銀行信用風險管理精選(九篇)
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第1篇：銀行信用風險管理范文
關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理
隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現一個具有有序市場競爭性的銀行業有助于提高整個社會資源的配置效率和穩定發展。不同于一般金融機構，商業銀行作為高負債經營行業，在提供金融服務賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經濟發展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產總量密切相關，對商業的傳統業務、貸款業務、信用擔保業務、衍生產品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平決定著商業銀行的生存和發展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經濟環境條件下，首要任務是不斷提高我國商業銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。
1商業銀行信用風險管理的內容及特征
信用風險管理的首要環節是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關信息。第二個環節是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業目標實現的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發生的可能性大小來預測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數據來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據。第三個環節是信用風險的控制，該環節是銀行根據其信用識別和計量的結果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環節進行調整和優化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環節是信用風險的監測，包括內部監測與外部監測。外部監測主要是通過監管部門的監管，主要監管銀行的風險資本金。通過內部和外部的監管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關措施將信用風險調控至可以承受的范圍內，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內、外部因素息息相關，當某些外部因素發生變化，導致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現了信用風險也具有可控性。
2我國商業銀行信用風險管理的現狀
2.1商業銀行缺乏完善的信用風險評估體系
雖然開始早于2004年，五級分類制度已經在我國商業銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監控和記錄，根據監控結果得出相應指標，由于各類貸款分類標準不統一，界定不清晰，導致大多數貸款分類情況都按主觀分析。加上相關的度量方法和風險評估技術水平無法與快速發展的銀行業保持匹配性，銀行間大數據基礎平臺缺失性，籠統的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監控。
2.2商業銀行信用風險管理流程具有缺陷性
從國際上先進風險管理經驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質量，評估信用風險質量存在滯后性。信用風險管理應該在完整流程管理的基礎上，自上而下貫穿整個商業銀行業務的全部流程，滲透業務發展。商業銀行應堅持以信貸業務前控制、信貸業務早期控制和內部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統對客戶貸款進行動態式跟蹤調查，例如信貸風險識別系統、信貸風險量化系統和信貸風險控制系統等。為有效進行信用風險量化，很多商業銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業務的拓展環節，授信的調查、審查、審批、發放環節，貸款發放后的管理環節，對不良資產管理環節等。為促進信用風險的有效管理，設計了信貸控制流程，通過信貸業務前、信貸業務中、信貸業務后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規避。但通過實踐，與領先國外同行相比，國內大部分商業銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統一性。
2.3商業銀行信用風險管理治理架構設置不科學目前中國大部分商業銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構成。在總行中股東大會分立董事會和監事會，董事會層面再分設風險管理及關聯交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經營風險監督控制委員會、風險資產管理委員會和授信審查委員會構成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業務部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現獨立垂直的風險管理模式。
3加強商業銀行信用風險管理體系對策建議
為了有效推進商業銀行的信用風險體系優化，應首先從信用風險的管理架構的優化開始，在高級管理層統一部署，各個經營層認真執行，最終推動管理架構的優化。其次是風險管理文化、計量技術、風險管理流程等方面進行梳理優化。不同的企業有著不同的風險管理文化，風險計量技術和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。
3.1加強信用風險管理架構優化
商業銀行應不斷完善信用風險體系，密切關注經濟新常態，加強對重點行業、地區和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態調整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調整優化信貸結構，強化管理信貸資產質量，以促進戰略實施，優化信用風險結構，平衡風險、資本、收益為目標，學習借鑒新資本協議實施成果，優化信貸組合管理措施。加強建設三道防線，完善產品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權管理體系和流程，優化風險管控技術，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產質量穩定?？茖W管理和衡量資產質量，將信貸資產分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。同時商業銀行應在風險管理架構作出整改，調險控制部的設計。經營風險監督委員會監督、管理全行范圍內的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業務交易中的最高決策機構；信用風險監測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內外業務的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現相關崗位的行政分離；負責風險資產部主要負責風險資產管理。另外，設立集中出賬部門，負責銀行業務出賬監督管理和管理分支機構；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現信用風險的集中垂直管理。
3.2加強商業銀行信用風險管理文化優化
信用風險管理理念的優化是對商業銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關，銀行應把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業務過程及每個環節，形成與企業文化相適應的風險管理文化，規范銀行員工的職業操守，降低銀行工作員工的道德風險。發揮風險文化的約束、激勵、導向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業務的穩健發展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內進行相關培訓，讓每個員工都有專業意識，從而創造良好的文化氛圍。
3.3加強商業銀行信用風險控制流程優化
商業銀行應建立信用風險預警監控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預警監控模型發現時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產損失，但如果被動地等待不良資產發生往往導致銀行資產的巨大損失。先進的預警監控模型可以幫助銀行快速有效區分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰競爭對手。運用風險預警監控模型對經濟金融發展策略、銀行的信貸經營管理工作進行有效指導。重大的行業技術變革、行業出現明顯衰退、政府調整行業政策，金融環境發生重大變化等都是影響行業預警信號的因素。密切關注各類信息的收集和反饋，加強風險預警，運用風險預警指導信貸業務發展，促進預警監控模型的不斷完善。銀行業務的資產質量是由分散的每筆資產業務組成的，因此銀行總體資產質量狀況和銀行每筆貸款的質量狀況相關。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務報告、資產價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數據庫數據來源，通過法律法規立形式，將所有政府部門系統相關數據交由征信機構進行整理匯總，為商業銀行不同業務發展需求，提供更多詳細的高質量信息；第三，加快信息管理系統的建設，吸收和引進國外先進技術，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現有數據，為信用限額測算規則建立提供完整的數據支撐。同時商業銀行全面的掌握企業的真實信息，有助于及早發現風險信號，采取相應補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經營決策服務，為風險管理服務，為創造資產價值服務。充分發揮風險報告機制的作用依靠風險報告傳遞的效率和風險報告的質量。
4結語
信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業是我國金融服務業的主要機構。我國商業銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發展的重要性，但由于各種政治經濟原因，我國商業銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經濟快速發展的情形下，分析我國商業銀行如何進行有效的信用風險管理順應時代熱點。金融危機后信用風險管理環境不斷變化，商業銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學性；信用評級機構在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發展，信用風險管理由靜態向動態發展。加強商業銀行信用風險管理將是中國金融業發展的長期課題。
參考文獻
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第2篇：銀行信用風險管理范文
關鍵詞：信用風險 風險管理技術 對策與建議
隨著中國市場經濟的不斷發展和金融領域改革的逐步推進，我國正在從適度寬松的幣政策轉向穩健的貨幣政策,商業銀行將要面臨信貸緊縮環境，從銀監會公布的不良貸款余額來看,雖是持續降低 ，但考慮到 “股改剝離”的因素，截至2010年第2季度末，商業銀行的實際不良貸款余額和不良貸款率則分別高達2.3萬億元和6.24％。面對不良貸款“明降實增”的現狀和趨勢 ，如何加強其信用風險管理、實現穩健的發展對商業銀行至關重要。
一、我國商業銀行信用風險管理的問題
商業銀行信用風險管理指的是風險的識別、衡量、監督、控制和調整收益，目的在于信用風險平衡。但面對信用風險的不斷變化，面對日益激烈的國際競爭，面對巴塞爾委員會新資本協議的規定，我國商業銀行在信用風險管理中還存在諸多問題：
（一）缺乏高質量的風險管理信息系統
制約我國商業銀行風險管理水平提高的關鍵之一就在于基礎數據的收集。基礎數據不統一和準確性比較差，從而其分析結果缺乏可信度。
（二）內部評級法難以在銀行經營管理中有效使用
由于我國商業銀行缺乏真實披露內部評級結果的激勵機制，運用內部評級法來確定資本充足率水平存在缺陷。另外，我國商業銀行實施內部評級法的技術平臺還存在一些問題：企業數據缺乏連續性、數據質量不高、評級標準過粗、人為因素較大、尚未確立根據經濟周期變化對債務人、債項進行壓力測試的方法。
（三）缺乏科學的信用評級方法
目前，我國商業銀行普遍以定性分析為主，實行的“打分制”淡化了信貸員的責任，對財務指標的分析技術比較落后。
（四）現代風險管理模型與技術的引進存在制約因素
構建商業銀行風險管理體系的重要基礎是先進風險管理技術的應用。由于我國市場經濟體制和金融監管體系的發展還不完善，現代的風險管理模型與技術在我國引進的總體環境還不成熟，所以，這對現代風險管理模型與技術的引進存在制約。
二、國外信用風險管理的理論與技術
（一）在商業銀行的業務中, 由于貸款占其資產的主要部分, 因此信用風險的管理通常集中在信貸風險。這種損失被理解為只有當違約實際發生時才會產生。國外對于信貸風險管理主要方法有：
1.主觀分析法。這種分析方法主要集中在對借款人的道德品質、盈利及還款能力、資本實力、抵押品的價值和經營環境等內容的分析與研究。
2.五級貸款分類法。這種分類方法是金融機構在美國貨幣管理辦公室最早開發的評級系統基礎上拓展而來的, 共分五個級別: 正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。這種評級分類方法實際上是對資產組合的信用狀況進行評價, 并針對不同級別的貸款提取不同的損失準備, 是一種被動的信用風險管理方法。
3.基于信用風險管理模型的現代管理技術方法。信用風險一旦經過度量模型確定后, 商業銀行面臨的首要問題，就是如何規避和化解這些風險。一般來說, 現代商業銀行對信用風險的規避和化解更多地運用金融工具在金融市場上對信用風險進行分散和對沖。
（二）隨著中國金融改革開放的不斷發展, 市場和金融機構的運作及管理必將與國際接軌, 金融監管原則和技術也必須符合金融監管的國際慣例和要求。因此, 用信用風險模型分析銀行和其他金融機構的信用狀況及所面臨的風險, 防止集中授信, 進而為其提供量化的、科學的依據。世界著名的中介機構和金融機構向公眾公布的信用風險量化模型主要有以下四種：
1.信用度量術模型
信用度量術模型是由JP摩根及美洲銀行、KMV公司、瑞士聯合銀行等金融機構于1997年推出的，旨在提供一個在風險價值框架內估計信用風險的方法，用于諸如貸款和私募債券等非交易性資產的估值和風險計算。
2.信用風險附加模型
信用風險附加模型是瑞士銀行金融產品開發部于1996年開發的信用風險管理系統，它應用保險經濟學中的保險精算方法來計算債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型，只考慮債務人對債券或貸款是否違約，并假定這種違約服從泊松分布，與公司的資本結構無關。模型使用一個連續隨機變量來描述某一信用等級客戶的違約風險。
3.信用組合觀點模型
信用組合觀點模型是由麥肯錫公司應用計量經濟學理論和蒙特·卡羅模擬法，于1998年開發出的一個多因素信用風險量化模型，它主要用于信貸組合風險的分析。該模型將違約及信用等級轉移概率與利率、經濟增長率、失業率等宏觀經濟變量聯系在一起。
4.KMV模型
KMV模型是由KMV 公司（現已被穆迪公司收購）開發的一種違約預測模型，它將信用風險與違約聯系在一起。KMV模型利用默頓的期權定價理論，將公司資產看做是公司債務的期權，當公司資產價值少于短期債務加上50%長期債務時，債務人就會違約。模型認為公司資產的市場價值低于其總負債價值是對公司破產而不是公司違約的準確度量。
三、國外商業銀行的信用風險管理實踐
目前國外商業銀行運用較多, 比較成熟的對信用風險進行分散的方式或工具主要有以下幾種:
第3篇：銀行信用風險管理范文
【關鍵詞】信用卡 信用 風險管理
信用卡業務的運營中，風險主要存在于發卡行、持卡人與特約商戶三者之間。發卡行鼓勵持卡人正常的消費透支，但伴隨而來的就是持卡人的惡意透支行為。銀行對于透支的催收不及時，對于惡意拖欠卡債的追索缺乏力度，以及風險保障的機制不健全等都是形成信用卡風險形成的原因。各大商業銀行不僅要增加信用卡的發放量，發展和擴大信用卡業務規模，同時還要竭力識別、控制并化解信用卡透支所造成的信用風險。
一、商業銀行信用卡業務風險類型
從信用卡業務風險的來源出發，可以將我國信用卡業務風險分為三種，即外部風險、內部風險和技術性風險三類。
外部風險是相對于內部風險來說的，它是獨立于銀行體系之外的，不易被銀行所控制的風險。包括信用卡信用風險、欺詐風險及特約商戶操作風險。
內部風險具有隱蔽性強、難以防范、數額巨大等特點，甚至還可能累及其他金融業務，因此比外部風險更具危害性。具體包括決策風險和操作風險。
技術性風險主要指業務系統風險、設備性能風險和軟件設計風險。如POS和ATM等計算機終端設備不夠完善而帶來的風險。
二、商業銀行信用卡信用風險
（一）信用風險的概念
信用風險是指因持卡人信用不良、違約拒付而產生的壞賬風險。發卡銀行發放信用卡給客戶的主要依據是客戶當時的經濟狀況和信譽程度。如果客戶申請信用卡時的經濟狀況欠佳，無力還款，就很可能引發信用風險。
（二）信用風險的評價指標
信用風險對發卡銀行來說，是其風險損失的主要來源之一，因此發卡銀行應該做到能夠及時識別信用風險，及早防范與控制信用風險。對于信用卡信用風險的大小主要可以通過以下三個指標來進行評價。
1.持卡人負債比率。在完全信息的情況下，當持卡人的資產負債率低于規定值，銀行才會給持卡人提供信用。現在中完全信息的情況是不存在的，但這代表了未來的一種發展趨勢。
2.持卡人工作單位的信用。大型企業的資產負債率、流動比率以及資產報酬率三個指標是銀行提供信用時首先考慮的三個重要指標?；诮档惋L險的考慮，銀行其實更愿意為大型企業的員工提供信用。因為持卡人所在企業規模的大小對銀行來說相當于信用擔保的作用。
3.申請人可支配資本的數量。發卡機構在發放信用卡時，通常會審查申請人可支配資本的數量。只有資本額大于一定數量，才能從銀行得到信用支持。
三、商業銀行信用卡信用風險防范
（一）加速社會征信體系與個人信用評價體系的建設
1.社會征信體系的建設有利于提高發卡銀行征信部門的運作效率，節約信用交易的成本。如果由各發卡銀行獨立完成調查和評估受信人的資信狀況和履約能力，不僅信用成本高，且難以保證信息來源的真實性和可靠性，大大降低了風險控制能力。
2.征信體系的建設有助于聲譽機制在信用卡風險管理領域內更大的發揮作用。只有在完善的征信體系中，才會提高信用卡持卡人建立聲譽的積極性。
3.個人信用體系就是一套詳細記錄消費者歷次信用活動的登記查詢系統，是社會征信體系的基礎。個人信用評價體系可以作為商業銀行放貸的基本標準，從源頭上發揮防范信貸風險。
（二）加強立法建設
社會信用體系與個人信用體系的建設，離不開法律的約束與個人的自律。因此加強信用卡信用風險的防范，一定要加強立法約束與誠信教育。加強立法建設，完善個人信用體系。個人信用管理體系的完善需要法律支持，個人信用評價體系的建設必須依靠法律手段推進。
（三）樹立先進的風險管理理念
1.樹立正確的信用風險管理理念。商業銀行應從信用卡的產品特點出發，正確掌握信用卡業務的本質，認清信用卡的資產業務本質，樹立先進的信用風險管理理念，不能照搬借記卡的經營思路，從而忽略了信用風險的管理。
2.實現信用風險管理運作的集中化。相對于分散運作的方式，信用卡業務的經營運作更適合進行集中化運作。信用風險管理運作的集中化有利于實現規?；a，降低單筆業務處理時間和成本，實現信用卡業務的標準化作業流程。
（四）轉移信用卡風險
信用卡風險轉移是信用卡發卡機構依據對信用卡風險防范和控制的認識，將風險轉嫁給他人，減少自己損失的一種風險防范的方法。一般我們可以將信用卡風險轉移給第三方，如擔保人和保險公司
1.向擔保人轉移風險。由于信用卡的擔保人與發卡機構簽定了擔保協議，當其擔保的持卡人不能按時償還發卡機構的債務時，擔保人負有替其償還的責任。
2.向保險公司轉移風險。降低信用卡風險的另一種行之有效的辦法即為建立信用卡保險機制。發卡機構可與保險公司合作，對持卡人欠款行為和信用卡被盜、遺失或冒用進行保險。
同時，我們也要注意信用風險轉移業務的一些弊端，信用卡信用風險轉移要以承擔信用風險金融機構的數量達到一定程度為前提，因此更容易造成信用事件的連鎖反應，這將使信用風險在金融系統中分布的情況更加復雜。信用風險轉移業務的目的是分散信用風險，但最終有可能造成信用風險的重新集中。
第4篇：銀行信用風險管理范文
關健詞:商業銀行；信用風險度量模型；信用風險管理
一、金融全球化中我國商業銀行實施信用風險管理的必要性
商業銀行在經營活動過程中，主要面臨著信用風險、國家及轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險和操作風險等風險。其中，信用風險無疑是最重要的風險。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。信用風險管理的目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內而獲得最高的風險調整收益。
隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高,國內銀行業面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰。在金融全球化的新形式下，我國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型，適應《巴塞爾協議》新框架的需要。2001年1月16日，巴塞爾銀行監管委員會公布了新協議的征求意見稿，在保留銀行資產外部評級方式的同時，鼓勵大銀行建立內部評級體系和開發風險度量模型。新協議通過將最低資本要求、監管當局的監督檢查和信息披露有機結合在一起，代表了銀行監管的先進理念和“國際活躍銀行”日益完善的風險管理最佳實踐經驗。顯然，在金融業日益全球化的新形勢下，加強我國商業銀行的內部評級體系和風險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。
自二十世紀五、六十年代以來，西方發達國家直接金融市場發展勢頭迅猛。隨著資本市場的擴張和直接金融工具的發展，中小企業進入金融市場變得更為容易，銀行作為融資中介的地位下降，企業融資出現了“脫媒”現象。但是，由于發展中經濟具有“追趕型經濟”的特點，其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱，在發展的初期階段，選擇銀行主導型（bank-orient systems）而不是市場主導型（market-orient systems）的金融體制具有一定的客觀必然性。我國作為世界上最大的發展中國家，在今后很長一段時期內，銀行融資將仍是企業籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風險將是我國金融風險的主要構成要素。深入研究我國商業銀行的信用風險管理問題，不僅是商業銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。
長期以來，我國商業銀行體系飽受不良資產問題的困擾，特別是國有獨資銀行不良貸款比例過高。截止到2003年9月末，四家國有獨資商業銀行本外幣不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62%。政府出資于1999年成立的四大資產管理公司（amc），通過面向國有商業銀行發行金融債和向中央銀行借款的方式籌措資金，曾收購了四大國有商業銀行的共1.4萬億元不良債權，通過債權轉讓、債轉股等方式予以處置，但在運作過程中遇到了處置不良資產的市場環境較差、amc經營權限和處置手段不夠、不良資產處置效益較低等問題。國際清算銀行（bis）分析了中國四大資產管理公司的資金鏈困境，即四家公司的資金主要來源于負債，需支付巨額利息，而目前不良資產回收速度緩慢，回收的現金甚至連支付利息都存在困難。顯然，對四大國有商業銀行的現有不良資產或新產生的不良資產，不能再采用此種方式進行剝離和消化。根本出路在于加強商業銀行的信用風險管理，從源頭上盡可能減少不良資產的產生。
二、商業銀行信用風險管理的主要模型和方法
商業銀行傳統的信用風險度量方法有信貸決策的“6c”法和信用評分方法等。
“6c”法是指由有關專家根據借款人的品德(character)（借款人的作風、觀念以及責任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據）；能力(capacity)（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業的經營狀況、投資項目的前景）、資本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合適的抵押品）、經營環境(condition)（所在行業在整個經濟中的經營環境及趨勢）、事業的連續性(continuity)（借款企業持續經營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發放貸款。
信用評分方法主要有z值模型等。z值模型由altman于1968年提出，采用五個財務指標進行加權計算，對借款企業實施信用評分，并將總分與臨界值（最初設定為1.81）比較，低于該值的企業被歸入不發放貸款的企業行列。
近二十年來，由于商業銀行貸款利潤持續下降和表外業務風險不斷加大，促使銀行采用更經濟的方法度量和控制信用風險，而現代金融理論的發展和新的信用工具的創新，給開發新的信用風險計量模型提供了可能。與過去的信用管理相對滯后和難以適應市場變化的特點相比，新一代金融工程專家將建模技術和分析方法應用到這一領域，在傳統信用評級的基礎上提出了一批信用風險模型。現代信用風險度量模型主要有kmv模型、creditmetrics、麥肯錫模型和csfp信用風險附加計量模型等四類。
creditmetrics是由j.p.摩根公司等1997年開發出的模型，運用var框架，對貸款和非交易資產進行估價和風險計算。該方法是基于借款人的信用評級、次年評級發生變化的概率（評級轉移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風險價差計算出貸款的市場價值及其波動性，進而得出個別貸款和貸款組合的var值。
麥肯錫模型則在creditmetrics的基礎上，對周期性因素進行了處理，將評級轉移矩陣與經濟增長率、失業率、利率、匯率、政府支出等宏觀經濟變量之間的關系模型化，并通過蒙地卡羅模擬技術（a structured monte carlo simulation approach）模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對creditmetrics的補充，它克服了creditmetrics中不同時期的評級轉移矩陣固定不變的缺點。
第5篇：銀行信用風險管理范文
在當代的市場經濟中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強對商業銀行信用風險管理方面的重視，可以監督并管理企業和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風險問題，可以使金融危機的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機蔓延的渠道，進而來防范銀行自身的信用風險爆發。通過制定有效的應對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經濟金融環境極其不穩定，這對銀行的經營管理帶來了前所未有的挑戰。自從20世紀末，世界范圍內，接連發生了震撼世界的一系列金融危機。在這種緊張的局勢下，我國商業銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業信用風險管理能力便成為當今的焦點話題，值得探討與深思。
本文將對我國商業銀行的信用風險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風險管理是銀行穩健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經濟的蓬勃發展。所以，我國要不斷建立及完善風險控制體制，這將是對我國商業銀行的一個重大挑戰。
1 文獻綜述
自從20世紀末期開始，我國才剛剛開始對商業銀行信用風險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務指標上。伴隨著《巴塞爾新資本協議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風險管理研究領域中取得了很多成果。下面則是近年來國內學者對銀行信用風險管理方面的研究。
王燦雄（2010）認為，隨著我國經濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業銀行信用風險管理上還存在很多問題，我們在規范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。
王冰（20l1）闡述了操作風險的涵義以及七類典型操作風險，包括：內部欺詐；外部欺詐；就業制度安全管理；工作地點與工作環境的狀況；對于固定資產的損壞；營業問題和信息技術停止運作；各種程序的管理。
許冰清（2012）認為商業銀行的信用風險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設置不完善、缺乏可信數據支持信用風險等方面問題。此外還分析了當前商業銀行風險存在的問題：許多基層銀行信用風險程度比較高、信用風險多發生于經濟發達地區。
綜合上述各位學者的分析，可以看出，商業銀行信用風險管理是一個很值得我們去深入討論與研究的話題。在《巴塞爾新資本協議》提出標準法和內部評級法之后，這一課題的研究現在正處于一個新發展進步的階段。
2 商業銀行信用風險管理含義及內容
商業銀行信用風險是指商業銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發生財務困難，不能歸還貸款本金和產生相關利息的風險。
從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發生違約發生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風險是銀行面臨的最重要的風險之一。
信用風險管理的基本內容包括：信用風險識別、信用風險評估、信用風險控制、信用風險的處理、信用風險評價和報告。
3 我國商業銀行信用風險管理存在問題
20世紀我們國家的金融界并不發達，并且在之前對商業銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經驗，使得我們在信用風險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數的發達國家相比。所以，我國應該在不斷規范自身制度的同時，還應該一如既往的向先進的發達國家學習，以便完善自我。
3.1 信用風險度量技術落后
我國信息技術應用發展較晚，所以我們不能預見商業銀行在信息系統的開發問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業銀行信用風險管理的理論研究尚且不足，信用風險量化技術有些落后，因而，不能建立各種信用風險管理的模型，也無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。
（1）信用評級體系不完善。
我國的信用評級體系由內外兩部分構成。當前，我國的外部評級機構并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規模，并沒有明確的規范原則，因此，對國內的企業進行信用評級檢測還不能得以實現。
（2）數據質量不高。
我國的基礎數據不但不準確，而且統一性也是極差的，這一點嚴重影響了我國商業銀行信用風險管理的進步。數據質量不高不僅僅導致高層次的風險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生了一定的負面影響，從而導致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經驗應用到商業銀行信用風險管理的實踐中去。
（3）信用風險量化技術落后。
目前，我國商業銀行信用風險量化主要使用計算信貸風險度和專家分析法。但這種傳統的風險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術，已經很難適應現代商業銀行進行各方面信用風險管理分析的需求。
3.2 信用風險管理體系與風險補償機制不完善
風險管理的意義在于將風險控制在銀行所能承受的范圍之內，從而獲得最大的利潤。風險的客觀存在就使得商業銀行經營將面臨并承擔一定的風險，因此商業銀行就必須建立系統的信用風險管理體制與風險補償機制來隨時應對風險。然而，從總體上看，我國商業銀行在上述兩方面仍顯不足。
（1）信用風險管理體系不夠完善。
在我國信用風險管理體系中，存在嚴重的問題。在業務流程中，每個部門缺乏合理的分工，導致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負責對貸款的調查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導。其次，由于各個環節責任不明確，責任人制度得不到落實。最后，由于商業銀行的績效考核體系的存在形式，也對風險制度的實施存在一定的難度。
（2）信用風險補償機制不充分。
銀行在正常運行的情況下，如果能承擔風險并獲得收益，信用風險補償機制是非常重要的，所以保持信用風險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。
最常見的風險補償方式有：提取壞賬準備金和計提資本金。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.3 信用風險防范機制不健全
如果商業銀行信用風險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風險，也就不能控制信用風險的增量。主要的信用風險防范機制問題表現在以下兩個方面。
（1）內控制度不夠完善。
商業銀行信用風險存在內部控制，一共包括五個方面，即控制環境、風險評估、控制活動、監督管理和信息交流。
①在控制環境方面存在的主要問題有：注重經營業務擴張，忽視有效的審貸機制，內控滯后于業務發展。
②在風險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風險全面和客觀的評估，同時缺乏對風險評估的重視。
③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應業務發展需要，分散、多頭授信，授信失控。
④在監督管理方面存在的主要問題有：內部管理部門缺少權威性與獨立性，這樣就失去了內部管理部門的意義。
⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構，交流又不及時、不具體，進而導致信息的缺失。
（2）外部監管存在缺陷。
首先，我國銀監會很少對銀行外部業務進行監管，這樣就加大了我國商業銀行的信用風險。其次，我國對銀行監管方式采用現場檢查為主，在現場檢查時更為注重合規性檢查，而對風險監控管理檢查不足。最后，由于銀監會很少對銀行日常經營運作活動進行有效合理的監督，只將監管注意力過多的放在了銀行經營機構的審批上，使得稽核監督缺乏系統性和連續性。
綜上所述，我國商業銀行的信用風險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學的信用風險度量，使得銀行在科學的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠將信用風險準確的測定與分析，導致商業銀行無法準確了解貸款信用風險的大小。
4 我國商業銀行完善信用風險管理的對策
4.1 提高信用風險度量和管理技術
由于定量分析歸類科學、量化準確，所以現在的商業銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協議》采用了大量數量化的計算模型，而我國商業銀行的管理技術有限，不能在近期內建立符合新協議規定的風險評估系統，但只要我國運用正確的風險衡量方法，仍可以達到風險度量的目標。從技術角度上講，內部評級法是《新巴塞爾協議》的核心內容之一，我國應該向國外學習先進信用風險管理的理念，然后在國內建立起符合我國銀行業標準的內部評級系統，以此來提高信用風險的管理技術和水平。
4.2 完善內部評級系統
首先，建立銀行內部風險管理機制，成立信用風險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協議》規定的內部評級法即IRB法。我國商業銀行應該在借鑒國外先進模型的基礎上，開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸近地總結和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內部評級管理系統。
4.3 建立全國性的銀行間數據庫
由于我國的商業銀行的征信系統數據的時間比較短，很多歷史數據并沒有實質性的意義，信用評估系統應用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風險基礎數據庫是十分必要的。盡管我國有些商業銀行收集了一些公司的數據，但我們要明白，數據的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數據庫系統的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數據庫。
4.4 完善內部控制體系
加強商業銀行信用風險的內部控制體系建設是商業銀行的信用風險管理的制度保證，只有內部控制體系的監督保障做好，才能使內部評級體系有效的發揮作用。一是在內部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內部監督部門，各盡其職。
4.5 加強外部有效監管
目前，我國有著強大的金融監管系統，他們是由中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委組成。為了加強信用風險的外部監管系統的建設，首先，銀監會要有與國際接軌又符合我國國情的相關監管目標與監管理念。其次，我國銀行監督委員會應當加強監督商業銀行的各項經營指標。最后，要將外部監管逐步規范化與制度化。
4.6 培養高素質的風險管理人才
目前，企業應該重視培養高素質人才。我們要想提高銀行信用風險的管理質量，就必須培養大批量高素質的人才。我們國家銀行系統員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現代的金融知識，計算機知識，企業管理等知識，使其不能適應銀行信用風險管理的需求，所以現在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應我國金融經濟的發展，為我國金融行業的后備管理方面，起到支撐的作用。
4.7 建立良好的信用環境
除了對內部的改革，建立良好的信用環境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應該加強法律建設，不斷完善相關法律制度。另一方面，我們應該加快社會信用體系建設，不斷建立獨立的風險和信用評估機構。
第6篇：銀行信用風險管理范文
關鍵詞：大型商業銀行；信用風險；管理
目前，我國大型商業銀行的資本結構較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發達國家商業銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對比，其最主要的資產是各種貸款，貸款總量從2009年以來一直穩步上升，貸款量占總資產的比重也一直居高不下，信用風險是我國大型商業銀行主要的風險。我國大型商業銀行信用風險現狀如下：
一、資產負債情況
大型商業銀行是我國銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業銀行資產總額為708760億元，比上年同期增長9.45%，占整個銀行業金融機構的總資產比例為42.21%，負債總額為659333億元，比上年同期增長9.11%，占銀行業金融機構的總負債比例為42.17%。
銀行金融機構資產負債情況表（法人）
二、信用風險狀況
不良的貸款率和不良的資產是作為中國商業銀行和監管體系的在經營和管理方面的有效指標，衡量著中國商業銀行的市場競爭力。正常、關注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經濟的發展，商業銀行不良貸款數額巨大，不良存款持續增加，信用風險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業銀行的正常運行。2008年金融危機誘發金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關注。
中國銀監會最新統計數據表明，2014年大型商業銀行不良貸款有回升趨勢。
從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農業銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。
從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業銀行平均水平1.16%。
圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業銀行不良貸款率
隨著我國現代商業銀行制度的建立和完善，大型商業銀行都嚴格執行不良資產撥備制度，2014年第三季度，大型商業銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業銀行。其中，工商銀行為216.6%，農業銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風險抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。
三、業務收入結構
利息收入占比高、手續費和傭金收入占比低是國內大型商業銀行收入結構的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業收入比重高達74.28%，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為20.65%，農業銀行利息凈收入占營業收入比重高達78.45%，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為19.15%，中國銀行的數據分別為68.94%和20.81%，建設銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。
四、資本充足性
第7篇：銀行信用風險管理范文
我國商業銀行信用風險管理問題研究分析
1 中國商業銀行信用風險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
第8篇：銀行信用風險管理范文
1. 信用風險比較嚴重
雖然我國商業銀行根據實際情況采取了相應的措施對信用風險進行一定程度上的管理，但是由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術等方面的落后，信用風險管理總體處于較低水平，商業銀行對信用風險缺乏有效管理，在實際中主要表現在三個方面:
(1)信用風險總體規模巨大
商業銀行的信用風險主要體現在不良貸款當中，我國商業銀行的不良貨款一直是比較嚴重的。中國政府在1998年發行特別國債2700億元，以補充國有獨資商業銀行(即中國工商銀行，中國農業銀行、中國銀行及中國建設銀行)的資本金。1999年又成立信達等四家資產管理公司，從四家銀行向資產管理公司剝離近1. 4萬億元的不良資產，減輕了銀行的負擔，從2000年起基本遏制了銀行不良貸款率較快增長的勢頭，并從2001年開始出現不良貸款率與不良貸款余額雙下降的局面，2003年12月，由匯金公司向中國銀行和中國建設銀行分別注資225億美元和200億美元，2005年4月向中國工商銀行注資150億美元。盡管如此，截至2007年底，全部商業銀行不良貸款率仍高達為6.7%，不良貸款額為12009.9億元，其中國有商業銀行不良貸款率為8.0%，總額為11149.5億元；股份制商業銀行情況好些，不良貸款總額為860.3億元，比率為2.1%；城市商業銀行不良貸款余額511.5億元，不良貸款率3.0%；農村商業銀行不良貸款余額130.6億元，不良貸款率4.0%；外資銀行不良貸款余額32.2億元，不良貸款率0.5%。全部不良貸款中82.8%都是可疑和損失類貸款，按照五級分類標準這些貸款是必然要遭受損失的。
(2) 存款活期化、貸款長期化，銀行存貸款期限錯配差距加大
雖然存貸款期限主要屬于銀行流動性指標，但是由于中長期貸款具有更高的信用風險，商業銀行的存貸款結構也能反映出信用風險的大小。商業銀行經營的一個基本要求是要根據吸收存款的期限來合理配置自身貸款等資產的期限，從理想的狀態來說，短期貸款/短期存款、中長期貸款/長期存款的比例應該大致與各項貸款/客戶存款的比例相當，但從下表可以看出，2004年以來，銀行存貸期限錯配趨勢明顯，從風險角度來看，存款活期化趨勢嚴重，銀行資金來源變得越來越不穩定，而大量增加中長期貸款就會給銀行運營帶來潛在風險。
2007年我國全部金融機構各項貸款合計277,746.5億元，其中短期貸款118,898.0億元，比上年增長16.9%，中長期貸款額138,581.0億元，比上年增長22.6%，中長期貸款在新增貸款中占比較高。全部貸款比上年增加39466.7億元，其中25571.2億元為中長期貸款，占全部新增比例64.8%。而2006年和2005年的新增貸款中，中長期貸款占比分別為63.8%和65.3%。貸款期限的延長，令奉行謹慎原則和一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了大量潛在風險，因為中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險。
(3)信用風險比較集中
在信用風險的分布上，國有商業銀行占據了絕大多數，2007年其不良貸款余額達到全部商業銀行不良貸款余額的87.9%，經濟體系中的信用風險大多集中到國有商業銀行。此外貸款投向過于集中而且行業重疊，銀行信貸在各個區域及各個行業分布呈現明顯的不平衡現象。2007年末，商業銀行貸款投向位居前5的幾大行業（制造業；交通運輸、倉儲和郵政業；房地產業；電力、燃氣及水的生產和供應業；批發和零售業）的貸款余額占貸款總額的比例接近58%。同時，商業銀行的大部分貸款都投向了沿海經濟較發達地區，有59%的貸款投向了廣東、浙江、江蘇、上海、北京、山東、福建地區。貸款集中度過高，一旦地區或行業出現周期性衰退將引發大量信用風險，在一定程度上增加了商業銀行的信用風險。
2. 新的信用風險不斷產生
如果說巨額的不良貸款主要是歷史形成的，不能說明目前我國商業銀行對信用風險缺乏有效控制，那么我國商業銀行在經過多方面改革后的今天，尤其是工、中、建三大銀行在股份制改革前經過財務重組，政策性剝離大量不良貸款之后，至少應該控制新的不良貸款產生的速度，然而實際情況并不樂觀。據銀監會統計，截止2008年三季度末，商業銀行不良貸款余額為12654.3億元，比去年同期（12517.8億元）新增136.5億元，其中國有商業銀行不良貸款余額11,173.8億元，比年初增加24.3億元，不良貸款率7.35%；股份制商業銀行不良貸款余額731.6億元，不良貸款率1.59%；城市商業銀行不良貸款余額500.8億元，不良貸款率2.54%；農村商業銀行不良貸款余額208.8億元，比年初增加73.7億元，不良貸款率4.44%。這說明即使經歷了多方面的改革，我國商業銀行總體上依然缺乏對信用風險的有效控制，新的信用風險在不斷產生。
二、我國商業銀行信用風險管理中的問題及原因分析
1. 信用風險過程事前階段的問題和原因
在信用風險過程的事前階段，識別信用風險，防止引入高風險業務是信用風險管理的指導思想。信用風險的直接原因是信息不對稱所導致的不確定性，獲取翔實的信息是化解信息不對稱的根本出路，是信用風險管理工作的重中之重。然而一方面征信系統建設滯后，影響商業銀行對信用風險的識別;另一方面有的信用風險并非信息不對稱造成的，而是人為主觀引入的，在貸款發放前，銀行或者銀行的具體工作人員就知道該業務具有較高信用風險是不該開展的，然而實際中卻順利地通過了各個環節，這種風險單單依靠健全征信系統是難以防范和化解的。實際中這種情況往往被認為是操作風險，但是最終發生資產損失是與信用風險相同的，所以人為主觀因素也是引入信用風險的一個主要原因。商業銀行工作人員在做出信貸決策時由于受到來自政府、股東、上級、自身利益等多方面的影響，明知信用風險很高卻會批準該項信貸業務，只要這種情況引起足夠的重視，這種信用風險是最能防范和化解的。
2. 信用風險過程事中階段的問題及成因
（1）信用風險未實現動態評級
我國商業銀行對信用風險評級以前實行的是貸款的四級分類方法，這是一種完全靜態的方法。目前實行的五級分類方法，己經不單單以貸款逾期的天數劃分某筆貸款的信用等級，但是對每一筆貸款的評級分類并非真正動態實時進行的，而是按期間(如會計報告期)分類的，依然屬于靜態方法，而且有可能出現借款人單筆貸款的信用風險不大，借款人所有貸款總的風險卻很大;前一筆貸款風險不大，這一筆貸款風險很大;昨天風險不大，今天風險很大的現象。有的商業銀行在貸款前對借款人采取綜合信用評級統一授信，但貸款發放后借款人的信用狀況的變化依然難以監測。不能準確掌握借款人信用狀況的變化，對于商業銀行來說是極其危險的，因為借款人可能在下一個評級時間前已經破產。
（2）信貸資金使用缺乏監控
如果借款人對信貸資金的每筆使用都能被商業銀行觀察到，商業銀行就有能力及早發現并糾正借款人的高風險投資行為，從而控制了商業銀行的信用風險。然而目前我國商業銀行缺乏對信貸資金使用規模、資金流向、使用效率的有效監控，借款人的高風險行為不能及時被銀行觀察到，等到銀行獲知信貸資金的使用風險過高時，往往風險損失已經發生。因此商業銀行有必要采取相關技術對信貸資金的使用進行有效監控，在信用風險發生前將其及時遏制。
（3）缺乏必要的信用風險度量模型和有效的管理工具
目前，我國還沒有商業銀行真正建立自己的信用風險度量模型，信貸資產的信用風險評價基本是各家銀行自己的主觀判斷，無法做出令外人認可的客觀評價，因此信貸資產無法量化定價從而也難以進行交易，信用風險就不能在不同主體間進行轉移，大量的信用風險只能由商業銀行自己承擔。此外缺乏信用風險度量模型使商業銀行不能對信用風險規模進行精確度量，不利于控制風險操作的決策。并且缺乏信用風險度量模型使得商業銀行無法用內部評級法計算監管所需資本金規模，無法享受內部評級法所帶來的資本節約收益。
信用風險管理工具是商業銀行具體管理信用風險的手段、途徑、渠道和標的物，充足的信用風險管理工具能使商業銀行方便地對信用風險進行控制、分散和轉移，降低信用風險，加強資產安全，提高資產使用效率。目前我國商業銀行普遍缺乏足夠的信用風險管理工具，制約了信用風險管理水平的提高，我國商業銀行在信用風險管理工具方面不僅幾乎沒有任何自主的創新，甚至發達國家己經在使用的信用風險管理工具在我國也沒有出現。這種嚴重缺乏信用風險管理工具的情況對于商業銀行完善信用風險管理無疑是巨大的制約因素，必須加以改變。
3.信用風險過程事后階段的問題及原因
在信用風險過程的事后階段，及時采取措施降低風險損失，同時總結經驗避免生類似信用風險的重復發生是該階段的工作重點。然而一方面大量不良貸款難以化解，另一方面，商業銀行缺乏對信用風險的事后責任評價，不利于控制同類信用風險的重復發生。
（1）處置不良貸款手段單一，大量不良貸款難以化解
理論上一般有五條途徑化解商業銀行不良貸款:(a)從利潤中提取壞賬準備沖銷;(b)注資;(c)資產負債表重組，如債轉股;(d)外部解決，如賣給資產管理公司或其他金融機構;(e)司法訴訟。然而過低的利潤率、復雜的重組程序、不健全的法制環境、不良貸款出售的非市場化等因素，使得我國商業銀行幾乎只依靠將不良貸款政策性地出售給金融資產管理公司的方式來處置不良貸款，無法滿足降低信用風險的實際需求。具體而言，2007年末商業銀行不良貸款余額12684.2億元，不良貸款率6.17%，其中國有商業銀行不良貸款余額11149.5億元，不良貸款率為8.05%，而資產利潤率最高的商業銀行不超過1. 4%，依靠利潤沖銷遠遠不能滿足化解不良資產的需要。
政府的注資大大改善了商業銀行的財務狀況，提高了資本比率，但是注入的資金既不能全部用來沖銷不良資產，又根本無法從數目上滿足化解龐大不良資產的要求。更重要的是，作為自負盈虧的商業銀行，長期無償獲得國家的財政注資顯然是不現實的，也不符合市場機制。債務重組雖然可以一定程度上避免、緩解或減少銀行的損失，但是欠賬不還的客戶多半是出現了財務危機，復雜的重組過程和無法預見的后果都阻礙了商業銀行對此種方式的選擇。司法訴訟會耗費較長時間和精力，還要到其他各方面的
干擾，即使銀行勝訴還有漫長的執行程序，這期間有眾多未知因
素影響著最終的結果，也不是效率較高的途徑。這四種方式在實
際中都很少使用，相對而言，把不良資產賣給資產管理公司是無疑是最直接和簡便的處理方式，但非市場化的行為成本太高，銀行要承擔較大的損失，損失一般要超過本金的50%。并且如果商業銀行就此養成了習慣，出現不良資產就不計成本地一賣了之，而不是從源頭上控制不良貸款的產生，則違背了商業銀行信用風險管理的初衷，新不良資產的產生會陷入無法遏制的惡性循環。其實降低不良資產、控制信用風險的關鍵是杜絕新的不良資產大量產生，而不是把重點放在歷史不良資產的處置上。盡管如此，因為銀監會對商業銀行改革的具體要求中不良貸款率是一個核心指標，不良貸款的處置仍是商業銀行的主要任務之一。
（2）信用風險缺乏事后責任評價
信用風險發生后，商業銀行應該對事件責任進行客觀評價，明確相關責任。對于工作人員的主觀責任必須嚴格根據制度進行處理，對于信貸業務流程中出現的客觀程序性責任，有必要調整相應流程，改進操作程序，避免類似事件重復發生。然而目前商業銀行缺乏對信用風險事后責任的評價和認定，很能準確劃分主觀責任和客觀責任，信貸業務流程不能及時得到更新和完善，相關責任人員不能受到應有的獎懲，不利于對信用風險有效管理。
三、結論和建議
綜上所述，為了改善我國商業銀行風險管理的現狀，我們需完善如下工作:
1.學習發達國家先進的關于信用風險管理的理論知識，并結合實際，建立適合我國國情的商業銀行風險度量和管理模型。西方發達國家的商業銀行和研究機構開發了一系列的定性主導風險管理模型和定量主導風險管理模型，并在實踐中得到了充分的檢驗和良好的效果。我國商業銀行風險管理起步較晚，同時即將面臨國際商業銀行的激烈競爭。因此，我國商業銀行應該積極學習和引用西方發達國家先進的關于信用風險管理的理論知識。
2.建立和完善信用評級制度，為商業銀行風險管理提供客觀公正的企業信用資料。
在信用風險管理的過程中，客觀公正的企業信用評級數據是完成信用計量的關鍵。但我國各大評級機構目前難以發揮其應有的作用，各銀行的內部評級機構也無法實現信貸風險的事前控制。目前我國的資信評估業(包括銀行內部信用評級)的現狀是，實際運作不規范，銀行與企業共謀現象嚴重，暗箱操作和尋租行為應運而生，不少銀行款項的貸出與企業的信用評級脫節;資信評估機構各自為政，沒有一套統一的評估原則，評定標準和數據指標的定量方法存在著很大的差異，評級結果相當混亂，資信評估機構依附于其他經濟實體存在，在評估時常常牽涉許多行政因素，無法獨立開展評估業務，造成信用信息失真。
3.重視信用文化建立和內部信用制度創新
從信用風險管理的方法來看，美國為首的西方商業銀行首先重視的是內部信用制度創新，也特別重視信用文化的管理，模型只是西方商業銀行信用風險管理的工具之一。美國商業銀行的內部信用制度創新為美國商業銀行信用風險管理模型的產生創造了條件，這些創新包括以內部轉移定價系統為中心的內部交易信用制度，以風險利潤為中心的內部委托信用制度。因此我國商業銀行在積極引進西方商業銀行信用風險管理模型的同時，更應該注重內部信用制度的創新，積極培養良好的內部信用文化，為信用風險模型的研究和發展創造條件。
第9篇：銀行信用風險管理范文
關鍵詞:信用風險 財務困境 logistic模型 因子分析
信用風險是金融交易活動中的一種傳統風險,也是商業銀行面對的基本風險之一,對于信用風險識別和管理的研究貫穿于商業銀行的整個發展歷程之中。我國是世界上最大的發展中國家,在目前以及今后很長一段時期內,銀行融資都將是企業籌措資金的最主要方式,銀行體系面臨的風險構成了我國金融風險的主要部分。因而深入研究我國商業銀行的信用風險識別及管理問題,不僅是商業銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為,也是防范商業銀行信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰,引發進一步金融危機的需要。
■一、商業銀行信用風險及其研究綜述
現代意義上的信用風險是指由于借款人或市場交易對手違約而導致的損失的可能性,更為一般地,信用風險還包括由于借款人的信用評級的變動和履約能力的變化導致其債務的市場價值變動而引起的損失的可能性。
由于信用風險仍是我國商業銀行界目前面臨的最重要的風險,而且由于我國經濟正處于起飛階段,一定程度上掩蓋了信用風險的嚴重程度。對于穩健經營的商業銀行業而言,對信用風險的度量和管理顯得更加迫切。盡管近些年來我國商業銀行對信用風險的度量和管理己開始由經驗主義向科學化過渡,然而還只處于起步階段,在實際應用中與西方優秀的商業銀行信用風險管理的技術方法體系相比,還存在很明顯的差距。
巴塞爾新資本協議對于商業銀行風險管理提出了更高的要求,這也是我國銀行業未來發展和改革的方向。長遠來看,我國商業銀行應該參照新資本協議的精神,積極按照內部評級法的實施要求不斷完善自身的風險管理水平。不過就目前而言,我國的銀行尚不具備廣泛推行內部評級法的條件,因而這是一個逐步推行的過程。目前,參考巴塞爾新資本協議關于內部評級法的規定,對企業信用風險進行評價需要商業銀行對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、有效期限(M)和違約風險暴露(EAD)等指標進行測度。而對這些指標進行測定時,我認為目前基于財務困境理論的現代分析法是比較實際的一種度量方法,國內外的很多專家和學者對此進行了較為深入的研究。據悉,目前中國建設銀行總行也正在對財務困境理論進行實證研究,以檢驗其準確性和適用性。在本文,我將選取其中應用最廣泛的Logistic模型結合最新的數據資料進行實證分析,以檢驗模型的適用程度,并在此基礎上對模型提出相應的優化建議。
■二、基于logistic模型的信用風險實證檢驗
(一)模型的構建
在商業銀行評價企業的違約風險時,首要考慮的因素就是企業的財務現狀、未來發展前景等因素。而基于企業財務指標的度量模型又以多元線性模型和Logistic模型最為典型。多年來國內外學者的實證研究來看, Logistic模型具有非?？尚诺淖R別、預測和推廣能力,是我國商業銀行信用風險識別的有效工具。
從本質上看,logistic模型是一種對于定性變量進行回歸分析的模型,在諸多的可以進行定性回歸分析的模型中,應用最多的是logistic回歸,而logistic回歸分析根據因變量的取值差異,又可以分為二元logistic回歸和多元logistic回歸兩種類型。在二元logistic回歸分析中,因變量只能取0和1兩個值(虛擬因變量),而多元logistic回歸模型中,因變量可以取多個值。本文的分析只涉及到二元logistic。
二元logistic模型的函數形式為:
上述的函數形式可以看出,logistic曲線是一個機率模型的因變量變化范圍都在0和1之間。Logistic函數的幾率值被限制在(0,1)之間一個合理的范圍內。上限p=1和下限p=0都是水平漸近線,無論實際上參數和自變量如何變化,p都不會達到上限點或者下限點。上式中x為自變量,p為因變量,并且有兩個非常重要的參數。第一個是p,第二個是-a/b。如果自變量和因變量之間呈S型關系時,就可以利用logistic模型來分析其特征。
由于銀行信貸資料的保密性,本文擬利用中國2009年A股市場公開上市的公司的財務指標作為樣本,利用正常上市公司來模擬正常的銀行信貸客戶,用ST公司來模擬信用風險較高的銀行信貸客戶。模型擬選取滬深兩市上市的A股100家,其中正常公司46家, ST公司54家。在對ST公司進行選取時,盡量避免選擇由于偶然性事件而導致公司出現財務困境的情況。將模型的總樣本分為經營正常組和經營高風險組兩種類型,模型樣本總數為100家。在對具體財務指標進行選取時,本文結合已有的研究文獻和本研究需要,進行了歸類和選擇。具體的指標體現了以下兩個特點:首先, 樣本全面反映了樣本企業的資產規模、盈利能力、償債能力、資產流動性、成長性、資本結構狀況等財務特征。其次, 指標中既有反映企業當前狀況的靜態指標, 也有反映未來發展能力的動態指標。
具體的指標分為穩定性、流動性、贏利性、清償能力性、增長性等五類財務指標,并且加入了地區(分為東部、中部、西部,三類,分別賦值1,2,3)、行業類別、公司管理者素質(主要是教育背景和從業年限等資料),等其他的指標,其中企業的財務報表數據和其他數據截止到2009年12月31日,數據均來源于北京大學色諾芬數據庫,具有很高的準確度。
(二)實證檢驗
由于計劃引入模型的具體指標包含六大類25組,這其中大多數是財務數據,他們之間有很多都存在著嚴重的多重共線性。所以我們在進行模型分析時應該采用合理的方法來對指標進行篩選和檢驗,通過spss軟件我們可以很容易的達到這一目的。
第一步:樣本檢驗
根據spss軟件的運行結果,我們可以得出在對數據進行回歸分析之前的案例處理匯總,模型將進行回歸分析的所有個案(100個)都選入作為回歸分析的個案。并且軟件系統已經將初始的因變量-公司類型(0,1)轉換為logistic回歸分析中常用的0、1數值。
第二步:回歸檢驗
在進行logistic回歸分析時,比較常用的方法有進入、向前條件、向前LR、向前ward、向后條件、向后LR、向后ward幾種方法。在本文的分析中,采用了向前-LR方法,變量一律根據比分檢驗的概率大小依次進入方程,并且依據偏似然比檢驗的結果剔除變量。
迭代歷史記錄顯示,初始的-2LL為137.989,經過兩個步驟共13次的迭代過程,-2LL降為65.433,參數估計值分別為1.143和2.071,此時參數估計的更改范圍小于0.001,所以估計在迭代次數13處終止,得出的估計方程的常數項為-2.335,自變量為每股凈資產,和每股收益攤薄凈利潤,其系數分別為1.143和2.071。
模型匯總中顯示的經過兩個步驟的迭代,Cox & Snell 為0.516,Nagel kerke為0.689,模型的擬合效果可以接受。軟件輸出的分類表反映了模型模擬的準確度:
分類表顯示經過迭代回歸分析之后,在切割值為0.5的情況下,公司類型為0時,有92.6%的預測準確性,在公司類型為1時,有82.6%的預測準確性,對于整體的個案有88%的預測準確性。這一數值比初始模塊的54.5%有了很大提高,因而迭代回歸的效果十分明顯。
軟件最后輸出了方程中變量,根據這一表格我們可以得出模型篩選出的變量以及PD值得計算公式為:
第三步:待判樣本檢驗
根據上面的回歸方程,對檢驗樣本中的35家公司進行檢驗,將35家待檢驗公司的每股凈資產數據代入回歸方程,在切割值為0.5的情況下,P大于0.5的公司有16家,P小于0.5的公司有19家,總體準確度為82.9%。
判斷的結果說明前面通過邏輯回歸得出的判別模型對于公司狀況的預測有著比較好的準確性,總體準確度達到82.9%。另外,我們將“信用差”的企業誤判為“信用好”的企業為第一類錯誤,反之將 “信用好”的企業誤判為“信用差”的企業為第二類錯誤。通過對樣本的檢驗,我們發現犯第一類錯誤的比率要高于犯第二類錯誤的比例,在這種情況下事實上增大了銀行產生不良貸款的風險,這一點需要注意,要在具體實踐中盡量避免第一類錯誤的發生。
■三、模型的優化分析及政策建議
根據本文的實證研究,發現在諸多的信用風險識別模型中,logistic模型的出現和應用雖然比較早,但是我國商業銀行利用logistic模型來評估貸款的信用風險仍然有著較高的準確率,而且操作簡便。所以logistic模型可以作為一種介于我國商業銀行以前常用的信用風險定性分析法與目前國際先進的銀行應用的內部信用風險度量模型之間的過渡形式。然而logistic模型本質上是一種財務計量模型,在模型本身和使用范圍上都存在一定的局限性。
首先,就模型本身而言,logistic模型在對相對風險進行估計時,假設整體相對風險為每個變量相對風險的乘積,這與一般的可加模型有很大不同,并且模型要求樣本的數量不少于200,這種對于樣本數據的嚴格要求就束縛了模型的推廣。商業銀行在使用logistic模型時,需要有較為充分的歷史數據來支撐模型的回歸分析。并且模型在對風險進行判別時,判斷是否存在違約風險的切割值是可以自己規定的,前文實證分析部分選定的切割值為0.5,而這一切割值的選擇是沒有經過嚴格檢驗的。銀行在使用這一模型時,對于切割值選擇的不同會明顯影響到判斷的結果,這就為模型的使用增加了很大的主觀性。
其次,由于logistic模型在本質上只是一種基于財務困境的分析模型,因而考慮的主要是企業的財務狀況,并且經過模型的甄選,只剩下少數的財務指標被留在了判別模型之中。然而企業出現財務困境以至于增大違約風險不僅與企業的資產負債現狀以及盈利水平有關,還與企業所處的地區,所屬的行業,企業領導的素質,國家的經濟政策以及企業的歷史信用狀況等有關系。因而我們需要將其他因素也加入模型,使其更為完善。雖然在本文中,我嘗試將其他一些因素加入模型之中,但是經過模型的自動篩選,這些因素被剔除出去,沒有起到預期的目的。針對于此,我認為可以采取以下的方法來解決上述問題:
針對于模型甄選的變量太少的狀況,在進行分析時,我們可以將logistic回歸分析法和多元分析法結合起來,構建度量企業信用風險的因子logistic模型,這樣可以將更多的指標加入模型之中。
