財政稅收對市場經濟發展影響分析

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摘要：在新形勢下，財政稅收政策發生了巨大的變化，并對我國市場經濟與社會的和諧穩定發揮著重要作用。隨著我國經濟的迅猛發展，社會涌現出新的問題和矛盾，為更好地促進市場經濟的發展，必須積極發揮財政稅收的作用。基于此，文章研究了新形勢下財政稅收對市場經濟發展的影響，針對如何更好地發揮財政稅收對市場經濟發展的作用這一問題，提出了相關建議，以供參考。

關鍵詞：新形勢；市場經濟；財政稅收

與計劃經濟時期相比，當前我國市場經濟競爭更激烈，引發了市場經濟分配制度有效性不足的現象。財政稅收是調整與把控我國市場經濟的關鍵措施，科學的財政稅收制度能在很大程度上提升我國經濟市場的平穩性，并有利于我國政府更好地調控市場經濟[1]。同時，財政稅收是一種以政府為主體的經濟行為，經濟的發展可為政府帶來稅收，并借助收繳稅額實現基本的公共支出，從而實現發揮政府為納稅人提供服務的目標。當經濟發展出現不平衡時，就可借助財政稅收對這一不平衡情況進行調節。

1財政稅收和經濟發展的關系

（1）財政稅收有利于保障經濟社會的平穩運行。我國經濟的迅速增長，促使我國社會朝著現代化發展方向加快邁進，而只有注重財政稅收工作，對收入與資源配置加以有效處理，才能讓社會項目在科學資金的調撥下有序開展，保證經濟社會平穩發展。（2）稅收機制的調整必須緊密結合經濟發展狀況。在全球經濟一體化背景下，針對我國市場經濟的調控，應緊密結合社會的變化情況，合理調整稅收機制。由于稅收在一定程度上影響著市場的公平與價格，故而必須確保稅收工作的合理性與科學性，即必須充分考慮市場的大環境，對現階段我國經濟發展中存在的市場經濟分配不均衡等問題加以有效解決，尤其是借助財政稅收讓現代經濟展現出開放性、公平性[2]。（3）合理的稅收制度有利于推進現代化發展進程。財政稅收具備很強的開放性。當前我國社會經濟水平顯著提高，逐漸凸顯財政稅收工作的優勢與作用。稅收是我國財政收入的關鍵來源，其在經濟發展中發揮著極為重要的作用，因此在推進現代化發展的進程中，必須切實做好稅收工作，也就是需要建立完善且科學的稅收制度，結合現階段經濟發展的特點特色合理調整稅收工作，以確保財政稅收制度的有效性，更好地促進我國經濟的發展。

2財政稅收對市場經濟發展的影響

2.1提高了消費水平

國家財政稅收的降低能在很大程度上降低公民的稅負壓力。當公民無須承受大量的稅收壓力時，其就能擁有更多的可支配資金，從而提升個人消費水平，改善消費結構[3]。可以說，低財政稅收能有效提高大眾的消費水平，保障國家市場經濟的迅速發展，從而更好地促進資金的流動與循環發展，最終提升社會經濟發展水平。

2.2提升了投資水平

對于市場經濟發展而言，投資是必不可少的一個環節。首先在較為寬松的財政稅收政策背景下，社會閑散資金較多，更多的資金進入投資市場，從而顯著加大了國家的投資力度，更好地推動國家市場經濟的良好發展。其次，我國各領域的研究和創新活動也能相對容易地吸引投資，得到更豐厚的資金支持，促進我國社會的進一步發展。最后，隨著稅負的降低，有利于政府匯集到一些社會中的閑散資金，然后將這些資金用到一些項目中，并從中得到盈利，在這一過程中不用繳納過高的稅費。久而久之，經過不斷循環，就能讓群眾手中擁有更多的資金，提升其投資水平，從而有效促進國家市場經濟的發展。

2.3促進了出口貿易

我國作為一個發展中國家，出口貿易是評價我國市場經濟發展的一項關鍵指標。隨著企業稅負的降低，產品或服務的出口成本降低，在國際市場上擁有更大的價格優勢，這不僅能提高我國出口企業的經濟收益，還可以促進我國出口貿易活動的發展。因此，要有效保護與發展我國的民族企業，就必須合理控制出口稅收標準，大力開展出口貿易活動，這也是我國落實“走出去”發展戰略的主要途徑與根本保障之一。可以說，通過降低稅負，能在極大程度上促進我國出口貿易，不斷推動國家市場經濟的發展。

2.4影響了就業率

就業率是一個衡量經濟發展水平的關鍵指標，對市場經濟的發展起著至關重要的作用，影響著社會的穩定健康發展。為更好地提高社會的就業率，需要積極運用財政稅收等手段；而要促進社會就業，就必須確保各行業在財政稅收上實現穩定科學的發展。一般而言，當國家的財政稅收處于一個很低的水平時，就會具有相對較高的就業率，從而更好地維系整個社會的穩定和諧發展。

3發揮財政稅收對市場經濟發展作用的有效途徑

3.1建立完善的財政稅收制度

為確保財政稅收對市場經濟積極發揮正向的作用，必須建立科學合理的財政稅收制度。（1）政府要以新時代中國特色社會主義思想為指導，以維護廣大人民的根本利益為出發點和落腳點，不斷優化與豐富財政稅收制度，將間接稅收與直接稅收進行有效融合來實現稅收制度的優化。（2）政府必須根據現階段市場經濟的具體發展狀況，科學預測和判斷今后社會的潛在需求，以確保財政稅收制度的科學性。（3）經濟無時無刻不在變化，政府必須結合市場的動態變化實時調整財政稅收制度。完善且科學合理的財政稅收制度有利于實現社會資源的科學配置，對人們收入之間的差距進行科學合理的控制，推動我國市場經濟的協調發展。

3.2強化財政稅收監督控制

為將我國財政稅收方面的一系列政策落到實處，讓財政稅收發揮最理想的調控效果，必須強化財政稅收監督控制工作。可以說，監督控制工作是非常關鍵的，不容小覷。針對財政稅收監督控制工作的強化措施，主要內容如下。（1）緩解社會資源分配不科學的現狀，在社會生活中對財政稅收制度加以有效應用；在這一過程中，需要將其與財政稅收監督工作進行有效融合，特別是偷稅漏稅等不良行為，必須加以嚴格監控與懲罰。（2）提高各行業對財政稅收監督控制的重視程度，并能充分了解相關內容，保障各市場主體嚴格按照相關政策法規繳納稅收。（3）相關人員必須確保會計信息的正確性、完整性、真實性，一旦發現企業或個人存在偷稅漏稅行為，必須嚴厲打擊，督促其及時整改，以此有效規范我國市場經濟發展環境，促進其健康可持續發展。

3.3有效協調地方財政支出

（1）針對財政稅收相關規定的編制，相關人員必須立足我國市場經濟發展的現實需求，以財政支出為中心點，由點到面進行擴散，加以相關細致的探索與分析，確保財政支出可以較好地滿足部分政府職能落實的需要。同時，相關人員需要動態性地調整財政稅收制度，盡量規避掉一些可能發生的問題，確保政府有序運行。（2）深入、全面了解地方的財政支出需求，對財政稅收政策進行細化，并加強與中央財政的互通，更深入地了解財政稅收政策的相關指標，以此有效保證財政稅收額度的科學性與合理性。（3）針對財政資金的應用，相關人員必須做好細節規劃，以此確保財政稅收能發揮最理想的效用，且展現出其最大的優勢。在這一過程中，需要將財政收入控制在相對科學穩定的范圍之內，盡可能避免稅負壓力過大。3.4提升預算準確性預算在財政稅收相關政策制定中占據非常重要的地位，通過制定切實可行的預算，可確保財政稅收政策的順利實施與開展。（1）相關人員必須重視預算的編制，確保其具備準確性，還能為財政稅收政策的制定提供有力支撐，從而讓財政稅收制度建立起一個良好的結構框架。（2）結合具體的經濟發展狀況對稅收制度結構框架加以合理的修改，并深入探究與分析資金效益，立足當下市場經濟制度的現實需求，制訂全面且細致的財政方案，這樣能有效降低投資經濟中的風險，實現對相關資源科學高效的運用，更合理地分配資源、縮小收入差距。（3）有關部門必須強化對預算人員的教育培訓，以此有效提升資金預算的準確性，更好地促進我國市場經濟的穩定長遠發展，提升我國財稅政策的整體執行效果。

4結束語

在新形勢背景下，財政稅收與市場經濟之間具有非常緊密的聯系，低財政稅收有利于提高群眾的消費水平、投資水平，還有利于促進我國的出口貿易，提高社會的就業率，從而更好地促進我國市場經濟的發展，有效維系社會的和諧。基于此，相關部門必須與時俱進，結合當前市場經濟發展的實際需求，建立完善的財政稅收制度，強化財政稅收監督控制，有效協調地方財政支出，不斷提升預算準確性，從而充分發揮財政稅收的優勢和作用。

參考文獻：

[1]謝天月.財政稅收對市場經濟發展的重要影響探析[J].商展經濟,2021(4):13-15.

[2]于愛華.財政稅收體制改革模式創新與規范化發展探討[J].財富生活,2021(14):193-194.

[3]唐功平.簡析財政稅收對市場經濟發展的影響[J].中國產經,2020(16):23-24.

作者:張麗 單位:宣城市宣州區公共就業（人才）服務中心