保險基金管理論文精選(九篇)
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第1篇：保險基金管理論文范文
養老問題是任何一個社會、任何一個人都無法回避的問題。自1984年我國在部分地區進行養老保險制度的改革試點以來，經過20多年的改革探索，我國企業養老保險建立了社會統籌和個人賬戶相結合的基本制度，確立了國家、企業、個人多渠道籌資和基金實行部分積累的基本模式，確立了基本養老保險、企業年金、商業保險和個人儲蓄養老保險相結合的多層次保障方式。但隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養老保險基金的支付壓力越來越大。加強基金管理水平、切實做到保值增值，對緩解養老保險基金支付壓力，保證我國基本養老保險制度的平穩運行有著重要的作用。筆者就養老保險基金管理中存在的問題，提出一點建議和對策。
一、養老保險基金管理中存在的問題
（一）急于求成的制度轉軌帶來了超重的歷史債務。1995年國務院了《關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》，標志著我國企業職工基本養老保險從現收現付制開始向“統賬結合”的模式轉變。在轉制過程中，由于“老人”和“中人”的退休金權益并沒有以養老金的形式形成積累，于是就出現了“轉制成本”。由于統籌基金無法填補這一缺口，所以我們就采用了混賬管理的模式，統籌賬戶擠占個人賬戶資金，實行個人賬戶的空賬運行。
（二）基金征繳不力導致的新債務。養老保險基金征繳是養老保險制度運行的核心。但基金征繳不足已是不爭的事實，這方面的問題主要表現為以下幾種情況：
其一，基金征繳中的“打折征收”，導致了“新隱性債務”。目前，我國一些地方對社會養老保險繳費采取“優惠征收”、“打折征收”的辦法，加上我國在養老保險繳費年限等方面存在的“政策漏洞”，形成新參保人員“繳費少、受益多”的財務失衡狀態，“新隱性債務”正在大面積生成。
其二，社會保險費拖欠、拒繳嚴重，養老保險基金征繳率低，導致供款不足。據國家勞動和社會保障部公布的數據，2001年1月8日全國企業欠繳基本養老保險費千萬元以上的有20余家。國務院體改辦宏觀司2000年5月的相關數據顯示，當時全國累計發生企業欠繳養老金已達376億元。另外，參保不繳費的情況比較嚴重，有的省區高達20%，全國總計達800萬人。
（三）人口老齡化、高齡化趨勢，養老保險基金負擔系數提高。人口老齡化是全球問題。但我國由于人均壽命的延長和計劃生育政策的實施，使得老齡化問題尤為嚴重，并呈現出以下兩個特點：即相對于發展中國家而言，我國的老齡化速度是最快的；相對于發達國家而言，我國是在人均收入水平最低的條件下進入老齡化社會的。所以，我國當前面臨的老齡化形勢最為嚴峻，其對我國養老保險基金財務平衡的沖擊也最為嚴重。
（四）提前退休帶來的養老保險基金的收支剪刀差。由于提前退休現象對養老保險基金具有少繳多支雙重侵蝕，所以成為當前我國基本養老保險基金財務危機的主要根源。
（五）基金投資管理不善，無法滿足養老保險基金剛性調節增長的需求。目前，我國的養老基金幾乎全部用于銀行存款和購買國債，受銀行存款利率不斷下調及國債期限結構的影響，基金收益甚微，保值增值困難。個人戶收益也不理想。以遼寧的試點為例，2002年底個人戶基金全年收益率只有2%，2003年通過協議存款等方式，個人戶基金年收益率提高到了2.45%，但都遠低于7%的平均工資增長率水平。在滾存結余基金的管理方面，也存在管理不善、使用不當的問題，擠占、挪用、虛報、冒領養老保險基金的情況比較嚴重。二、完善我國養老保險基金管理的建議及對策
（一）變當前的“統賬結合”制度為“統賬分離”制度。統賬結合模式下的混賬管理導致了空賬問題，空賬的惡性循環是本質上的現收現付，既有可能導致即期養老金待遇的擴張性支付，也無法應對老齡化危機，同時還會阻礙勞動力正常流動。因此，必須實行“統賬分離”制度，推行個人戶“實賬化”，并完善個人賬戶的有效管理，利用社會和市場的力量，提高個人賬戶的經濟效益，使個人賬戶資金能夠名副其實，能夠有效地化解人口老齡化帶來的養老金債務危機。統賬分離后統籌基金的資金支付缺口通過盤活國有資產（包括居民的福利住房）等方式籌集資金解決。
（二）加強基金征繳工作。一方面要擴大養老保險覆蓋面，提高資金來源。擴大全社會參保范圍有利于籌措資金，而且還可以更好地保護勞動者合法權益，穩定社會。因此，只要符合參保條件，外商投資企業、港澳臺商企業、集體企業、事業單位、非公有制經濟、自由職業者等都應作為擴面的范圍和重點，做到應保盡保。在養老保險征繳方面，新經濟組織的職工要和國企職工一視同仁；另一方面要規范征繳基數，杜絕滲漏。目前，參保單位通過瞞報、漏報繳費工資基數逃費的情況比較嚴重，抽樣測算過程中發現，1999年繳費工資比1998年降低了5.7%（下降545元），而統計局統計的平均工資增長了11.6%。根據全國參保單位繳費工資與平均工資的統計比較，前者比后者也低了10個百分點。如果將參保單位繳費工資基數嚴格核實，至少可以使基金增收10%。
（三）盡快實現社會養老保險全國統籌，建立方便合理的社會養老保險跨省區轉移機制。如果社會養老保險實行全國統籌，統一管理，可以建立便于跨地區轉移養老保險關系的機制，工人不論轉移到什么地方，都可以憑卡繳納社會養老保險費，則將根本解決因工人流動性而造成的社會保險關系難以轉接的問題。
第2篇：保險基金管理論文范文
然而,保險資金的運用具有特殊性,目前我國的基金管理公司管理保險資金難以滿足保險資金運用的要求。因此,設立保險投資基金及基金管理公司,按保險資金負債特性進行組合,已成可行且有必要。
一、建立我國保險投資基金的必要性
(一)建立保險投資基金有利于保險金的保值、增值。基金投資是國際上保險公司資金運用的通常方式。基金作為一種金融投資工具,80年代以來,在全球范圍迅速發展?；鸬淖吭奖憩F深受發達國家的成熟保險業的青睞。基金通過組合投資的方式避免或減少投資風險,同時由于基金的投資方式將以國債、股票等證券投資為主,從而使其具有較好的安全性、較強的流動性和較高的收益性,這恰恰與保險資金的運用特點相一致,符合保險資金運用的要求。投資基金經營穩定,收益可觀,一般來說,基金風險比股票低、收益比債券高。例如,香港股票基金回報率,1991年為40.5%,遠東認股權證基金回報率為37.8%。而且基金上市后,還有可能獲得供求差價。
(二)建立保險投資基金有利于實現保險資金集中運用,專業管理。通過設立保險投資基金,同時設立專業的基金管理公司,可以把各家保險公司的資金相對集中運用,減少管理成本和交易費用,實現規模效益,同時,也有利于保險公司一心一意辦理保險業務。
(三)建立保險投資基金,有利于我國基金市場與國際接軌。金融市場的國際化、自由化是未來全球金融業的發展趨勢,中國作為一個在國際政治舞臺上占有重要地位的大國,其金融業的發展必然也將融入國際化的發展潮流之中。成立保險投資基金是我國市場與國際接軌的重要標志。
(四)建立保險投資基金,有利于為國內保險公司培養一支高素質的保險資金管理隊伍,為民族保險業的長遠發展打下基礎。國外保險公司的經驗表明,成功的保險公司都應擁有一批高素質的投資專業人才,通過科學的資金管理提高資金回報。同時,保險公司良好的資金管理經驗和業績也有利于保險銷售業務的發展。
(五)建立保險投資基金,有利于保險險種創新。保障與投資相結合的保險應成為保險險種創新的一個重要方面。尤其是一些長期性壽險險種,其主要特點是壽險與投資相結合,使被保險人既可享受壽險保障又可取得投資收益,減輕通貨膨脹的影響。如香港北美人壽保險公司的“金牌計劃”既是一個終身壽險保單,又是一個簡單穩健的投資計劃?？晒┻x擇的投資方式有三種基金,分別為高風險高收益,中等風險中等收益和低風險固定最低收益。
成立保險投資基金,使國內壽險公司開發出適合保戶需求的現代非保證型產品成為可能。該產品的特點是:保戶利益不事先確定,而是以壽險公司的投資業績為基礎進行調整。現代非保證型產品主要有分紅保單和萬能保險。分紅保單采用較低的預定利率,將利率變動的風險轉嫁給保單持有人,當公司收益上升時可以給予保單持有人一定的紅利。萬能保險是在保證壽險公司規避利率風險的同時,具有很大的靈活性。
二、建立我國保險投資基金的構想
(一)保險投資基金的設立。
保險投資基金是為滿足保險資金的投資需求而設立的。其基金來源主要是保險公司的保險基金。
1、基金的發起人與募集方向。國內主要保險公司應作為發起人,發起人中也可包括專門設立的保險投資基金管理公司。待條件成熟時,也可由一家保險公司作為獨家發起人發行保險投資基金。保險公司不僅可以從基金中得到穩定的回報,而且可以通過管理基金得到豐厚的管理收入,從銷售、贖回基金等業務中獲得可觀的中介費用。
還可考慮由國內保險公司與國外的投資機構同時作為發起人,這可以使我們學習到國外先進的投資管理經驗并加以借鑒。在選擇國外的投資機構時應選擇那些歷史悠久,有豐富的保險投資基金管理經驗,業績較佳的投資機構。
2、基金的類型。應采用開放式契約型基金。國外的開放式基金是專為保險資金的投資而設立的。發行在外的基金單位可以隨時根據實際需要和經營策略而增加或減少。保險公司可以根據需要決定增加基金單位或決定退回基金單位。
從基金開元、金泰到目前為止,我國證券市場已有17只基金,規模已達400多億元。特別是允許保險資金通過證券投資基金間接進入股市,必然對證券投資基金的發育和成長產生積極影響,這為開放式基金的設立創造了良好的條件。
3、基金的投資范圍及組合。保險投資基金也屬證券投資基金,其投資范圍主要是股票、債券等金融工具?？紤]到我國目前保險資金的大部分資金是存銀行和買國債,因此在保險投資基金中的國債比例可適當降低,適當增加金融債券、企業債券比例。保險投資基金的資產主要應是國內股票,同時,應逐步創造條件,允許保險投資基金在海外較為成熟的資本市場進行投資,這樣可以減少投資風險,獲得最佳投資組合。
(二)保險投資基金的投資策略。
保險公司的投資資金主要來源于三方面:(1)資本金;(2)非壽險保費收入;(3)壽險保費收入。
由于資金來源不同,不同的保險投資基金對于安全性、流動性、收益性、風險承受能力的需求是不同的。在運用時,既要尋求盡可能高的收益,又要采取適當措施準備應付未來的結構性支付。保險公司為了追求降低非系統風險和收益最大化目標,必然要求投資的廣泛性,追求在風險一定的情況下使風險降低到最低限度,或者是在風險一定的情況下使收益最大化的資產組合。因此,根據經營目標和投資目標的不同,收入型基金、收入成長混合型基金、成長價值型基金及平衡型基金較適合于保險投資基金。
(1)收入型基金:主要投資于債券、優先股或經常以現金形式分紅派息的普通股,以獲得最大的當期收入,并使資金本金的風險降至最低。這將使股市上經營業績穩定、派現較多的上市公司成為首選。
(2)收入成長混合型基金:主要投資于可帶來收入的證券及有成長潛力的股票,以達到控制風險基礎上的既有收入又能成長的目的。這類基金一方面投資于能夠分配股利的股票,同時又投資于股價波動較小的成長潛力股。
(3)平衡型基金:較成長型基金保守,較以上兩種基金又表現激進,能夠做到弱市抗跌、強市獲利,既保證了當期收益,又兼顧成長。其投資對策較分散,既有成長股,又有業績穩定的價值類股票。
(4)成長價值復合型基金:類似于平衡型基金,與之不同的是更注重于價值型投資。其投資對象較偏重于價值型股票,兼顧成長類股票。
(三)保險資金進入證券市場法律環境的完善。
第3篇：保險基金管理論文范文
一、社會養老保險基金運營管理需要遵循的原則
1.必須確?；鸬陌踩?。由于社會養老保險基金是參保群體的“養老錢”和“救命錢”，是參保群體老年階段的基本生活費用來源，因此對于社會養老保險基金的運營管理必須確保不能出現過高的風險，基金本金能夠安全按期回收。
2.應適當提高基金的流動性。對于社會養老保險基金由于不同時期以及不同情勢下的支付壓力也不同，在對社會養老保險基金進行投資管理的過程中，應當適度的提高基金的流動性，確保基金在需要時能夠及時的變現支付，保證社會養老保險體系的正常運轉。
3.確保基金收益的最大化。對于社會養老保險基金運營投資管理策略的制定，應該在符合安全性要求的前提下，把握準收益和風險的尺度，實現社會養老保險基金的保值增值，為社會養老保險基金體系緩解壓力。
二、我國社會養老保險基金運營管理存在的問題分析
1.社會養老保險基金的運營管理體制不完善。在我國的社會養老保險基金的運營管理上，投資主體主要是社?；鸸芾碇行?，但是其運營管理的專業化水平不高，而且還存在著行政式管理的特點，由于缺乏市場化的運作管理經驗，而且對于投資技巧以及風險規避管理的能力不足，降低了社會保險金投資運營的靈活性，基金運營管理效率不高，甚至影響到社會養老保險基金的安全可靠。
2.投資運營渠道單一。當前我國社會養老保險基金的投資渠道主要是銀行存款以及購買國債，這兩種運營管理模式雖然可以確保社會養老保險基金的安全可靠，但是在市場經濟發展新形勢下，基金收益與國民經濟增長率還有較大的差距，特別是在通脹水平不斷提高的情況下，單一的投資渠道造成資金時間價值的喪失，增加了社會養老保險基金的貶值風險，無法真正的實現基金的保值增值。3.缺乏有力的監管。當前在我國社會養老保險基金的管理上，缺乏有力地監管，雖然社?；鹋灿?、擠占等行為基本已經杜絕，但是基金預算管理不規范、基金投資效益還沒有相應的績效審計等問題仍然較為突出，監管機制的不健全制約了社?；疬\營管理規范化水平的提高。
三、會養老保險基金運營管理優化措施
1.完善社會養老保險基金運營管理體制。對于社會養老保險基金的運營管理，首先應該明確社會養老保險基金的投資運營管理主體，可以按照社會養老保險基金管理業務內容的不同確定不同的管理主體，對于基金政策的實施、基金的征繳以及支付可以由政府作為管理主體，對于基金的投資運營則可以根據實際情況綜合選擇公辦養老保險基金管理公司、委托社會保障基金理事會、直接委托商業保險公司或信托機構、參與銀行投資管理等體制進行社會養老保險基金的統一管理，通過選擇適當的社會養老保險基金投資管理主體，確保社會養老保險基金管理的專業化、市場化與規范化。
2.拓寬社會養老保險基金的投資渠道。對于社會養老保險基金的投資渠道，當前可選擇的主要有銀行存款、國債、金融債券、股票、投資基金、實體經濟、股指期貨以及國際市場投資等，應遵循安全、收益性與流動性的原則選擇，在具體的投資策略上，應適當的選擇分散投資的模式，通過多種投資方式的多樣化組合，廣泛投資，降低投資風險。同時，可以采取分階段投資的管理模式，針對當前社會養老保險基金進入市場時間短經驗不足的現狀，可以采取相對穩健的投資策略，在中遠期隨著基金累計規模的加大，則應采取多樣化的投資組合，來提高社會養老保險基金的收益。
3.強化基金運營風險的監管防范。將社會養老保險基金置于市場化的投資運營，勢必會存在各種風險問題，因此在投資運營管理過程中必須加強監管以防范各種風險問題。首先應該注意采取限量監管的方式，對社會養老保險基金中的股票、風險資本以及實物資產等進行數量限制；其次，應該不斷地完善社會養老保險基金的信息披露機制，及時的公布基金的運營管理、資產等財務數據，確保監督管理部門以及社會公眾可以準確掌握基金狀況。第三，應該積極的發揮基金監管機構、財政以及審計部門的作用，嚴格按照基金的運營管理法律法規進行基金安全以及績效審計監管，確保社會養老保險基金的安全可靠。
四、結語
第4篇：保險基金管理論文范文
首先，我國的社會保險基金已經從過去的多部門管理轉變為現在的統一管理，主要由勞動和社會保障部門負責。在運行中根據行政區劃而設置不同級別的管理機構。在各省市縣分別設置各級勞動和社會保障部門專門負責本地區的社會保險基金管理。其次，按照社會保險的管理要求應該實行政企分開的管理原則，我國從中央到地方都以社會保障事業管理為核心負責社會保險基金的運行管理。主要職責是為保證保險對象的基金安全來開展相應的財務、會計和審計稽核工作，委托金融機構實行保險金公開發放，按照國家的有關政策對保險基金進行運行監控等。再次，我國各級政府都設立由本級政府分別牽頭的“勞保”、“財政”、“審計”等部門的社會保險管理委員會，從而對社會保險基金的各個環節進行監管，確保基金運行的安全和高效。
二、我國社會保險基金運營中存在的問題
1.轉制和人口老齡化引發的資金缺口問題。我國社會保險基金籌資模式正在由傳統的現收現付向社會統籌與個人賬戶相結合的方向發展，這樣就會造成較大的資金缺口，在養老保險領域資金缺口較為嚴重。在體制轉變的過程中，已經到退休年齡的老人在新體制中沒有履行繳費義務，而要享受養老金的福利；已經達到中年的職工在制度建立之前也沒有履行繳費義務，從而就形成了隱形的債務。并且我國人口老齡化的趨勢已經十分明顯，所以社會保險的基金缺口將越來越嚴重。
2.法制不健全。社會保險基金的運營直接決定著我國體制改革的重大問題，它的成功管理離不開完善的法律基礎。但是我國目前沒有形成統一的社會保險法律體系，這就給社會保險的運營帶來的很多不便。
3.社會保險基金被挪用。社會保險基金的運行很大部分分散在地方政府，全國沒有統一的監管渠道。所以就出現了各部門不僅負責政策制定同時負責運營，這就導致社會保險的監管被架空，頻繁出現社會保險基金被挪用的現象。
三、我國社會保險基金可采取的運營模式分析
1.兩種不同性質的基金分開管理。我國可以將兩種不同性質的保險基金分開管理，保證各自的有效管理。社會統籌部分管理的重點是要實現資金及時、足額的收付，只有在滿足了支付需要后才可以將基金用作長遠投資。個人賬戶資金管理的重點就是運營，在保證資金安全的前提下盡可能獲取更大的收益。所以要求管理個人賬戶基金的機構應該是專業的基金管理公司，從業人員具有敏銳的市場洞察力。
2.個人賬戶積累資金由商業性的公司經營。個人賬戶的結余基金可以交由商業性的基金管理公司運營，但是必須保證他們的運營在相應的法律法規的約束下。這樣可以減少地方政府的負擔同時避免基金被挪作他用。在社會統籌和個人賬戶相結合的模式下，個人賬戶的積累基金將以合法的投資者的身份參與市場運作。
