國有企業(yè)海外資金管理

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一、資金安全與存在問題

不同國家在政治,金融,外匯,法律等方面的差異,使海外資金管理存在諸多風(fēng)險因素:第一,文化和習(xí)俗方面,不同的國家和地區(qū)都有自己的特色和行為方式,因此他們對于一些事的處理方法也跟我們不同,增加了資金管理的難度.第二,對于匯率變動問題,國企的海外投資不可避免的要面對,不同幣種的不同匯率對投資具有不穩(wěn)定性,納稅水平的高低將會直接影響到企業(yè)的各項成本.第三,所在國或地區(qū)的法律必然會影響國企的海外投資,某些國家和地區(qū)可能會對于資金的進(jìn)出頒布一些不合理的限制性的條款,所以國企的海外投資一定要重視當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī).對于存在的問題方面:

1.資金管理信息失真,信息管理在現(xiàn)代資金管理上是很重要的一環(huán),企業(yè)只有掌握及時準(zhǔn)確的信息才能做出戰(zhàn)略上的決策,規(guī)避風(fēng)險,然而在很多海外國企中很多現(xiàn)金交易沒有被正確合理的記錄,更有甚者直接利用憑證上的漏洞,蓄意篡改發(fā)票收據(jù),講資金據(jù)為己有.讓管理層很難對企業(yè)發(fā)展做出正確的評估,對資金管理增加了許多風(fēng)險。

2.監(jiān)控力度不夠,權(quán)力出現(xiàn)真空.部分海外國企中資金監(jiān)控力度小,高層出現(xiàn)權(quán)力的交叉,很容易造成資金被內(nèi)部人員控制,雖然國企中大都會設(shè)置監(jiān)督機(jī)構(gòu),但在實際執(zhí)行的過程中,管理人員并沒有發(fā)揮應(yīng)有的左右,對資金的流動不聞不問,不能形成有效的牽制,最終導(dǎo)致資金的不明流失,讓企業(yè)蒙受損失。

3.資金分布不合理,不能形成有效的利用.對于海外國企而言,資金的整合和分散是一個突出問題.很多海外國企在資金管理使用時出現(xiàn)權(quán)責(zé)不明的現(xiàn)象,資金調(diào)度很不合理,無法滿足企業(yè)的經(jīng)營需要,還有很多海外分支存在多頭開戶,國內(nèi)管理層很難對其進(jìn)行正確的管理,在沒能做出很清晰的預(yù)算的情況下,更多的則是采取盲目投資,決策的隨意性大,最終導(dǎo)致資金沉淀嚴(yán)重,流動性弱,使企業(yè)發(fā)展腳步長期停滯不前。

二、資金管理的解決措施

構(gòu)建新型海外國企治理結(jié)構(gòu):根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理,建立和完善企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu),決策機(jī)構(gòu),監(jiān)督機(jī)構(gòu),執(zhí)行機(jī)構(gòu),讓其平穩(wěn)健康的運行.海外和國內(nèi)高層加強(qiáng)信息的交換,加強(qiáng)權(quán)力的制約與平衡,防止出現(xiàn)內(nèi)部人員勾結(jié)控制資金的弊端,海外財務(wù)部門按照已經(jīng)做好的決策,組織日常的現(xiàn)金流動;審查部門定期評價資金在內(nèi)部中的有效控制性,及時發(fā)現(xiàn)缺漏,提出相關(guān)意見。

1.完善資金管理制度,加強(qiáng)資金的內(nèi)部控制.資金的管理預(yù)算制度可以更好的保證資金的良好運行,保障經(jīng)營活動的順利開展,并且具有考核和審計的效果.資金管理制度還應(yīng)包括自上而下的資金流動去向,讓每一筆資金都有據(jù)可查.加強(qiáng)資金的內(nèi)部控制,通過不相容職務(wù)分離控制,會計系統(tǒng)控制等,使貨幣資金業(yè)務(wù)建立在相互制約的基礎(chǔ)上,并可以從根本上杜絕貪污腐化等違法犯罪現(xiàn)象的發(fā)生。

2.遵循國家政策導(dǎo)向,加強(qiáng)銀企戰(zhàn)略合作.伴隨著復(fù)雜多變的國際形勢,宏觀經(jīng)濟(jì)處在不穩(wěn)定期,重視項目所在或的政治經(jīng)濟(jì)情況,全面考慮匯率以及稅務(wù)方面的要求,根據(jù)匯率更改做出相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險的措施,并綜合本國政府的導(dǎo)向?qū)λ械娘L(fēng)險進(jìn)行全面的考慮.在本國資金調(diào)度真空時,在充分考慮銀行貸款利息的情況下使自由資金和借貸資金達(dá)到全面平衡,保障公司的良好信譽(yù)和形象,并使企業(yè)資金充裕,現(xiàn)金資本減少,加強(qiáng)現(xiàn)金的流動性,使企業(yè)能夠更加健康的發(fā)展。

3.建立風(fēng)險預(yù)算和防范機(jī)制.全面預(yù)算管理是一種新的管理,它的目的是實現(xiàn)現(xiàn)金流入和流出的控制.進(jìn)而對企業(yè)的業(yè)務(wù)流,信息流,人力資源進(jìn)行全面而具體的整合,優(yōu)化資金配置,避免企業(yè)在經(jīng)營過程中的雜亂無序.在面臨海外資金監(jiān)管的發(fā)雜環(huán)境下,我們更應(yīng)該積極主動的對資金的方方面面進(jìn)行預(yù)算,以便把風(fēng)險降到最低,提高資金的利用效率。

三、結(jié)語

綜合以上對國有企業(yè)海外資金管理的探究,認(rèn)識到資金管理項目的重要意義,資金管理是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動不可或缺的不分,合理和有效的利用現(xiàn)有的資金,從制度上保證經(jīng)濟(jì)運行的安全,有效保障海外國企的全面安全運營。

作者：劉洋 單位：中國石油伊拉克公司