實際運行中的養老保險問題思考

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［摘要］我國自新中國成立以來，就開始了養老保險制度體系的探索，走過一些彎路，但也為保障城鄉居民的老年生活做出了巨大貢獻。我國現行的養老保障體系在1997年之后逐漸建立起來，在實際運行過程中還是不可避免地遇到了一些問題。在人口老齡化日益嚴重的當今時代，中國遇到了尤為嚴峻的挑戰，這進一步加大了養老保險運行難度。在文章中筆者將對養老保險實際運行中存在的問題一一剖析，不足之處，萬望指正。

［關鍵詞］養老保險體系;人口老齡化;城鎮養老收入不平等;“隱形債務”;養老金空賬

新中國成立70周年以來，我國的養老保險體系根據時代要求不斷發生著改變。在計劃經濟時代，是由國家主導養老保險的制度，例如在新民主主義階段，我國的養老保險制度是模仿借鑒蘇聯的“國家保險模式”，三大改造完成后，我國對于養老保險制度有了自己的創造，依照當時的社會經濟發展狀況實行城鄉二元養老制度;進入市場經濟時代后，養老保險制度社會化，國家的主要精力放在經濟建設上。1997年之后，政府和國家又把一部分精力放在社會保障體系上，這也是現行的養老制度的開始。2018年，我國65歲人口的比例達到了11.9%，已經成了世界上老年人口最多的國家。我國的人口老齡化日益嚴重，在老年人口增多的同時我國勞動力人口也在下降，這對社會的養老保險負擔能力和經濟建設提出了考驗。面對這種復雜的情況，養老保險在實際運作中出現了一些問題。

1養老保險存在的問題

(1)城鎮養老收入不平等。根據人社部頒布的《中國社會保險發展年度報告2014》，我國養老保險總體覆蓋率已達到80%。從2013年中國家庭收入調查CHIP的數據來看，25.86%的人群選擇城鎮職工養老保險，8.1%的人群選擇城鎮居民社會養老保險，還有62.07%的人群選擇農村居民社會養老保險。城鎮職工養老保險貢獻不足，這一人群參與的是新農保，占到目標人群的一半左右，貢獻卻低于1/4;而城鎮居民社會養老保險人數約占總人數的1/5，但貢獻了一半以上的保險金額。但在城鎮保險繳費過程中，收入越高，繳費金額越多，但繳費金額占總收入的比例卻在下降，未來的收益則是以繳費金的多少來分配，實際上就導致了城鎮養老收入的不平等。(2)隱形債務問題。“隱形債務問題”不是一個新的概念。在人口老齡化這個命題提出以后，就有人表達了類似的擔憂，即新的養老保險制度提出時，制度實施以前的年滿60周歲及以上的老人不必繳納養老金，但可以獲得養老收入，這就給社會帶來了巨大負擔。眾所周知，養老保險體系本質上是個人和國家為以后的老年生活埋單，每個人為了保障自己以后的老年生活能夠維持基本的生活水平而參與養老保險體系。人口老齡化本身就意味著未來的老年人口增多，他們的勞動水平下降，沒有物質產出，再加上醫療條件和生活水平的提高，老人的預期壽命延長，這部分激增的老年人口的養老金需求是整個社會和勞動人口的巨大壓力。(3)高收入者繳納保險問題。養老保險制度在設計之初就有減少收入差距的意義，在可以預計的未來，城鄉之間、貧富之間的老年群體根據保險金劃分，差距不會很大。當然，這是一種理想狀態下的情況。作為公共轉移支付的養老保險制度能否有收入再分配的調節作用，首要的問題是:高收入者繳納更多的保險金額，但是只會獲得基本的養老保障，其余部分用來貼補低收入者。這是不可能發生的，社會中更多的現象是“馬太效應”，繳納更多的金額理應獲得更多的保障，富者越富。實際上，養老保險繳納存在累退性，雖然高收入者繳納保險金額絕對值高于低收入者，但是其繳費占收入的比例更低，而低收入者繳費比例反而更高。這就走向了養老保險初衷的逆向，擴大了收入分配差距。(4)部分人群養老保險規劃不到位。既然養老保險是居民個人未來生活的保障，那么在進行個人養老保險規劃時應遵循這樣一個原則，低收入者多繳。現實中我國的養老保險體系存在著這樣一個特點，城鎮居民的養老保險體系是多層次的，而農村居民的養老保險只是基于基本養老保障，這是一種根據自身經濟情況而選擇的低繳費的務實心理，貧窮、不穩定的非正規就業以及制度的交易成本制約著養老保險的參與率。但是，這種養老規劃方式是不到位的。低收入者的老年生活是沒有保障的，所以以養老為目的的養老保險制度對個人是很重要的，通過資產的有效配置實現個人生命周期利益的最大化對人們是有益的。(5)養老金空賬問題。“養老金空賬”，顧名思義是個人的養老金賬目繳納的金額是空賬的。這個問題由來已久，其源頭是一種財務制度，其下的個人賬目與統籌賬目共同管理。這與1997年就存在的制度對后面的養老金體系建設產生了深遠影響。有的社會保險管理部門由于業務需要等原因，直接使用屬于個人賬戶的資金，因為賬戶中有統籌賬戶，不好直接管理，所欠的個人賬戶金額可以一直拖欠，最后導致了養老金的空賬。(6)養老金增長速率低于通脹水平。現行的經濟情況下一直存在通貨膨脹的現實，貨幣的購買力一直在縮水，現金的貶值速度很快。養老金也是如此，據悉2007—2017年，養老保險基金收益率僅為2.66%，低于通脹水平，也意味著2017年的養老金購買力低于2007年。問題在于養老保險基金只存放在銀行的財政專戶中，按照固定利率收益，缺少其他投資渠道。因此，從某種程度上來說，養老基金存在虧損的風險。

2反思與建議

(1)逐步延長退休年齡。為了應對人口老齡化趨勢，延長退休年齡勢在必行。在我國現行的養老保險制度中，男性公民的退休年齡是60歲，女性是55歲。如采取分段推進退休年齡改革，將退休年齡適當后延，應是可以討論研究的。據有關組織測算，當我國女性的退休年齡從55歲延長至60歲時，可以為我國的養老金總需求節省2%，有效緩解養老保險金支付的壓力。(2)養老金賬目分離。為了應對“養老金空賬”問題，養老金賬目分離是唯一道路。統籌賬戶用于公平分配養老金，其征收方式為強制繳費，繳費金額按照收入比例調節;個人賬戶為自愿繳費，可采用多繳多得，政府補貼的方式。而扭轉農村居民的養老保障務實思想需要政府大力宣傳，將老年退休生活與養老金繳納掛鉤。(3)完善監管機制。面對養老保險制度可能出現的種種問題，政府需要監管養老金不被挪作他用。另外，為了實現養老保險金的增值，應該把養老保險基金當作資本進行投資，建立養老基金公司，選擇穩妥謹慎的投資方式，嘗試基金投資、債權投資等，多元管理養老基金。加強養老基金監管，堅持獨立運行。

3結語

養老保險制度是社會保障體系的重要組成部分。人社部資料數據顯示，2017年，我國有9.15億人繳納保險金，年末養老保險金結余為5萬億元，而基金資產總額為2.22萬億元，基金權益總額為2.97萬億元。而我國實現養老金制度分三個層次，即基本養老金、企業年金以及自愿性個人儲蓄養老金計劃，輔以低保、社保和非經濟援助。養老保險在實際運行中盡管存在一些問題，但一直致力于改進這些問題，保障人民老年退休生活。根據世界銀行的養老保險三支柱理念，我國實現了以基本養老保險的第一支柱，部分實現了以企業年金和職業年金的第二支柱，商業養老保險對于普通民眾還有差距，需要經濟發展水平再上一個臺階才能實現。我國現階段，會把精力放在打破地區和人群分割的不平等格局，以及完善養老保險制度體系和提升養老保險制度效率上來。

參考文獻:

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［4］桑頡，我國養老保險制度現狀研究［J］．現代營銷(下旬刊)，2019(9).

作者：楊斌 單位：濟南市章丘區人力資源和社會保障局