國企采購工作計劃精選(九篇)

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第1篇：國企采購工作計劃范文

關鍵詞：合規風險管理 境外業務 基建企業

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A

作為全球第二大經濟體，我國的國際地位及影響力大幅提升，中國因素受到很多國家的歡迎，這為我們“走出去”提供了難得的歷史機遇。如果我們在合規經營方面行為不當，影響的不僅僅是一個企業的品牌或聲譽，而是中國企業、中國品牌及整個國家的形象和聲譽。而一個國家的國際形象好壞，在國際商務活動中的聲譽如何，直接影響到國際社會對本國的接納程度，關系到本國的國際競爭力和國家的核心利益。因此，我們要將合規經營上升到國家層面、政治層面去考慮，上升到能否實現強國夢的戰略高度去考慮。

一、中國基建企業面臨的國際合規環境

目前，中國基建企業面臨的境外經營合規風險越來越大。主要原因是全球反腐力度在加強，具體體現在國際組織和一些國家政府機構正在加大反對商業賄賂的力度。美國、英國等許多國家都先后出臺了各自的反腐敗法，聯合國及其他國際機構紛紛簽署反腐敗公約，并加大聯合執法的力度。

從1996年開始，世界銀行正式實施反腐敗戰略，這主要源自于時任世界銀行行長的詹姆斯 ? 沃爾芬森在年會上發表的《腐敗的毒瘤》這一具有里程碑意義的講話。世界銀行反腐敗戰略實施后，在世行貸款項目中被世行確定為有腐敗欺詐行為的承包商、制造商和咨詢者將被列入黑名單，在世行貸款項目中永遠或一段時間內不能中標。2010年4月，非洲開發銀行、亞洲開發銀行、歐洲復興開發銀行、世界銀行集團、美洲開發銀行共同簽署的聯合執行制裁決議，形成集體執法行動。

在美國和國際組織推動反商業腐敗的同時，很多國家先后出臺了各自的反商業腐敗法。在各國政府反海外腐敗的法規中，美國的《反海外腐敗法》力度最大，威懾力最強。跨國公司在中國的分支機構也被嚴格監控，在美國公開的資料上，就有將近20家跨國公司在中國因違反美國的《反海外腐敗法》而被懲罰過。即便有些違規看起來并不算“嚴重”。

因商業賄賂被美國法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當事人甚至受到刑事處罰。與此同時，公司聲譽嚴重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發展中國家通過行賄獲取訂單，而被美國和德國行政當局處罰16億美元，以公司監事會主席（相當于我國企業董事長）為首的20余名高級管理人員被解除職務，有的還被追究法律責任。

強化合規經營，反對商業賄賂正在成為一種潮流。為減少合規風險，很多跨國公司都在強化合規經營，遏制商業賄賂。不少公司設立專門的合規專員，完善合規管理制度，加強培訓，預防、檢查公司運行流程中的違規現象，積極處理違規事件。

目前，中國政府已經加入了《聯合國反腐敗公約》《亞太地區反腐敗行動計劃》《國際商務交易中打擊勒索和賄賂行為準則》。作為成員國的中國企業，必然要順應全球合規治理加強的大趨勢，履行公約所規定的義務，積極預防和應對商業賄賂，樹立和維護國家形象。

二、中國企業建立境外合規風險管理體系的意義

（一）維護國家形象的需要

跨國企業雖然具有國際性，并且遵循基本的商業邏輯行事，但在以國家為主體的當代世界中，讓人產生的第一印象還是其國家形象。如果中國企業在“走出去”的時候能夠塑造一個遵規、親和、友善、負責的中國形象，就會減少許多沖突和困境。因此，建立合規體系并使其有效運行，是使企業所有商業活動始終保持合法合規的基本保障。

（二）文化融入的需要

在國際市場上，我國基建企業在技術方面的差距并不大，但在管理和文化層面還有很大差距。因此，建設先進的企業文化，轉變思想觀念、改變思維方式，成為我們參與國際競爭的關鍵因素。

在合規經營、反對腐敗成為主流價值觀的大背景下，我們首先要創新的就是合規文化。要把文化理念轉變為行為，需要通過建立系統的制度，將合規要求融入具體的工作流程及崗位中，持之以恒地嚴格執行。將表面的合規管理逐漸變成習慣，形成一種嚴謹的行為方式。通過合規制度的建立與執行，合規文化的培育，將管理文化由任意型、粗放型向信譽型、集約型轉變。

中國文化比較強調變通、靈活，有時候這是優點，有時候就容易出問題。企業要想真正融入國際大家庭、實現做強做優，就必須對我們的行為方式和道德文化進行認真反思和總結，學會遵守國際游戲規則，才有可能自立于世界大企業之林。

（三）市場競爭的需要

隨著中國企業的發展壯大，一部分中國企業已處于發展變革的重要階段。在這個階段中，一是面臨更多、更復雜的合規風險，二是在合規要求更嚴格的環境下參與市場競爭是未來的發展趨勢，這就決定我們只有走合規經營之路，才能防范合規風險，才能在世界范圍內和發達國家跨國公司競爭。

（四）防范政治風險的需要

在和平時期，國家之間的競爭主要體現在經濟領域的競爭，而經濟領域的競爭則突出表現在大企業之間的競爭。

在世界格局中占主導地位的美國和西方國家，用冷戰思維遏制中國的崛起。在國際市場上，作為后起之秀的中國企業，一舉一動都備受關注，一旦出現失誤就會被無限放大，削弱我們的市場競爭力，遏制我們的發展壯大。

西方國家冷戰思維的特點之一就是尋找中國企業與西方企業的差異，并在中國企業的軟肋上大做文章，突出中國企業的弊端，從“軟實力”上削弱我們的競爭力，破壞國際形象，從而阻撓我們走向國際市場。

三、基建企業合規管理體系建設的主要內容

根據某大型基建企業在境外合規管理方面的探索與實踐，總結出企業境外合規管理體系建設的主要內容。

合規管理體系的構建，以組織體系和制度體系的建立為保障，以員工行為合規為基點，強化七大高風險領域的管控，建立三大機制，設置五道防線，并通過合規風險的動態識別、定期溝通、及時應對，有效防范合規風險的發生。

（一）構建合規風險管理制度體系和組織體系

建立完善的合規風險管理制度體系和明確的組織體系是開展合規管理工作的重要前提和基礎。企業要在深入調研的基礎上，參照美國反腐敗法等法律規定及世界銀行等有關國際組織的合規要求，借鑒國際最佳合規管理實踐，對自身合規管理現狀、海外業務特點及市場環境進行細致分析，找出現有合規管理工作與有關要求的差距，構建權責分明的合規風險管理組織機構和合規風險管理制度體系，為企業合規風險管控提供保障。

（二）以員工行為合規為基點，打造合規經營基石

員工行為合規是合規風險管理的前提和基礎，企業應立足員工行為合規這個基點，積極推動全員、全過程的合規風險管理工作。

為保證企業合規要求得到全面落實，要加強對員工的培訓和考核，一是對員工進行合規制度，尤其是員工行為準則的培訓，確保員工知曉企業對員工合規行為準則的具體要求；二是要求企業及所屬單位有關領導和高風險員工簽署合規聲明，承諾遵守相關法律法規和其他要求；三是對員工進行合規操守考核，將考核結果按適當權重納入個人或部門的年度績效考核中。如果出現員工違規行為，將視嚴重程度按勞動合同管理辦法等規章制度規定，進行警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。

（三）強化高風險領域管控，有針對性地開展合規管理工作

企業應通過深入調研與全面對標，在識別、評價管理及業務流程中的內部風險及相關外部風險的基礎上，確定第三方聘用、采購、投標、合同、業務招待、捐贈與贊助、業務付款等高風險領域，并從防范合規風險的角度，參照最佳實踐，對合規管理要求、合規管理職責、運行機制及流程進行梳理、補充和完善。

一是應強化第三方聘用合規。通過第三方協助企業開展市場開發工作，是我國基建企業進入新的市場領域或業務領域通常采用的一種方式。

二是強化業務采購合規。在采購招標前，合規官應對招標項目立項審批流程進行復核、審閱，對項目外包的必要性進行獨立審查；編制招標文件期間，合規官應對潛在投標人及審批過程進行復核、審閱，對其合規性進行獨立審查；評標期間，合規官應對評標小組的評審過程進行復核、審閱，對招標過程有無違反招標程序進行監督檢查。

三是強化業務投標合規。合規官要審查投標工作人員是否與招標人或其他競標方有利害關系；受理投標過程中對投標合規性的質疑與舉報。要對項目投標是否有第三方合作伙伴參與、項目是否與政府或國際組織有關、招標人的誠信背景等內容進行合規資格審查，對投標項目的合規風險進行評估、分級，并制定相應的風險管控策略。

四是強化業務合同合規。企業應設立合同管理機構，配置工作人員。在現有法律審查的基礎上，對擬簽訂合同增設合規性審查程序，以對法律風險以外的其他合規風險進行預防與控制。合規官要對合同約定的業務內容是否與實際情況一致進行合規性審查。根據審核結果，合規官判斷合同中的潛在合規風險，提出防范措施及修改意見，并告知合同承辦人。

五是強化業務招待合規。業務招待必須符合相關法律法規和其他要求。業務招待主要遵循以下基本原則：禮品與款待不得成為獲得不正當利益的途徑；禮品與款待不得是現金或現金等價物；禮品與款待的場合、對象、頻率、價值、接受者的職位和社會地位不得造成不道德、不誠實或不恰當的印象；禮品與款待的費用必須合理，且用于合法的業務目的；業務所在國法律和習俗允許等。如果禮品與款待不符合上述原則，如在3個月內出現兩次以上向同一接受方提供超出象征性價值的禮品，禮品是現金或現金等價物，款待與正常業務活動的開展沒有直接關系，或有任何娛樂成分等高風險事項，應依據審批權限事先經過合規官審核并獲得有關人員的批準。

（四）建立三大機制，助推合規管理工作持續開展

合規風險管理的三大機制是支撐合規風險管理體系正常運行、保證合規風險管理工作得以有效持續開展的重要基礎。

1.建立合規風險分級管理機制。對合規風險進行分級管理，規定各級合規審批權限，所有審批事項須經至少兩個及以上的人員進行審核和審批。

2.建立合規監督機制。合規官對第三方聘用、采購、投標、捐贈與贊助、業務付款等高風險事項進行合規審查；組織合規官對合規交叉（如跨地區、跨單位）進行審查；受理違反或疑似違反企業合規制度和流程、法律法規和其他要求的內外部投訴和舉報，對違規事件組織監察等有關部門進行調查。

3.建立合規工作傳達與溝通機制。定期將合規工作計劃傳達至所屬單位及各個部門，并部署相關合規管理工作。每年初，合規部門應協同企業文化、人力資源等有關部門制訂合規工作宣貫計劃，及時有效地向員工和業務合作伙伴傳達合規工作計劃、合規制度和流程等內容。

（五）設置合規風險五道防線，做好事前預防

1.明確員工合規要求，建立防范合規風險的第一道防線

企業在簽訂勞動合同時，要求員工簽署合規聲明，明確員工合規要求；招聘中高級管理人員等高風險崗位員工時，要開展合規背景調查，從源頭上規避合規風險。通過合規教育培訓，進一步增強員工合規風險認識。建立員工合規操守考核制，將考核結果納入年度績效考核，強化員工合規意識及合規義務的履行。

2.開展管理部門合規審批，建立防范合規風險的第二道防線

在規范業務合規經營行為時，除了合規部門、合規官對業務事項進行審批外，企業應要求管理部門針對特定事項發表意見，審核、審批業務事項。涉及金額較大或風險較大的，上級企業的管理部門還要進行審核、審批，加大防范合規風險的力度，為防范合規風險構建一道新的防線。

3.設置合規官，建立防范合規風險的第三道防線

企業應將合規官作為合規管理的關鍵要素之一。在日常工作中，合規官對第三方聘用、采購招標、投標、合同管理、業務招待、業務付款等審批事項中的高風險環節進行合規審查并嚴格把關。合規官還要受理違反合規管理的內外部投訴和舉報，對違規事件組織調查等。

4.構建合規交叉審查，建立防范合規風險的第四道防線

企業應每年抽調合規官對所屬單位、海外公司、辦事處進行合規交叉（如跨地區、跨單位）審查。在審查過程中，合規官不僅要對合規管理流程的執行情況進行審查，也要對合規官的培訓和履職情況進行審查。合規審查工作完成后，應出具書面的合規審查報告，送首席合規官審閱簽字。

5.設立海外合規舉報、投訴渠道，建立防范合規風險的第五道防線

企業應設立反商業賄賂的舉報、投訴電話，建立違規違紀及調查取證制度，發揮內部員工、外部相關利益者和紀檢監察部門在業務合規排查中的作用。

參考文獻：

第2篇：國企采購工作計劃范文

【關鍵詞】 內部控制 應用指引 評價指引 審計指引

由于缺乏強制性的規定，再加上我國企業內部控制基礎普遍薄弱，因此披露內部控制評價報告的企業非常少，即使披露也是為了遵循相關部門和機構的要求。同時，缺乏統一的內部控制評價標準，直接導致企業披露的內部控制信息缺乏有用性和可比性，難以為投資者提供有效的決策依據。2008年《企業內部控制基本規范》和2010年《企業內部控制配套指引》的，共同構建了中國企業內部控制規范，目前相關指引和規范已在在境內外同時上市和在上海證券交易所、深圳交易所主板上市的公司實行。內部控制規范體系的執行要求企業對自身內部控制體系進行有效評價，審計財務報告內部控制的有效性，并披露相關報告，同時要求政府監督部門對企業內部控制規范體系的執行情況進行有效監督，全面提高我國企業的經營管理水平。

《企業內部控制配套指引》由應用指引、評價指引和審計指引三部分組成，其中應用指引在整個配套指引中占據主體地位，它是對基于內控五要素建立企業內部控制體系的指引，基本涵蓋了企業資金流、實物流、人力流和信息流等各項業務和事項；評價指引是指董事會或類似機構對內部控制有效性的全面評價；審計指引是指對委托會計師事務所對企業內部控制設計及其運行的有效性進行審計的指引。三者之間既相互獨立，又相互聯系，形成一個有機整體。

一、關于內部控制應用指引

1、內部環境類指引

內部環境類指引有5項，包括組織結構、發展戰略、人力資源、企業文化和社會責任等。組織機構設置不科學，缺乏科學決策和執行力，權責分配不合理等均可能導致機構重疊、職能交叉、企業運行效率低下等問題，因此企業應明確董事會、監事會和經理層的職責權限，確保決策、執行和監督職能相分離，同時合理設置內部職能機構，避免職能交叉或缺失，確保公司治理結構和內部運行機制符合企業制度要求和發展需要；對于發展戰略，如果企業戰略不明確或實施不到位等，可能導致企業盲目發展，脫離企業發展實際軌道，失去發展機遇和動力，對此企業應展開充分調研，在科學預測和分析的基礎上制定發展目標，明確發展的階段性目標和最終目標，確定企業各個發展階段的具體目標和實施路徑，同時實際中要求企業根據發展戰略做好年度工作計劃、全面預算等工作；關于人力資源，如果人力資源結構不合理、開發機制不健全、激勵約束機制不合理、關鍵崗位人才管理不完善、退出機制不當等均可能導致企業戰略目標無法實現，因此，企業應在人力資源總體規劃的基礎上，明確崗位職責權限，公開、競爭上崗，并加強崗前培訓和在崗培訓，進一步完善人力資源激勵約束機制，制定與績效考核相掛鉤的薪酬制度，同時健全退出機制，讓企業人力資源保持良性循環；社會責任方面，企業應認真履行社會責任，對實現社會、環境的全面協調發展做出貢獻；企業文化方面，缺乏積極向上的企業文化可能導致員工喪失對企業的信心和認同感，缺乏競爭力和凝聚力，因此企業應積極培育符合自身發展特色的企業文化，以此來規范員工的行為，打造以主業為核心的企業品牌。

2、控制類指引

控制類指引有9項，包括資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、研發、工程項目、擔保業務、業務外包、財務報告等。第一，資金活動，它是企業發展的基礎，決定了企業的競爭力和可持續發展能力，企業應嚴格擬定籌資方案，合理使用籌集的資金、安排資金投放結構，切實做好資金在采購、生產和銷售等環節的綜合平衡，防止資金被挪用等，同時加強債務債權管理，實現資金營運的良性循環，防止違約風險的發生；第二，采購業務，建立采購申請制度和科學的供應商評估和準入制度，要求盡量集中采購，選擇合理采購方式和物資定價機制，以提高采購效率，降低成本，同時要求加強采購付款管理，明確而付款審核人的責任和權利；第三，資產管理，當前企業資產管理存在的問題主要是存貨短缺、固定資產使用效能低下、無形資產缺乏核心技術等，因此企業應利用先進的存貨管理技術和方法規范存貨管理，在綜合考慮企業生產經營計劃的基礎上合理確定存貨采購期和采購數量，同時加強企業固定資產維護、清查、處置等工作，不斷提升固定資產使用效能，并充分發揮企業品牌、專利、專有技術等無形資產的效用；第四，銷售業務，銷售是確保企業生產經營活動再循環的一個重要環節，企業應在充分做好市場調查的基礎上，靈活運用多種策略促進銷售目標的實現，并完善客戶服務制度，加強客戶服務跟蹤，同時完善應收款項管理制度，加強應收賬款管理，嚴格考核，實行獎懲；第五，研發，企業研發活動通常隱藏著重大風險，研發人員配備不當、研發論證不足、成果轉化應用不足等均會造成企業利益的損失，因此企業應加強對研發過程的管理，合理配備專業人員，科學編制研發可行性報告，建立完善的研究成果驗收制度，加強對研發成果的應用和保護，促進研發成果轉化為實際生產力；第六，工程項目，項目決策不當、項目招標暗箱操作、工程造價信息不對稱、工程監理不到位、竣工驗收不規范等均可能導致企業難以實現項目預期收益或導致項目失敗，因此企業應在合理招標的基礎上，加強工程造價管理，確保概預算科學合理，加強對工程建設過程的監控，并及時編制竣工決算，做好項目后評估工作；第七，擔保業務，企業應對擔保申請人進行資信調查和風險評估，按照審判要求辦理或拒絕擔保業務，對于擔保的應定期檢測被擔保人的經營狀況和財務狀況，確保擔保合同有效履行；第八，業務外包，當前企業業務外包仍存在諸多風險，如外包范圍和價格的不合理性、外包監控不嚴等，對此，企業應在綜合考慮外包效益和成本的基礎上，科學實施外包方案，擇優選擇外包業務承包商，合理確定外包價格，并加強對外包業務實施的管理，對于外包業務合同無法有效履行的應及時終止合同，并追究相關責任人責任；第九，財務報告，要求企業編制財務報告時應重點關注會計政策和會計估計，確保企業財會信息的真實性和準確性，如實反映企業財務狀況、經營成果和現金流量，并定期召開會議，利用財會信息全面分析企業經營管理現狀和存在的問題。

3、手段類指引

手段類指引有4項，包括全面預算管理、合同管理、內部信息傳遞和信息系統等。關于全面預算，企業全面預算管理方面的主要風險包括不編制預算或預算不全、預算目標不合理、預算缺乏剛性、執行不力等，因此企業應進一步完善預算編制工作制度，按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序編制預算，同時加強預算執行管理，嚴格預算控制和預算考核制度。關于合同管理，企業應做好合同簽訂的過程管理，做好協商談判等事前工作，并嚴格履行合同，對合同的實施進行有效監控；關于內部信息傳遞，企業應嚴格制定內部報告流程，充分利用信息技術建立統一的信息平臺，進行信息共享，拓寬內部報告渠道；關于信息系統，企業應就生產經營管理業務流程、關鍵控制點等完善自身信息系統，并加強對其維護和管理，完善系統運行的各個子模塊系統，建立不同等級的信息授權使用制度。

二、關于內部控制評價指引

內部控制評價是內部控制過程的一個重要環節，既是對企業已有控制的總結，又是未來如何進行控制體系改進的重要依據。內部控制評價指引對企業內部控制自我評價工作提出了以下指導性意見：第一，關于評價的內容，企業應圍繞“內控五要素”對內部控制進行全面評價，包括對財務報告和非財務報告有效性的評價；第二，關于評價的組織，企業應授權內部審計機構或其他機構作為內部控制的評價機構，同時確保相應機構具有獨立進行監督的權利，并要求評價工作組的人員必須具備獨立性、業務勝任能力和職業道德素養等綜合能力素質，以確保內部控制評價工作的有效開展；第三，關于內部控制缺陷的認定，相關缺陷可以分為財務報告和非財務報告缺陷，前者一般可以通過定量方式予以確定，后者則需根據企業自身情況，參照財務報告內部控制缺陷的認定標準，利用定量和定性相結合的標準予以確定；第四，關于評價報告，過去由于缺乏統一的指導，企業對外披露的內部控制評價報告格式五花八門、質量參差不齊，不具可比性，因此評價指引要求企業董事會應對內部控制的有效性負責，明確內部控制的評價依據、評價范圍，選擇合適的內部控制評價程序和方法，根據內部缺陷的認定標準，評價期末存在的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，并提出整改措施，同時出具評價期末內部控制的有效結論；第五，評價報告的披露和報送，企業應以12月31日作為年度評價報告的基準日，于基準日后4個月內報出評價報告，要求評價報告對不涉及企業內部保密信息的內容進行有效披露。

三、關于內部控制審計指引

內部控制審計既有利于促進企業健全內控體系，又能增強企業財務報告的可靠性。內部控制審計指引主要強調：第一，審計責任的劃分，董事會對內部控制制度的建立和實施負有責任，而注冊會計師則對內部控制有效性的審計負有責任；第二，審計范圍，注冊會計師應為審計工作提供充足依據，既要對財務報告的有效性發表審計意見，又要對非財務報告的重大缺陷給予描述和披露；第三，整合審計，即注冊會計師可以單獨審計內部控制，或是對內部控制和財務報表進行整合審計，但其不可對目標企業既做咨詢又做審計；第四，審計方法，審計人員應按自上而下的方法實施審計工作，并將企業層面控制和業務層面控制進行有效結合；第五，關于評價控制缺陷，其內容基本與內部控制評價指引相一致。

總之，內部控制規范體系被視為現代企業加強經濟管理、提高經濟效益、保障財務信息可靠、保護資產安全完整以及實現企業戰略目標的有效手段。為確保企業內部控制規范體系的順利貫徹實施，我國企業相關人員應對《企業內部控制配套指引》進行深入剖析，以應對企業建立健全有效內部控制規范體系的需要。

【參考文獻】

[1] 楊志國：關于《企業內部控制審計指引》制定和實施中的幾個問題[J].財務與會計，2010（10）.

第3篇：國企采購工作計劃范文

一、工作目標

（一）完善全市統一的信用征信平臺，依法向相關部門及社會公眾提供信用報告查詢服務。

（二）完善信用產品使用的制度框架，將信用信息的使用納入本行業審批及管理，逐步形成公正、公平、科學的信用監管機制。

（三）開展誠信中小企業信用培植工作，提高中小企業信用管理水平。

（四）開展農村信用體系建設，逐步推進信用農戶、信用村、信用鄉（鎮）創建評定工作。

（五）建立企業產品質量信譽評價體系，開展生產企業質量信譽綜合評定。

（六）開展“安信”工程，對企業安全生產狀況進行分級考核評價。

（七）加強信用宣傳和培訓教育，提高社會誠信意識。

二、主要任務

（一）完善全市統一的信用征信平臺。

依托人民銀行全國企業和個人征信系統，進一步歸集、整合行政、司法、企事業單位和個人等相關信用信息，構建全市統一的信用征信平臺，依法向相關部門和社會公眾提供信用報告查詢服務。（責任單位：人行市中心支行、領導小組相關成員單位）

（二）完善信用產品使用的制度框架。

一是對企業信用產品的應用作出制度性安排。在政府采購、項目招投標、產權交易、土地礦權交易、資質認定等方面，依法查詢使用人民銀行企業征信系統提供的企業信用報告。（責任單位：市發展改革委、市住房城鄉建設局、市公共資源交易中心、市財政局、質監局）

二是對個人信用產品的應用作出制度性安排。在公務員錄用、干部任免、職務晉升、評先評優、領導干部述職述廉等方面，依法查詢使用人民銀行個人征信系統提供的個人信用報告。（責任單位：市委組織部、市監察局、市人力資源社會保障局）

（三）開展誠信中小企業信用培植工作。

篩選納入不超過100戶、符合國家產業政策和環保政策、有市場發展前景、信用狀況良好的中小企業進行信用培植。通過金融機構或評級機構單獨輔導，引導企業建立和完善內部信用管理制度，提高信用管理水平。（責任單位：人行市中心支行、市政府金融辦、銀監分局、市經濟和信息化委）

（四）開展農村信用體系建設工作。

以農戶信貸檔案為基礎，開展農戶信用檔案建設，建立農戶信用評價體系。逐步在全市開展信用戶、信用村、信用鄉（鎮）創建評定活動，綜合運用財稅、金融、產業扶持等手段，促進農村經濟發展，力爭年底工作覆蓋30%以上的鄉（鎮）。（責任單位：人行市中心支行、市財政局、市農業局、市林業局、市畜牧局、市農辦、市國稅局、市地稅局、銀監分局）

（五）建立企業產品質量信譽評價體系。

組織對生產企業的產品質量、產品執行標準、計量器具配備、認證認可情況以及特種設備管理、運行情況進行綜合評價，對生產企業的質量信譽進行客觀公正的綜合評定，確保企業質量信譽可靠。（責任單位：質監局、市藥監局、市安全監管局、市工商局）

（六）開展“安信”工程建設。

對企業安全狀況進行分級考核評價，評價結果向社會公開，并向金融業主管部門通報，作為企業信用評級的重要參考依據。（責任單位：市安全監管局、市經濟和信息化委、市公安局、市交通運輸局、市住房城鄉建設局、市商務局、市旅游局、市政府金融辦、人行市中心支行、銀監分局）

（七）加強信用宣傳和培訓教育。

一是發揮新聞媒體的輿論導向作用，利用廣播、電視、報刊、廣告和互聯網等媒體開展誠信宣傳教育活動。活動次數不少于2次。（責任單位：市委宣傳部、領導小組成員單位）

二是利用教材、專題報告、交流研討、系列講座等形式，在行政事業部門、行業、企業、中小學開展誠信教育工作。活動次數不少于2次。（責任單位：市教育局、市委宣傳部、領導小組成員單位）

三是在管理職業教育和資質認證教育培訓的過程中增加信用教育的內容，鼓勵具備條件的高等院校開設信用管理專業，培養高層次信用專業人才。（責任單位：市教育局、市人力資源社會保障局）

三、工作要求

（一）加強組織領導。各地各部門要進一步加強組織領導，建立領導重視、措施有力、責任明確、任務清晰、流程順暢、協調有序的工作機制，積極做好信用體系建設的各項工作，確保工作成效。各成員單位6月底前將本單位信用建設的牽頭部門及聯絡人名單報領導小組辦公室。

第4篇：國企采購工作計劃范文

關鍵詞：成本管理 信息系統 企業價值

一、建立企業成本管理信息系統的必要性

成本管理是對市場、需求、定單、原材料采購、生產、庫存、供應、分銷發貨等的管理，包括了從生產到發貨、從供應商到顧客的每一個環節。可見成本管理涉及到企業的各項經濟事務，成本管理的好壞是企業賴以生存的重要條件。由于企業成本管理方面大量的數據信息需要處理、執行事務的相關審核，企業迫切需要一套成本管理信息系統，并且成本管理信息系統能夠融入生產控制、物流管理、財務管理中各個模塊，它們互相之間有相應的接口，能夠很好的整合在一起來對企業進行管理。做到企業整個信息系統高效、成功的開展工作。增加預測的準確性。減少庫存，提高發貨供貨能力。減少工作流程周期，提高 生產率，降低供應鏈成本。減少總體采購成本，縮短生產周期，加快市場響應速度。

目前一些大型跨國、集團企業隨著因特網的飛速發展，越來越多的企業開始利用因特網將企業的上下游企業進行整合，以中心制造廠商為核心，將產業上游原材料和零配件供應商、產業下游經銷商、物流運輸商及產品服務商以及往來銀行結合為一體，構成一個面向最終顧客的完整電子商務供應鏈。目的是為了強大的成本管理信息系統，降低采購成本和物流成本，提高企業對市場和最終顧客需求的響應速度，從而提高企業產品的市場競爭力。

二、企業利用成本管理信息系統的現狀

中國企業數量眾多，但大多數企業管理能力差，執行力不強，不積極運用現代化的科技成果，導致生產效率低下、判斷經營決策失誤、企業發展緩慢，生產成本偏高，競爭力削弱。對企業生產中心、加工工時、生產能力等方面的成本信息化管理方面還比較落后，不能完整實現計算機進行生產排程、動態監察到產、供、銷的全部生產過程，相應的對各過程中的成本管理能力也非常薄弱。

企業成本管理信息系統在企業中使用還不普遍，造成上述原因主要來源于企業家們本身對企業成本管理信息系統不了解，沒有切身體會到它的優勢，企業管理的迫切需要，缺少成本管理信息系統軟件上線的推動力；員工操作管理軟件整體素質達不到；成本管理信息系統軟件成本問題，還要配置相應的電腦、服務器等其他配套設備，是一筆不小的開支，成本從幾十萬元到幾百萬元，；成本管理信息系統在中小型企業中使用還不普遍，影響傳播的速度。

三、中小企業未使用成本管理信息系統出現的各種問題

傳統的成本管理以手工操作為主，不僅計算的工作量大，而且提供的反饋信息不及時，準確性差；存貨、客戶、供應商等基礎資料沒有詳細的檔案，信息完備性較差；新接訂單需要新采購多少材料，訂單成本預測是多少，毛利有多大空間，不能及時、正確的獲得第一手資料，快速評估訂單；生產計劃編制因為信息不對稱經常會調整，導致生產排產紊亂；領料是否按清單執行，清單中沒有的材料或超支的材料，采購和領料是否有審批，人為因素干擾大；對于最低庫存，最高庫存，采購價格，超支領用，報廢手續，質量管理沒有預警功能；由于員工責任性差，又沒有相應的管理手段，浪費和偷盜情況嚴重；需要備配大量的財務人員和倉庫人員核算；采購、生產、銷售采取人工控制，操作方式非常繁瑣和復雜且不容易物料的管控；不能依據產品結構、工作中心、工序、采購等信息進行產品的各種成本的計算，不便進行成本分析和規劃、標準成本管理；對于ABC成本管理和分析，庫存存貨資金占用，存貨庫齡分析，計提存貨跌價準備會存在大量的困難。由于手工成本管理的局限性，相關人員對企業的經營管理和培育企業的競爭優勢所起的作用不明顯，對企業價值的提升，存在太多的細小問題得不到解決。

由于成本管理信息系統沒有建立，形成財務、供應鏈、生產制造之間的信息孤島問題，各種業務的數據接口不能互聯，對成本進行全程參與和控制的作用大大減弱，讓企業的成本管理失控。

四、成本管理信息系統對企業的價值

成本管理信息系統將企業的整個成本產生過程有機的結合在一起，使得企業能夠有效的降低成本，同時各個原本分散的相關模塊自動連接，也使得生產成本流程能夠前后連貫的進行，而不會出現脫節，耽誤成本計算和管理。它是一個以計劃為導向的先進的管理方法。首先，企業確定它的一個總成本計劃，再經過系統層層細分后，下達到各成本部門去執行。即生產部門以此生產，采購部門按此采購等等。

（一）生產計劃

它是根據生產計劃、預測和客戶訂單的輸入來安排將來的各周期中提供的產品種類和數量，它將生產計劃轉為產品計劃，在平衡了物料和能力的需要后，精確到時間、數量的詳細的進度計劃。是企業在一段時期內的總活動的安排，是一個穩定的計劃，是以生產計劃、實際訂單和對歷史銷售分析得來的預測產生的。

（二）物料需求計劃

在主生產計劃決定生產多少最終產品后，再根據物料清單，把整個企業要生產的產品的數量轉變為所需生產的零部件的數量，并對照現有的庫存量，可得到還需加工多少，采購多少的最終數量。這才是整個部門真正依照的計劃。

（三）能力需求計劃

它是在得出初步的物料需求計劃之后，將所有工作中心的總工作負荷，在與工作中心的能力平衡后產生的詳細工作計劃，用以確定生成的物料需求計劃是否是企業生產能力上可行的需求計劃。能力需求計劃是一種短期的、當前實際應用的計劃。

（四）車間控制

這是隨時間變化的動態作業計劃，是將作業分配到具體各個車間，再進行作業排序、作業管理、作業監控。

（五）制造標準

在編制計劃中需要許多生產基本信息，這些基本信息就是制造標準，包括零件、產品結構、工序和工作中心，都用唯一的代碼在計算機中識別。具體包括：零件代碼，對物料資源的管理，對每種物料給予唯一的代碼識別；物料清單，定義產品結構的技術文件，用來編制各種計劃；工序，描述加工步驟及制造和裝配產品的操作順序。它包含加工工序順序，指明各道工序的加工設備及所需要的額定工時和工資等級等；工作中心，使用相同或相似工序的設備和勞動力組成的，從事生產進度安排、核算能力、計算成本的基本單位。

通過成本信息管理系統的實施，大大縮短周轉的時間；物流與資金流有效集成；加強物料采購和生產計劃，更加有效增強成本管理；為企業決策提供更加準確、及時的成本報告；及時提供各種管理報告、分析數據；系統本身具有嚴格的內部成本控制功能。

五、結論及建議

成本管理信息系統同步、敏捷、實時地做出成本響應；在掌握準確、及時、完整成本信息的基礎上，為企業做出正確決策，能動地采取各種成本管理輔助措施。除了全面成本管理外，還在財務預測、生產能力、調整資源調度等方面發揮作用，配合企業實現全面信息化管理的大整合，成為企業進行供應鏈管理及決策的平臺工具。

建立企業成本管理信息系統后，要確保基礎數據的準確性、時效性、可靠性和前后、上下數據間的一致性，為科學決策與管理提供參考依據。隨著Internet技術的成熟，應充分利用Internet，在成本信息管理系統增加與客戶或供應商實現信息共享和直接的數據交換的能力，從而強化了企業間的聯系，形成共同發展的生存鏈，從而突出成本優勢，提高競爭能力。最好的成本信息管理系統都是人在操作，所以必須充分重視這方面人才的培養，如分別對車間和部門負責人、財會人員、設計人員、生產計劃員、購銷人員、生產統計員、倉庫管理員等。

最近十年，由于信息產業的快速發展，各行各業都在引入和不斷完善企業的信息化管理，來幫助企業生存，發展，以不斷積累企業的財富，這一點在實踐中也得到了驗證。

參考文獻：

[1]周玉清，劉伯瑩.等著.ERP與企業管理[M].清華大學出版社.2012-12-1

第5篇：國企采購工作計劃范文

與發達國家相比，我國尚未出臺較詳細、完善的內部審計人員職業勝任能力框架。而設計框架的主要目的，在于為內部審計人員職業勝任能力提供合理、實用、切實可行的參考標準，利用其提升自身素質，提高審計質量。要設計出便于所有內部審計人員查閱和學習的內部審計人員職業勝任能力框架，必須使框架中的職業勝任能力結構和人員層次結構與我國國情相符。對于前者，國內外內部審計協會和專家學者進行過諸多研究，并形成了較一致的看法，且在某些發達國家已經開始廣泛使用，發揮了提升內部審計人員職業勝任能力水平的重要作用；對于人員層次結構上的研究，諸如美國、澳大利亞、比利時等發達國家也已根據本國的實際情況進行了相應規定，并結合職業勝任能力結構了自己的內部審計人員職業勝任能力框架，相比之下，我國對于內部審計人員層次結構的研究相對匱乏，尚未形成較完整的結論。受經濟發展等因素的制約，我國除外資企業、合資企業外，專門設置內部審計部門的企業主要為國有大中型企業。研究國有企業內部審計人員層次結構，對設計內部審計人員職業勝任能力框架人員層次結構具有一定代表性。筆者在分析、借鑒國內外相關研究成果的基礎上，以某國有大型企業為例，通過對其內部審計部門機構設置情況、人員層次和各層級人員的職責差異與任職資格要求進行分析，提出對內部審計人員職業勝任能力框架人員層次結構設計的見解。

二、文獻綜述

（一）國外研究成果 1999年，IIA了《內部審計職業勝任能力框架》（Competency Framework for Internal Audit，簡稱CFIA），這是國際內部審計協會的全球首個覆蓋全面且分層次、成體系的內部審計人員職業勝任能力框架。根據所在層級和工作年限，又將內部審計人員劃分為“首席審計師”、“經驗豐富的審計師”和“新內部審計員工”三類，其中“首席審計師”又包括“首席審計執行官”和“審計主管”；“經驗豐富的審計人員”包括“審計經理”和“高級審計管理者”；“新內部審計員工”包括“內部審計師”和“新內部審計人員（工作經驗少于1年）”。由于員工所在層次不同，其工作重點和工作范圍也不相同，則對于同一項職業勝任能力而言，不同層次的內部審計人員針對此項勝任能力被要求掌握的程度也有差異。如，與商業發展生命周期相關的知識對于首席審計執行官和審計主管來說非常重要，需要在任何情況下都能熟練掌握，而對于審計經理而言并非極其重要，只需能夠理解并運用即可，對于剛剛加入內部審計部門的新員工則只需了解。比利時內部審計協會于2010 年了《內部審計人員職業勝任能力框架和任務》（Competency Framework & Tasks for internal auditors）手冊。在人員的層次劃分上，該框架將內部審計人員劃分為新內部審計師、有經驗的內部審計師和內部審計主管三個層次，與CFIA的六個層次相比有了較大幅度的減少。這與其本國企業組織結構扁平化有重要關系。澳大利亞內部審計協會于2010年了《內部審計人員勝任能力框架》，該框架按照四個層次的內部審計人員進行區別要求，分別是新內部審計師、有經驗的內部審計師、內部審計主管和首席審計執行官。人員層次的劃分可以根據不同組織的實際需要而進行適當改變。

（二）國內研究現狀 相對于國外而言，國內關于內部審計人員勝任能力框架人員層次結構的研究文獻很少，只有陳佳俊和賀穎奇（2009）在其設計的中國內部審計人員職業勝任能力框架中，將內部審計人員層級簡單分為內部審計人員和內部審計管理者，并分別給予了在職業勝任能力上的相應規定。我國關于內部審計人員層次結構的分析研究與國外相比十分欠缺，為了使內部審計人員職業勝任能力框架更方便實用，研究我國內部審計人員層次結構十分必要。

三、理論基礎

（一）合理合法的權力基礎是組織得以維系的基本 被譽為“組織理論之父”的德國著名社會學家和哲學家馬克斯·韋伯（Max Weber），在其管理學著作《社會和經濟組織理論》中明確而系統地指出，理想的組織應以合理合法的權力為基礎，這樣才能有效地維系組織的連續和目標的達成，即：成員有固定職責并依法行使職權；組織實行自上而下的等級系統；關系是對事不對人；成員選用做到人盡其才；成員明確工作范圍及權責；成員按職位支付薪金，有升遷制度。組織理論中的等級系統觀點、必須規定明確的成員工作職責的觀點，要求組織對從事同一職業的工作人員按照等級賦予相應的職責，且等級越高，權力越大，職責范圍也越大，對工作人員的職業勝任能力要求也就越高。根據這種觀點，要設計某一職業的職業勝任能力框架，必須按照等級層次，對處于不同等級的工作人員，在職業勝任能力的范圍和掌握程度上進行有區別的規定，以保證工作人員所具備的職業勝任能力與其職責范圍和工作重點相匹配。

（二）企業人員能力結構模型基礎 法國“現代經營管理之父”亨利·法約爾（Henri Fayol）在《工業管理和一般管理》中，對企業人員的知識、素質和能力結構進行了系統化分析。在其設計的企業人員能力結構模型中，規定第二層次為職責性差別能力結構，即對處于不同職位和地位的人員，從六個方面的能力分別進行規定，如表1所示。根據韋伯的組織理論和法約爾的職責性差別能力結構模型，要設計符合實際工作情況的內部審計人員職業勝任能力框架，必須根據相應不同層級內部審計人員的工作范圍和工作重點，在職業勝任能力范圍和掌握程度上進行有區別的規定，形成縱向體系，以適應不同層次內部審計人員為順利完成其使命而對職業勝任能力的需要。

四、國企內部審計部門職位結構分析：以我國東部地區某大型國有鋼鐵上市公司為例

（一）內部審計機構及人員設置 該集團公司審計機構成立于1985年，2000年以前稱審計辦公室，2000年改為審計處，同時，撤銷工程預決算審查處，其工程決算審查職能及相關人員劃歸審計處。審計處管理工技崗位定員15人，其中科級職數4個。現在崗職工15人，其中中層領導干部3人，科級4人，一般職工8人，全部為管理工技人員。審計處內設機構三個：經濟責任審計科、管理審計科和工程結算審計科。如圖1所示。

（二）內部審計機構職責 該企業總審計處主要負責制訂集團公司內部審計工作制度、管理規定，編制內部審計工作規劃和計劃，并組織貫徹實施；對集團公司及所屬單位實施財務審計、固定資產審計；對所屬二級單位進行經濟責任審計、經濟效益審計、合規審計、基建工程審計、物資采購審計、投資項目審計、風險審計、內部控制審計、專項審計等審計業務；根據需要選聘社會審計機構，并對其審計工作質量進行評估等。各下屬審計科則根據本單位的主要功能實施具體審計工作。經濟責任審計科主要負責對集團公司及所屬二級單位實施財務審計、固定資產審計、經濟責任審計、經濟效益審計、物資采購審計等審計業務，并根據需要開展專項審計調查；管理審計科主要負責制訂相關審計工作制度、管理規定，編制內部審計工作規劃和計劃，對集團公司及所屬二級單位實施內部控制審計，根據需要選聘社會審計機構，并對其審計工作質量進行評估，管理審計項目臺賬、審計項目檔案、審計軟件，編制審計統計報表；工程結算審計科主要負責對集團公司及二級單位的基本建設工程和重大技術改造、大中修、技術開發、福利設施修繕、環境綠化等工程項目實施基建工程審計、合規審計、經濟效益審計等。

（三）內部審計人員崗位責任 該集團審計處有一位處長和兩位副處長；經濟責任審計科有一位科長和一位科員；管理審計科有一位科長和兩位科員；工程結算審計科有一位科長、一位副科長和一位科員。每位內部審計人員的崗位職責和任職資格都不盡相同，該集團公司進行了逐一規定。

（1）審計處處長主持審計處工作，貫徹執行國家有關法律、法規政策、審計制度；主持修訂公司內部審計制度，制定公司審計規劃、年度審計工作計劃；負責審計項目的立項及審計人員的安排；檢查和考核審計工作質量；審定上報審計報告等文稿資料；落實內部審計監督方針；負責本處管理體系工作的組織領導，保持管理體系有效運行和持續改進等任務。兩位副處長，一位分管基建、技改、大中修等項目結算審計工作，編制項目結算審計計劃、方案，組織實施審計；協助處長不斷完善工程結算審計的管理制度和投資控制的措施；對分管的工程結算審計工作進行檢查，對其準確性、合理性負責；協助處長完成全處審計工作計劃、匯報、總結等文字材料的起草撰寫工作和精神文明、黨風廉政建設工作、績效考核、專業技術職務考核工作；貫徹落實內部審計監督方針和目標等。另一位副處長協助處長分管公司固定資產投資項目決算和風險管理審計工作，起草審計計劃并組織實施；評價風險隱患，提出加強內部控制防范風險的建議措施；檢查評價審計項目的完成情況；協助處長進行人力資源管理及培訓計劃。

（2）經濟責任審計科科長主持該科管理行政工作，執行年度審計計劃，起草公司年度二級單位經濟責任審計和風險管理審計方案并執行；執行公司或處領導安排的專項或綜合的財務會計和經濟業務審計指令；起草審計報告、完成審計報告的科審；負責年度審計工作計劃文字材料的起草；保持本科室管理體系有效運行和持續改進等。經濟責任審計科科員履行審計監督職責，執行年度審計計劃，完成領導分配的對公司年度二級單位經濟責任審計任務；參加并完成上級安排的專項或綜合的財務會計和經濟業務審計任務；收集審計證據、編制審計工作底稿、起草審計報告并完整歸檔；負責審計資料及數據的統計整理編報工作并對其真實性、準確性負責；不斷提高業務素質和工作效率、確保工作質量等。

（3）管理審計科科長的崗位職責與經濟責任審計科科長基本相同。管理審計科第一位科員負責勞資、人教、保險、計生、工會等工作；負責全處審計統計資料、公文的編輯整理上報，負責OA辦公網絡、文件檔案管理；會議準備、辦公設備用具的管理工作，其余職責與經濟責任審計科科員相同。第二位科員負責內部審計制度修改、審計規劃的起草、本處文字材料的起草，其他崗位職責與第一位科員相同。

（4）工程結算審計科科長執行年度審計計劃，負責組織對公司和二級單位的基建、技改、大中修、綠化及福利設施修繕項目結算進行審計；執行公司或處領導安排的固定資產投資項目的決算審計、專項或綜合的工程項目資金、經濟效益審計指令，起草審計方案并組織實施審計；參加公司有關工程項目、大中修項目和其他項目承包合同的招投標工作；負責對本科審計的工程結算和審計結果的檢查、復審、驗收、考核；其他崗位職責與其他科科長相同。副科長主要協助科長完成其職責。工程結算審計科科員認真履行審計監督檢查職責，執行年度審計計劃，按時完成領導分配的公司和二級單位的基建、技改、大中修、綠化及福利設施修繕項目結算審查任務；按時完成上級安排的固定資產投資項目的決算審計、專項或綜合的工程項目資金、經濟效益審計任務；參加公司有關工程項目、大中修項目和其他項目承包合同的招投標工作，其他崗位職責與其他審計科科員相同。

（四）實例分析 根據該國有企業的內部審計機構設置、職責規定和各層次內部審計人員崗位職責的規定情況可知：（1）從內部審計機構上看，審計處與各審計科之間的職責差異較大。審計處對所有類型的審計項目的計劃、實施實行統一管理和考核，執行整個公司層面上的內部審計管理職責；下屬各審計科則主要執行各種類型的審計任務，編寫內部審計報告，執行二級單位層面上的內部審計實施工作。機構職責的側重點不同，決定了對處于不同機構的內部審計人員職業勝任能力要求的差異。因此，內部審計人員職業勝任能力框架應當首先從人員層級上區別處級和科級領導。（2）從不同層級內部審計人員崗位職責規定上看，各審計科科員的職責與科長、副科長的職責也有類似差異。審計科科長主要對科內負責的審計項目執行起草、管理等事務，副科長則協助科長進行其本職工作，科員則主要執行各種內部審計項目的實施及科室的基礎性工作（如檔案管理等）。因此，在框架設計中，應將普通內部審計科員與科級領導相區別，分別在職業勝任能力要求和培訓方面進行規定。此外，案例中審計處處長和副處長在職責上同樣有所區別，而副科長的主要職責雖然是協助科長，按照法約爾的職責性能力結構理論，對相同的職責，對不同層級的人員在相應的能力要求上依然要有所區別。由于內部審計人員職業勝任能力框架對各層級內部審計人員在各方面職業勝任能力上的掌握程度要求十分細致，足以體現對同一機構內不同層級內部審計人員職業勝任能力要求上的區別，因此，在設計框架時，可將處級和科級層次的內部審計人員進一步細分為處長和副處長、科長和副科長四個層級。最后，借鑒國際內部審計協會（IIA）的CFIA中的層級劃分方法，在普通內部審計科員層次上，應將工作經驗在一年以下的內部審計人員單獨劃分出來，在職業勝任能力上給予更多基礎性要求以保證框架與實際情況相符合。

五、內部審計人員職業勝任能力框架人員層次結構

設計內部審計人員職業勝任能力框架應當將內部審計人員分為處級領導、科級領導和普通內部審計科員三大等級。其中處級領導、科級領導根據內部審計人員的職位進一步劃分為兩個具體層次；普通內部審計科員以一年工作經驗為界限，進一步劃分為新內部審計人員（工作經驗在一年以下）和內部審計師（工作經驗在一年以上）兩個層次。如圖2所示。

內部審計人員職業勝任能力框架按照人員層級進行區別規定，既方便各層次內部審計人員對框架的查閱和學習，而且可以框架為標準，方便評估各層次內部審計人員的職業勝任能力水平，并有針對性地對欠缺之處提供后續教育，達到全面提升各層次內部審計人員各方面職業素質的目的。

參考文獻：

[1]陳佳俊、賀穎奇：《中國內部審計人員職業勝任能力框架研究》，《經濟與管理研究》2009年第11期。

第6篇：國企采購工作計劃范文

一、前臺日常工作

1、前臺接待 接待人員是展現公司形象的第一人， XX年1月入職至12月以來， 從我嚴格按照公司 要求，熱情對待每一位來訪客戶，并指引到相關辦公室，對于上門推銷的業務人員，禮貌 相迎并把其留下的實用名片、宣傳冊整理歸檔，以便于以后工作的不時之需，近 9 個月來， 共計接待用戶達 600 人次左右。

2、電話接聽轉接、傳真復印及信件分發 認真接聽任何來電，準確率達到 98%;能夠委婉并合理對待騷擾電話，提高工作效率; 發傳真時注意對方有無收到，是否完整清晰。復印時注意復印的資料完整否，避免復印資 料缺漏。如有信件也及時交給了相關人員。

3、臨時事件處理 飲用水桶水發現不夠時會及時叫大河人家送水。前臺所需物品不夠時，會及時申請 購買如：紙巾、復印紙、一次性紙懷等。打印機沒有墨時，會電話通知加墨業務人員加 墨。辦公電話費用快用完時，提前去營業廳預存。如果辦公室內的物品壞了如：空調開 關，衛生間燈，會及時打電話給國企物業，讓物業師傅查看原因，需要自己買的設備自 己買后讓物業師傅安裝;交換機考勤機故障問題直接聯系商家售后解決，電話線路有問 題求助電信局解決等。總之，遇到問題都會及時想辦法解決。

二、綜合事務工作

1、房間、機票車票及生日蛋糕預訂 項目部人員出差需要訂車票或機票時我會及時聯系票務， 并持續跟蹤直至車票送到公 司，以免費影響到出差人員行程;到目前為止累計訂票 70 張左右。對于來鄭州出差需要訂房間的領導或同事，訂好房間后我會短信或電話給領導或同事確認酒店詳細信息;還有 就是員工生日蛋糕預訂，預訂前一天會我與員工確認時間，生日當天告訴王蘭瑩在 oa 上 發生日祝福，XX年累計訂生日蛋糕 17 個。

2、文檔歸整及辦事處資產登記 從項目部人員接手的培訓資料、確認單都用檔案袋分門別類的歸整起來;辦事處新購買 的書籍會讓張利先蓋章，再進行編號，以便于資產管理，現辦事處書籍累計已有 37 本; 其它的辦公設備(如筆記本、光驅、插座等)也都有詳細登記，員工借用時也都依公司規 定簽名登記。

3、考勤統計 每月 25 號之前從考勤機中導出考勤明細，不清楚的地方發郵件與大家核對，再進行統 計匯總，都能夠按時發給王蘭瑩。

4、組織員工活動 每周三下午 5 點組織員工去農大活動，通過活動提高大家團隊意識，并很好的鍛煉了身 體，近段天氣較冷，愿意出去的活動人數也在減少，期間組織過一次乒乓球比賽，但效果 是不是特別理想，這也是一方面以后需要改進的地方。

三、 其它工作

在完成本職工作的同時，也協助配合完成其它部門的工作。如協助軟件項目部人員裝訂 項目文檔;協助營銷部薛義明，與他一起給客戶送禮品，制作標書等。在這個過程中自己同時 也獲得了一些新的知識。

四、工作中的不足

1、采購辦公用品時沒有能夠很好地計劃，想得不夠全面，只看到眼前缺的，這點需要自己 以后多用心，多操心。

2、考勤統計過程中存在過失誤，雖然當時已改正過來，沒有造成大的影響，但是這也提醒 了我細心的重要性，考勤做出來后，一定要仔細檢查一遍，確認準確后再發出去，還有 一些同類型的信件也是一樣，發出去了有錯誤再修改重發很容易讓別人認為你就是個粗 心大意的人，雖然這種錯誤只是偶爾，但也一定要盡量避免。

3、臨近冬天組織室外活動的效果很不好，中間也與張利商量一起在室內活動，給大家提供 象棋、跳棋等適合室內玩的活動，并組織實施過，但是這樣還是達不到戶外運動的效果， 對于觸決這種情況的辦法也還在考慮之中。

五、XX年工作計劃

第7篇：國企采購工作計劃范文

一、財政收支完成情況

（一）、收入規模持續增長，財力水平穩步提高

面對全縣經濟增速持續放緩、政策性增支密切疊加的雙重壓力，通過科學謀劃、主動協調、持續跟進等有效手段，狠抓財政收入組織，保證了財政收入在量的提升中實現了質的有效增長。1-6月，全縣公共財政預算收入完成2075萬元，占年初預算的34%，比上年同期減少28%。（從收入結構：地方稅收收入完成1112萬元,非稅收入完成963萬元）。政府基金預算收入357萬元。

（二）、支出結構逐步優化，民生保障強勁有力。

從全局角度出發，進一步加大支出結構調解力度，重點支持經濟發展，確保民生支出，提高保障水平。最大限度將寶貴財力向民生領域和重點項目建設傾斜。截止目前，2020年三十件民生實事共計投入資金3743.38萬元，共計支出2125.71萬元。（其中：寄宿生生活費補助支出653.2萬元，學生營養膳食支出206.71萬元，十五年免費教育支出145.25萬元，學前雙語教育支出328.04萬元，基本公共衛生服務支出249.17萬元，計劃生育扶貧保障支出14.57萬元，困難殘疾人生活補助支出9.33萬元，綠色殯葬支出0.36萬元，生態護林（草）員勞務報酬432.37萬元，“四館”免費開放支出13萬元）。1-6月，全縣公共財政預算支出完成36,643.51萬元，占年初預算的56%，比上年同期減少32%。（其中支出為：一般公共服務支出5,006.26萬元，公共安全支出2,221.08萬元，教育支出5,060.51萬元，科學技術支出54.36萬元，社會保障和就業支出3,776.70萬元，衛生健康支出2,978.67萬元，節能環保361.22萬元，城鄉社區968.78萬元。政府性基金預算支出完成394.15萬元。

二、財政改革發展各項工作有序推進

（一）、堅持發展優先，強化收入征管，確保財政收入快速增長。

一是加強稅費征收管理，積極培育新稅源、依法組織收入，努力實現應收盡收，充分調動相關部門組織收入的積極性，繼續保持財政收入穩定快速增長。二是規范稅收征管秩序，嚴厲打擊各種偷稅、漏稅、騙稅登違法活動。三是加強國有資本經營收益管理，積極推行國有資本預算制度，完善收益收繳辦法。四是盤活存量資金。

（二）、堅持保障重點與壓縮公用并舉，確保各項支出安排科學合理。

按照“保運轉、保民生、保穩定、保重點、優結構”的原則，統籌安排各項財政性資金，區分輕重緩急、突出重點，確保改革發展穩定的重點支出需要，實現收支平衡。

（三）、堅持深化預算管理改革。

著力構建與新時代匹配的現代化財政制度。一是深化預算管理制度改革，加大一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算的統籌力度，探索完善中期財政規劃管理，促進預算管理協調、可持續。二是完善政府預算體系，加大全口徑預算統籌安排力度，改進和規范項目支出管理，強化預算執行監控和通報、加快預算執行力度。

（四）、堅持從緊從嚴，強化監督管理。

以嚴格防范財政風險，不斷加大財政監管力度，在大方向上布局，從細微之處著手，牢牢把握財政防控風險中的樞紐地位，充分發揮財政對金融風險和經濟風險的調節作用，打贏防范化解財政風險攻堅戰。

1、深化政府信息公開工作。

進一步完善預決算及政府采購信息公開制度，拓寬公開渠道、規范公開內容，“陽光財政”穩步推進。截止目前，全縣72個預算單位已全面公開，公開率達100%。

2、規范地方政府債務管理。

為加強我縣債券資金規范使用及管理，初步制定了債務管理系列條例及辦法。2020年上半年我縣共接收新增債券資金0萬元，截止6月30日，我縣2020年新增債券資金共計支出0萬元。

3、強化財政投資評審。

2020年上半年，共計下達財評批復123份，送審金額37745.25萬元，經審定金額為34886.14萬元，合計審減2859.11萬元，審減率為7.64%。為做好政府性投資項目預算和竣工決算評審工作，規范和完善評審工作程序，進一步提高評審質量和效率打下堅實基礎。

4、擴大政府采購監管范圍。

不斷拓展政府采購規模，充實政府采購評審專家庫，拓展采購范圍，確保審批采購項目優質高效完成，截止目前，共下達政府采購批復89個，金額10821.18萬元。

5、加強國有資產監管力度。

一是為全面規范和加強行政事業單位國有資產管理，摸清資產家底，夯實管理基礎。二是截止目前，接收各單位資產處置申請18項，已完成處置15項，資產處置收入15169.61元（已按規定繳縣財政局非稅收入專戶）。

6、增強預算績效管理觀念，積極開展預算績效工作。

在當期我縣經濟下行壓力大，財政收支矛盾突出的形式下，加強預算績效管理，提高資金使用效益，以效益的提升來緩解收支矛盾，顯得愈加迫切和需要。截止目前已制定并下發《縣預算績效目標管理辦法》。

7、進一步完善內控制度。

今年在財政局《關于印發防范化解經濟、財政運行風險“1+8”方案的通知》(甘財發〔2019〕9號)基礎上，制定了《縣財政局防范化解政府債務風險實施方案》、《縣財政局防范財政收入不真實》、《縣財政局防范縣級“三保”支出風險實施方案》、《縣財政局防范庫款不嚴格實施方案》、《縣財政局防范財政監督不到位實施方案》、《縣財政局防范化解輿情風險實施方案》、《縣財政局加強社會運行監控防范財政運行風險實施方案》、《縣財政局深化財政部門廉政風險防控方案》等8個專項風險防控辦法。

（五）、強化黨風廉政建設，打造廉潔可靠財政隊伍。

牢固樹立“抓好黨建就是最大政績”的理念，深入落實全面從嚴治黨和黨風廉政建設主體責任，全面加強財政系統自身建設，迅速召開全局動員大會，詳細制定工作方案，著力打造忠誠、干凈、擔當的財政隊伍。

（六）、財政助推脫貧攻堅再加力，鞏固脫貧成果。

一是積極調整優化支出結構足額安排縣級財政專項扶貧資金600萬元。二是認真落實涉農資金統籌整合政策，2020上半年，我縣財政涉農資金統籌整合方案中計劃整合資金12613萬元，截止6月30日，共計支出1098.49萬元。三是加快扶貧專項資金下達力度，并加快扶貧資金支出進度。四是強化扶貧資金的監管力度，利用扶貧資金動態監控系統，實現對各項目推進和資金支付情況的動態監控，及時準確掌握項目資金支出情況，增強監管準確度和及時性。

（七）全面推進惠民惠農“一卡通”專項工作。

一是為扎實推進惠民惠農財政補貼資金“一卡通”專項工作，全面摸清補貼資金發放情況，讓惠農惠民資金及時發放到群眾手中，制定并下發《縣惠民惠農財政補貼資金社會保障卡“一卡通”推進方案》、《縣惠民惠農財政補貼資金社會保障卡“一卡通”實施細則》、《縣聚焦扶貧領域腐敗問題，深化“一卡通”專項治理工作方案》。

(八)“互聯網+精準扶貧記賬”工作顯成效。

為提高村級財務管理水平，強化扶貧資金監管，及時召開鄉鎮村財管理工作推進會，保障村級財務記賬規范管理有效運行。

上半年，我縣財政收支較為平穩，但運行中仍面臨一些問題和隱患不容忽視。

財政收支壓力大，剛性支出需求劇增收支平衡壓力增大，通過整合統籌、盤活存量資金，解決了部分資金缺口。今年上半年，財政全力以赴推進預算執行各項工作，財政總體情況平穩向好，但運行中還存在著以下問題：一是缺乏強有力的新增稅源支持，收入增長乏力，完成預算任務較大困難。二是剛性支出增長過快，收支矛盾十分突出，全年實現收支平穩難度較大。三是解決遺留的隱性債務問題、化解居高不下的暫付款難度仍然較大，勢必對今后的財政運行產生不利影響。

（九）聚焦疫情防控，全面落實財政職能作用。

一是統籌保障防控經費。縣本級財政共撥付疫情防控專項經費111.54萬元。二是建立資金支付“綠色通道”。加強與人民銀行、國庫銀行協同配合，對中央、省、州、縣疫情防控資金即到即辦，確保疫情防控資金第一時間支付到位。三是建立采購“綠色通道”。嚴格落實疫情防控物資采購“綠色通道”相關要求，確保防控物資及時到位。截至目前，我縣通過綠色通道采購防護口罩、消毒液等疫情防控物資共計71.54萬元。

（十）切實落實“三保”主體責任。

硬化“三保”預算執行約束。在部門預算編制中，明確要求不得改變“三保”支出用途，嚴禁通過壓減“三保”資金用于償債或項目建設，不得隨意調整“三保”支出預算安排用于其他方面。壓減一般性支出。樹牢過“緊日子”的思想，壓減一般性支出10%以上。

三、下半年工作計劃

針對存在的問題，我們將緊緊圍繞縣委政府年初確定的工作重點，下半年抓好以下工作：

一要持續聚焦脫貧攻堅，鞏固脫貧成果。鞏固扶貧幫扶成果。繼續加大結對幫扶力度，全面開展結對幫扶“回頭看”、“回頭幫”，進一步鞏固脫貧攻堅成果，對脫貧戶持續跟蹤，確保穩定脫貧。

二要緊盯全年目標，做好“增收”文章。用好強化調度分析、努力培植財源、提升征管效能“三種方法”，確保實現年度目標任務。

三要堅持“四保一優”，做好“支出”文章。堅持保運轉、保民生、保重點、保穩定、優結構“四保一優”，突出支出重點、支出進度、支出效用，優先安排民生資金，規范資金撥付程序，大力盤活結余結轉資金，提高資金的使用效益，嚴格控制一般性支出，硬化預算執行約束，加快支出執行進度，確保年底財政支出達95%。

四要激發財政活力，做好“改革”文章。按照中央和省、州要求，以深化財稅體制改革為抓手，重點推進財政內部工作機制、預算管理制度、投入方式、國資國企、會計制度、非稅收入管理改革。

五要強化監督管理提績效，做好“監管”文章。要切實增強憂患意識，全面摸清債務家底，逐步化解歷史債務，做好政府債務風險防控；。加快構建財政“大監督”格局，積極構建預算編制、預算執行、財政監督、績效管理“四位一體”的公共財政管理體系，提高預算管理水平。強化對預算單位預算編制、執行情況以及預決算公開的監督檢查，加大對鄉鎮財政財務檢查力度。

六要高位推動、高效組織、高壓監管，切實做好“一卡通”專項治理工作。加大對“一卡通”專項治理工作的部署和安排，集中開展“一卡通”專項治理宣傳，形成強大聲勢和濃厚氛圍，組織開展“一卡通”專項治理督查工作，對“一卡通”保管使用及補貼資金到戶情況，以及各單位開展自查自糾工作等進行重點檢查，進一步規范“一卡通”發放、管理和使用。

第8篇：國企采購工作計劃范文

【關鍵詞】質量 環境 職業健康安全 三體系 整合

在市場競爭不斷加劇的今天，企業為了提高自身的管理優勢，在競爭中立于不敗之地，因而不斷引入國際先進的管理模式和方法。我國企業往往在ISO9001質量管理體系認證取得成功的基礎上相繼開展了環境管理體系或職業健康安全管理體系認證工作，也就是說一個企業開展兩個或以上的管理體系認證的局面已經形成。企業為了提高管理效率，將質量、環境、職業健康安全管理（簡稱三體系）這三個體系整合在一起運行并開展認證，已成為必然的趨勢。現就質量、環境、職業健康安全管理這三個體系的整合實踐談一些體會。

1.我公司管理體系整合的現狀

我公司2002年實施運行了ISO9001質量管理體系，當時是由位于重慶的上級公司體系所覆蓋并頒發分證書，事實證明由于其地理位置的遙遠和管理效率的局限性，使得體系運行的充分性、適宜性、有效性都值得探究，因此于2007年結合公司自身的實際情況，按照標準的要求，獨立起草了相應的質量管理手冊和程序文件并予以試運行，于2008年通過中國船級社質量認證公司的認證；2010年著手編寫ISO9001、ISO14001、OHSAS18001三體系整合的管理手冊和程序文件并予以試運行，于2011年通過中國船級社質量認證公司認證；這些認證對公司來說無疑是十分重要的，可以說每一個認證都與公司的生存與發展息息相關，使公司的質量、環境、安全等管理走上正規化，不僅為我公司產品打入國家重點新產品提供了通行證，2007年公司還被評為江蘇省高新技術企業保持至今，公司目前已發展成為國內船舶柴油機的重要配套企業，產品也不斷銷往國外，在行業內享有較高聲譽，同時極大地促進了公司各項管理水平和人員素質的提高。

2.三體系整合的必要性和可行性

由于歷史的原因，大多數企業的質量、環境和職業健康安全管理這三個體系可能分別于不同時間建立和開展認證的。企業可能要面對兩個或三個認證機構。不同的認證機構往往是在不同的時間進行認證審核，不同的認證機構的審核風格亦各不相同，企業的管理人員往往無所適從。在企業的內部，三個體系獨立建立、獨立運行同樣給企業的工作安排增加許多不必要的麻煩和資源的不必要的浪費。三體系如果獨立運行、獨立認證勢必造成管理效率和績效的下降。因此，三體系的有效整合為一體化體系就顯得十分必要和迫切。

所謂一體化體就是體系中只有一個總管理方針和目標，一體化的體系文件，它通過一套貫標認證的班子，一體化內審員隊伍，進行一體化的審核和管理評審，從而消除了由于多個管理體系所帶來的多個方針、多個目標、多個審核機構、多套體系文件、多次審核和管理評審的不便。多標準一體化貫徹有利于組織的各個機構和崗位理清組織總的宗旨和方向；有利于各管理標準在組織各個方面得到最快速有效的識別和實施；有利于理清各標準之間的接口，實現各標準之間的無縫銜接；有利于實現日常工作與貫標工作的完全一體化。

企業的質量、環境和職業健康安全這三個體系雖然在關注的焦點、所解決的問題和所達成的目的上有所不同，但是這三體系建立所依據的標準的管理原理、管理原則、管理方法是相同的。特別是這三個體系所依據的標準都是采用過程模式和PDCA循環模式編排，兼容性極強，使得三體系整合成為可能。

3.三體系整合的模式

三體系的立腳點都在于每一個工作過程之中。人們在每一工作過程中都要考慮三個問題，即：工作的要求和標準（質量）、會產生哪些環境問題及如何控制（環境）、存在哪些危險及如何避免（職業健康安全）。ISO9001質量管理體系標準建立的出發點，就是先進行“過程識別”，識別出產品從產生、形成和實現的全過程中要經過哪些過程（工序或活動）以及這些過程之間的關系。這些過程（工序或活動）基本上涉及到企業的整個管理系統。因此，質量、環境和職業健康安全管理三體系的整合宜以質量管理體系的過程為主線。也就是說，在質量管理體系的過程（活動）的基礎上，增加環境管理體系和職業健康安全管理體系的要素和要求。我們把三個體系的要素劃分公共要素和專業要素，它們之間的關系如圖1所示。

首先確定三個體系所需的公共要素和所需的組織機構，然后在這個框架下確定每一個體系的專業要素。為了使三個體系的組成要素更加精簡，凡涉及人、機、料、法、環五大類管理的要素宜整合在一起。例如：把質量管理的“采購”這個要素的適應范圍擴大到職業健康安全的防護用品、安全設施的采購。把職業安全健康管理體系和環境管理體系中的“法律和法規要求”這一要素的適應范圍擴大到質量管理體系中的“外來文件——即國家技術標準、規程、規范”的管理。最后得出一張一體化職能分配表，表中對公共要素和專業要素以及標準對應的條款一目了然，便于體系文件的編寫。體系文件結構采用了一本管理手冊、一套程序文件、一套作業文件的一體化模式（見圖2），對于質量、環境和職業安全健康管理三體系中的公共要素編制公共程序文件，專業要素就單獨編制專業程序文件。

4.三體系整合的方法和步驟

我公司采取了返聘企業退休員工作為智囊顧問予以自我整合的方法，根據公司的資源情況返聘那些對相關標準有較深入了解、對公司的管理過程（產品）及其加工過程較為熟悉的人員作為公司整合工作機構的骨干成員參與公司三體系整合工作的實施。這樣能更快更好地識別公司的各個過程，順利地編寫適宜的手冊和文件，推進體系整合的實施進度，而且體系具有更強的操作性和有效性。

三體系的整合工作涉及到企業的各個職能管理，必須有組織、有計劃、有步驟、統一協調地進行，公司采取了以下步驟：

（1）成立整合工作機構。由總經理簽發文件成立整合工作機構并在全公司范圍內予以傳達，目的是總經理充分授權整合工作機構，尤其是管理者代表必須得到總經理的“尚方寶劍”，整合工作機構包括由管理者代表親自掛帥的“整合工作領導小組”和由各職能部門負責人、智囊顧問及骨干人員組成的“整合工作小組”。

（2）制訂整合工作計劃，明確整合工作任務、思路、要求、負責人、時間節點、獎懲措施等，該計劃由總經理批準以文件形式下發。我們確定了6個月的整合工作時間，其整合工作計劃進展情況納入總經理辦公會主要內容予以通報。

（3）開展培訓，學習理解三體系標準要求。使參加整合工作的所有人員對三體系所依據的標準有進一步的了解，重點理解三體系公共的地方和各自的特點。針對整合工作機構人員尤其是工作小組人員的培訓，公司采取了兩項舉措，一是購買相關標準及其配套書籍按照規定的時間組織機構人員進行自學，二是將機構人員委外進行內審員資格培訓，使他們自己對標準有更深入準確地理解。

（4）開展三體系運行情況調查和摸底。主要深入了解三體系在可操作性、有效性上還存在哪些問題，重點了解三體系之間哪些活動（過程）、文件和記錄表格可以進行合并和精簡。

（5）進行三體系整合設計。體系設計的內容包括：整合的模式、組織機構或人員的調整、公共要素和專業要素的確定、體系文件的格式、程序文件的名稱及數量、作業文件的名稱及數量、記錄表格的名稱及數量等。

（6）編寫體系文件。在文件編寫前先行編制一份編寫指南，明確文件（表格）的編排格式、編號規則、需要編制哪些公共文件或專業文件等。文件的編寫由該活動的職能部門在整合機構的指導下負責。文件的編寫順序先編寫管理手冊、再編寫程序文件、后編寫作業文件的方式。

（7）組織體系文件的審查和審批。體系文件的審查分層次、分階段進行；文件審查的重點放在三體系整合后的合理性、可行性和可操作性上；文件審查的順序管理手冊、程序文件、作業文件管理制度等；文件審查的形式工作小組人員審查、部門主要骨干人員審查、公司班子成員審查、智囊人員和管理者代表再審查。

（8）體系文件的運行。在文件后應做好文件運行的配套措施，如文件和表格應發放到位等。

（9）員工的培訓。員工對標準和體系文件的理解程度對體系運行的好壞至關重要，因此公司針對所有生產骨干和后勤管理人員采取了外聘教師進行標準的集中脫產培訓，優先培養部門的體系骨干，另外分部門組織員工集中學習相關的體系文件，必要時開展了有關標準和體系文件的知識競賽活動，促使員工對體系文件有更深入的了解。

（10）體系文件的及時修改和完善。對文件運行發現的問題及時進行修改和完善。為了及時發現問題，文件半年內應組織一次集中式的內部審核或提前申請進行外部審核。

5.三體系整合的一些體會

我公司自從2011年三體系整合后，經過近2年的運行，就整合實踐而言，有著較為深刻的體會：

5.1工作機構得到總經理的充分授權非常重要，最高管理者的高度重視和積極參與是推動體系整合過程的強大動力。

5.2返聘智囊成員加入工作機構可以少走很多彎路，比如過程的識別更快速充分、編制的文件更切合企業實踐。

5.3全員參與是體系整合和有效運行的關鍵。因此各職能各層次的教育培訓必不可少，不管是內部培訓，還是外部培訓，要讓員工知曉作什么、怎么作、什么時候作。

5.4體系運行情況的監督檢查是確保有效運行和持續改進的必不可少的一種手段。公司采取了周綜合監督檢查、月度分部門內審、年度集中內審的內部審核管理方案以及年度外部監督審核的體系運行監督檢查模式，便于及時發現體系運行過程中的不適宜性或督促糾正，以保證體系的有效運行和持續改進。

第9篇：國企采購工作計劃范文

【關鍵詞】 企業管理 財務管理 ERP系統

在現代知識社會下,越來越多的企業開始運行ERP進行財務處理。對于企業來說,應用ERP的價值在于通過系統的計劃和控制等功能,結合企業的流程、有效地配置各項資源,以加快對市場的響應,提高效率和效益,它是企業在信息時代生存的有力保障。不過隨著現代社會的急劇變化,必然對ERP系統有新的期待,新期待的實現一方面來自ERP軟件的完善、升級,另一方面來自對已有功能的挖掘、利用。ERP系統的完善需要不斷積累經驗,同時也需要成功企業提供好的做法來豐富企業財務管理方法,促進財務管理水平的提高。

一、ERP在企業財務管理中的作用

在引入ERP以前,會計系統的信息處理一般都是電腦作業,或是引入其他硬件來提高其自動化水平,但這只是將手工會計向計算機系統進行的簡單復制與移植,對提高企業經營決策水平作用有限。依托ERP平臺,可以進行更廣泛的,包括客戶、供應商、分銷商和網絡、各地制造工廠等的各種經營資源、各種信息的集成,從而為企業科學決策提供更好的服務。同時由于ERP提供的不僅是基本財務職能,而且可以透視經營、保障業務發展的全新的工作平臺,在這個平臺上建立起財務業務一體化的核算和管理模式,實現經濟活動信息數出一門、多方使用,達到企業內部財務和業務的協同財務業務一體化的核算與管理模式基于會計信息與業務信息的集成,以此為基礎財務部門與業務部門進行有效溝通,并采用財務方法對業務過程進行事中控制;這種核算與管理模式將會計數據與業務數據融為一體,極大豐富了財務分析信息。

二、ERP在企業財務管理應用中出現的問題

1、ERP軟件與企業管理不相適應

據有關資料顯示,我國企業對企業管理的軟件需求每年應在200億元以上,面對如此龐大的市場,國外的軟件公司,如SSA、微軟等公司先后在國內設立銷售網點,直接銷售ERP軟件,而國內的著名軟件公司如用友等也專門開發并推出商品化的ERP軟件,但實際上能夠適合我國企業的ERP系統并不多。我國企業多數還停留在半自動化的財務管理信息化工作,缺乏計算機化的預算管理和利潤分析,這使ERP系統在財務管理中的數據采集存在一定困難。因此,企業在ERP的應用上,應根據企業自身的實際情況選用各種模塊,目前來看,ERP系統的開發研究與企業管理的實際要求還存在著差距。

2、ERP存在財務控制缺失風險

ERP系統投入使用后,財務工作方式已經發生徹底改變,原來設定的財務控制流程與方式必須隨之發生變化。如果在實施系統過程中沒有充分考慮企業所需要的財務控制環節和方法,或者系統無法支持企業所需要的控制環節和方法,在甩掉手工管理方式的同時,存在財務控制缺失風險。如在手工環境下,出納只有權限查看與銀行存款、現金有關的賬簿信息;切入ERP系統后,賬簿查詢是一個查詢功能,輸入不同的科目作為查詢條件即可查詢到各科目的賬簿信息,如果忽略或系統不支持科目的數據權限控制,則出納可以查詢其他科目,將造成財務控制不力。

3、無法合理選擇與實施ERP系統

軟件選型和實施對于ERP的成功應用非常關鍵。企業在選擇ERP時,不能完全由IT部門主導。ERP系統最終會交由財務部門和業務部門使用,IT部門只是提供技術保障服務,系統是否符合企業管理的需求,取決于系統能否與企業管理工作相融合,如果僅僅考慮技術因素、輕視管理需求,必然將直接導致項目失敗。

4、財務人員潛在風險大

目前很多企業的財務管理人員僅僅只是操作財務系統,被動的使用網絡系統的數據和信息,而開發、擴展財務信息系統的工作則是由計算機專業人員完成的,在這樣的系統中,財務管理人員不是真正的主人,無法將ERP作為支持企業財務控制、財務決策和戰略管理的系統,那么系統實際的運行效率和效果都不是太令人滿意的。同時ERP系統將改變財務人員的分工與權限,可能引起抵觸情緒,阻礙ERP的實施進程。另外,已掌握ERP系統基本操作、運用技巧和ERP理念的財務人員流失,這部分復合型人才的流失,盡管不影響短期內系統的正常應用,但長期來看,必然影響ERP應用價值的挖掘。企業管理者可以充分發揮財務工作的管理職能,有精力開始參與企業戰略的制定、參與投資項目的投資決策、豐富和提高企業財務管理工作的管理職能,幫助企業分析各業務的發展潛力、尋求企業價值新的增長點。

5、ERP系統還未實現供應鏈的整合

ERP系統始于戰略規劃、是為戰略服務的,而ERP解決方案供應商提供的ERP系統整合了顧客和供應商資源并設計了支持企業創新的跨越式應用解決方案,其戰略高度和信息資源整合力度大大高于我國企業的信息化實踐,如何彌補理論與實踐的差距,運用這些創新的跨越式的應用方案使之轉化為真正的競爭優勢是我國企業的發展方向。根據調查發現企業的內部網向合作伙伴、渠道商、供應商、顧客和政府主管部門開放的很少,真正擁有外部網的企業大約也不會超過50%,所以我國企業的信息系統建設基本上處于ERP實施的第一階段即內部功能模塊的設計和建設階段,真正實現供應鏈整合的戰略整合的企業很少。

三、加強ERP在企業財務管理中合理應用的措施

1、分步實施

實施過程中,要遵循科學的實施方法,既不能操之過急,也不能把時間拖得太久。操之過急則可能“欲速則不達”,拖得太久則會推遲效益的獲取,不利于保持員工的工作積極性,因此成功的機會也會相應減少。同時企業財務信息化管理是一個龐大的系統工程,但也是風險性較高的項目,為了確保項目成功,借鑒國內、外企業企業財務信息化實施的經驗與教訓,企業財務信息化工程需要合理制訂目標和工作計劃,同時,系統實施又采取了整體規劃,分步實施的策略,確保項目實施工作可以步步見效。

2、嚴格信息質量

財務信息的正確性是企業非常關心的問題。集成應用機制要求數據一方錄入,多方使用,集成應用是一把雙刃劍。一方面減少了重復錄入的工作量,減少了重復錄入過程中多方都可能出錯的可能性。另一方面,數據錄入途徑唯一,大部分財務數據直接來自于銷售、采購、生產等業務子系統,財務人員無法控制原始數據的正確性,一旦原始數據出現錯誤,就將影響所有信息使用者。為了保證財務信息的正確性,企業可以采用多種方式進行控制。如召開內部溝通會,注視數據的準確性,以減少出現差錯的概率。如果企業在ERP系統中填制單據之前仍然存在紙質單據,則在單據審核過程中,加強紙質單據與系統單據關鍵數據項的核對。

3、試運行

試運行是重中之重,為了保證企業信息化切換的成功,在系統切換前,必須對系統進行嚴格的測試,測試包括模擬運行和試銷售,我公司在系統切換前進行了嚴格的試運行,保證了切換的一舉成功。其次是模擬運行。模擬運行是指對軟件功能模擬運行,其主要目的是為了弄清楚軟件的全部功能,以及各個參數之間的關系及相互影響,通過測試進一步了解軟件功能與企業的實際需求是否吻合,有哪些差異,及時確定進一步的解決方案。模擬運行之后,就要根據運行情況進行深入地挖掘現有軟件功能,進行一些必要的客戶化設置,將軟件功能進一步補充、修改、調整、完善,例如增加一些查詢功能或查詢條款或一些限制功能,使用戶在使用起來更加得心應手。

4、加強財務人員管理

在企業財務信息化項目實施過程中,必須有一支既熟悉企業財務管理模式、又具備相關的財務信息化知識的隊伍全程參與。明確項目的負責人與組織模式,并且明確在實施項目中各單位的分工,通過定期溝通交流會、階段總結、現場會等形式,強化了實施的組織力量,為項目實施提供了管理保障。

四、某公司實行ERP的情況分析

1、某公司實施ERP前的概況

某公司是一家大型的民營大型集團,以金融地產產業為根本,兼顧教育產業、文化交流、現代物流多產業共同發展。公司組建以來,以年均170%的速度穩定、持續、高速地增長。國內資產規模達21億元人民幣。在全球擁有3500多名管理人員,為了快速滿足業務管理的需求,集團下屬分支機構紛紛建立起各自的管理平臺,包括各分公司平臺、區域平臺、專賣店平臺等多個系統平臺。

2、某公司實施ERP應用模式分析

根據集團的現狀及需求,大多數公司目前都不在同一地點,即不在同一個局域網內,我們將采用基于Internet/Intranet的集中式的應用模式,即與總部在同一局域中的各下屬公司采用內部局域網操作,而與總部不在同一局域網的其它公司通過Internet與總部相連接,這樣一來,將會很好的保障數據的及時性和完整性,既能實現全集團的集中、統一的管理,也能在網絡投資上節約一大筆不必要的開支,這種方式的應用非常靈活,功能強大,既能滿足集團整體的需求,又不會影響各下屬公司系統的正常運行及以后能逐步向ERP方向擴展應用。

3、某公司實施ERP后財務管理的效果

公司在實施ERP的過程中,全面吸收ERP的管理思想,經過公司全體員工的努力,成功建立了自己的ERP系統,取得了良好的財務效果。

(1)系統運行集成化。公司完成了財務管理系統運行集成化,ERP系統是對企業物流、資金流、信息流進行一體化管理的軟件系統,軟件的應用跨越多個部門。建立企業完善的數據體系和信息共享機制,大大改善了公司的物流、信息流運轉的效率和有效性;控制和降低了庫存與生產成本。

(2)業務流程合理化。目前公司采用新的一套統一的業務流程,改善了管理效率,企業的業務處理流程也趨于合理化,并實現了ERP應用的以下幾個最終目標:企業競爭力得到大幅度提升;企業面對市場的響應速度大大加快;客戶滿意度顯著改善。

(3)績效監控動態化。公司已利用ERP系統提供的信息資源建立起自己的績效監控系統。ERP的應用,將為企業提供豐富的管理信息。在ERP系統完全投入實際運行后,企業應根據管理需要,利用ERP系統提供的信息資源設計出一套動態監控管理績效變化的報表體系,以即時反饋和糾正管理中存在的問題。

總之,在新時期下,企業對應用軟件的需求也必然會升級,老的傳統軟件肯定會遭淘汰。本文提供的企業ERP系統的操作經驗,能幫助企業完善科學的管理體系,從而提高企業的管理水平,對企業開展ERP項目和順利實施具有現實的指導意義,為企業財務管理信息化的推進提供了借鑒和參考。

【參考文獻】

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