財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司精選(九篇)

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第1篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

    關(guān)鍵詞:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)管理

    近年來(lái),我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加,其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差,背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問(wèn)題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理,對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競(jìng)爭(zhēng)力有重要意義。

    一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

    應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi),待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí),沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司,應(yīng)收保費(fèi)要對(duì)應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的,確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利;而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性,取得保費(fèi)收入的成本是對(duì)未來(lái)的一種估計(jì),不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會(huì)計(jì)上的應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒(méi)有結(jié)束前,應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡(jiǎn)單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

    從性質(zhì)上看,應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)投保人的一種債權(quán),表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理,以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外,由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件,而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立,約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此,應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前,關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%,而保監(jiān)會(huì)下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

    實(shí)事上,我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過(guò)高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國(guó)人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國(guó)人保是從原來(lái)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司分立而來(lái)的,而一般公司分立時(shí),會(huì)對(duì)其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的,因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司,比率可能會(huì)被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近。總體上看,幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo),這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

    從縱向看,多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動(dòng)性。以平安保險(xiǎn)為例,從1990年到1995年,應(yīng)收保費(fèi)比率較高,接近或高于9%,1994年甚至達(dá)到15.4%;而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下,2002年甚至只有0.90%;而在2003年該比率又有反彈趨勢(shì),達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

    應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中,主要在機(jī)車(chē)險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國(guó)家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單,一般不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi),而車(chē)險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外,應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn),往往年中比率高于年末,這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

    二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

    我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長(zhǎng)率,2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣,逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動(dòng)了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會(huì)計(jì)意義,可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

    1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

    (1)信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對(duì)一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車(chē)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù),會(huì)在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠,從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

    (2)正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過(guò)程中,由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過(guò)程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后,也會(huì)形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過(guò)銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門(mén)等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的,而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié),減緩了資金流通速度,導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長(zhǎng)從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外,一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn),要進(jìn)行手工補(bǔ)錄,由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位,未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn),也會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

    (3)系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無(wú)縫對(duì)接,業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單,財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過(guò)程中,錄單操作失誤(錄入的信息不能隨便刪除)及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán),導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入,財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn),從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

    2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

    財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的,根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類(lèi)。

    (1)惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營(yíng)狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的,進(jìn)行隱瞞欺騙,不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi),壞賬率往往較高。而在清收過(guò)程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本,一般不通過(guò)法律途徑加以解決,進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。員變動(dòng),就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無(wú)法收款。

    三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

    應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多,甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí),會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

    1、降低會(huì)計(jì)信息真實(shí)性

    一方面,應(yīng)收保費(fèi)長(zhǎng)期掛賬,虛增了保費(fèi)收入;另一方面,由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置,部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會(huì)存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù),而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán),兩者對(duì)應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人,不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi),會(huì)降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

    2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

    第一,它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流,公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動(dòng)性和收益性,直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二,加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn),不利于正常的賠付。對(duì)于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單,一旦出險(xiǎn),保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任,而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三,保監(jiān)會(huì)的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定,大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次,應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng),但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營(yíng)業(yè)稅和所得稅,增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四,無(wú)論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保(再保險(xiǎn)),又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五,應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長(zhǎng)期大量存在,有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī),如已經(jīng)收到資金而不入賬,或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí),用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

    四、針對(duì)不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對(duì)策

    由于過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響,為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

    1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠(chéng)信的投入

    部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障,繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對(duì)此保險(xiǎn)公司要加大宣傳,鼓勵(lì)主動(dòng)繳費(fèi),消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外,樹(shù)立全員防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

    2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

    在擴(kuò)大市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先,保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對(duì)企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策,降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性,從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

    3、充分利用特別約定

    利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如,在特別約定中增加保單生效或失效的條件,以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任;在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間,以及未繳費(fèi)合同失效條款,以減少保險(xiǎn)責(zé)任,促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

    4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

    應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后,保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施,盡量爭(zhēng)取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對(duì)回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí),要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則,在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。公務(wù)員之家

    5、完善公司內(nèi)部控制體系

    通過(guò)開(kāi)展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作,摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線,了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門(mén)之間要積極配合,以公司利益為重,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,有力推動(dòng)應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。通過(guò)上述措施的結(jié)合使用,可以有效降低不良保費(fèi)的比重,將其保持在合理的范圍內(nèi),這對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

    【參考文獻(xiàn)】

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第2篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

一、保險(xiǎn)企業(yè)費(fèi)用成本概述

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用成本界定。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用成本有狹義和廣義之分。廣義的費(fèi)用成本主要是從保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)角度，保險(xiǎn)公司發(fā)生的與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的費(fèi)用支出，包括手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、攤回分保費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失等；這些成本支出與保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)有直接關(guān)系。狹義的保險(xiǎn)費(fèi)用成本僅指業(yè)務(wù)管理費(fèi)，是公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、職工工資等。這些成本與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的多少無(wú)必然的直接聯(lián)系。費(fèi)用成本的多少與保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)水平和經(jīng)營(yíng)方針有密切的聯(lián)系，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)合理化、經(jīng)濟(jì)效益最大化具有重要的意義。

2.保險(xiǎn)企業(yè)成本費(fèi)用管理概念。保險(xiǎn)企業(yè)成本費(fèi)用管理是指保險(xiǎn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，根據(jù)既定目標(biāo)規(guī)劃、協(xié)調(diào)、組織以及監(jiān)督費(fèi)用耗費(fèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，使費(fèi)用控制可以在既定的目標(biāo)內(nèi)，用最小的耗費(fèi)帶來(lái)最大的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)對(duì)費(fèi)用的產(chǎn)生渠道進(jìn)行事前規(guī)劃，從產(chǎn)生與消耗兩個(gè)渠道對(duì)費(fèi)用實(shí)現(xiàn)全方位的管理。

二、保險(xiǎn)企業(yè)費(fèi)用成本管理方式

1.開(kāi)源是根本。降低成本費(fèi)用的根本方式是擴(kuò)大費(fèi)用產(chǎn)生的基數(shù)，即業(yè)務(wù)規(guī)模。鑒于保險(xiǎn)行業(yè)市場(chǎng)多樣性、多變性等特點(diǎn)，目前各保險(xiǎn)公司對(duì)費(fèi)用的KPI考核指標(biāo)多為各口徑的費(fèi)用率考核，如簡(jiǎn)單費(fèi)用率、業(yè)務(wù)管理費(fèi)用率、綜合費(fèi)用率等。在同一費(fèi)用率水平下，只有不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，才能產(chǎn)生更大規(guī)模的可用費(fèi)用；同理，在消耗同樣多費(fèi)用資源的情況下，業(yè)務(wù)規(guī)模越大，費(fèi)用成本率越低。百元保費(fèi)的投入費(fèi)用資源，與業(yè)務(wù)險(xiǎn)種有直接的聯(lián)系，如大保額特殊風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用率通常低于小保額意外險(xiǎn)的費(fèi)用率。通常單均保費(fèi)越大，其費(fèi)用率越低，攤薄總費(fèi)用成本的貢獻(xiàn)越大。

2.預(yù)算管理是前提。在目前競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)條件下，幾乎所有的保險(xiǎn)公司都要對(duì)新年度的產(chǎn)出進(jìn)行預(yù)測(cè)，并相應(yīng)規(guī)劃資源投放量和投放點(diǎn)，即通常所稱(chēng)的預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算管理可以從靜態(tài)預(yù)算與動(dòng)態(tài)預(yù)算兩個(gè)角度同時(shí)進(jìn)行管理。

（1）靜態(tài)預(yù)算控制。是指根據(jù)各業(yè)務(wù)單位上報(bào)并核定的分科目、分月份靜態(tài)費(fèi)用預(yù)算數(shù)，由財(cái)務(wù)部據(jù)此對(duì)業(yè)務(wù)單位的實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行費(fèi)用科目預(yù)算控制。靜態(tài)預(yù)算具體是由固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用、職能費(fèi)用、行政費(fèi)用組成。年初各營(yíng)業(yè)單位根據(jù)公司確定的各固定費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)核實(shí)，匯總計(jì)算，確定部門(mén)最終固定費(fèi)用額度；根據(jù)公司立項(xiàng)審批通過(guò)的職能費(fèi)用確定最終的職能費(fèi)用額度；根據(jù)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用政策、本部門(mén)本年業(yè)務(wù)規(guī)模預(yù)測(cè)、上年度費(fèi)用實(shí)際開(kāi)支狀況、本年度業(yè)務(wù)發(fā)展和重點(diǎn)推動(dòng)要求以及對(duì)市場(chǎng)動(dòng)向的預(yù)估，合理匡算部門(mén)本年度預(yù)計(jì)開(kāi)支的銷(xiāo)售費(fèi)用即變動(dòng)費(fèi)用；根據(jù)上年度職能部門(mén)行政費(fèi)用的實(shí)際列支情況，結(jié)合下年度預(yù)計(jì)的費(fèi)用使用情況，確定最終的行政費(fèi)用預(yù)算。雖然年初對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用均有全年預(yù)算，但其實(shí)際列支仍受限于動(dòng)態(tài)預(yù)算的可用額度。

（2）動(dòng)態(tài)預(yù)算控制。分公司根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)管理政策所給予各下級(jí)營(yíng)業(yè)單位的費(fèi)用可用額度，并據(jù)此在部門(mén)可用額度的控制范圍內(nèi)使用。如公司給予個(gè)別營(yíng)業(yè)單位的額外費(fèi)用追加及費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)都計(jì)于此類(lèi)額度中，其實(shí)際使用時(shí)仍受限于靜態(tài)預(yù)算的控制。

（3）剛性控制。對(duì)稅法及監(jiān)管有要求控制的費(fèi)用科目，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、預(yù)防費(fèi)等，實(shí)行使用額度剛性控制。業(yè)務(wù)部門(mén)按照業(yè)務(wù)收入的一定比例，職能部門(mén)按一定比例分配固定額度，動(dòng)態(tài)核定可用額度，并剛性控制使用。在部門(mén)可用額度的前提下，按照當(dāng)月總量開(kāi)支計(jì)劃控制總量，按照分科目的費(fèi)用靜態(tài)預(yù)算控制費(fèi)用科目，其中對(duì)剛性控制科目，首先看剛性控制科目的可用額度。 如部門(mén)額度超支，則進(jìn)入預(yù)警流程，在維持部門(mén)必要費(fèi)用開(kāi)支的情況下，嚴(yán)格控制其變動(dòng)費(fèi)用開(kāi)支。

3.節(jié)流是關(guān)鍵。強(qiáng)化對(duì)費(fèi)用形成過(guò)程的控制，可以從以下方面加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的精細(xì)化管理：實(shí)際執(zhí)行費(fèi)用的固定資源與變動(dòng)資源、專(zhuān)項(xiàng)職能費(fèi)用與部門(mén)行政費(fèi)用并行管理。根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)與行政管理部門(mén)的職能不同及分工，將業(yè)務(wù)部門(mén)的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用分為固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用，將行政管理部門(mén)的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用分為專(zhuān)項(xiàng)職能費(fèi)用及部門(mén)行政費(fèi)用。對(duì)費(fèi)用成本的細(xì)化區(qū)分，目的是根據(jù)成本費(fèi)用產(chǎn)生的根源進(jìn)行分類(lèi)管理、指導(dǎo)和監(jiān)督。固定費(fèi)用是指業(yè)務(wù)部門(mén)與保費(fèi)收入無(wú)關(guān)的成本項(xiàng)目和支出，如人員補(bǔ)貼、物業(yè)費(fèi)等。變動(dòng)費(fèi)用是指業(yè)務(wù)部門(mén)成本中與保費(fèi)成比例相關(guān)的部分，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、防災(zāi)費(fèi)、招待費(fèi)等。專(zhuān)項(xiàng)職能費(fèi)用是指管理職能部門(mén)為維持分公司日常運(yùn)營(yíng)，由歸口職能部門(mén)管理且受益范圍為全公司或全公司大部分部門(mén)的費(fèi)用，如人員關(guān)聯(lián)費(fèi)、保險(xiǎn)保障及監(jiān)管費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊等。部門(mén)行政費(fèi)用是指管理職能部門(mén)為用于管理部門(mén)日常行政活動(dòng)的費(fèi)用，如日常行政辦公費(fèi)用、對(duì)外日常會(huì)務(wù)招待費(fèi)用、日常車(chē)輛費(fèi)用等。對(duì)費(fèi)用執(zhí)行情況管理，是對(duì)公司實(shí)際使用費(fèi)用的跟蹤反饋，其管理重點(diǎn)在于對(duì)費(fèi)用二級(jí)科目分布的指導(dǎo)與分析、費(fèi)用分月使用進(jìn)度的預(yù)算安排等。合理區(qū)分不同性質(zhì)的費(fèi)用并加以管理，有利于管理者根據(jù)不同性質(zhì)費(fèi)用的走勢(shì)，發(fā)現(xiàn)費(fèi)用指標(biāo)異常的產(chǎn)生原因，有針對(duì)性地提出相應(yīng)的解決方案，并能在一定程度上預(yù)測(cè)未來(lái)費(fèi)用的總體走勢(shì)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)。

4.考核分析是保證。要對(duì)費(fèi)用實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算的偏差進(jìn)行考核，并加以制度化，與人員獎(jiǎng)懲或晉升相結(jié)合，以加強(qiáng)費(fèi)用管理的嚴(yán)肅性。要加強(qiáng)費(fèi)用的使用分析，在公司內(nèi)部形成分析總結(jié)常態(tài)化、多維度化制度，通過(guò)全方位、多角度的趨勢(shì)化分析、同比分析、環(huán)比分析等多種分析方法，從大量數(shù)據(jù)的比較、篩選、鑒別中，發(fā)現(xiàn)其中的走勢(shì)和規(guī)律；要把定期分析與臨時(shí)性分析結(jié)合起來(lái)，對(duì)于同事件不同部門(mén)可以從不同角度進(jìn)行分析總結(jié)，以便同時(shí)向管理層提供多角度的決策參考。

5. 技術(shù)力量是手段。依靠技術(shù)進(jìn)步來(lái)加強(qiáng)公司的費(fèi)用控制能力，是現(xiàn)代信息社會(huì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的必要手段。一方面可以利用IT技術(shù)提高費(fèi)用管理的系統(tǒng)功能設(shè)置，最大限度地實(shí)現(xiàn)費(fèi)用審批及使用電子化，減少費(fèi)用審批的內(nèi)耗時(shí)間，以最佳額度及最快速度投放到業(yè)務(wù)中，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用效用最大化。另一方面，利用日益更新的先進(jìn)統(tǒng)計(jì)手段，從統(tǒng)計(jì)方法及統(tǒng)計(jì)速度增加多維費(fèi)用統(tǒng)計(jì)的可行性，實(shí)現(xiàn)更多維度費(fèi)用的成效。

三、保險(xiǎn)企業(yè)成本費(fèi)用核算

1.成本費(fèi)用核算要遵循配比原則。本文所說(shuō)的配比原則是指為配合費(fèi)用部門(mén)或險(xiǎn)種的KPI考核，將部分由某一職能部門(mén)統(tǒng)一列支的費(fèi)用根據(jù)實(shí)際受益原則，采用相應(yīng)辦法分?jǐn)傊料嚓P(guān)部門(mén)或險(xiǎn)種。即會(huì)計(jì)核算原則中所規(guī)定的收入成本匹配原則，收入表示公司耗費(fèi)一定量的支出所取得的成果，成本則表示公司為取得營(yíng)業(yè)收入而耗費(fèi)的代價(jià)，兩者必須合理匹配，才能保證損益計(jì)算的真實(shí)性和合理性，避免各期損益的大幅度波動(dòng)。這一原則保證了部門(mén)及險(xiǎn)種費(fèi)用KPI的合理性與費(fèi)用實(shí)際入賬的便利性和可操作性的協(xié)調(diào)一致。

第3篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；險(xiǎn)監(jiān)管；預(yù)警機(jī)制

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常是由企業(yè)借入資金但喪失償還債務(wù)能力以及股東紅利產(chǎn)生變動(dòng)，是由日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素和難以預(yù)料控制的因素造成的，導(dǎo)致企業(yè)在短時(shí)間或某一段時(shí)間內(nèi)收不抵支、生產(chǎn)成本遠(yuǎn)大于企業(yè)收益，最終導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)不當(dāng)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題從而破產(chǎn)或倒閉或經(jīng)濟(jì)狀況大受打擊。這種情況的產(chǎn)生大多是由于對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)疏忽和監(jiān)管不善造成的。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

首先財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)再投資過(guò)程中存在風(fēng)險(xiǎn)，由于我國(guó)保險(xiǎn)公司的保費(fèi)、基金大多采用將其收集保存起來(lái)的方法，除去公司日常經(jīng)營(yíng)所需費(fèi)用之外，其余閑置資金通常用來(lái)進(jìn)行二次投資，保值增值的同時(shí)提高保險(xiǎn)公司的收益。這種投資方式雖然可以增加企業(yè)獲利的幾率，但卻也是一個(gè)極具挑戰(zhàn)的行為，資金集中管理再加上公司內(nèi)部資金申請(qǐng)審核和監(jiān)管機(jī)制不完善，很容易出現(xiàn)資金重復(fù)使用、規(guī)劃不合理、違規(guī)使用的麻煩，再加上投資本身是帶有風(fēng)險(xiǎn)性、不確定性和盲目性的，其中的不可控因素很有可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司收益無(wú)法達(dá)到其預(yù)期目標(biāo)，從而導(dǎo)致公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)不暢、產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；其次是企業(yè)自身保險(xiǎn)產(chǎn)品定位不準(zhǔn)確、定價(jià)不合理、售賣(mài)情況不樂(lè)觀等，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、宣傳時(shí)忽略了市場(chǎng)狀況的變化、消費(fèi)者的實(shí)際需求，或者是為了提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、打壓其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司惡意壓低本公司產(chǎn)品價(jià)格，最終導(dǎo)致產(chǎn)品售賣(mài)實(shí)際狀況和產(chǎn)品投入資金偏差過(guò)大，企業(yè)獲利極低甚至沒(méi)有盈利，最終導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；除此之外財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還存在著過(guò)度看重保費(fèi)和盲目售賣(mài)產(chǎn)品雙重原因造成的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面的問(wèn)題，一方面由于保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，許多財(cái)保公司為了保證市場(chǎng)地位、提高競(jìng)爭(zhēng)力，盲目降低保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格，或者是提高理賠待遇標(biāo)準(zhǔn)，造成惡意壓價(jià)、過(guò)度理賠的局面。再加上業(yè)務(wù)員為了獲取中間差價(jià)、提高業(yè)務(wù)量盲目選擇受保人群或者是出售不合格的產(chǎn)品，賠償風(fēng)險(xiǎn)增加的同時(shí)也導(dǎo)致公司客戶數(shù)據(jù)收集不準(zhǔn)確、不嚴(yán)謹(jǐn)，賠償機(jī)制的不合理、不符合市場(chǎng)規(guī)律的賠償金額、公司數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確等成為了造成財(cái)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的最后一根稻草。

二、財(cái)保公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

首先財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，通過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的深入調(diào)查、客戶需求調(diào)查、現(xiàn)有保險(xiǎn)產(chǎn)品相關(guān)資料收集等，準(zhǔn)確及時(shí)掌握市場(chǎng)信息的變化，定期和政府監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行交流溝通，保證財(cái)保公司無(wú)論是財(cái)保產(chǎn)品的售賣(mài)還是后期的賠償都能夠在可預(yù)估的情況下展開(kāi)，財(cái)保公司還需要根據(jù)現(xiàn)有的以及可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)處理方案和規(guī)劃，結(jié)合市場(chǎng)走向并根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，確保保險(xiǎn)公司無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)防范還是風(fēng)險(xiǎn)處理方面都能夠?qū)?duì)公司的損失降低到最小值；其次財(cái)保公司應(yīng)當(dāng)著重提高公司數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性、及時(shí)性、有效性，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的收集、歸納與整理進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和全過(guò)程監(jiān)管，一方面保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息的管理者在日常信息收集、管理過(guò)程中必須秉持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、公正不阿、謹(jǐn)慎仔細(xì)的工作態(tài)度，無(wú)論是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的來(lái)源還是保險(xiǎn)信息的經(jīng)辦等一系列的細(xì)節(jié)都需要詳細(xì)記錄與規(guī)范處理，力求能夠在最大程度上實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息真實(shí)度與有效性的提高。另一方面則是需要注重業(yè)務(wù)人員工作能力的培養(yǎng)，通過(guò)定期培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲措施等杜絕業(yè)務(wù)人員做出虛假保單、虛假支付等行為，切實(shí)增強(qiáng)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性；三是組建一支高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍，一方面可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)處理與控制的知識(shí)技能培訓(xùn)，增強(qiáng)工作人員對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判斷、預(yù)防、分析、處理、評(píng)估的能力，另一方面可以聘請(qǐng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的專(zhuān)家?guī)ьI(lǐng)公司財(cái)務(wù)人員共同應(yīng)對(duì)處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)引進(jìn)該方面的人才，保證公司人才隊(duì)伍能夠在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前做好預(yù)防監(jiān)控工作、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之后做好分析處理工作，盡量將風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)所造成的經(jīng)濟(jì)損失降低到最小值。

第4篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；保險(xiǎn)理賠

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)模和數(shù)量不斷擴(kuò)大。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要以經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主要業(yè)務(wù)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中存在很多不確定性因素，這些因素會(huì)給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較弱，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。如果企業(yè)沒(méi)有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，那么可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)起步時(shí)間比較晚，所以保險(xiǎn)行業(yè)各方面還有很多問(wèn)題，根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的外部環(huán)境和自身行業(yè)特性。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要面臨以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

1.自然災(zāi)害造成的風(fēng)險(xiǎn)

俗話說(shuō)天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福。自然災(zāi)害、意外事故是造成的生命財(cái)產(chǎn)損失是保險(xiǎn)公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。特別是地震、臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、天災(zāi)等人力無(wú)法抗拒的因素，對(duì)已經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)威脅巨大。比如2016年5月18日，云南大理云龍縣發(fā)生地震后，誠(chéng)泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一次性賠付2800萬(wàn)元。又比如2011年日本地震引發(fā)的大海嘯，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司支付的保險(xiǎn)金總額超過(guò)1兆2346億日元，創(chuàng)下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠之最。隨著全球極端氣候的加劇，災(zāi)害事故頻繁，該財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)極大的影響。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)調(diào)雨順的年成，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況相對(duì)比較好。

2.人力資源風(fēng)險(xiǎn)

人力資源風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司面臨經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)之一，人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)能力不足，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)分析能力和控制能力，無(wú)法辨識(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，所以在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)。第二，保險(xiǎn)公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，公司往往缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，所以沒(méi)有引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，所以導(dǎo)致保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)章可循，也無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行有效地管理。第三，業(yè)務(wù)員不按照操作流程工作，這是保險(xiǎn)公司最常見(jiàn)的問(wèn)題。一些基層的業(yè)務(wù)人員，為了做好業(yè)績(jī)，往往不按照公司操作流程進(jìn)行操作，導(dǎo)致保單本身就存在一些安全隱患，從而無(wú)法起到風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。

二、提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

1.建立現(xiàn)代企業(yè)保險(xiǎn)公司管理制度

當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入改革的深水區(qū)，社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域正在進(jìn)行改革，體制改革是促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本要素，企業(yè)也是如此。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須建立一套現(xiàn)代化的管理制度，提高企業(yè)資本利用率和安全性。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，并制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度堅(jiān)持“預(yù)防為主，防治結(jié)合”的原則，將預(yù)防放在首位，建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度。比如引進(jìn)一些優(yōu)秀的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，對(duì)保險(xiǎn)公司存在的風(fēng)險(xiǎn)情況制定相關(guān)的預(yù)防措施和應(yīng)對(duì)措施。

2.精細(xì)化管理，控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)。采取精細(xì)化管理方式，確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司穩(wěn)定發(fā)展，從而獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。精細(xì)化管理也是現(xiàn)代化企業(yè)管理的一種方式，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面具體步驟如下：第一，實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)其存在的規(guī)律和特性，并調(diào)整險(xiǎn)種，將少數(shù)無(wú)法獲利的險(xiǎn)種退出保險(xiǎn)交易市場(chǎng)。對(duì)出現(xiàn)賠付率比較高的險(xiǎn)種要仔細(xì)研究，找出問(wèn)題的原因，并采取有效的手段預(yù)防，降低賠付比率，從而獲取利潤(rùn)。第二，對(duì)賠付業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制，也就是核保。在保證雙方利益的同時(shí)，減少詐賠事件的發(fā)生。

3.提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全體職工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

想要提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，首先要提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在日常的工作中，始終將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫徹到各個(gè)工作環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)人員按照工作流程辦理業(yè)務(wù)、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司定期開(kāi)展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的培訓(xùn)課程，向員工介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和防范策略，提高工作人員防范意識(shí)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。或者結(jié)合企業(yè)成功或者失敗的案例，并結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)情況，進(jìn)行分析，分析其成功或者失敗的主要原因，提高工作人員風(fēng)險(xiǎn)管理防范意識(shí)。

三、結(jié)語(yǔ)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)雖然會(huì)受到外界環(huán)境的影響，但是歸根到底還是人的因素。所以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。那么就必須從企業(yè)內(nèi)部入手，建立財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司現(xiàn)代化企業(yè)管理制度、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]周西媚.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的建設(shè)和完善[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2015，（28）：51-53.

第5篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

1.償付能力不足。償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。

2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來(lái)償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.應(yīng)收保費(fèi)過(guò)高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無(wú)法收回或無(wú)法全部收回，或者客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問(wèn)題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專(zhuān)業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施

1.提高償付能力。一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力。總之，提高償付能力既是保證財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。

2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)、償還期對(duì)稱(chēng)、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。

2.1總量平衡。在資產(chǎn)負(fù)債管理的過(guò)程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。

2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)。結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類(lèi)型的對(duì)稱(chēng)，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

2.3償還期對(duì)稱(chēng)。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱(chēng)。

2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。在資產(chǎn)負(fù)債管理過(guò)程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。

3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅(jiān)持“見(jiàn)費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。

3.1理順管理流程。應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷(xiāo)規(guī)則；二是由銷(xiāo)售管理部門(mén)從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷(xiāo)、分期等營(yíng)銷(xiāo)行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門(mén)要對(duì)清理核銷(xiāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。

3.2推行“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見(jiàn)費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開(kāi)發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环稀耙?jiàn)費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無(wú)法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。

3.3落實(shí)責(zé)任。在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷(xiāo)、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。

3.4嚴(yán)格考核。一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度。考核實(shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。

3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。

4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：

4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。

4.2提升車(chē)險(xiǎn)定價(jià)能力。要做到堅(jiān)守價(jià)格底線絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專(zhuān)業(yè)審核”的專(zhuān)業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。

4.4持續(xù)加強(qiáng)非車(chē)險(xiǎn)理賠管理。推進(jìn)非車(chē)非農(nóng)專(zhuān)業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。

4.5持續(xù)開(kāi)展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對(duì)修理廠、人開(kāi)展保險(xiǎn)欺詐打擊。

5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。

5.2加強(qiáng)收付管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對(duì)工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷(xiāo)真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問(wèn)題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。

第6篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

[關(guān)鍵詞] 保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 17. 045

[中圖分類(lèi)號(hào)] F272 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2015）17- 0086- 02

0 引 言

目前保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)非常復(fù)雜多變，迫切地需要從保險(xiǎn)公司的角度來(lái)研究其面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。保險(xiǎn)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與控制對(duì)公司的穩(wěn)健發(fā)展起著非常重要的作用。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入我國(guó)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成了一定的沖擊，而保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、社會(huì)管理和資金融通三大功能，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定具有重要的作用，因此，也就愈加凸顯了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。自入世以來(lái)，我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)面臨著與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)又面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，包括承保風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)阻礙著保險(xiǎn)公司的發(fā)展，影響了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平。因此，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及控制能力，提高警惕，構(gòu)建合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，真正做到識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、利用風(fēng)險(xiǎn)。

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1 承保風(fēng)險(xiǎn)的分析

承保風(fēng)險(xiǎn)是指在投保過(guò)程中，核保人員對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的缺乏認(rèn)知和評(píng)估而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司想要防范、降低保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從源頭抓起，減少不符合標(biāo)準(zhǔn)的承保業(yè)務(wù)。

承保風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為：①被保險(xiǎn)人或投保人有欺詐的傾向。投保人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同生效后，故意發(fā)生財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，借此騙取保險(xiǎn)公司賠償。②被保險(xiǎn)人具有心理風(fēng)險(xiǎn)。被保險(xiǎn)人在成功投保后就會(huì)放松警惕心，如外出忘記鎖門(mén)，開(kāi)車(chē)不謹(jǐn)慎等等。③核保人員無(wú)法準(zhǔn)確分別風(fēng)險(xiǎn)。核保人員對(duì)業(yè)務(wù)情況不夠熟悉，而業(yè)務(wù)員試圖獲取承保傭金而故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)情況，或者核保人員素質(zhì)不高，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別。④承保條件放寬或降低。出于提升公司銷(xiāo)售額的目的，降低了業(yè)務(wù)承保條件，為被保險(xiǎn)人的心理風(fēng)險(xiǎn)提供了溫床。

1.2 理賠風(fēng)險(xiǎn)的分析

理賠風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司對(duì)合同規(guī)定范圍內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行勘查核損以后對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。理賠的基本流程為：報(bào)案―勘察―核損―結(jié)案―復(fù)核―審批―賠償。

理賠風(fēng)險(xiǎn)可以分為6類(lèi)：①保險(xiǎn)人為了自身利益逃避賠償責(zé)任。保險(xiǎn)人故意扭曲保險(xiǎn)合同中的個(gè)別條款，如責(zé)任范圍、賠償金額等。②投保人未盡到及時(shí)告知的義務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司作出錯(cuò)誤決定。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有效期間，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生了影響保險(xiǎn)人決定繼續(xù)或終止承保、提高保險(xiǎn)費(fèi)率的改變，但是投保人并未及時(shí)告知財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。③合理的求償部分發(fā)生誤解導(dǎo)致該賠償未賠，由于種種不可預(yù)知的原因，保險(xiǎn)人對(duì)求償部分產(chǎn)生誤解。④保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)合同的免責(zé)條款及相關(guān)的注意義務(wù)沒(méi)有盡到提醒的義務(wù)。⑤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司整體的風(fēng)控意識(shí)不強(qiáng)。⑥保險(xiǎn)公司缺乏法制觀念，存在時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)。在處理理賠案件中，保險(xiǎn)人與客戶發(fā)生法律糾紛，耗費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)，為了公司的形象及聲譽(yù)，即使不必承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，依舊對(duì)客戶進(jìn)行賠償。

1.3 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的分析

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)、管理等行為導(dǎo)致的負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)存在的根本原因在于保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的義務(wù)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，當(dāng)發(fā)生了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同規(guī)定的保險(xiǎn)事故時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理應(yīng)按照合同約定賠償保險(xiǎn)金，若不能履行，必定會(huì)對(duì)其聲譽(yù)產(chǎn)生不利影響。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)合同內(nèi)容盡到說(shuō)明提醒義務(wù)，反之，則會(huì)形成爭(zhēng)議，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司聲譽(yù)受損。

聲譽(yù)保險(xiǎn)作為諸多風(fēng)險(xiǎn)的其中一種，具有風(fēng)險(xiǎn)的一般特征，如客觀性、可測(cè)性、不確定性等特點(diǎn)，但是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)還具有自己的一些特點(diǎn)。

聲譽(yù)保險(xiǎn)具有相關(guān)性。保險(xiǎn)公司面臨的多種風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等等，這些風(fēng)險(xiǎn)均與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系密切。

聲譽(yù)保險(xiǎn)具有廣泛性。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，人們通常注重的是發(fā)生損失時(shí)是否能夠得到相應(yīng)的賠償或給付，換言之，如果一家保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)遭到質(zhì)疑，很有可能會(huì)牽連其他保險(xiǎn)公司甚至是整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與其他諸多風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)，無(wú)法對(duì)其進(jìn)行獨(dú)立的研究分析，而且聲譽(yù)是一種無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)法衡量。

2 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的主要對(duì)策

2.1 承保風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

承保是整個(gè)保險(xiǎn)活動(dòng)的第一步，關(guān)系著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的質(zhì)量，對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的控制有助于增加公司收益，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。而想要正確有效地控制承保風(fēng)險(xiǎn)就勢(shì)必需要建立健全有效的承保管理體系，可以從以下幾個(gè)方面著手：

（1）做好產(chǎn)品定價(jià)環(huán)節(jié)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)選擇，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力，確保保費(fèi)充足，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)承保業(yè)務(wù)的發(fā)展，限制低質(zhì)量虧損業(yè)務(wù)的發(fā)展，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。

（2）對(duì)客戶的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求，不予分期付費(fèi)，同時(shí)對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)不同的等級(jí)制定不同的政策，實(shí)行差異化管理。

（3）核保人員要注重承保風(fēng)險(xiǎn)控制的及時(shí)性和有效性，一定要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行實(shí)地勘察，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)，防止業(yè)務(wù)員及客戶道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保證承保政策的合理性。

（4）加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保其有效性及執(zhí)行力。一個(gè)健全有效的承包管理體系，不僅有助于提高效率、減少后期理賠爭(zhēng)議，更有利于提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)承保風(fēng)險(xiǎn)掌控，促進(jìn)公司盈利。由于市場(chǎng)的多變性，公司內(nèi)外部環(huán)境也會(huì)相應(yīng)的發(fā)生變化，因此，應(yīng)該確保承包管理體系的有效性，不斷更新，與時(shí)俱進(jìn)，同時(shí)，更應(yīng)該確保其執(zhí)行力，切實(shí)落實(shí)相關(guān)管理政策。

2.2 理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

理賠是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制關(guān)系到公司的切身利益。因此，有必要建立一個(gè)健全有效的監(jiān)管體系，在合理公開(kāi)的前提下，最大程度地合理規(guī)避理賠風(fēng)險(xiǎn)，減少成本支出。

（1）需要明確保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任，完善保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，減少歧義語(yǔ)句的使用。由于保險(xiǎn)合同是人為制定，難免出現(xiàn)各種各樣的漏洞與歧義，例如，合同的相關(guān)條款缺失或者敘述模糊，使得保險(xiǎn)責(zé)任不明，在理賠的時(shí)候容易造成糾紛。因此，需要保險(xiǎn)公司理賠人員熟悉保險(xiǎn)責(zé)任及范圍，堅(jiān)持誠(chéng)信原則。

（2）加強(qiáng)理賠人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，定期培訓(xùn)宣導(dǎo)，提高理賠人員的專(zhuān)業(yè)技能。隨著社會(huì)的快速發(fā)展，保險(xiǎn)產(chǎn)品越來(lái)越復(fù)雜多變，理賠風(fēng)險(xiǎn)也隨之變化，理賠人員也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，熟悉業(yè)務(wù)及其相關(guān)條款，提高服務(wù)質(zhì)量，合理規(guī)避控制理賠風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立獎(jiǎng)勵(lì)懲罰機(jī)制，針對(duì)理賠人員不同的工作內(nèi)容及崗位性質(zhì)建立不同的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀、能力卓著的員工，淘汰未能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的員工，促使理賠人員進(jìn)取向上，不斷提高自身能力，為公司創(chuàng)造更多的價(jià)值。

（3）完善核保流程及理賠操作流程，核保關(guān)系著保險(xiǎn)公司是否給予理賠，因此，應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，確保核保流程嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行，防范投保人虛假索賠，確保理賠的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

2.3 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策

聲譽(yù)是一個(gè)公司生存的基礎(chǔ)，良好的聲譽(yù)能夠?yàn)楣編?lái)價(jià)值與利潤(rùn)。隨著保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，保險(xiǎn)公司逐漸得到人們的重視和關(guān)注，然而，由于保險(xiǎn)公司的某些推銷(xiāo)行為導(dǎo)致人們對(duì)于保險(xiǎn)的認(rèn)可率低，對(duì)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)造成了不利影響，因此，保險(xiǎn)公司必須重視自身的聲譽(yù)建設(shè)，控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）要對(duì)公司的聲譽(yù)給予足夠的重視，加強(qiáng)員工對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，將聲譽(yù)管理加入到企業(yè)文化建設(shè)中去。一個(gè)良好的聲譽(yù)形象就是公司最強(qiáng)有力的宣傳，只有正確認(rèn)識(shí)到這一風(fēng)險(xiǎn)，才能積極有效地進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

（2）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)建設(shè)，充分利用各種宣傳媒介，提高知名度與認(rèn)可度，從而有利于為公司帶來(lái)更多的客戶資源，搶占市場(chǎng)份額。

（3）建立嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范員工的行為，使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依照法律規(guī)定順利開(kāi)展，同時(shí)，也要對(duì)聲譽(yù)進(jìn)行督察，對(duì)于危害公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的行為要嚴(yán)格監(jiān)管，從根本上阻止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件的發(fā)生。

主要參考文獻(xiàn)

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第7篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；盈利模式；可持續(xù)盈利

中圖分類(lèi)號(hào)：F840.65 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-4428（2017）03-78 -02

一、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)狀分析

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分，在提高人民生活水平和促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)發(fā)展的過(guò)程中發(fā)揮了重大作用。改革開(kāi)放20多年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)取得了顯著發(fā)展，保費(fèi)收入快速增長(zhǎng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)密度和深度明顯提高。據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示：2014年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入7544.4億元，同比增長(zhǎng)16.4%，2015年產(chǎn)險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入8423.26億元，同比增長(zhǎng)11.64%，2016年1-8月產(chǎn)險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入6030.48億元，同比增長(zhǎng)8.73%。從長(zhǎng)期來(lái)看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)仍會(huì)保持高速的增長(zhǎng)。原因主要有以下三方面：一是我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)基數(shù)相對(duì)較小，未來(lái)的市場(chǎng)空間非常廣闊；二是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步規(guī)范，產(chǎn)權(quán)制度日益明晰，這為我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了良好的客觀環(huán)境；三是個(gè)人資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了強(qiáng)大的購(gòu)買(mǎi)力保障。然而在當(dāng)前，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于諸多原因，正面臨經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)空間變窄的不利處境。因此，加強(qiáng)對(duì)其盈利模式的分析探討顯得尤為必要。

二、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)盈利所面臨的困境

（一）承保業(yè)務(wù)盈利水平低

首先，保費(fèi)充足率普遍不高。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，致使財(cái)險(xiǎn)公司間進(jìn)行價(jià)格戰(zhàn)，隨意打折銷(xiāo)售，使保險(xiǎn)精算出的產(chǎn)品定價(jià)失去了原有的盈利能力。其次，高“返還”加大了公司成本。由于市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)險(xiǎn)公司出于規(guī)模擴(kuò)張的壓力，在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程當(dāng)中將手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用“返還”作為承保業(yè)務(wù)的交易籌碼，最終加大了公司的成本。再者，保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)手段單一，從目前財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)看，簡(jiǎn)單粗獷的營(yíng)銷(xiāo)模式對(duì)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利模式的發(fā)展形成了瓶頸。最后，對(duì)于賠付風(fēng)險(xiǎn)掌控不嚴(yán)，內(nèi)部存在成本黑洞，也阻礙了我國(guó)財(cái)險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（二）投資活動(dòng)收益率不高

財(cái)險(xiǎn)公司投資活動(dòng)的方式有很多，包括投資證券、房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)租賃、參資入股獲得收益等等方式，但由于資金規(guī)模有限，所以財(cái)險(xiǎn)公司投資活動(dòng)相對(duì)較為謹(jǐn)慎。也正因投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，投資收益率普遍不高，故而在一定程度上阻礙了我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盈利水平的提升。

（三）行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施不健全嚴(yán)重地制約著可持續(xù)盈利能力

行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施狀況不僅影響保險(xiǎn)公司對(duì)價(jià)值鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制力，也影響整個(gè)市場(chǎng)運(yùn)行成本。具體表現(xiàn)在以下三方面：首先，行業(yè)信息平臺(tái)建設(shè)相對(duì)滯后，信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)、欺詐現(xiàn)象致使交易成本高，削弱了整體盈利能力。其次，后援運(yùn)營(yíng)的專(zhuān)業(yè)化分工不發(fā)達(dá)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)主體尤其中小保險(xiǎn)公司運(yùn)行成本過(guò)高。最后，市場(chǎng)退出和淘汰機(jī)制缺失，導(dǎo)致過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，助推了整個(gè)行業(yè)經(jīng)營(yíng)成本的加大。

三、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)盈利的影響因素

影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可持續(xù)盈利的主要因素，可從專(zhuān)業(yè)技術(shù)層面、自然環(huán)境層面、社會(huì)經(jīng)濟(jì)層面加于分析。

1.專(zhuān)業(yè)技術(shù)層面

第一，可持續(xù)盈利取決于正確的增長(zhǎng)策略。只有增長(zhǎng)可持續(xù)，且與自身資源保障、風(fēng)險(xiǎn)控制能力相適應(yīng)，才可長(zhǎng)期盈利。不顧質(zhì)量、成本的盲目增長(zhǎng)會(huì)帶來(lái)巨大潛虧風(fēng)險(xiǎn)，損害可持續(xù)盈利能力。2015年產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠款4194.17億元，同比增長(zhǎng)10.72%，賠付成本還是相對(duì)居高不下，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)內(nèi)的“一年發(fā)家、二年發(fā)財(cái)、三年虧損”“三年怪圈”現(xiàn)象就是最好例證，可見(jiàn)在增長(zhǎng)的決策上應(yīng)慎重。

第二，可持續(xù)盈利須具有一定的成本控制能力。其他企業(yè)是先確定成本，后通過(guò)出售產(chǎn)品或服務(wù)實(shí)現(xiàn)收入。而產(chǎn)險(xiǎn)公司與其正好相反，保險(xiǎn)業(yè)是先實(shí)現(xiàn)收入，后確定經(jīng)營(yíng)成本。因此在收入既定前提下，產(chǎn)險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)承保盈利的關(guān)鍵因素是成本控制能力。成本控制能力越強(qiáng)，公司承保盈利能力就越高。例如，平安產(chǎn)險(xiǎn)堅(jiān)持內(nèi)涵式、精細(xì)化的發(fā)展道路，在為客戶提升優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，不斷優(yōu)化內(nèi)部管理制度，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，改善經(jīng)營(yíng)品質(zhì)，有效降低經(jīng)營(yíng)成本。2016年前三季度，平安產(chǎn)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)105.07億，綜合成本率94.9%，在風(fēng)險(xiǎn)篩選和成本控制有保證的前提下，實(shí)現(xiàn)了規(guī)模和品質(zhì)的均衡發(fā)展。

第三，可持續(xù)盈利還要具有較高的現(xiàn)金流管理能力和投資管理能力。要想可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，提高投資盈利，就必須保持現(xiàn)金流穩(wěn)定。在投資收益率既定前提下，可投資現(xiàn)金流越多，投資收益就越高。為此，必須強(qiáng)化應(yīng)收保費(fèi)管理，強(qiáng)化資金管理，加快資金收付效率，這樣才能提升盈利能力。此外，產(chǎn)險(xiǎn)公司投資不同于壽險(xiǎn)投資，在資金期限相對(duì)短，現(xiàn)金流穩(wěn)定性相對(duì)差的基礎(chǔ)上，要獲取好的投資收益，關(guān)鍵在于強(qiáng)大的投資管理能力。投資管理能力是決定投資收益率高低的核心因素，同樣的投資環(huán)境和可投資的現(xiàn)金規(guī)模，投資管理能力高，投資盈利能力就強(qiáng)。

2.自然環(huán)境層面

我國(guó)是一個(gè)自然災(zāi)害發(fā)生頻率較高的國(guó)家，如2010年五省罕見(jiàn)的旱災(zāi)、玉樹(shù)地震，2008年百年難遇的雪災(zāi)、汶川特大地震，這些災(zāi)害一旦發(fā)生，造成損失是巨大、慘重的。2008年，受巨災(zāi)影響，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)賠付上升較快，全年賠付支出1418.3億元，同比增長(zhǎng)39%。可見(jiàn)，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響最大。突如其來(lái)，造成巨額的損失，這會(huì)造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足，使保險(xiǎn)公司出現(xiàn)虧損，有時(shí)是巨額虧損。而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的原理是基于大數(shù)法則，即通過(guò)大量數(shù)據(jù)樣本可以精算出來(lái)的一個(gè)概率。因此，考慮保險(xiǎn)公司的盈虧，有時(shí)要從穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的角度對(duì)準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)整，這樣才能有備無(wú)患，達(dá)到可持續(xù)盈利。

3.經(jīng)濟(jì)社會(huì)層面

可持續(xù)盈利和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促使保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通、社會(huì)管理的功能越來(lái)越強(qiáng)。隨著現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)公司被放到了一個(gè)全方位的金融平臺(tái)上。例如，保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和巨災(zāi)的增加，使得保險(xiǎn)的承保利潤(rùn)越來(lái)越薄，投資收益成了保險(xiǎn)公司盈利的主要支柱。但投資收益，是由一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)社會(huì)決定的。經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展，投資的空間就大，投資的機(jī)會(huì)就多，保險(xiǎn)公司投資盈利的可能性就大，投資回報(bào)就高。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展，社會(huì)財(cái)富和個(gè)人財(cái)富的增加又創(chuàng)造了新的保險(xiǎn)需求，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，增加保險(xiǎn)業(yè)的收入。例如，在國(guó)家積極的財(cái)政政策推動(dòng)下，截至2015年底，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到12.4萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.7%，全行業(yè)凈資產(chǎn)1.6萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.4，凈利潤(rùn)2823.6億元，同比增長(zhǎng)38%，可見(jiàn)可持續(xù)盈利離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康發(fā)展。

四、我國(guó)財(cái)保公司盈利模式的政策建議

（一）找準(zhǔn)公司定位，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)盈利

對(duì)任何一家企業(yè)而言，公司可持續(xù)盈利能力均來(lái)源于從企業(yè)價(jià)值鏈中提取的公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，找準(zhǔn)公司發(fā)展定位就成為確保形成公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的首要條件。產(chǎn)險(xiǎn)公司定位不同，核心競(jìng)爭(zhēng)力的表現(xiàn)就不同，持續(xù)盈利能力的優(yōu)勢(shì)所在也就不同。具體而言，大型產(chǎn)險(xiǎn)公司未來(lái)將向集團(tuán)化、綜合化發(fā)展，中小型公司要么通過(guò)兼并收購(gòu)整合做大，要么走專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)道路，所以只有明確清晰的市場(chǎng)定位，為公司尋找自身競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)，才能實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)盈利。

（二）規(guī)劃盈利性業(yè)務(wù)的發(fā)展路徑，做好盈利性業(yè)務(wù)發(fā)展的制度安排

公司要設(shè)計(jì)好盈利性業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售模式，建設(shè)好盈利性業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售渠道，組建好盈利性業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)。公司政策要體現(xiàn)對(duì)盈利性業(yè)務(wù)的培育，體現(xiàn)對(duì)盈利性業(yè)務(wù)的扶持，體現(xiàn)對(duì)盈利性業(yè)務(wù)的激勵(lì)。

（三）強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，建立成本管控的長(zhǎng)效機(jī)制

“生存l展，開(kāi)源節(jié)流” 是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的，開(kāi)源是增加業(yè)務(wù)來(lái)源，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高人均產(chǎn)能，降低成本費(fèi)用率。節(jié)流是合理降低費(fèi)用開(kāi)支的絕對(duì)額。兩者是成本管控的兩個(gè)方面。財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)、財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率的市場(chǎng)化、財(cái)險(xiǎn)行業(yè)的高稅率已經(jīng)極度壓縮了承保業(yè)務(wù)的利潤(rùn)空間。要建立財(cái)險(xiǎn)公司可持續(xù)的盈利模式，就有必要合理降低成本。所以有效的現(xiàn)金流管理有助于增大公司的盈利空間。

（四）重視、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用，有效利用自有資金，合理進(jìn)行投資活動(dòng)

隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可運(yùn)用保險(xiǎn)資金也隨之逐年加大。利用自有資金進(jìn)行投資活動(dòng)，不管是從資金使用效率還是從提高和改進(jìn)盈利模式的角度，都是保險(xiǎn)公司必須從事的。但投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)需要謹(jǐn)慎對(duì)待，切不可盲從。投資應(yīng)堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性、盈利性三者的有效結(jié)合，用穩(wěn)定持續(xù)的收益來(lái)對(duì)自身主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利形成有效的補(bǔ)充。可見(jiàn)加強(qiáng)自有資金的高效運(yùn)用，無(wú)論對(duì)社會(huì)還是對(duì)自身都是十分有益的。

（五）加強(qiáng)行業(yè)平臺(tái)設(shè)施建設(shè)，完善市場(chǎng)進(jìn)退機(jī)制，改善公司盈利的外部環(huán)境

好的行業(yè)環(huán)境有助于公司可持續(xù)盈利能力的培養(yǎng)，穩(wěn)定有序的行業(yè)大環(huán)境有助于先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念的形成和高超的經(jīng)營(yíng)管理水平的發(fā)揮。我國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)數(shù)十年來(lái)野蠻經(jīng)營(yíng)和粗放管理已使市場(chǎng)交易成本高不可攀。而財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)的容量是有限的，在此前提下，建立通暢的市場(chǎng)進(jìn)退機(jī)制是維持市場(chǎng)合理競(jìng)爭(zhēng)秩序的必要條件，只有這樣才能降低交易成本，提升整體行業(yè)盈利能力。

（六）挖掘自身潛力，加大產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力度，不斷擴(kuò)大保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域

加大個(gè)性化產(chǎn)品和個(gè)性化服務(wù)的研發(fā)有效地將客戶群體細(xì)化，將個(gè)人客戶、企業(yè)客戶的訴求進(jìn)行重新的審視，開(kāi)發(fā)出差異化的產(chǎn)品，滿足不同客戶的需求，特別針對(duì)大型跨國(guó)公司、高精新產(chǎn)業(yè)的企業(yè)，因地制宜的設(shè)計(jì)出個(gè)性化的產(chǎn)品并提供個(gè)性化的服務(wù)，進(jìn)而提高盈利水平，是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司應(yīng)該深入研究的課題。

（七）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系

保險(xiǎn)公司賣(mài)出的是保單，經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行精細(xì)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，是爭(zhēng)取好的經(jīng)濟(jì)效益的必然要求。完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系是財(cái)險(xiǎn)公司可持續(xù)盈利的基石。因此，需認(rèn)真開(kāi)展全面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，加強(qiáng)再保險(xiǎn)工作，重視開(kāi)展防災(zāi)防損措施，加強(qiáng)承保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，不斷優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，從而完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

五、結(jié)論和建議

我國(guó)當(dāng)前市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)型從總體上提高了整個(gè)行業(yè)的長(zhǎng)期盈利能力，面對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利的良好外部環(huán)境正在形成的局面，各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)強(qiáng)抓當(dāng)前機(jī)遇，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，整合自身經(jīng)營(yíng)的價(jià)值鏈，尋找和挖掘核心競(jìng)爭(zhēng)力，建立企業(yè)長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，逐步培養(yǎng)應(yīng)對(duì)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，打造和增強(qiáng)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，在殘酷的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持穩(wěn)定的長(zhǎng)期可持續(xù)盈利能力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利模式不是唯一的，也不是一成不變的，不可能依靠單一模式來(lái)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展，應(yīng)該以“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)模式”為基礎(chǔ)和核心，依托于自身的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，深入挖掘盈利潛力，不斷運(yùn)用科技、培訓(xùn)等創(chuàng)新手段，持續(xù)改進(jìn)現(xiàn)有盈利模式，切不可舍本逐末、緣木求魚(yú)。我們應(yīng)當(dāng)努力去尋求高效率的富有競(jìng)爭(zhēng)力的盈利模式，從而實(shí)現(xiàn)行業(yè)整體盈利的長(zhǎng)足發(fā)展。

第8篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

關(guān)鍵詞:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司;理賠服務(wù);服務(wù)質(zhì)量

改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)保險(xiǎn)公司的數(shù)量和規(guī)模快速發(fā)展,保險(xiǎn)行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈。保險(xiǎn)公司之間的競(jìng)爭(zhēng)不再是過(guò)去以?xún)r(jià)格為主的保險(xiǎn)費(fèi)率和手續(xù)費(fèi)之間的競(jìng)爭(zhēng),消費(fèi)者更多的是關(guān)注服務(wù)質(zhì)量。近年來(lái),為了保障社會(huì)穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,大力發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)行業(yè)。十八屆三中全會(huì)上國(guó)務(wù)院提出了《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》。因此在新的發(fā)展階段,保險(xiǎn)公司如何樹(shù)立正確的服務(wù)理念,并采取措施不斷提高服務(wù)水平,應(yīng)該是當(dāng)下保險(xiǎn)公司要思考的重要問(wèn)題。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的意義

現(xiàn)代人生活節(jié)奏快,在生活工作中,可能面臨各種風(fēng)險(xiǎn);比如失業(yè)、疾病、意外事故等等,這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給個(gè)人或者企業(yè)帶來(lái)一定的經(jīng)濟(jì)損失,甚至可能會(huì)造成嚴(yán)重的身體傷害和生命危險(xiǎn)。這些經(jīng)濟(jì)損失有時(shí)候往往是個(gè)體無(wú)法獨(dú)自承擔(dān)的。特別是近年來(lái)因病返貧、因病致窮的例子不在少數(shù),給很多家庭造成了嚴(yán)重的影響。而保險(xiǎn)就是分散風(fēng)險(xiǎn)的一種產(chǎn)品,根據(jù)投保人繳納的費(fèi)用,形成一定的保障金。如果被保人生活出現(xiàn)了重大變故,那么保險(xiǎn)公司會(huì)為保險(xiǎn)人提供一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,從而降低個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)賠償,可以補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失,幫助個(gè)人或者企業(yè)降低經(jīng)濟(jì)的危害,從而增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,促進(jìn)個(gè)人和家庭均衡消費(fèi),幫助企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。

二、我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司理賠服務(wù)中存在的問(wèn)題

我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展階段,整體服務(wù)水平還有待提高。根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量調(diào)查報(bào)告顯示:消費(fèi)者最不滿意的就是銷(xiāo)售誤導(dǎo)和理賠、少賠、理賠周期長(zhǎng),手續(xù)繁瑣等問(wèn)題,嚴(yán)重制約整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

(一)保險(xiǎn)公司理賠服務(wù)意識(shí)差

近年來(lái)隨著保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展,保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)也進(jìn)入了白熱化,雖然很多保險(xiǎn)公司提出了“客戶第一”“服務(wù)至上”的服務(wù)理念,但是在實(shí)際的服務(wù)過(guò)程中,并沒(méi)有將這這兩句話落實(shí)到實(shí)處。具體表現(xiàn)在個(gè)別公司的保險(xiǎn)銷(xiāo)售員為了推銷(xiāo)產(chǎn)品,往往誤導(dǎo)消費(fèi)者,或者保險(xiǎn)條款中設(shè)置一些條款陷阱:比如人身意外險(xiǎn)中,將傷殘分為七個(gè)等級(jí),這與我們國(guó)家十級(jí)傷殘等級(jí)完全不同,如果被保人傷殘等級(jí)是8—10級(jí),那么根據(jù)國(guó)家規(guī)定,它可能無(wú)法獲得8—10級(jí)傷殘賠償。又比如車(chē)輛保險(xiǎn)條款中規(guī)定事故發(fā)生以后,要有交通部門(mén)的證明,否則理賠金額就要扣掉30%。此外,一些基層保險(xiǎn)公司為了公司的利益,對(duì)用戶發(fā)生的較大賠償金不愿意進(jìn)行賠付,采取能拖則拖,能少賠就少賠付的策略。甚至還有一些保險(xiǎn)公司內(nèi)部員工,主要要求保險(xiǎn)人訴諸法律,并聲稱(chēng)只有法院判決以后才進(jìn)行理賠,這些都問(wèn)題一直被保險(xiǎn)人的詬病,甚至影響了保險(xiǎn)行業(yè)的整個(gè)形象,很多用戶對(duì)保險(xiǎn)公司十分不滿,各地客戶投訴保險(xiǎn)案件逐年上漲。造成這樣的問(wèn)題最根本的原因,還是基層保險(xiǎn)公司的領(lǐng)導(dǎo)者和員工的保險(xiǎn)服務(wù)意識(shí)差,沒(méi)有意識(shí)到服務(wù)質(zhì)量是保險(xiǎn)公司發(fā)展的基礎(chǔ),依然秉承片面的業(yè)績(jī)觀以及以保費(fèi)論英雄等錯(cuò)誤的理念。

(二)缺乏技術(shù)保障

二十一世紀(jì)是信息化時(shí)代,然而大部分保險(xiǎn)公司的信息化水平比較低,無(wú)法滿足當(dāng)下人們對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)信息化的需求:具體保險(xiǎn)在這幾個(gè)方面:第一,部分保險(xiǎn)公司沒(méi)有利用電話、網(wǎng)絡(luò)等技術(shù),讓投保人在網(wǎng)上進(jìn)行投保,投保的時(shí)候依然需要保險(xiǎn)人到保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保。第二,保險(xiǎn)公司理賠過(guò)程中,需要客戶一遍又一遍地上保險(xiǎn)公司遞交材料,沒(méi)有充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)進(jìn)行傳輸影響資料。第三,在繳納保費(fèi)和賠償方面,部分保險(xiǎn)公司依然要求用戶使用現(xiàn)金或者支票等方式,沒(méi)有充分使用當(dāng)下網(wǎng)上銀行以及第三方支付平臺(tái)等一些比較快捷的方式。

(三)保險(xiǎn)公司員工素質(zhì)有待提高

當(dāng)前大多數(shù)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都是由基層保險(xiǎn)員工完成,甚至還有不少兼職的保險(xiǎn)員工,這一定程度上可以擴(kuò)大保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍,但是也帶來(lái)了一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題,就是不少基層保險(xiǎn)員工的素質(zhì)低,很多員工自己對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都不理解。隨著保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大,理賠案件越來(lái)越多,但是基層業(yè)務(wù)員和理賠人員的服務(wù)意識(shí)沒(méi)有跟上去,導(dǎo)致理賠過(guò)程中,讓用戶產(chǎn)生了不好的體驗(yàn),從而進(jìn)一步影響了保險(xiǎn)公司的形象。

(四)保險(xiǎn)行業(yè)缺乏統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

國(guó)家保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的服務(wù)出臺(tái)了不少文件。比如2012年中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠服務(wù)質(zhì)量的意見(jiàn)》通知書(shū),要求各個(gè)保險(xiǎn)公司提高服務(wù)水平,創(chuàng)新理賠服務(wù)。中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)也牽頭組織各個(gè)保險(xiǎn)公司簽署了一系列相關(guān)的規(guī)定,比如《全國(guó)機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)服務(wù)承諾書(shū)》等一些行業(yè)準(zhǔn)則,但是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面中國(guó)保監(jiān)會(huì)至今沒(méi)有出臺(tái)具體的行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),也沒(méi)有組織對(duì)全國(guó)各地保險(xiǎn)公司的理賠服務(wù)進(jìn)行抽查,并對(duì)違反保險(xiǎn)行業(yè)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的公司進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰,從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司沒(méi)有統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)無(wú)法可依的局面。其次,依然有不少保險(xiǎn)公司采用保費(fèi)和利潤(rùn)的方式對(duì)員工進(jìn)行考核,所以導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的員工重?cái)?shù)量,而不重質(zhì)量,基層很多保險(xiǎn)公司始終圍繞業(yè)務(wù)開(kāi)展工作,而不重視理賠服務(wù)質(zhì)量,導(dǎo)致理賠服務(wù)和質(zhì)量大打折扣。隨著保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展,市場(chǎng)上的保險(xiǎn)公司也越來(lái)越多,有些保險(xiǎn)公司沒(méi)有制定統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)并組織員工進(jìn)行培訓(xùn),所以導(dǎo)致很多基層的保險(xiǎn)員工服務(wù)意識(shí)很差。還有一些保險(xiǎn)公司雖然制定了相關(guān)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),但是沒(méi)有真正落實(shí)到實(shí)處。

三、提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠服務(wù)質(zhì)量

(一)保險(xiǎn)公司要重視服務(wù)質(zhì)量

首先,保險(xiǎn)公司自身要樹(shù)立服務(wù)意識(shí),在全公司營(yíng)造服務(wù)氛圍,努力提高客戶滿意度,并通過(guò)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)留住老客戶和開(kāi)發(fā)新客戶。公司每個(gè)季度或者每年開(kāi)展服務(wù)之星評(píng)選大賽,對(duì)基層服務(wù)好的員工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì),并頒發(fā)服務(wù)之星,從而在公司上下?tīng)I(yíng)造服務(wù)的意識(shí)。其次,保險(xiǎn)公司上下要樹(shù)立上級(jí)為下級(jí)服務(wù),內(nèi)勤為外勤服務(wù),全員為客戶服務(wù)的理念。為用戶提供更加個(gè)性化和人性化的服務(wù),并不斷完善和改進(jìn)保險(xiǎn)的理賠服務(wù)制度,簡(jiǎn)化理賠手續(xù)。

(二)保險(xiǎn)公司加快信息化建設(shè),增強(qiáng)理賠服務(wù)能力

各地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加快信息化建設(shè)步伐,對(duì)接報(bào)案、立案等各個(gè)環(huán)節(jié),保險(xiǎn)總公司要集中管理和監(jiān)督,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)理賠服務(wù)流程的監(jiān)督和管理。借助互聯(lián)網(wǎng)的大數(shù)據(jù)技術(shù),積累理賠數(shù)據(jù),為理賠服務(wù)效率、防范理賠服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)提供技術(shù)支持。針對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠服務(wù)方面,保險(xiǎn)要積極創(chuàng)新理賠服務(wù)方式,比如利用GPS衛(wèi)星定位系統(tǒng)或者利用無(wú)人機(jī)航拍的勘察形式,不斷提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)勘察的效率。推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠數(shù)據(jù)分析系統(tǒng),為規(guī)范行業(yè)和科學(xué)定價(jià)提供基礎(chǔ)支持,并積極探索農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠數(shù)據(jù)與相關(guān)部門(mén)的共享機(jī)制等。車(chē)險(xiǎn)方面,要建立健全車(chē)輛信息平臺(tái),各地相關(guān)部門(mén)要對(duì)保險(xiǎn)公司的理賠服務(wù)和流程進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理,并逐步完善理賠風(fēng)險(xiǎn)提示和理賠服務(wù)效率。

(三)建立保險(xiǎn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

中國(guó)保監(jiān)會(huì)等相關(guān)立法機(jī)構(gòu)應(yīng)該加快建設(shè)保險(xiǎn)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)工作,包含服務(wù)流程、服務(wù)規(guī)范、保險(xiǎn)職業(yè)道德等方面,各地保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量要高于服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)盡量要做到細(xì)化、簡(jiǎn)潔化,具有可操作性。比如接聽(tīng)客戶電話的時(shí)間、客戶回訪、到達(dá)事故現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)間、辦理理賠服務(wù)的時(shí)間、理賠案件結(jié)算時(shí)間、客戶投訴等關(guān)鍵性的服務(wù)要做出具體的時(shí)間要求,并進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。

(四)提高基層保險(xiǎn)服務(wù)人員的綜合素質(zhì)

在提高基礎(chǔ)保險(xiǎn)服務(wù)人員的素質(zhì)方面,近年來(lái)也有了重大轉(zhuǎn)變。2013年7月1日,中國(guó)保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《保險(xiǎn)銷(xiāo)售從業(yè)人員監(jiān)管辦法》,從事保險(xiǎn)銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)人員,必須具備大專(zhuān)以上學(xué)歷,并取得了全國(guó)通用資格考試證書(shū)。這就從源頭上,整體提高了保險(xiǎn)從業(yè)人員的整體素質(zhì),對(duì)提高保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量具有重要意義。其次,保險(xiǎn)公司還要積極吸引優(yōu)秀的人才加入到公司,并對(duì)公司現(xiàn)有員工進(jìn)行培訓(xùn),提高職工綜合素質(zhì)。

四、結(jié)語(yǔ)

保險(xiǎn)屬于典型的服務(wù)業(yè),客戶是保險(xiǎn)公司發(fā)展之源,所以為客戶做好服務(wù),不僅直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司自身的發(fā)展,而且也是每一個(gè)保險(xiǎn)從業(yè)者應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。

參考文獻(xiàn):

[1]錢(qián)紅,徐鴻飛.試論提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基層公司服務(wù)質(zhì)量的途徑[J].中國(guó)保險(xiǎn),2011,(12):56-58.

第9篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司范文

【關(guān)鍵詞】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司;報(bào)賬制;財(cái)務(wù)管理

對(duì)于報(bào)賬制的內(nèi)涵,筆者搜索了相關(guān)的資料,沒(méi)有找到明確的定義,敘述各不相同,歸納起來(lái)可這樣理解:報(bào)賬制是某些企事業(yè)單位為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效率,對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)上實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支的一種管理體制。具體表現(xiàn)為:實(shí)行報(bào)賬制的下級(jí)機(jī)構(gòu)不單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)賬套,所有會(huì)計(jì)資料都上交上級(jí)機(jī)構(gòu),納入上級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)賬套核算,上級(jí)機(jī)構(gòu)在賬套中設(shè)明細(xì)會(huì)計(jì)科目或設(shè)部門(mén)對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。從以上對(duì)報(bào)賬制的描述可知,報(bào)賬制是一種高度集中的財(cái)務(wù)管理模式,這種財(cái)務(wù)管理模式對(duì)于保證資金安全、預(yù)防下級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有著重要的作用。目前,國(guó)內(nèi)的金融保險(xiǎn)業(yè)、郵政電信業(yè)、石化業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、煙草公司、部分行政事業(yè)單位等對(duì)其基層機(jī)構(gòu)或單位的財(cái)務(wù)管理中大都采用這種模式。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在縣級(jí)城市設(shè)有支公司或營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部,在地級(jí)市設(shè)有分公司或中心支公司,分公司或中心支公司對(duì)于縣級(jí)城市的支公司或營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)部一般采用報(bào)賬制財(cái)務(wù)管理模式。各家財(cái)險(xiǎn)公司在實(shí)際運(yùn)用報(bào)賬制管理過(guò)程中的具體做法各不相同,對(duì)于報(bào)賬制的流程、方法,業(yè)內(nèi)也無(wú)統(tǒng)一的規(guī)定。如何做到既有利于分支機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),又能保證財(cái)務(wù)管控的嚴(yán)格到位,在實(shí)際工作中并不是一件簡(jiǎn)單的事情。筆者查閱了相關(guān)的資料,總結(jié)了永安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司蘇州中心支公司(下文簡(jiǎn)稱(chēng)“我公司”)在報(bào)賬制管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn),歸納了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在幾個(gè)重要財(cái)務(wù)管理方面采用報(bào)賬制管理模式中較為合理的做法,與大家一起探討。

一、實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員的管理

實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員的管理,目前存在由實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)自主招聘管理、上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)的模式以及由上級(jí)公司統(tǒng)一委派、集中管理模式等。由上級(jí)公司統(tǒng)一委派、集中管理模式就是上級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一招聘財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),委派到實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu),并對(duì)委派的財(cái)務(wù)人員集中進(jìn)行管理,委派財(cái)務(wù)人員的人事任免、工資待遇等集中在上級(jí)機(jī)構(gòu),所在分支機(jī)構(gòu)對(duì)其有建議撒換、部分考核權(quán)的一種人員管理制度。由于該管理制度更有利于上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管控,筆者建議對(duì)實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員管理采取此辦法,但要注意將委派財(cái)務(wù)人員的部分利益與委派單位相掛鉤,以調(diào)動(dòng)其為所在單位做好服務(wù)的積極性。我公司是將委派人員年終獎(jiǎng)與委派單位效益相掛鉤,在財(cái)務(wù)人員管理上總體效果良好。

實(shí)行報(bào)賬制的財(cái)險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)其業(yè)務(wù)量的大小配備財(cái)務(wù)人員。年保費(fèi)收入在1 000萬(wàn)元以下的,一般配備一名出納,負(fù)責(zé)該機(jī)構(gòu)保費(fèi)的收取,費(fèi)用、賠款的支付,現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記,相關(guān)輔助賬的登記,與上級(jí)公司會(huì)計(jì)資料的傳遞,應(yīng)收保費(fèi)管理,單證管理等與財(cái)務(wù)相關(guān)的工作。保費(fèi)收入在1 000萬(wàn)以上的機(jī)構(gòu)設(shè)置1到2名專(zhuān)職出納,1名以上專(zhuān)職或兼職會(huì)計(jì)核算人員。出納負(fù)責(zé)保費(fèi)的收取,費(fèi)用、賠款的支付,現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記;會(huì)計(jì)核算人員負(fù)責(zé)相關(guān)輔助賬的登記,應(yīng)收保費(fèi)的管理,單證的管理,與上級(jí)公司會(huì)計(jì)資料的傳遞等。無(wú)論實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員是只配備1人還是若干人,財(cái)務(wù)印鑒均要分開(kāi)保管,對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的使用要設(shè)置登記簿認(rèn)真記錄印章使用情況,財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)的設(shè)置要遵循不相容崗位相分離的原則。當(dāng)實(shí)行報(bào)賬制的機(jī)構(gòu)只設(shè)置一名財(cái)務(wù)人員時(shí),上級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)要承擔(dān)更多下級(jí)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算及會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能。

二、實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)的資金管理

實(shí)行報(bào)賬制的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)資金管理中最重要也最基本的原則就是收支兩條線、專(zhuān)款專(zhuān)用。實(shí)行報(bào)賬制的分支機(jī)構(gòu)的資金涉及到保費(fèi)資金、費(fèi)用資金、賠款資金,收支兩條線的原則就是指分支機(jī)構(gòu)收到的保費(fèi)資金必須全額上劃到上級(jí)公司指定的賬戶,不得將收到的保費(fèi)用于支付費(fèi)用及賠款,所需費(fèi)用及賠款資金必須由上級(jí)機(jī)構(gòu)全額撥付的資金管理原則;專(zhuān)款專(zhuān)用原則是對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)撥付的資金必須按指定用途使用,即賠款資金與費(fèi)用資金不得混用,指定用途的費(fèi)用資金不得挪做他用。實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)如能?chē)?yán)格按收支兩條線、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則進(jìn)行資金管理,就基本能保證資金的安全、有效使用。在資金管理方面實(shí)行報(bào)賬制的分支機(jī)構(gòu)還涉及到三個(gè)方面的問(wèn)題:

(一)銀行賬戶的設(shè)置

規(guī)模較小(保費(fèi)收入500萬(wàn)以下)的機(jī)構(gòu)可不設(shè)置銀行賬戶,所收保費(fèi)存入上級(jí)機(jī)構(gòu)收入賬戶或上級(jí)機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_(kāi)設(shè)的收入專(zhuān)戶,所需費(fèi)用及賠款資金可采取先報(bào)后支或備用金制。先報(bào)后支的方法是指實(shí)行報(bào)賬制的分支機(jī)構(gòu)將相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證及賠案資料經(jīng)相關(guān)審批人審批后直接從上級(jí)公司取得現(xiàn)金,然后再支付給費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人或賠案權(quán)益人,涉及轉(zhuǎn)賬支付的由上級(jí)公司直接轉(zhuǎn)賬;備用金制即先領(lǐng)取一定數(shù)額的備用金,用于日常的費(fèi)用及賠款支付,備用金使用完以后再到上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo),補(bǔ)足備用金。備用金制存在占用資金、降低資金使用效率、易產(chǎn)生費(fèi)用超支等問(wèn)題,筆者不建議采用。

對(duì)于費(fèi)用和賠款資金的管理無(wú)論是采用先報(bào)后支還是備用金制,都存在現(xiàn)金管理不符合要求,費(fèi)用賠款支付時(shí)效性差等問(wèn)題,因此只適合規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)使用。規(guī)模較大的機(jī)構(gòu),或條件成熟的規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置收入、費(fèi)用、賠款銀行賬戶,分支機(jī)構(gòu)收到的保費(fèi)及時(shí)存入收入賬戶,上級(jí)機(jī)構(gòu)根據(jù)該分支機(jī)構(gòu)核定可用費(fèi)用限額、賠款計(jì)劃下?lián)苜M(fèi)用、賠款資金到費(fèi)用戶及賠款戶。為提高資金使用效率,減少在途資金數(shù)量,上下級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)在相同銀行開(kāi)設(shè)賬戶,以便資金能即時(shí)到達(dá)。有條件的企業(yè)對(duì)收入賬戶可與銀行簽定即時(shí)自動(dòng)劃款協(xié)議,隨時(shí)將下級(jí)機(jī)構(gòu)收入戶資金劃轉(zhuǎn)到總公司指定賬戶,減少資金的周轉(zhuǎn)時(shí)間。

(二)應(yīng)收保費(fèi)的管理

應(yīng)收保費(fèi)管理是財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中一個(gè)重要的內(nèi)容,涉及到收入的實(shí)現(xiàn)、保費(fèi)資金收回的問(wèn)題,屬資金管理的一個(gè)方面。對(duì)實(shí)行報(bào)賬制的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)收管理要實(shí)行嚴(yán)格的賬齡控制,并對(duì)不同的業(yè)務(wù)來(lái)源形成的應(yīng)收保費(fèi)采取不同的管控辦法,總體思路是責(zé)任明確、賬齡合理。按保險(xiǎn)單的業(yè)務(wù)來(lái)源分,應(yīng)收保費(fèi)可分為業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收保費(fèi)及直接業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收保費(fèi)。對(duì)于業(yè)務(wù),應(yīng)將與人或機(jī)構(gòu)簽定的協(xié)議在上級(jí)公司備案,對(duì)業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收保費(fèi)必須有人或機(jī)構(gòu)的書(shū)面確認(rèn)材料,嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定的保費(fèi)結(jié)算日期結(jié)算保費(fèi)。對(duì)出現(xiàn)違反協(xié)議的人或公司要及時(shí)中斷與其的合作,并采取包括訴訟在內(nèi)的必要措施追回應(yīng)收保費(fèi)。對(duì)于直接業(yè)務(wù),首先對(duì)未收到保費(fèi)而發(fā)出的保單要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員辦理相關(guān)手續(xù),明確責(zé)任,應(yīng)收保費(fèi)的賬齡出現(xiàn)異常時(shí),要及時(shí)進(jìn)行分析,對(duì)在應(yīng)收保費(fèi)上有問(wèn)題的業(yè)務(wù)人員要及時(shí)采取相關(guān)的處罰措施。

(三)有價(jià)單證的管理

實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)的有價(jià)單證尤其是手工單證等同于有效的保險(xiǎn)合同,有價(jià)單證的管理基本等同于應(yīng)收保費(fèi)的管理,也是資金管理的一部分。有價(jià)單證在信息系統(tǒng)中分庫(kù)存、在用、已用或作廢三種狀態(tài)。對(duì)庫(kù)存單證,上級(jí)機(jī)構(gòu)要定期盤(pán)點(diǎn),保證賬實(shí)相符;在用單證中,對(duì)在用時(shí)間較長(zhǎng)的(一般為三個(gè)月以上)必須全部收回,重新入庫(kù),或到領(lǐng)用人、單位實(shí)地盤(pán)點(diǎn),保證發(fā)出有價(jià)單證的安全;對(duì)已用單證,要將業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入情況與財(cái)務(wù)留存聯(lián)相核對(duì),以防出現(xiàn)鴛鴦單等現(xiàn)象。要將財(cái)務(wù)留存聯(lián)全部上交上級(jí)機(jī)構(gòu)歸檔保存,作廢的單證要收回保單、發(fā)票正本及其他各聯(lián),與已用單證一起上交上級(jí)機(jī)構(gòu)歸檔保存。

三、實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)主要有固定資產(chǎn)與低值易耗品。實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、大的維修、處置、變賣(mài)等都必須報(bào)上級(jí)公司,由上級(jí)公司根據(jù)權(quán)限設(shè)定直接審批,或再報(bào)上一級(jí)公司審批后進(jìn)行。實(shí)行報(bào)賬制的機(jī)構(gòu)不得自行購(gòu)置及處置固定資產(chǎn),上級(jí)機(jī)構(gòu)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧、盤(pán)盈的,由上級(jí)機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)賬套中進(jìn)行處理。實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)設(shè)置固定資產(chǎn)備查賬,定期與上級(jí)機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)卡片及明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì),做到賬卡、賬賬、賬實(shí)相符。低值易耗品一般由分支機(jī)構(gòu)在其費(fèi)用額度內(nèi)自行購(gòu)置,分支機(jī)構(gòu)必須設(shè)置低值易耗品管理臺(tái)賬,并向上級(jí)公司備案,上級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)低值易耗品一般采用一次性或五五攤銷(xiāo)法,上級(jí)公司對(duì)實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),做到賬實(shí)一致。

四、實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)輔助臺(tái)賬的設(shè)置

實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)由于不設(shè)有財(cái)務(wù)賬套,所有財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)必須通過(guò)建立相關(guān)輔助臺(tái)賬獲得,所以相關(guān)的輔助臺(tái)賬也較多,業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)及應(yīng)收管理方面的臺(tái)賬有:簽單保費(fèi)臺(tái)賬、實(shí)收保費(fèi)臺(tái)賬、應(yīng)收保費(fèi)臺(tái)賬;單證管理方面的臺(tái)賬有:空白單證出入庫(kù)臺(tái)賬、有價(jià)單證核銷(xiāo)臺(tái)賬;資產(chǎn)管理方面的臺(tái)賬有:固定資產(chǎn)臺(tái)賬、低值易耗品臺(tái)賬;費(fèi)用管理方面的臺(tái)賬有:費(fèi)用明細(xì)臺(tái)賬;資金管理方面的臺(tái)賬有:賠款支出戶、費(fèi)用戶、收入戶銀行存款日記賬。

實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)的一般的輔助臺(tái)賬沒(méi)什么特別的要求,都是些流水賬或清單,但對(duì)于費(fèi)用明細(xì)臺(tái)賬的設(shè)置有些講究。實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金全部由上級(jí)公司通過(guò)費(fèi)用形式下?lián)?因此,費(fèi)用臺(tái)賬要能反映如下內(nèi)容:本期可用費(fèi)用數(shù)額、本期上級(jí)公司實(shí)際撥付費(fèi)用數(shù)額、本期實(shí)際使用費(fèi)用數(shù)額及費(fèi)用項(xiàng)目、上級(jí)應(yīng)撥未撥付費(fèi)用數(shù)額、本機(jī)構(gòu)費(fèi)用超支數(shù)額。同時(shí),為了便于核對(duì),應(yīng)形成勾稽關(guān)系,費(fèi)用余額要與費(fèi)用銀行存款及現(xiàn)金余額相一致。

我公司在實(shí)際工作中使用了20欄的多欄式賬簿,賬簿欄目名稱(chēng)如表1。

表1中,借方反映上級(jí)機(jī)構(gòu)本期撥付及代付資金;貸方反映機(jī)構(gòu)實(shí)際支付費(fèi)用及上級(jí)代付分?jǐn)偟馁M(fèi)用;余額反映費(fèi)用資金的余額;可結(jié)費(fèi)用反映該機(jī)構(gòu)當(dāng)期可用費(fèi)用限額;應(yīng)付款反映上級(jí)公司預(yù)撥費(fèi)用或超費(fèi)用限額下?lián)苜M(fèi)用數(shù);費(fèi)用各明細(xì)項(xiàng)可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置,如租賃費(fèi)、水電費(fèi) 、差旅費(fèi)等;應(yīng)收款反映月底上級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)撥付而未撥付的費(fèi)用數(shù)額。賬簿各欄的勾稽關(guān)系為:期初余額+本期可結(jié)費(fèi)用發(fā)生額+本期應(yīng)付款發(fā)生額-本期費(fèi)用明細(xì)發(fā)生額-本期應(yīng)收款發(fā)生額=期末余額。期末余額等于費(fèi)用賬戶銀行存款余額加費(fèi)用現(xiàn)金余額。以上費(fèi)用臺(tái)賬既能反映費(fèi)用項(xiàng)目,又能反映上下級(jí)之間的費(fèi)用劃撥關(guān)系,同時(shí)也體現(xiàn)了權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則。

五、實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)稅金的申報(bào)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)主要涉及的稅種有營(yíng)業(yè)稅金及附加、印花稅、個(gè)人所得稅、代征車(chē)船稅及企業(yè)所得稅。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)所得稅一般由總公司匯總繳納,從2008年起二級(jí)以下機(jī)構(gòu)不再需要在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行申報(bào),因此實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)的稅金主要涉及到地方稅種。由于實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)無(wú)財(cái)務(wù)賬套,為了稅金申報(bào)的準(zhǔn)確,上級(jí)機(jī)構(gòu)在每月的納稅期內(nèi)應(yīng)根據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù),給各報(bào)賬制單位下發(fā)各機(jī)構(gòu)保費(fèi)收入的數(shù)據(jù),做好個(gè)人所得稅及車(chē)船稅申報(bào)清單,下發(fā)給各機(jī)構(gòu),由各機(jī)構(gòu)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。各機(jī)構(gòu)申報(bào)完后,根據(jù)申報(bào)表向上級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)稅款,上級(jí)機(jī)構(gòu)于審核稅款申請(qǐng)后及時(shí)撥付稅款。每月終了前,各機(jī)構(gòu)將稅單交給上級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行賬務(wù)處理。實(shí)行報(bào)賬制的機(jī)構(gòu)稅金的申報(bào)數(shù)據(jù)由上級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一提供,這樣能保證申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

六、實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)資料的管理

實(shí)行報(bào)賬制分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)資料有兩種,一種是納入上級(jí)機(jī)構(gòu)賬套的會(huì)計(jì)資料,如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證、保單發(fā)票的財(cái)務(wù)聯(lián)、賠案資料等;另一種是由報(bào)賬機(jī)構(gòu)自行保管、備查的財(cái)務(wù)管理資料,如各種臺(tái)賬、費(fèi)用結(jié)算清單等。第一種會(huì)計(jì)資料原件必須定期上交上級(jí)機(jī)構(gòu),上級(jí)公司核算人員要認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證,核對(duì)原件與復(fù)印件,在復(fù)印件上注明“原件在XX公司”字樣并簽名,此復(fù)印件做為實(shí)行報(bào)賬制機(jī)構(gòu)登記費(fèi)用明細(xì)臺(tái)賬的依據(jù)。同時(shí),各機(jī)構(gòu)要對(duì)第二種財(cái)務(wù)資料認(rèn)真整理,統(tǒng)一編號(hào)。未經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)同意,不得銷(xiāo)毀任何財(cái)務(wù)資料。

報(bào)賬制無(wú)疑是一種既能降低財(cái)務(wù)人員人力成本,又能起到提高財(cái)務(wù)管理效率目的的財(cái)務(wù)管理模式。要真正發(fā)揮報(bào)賬制這種管理模式的作用,在管理中做好以上幾方面的細(xì)節(jié)工作十分重要,報(bào)賬制財(cái)務(wù)管理是一系列財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度的集合,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自己經(jīng)營(yíng)中的實(shí)際情況制定出相應(yīng)的規(guī)章制度,使報(bào)賬制財(cái)務(wù)管理模式更加完善。