對銀行支付利息，這就讓企業的聲譽受到了影響，同時也降低了企業在銀行的信譽度；其次，企業如果沒科學合理的籌措資規劃，那么所籌措資金只能進行閑置，沒有具體的利用價值，但是這筆資金的所產生的高額利息企業又必須支付，這毫無疑問會加重企業財務負擔，并且提高企業財務風險。
（二）企業資金缺少預算管理
想要有效的阻止企業資金風險產生，那么就需要對資金進行預算。對企業資金進行預算管理，這是企業對風險防范的事前措施之一，通過企業全年計劃，對企業資金進行約束，讓企業資金在流動的過程當中最大程度的規避超支以及濫用的情況。但是企業如果要制定資金預算計劃就需要耗費人力以及物力，所以我國有很多的企業，為了節約資金，將資金預算管理的環節在主觀上對其進行忽視。一旦沒有資金運算對資金使用進行限制，那么企業很有可能會出現資金盲目使用的情況。
（三）資金信息不精確導致決策風險產生
資金信息是經由會計與信息系統一起反映的。資金管理一旦出現不妥，那么就必將導致資金信息出現偏差，這就嚴重的影響到了企業領導層的決策。目前國內企業在資金管理方面有著很多不足之處，并且財務部門資金信息透明度不高，常常會出現收集的信息與其所提供的信息出現不一致的情況。如果企業領導階層沒有辦法了解企業資金信息，那么就非常容易出現錯誤預估，讓企業產生財務風險。
三、企業資金管理的風險管控措施
（一）制定科學合理的資本結構
企業在資金籌措的時候，理應首先確定最優資本成本，從而有效的規避盲目籌措資金的情況出現。另外企業應該按照目標資本進行資金籌措，這樣能夠避免企業盲目負債的情況發生；其次企業資金籌措方式不正確也會致使資金風險產生，所企業籌措資金一定要有規劃以及目的性，不要僅僅是為了籌資而籌資，更要明確籌資的用途。一般來說資金的籌措其本質都是為了保持企業日常運營以及對關鍵性項目進行投資，但是籌措資金規模太大，就會讓資金出現閑置的可能，這就讓企業效率降低了。
（二）完善信用政策，確保資金回收
應收的賬款如果得到回收，那么馬上能夠成為企業資金，應收賬回收是企業資金管理的重中之重。企業想要資金足額及時的回收，那么就需要在進行銷售時就對別的企業進行信用評價，制定出科學合理的銷售政策，同時要詳細了解對方企業財務狀況，并且在恰當的時候對其進行催收，借此來保證企業資金的良性循環。資金管理和資金時間價值息息相關，早收晚付已經成為了當下企業的普遍原則，所以企業應該對其原則多加利用，盡早回收賬款，降低企業資金成本。
（三）強化企業資金管理內部控制
企業現金的流通以及存放應該有一套嚴格的內部控制規章制度，借此來保證資金的安全。對于企業的銀行存款，企業理應按時進行對賬，嚴格遵守不相容職位分離準則，確保資金日常管理的落實。內部控制制度應該包括資金使用權以及預計審批程序等，從而彌補其不足之處，從而有效的控制因制度漏洞從而致使資金被濫用和隨意挪用的情況發生。另一方面企業理應注意內部控制落實的效果，并且對其進行檢查與監督。保證其制度能夠在企業活動被完全落實，不僅僅是“走過場，做樣子”，防范風險發生。另外，企業對于信息系統管控也十分的重要，信息系統具有安全性，才能夠讓企業資金信息具有精準度。企業在提供信息的時候，保證資金會計信息的精準度，同時強化會計系統的安全穩定性檢測，這樣能讓企業領導層獲取準確的資金信息，進而保證資金管理決策的正確與高效。
參考文獻：
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第5篇：風險管控的管理范文
關鍵詞：農墾企業 財務管理 風險管控 實踐
資金流構成了企業的血液循環系統，因此當財務管理中存在著風險將，對企業的生產經營帶來不可估量的損失。根據筆者所關注的農墾企業狀況可知，由于企業內部受到作業區域空間分布特點的影響，各個作業區在資金使用上往往存在著風險應對壓力，同時由于農業生產又受制于自然環境和條件的狀況，這就使得在企業財務管理中所面臨的風險具有系統性的特征。以可操作性原則，便需要著力應對主觀因素所導致的財務風險。
主觀因素所導致的財務風險主要表現在兩個方面，財務人員風險意識不強，以及財務人員受到信息不對稱條件的制約，而無法有效實施風險管控措施。由此，重點解決這兩個問題便構成了本文立論的出發點。
基于以上所述，筆者將就文章主題展開討論。
一、企業財務管理中的風險解讀
本文主要考察農墾企業資金流通的內循環，從內循環中來解讀財務風險可以從以下兩個方面來進行：
（一）項目資金預算風險
在農產品生產過程中必然存在著計劃職能，這一職能在價值層面的反映便是項目資金預算。從傳統視域下來解讀這一工作，似乎這只是一個單純的財務技術問題，實則不然，項目資金預算總量的確定取決于計劃生產規模（包括種植業和畜牧業），而計劃生產規模又取決于市場需求狀況。可見，財務人員在信息不對稱條件下，必然在項目資金預算上存在風險，風險的主要表現便是抬高了資金預算總量，從而對企業整體資金規劃和配置產生了負面影響。
（二）項目資金使用風險
與普通企業不同，農墾企業在生產上存在著空間位置散落，以及人力和自然力并存的現狀。對于前者而言，則增大了對項目資金使用監管的難度；對于后者來說，則無形中影響到財務人員對資金使用界線的認定，從而也就無法做出滿意的資金使用監管工作。相比較而言，針對項目資金使用風險而建立起的管控機制則更為重要，當然難題也更大。
二、解讀基礎上的管控機制分析
根據管理學原理中的控制職能界定可知，控制職能分為事前控制、事中控制和事后控制等三個環節，對于財務管理工作而言事后控制便體現為成本核算。由此，以下從三個方面來分析出風險管控機制來。
（一）事前控制下的風險管控機制
針對項目資金預算風險的管控便構成了具體的事前控制內容，從預算風險產生的機理來看主要在于信息不對稱條件的影響，以及財務人員崗位意識的狹隘性使然。因此，需要從主觀因素上來應對上述兩個方面的問題。這里筆者只是提出，建立自組織學習系統和崗位培訓機制是解決問題的關鍵。
（二）事中控制下的風險管控機制
事中控制主要指向資金使用風險的管控，而這一風險產生的原因主要在于，作業部門的機會主義行為所致。正是由于作業區域的空間散落性特質，以及農業生產依賴于人力和自然力的共同作用。這些較為復雜的技術組織形式，便能激勵起作業部門產生機會主義動機。因此，需要通過將這些風險內部化的形式來克服。
（三）事后控制下的風險管控機制
最后所實施的成本核算起著兩大功能，首先對企業經營績效的評價提供技術參數，另外則是為人力資源管理中的績效考核提供量化數據。不難理解，在業績考核機制下將約束當事人的失范行為，并能提升他們的崗位意識。
三、應對措施構建
根據上文所述，應對措施的構建可從以下四個方面來進行。
（一）深化對風險形成因素的認識
深化對風險形成因素的認識不能僅僅停留在財務風險本身，而是需要從農墾企業的生產經營整體特征來入手，從而在整體視域下來認識現有風險的特點，以及未來還可能遭致的風險。認識的邏輯路徑便需要沿著“先整體、后局部”模式來展開。另外，在考察農墾企業生產現狀時，還需要關注農產品深加工領域的財務風險，作為工業組織形式的深加工領域，其財務風險主要在于銷售環節中的資金漏損和回籠。
（二）強化對資金預算風險的管控
強化的方式在于建立自組織學習系統和提升崗位意識的途徑，因此，首先需要在農墾企業財務部門中營造出學習農業生產基本知識的氛圍，通過自學和在職培訓相融合的知識學習，來增強財務人員在預算工作中的理性。對于提升他們的崗位意識而言，則主要應打破他們固有的崗位狹隘性，而促使他們能緊密聯系作業部門或作業項目來完成預算工作。
（三）優化對資金使用風險的管控
若是依賴于企業制度管理，來強化農墾生產作業中的資金使用規范性仍存在難度，為此可以考慮建立農墾企業內部的市場機制，即農墾企業總公司與分公司之間，以及分公司與分公司之間形成類似于市場交換原則的供需機制，從而在相互的成本約束條件下來關注資金使用的效益性。
（四）嚴格對資金績效風險的管控
所謂“嚴格管控”實則在于，嚴格落實針對作業部門成員的激勵和懲戒政策。只有使這種績效考核機制落地，才能確保各作業部門在穩定的預期下，理性配置自己的資金資源，并在企業內部市場機制下通過競爭原則來提升農墾企業整體的績效。
綜上所述，以上四個方面便構成了在管控機制基礎上的實踐途徑。
四、結束語
本人認為，實踐途徑則可以圍繞著：深化對風險形成因素的認識、強化對資金預算風險的管控、優化對資金使用風險的管控、嚴格對資金績效風險的管控來展開。
參考文獻：
[1]劉張勇.淺析農墾企業財務風險預警系統構建[J].浙江現代農業，2013（3）
第6篇：風險管控的管理范文
關鍵詞：煤礦； 風險預控； 安全； 管理
一.煤礦風險預控的概念
煤礦風險管理是指通過對煤礦生產或生活中存在的危險源進行識別、風險評估、并在此基礎上優化組合各種風險管理技術，對危險源實施有效的控制，達到以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法。由此定義可以看出煤礦風險管理由危險源識別、評估、控制等環節組成。其中危險源識別和風險評估是風險管理的基礎，風險控制是風險管理的關鍵和目的。 煤礦風險預控管理的理想目標是實現煤礦生產的本質安全化，將風險降到最低，最終達到杜絕責任事故，減少非責任事故的目的.是指在一定經濟技術條件下，在煤礦全生命周期過程中對系統中已知的危險源進行預先辨識、評價、分級，進而對其進行消除、減小、控制，實現煤礦人-機-環系統的最佳匹配，使事故降低到人們期望值和社會可接受水平的風險管理過程。它的管理對象是是管理對象單元的一種劃分，是對危險源的總結和提煉，是通過管住管理對象實現對危險源的控制或消除，它的管理標準是是一種標尺，是管理對象管到什么程度就可以消除或控制危險源的風險的最低要求。管理（對象）標準可以按照國家有關標準、行業有關標準和企業標準從嚴制定。
二.煤礦安全風險預控管理體系的特點
煤礦安全風險預控管理體系規范給出的一套煤礦安全管理的流程與規范，具有通用性，不僅適應于地質條件好的的煤礦，也適應于地質條件差的煤礦。當然地質條件好、裝備優良、人員素質高等有利因素更有利于滿足煤礦安全風險預控管理體系規范的要求，但面臨安全諸多不利條件的煤礦，同樣可以提高其安全管理的科學性、系統性，可以規范其管理流程，可以在既定的條件下提高其安全管理績效。規范提出目的就是為了減少煤礦安全事故的發生、降低百萬噸死亡率、提高我國的煤礦安全水平，因此規范的條款是針對煤礦的，不適應于其它行業，具有一定的特殊性。整個規范是圍繞“危險源管控”建立的，而危險源的辨識又是基于“事故機理”展開的，因此規范是科學的；規范不僅強調危險源現場管控，還強調煤礦應明確安全管理方針與目標、應建立健全相應的組織機構與職責、應加強安全文化建設等，以實現危險源的系統管控。規范的終極目標是實現“人”、“機”、“環”、“管”的本質安全、打造“本質安全”礦井。也就是即使“人”、“機”、“環”、“管”中的任何一個因素出現了安全問題，但由于另外其它三個因素的本質安全性，也不會導致傷亡事故的發生。當然這是一個終極目標，現階段由于各種因素的制約，煤礦還無法做到，但是通過《規范》的有效實施，將使煤礦逐步接近“本質安全”，最終實現零傷亡。員、全過程、持續改進、長久性：與《質量管理體系》、《環境管理體系》、《職業健康管理體系》等管理體系的理念一樣，所有的員工都應參與，所有的過程都應覆蓋，應確保方針、目標、管理流程、管理方法等持續改進，應確保通過《規范》的有效實施，建立煤礦安全管理的長效機制，實現煤礦的長治久安！
三.煤礦安全生產形勢依然嚴峻。
與世界先進國家相比，安全水平差距較大。目前，美、英、德、澳等國已基本消滅重大死亡事故，澳大利亞每生產1億噸煤的事故死亡人數僅1人。同美國、南非、俄羅斯、波蘭和印度相比，我們百萬噸死亡率是美國的幾十倍，是同樣發展中國家印度的五倍。當前國際國內對中國煤礦業的安全要求越來越高在國際社會眼中，礦難就是中國的代名詞。國內民眾和媒體對煤礦事故的關注度越來越高。黨和國家對煤礦安全越來越重視。煤礦從業人員及其家庭對煤礦安全期望越來越大。
【結語】： 煤礦風險預控建設需要一個長效機制，要從認識起步，不斷改進完善方法，樹立長治久安的思想，進行了安全文化建設的保障研究。煤礦安全體系的建立對于我們的采礦人員有著極其重要的地位，在這一層面上我們就應該更好的完成我們的風險建設。煤礦的風險建設不僅能夠保證我們的煤礦生產人員有一個很好地作業環境，更能夠很好地滿足我們的安全標準和需要。
【參考文獻】：
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第7篇：風險管控的管理范文
一、財務管控在工程項目風險管理中的作用及形式
一般來說，工程項目包括工程立項、工程設計、工程招標、工程建設和工程竣工驗收等主要流程。工程項目中的項目投資概算、投資可行性分析、工程資金預算、資金管理、成本管理、決算管理、工程效益評價等等，都是財務管控的重點內容。
財務管控包含兩層涵義：財務管理與財務控制。就工程項目而言，財務管控包括以下方而：會計系統控制、全面預算控制、資金管理控制、成本管理控制、授權批準控制、內部報告控制、管理信息系統控制及5內部審計控制。因此，對于工程項目的財務管控，筆者認為，應以企業財務部門內部審計部門為主，業務部門積極配合協作完成，必要時還需聘清具有相應資質的中介機構，其具體形式類似于財務管理與跟蹤審計的“混合體”。
企業管理層應當重視財務管控的作用，授權財務部門及內部審計部門全程參與工程項目管理從人力資源、資金資源等方面提供全面支持，確保相對獨立性。
二、工程項目各流程財務管控的要點
(一)工程立項環節的財務管控措施
1.編制項目建議書
項目建議書內容中一般應包括投資估算、資金籌措方案、經濟利益的初算等。
財務管控措施：
(1)明確編制和評審項目建議書的職責分工，原則上，由業務部門分析投資機會，作出投資估算、資金籌措方案、經濟利益的初算，財務部門則作為決策機構之一對項目建’義書進行審核；
(2)對于專業性較強和較為復雜的工程項目，可以請專家組或委托專業機構進行評審。
2.財務可行性研究
財務可行性研究是項目可行性研究的一部分，是項目立項的重要依據。
財務管控措施：
(1)企業明確財務可行性研究編制要求和編制部門，企業內部財務人員具備相應財務分析研究能力的，可以由企業財務部門具體負責；
(2)委托專業機構進行可行性研究的，應當制定專業機構的選擇標準，在選擇專業機構時，應當重點關注其專業資質、業績和聲譽、專業人員素質、相關業務經驗等，聘漪委托程序應遵循內控制度要求；
(3)作出盈虧平衡分析和敏感度分析、概率分析，以確定各種影響經濟評價指標的不確定因素的影響程度和項目風險性。
3.項目評審與決策
對項目可行性研究報告進行審核和評價，為項目決策提供重要依據。陔環節的豐要財務風險是：項目評審流于形式，誤導項目決策；權限配蹙不合理，或者決策程序不規范，導致決策失誤。
財務管控措施：
(1)參與財務可行性研究的成員、專業機構不得參與項目評審和決策；
(2)企業應按照內控制度規定的權限和程序對工程項目進行決策，決策過程須有完整的書面記錄進行備案；
(3)在評審與決策過程中，須有財務領域的專業人員參與，重點關注項目投資方案、投資規模、資金籌措等方面的情況，核實相關資料的來源和取得途徑是否真實、可靠；
(4)內部審計部門應參加或者列席評審決策會議，并作記錄和評價。
(二)工程設計環節的財務管控措施
一般項目設計按初步設計和施工圖設計兩個階段進行，包括設計概算和施工圖預算，一般是由企業工程設計、造價人員編制，或者外聘設計機構。該環節的財務風險主要有：概預算嚴重脫離實際，導致項目投資失控，影響工程質量，或造成工程變更，發生重大經濟損失。
財務管控措施：
(1)建立嚴格的概預算編制與審核制度。概預算的編制要嚴格執行國家、行業和地方政府有關建設和造價管理的各項規定和標準；
(2)應組織工程、技術、財務、內審等部門的相關專業人員或委托具有相應資質的中介機構對編制的概算進行審核，重點審查編制依據、項目內容、工程量的計算，定額套用等是否真實、完整和準確；
(3)制定嚴格的設計變更管理制度，對確需進行的變更，須有財務審批環節，嚴禁繞過財務審核擅自修改投資額；
(4)財務部門需及時根據項目概預算編制工程項目總體資金需求計劃，作出初步籌資規劃。
(三)工程招標環節的財務管控措施
工程招標是提高工程項目建設相關工作公開、公平、公正和透明度的重要制度安排。在該環節，應主要由內審部門進行管控。
財務管控措施：
(1)在工程招標階段，內審控制點是：招標階段主要審查招標方式，對招標文件和標的的嚴密性，合規性、準確性進行審計；開標階段主要審查投標單位資質級別；評標階段主要審查招投標小組是否根據投標單位的報價、隊伍素質及業績、履約信譽，工期和質量承諾及保證措施客觀公正地進行評標；定標階段主要審查是否以適合投標工程的綜合條件確定中標單位；
(2)財務部門參與重大合同談判、簽訂過程，財務部門或內審部門需要就合同草案進行審查，確定合同條款和內容是否完整正確。
(四)江程建設環節的財務管控措施
工程建設環節是工程項目風險管理的核心環節，資金管理和成本管理是財務管控核心內容。
1.項目資金管理財務管控措施
(1)建立項目資金管理制度，工程資金回收與使用的責任及權力歸屬項目部，公司資金管理部門統一管理資金的撥付、調配，項目部不得擅自對外籌資。
(2)項目部編制項目資金需求預算，每周或每月按期依據工程進度向公司財務資金需求計劃和資金執行報告，公司財務負責人負責資金預算的審查和平衡，報資金管理部批準并撥付。
(3)工程項目資金使用應嚴格執行項目資金需求預算，工程價款結算嚴格按照施工承包合同辦理，財務部門應根據項目部送達的工程進度報告，根據設計、施工、玎貨等有關合同，按合同規定的付款方式付款；所有工程價款結算的原始單據，須經項目負責人及工程管理負責人簽字。內審部門履行跟蹤審計職能。
(4)建設單位應當建立完善的工程價款結算制度明確工作流程和職責權限劃分。財務部門應安排專職的工程財務人員從事工程項目核算與財務管理工作。財務部門隨時監控貨幣資金存量，合理安排資金使用。根據合同條款，盡量減少一次性付款的比例，拉長付款期限，增加付款階段的次數，降低每次付款比例，增加延期支付條款等，以獲取資金的時間價值，不應違規預支，也不得無故拖欠。
(5)建立嚴格工程變更價款的支付審批制度，提高審批層級，只有在變更文件齊備，變更工程量的計算經過監理機構復核并簽字確認的情況下，財務部門方可同意支付。
2.項目成本管理財務管控措施
(1)加強管理信息系統控制，合理設置工程賬務體系以及建立工程設備臺賬，確保工程人賬數據的真實、準確，公司財務部統一從源頭控制核算口徑；
(2)項目部不得擅自購買固定資產，公司須按照審批程序統一配置或購買項目所需各種固定資產，項目部應設置固定資產臺賬，妥善管理正在使用、暫閑置的固定資產。內審部門可采取不定期盤點的方式，確認資產狀況是否存在項目部擅自出租、出借設箭等。
(3)項目部根據工程計劃、預算耗量及預計將發生的耗用情況，定期編制材料設備和材料采購計劃報公司材料管理部門和財務部門進行采購，重火設備和大宗材料的采購須采用招標方式。
(4)財務部門需按照工程進度、預算用量、市場供應情況等諸多因索汁算確定適度材料庫存量，作為審批采購材料的依據，對于大宗的材料如水泥、鋼材等要分析其價格走勢，選擇合適的購買時機或采用簽訂購貨合同的方法，及時將廢信息向項目部管理人員反饋。
(5)內審部門履行跟蹤審汁職責，主要審核大宗材料和重要設備的采購價格是否合理以及質量狀況；應核實在建工程成本的真實性，對掛賬成本要求項目部出具書面資料，預估成本要由工程、計劃等相關部門出具書面資料，經項目經理同意后才能人成本。
(五)工程驗收環節的財務管控措施
竣工驗收環節，除對工程質量進行驗收外，還有竣工結算和竣工決算兩項重要工作。竣工驗收環節存在的主要財務風險是：竣工驗收不規范，虛報項目投資完成額、虛列建設成本或者隱匿結余資金，竣工決算失真，固定資產達到預定可使用狀態后，未及時進行估價、結轉。
財務管控措施如下：
(1)健全竣工驗收各項管理制度，明確竣工驗收的條件、標準、程序等，明確財務部門在竣工驗收環節的職責范圍。
(2)驗收組應當并且必須包括財務內審人員，初檢后，確定固定資產達到預定可使用狀態的，業務人員應會同財務人員以及監理單位，及時對項目價值進行暫估轉入固定資產核算。試運行階段，財務部門則應定期根據所掌握的工程項目進度核對項目固定資產暫估入賬。
(3)內審部門先自行審核工程竣工決算，薦根據企業內控規范的要求，委托具有相應資質的中介機構實施審計，未經審核和審計的，不得辦理竣工驗收手續。
(4)竣工結算審核的重點：①審核結算項目范圍、內容與合同約定是否一致；②審核工程量計算準確性、工程量計算規則與計價規范或定額是否一致；③審核結算單價時是否嚴格執行合同約定或現行的汁價原則、方法；④核準變更工程費用，審查變更簽證憑據是否真實合法，檢查是否具備相應審批于續；⑤審核取贊標準是否嚴格執行合同約定的費用定額標準及有關規定。
(5)竣工決算審核的重點：①審核基建收入和結余資金，重點檢查項日建設期問的收入和工程投資結余資金分配比例的真實性和合法性；⑦審核待攤投資，檢查工程建設配套設施費支出、貸款利息和資金占用費是否真實，分攤是否合理；③審核各種非正常損失贊用的真實性，核銷是否經過相關部門的審核批準；④檢查工程項目交付使用資產，核實交付使用的固定資產是否真實、是否辦理了驗收手續等；⑤審核是否按會計制度編報工程項目峻工決算報表，決算中的各項數據是否按會計賬面有關科目的實際余額或根據有關科目的發生額進行分析計算后填列，有無多計，重汁工程成本。
第8篇：風險管控的管理范文
【關鍵詞】煤礦；安全生產；風險預控
1 引言
我國的煤礦安全管理工作起步較晚，雖然經過了大量的實踐和經驗教訓，摸索出一套較為有效的安全管理制度和辦法，但由于缺乏科學理論依據，使得安全管理更多地依靠專項整治、集中排查、命令、處罰等行政手段。這些方式只能在短期內起到一定的警示作用，但就長期來看，很難從源頭遏制事故的發生。如何構建科學的安全管理的機制成為煤礦企業必須關注和研究的一個問題。
基于風險預控的煤礦安全管理是一種過程管理，是在事故發生前，通過對導致事故發生的危險源辨識，判別危險源產生風險大小，對危險源進行監測、監控和預警，最后消弱和消除危險源，杜絕煤礦事故發生。煤礦風險預控管理同時也是一種閉環管理模式，是通過循序漸進不斷修補煤礦安全管理中的漏洞，最終實現煤礦的安全管理。
2 煤礦風險預控的流程
根據風險預控理論，風險預控的對象為能量和行為失誤，如果進一步細分，能量可劃分為設備能量和環境能量，行為失誤有操作失誤和管理失誤。能量和行為在正常狀態下稱為危險源，在失控狀態下稱為隱患。
在煤礦企業中，風險預控的本質對象是危險源，而在實際工作中，煤礦往往不加區分地使用這兩個概念，重隱患控制，輕危險源管理，并沒有完全遵守風險預控的原理。因此，煤礦安全管理的有效做法除了重視隱患管理之外，更應該加強危險源的日常管理，真正實現風險預控。
風險預控主要包括三個方面的工作內容：危險源辨識；危險源監測；危險源控制。危險源辨識是整個工作的基礎，其處理的全面性和合理性直接關系到風險預控的效果。危險源監測的主要作用是及時發現與正常狀態相偏離的危險源，發出預警信息，并根據危險源監測過程中所暴露出的一些安全管理問題，修訂制度規范或培訓員工。危險源控制是根據預警信息制定相應的處理措施，對危險源實施動態監測，直至警情得到控制和消除。
3 基于風險預控的煤礦安全管理及評價
3.1 基于風險預控的煤礦安全管理內涵
基于風險預控的煤礦安全管理主要內容包括：
（1）煤礦安全風險管理
煤礦安全風險管理是在事故發生前，通過對導致事故發生的危險源辨識，判別危險源產生風險大小，對危險源進行監測、監控和預警，最后消弱和消除危險源，杜絕煤礦事故發生。在煤礦安全風險管理中危險源辨識是關鍵，危險源辨識可以按照煤礦日常系統來辨識，也可以按照煤礦事故發生機理來辨識，但辨識必須全面，這樣才能杜絕事故發生。
（2）煤礦安全管理要素標準和措施制定
當煤礦安全管理所有危險源辨識出來以后，需要將危險源進行合成提煉，形成管理要素，將來通過管住管理要素就可以管住危險源。通過制定相應的標準來確定管理要素的管理方式和管理程度。管理標準是指管理要素管到何種程度事故就不發生，管理措施是管理要素達到標準的手段。
（3）加強安全培訓，實施安全管理人員準入制度
對煤礦企業來說，首先應建立目標清晰、分解科學、涵蓋生產經營全過程的培訓目標體系。其次，要分析培訓需求，針對不同的人群或工種確定培訓的具體內容。再次，要重點實施行為矯正培訓，即針對煤礦員工慣常、頻發的不安全行為，制定針對性的培訓方案。最后，要建立起培訓效果評價體系，以促進培訓工作的持續改進與完善。同時，加強各級管理人員和崗位操作人員的準入管理，如班前抽考不及格不允許入井，沒有取得區隊長和班組長資格證不能擔任相應職務等。
（4）健全安全考核制度，實行獎懲激勵
將安全指標層層分解，制定嚴密的考核制度，使得人人有指標，人人有壓力。考核方法可以采用績效評估法，該方法針對煤礦企業各級管理人員構建相應的安全管理評價指標體系，不僅能夠體現組織調查、全員參與、發展回饋、多元評估系統等多個組織績效原則，而且能夠體現風險預控的思想，找出安全管理中存在的主要問題，為采取進一步的改進措施提供指導，充分保障煤礦各級管理人員認真履行安全管理職責，提高安全管理能力。為強化安全考核制度，必須建立獎懲激勵機制，使得考核結果與職工收益掛鉤。在獎懲激勵中，要做到公平公正，信息透明，考核結果要及時公布，接受員工的監督，反對獎勵平均主義和重罰輕獎的現象。激勵要實行物質激勵和精神激勵相結合，要因人而異，區別對待。（5） 煤礦安全管理輔助環節建設。煤礦安全管理輔助環節建設包括煤礦事故救援體系建設， 職工健康保障體系建設， 煤礦環境管理和煤礦準入等方面。
3.2 基于風險預控的煤礦安全管理評價
基于風險預控的煤礦安全管理評價系統主要是考核評估煤礦安全管理建設是否到位， 是否以風險管理為核心， 主要評價內容包括：
（1）評價煤礦的風險預控管理是否到位， 風險管理中危險源辨識是否全面， 危險源靜態和動態度量是否正確， 危險源信息檢測是否及時， 危險源預控措施是否全面， 危險源產生風險預警方法是否正確， 預警是否及時， 預控是否得當。
（2）評價煤礦本質安全管理中組織管理體系是否完善， 包括相關機構設置是否完善， 激勵獎懲制度是否全面， 管理運行體系是否閉環， 崗位職責是否明確， 監督機制是否完善健全， 煤礦文化是否體現本質安全思想， 煤礦文化管理是否到位， 煤礦本質安全管理監督是否到位。
（3）評價煤礦本質安全管理人的不安全行為管理是否準確到位， 包括人的不安全行為產生機理分析是否合理， 人的不安全行為控制管理手段是否合理有效。
（4）評價煤礦本質安全管理要素是否管理到位， 要素是否全面。
（5）評價煤礦本質安全管理輔助環節是否跟上， 包括煤礦事故救援體系是否完善， 職工健康保障體系是否完善， 煤礦環境是否達到本質安全要求等。
3.3 煤礦安全管風險管理的參考指標
（1）煤礦有完善的財政風險管理體系；（2）企業編制計劃和任務時考慮存在風險；（3）各工作場所有危險源識別、危險源評價、風險監測與預控；（4）所有工作程序都進行危險源識別、危險源評價、風險監測與預控；（5）各類危險源預防、預控方法得當；（6）各類危險源產生風險預警程序全面；（7）各類危險源都有相應消除措施；（8）有意外情況風險評估和應急措施；（9）有危險任務風險評估；（10）危險源處理有分類報告，分類科學；（11） 危險源有事后分析報告；（12）危險源處理有專門機構和人員負責，處理及時；（13）員工了解危險源預控管理。
4 結語
煤礦安全管理評價不是管理的最終目的， 安全管理評價是根據現場安全檢查和定性、定量評價的結果， 對那些違反安全生產的行為、制度、安全管理機構設置和安全管理人員配置， 以及不符合安全生產技術標準的工藝、場所、設施和設備等， 提出安全改進措施及建議； 對那些可能導致重大事故發生或容易導致事故發生的危險、有害因素提出安全技術措施、安全管理措施及建議。
參考文獻
[1]查振高， 李新春.基于風險預控的煤礦安全管理評價系統建立研究[J].中國礦業大學學報（社會科學版），2009（1）.
[2]魏曉平，鞏巖，李媛.煤礦企業安全生產風險預控分析[J].煤炭經濟研究， 2007（2）.
第9篇：風險管控的管理范文
【關鍵詞】冶金工程；合同風險；管理與控制
引言
近幾年，由于經濟危機不斷加劇帶來的影響，能源行業低靡，大型基礎設施建設減少，全球的鋼材需求量急劇縮減，鋼材出口量減少，鋼材價格一路下滑，導致國內冶金行業的工程項目明顯減少。我國企業在合同的認識和管理上存在誤區，各種不可預見和不可控的因素導致合同風險在不斷增加，有限的利潤面臨著不斷增加的開支風險。
1 合同風險的表現形式
合同的全過程可以分為四個階段，即訂立、履行、變更或轉移、終止，在每個階段都可能存在和隱藏著較多的風險，但通常在履行階段最為集中。依據不同的劃分標準，合同的風險表現形式也存在差異。
（1）從風險防范控制的等級上劃分，合同風險分為可控與不可控風險兩類。可控風險即可以控制的風險，在合同運營管理中通過一定的手段可以規避的風險。不可控風險即因為不可抗力因素導致的風險，一般指由重大的政治或經濟因素，或自然氣候因素等造成的損失和風險。
（2）從風險防控的范圍上劃分，合同風險可分為內部管理風險和外部環境風險兩類。內部管理風險是指由于企業自身在合同的管理上存在制度不健全或者流程不規范等原因造成的風險，為企業帶來損失與隱患。外部環境風險是指在合作過程中，由于對方使用不正當手段等導致合同變故而存在的風險。
（3）從風險防控責任上劃分，合同風險可分為直接風險管理和間接風險管理兩類。直接管理風險是指企業在直接參與合同運營的過程中直接造成的合同風險，原因一般是企業自身管理不規范、制度不健全等。間接管理風險是指企業在間接的運營合同過程中造成的合同管理風險，一般是由于合同中的分包方等第三方的原因。
2 影響冶金合同風險出現的因素
合同管理風險存在于合同從簽訂到終止的全部過程中，所以導致合同出現風險的原因自然也是分布在各個環節中，主要可以分為外部環境因素、主觀意識因素、制度因素和人員素質因素四個方面。
2.1 外部環境因素
外部環境因素是導致合冶金工程項目合同管理風險的不可控因素，主要是涉及到宏觀經濟環境的變化、政策的調整、法規的變化、自然災害事故等客觀因素導致的合同實施的外部環境發生了變化，帶來了一定的風險與損失。相比較而言，宏觀經濟環境的變化也是可以在一定程度上預測、防范的，而天災人禍是偶然性發生，是不可預測的、不可控制的。
2.2 主觀意識因素
主觀意識因素主要是導致冶金工程項目合同風險的主觀原因，主要表現在企業內部相關工作人員或者企業自身對于合同風險意識、法律意識、責任意識等的忽視，也是不能正確認識和重視合同隱含的風險，缺少必要的防范措施導致的。這也表現在對于當前環境下與該合同相關的法律法規或經濟政治政策的調整方案不是很了解或者研究不透徹，導致合同運行中對于自身潛在可能存在的風險意識不夠。不能在影響合同運行的外界因素發生變化時及時的采取有效的措施最大程度的規避或者減少損失。
2.3 管理制度因素
由于冶金工程項目是一種多方性的合作方式，涉及到土建施工方、設備安裝施工方及設備、材料供應方等等多方面的管理因素，所以說合同管理制度因素是導致合同風險的關鍵因素。合同的管理制度涉及到很多方面，包括合同評審、成本核算、費用支付等方面都需要制定嚴格的制度和流程。這些制度可以嚴格審核合同的合理性與準確性，防治合同出現錯誤或者是對企業自身不利的條款；可以更準確的核算項目成本，減少不必要的開支，控制產品成本在合理的范圍內；費用支付方面嚴格按著流程與制度進行管理，可以有效的防止不必要的麻煩或者防止欺騙的行為。
2.4 人員素質原因
人員素質因素是冶金工程項目合同風險的重要因素，主要是涉及到合同以及相關環節的工作人員的知識結構、業務能力水平等因素。如果工作人員知識結構單一或對相關時事政治不敏感，則無法及時預測行業發展趨勢，不能及時抓住發展機遇或者不能及時規避行業風險，使得合同運營存在風險。如果工作人員業務能力不足，則會導致不能及時發現合同中不合理的條款以及潛在的風險隱患，對于他人提出的意見合同是否有采納，工作人員也要有相關敏感性，確保合同的準確性、合理性，及時規避或者減少合同風險。
3 冶金項目合同管理與控制
針對冶金工程項目的自身特點以及企業現狀，降低合同風險需要制定合理有效的解決措施或者找準控制與管理合同風險的主要環節與相應形式。
3.1 注重合同的簽訂和審核
公司自身需要具備風險意識，嚴格審核合同的準確性，排除潛在風險。目前由于國際經濟形勢不樂觀，我們必須嚴格控制企業自身成本，減少不必要的開支與浪費。公司最好能設專人負責合同的審核，保證合同的準確性與合理性。公司也要制度健全、管理規范，從各個環節嚴格控制并及時發現合同的不合理之處，及時發現潛在風險。由于冶金行業對安全、質量、環保、文明施工等方面要求極高，極易造成在合同風險承擔上的不平等，公司只能從重視合同管理來降低風險、減少不必要的開支，所以需要在合同簽訂時嚴格把關主合同的簽訂，將風險截留在合同簽訂之前，以此來減少工程項目的風險，保障冶金工程項目為企業帶來合理的利潤。
3.2 注重過程風險控制
對于已經簽訂的或者正在運營的合同必須要嚴格控制每一個環節，要注重每個環節的管理與策劃，制定出可能存在的每種風險的對策方案，從每個環節上控制合同運營，將風險扼殺在每個環節的過程中。制定相應的風險預測與評估報告、成本預算報告等提交各部門嚴格審核，及時發現錯誤或不合理之處，及時更正減少損失、降低風險。在合同履約過程中要嚴格把關，分解項目目標，將整個工程項目拆分到不同的部門、項目部、分包商等，降低自己的責任與風險。在整個過程中只需要抓好相應部門相應環節的的工作質量，保證整個項目的利潤不受損失。
3.3 注重分包商合同風險管控
冶金工程項目跟其他大型的工程項目一樣，都離不開分包商的合作。分包商的認定與選擇上必須建立完善的制度，以此來為企業選擇長久而又可靠信得過的分包商。選擇優秀的分包商也有利于公司分包合同風險控制水平，降低自身承擔的風險，利于提高整個項目的經營效果。對于大型的冶金工程項目必須采用嚴格合理的招投標制度，建立合理的招投標制度并且要堅定的執行，有利于為企業、為項目選擇優秀的合作伙伴，控制合同分包風險，保證企業的項目利潤。
4 結束語
目前，我國的企業與世界先進的管理技術相比在合同管理方面存在一定的不足，由于全球化競爭的加劇，我國冶金行業的發展受到嚴重的沖擊。冶金工程項目的企業在面臨各種壓力的同時需要明確合同風險的幾種表現形式，找準其風險出現的原因后有針對性的采取措施，以此找到對合同風險進行管理與控制的方法與形式，合理控制合同風險，降低冶金工程項目的風險與損失，保證企業的利潤。
參考文獻：
[1]楊銘欽.企業合同風險如何管控[J].施工企業管理，2013（7）.
