論公司治理對上市銀行作用關系

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從國有銀行角度來看，國有銀行的股東大多是財政部以及匯金公司，還有一部分實力雄厚的中央企業。在董事會中，政府機構派駐的董事占到了相當的比重，在銀行的決策當中，難免受到行政因素的掣肘。另外，監事會履行職責監督董事會和經理層方面也是薄弱的，相比之下，銀監會和央行的外部監督銀行方面卻發揮了較大的作用。經理層的任免上，政府占了重要的地位，因為政府是國有銀行的主要出資人。在政府和經理層之間的委托關系上，委托難題表現的不很明顯，國有銀行的經理層主要是出于穩健經營的考慮，對于風險較大的創新業務發展不足，導致銀行缺乏發展的活力。從某種意義上看，這也是一種變相的偏離股東利益的行為，過分的保守經營雖然可以保住經理層的職位，但是長期缺乏創新不利于銀行的發展，自然也就不利于股東利益的實現。從股份制銀行角度來看，他們發展起步較晚，但是，在治理結構上也日趨完善?？傮w來看，股東和經理層關系處理的比較融洽，官本位思想在這類銀行的經營中影響較小。所以，股份制銀行的業務創新動力大，資本利潤率比較高。但是，容易產生的問題是過分的重視經濟利益而忽視社會利益，容易產生金融風險的積聚，產生金融的脆弱性，如果不加以監管，容易傳染，影響到國有銀行，甚至整個金融系統。綜上，我國銀行的公司治理結構是形式大于實質。

進一步分析，這種問題產生的原因是金融業的壟斷經營，盡管我們進行了商業銀行改革，打破了人民銀行對金融的大一統，但是，國有銀行依然局域壟斷地位，雖然建立了一些股份制銀行，但是他們的規模加總起來也不足以撼動國有銀行的壟斷地位。金融壟斷是有爭議的，如果是私人壟斷，容易造成金融機構追求利益而忽略風險的控制。如果是國家壟斷，又容易產生過分的行政干預，銀行缺乏創新的動力。我國目前來看就是，國有銀行死守利差，搞規模經營，國有銀行之間吸收存款的競爭日益加劇，產生了變相提高存款利息的現象，不利于金融的健康穩健發展。股份制銀行，進行金融創新，追求資產業務與負債業務之外的業務創新與盈利。容易造成股份銀行的風險積聚。這樣的銀行結構不利于金融的健康發展，一定程度上產生了二元的金融機構結構。所以，從治理結構的實質與形式不相統一，我們分析了金融壟斷經營的弊病?？梢钥闯錾鲜秀y行雖然普遍采用現代公司治理制度，但是在銀行的安全性、盈利性方面并未達到應有的效果。可見銀行體制的集中度，也就是銀行的壟斷因素是造成這一問題的一個重要原因。

本文認為，金融的問題源自于金融改革，同時也需要改革來解決這一問題。金融改革，商業銀行改革是一個系統工程。他們共同依存于經濟的改革。經濟改革是金融改革的基礎和背景，如果說沒有一個更加完善的市場，沒有一個更加完善的市場經濟，就談不上金融的市場。我國的市場經濟改革已經初步完成，但是，關鍵市場的培育、發展并沒有完成，如勞動力市場、資本市場、要素市場、甚至產品市場。遠遠沒有達到自我調整和引導經濟的階段。市場越是不完善就越需要政府的宏觀調控，而宏觀調控又使得經濟主體、金融市場主體成熟的速度變慢。在這樣一個市場經濟中，金融的改革是不能獨善其身的。我們沒能建立健全的金融系統，不能單單認為是金融改革的問題，更深層次的原因在于經濟改革的滯后，當然，金融改革能否先于經濟改革，對經濟改革發揮先導作用，值得我們深思。那么更進一步講，銀行的改革更是如此，我們建立了一套治理結構，實現了銀行的盈利，但是，治理結構是表面的，銀行利潤是虛浮的。這當中，源自于政府的強勢，而政府的強勢又源于市場的不完善，市場的弱勢。所以，改革到現在的階段，政府的主要任務應當是為市場的完善與良好運轉創造條件。綜上，上市銀行出現的公司治理市值達與結構的原因有很多，有市場主體不成熟的因素，也有銀行結構中壟斷因素過大的因素，但是一個更廣泛的原因是經濟體制與金融體制的不協調。

我國已經逐步發展成為一個經濟大國，經濟規模已經處于世界第二，這其中的一個問題就是我國的經濟主體、經濟市場、甚至金融市場的成熟度不夠。而金融市場又是一個重要的市場主體，他們之間的不協調加大了經濟與金融的協調難度。在某些方面我們的經濟改革滯后于金融改革，比如，金融體系已經建成但是經濟主體比如國有企業的改革還在推進當中。而在另一些方面看，金融改革有滯后于經濟改革，比如我們已經有了很有活力的中小企業，但是金融體制各個要素卻沒有為之提供便利的融資條件。以上是經濟改革與金融改革不協調所引發的一些問題。同樣的道理，經濟改革與金融改革的不協調同樣是我國上市銀行公司治理難題的根源。融資與投資是一對孿生兄弟。銀行為企業提供融資，企業在經濟中進行投資。企業的不成熟或者是銀行的不成熟都未對自身的經濟效益產生影響，同時也會對相應的銀行或企業的公司治理產生影響，市場發揮作用的途徑受到阻滯。

所以，協調經濟改革和金融改革，注重微觀主體的協調和整體宏觀效應的協調是上市銀行公司治理難題的可能的解決途徑。同樣也是經濟體制改革和金融體制改革的重要手段。（本文作者：李騁 單位：山西財經大學財政金融學院）