保險公司財務共享中心管理模式應用
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［摘要］近年來，隨著保險公司業(yè)務規(guī)模的不斷擴大、競爭手段日趨激烈，傳統(tǒng)的財務管理模式已經(jīng)無法滿足我國保險公司集團化管理的需求。作為企業(yè)集團通過價值鏈重構整合內(nèi)部資源的重要方式，財務共享管理模式通過其自身集中管理、引入競爭、創(chuàng)造價值等特性，在諸多的大型保險公司中得到了廣泛應用，文章分析了我國保險公司財務共享管理模式中存在的問題，并提出了有效的改進建議。
［關鍵詞］保險公司;財務共享;管理模式
隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國的保險業(yè)得到了迅速發(fā)展，年均增長率超過10%。截至2018年年底，我國年保費收入總額達到3.8萬億元，位列世界第二。在保險業(yè)蓬勃發(fā)展的同時，我國保險公司管理的難度不斷加大。尤其是由于我國保險公司業(yè)務的特殊性，分支機構遍布全國，在日益嚴峻的外部監(jiān)管形勢下，傳統(tǒng)的財務管理模式已不能滿足其經(jīng)營發(fā)展的需要。比如保險公司的預算管理問題、核算保險問題、保險人員管理問題等。使得保險公司財務部門的工作任務相當繁重，傳統(tǒng)的財務工作方法效率低下，已無法滿足保險公司的實際需求。財務共享服務中心作為一種集中式的財務管理模式，通過其自身集中管理、引入競爭、創(chuàng)造價值等特性，依靠信息化技術，改造業(yè)務流程，通過集中化、標準化的方式，將分散于各業(yè)務單位、重復性高和易于標準化的財務業(yè)務流程，集中到財務共享服務中心統(tǒng)一進行處理，有利于實現(xiàn)規(guī)模效應、提高效率和降低成本，從而提高企業(yè)價值。作為企業(yè)集團通過價值鏈重構整合內(nèi)部資源的重要方式，財務共享管理模式在我國大型的保險集團中得到了廣泛應用。對于保險公司來說，采用財務共享管理模式有利于統(tǒng)一財務流程和標準，提高財務服務效率，避免不必要的審批環(huán)節(jié)和信息流轉環(huán)節(jié)，最大程度上提高財務工作效率和整體公司運營效率;有利于降低財務管理成本，實現(xiàn)財務資源整合，保險公司能夠更為準確地掌握所屬單位的財務狀況，可以通過對財務數(shù)據(jù)的收集和分析準確把握其運營的真實情況，實現(xiàn)企業(yè)資源的合理配置，為企業(yè)制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃提供真實而可靠的數(shù)據(jù)支持。有利于強化公司內(nèi)部監(jiān)控，降低財務風險，保險集團公司可利用財務共享管理中心建立資金管理信息平臺，對總公司及分子公司開設的銀行賬戶、準備金情況進行實時監(jiān)控，所有銀行收入賬戶都可開通銀企互聯(lián)功能，在規(guī)定時間內(nèi)，銀行賬戶自動將保費上劃到總公司指定賬戶，對應賬戶憑證通過系統(tǒng)自動產(chǎn)生，大幅提升資金上劃的及時性及安全性，降低財務風險;有利于保險公司搭建信息網(wǎng)絡，提高信息利用效率，實現(xiàn)財務共享管理模式后，保險公司可以統(tǒng)一管理客戶信息和業(yè)務信息，利用大數(shù)據(jù)分析技術，通過科學分析保險公司產(chǎn)品的客戶接受度及產(chǎn)品的實際收入和償付情況，篩選、設計出更受歡迎的產(chǎn)品。同時，可以通過客戶的以往產(chǎn)品購買情況，得出相應的客戶畫像，保險人員可以根據(jù)客戶畫像的信息為客戶提供精準的個性化的保險產(chǎn)品。
2我國保險公司財務共享中心管理模式存在的問題
(1)建設周期長，建設難度大，技術要求高。財務共享管理中心的建設不是一蹴而就的。在進行共享中心建設時要充分考慮選址、人員配備、系統(tǒng)設計和建設成本等各方面的因素，尤其是保險公司現(xiàn)有信息系統(tǒng)與共享中心系統(tǒng)的集成直接關系到建設成本及建設后的使用效果。若系統(tǒng)之間集成效果不佳，極有可能形成“數(shù)據(jù)孤島”，無法達到共享中心信息使用的目的。(2)現(xiàn)有業(yè)務流程有待進一步優(yōu)化完善。保險集團現(xiàn)有的分支公司較多，各分支公司的業(yè)務流程和財務制度不一定完全相同。實現(xiàn)財務集中后，財務業(yè)務及管理流程將會發(fā)生很大變化，因此急需對原分子公司的財務制度進行梳理及整改，形成統(tǒng)一財務管理制度，并按照分子公司業(yè)務經(jīng)營的特點，進行統(tǒng)一差異化管理。同時，實現(xiàn)財務集中后，為提高效率，節(jié)省資源，需對現(xiàn)有流程進一步優(yōu)化，避免不必要的審批及信息傳遞環(huán)節(jié)。制度的統(tǒng)一與流程的優(yōu)化需要保險公司上上下下統(tǒng)一合作，由于其分支機構眾多，這中間必然會存在溝通難度及各種問題。(3)缺乏專業(yè)團隊，無法滿足工作需求。實現(xiàn)財務共享管理的基礎離不開員工，保險公司傳統(tǒng)的財務工作人員可能更加擅長財務處理工作。但是，對于財務共享管理中心來說，需要的不再是僅有財務專業(yè)能力的人員，更加需要兼具財務知識、IT技術及各種專業(yè)分析能力的復合型人才。對于保險公司目前的情況來說，這樣的專業(yè)團隊相對匱乏，有時無法完全滿足財務共享管理中心的工作需求。(4)共享中心信息安全管理成為新挑戰(zhàn)。財務共享管理中心的正常運行依賴信息技術的保障，同時會產(chǎn)生越來越多的信息數(shù)據(jù)。信息即財富，據(jù)目前情況來看，信息技術環(huán)境的相對開放自由會無形中為共享中心的信息安全帶來隱患。共享中心的信息安全管理將會成為保險公司面臨的新挑戰(zhàn)。
3解決我國保險公司財務共享中心管理問題的對策
(1)納入戰(zhàn)略管理，布局長遠發(fā)展。財務共享管理中心模式是現(xiàn)代大型集團企業(yè)管理的必然趨勢。對于保險公司來說，這種模式也必將成為未來的主流模式，保險公司應將其納入戰(zhàn)略目標，順應時展潮流，布局長遠發(fā)展。眾所周知，財務共享中心的建設成本相對較高，因此保險公司更應以長遠的眼光謀發(fā)展，避免因財務共享中心的建設動搖日常運營的根基。(2)完善財務制度，強化過程管理。為更好地發(fā)揮財務共享管理中心的作用，保險集團公司應在遵守我國相應法律法規(guī)政策的基礎上，結合戰(zhàn)略發(fā)展的實際需要，進行財務制度以及核算流程的制定，全部分子公司統(tǒng)一完善財務制度、標準規(guī)范及相應細則，明確職責劃分和審批權限，設置財務稽查，做好資金監(jiān)控工作，強化過程管理。(3)加強業(yè)務培訓，提高人員技能。財務共享服務中心的構建雖然加強了財務業(yè)務自動化處理能力，但是仍需要財務人員的工作，財務共享服務中心要求財務人員的工作更加專業(yè)化、規(guī)范化和科學化。因此，應加強財務共享管理中心財務隊伍的建設，提高財務人員的技能，加強財務人員的業(yè)務培訓，使財務人員具有較強的溝通能力和技術能力、較強的財務數(shù)據(jù)分析能力和預警反應能力。(4)組建技術團隊，保障信息安全。對于保險公司的財務共享中心來說，為保障日常運營，組建技術團隊必不可少。當前信息環(huán)境較為復雜，技術團隊的專業(yè)化不僅可以為財務共享管理中心的安全運行保駕護航，同時可以為保險公司建立防火墻，保障公司的信息安全。
4結語
對于保險公司而言，財務管理工作關系到公司的高質(zhì)量發(fā)展。將財務共享管理中心模式應用于公司日常管理中，對財務實行集中制管理，有利于提高公司財務管理質(zhì)量，規(guī)避不必要的財務風險和經(jīng)營風險，同時符合保險公司業(yè)務發(fā)展的需要。而當前信息技術的不斷發(fā)展也為財務共享管理中心模式在保險公司中的應用提供了技術保障。雖然目前此模式的應用面臨諸多困難，但是保險公司應結合自身實際經(jīng)營狀況，把握發(fā)展機遇，逐步推進財務共享管理中心模式的應用，促進保險公司的健康、穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
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作者：張松 單位：太平人壽保險有限公司
