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1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制度本制度；
2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。
二、財務工作崗位職責
（一）財務經理職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；
協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金及支票管理制度
（一）現金管理
1、 所有現金收支由公司出納負責；
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符；
3、零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經董事長簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后五天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特殊情況經董事長批準方可借款。
6、憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經理、董事長批準后由出納支付現金。
7、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
(二)支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；
2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由總經理、董事長審核簽字，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
3、出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。
4、財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。
6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、資金審批制度
1、所有款項的支付，須經董事長批準。如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
2、往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須董事長批準；
3、非正常經營業務調出資金須經過董事長批準；
4、公司管理人員的費用報銷，須經董事長批準后財務方可報支；
5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
6、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
7、公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處。
8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。
9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
五、發票管理制度
(一) 各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字；
(二) 不準轉借、轉讓發票，發票只準本單位的開票人按規定用途使用；
(三) 發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回；
(四) 填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章，各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上“”符號封頂，作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣
(五) 嚴禁超范圍或攜往外市使用發票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫；
(六) 開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；
(七) 使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；
如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理
（八）如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
六、費用報銷管理制度
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；
嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；
金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
簡述費用內容或事由。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。
（四）差旅費報銷
1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差隨同人員、事由、地點、天數、時間、所需資金，按規定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款
2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數等需經部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷；
3、出差期間發生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認；
4、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批后交財務部，由會計審核借款金額，出納開收據沖抵借款
5、出差報銷標準見行政相關規定。
（五）電話費的報銷
1.普通員工手機通訊補助見行政相關規定；
2.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。
（六）交通費的報銷標準
普通員工外出辦事原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。市場人員交通費補貼見行政相關規定。
（七）辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷
由行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程（月結另議）或是不借款先采購后報銷付款給供應商。
（八）招待費報銷
1、公司招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。
2、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。
3、進行招待申請時應填寫“業務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律由個人承擔
（九）教育經費及培訓費報銷
1、教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。
2、費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。
3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。
（十）費用報銷單填寫及粘貼的規定
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；
3、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；
7、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；
8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
9、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；
10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；
若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；
若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
11、以下情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
七、應收應付管理制度
（一）現金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求收貨人員簽回《送貨單》。
.2原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
3.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。
4.會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。
（二）月結收款管理
1.對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一周由會計向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。
2.收到貨款的同時寄送貨款發票或是收款人攜帶發票上門收款，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規定：
① 有關人員進行收款業務時，須先到財務處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給財務，并作出還單登記；
對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到財務處進行銷單手續。
② 有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。
③ 如所收款項屬打折收取的，必須經得董事長簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。
3.在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯系的業務員，進入欠款處理流程。
(三)采購付款管理
1.采購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給董事長（部門負責人）。
3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發票；
4.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：
(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態等情況，并將調查報告提交董事長。
(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。
(4)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。
5.如發生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。
6.經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協議（合同）與財務部確定付款方式，由經辦人員填寫《付款申請單》，按財務權限審核。要求供應商或請款方提供正規的發票，同會計審核請款手續。
7.所有手續合格后，出納付款。
8.對于頻繁業務往來或超過一定金額的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由董事長批準后進行。
（四）其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發放表，經會計、總經理、董事長簽字同意后，財務部審核發放。
2.需交納的各項稅,，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計審核，董事長批準后繳納。
3.因工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、、總經理、董事長按管理預算費用標準嚴格控制批準。
4.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理、董事長審批后才進行辦理。
5.經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與付款申請表內容相同，且金額不得超出付款申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、規范，不符合財務報銷規定時，必須更換發票，否則財務人員不予受理。
6.經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。
八、會計檔案管理制度
1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。
2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。
3、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
4、會計檔案保管期限：
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
會計憑證類:
(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年
(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單 5年
會計帳簿類：
(1)、日記帳 15年
其中：現金和銀行存款日記帳 25年
(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年
(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年
會計報表類：
(1)、主要財務指標報表（包括文字分析） 3年
(2)、月、季度會計報表（包括文字分析） 5年
(3)、年度會計報表（包括文字分析） 永久
其他類：
(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久
1、現金管理
1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。
1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。
1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。
1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。
2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。
（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。
（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。
（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。
（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
（5）出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。
（6）財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。
3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印（目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。
3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。
3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發貨。
3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經理親自到出票行落實該票據的真實性和有效性。
3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。
4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。
5、關于嚴禁非授權人員向經銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規定
為防范風險，防止經濟糾紛，現就關于禁止分公司員工到經銷商（客戶）處借款、借貨事宜規定如下：
1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業務人員為任何經銷商（客戶）帶款、帶貨。
2、銷售分公司財務經理要負責給與分公司有往來關系的每一個經銷商法人發一份書面函件（一式二份并蓋公司財務章，由分公司總經理簽發，經銷商法人簽章確認后，分公司財務部回收一份存檔備查，經銷商自留一份），明確股份公司嚴禁業務員到經銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經手錢、物的事情。
二、往來賬管理制度
1、應收賬款的管理
為了進一步規范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規定：
1.1公司的產品銷售規定是：“現款現貨、款到發貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發生額、人為提高或降低銷售業績的做法，均屬做假賬的違規行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發生，特別是分公司財務經理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。
2、內部往來管理
內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經濟業務往來的結算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業務發生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節表》，雙方各執一份存檔備查，調節項目只允許是時間差的調節，并要及時查明原因給予調整。
三、固定資產及低值易耗品管理制度
1、會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。
2、管理部門：銷售分公司的固定資產由分公司財務部統一管理。固定資產取得后，即由財務部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽；低值易耗品由倉庫保管。
3、移交：對于固定資產應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。
5、盤點：銷售分公司固定資產應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經理，一份送股份公司總部財務部門。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務部，根據盤盈盤虧原因做出相應處理。
6、購置審批程序及相關手續：銷售分公司無權購置任何固定資產，若需購置，必須向股份公司財務部在月度預算中列出預算，并專項報告，經股份公司總經理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。
7、保險：根據固定資產的使用要求辦理財產保險。
8、費用承擔：固定資產折舊及其他使用費由分公司承擔。
四、發票管理制度
為加強各銷售公司購、銷貨發票的管理，制訂本制度。
1、對外銷售開具發票的規定
1.1、各銷售分公司根據稅法等有關規定，由分公司財務經理或會計專人辦理發票的領購、開具和保管業務。
1.2、發票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。
1.3、已開具的發票，須有經辦人按發票全部聯次一次性簽字，經辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業務員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。
1.4、發票由業務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發票記賬聯后入賬。
1.5、所有對外出具的發票，均得經辦人在發票登記簿上簽字登記。
1.6、凡是已實現銷售，客戶未索取發票的，必須開具普通發票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯單獨由會計保管，并在發票登記簿登記。
1.7、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發票出具給客戶。
2、對外開具增值稅發票的規定
對外開具增值稅發票除嚴格按照以上規定執行外，還要遵守以下規定：
2.1、增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。
2.2、需要開具增值稅專用發票的單位，須提供該單位的稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。
2.3、公司具體經辦業務員依據財務開具的收款收據，或對方的收貨單據，或收回的普通發票等，按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確；由對方的具體經辦人員來辦的，應由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業務人員簽字確認后，送公司經理審批，然后由財務經理審批，審核無誤后的開票申請單才能開票，開票申請單和發票記賬聯一同作為記賬憑證附件。
2.4、開出的增值稅專用發票一定要具體經辦人員全部聯次一次性簽字，不得遺漏。
2.5、開票申請單要附增值稅專用發票記賬聯入賬。
2.6、對于增值稅發票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。
2.7、退貨發票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發票聯及抵扣聯（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發票聯及抵扣聯）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發票存根聯后，作為開具紅字發票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發票存根聯注明原蘭字發票及紅字發票的記賬聯存放地點。
3、接受發票的管理規定
3.1、接受發票要嚴格按照國家關于《違反發票管理的處罰》的條款進行審核。
3.2、接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。
3.3、交易合同或協議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。
3.4、對于接受的增值稅專用發票除參照以上規定審核外，應先到稅務機關及時辦理認證手續，然后再辦理業務結算手續；
3.5、接受發票要根據業務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發票或無資格提供該類發票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發票，但要以扣除稅額后的金額結算。
3.6、業務人員取得符合抵扣條件的增值稅發票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務部門暫不作為付款依據。
3.7、運輸行業專用發票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業專用發票”，“運輸行業專用發票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統一發票監制章的貨票。貨物業的發票和定額發票不予抵扣。合規的運輸發票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據稅務局要求進行調整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。
3.8、無法按規定取得合法發票的，應向當地稅務局要求代開發票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。
4、違反公司發票管理規定的處罰
對于已開具的發票未按規定程序操作的，將對經銷公司有關直接責任人處以100-200元的罰款；違反規定觸犯刑法的，后果自負；違反規定接受或開具發票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。
五、存貨管理制度
1、分公司要貨申請
1.1分公司的庫存管理應堅持“庫存合理、加快周轉”的原則，盡可能降低庫存風險。
1.2分公司在要貨時須根據銷售計劃，結合實際需求，合理安排訂貨次數及數量，在合理庫存內保證銷售的需要。
1.3根據上述要求，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經分公司財務經理審核、分公司總經理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經銷售部和財務部審核無誤后，辦理發貨程序。
2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單，入庫單至少有下列內容：
產品品種貨位號數量（）單價金額（元）備注
申請人持填寫好的入庫單，填寫好由檢驗員（或庫管員）檢驗后簽字，并由庫管員核實入庫數量登記。入庫單至少一式四份，第一聯、存根，第二聯、庫房留存，第三聯、財務核算，第四聯、申請人留存。入庫時要求嚴把質量關，做好各項記錄，以備查用。財務部門根據入庫單財務核算聯和其他相關單據入賬。
3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種：客戶自提、委托發貨和公司送貨。第一種：客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨；第二種：委托發貨；第三種：公司派自己的貨車，給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。出庫單（或銷售單）至少有下列內容：發貨單位、發貨時間、出庫品種、出庫數量、金額、出庫方式選擇、結算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表：
發貨單位：出庫日期
產品品種產品數量金額備注
出庫方式選擇1、客戶自提2、委托發貨3、公司送貨
運費結算方式1、公司代墊運費2、貨到付款
出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯，存根；第二聯，成品庫留存；第三聯，財務核算；第四聯，提單，提貨人留存。提貨的車到達倉庫后，出示出庫單據在庫房人員協調下，按指定的貨位、品種、數量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質量管理，嚴防破損，做好數量記錄，核實品種、數量和提單。
4、存貨盤點。分公司財務部每月底要協同庫管員對庫存商品進行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務部進行相應處理。
六、銷售分公司財務人員管理制度
1、下屬各銷售分公司的財務人員在人事關系上屬于股份公司總部，任何部門無權聘用和解聘財務人員。下屬各銷售分公司財務負責人由股份公司總部財務審計部經理提名，報股份公司總經理批準后聘任或解聘。
2、下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關待遇由股份公司總部財務審計部統一管理和發放；財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發生的費用由各銷售分公司承擔；財務人員的培訓及其他相關費用由股份公司總部承擔。
3、下屬各銷售分公司的財務人員必須嚴格執行股份公司的各項財務管理制度，在業務上接受股份公司總部財務審計部的指導；總部財務審計部對其財務活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務制度和財經紀律的，公司總部將對其作出相應處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關處理。
4、下屬各銷售分公司的財務人員必須協助所在公司領導搞好經營管理，及時提供真實、有效的財務信息，積極為分公司領導的經營決策出謀劃策。
5、下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職，在日常財務管理工作中要不斷創新，提高公司財務管理水平，鼓勵多提合理化建議。
6、股份公司總部將定期對財務人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標準的考評依據。
七、崗位職責
分公司財務崗位責任制是一種管理制度，現關于分公司每個財務工作人員的職責、任務、權限、完成任務的標準作出明確的規定，根據分公司財務人員履行崗位職責的優劣作為對財務人員的晉升、獎懲依據。
1、分公司財務經理的崗位職責
1.1在股份公司財務部的領導下,嚴格遵守財經紀律與股份公司的各項規章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執行情況,發現違反財經紀律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務部.
1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求,是否符合國家的稅務、會計法規及股份公司的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證拒絕受理，并且退回經辦人，堅持“收支兩條線”的原則。
1.3審核上報股份公司的財務資料,確保上報資料的真實性、規范性和準確性。編制分公司經營費用的預算，并就經營費用預算的執行差異進行分析，然后報分公司總經理及股份公司財務部。
1.4復核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內寄回股份公司財務部。
1.5嚴格審核分公司物料收發憑證，堅持“現款現貨、款到發貨”的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產等）與貨幣資金進行定期或不定期的盤點，并核對賬實是否相符。
1.6在堅持股份公司的各項規章制度的前提下，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業務的提升，做好分公司總經理的參謀。
1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內、外的財產安全與完整。
1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協調好與當地稅務部門的關系。
1.9按股份公司的規定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。
1.10協調好分公司的財務崗位工作，并組織好分公司財務每月的工作小結會,總結分公司財務工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務部。根據財務內控制度，安排好分公司節假、雙休日財務人員的值班，堅持服務與監督并重的原則。
1.11按時完成股份公司財務部交付的其他臨時性工作，同時以身作則組織與帶好分公司財務隊伍，將分公司財務工作做好。
2、分公司會計的崗位職責
2.1按照國家會計法規制度和股份公司的有關規章制度，編制記賬憑證、登記會計明細賬（不包括現金日記賬與銀行日記賬）和結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經理。
2.2登記好有關備查賬簿；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。
2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。
2.4根據有關資料編制會計報表的附表。
2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發憑證并歸檔（財務資料歸檔管理）。
2.6負責稅務申報及稅控系統的維護。
2.7按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。
3、分公司出納的崗位職責
3.1嚴格、認真執行國務院關于現金管理的制度。
3.2嚴格執行庫存現金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現金，堅持貨款現金與費用現金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。
3.3嚴格執行支票管理制度，使用支票必須經分公司總經理、財務經理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業務的依據，必須根據會計（財務經理）編制的，并經審核無誤的憑證。
3.4建立、建全現金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業務前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經濟內容和金額，對不完整、不合法的憑證應拒絕付款，并及時向分公司財務經理或股份公司財務審計部反映。
3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關人員及時處理。
3.6為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現金時，應由分公司財務經理配備人員同行，采取相應的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。
3.7不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時，必須由分公司財務經理指派他人代管，而且交接手續雙方必須清楚。
3.8出納員使用的各種印章，如支票印鑒、“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。
3.9加強有價證券的管理，有價證券必須存放在保險柜中并設立備查賬，保護有價證券安全、完整不受損（要轉回股份公司的必須及時辦理手續轉回）。
3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權債務的賬簿登記工作。
3.11按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。
注：銷售分公司未設會計崗位的，由財務經理兼任會計工作崗位。
八、會計檔案管理制度
1、為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。
2、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產評估報告、財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。
3、會計檔案的保存。
財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。
會計檔案應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，股份公司財務部批準，并報上級有關部門批準后執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由股份公司財務審計部有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。
4、會計檔案的借用。
財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。
公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。
5、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。
7、會計檔案保管期限
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
(一)會計憑證類:
(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年
(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年
(二)會計帳簿類：
(1)、日記帳15年
其中：現金和銀行存款日記帳25年
(2)、明細帳、總帳、輔助帳15年
(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年
(三)會計報表類：
(1)、主要財務指標報表（包括文字分析）3年
(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年
(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久
(四)其他類：
(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久
(2)、財務成本計劃3年
(3)、主要財務會計文件、合同、協議永久
九、附則
總則
本規則是規定本公司業務處理方針及處理標準，其目的在于使業務得以圓滿進行。
營業計劃
(一)每年擇期舉行不定期的業務會計，并就目前的國際形勢、產業界趨勢、同行業市場情況、公司內部狀況等情況來檢查并修正目前的營業方針，方針確定后，傳達給所有相關人員。其內容包括：1.制品種類、項目；2.價位；3.選擇、決定接受訂貨的公司；4.交貨日期及付款日期；5.契約款品。
(二)有關未來的產品，應按下列要項作為評核：
1)所生產、銷售之產品必須是具有技術和成本上的優勢及不為競爭者所能擊敗的特色。
2)競爭者新產品的制造方式、設備等應取得專利權。
(三)產品種類及項目，應視行情的好壞，訂貨的繁易等條件，按下列各項進行評核：
1)停止多種類少數量的營業方針，并以盡量減少種類、增加單位數量為原則。
2)以接受訂貨為主，訂貨量需加上確實標準品的預估生產銷量。
3)所接受的訂貨數量很多時，除應自行生產外并應注意其他商品銷路。
(四)商品價格的定位須區分為目前獲利者與未來獲利者，并考慮較容易讓人接受的價位來決定產品的種類。
(五)在選擇、決定往來的訂貨公司時，須以下列為重點方針：
1)從未來的貿易、特別需要或重要的產業著手。
2)推展公家機關及地方公共機構的開拓。
(六)交貨及付款日期，則須恪守下列各項方針：
1)到期必須確實交貨。
2)收到訂單時，須要求正確的交貨日期，并且規定有計劃性的生產。
(七)在訂立契約時，要盡可能使契約款項能長期持續下去。
營業機構與業務分擔
(一)營業內容可分為內務與外務兩種，并依此決定各相關的負責人員。
1.內務：
(1)負責預估，接受訂貨及制作，呈辦相關的文案處理。
(2)記錄、計算銷售額及收入款項。
(3)處理收入款項。
(4)統計及制作營業日報。
(5)制作及寄送收款通知書。
(6)印制、寄送收據。
(7)發貨包裝及監督。
(8)與客戶進行電話及其他相關聯絡。
(9)搜集、整理產品及市場調查的相關資料。
(10)制作收發文書。
(11)進行廣告宣傳及制作、廣告媒體。
(12)計算招待、出差、事務管理及旅行費用。
(13)接待方面的事務。
2.外務：
(1)探尋及決定下批訂單的公司。
(2)對下批訂單后的狀況進行調查、探究及掌握。
(3)與客戶做估價、接受訂貨及延攬交易。
(4)接受訂貨后、負責檢查、交貨的各項聯絡、協調與通知。
(5)回復客戶的通知及詢問。
(6)做有關產品進廠及檢查的聯絡。
(7)開拓、介紹客戶。
(8)客戶的訪問、接待及交際。
(9)同業間的動向調查。
(10)新產品的研究、調查。
(11)制作客戶的問候函。
(12)請款、收款業務。
(二)外務工作通常會依據客戶別或商品別，分別由正、副二人負責工作。正負責人不在時，可由副負責人或其他相關人員代為執行職務。
(三)關于營業方面的開拓及接受訂貨，則由所有負責管理者及經理負責支援及進行接受訂貨的聯絡指導。
接受訂貨及運籌計劃
(一)對于客戶的資料應隨時加以適當分類、記錄下來。相關者或資料取得者也應隨時記入所得的資料。
1.把資料分類為對交易有重要性者及不重要者，并記入下列各評核事項：組織結構、負責人員、電話、場所、資產、負債、信用、業界的地位、交易情況、付款情況、交易系統、營業情況、使用場合、交貨情況、態度等。
2.除了以上的記錄之外，還須將報紙、雜志剪貼下來，分類整理。
(二)營業業務必須依工作部門別及機器別等分掌各項工程的現況及趨勢，努力使訂貨業務與此配合一致。
(三)調查各產業或各地區、各家公司的經營狀況，并以此來掌握有利的公司、事業、公家機構等，制定有效的推銷政策，并對此展開宣傳工作，以利開拓交易的進展。
(四)每月應針對預估及實際的接受訂貨量，制成記錄表，并隨時與制造部門保持聯系。
1.客戶下個月預定訂貨量及本月份的實績。
2.各品項，各工作別的預定量及本月實績。
3.交貨、請款及收款的預定額及本月實績。
(五)為使生產及所接受的訂貨能夠容易估算，生產及庫存一定要先預估出固定的數量，在接受訂貨的同時也能做好交貨。
(六)如果客戶表示熱忱并有意舉行業務聯誼會，公司可借此機會收集情報并借此斡旋、開拓交易。
(七)必要時可設營業開發部門，以此支易的斡旋及開拓。
交易原則
(一)進行交易時，若有必要，須在交貨后不定期地訪問客戶負責人員，以利聽取他們對產品使用狀況意見，或可利用書信代詢。
(二)交貨日期原則上由營業部向工務科洽詢后決定，或由生產銷售檢查會議做出決定后通知訂貨的對方。
(三)交易應設法與對方訂立長期或持續性契約，價格方面則另由其他條項規定。
(四)所交出的貨品應務求完整、完美。
營業技術
預估、接受訂貨、開拓。
(一)預估成本是依據制造部門所預估的成本，并經由常務董事會議裁決，決定后提出給客戶。如果產品與過去相同，或曾提出估價單，也須就交貨日期及其他修正事項，取得廠長的認可。
(二)在進行預估時，通常需準備下列各項資料。
1.單價表；2.工時表；3.成本計算表；4.一般行情價格表。
(三)在進行預估時，須取得對方的設計明細及檢查規格書后，做正確的估計。
(四)在提出預估時，必須叮囑對方在工程及交貨方面須做好徹底的準備及聯絡，以確保日期的正確無誤。必要時可召開生產銷售會議，記下工程的有關備忘錄。
二、管理制度范例(B)
總則
第一條以質量求生存，以品種求發展，確立“用戶第一”、“質量第一”、“信譽第一”、“服務第一”，維護工廠聲譽，重視社會經濟效益，生產物美價廉的產品投放市場，滿足社會需要是我廠產品的銷售方針。
第二條掌握市場信息，開發新產品，開拓市場，提高產品的市場競爭能力，溝通企業與社會，企業與用戶的關系，提高企業經濟效益，是我廠產品銷售管理的目標。
市場預測
第三條市場預測是經營決策的前提，對同類產品的生命周期狀況和市場覆蓋狀況要作全面的了解分析，并掌握下列各點：
1.了解同類產品國內外全年銷售總量和同行業全年的生產總量
分析飽和程度。
2.了解同行業各類產品在全國各地區市場占有率，分析開發新產
品，開拓市場的新途徑。
3.了解用戶對產品質量的反映及技術要求，分析提高產品質量，增加品種，滿足用戶要求的可行性。
4.了解同行業產品更新及技術質量改進的進展情況，分析產品發展的新動向，做到知已知彼，掌握信息，力求企業發展，處于領先地位。
第四條預測國內各地區及國外市場各占的銷售比率，確定年銷售量的總體計劃。
第五條收集國外同行業同類產品更新及技術發展情報，國外市場供求趨勢，國外用戶對產品反映及信賴程度，確定對外市場開拓方針。
經營決策
第六條根據工廠中長期規劃和生產能力狀況，通過預測市場需求情況，進行全面綜合分析，由銷售科提出初步的年度產品銷售方案，報請廠部審查決策。
第七條經過廠務會議討論，廠長審定，職代會通過，確定年度經營目標并作為編制年度生產大綱和工廠年度方針目標的依據。
產銷平衡及簽訂合同
第八條銷售科根據工廠全年生產大綱及近年來國內各地區和外貿訂貨情況，平衡分配計劃，對外簽訂產品銷售合同，并根據市場供求形勢確定“以銷定產”和“以產定銷”相結合的方針，留有余地，信守合同，維護合同法規的嚴肅性。
第九條執行價格政策，如需變更定價，報批手續由財務科負責，決定浮動價格，經經營副廠長批準。
第十條銷售科根據年度生產計劃，銷售合同，編制年度銷售計劃，根據市場供求形勢編報季度和月度銷售計劃，于月前十天報計劃科以便綜合平衡產銷銜接。
第十一條參加各類訂貨會議，擴大銷售網，開拓新市場的原則，鞏固發展用戶關系。
第十二條建立和逐步完善銷售檔案，管理好用戶合同。
編制產品發運計劃，組織回籠資金
第十三條執行銷售合同，必須嚴格按照合同供貨期編制產品發運計劃，做好預報鐵路發運計劃的工作。超級秘書網
第十四條發貨應掌握原則，處理好主次關系。
第十五條產品銷售均由銷售科開具“產品發貨通知單”、發票和托收單，由財務科收款或向銀行辦理托收手續。
第十六條分管成品資金，努力降低產品庫存，由財務科編制銷售收入計劃，綜合產、銷、財的有效平衡并積極協助財務科及時回籠資金。
第十七條確立為用戶服務的觀念，款到發貨應及時辦理，用戶函電詢問，三天內必答，如質量問題需派人處理，五天內與有關部門聯系，派人前往。
建立產品銷售信息反饋制度
第十八條銷售科每年組織一次較全面的用戶訪問，并每年發函到全國各用戶，征求意見，將收集的意見匯總，整理，向工廠領導及有關部門反映，由有關部門提出整改措施，并列入全面質量管理工作。
一、票據管理制度
1、為了加強票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員(可由辦公室人員兼任)。
3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量(本數、份數)，辦理票據領用、繳銷手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。
8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份(分管領導、票據員、會計各存1份)，由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。
二、財務報銷制度
1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。
2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷;1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷:
1).無正規的發票或收據。
2).審批手續不全的票據。
3).內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據。
5).購物無用途、資產無驗收的票據。
6).數量、單價、金額不符的票據。
【關鍵詞】獨立院校；大學生；就業指導工作
目前，大學生就業已經成為一個備受社會各界關注的熱點問題。自上世紀九十年代末高校擴招后，當前大學生的就業壓力非常大，如何促進就業增長和經濟發展的協調發展是大學生就業指導工作的一項重要工作內容。大學生就業指導工作是一項系統工程，必須貫穿于大學生從入學到畢業的全過程，就業指導課程也必須成為大學生的公共必修課。獨立院校大學生就業問題更是十分嚴峻，大學生就業指導工作在獨立院校中的開展至關重要。
一、獨立院校大學生就業指導工作的現實意義
（一）大學生就業指導工作是獨立院校生存發展的重要保障。高校是培養人才的基地，畢業生就業狀況如何，能否被社會接受和歡迎，是考核高校教學成果的重要指標，獨立院校更是如此。獨立院校的畢業生就業情況直接影響到學校的聲譽地位，甚至生存和發展。就業率低影響招生率，招生不好，學校就難以存在下去。就業指導工作就是建立學校與社會聯系的橋梁和紐帶，及時了解社會需求信息，調整學科專業結構設置和人才培養模式，了解社會對畢業生的反饋信息，有哪些不足及時彌補，有針對性地深化教育教學改革，使獨立院校培養的人才適應和滿足社會建設的需要，進而提高教學質量和辦學效益，促進獨立院校發展。
（二）大學生就業指導工作是大學生發展成才與順利就業的必要組成部分。高校需要構建全程化的大學生就業指導課程。大學生擇業是人生道路上的關鍵一步。面臨就業的選擇，很多同學表現出迷茫、不知所措等狀態。究竟應該從事什么工作，如何定位自己，分析自身的各方面條件，做出選擇，把握機會，找到一個適合自己的自身滿意的工作崗位，是當今大多數高校畢業生思慮的焦點。尤其是獨立院校的畢業生，家庭經濟條件較好，在擇業時眼高手低的現象比較嚴重，他們大多不愿從事辛苦的工作，有的畢業生不主動就業，等待家里幫忙和父母安排，甚至有少數畢業生暫時沒有就業打算。全面構建大學生就業指導工作，有利于幫助獨立學院大學生認清社會形勢和就業現狀，樹立正確的價值觀、道德標準和擇業觀，提前做好準備，增強適應就業形勢的能力，為自身將來的發展與成長打下堅實基礎。
（三）大學生就業指導工作是國家穩定發展的需要。現代社會的競爭實質是人才的競爭，大學是人才培養的搖籃。大學生是社會未來建設的主力軍，是實施科教興國戰略和人才強國戰略的重要力量。一方面，大學生活動能力強、社會影響力大，是關系社會穩定的重要因素。大學生就業指導工作尤其要重視思想教育和引導。另一方面，如果高校不重視大學生就業指導工作，培養的人才質量無法滿足社會發展需求，人才結構與社會經濟發展不相適應，就會造成“結構性失業”，這樣就會加劇社會矛盾，影響社會穩定和諧發展。
二、國內外其他高校大學生就業指導工作的現狀
（一）就業指導機構和人員要求
在美國，高校內部的就業指導機構的叫法不一，有下列名稱：“大學生就業服務中心”、“職業就業輔導中心”、“就業行動中心”、“安置辦公室”等等。在加拿大，稱為“學生顧問處”或“就業辦公室”。美國的就業輔導中心主任一般具有輔導學、咨詢學、高等教育學碩士學位或博士學位。美國把大學生職業指導貫穿于大學職業生涯和人生規劃之中。從幼兒園開始，美國孩子就經歷了生涯認知階段、生涯探索階段、生涯定向階段、生涯準備階段和生涯安置階段等。[1]我國高校的就業指導工作雖然起步較晚，但發展迅速。目前，各高校都成立了“就業服務指導中心”等專門機構外，還有相當數量的專、兼職就業指導教師。我國公辦院校大學生就業指導的形式也從一般形式的講座，發展成一門必修課程，出版了專門教材，列入教學計劃系統講授。教學內容從原來單純的求職應試技巧等淺層次單方面上升到更注重知識性、系統性的職業生涯規劃等較高層面。
（二）就業指導內容
（1）培訓指導
就業指導工作的培訓指導包括對學生進行就業心理和求職技巧訓練，大學生求職時就業心理和求職技巧起著不可忽視的作用，可以有效提高畢業生的就業成功率。因此各高校的就業指導部門特別開設一些多個角度訓練學生，按照用人單位的標準去塑造學生的課程。一般來講，對一年級大學生，應著重進行心理輔導教育。幫助大學生順利實現由中學到大學的角色轉變，并進行人生觀、價值觀教育，幫助大學生發現和了解自己的性格興趣和愛好專長，結合所學的專業，制定出符合個人成長與發展的大學生職業生涯規劃設計。二年級大學生，應側重進行綜合能力培養。引導其不斷進行自我完善和塑造，進一步確認職業目標。三年級大學生，應著重進行社會實踐錘煉。幫助他們認清專業的工作領域，同時也讓學生了解就業市場，明確自身還要努力的方向。畢業班大學生，應鼓勵學生主動及時地走出去，盡早實習就業，在思想上、能力上充分做好畢業生就業的準備。[2]
（2）咨詢指導
咨詢指導的內容包括專業的就業狀況、就業前景，同時還包括對學生的職業選擇、就業政策、職業興趣等提供咨詢服務，幫助學生更好地發揮自己的特長，實現個人價值和社會價值的最大化。在國外很多高校非常重視咨詢指導，專門設定“開放日”，針對學生對就業前景和狀況的問題進行解答。我國各高校都通過多種方式為畢業生及時提供充足的就業信息，這也是高校就業指導工作中的一項重要內容。通過舉辦各種就業政策講座，建立就業信息網站提供咨詢答疑，為學生指明就業方向。
三、獨立院校大學生就業指導工作存在的問題
1.實踐性指導不夠
重視理論，輕視實踐，一直是中國高等教育和文人的通病。獨立學院的就業指導工作便是如此：重理論，輕技能。由于獨立學院的就業指導人員主要由輔導員及管理機構的工作人員兼任，人員流動快，缺乏系統的訓練和專門的培訓，缺乏就業指導基礎理論知識，所以就導致在開展就業指導時，對理論宣講夸夸其談，而對實際就業情景卻了解不夠，照本宣科，沒有實際說服力，學生不會真正領會到就業指導給他們帶來的職業發展能力、決策能力的提高等。有的獨立學院重形式，輕內容，開展一些社會實踐活動，也往往只是走過場，搞形式，為的是吸引媒體和社會的眼球，對學生起不到實際作用。
2.系統性指導不夠
就業指導是一門學科，要知識化、專業化和職業化，不能當成一種簡單程序化的事務。目前不少獨立院校的就業指導缺規劃、缺師資、缺教材等，就業指導仍擺脫不掉“擇業指導”模式的困境，仍定位于學生畢業前的指導，沒有列入學校的教學計劃和學生的培養規劃中，只是向畢業生宣講就業政策、招聘信息等的季節性工作。有些獨立院校都只在三、四年級開設了就業指導課，但因為內容舊、信息少，對實際作用小，學生對開設的課程大多不感興趣。有的甚至根本沒有開設就業指導課。國外很多高校開展了就業心理輔導、職業適應性輔導以及職業測評等，我國獨立學院幾乎沒有。就業指導工作的專業化、系統化、科學化是尤其重要的，形成一個實用的課程體系，并貫穿于整個大學生涯始終，才能起到應有的作用。
3.片面追求數字化
各大獨立學院面對市場經濟的大舞臺，都把畢業生就業率做為重要指標來開展工作。一些高校認為就業指導工作最終就是為了這個數字，甚至放棄日常的就業指導工作，直接在每年上報就業率時做文章下功夫。一味向學生催促就業材料、部分獨立院校沒有形成專業化的畢業生就業市場，任由學生無目的地在各地的招聘會上來回奔波，不去真正為學生擇業就業著想，難免讓學生反感。獨立學院應該理性看待就業率數字的高低，著重從能為學生就業提供哪些指導和服務著手開展工作，提高就業率的含金量。
參考文獻：
關鍵詞：勞務公司 管理制度 績效考核 薪酬體系
一、前言
伴隨著我國經濟的高速發展和現代企業間競爭的持續加深，人力資源管理工作作為企業的重要環節，正發揮著越來越重要的作用。與此同時，績效考評作為人力資源管理工作中的重中之重，對于確定勞動報酬、組織員工培訓、進行人事管理等均具有十分重要的作用。A勞務公司位于天津市，主要承擔勞務員工的派遣工作。如何運用現代績效理論及薪酬激勵方法來激發企業員工的積極性和主動性，成了企業管理者需要考慮的重要問題。
二、A勞務公司績效薪酬體系的現狀及存在問題
現階段，A勞務公司員工的薪酬主要分為基本工資和績效工資兩部分。其中基本工資由員工崗位、級別、工齡等確定，績效工資則根據員工當月的績效考評結果差額發放。員工年終績效考評的結果則用于年終獎金的評級。公司的績效考評工作以公司高層及中層領導的主觀判斷為主，考評方式分為月度考評、年終考評，并與當月（年）績效工資掛鉤。
根據一些員工的反饋結果，當前的績效考評工作在指標選取、過程設定等方面存在不足。大多數員工并不清楚考核工作的內容、程序和流程。人力資源部在整個考核過程中僅作為組織者，并未發揮應有的指導作用，一定程度地影響了考評工作激勵性的發揮。此外，由于當前績效考評工作的指標覆蓋不夠全面、考評結果與薪酬體系的結合過于簡單、缺乏考評結果對于非物質性薪酬（員工職業前景、培訓機會、崗位晉升等）的應用等問題，導致相關績效考評的作用受到一定限制。
三、A勞務公司績效薪酬體系存在問題的解決辦法及保障措施
首先，制定完善的績效考評薪酬發展體系。結合指標選取、過程設定等工作的開展，不斷完善企業的績效考評薪酬發展體系。通過將公司績效考評結果與薪酬體系中外在獎勵、內在獎勵的各項內容及因子相結合，可實現公司績效薪酬體系的有效統一，并最大限度地發揮績效考評工作的激勵作用。獎勵措施的制定應綜合考慮資金成本、激勵效果、個人意愿、崗位實際等等，盡量實現激勵作用與資金投入相均衡的最大化。
其次，加大福利與服務激勵措施的應用。通過為員工提供相應的福利和服務，不僅能夠提高員工的工作積極性，同時也有利于增強員工對公司的忠誠度和好評度。現階段，A勞務公司為員工提供的福利和服務主要包括飲食福利、健康福利、娛樂福利、交通福利等多種。為了體現績效考評結果對于福利和服務的影響，可根據績效考評的標準制定相關獎勵措施。如，對于當月考評級別為優秀的員工，可增加餐費補貼、發放電影票、延長活動室的免費使用時限、提高當月交通費用報銷額度等。
第三，建立各部門各職位的崗位獎效管理辦法。現階段，A勞務公司針對不同崗位印發了《公司XX崗位獎效掛鉤管理辦法》，通過明確各個部門、崗位的責任與權力，使績效考評中的指標設定、任務分配等工作有據可依。此外，還應通過《崗位職務說明書》的印發，來進一步明確職務基本信息、職位職責、主要職責考評指標、任職資格、工作特征等內容，從而對員工需要完成的工作內容及考評指標進行準確的說明。
最后，建立良好的績效溝通與反饋機制。績效溝通與反饋是績效考評中的重要環節，對于員工本身、上級和企業都是有益的。現階段，A勞務公司尚未建立良好的績效溝通反饋機制，一定情況地影響了考評工作的開展。未來，公司的績效反饋可通過一對一面談、部門內會議、小組座談等形式進行。通過對員工績效進行面談，可建立員工對公司績效考評管理的了解和信任，并有利于管理人員搜集對公司發展有利、有意義的信息，及時制訂出更準確、簡潔、有效的績效目標和方案。
四、結束語
自美國“科學管理之父”泰勒（Taylor）1891年創立科學管理理論后，關于企業績效及薪酬體系的相關研究就一直成為了管理學中的一個熱點。本次研究通過對A勞務公司績效考評與薪酬體系實際狀況的調查，分析出當前工作存在的問題，并進行了相關問題解決辦法及保障措施的探尋。文章提升了A勞務公司績效考評及薪酬體系工作的作用，對于現代企業管理制度的制定具有一定的借鑒作用和參考價值。
參考文獻
[1]林新奇.績效考核與績效管理（第1版）[M].北京：對外經濟貿易大學出版社，2011
[2]蘇愛肖.如何充分地發揮企業薪酬的激勵作用[J].管理觀察，2013（15）：6-9
摘要：小型廣告公司管理大多是靠人管，沒有明確的管理制度，公司要想發展制度要健全，要人性化管理。誠信經營是公司生存的命脈，產品質量是公司立足的根本，價格合理，是留住客戶的必要條件。
關鍵詞 ：管理制度誠信經營產品質量價格合理
一直以來，人們對大公司、大企業的經營管理都非常熱衷的去研究，而對于中、小型的公司卻疏于管理或者認為比較簡單，也很少有具體的規章制度出臺，畢竟小型公司的人比較少，而且一般的工作老板親力親為的比較多，能有效地執行和監管。但是如果一直是這樣一種模式長期發展下去的話，這個公司也就很難發展壯大。相對于大型公司專業、全面的人才儲備、健全的管理制度、按部就班的工作流程來說，小型公司的人員比較全才，制度不多、沒有明確的分工，也沒有崗位職責等等，小型公司管理難度實際上要比大型公司難很多。因為大型公司靠的是制度管人，而小公司則是靠人來管，人管人就會夾雜很多感情因素。長此以往自然會有人覺得不公平，也沒辦法做到公平。
一般的小公司成立之初，發展勢頭都比較強勁，尤其是幾個人合伙共同創業，大家都有一個共同的理想，共同的奮斗目標，共同的興趣愛好，良好的感情基礎，不計個人得失、不辭辛苦，沒有攀比的忘我狀態，有一個堅定信念，就是大家共同努力把公司做強做大，最終達到共同成長的目的。這也正是一個團隊的優勢所在，無論任何情況下大家都是一個不可分割的整體，因為所有人都有一個共同的信念，遠大的目標，初生牛犢不怕虎的勁頭，互相信任、互相尊重、互相幫助、互相配合的默契、溝通的暢通，有事情大家一起商量最終總會達成一致。
經過了創業初期的沖動階段，每個人都有了一定的進步，思想的沉淀，思想趨于成熟穩定，有了立業的概念，對生活有了新的感受，開始考慮了生活的壓力，長遠的發展。公司的發展、壯大并不是靠一時的沖動就能夠完成的，單純的感情維系也不是長久之計，這個時候小公司靠人治的弊病就已經顯現出來了。公司規模也在逐漸擴大，人員增加，同時出現了新的問題、困惑、迷茫、動搖……這時更要求全員必須堅定信念、明確目標、統一思想、統一標準、統一管理、統一行為規范、同時要統一企業的形象，樹立自己獨有的企業文化就很重要了。
這個時候就必須要明確公司的立足之本，以下四點：
第一：制定好基本的管理制度，是公司發展壯大的前提條件。
第二：誠信經營，是公司生存的命脈。
第三：產品質量，是公司立足的根本。
第四：價格合理，是留住客戶的必要條件。
第一：制定好基本的管理制度，是公司發展壯大的前提條件。
①基本的管理制度包括人事制度、薪酬制度、財務制度、工作流程、部門管理、崗位職責規定等等。這些制度之所以稱為基本管理制度，是因為這是保證公司正常運轉的基本保障，是必要的前提條件。
②公司要極力推行人性化管理。“大公司靠制度管人，小公司靠人管人”。所以，小型公司的人性化管理就非常重要，“人性化”主要表現為老板的人格魅力、領導魅力、處事能力、管控能力等等。我見過很多小型公司，員工和老板稱兄道弟，關系非常融洽，就是我們經常說的“人治”。“人性化”與“人治”是不一樣的，“人治”沒有規章制度或說制度存在于員工的“心中”，“人性化”是有制度的，但是不僅僅依賴制度，還有老板的為人處事的作風起很重要的作用。
可以說，很多小型公司在開始時都是“人治”，慢慢到“人性化”和制度管理階段，最后發展到制度化管理的“法治”階段。
③加強職業培訓，全面提升人員素質，給員工一個美好的期望。為公司描繪一個美好的未來。在小型公司，企業理念、企業文化都沒有有效地形成，但是，企業理念和企業文化是公司的靈魂，非常重要，所以，在企業理念和企業文化還沒有形成的時候，為公司描繪一個美好的未來就顯得非常重要，它起著和企業文化一樣的作用，能夠團結、激勵公司全體人員為實現這個美好的未來而努力奮斗。
第二：誠信經營，是公司生存的命脈。①保持公司的良好信譽、名聲、口碑很重要（口碑，就是我們做的超出了客戶的期望值），誠信經營，這也是一個公司成立之初就該定下的經營理念，也是公司賴以生存的前提條件。也是保證業務不斷擴大的前提條件。
業務要擴大，并不是只有跑客戶一條途徑，那樣永遠處在不斷開發新客戶丟失老客戶的過程中，進入一個怪圈，后邊會更難辦。保證老客戶的穩定，并帶來新客戶，這是一種特別見效的廣告形式，客戶口口相傳，和他的朋友說上一句這家公司態度好，產品質量好，信譽好、售后無憂，往往比我們自己跑去跟客戶說上十句、百句甚至更多的話都管用。
②市場中有一條永遠不變的規律就是“物以稀為貴”如果大多數人不誠實，不誠信，說話出爾反爾，這時誠信的公司就更加寶貴，市場資源社會資源就會源源不斷的流進這些誠信的企業中去。
③把眼光放長遠，不要急于一時之利，不要光看眼前，可能有的時候某一單生意很小，不賺錢甚至賠上一點也沒關系，有失才有得，起碼我們賺了口碑，這就是好事，后邊就有可能為我們帶來更多的業務，所以不管多大的生意都要盡全力去做。引用胡雪巖的一句話“做生意眼光放的有多遠，生意做的就有多大”。
④答應客戶的事一定要做到，有的時候可能為了兌現自己的一句諾言，可以不惜一切代價，吃多少苦、受多少累、甚至受了很多委屈那是自己的事，客戶關心的只是結果，如果我們付出了很多，苦也吃了，累也受了，結果是客戶不滿意，那所有的前期付出都等于沒有。
⑤遇到了問題先要想著怎樣去解決，不要急著推卸責任，不管是誰的責任，都是公司的事情，問題都要解決，事情處理了之后再找原因，該誰的責任誰承擔，那是公司自己內部的事，萬不可當著客戶的面你怪我我怪你，相互推卸責任。遇到問題不敢承擔只會找借口推卸責任的人，永遠不會成功。
第三：產品質量，是公司立足的根本。
把事情做到你能做到最好的，就是別人達不到的高度。干活做事不要想對付，用心去做每一件事。不管大小，無論多少，只要做就要保證公司出去的每一件產品都是精品。有的時候可能會想差不多就得了，明明發現了問題也不去改正，該重做的就重做。不要貪圖一點小利，應付客戶就是應付自己。大部分時間干活只要用點心，認真一點，遇事多想一步或者多問一句就可以避免很多不必要的失誤。如果等到完成以后才發現問題，不光東西要重做還會更費勁，浪費材料事小、浪費精力、體力、時間是無法彌補的。我說這話并不是說絕對不能犯錯誤，允許人犯錯誤，但要看錯誤是怎么造成的，敢不敢承擔。如果真的是無心出現錯誤很正常，但是如果因為不用心、馬虎、大意所犯的錯誤就是不能原諒的。任何時候不要抱僥幸心理，想客戶可能看不見，蒙混過關，要知道每個客戶都很挑剔，首先我們要做到自己看著沒問題才能拿去給客戶。
第四：價格合理，是留住客戶的必要條件。
大部分小廣告公司沒有明確的價目表，價格因人而異。從而導致了價格隨便報，張口就來，逮著一個賺了，逮不著算了，這種生意只做一次的想法就很可怕了。這樣必然會影響到公司的信用度，而給客戶留下了公司不正規、太黑的印象。公司要想發展，價格必須明確，讓所有來公司的客戶都放心，真正做到童叟無欺其實很難，但如果真的做到了，也就說明這個公司正規了，也該強大了。
前邊說了這么多，但最終所有的問題又都歸于一點，做人。要做事，先做人。做人很重要，人做好了，做事情就不會差到哪里去。
參考文獻：
[1]肖蓉.TY 公司員工激勵方案設計[D].華中科技大學，2010.
小公司靠老板，中公司靠管理，大公司靠文化。經銷商隨著規模的擴大，在打造自己營銷隊伍的時候也必須逐步健全自己的各項管理制度。
創業初期，經銷商可以根本沒有任何管理制度，老板憑借自己對市場的理解去爭奪用戶的訂單，管理客戶資源。但是隨著帶來產品的增多，銷售隊伍的擴大，銷售區域的增多，銷售規模的增長，如何管理巨大的營銷團隊和客戶資源成了一個必須解決的問題，因為不系統的行為規范和道德準則根本不能滿足公司發展的需要。
經銷商達到一定規模后，人力資源管理制度、財務與資金管理制度、流程管理制度和營銷管理等就需要日趨完善。管理制度建設需要經歷一個從無到有，從局部到全局的過程，日趨完善的制度為打造隊伍提供了制度保障。
第二招：嚴格考核
制度完善并不能保證制度一定能夠有效地執行，也就更不能保證一支優秀的營銷隊伍出現。要確保制度的有效性，考核是關鍵。要得到什么結果，就必須考核什么，一句至理名言：一個公司連考核都不做，就不要談管理。一般的考核體系包含以下內容：
考核目標：考評是牽引，考評是推動力，考評是制度化的無形和有形激勵。考核的目的并不是量人和選人，考核是一個管理過程，可以傳達公司的核心價值，讓員工能夠直觀地對比、學習看到自己的不足，進而明確自己的努力方向。
考核內容：主要考核勞動態度、工作績效和任職資格。其中勞動態度是工作精神及對規范的遵守，主要涉及責任心、敬業精神、奉獻精神、團隊精神和基本行為規范；工作績效是工作的最終成果，主要包括銷售額、利潤、市場和客戶開發；最后，任職資格是為了達到工作成果所表現出來的行為，其主要標準是指完成某一范圍工作活動的成功行為，反映了工作人員職位的勝任能力，同時也要參考員工的知識、素質和經驗。根據考核結果來決定考核對象的工資、提成及獎金的發放數量，并且決定考核對象的晉升機會。
第三招：系統培訓
將培訓成為一種習慣。培訓不再是在新員工入司或出現問題后的救火，培訓是業務員掌握技能的手段，培訓是業務員勝任營銷工作的必須，培訓是公司提高員工受雇能力的責任。
培訓成為一種投資。大多經銷商把培訓當費用，而且，絕大部分經銷商沒有培訓費用，更不用說預算，預算是培訓有保障進行的前提。
另外，還需要對培訓的效果有嚴格考核評估。絕大部分經銷商在培訓結束后，既不考試，也不評估。今天，應該十分重視培訓效果的檢視、考核和評估。特別是新員工在進入公司前進行系統培訓，培訓后要進行嚴格的任職資格考試，只有通過考試的員工才會被錄用。另外，培訓的結果與晉升、加薪相掛鉤，納入考評體系。
培訓可以有上崗培訓，崗中培訓，下崗培訓等形式，而且這三種培訓是一個體系。
第四招：有效激勵
改革開放的本質就是：不管白貓黑貓，抓住老鼠就是好貓，是切蛋糕技術的變革，是機制的革命。一個經銷商無論從人才、管理，還是資源等方面與廠家的差距都是巨大的，機制對一個經銷商來說，是核武器，一個經銷商不會運用機制枉為民營企業。
物質激勵的依據應該是能力、責任、貢獻和工作態度。激勵要充分拉開差距，分配數量和激勵力度的增減應以公司的可持續發展為原則。
激勵需要強的力度，一個優秀的員工不單單可以得到好的物質激勵，還需要得到好的精神激勵，使二者有機的結合。
第五招：優秀企業文化建設
南方略領軍人物劉祖軻認為：人管人，管一條線；制度管人，管一個面；文化管人，管全面。經銷商隨著規模擴大，人員數量的增加，員工面對收入、位置、公平、委屈及挫折等方面就會出現各種思想與混亂，公司必須形成矛盾指南，這是企業文化需要解決的重要內容之一。
同時，如何使員工從支配文化向使命文化轉變，樹立優秀的價值觀，打造團隊精神、創業精神，都是經銷商可持續化經營需要解決的課題。一支軍隊假設沒有靈魂，這個軍隊將可能在瞬間分崩離析；而一個有靈魂的軍隊，即使遇到一時的困難，這個軍團也可能重新組建起來，重新在戰場上揚威，對于經銷商來說，也是如此。
【關鍵詞】中小企業；工程勘察；管理；技術；差異
隨著現代經濟社會的發展，人們對居住及生活環境有了更高的要求，對工程建設有了新的追求，除了滿足現有的居住條件外，對建筑的理解有了更新的理念。高層建筑及構筑物從城市到鄉村、從無到有、從低到高，開始逐步蔓延。這就對工程地質勘察行業有了更高的要求，與此同時，工程地質勘察行業也有了長遠的發展。
工程勘察公司的建立決不是只為了隨著時代的發展，從中淘一筆金而已，相反獲得高收益的同時也擔負起了更大的社會責任。
無論什么樣的企業，人永遠是真正的核心，一個好的工作氛圍會使企業與個人得到共同的發展。對于技術性公司企業，首當其沖的要有真正懂得技術的人才，再就是一個好的管理模式。工程勘察企業中的主要工作就是外業的勘察施工工作和內業的報告編寫工作。
通過比較工程勘察行業中的大小公司之間的技術水平及管理制度，現總結出其之間的制度差異。不光是勘察行業，其實某些弊病在各個行業中都是類似存在的，現總結如下：
1 分工要明確、各司其職
有的小公司剛剛成立，人員水平和制度管理都不是很完善，于是就出現了分工不明的現象。鉆探施工是完成勘察工作的手段和方法，鉆探人員只知道自己操作鉆探機械，而不知道針對具體的地層使用什么樣的鉆探工具、鉆進參數、成果整理等，而由技術人員去整理和準備，由此帶來的弊病可想而知。一方面養成了鉆探人員的懶惰心理和工作的單一性，對具體的地層沒有明確的概念和理解。只是按照技術人員的安排去做，麻木于簡單的原始勞動，就像開車一樣，只是學會開車，而在處理具體事務中缺乏判斷力。與此帶來的后果也可想而知，巖心不完整，采取率低，巖心擺放錯誤，巖心排列及隔板不準確，于是給技術人員提供錯誤的編錄信息。好的鉆探施工水平是做好勘察的前提，是對地層正確理解和揭示的基礎，沒有外業的數據保證，內業報告編寫工作是不可能做好的。另一方面技術人員精力有限，只是注意現場的施工狀況，把好質量關，無暇顧及技術的深入分析，容易出現技術漏洞，技術得不到提高。工程勘察是一個博大精深的行業，具有很強的理論性，而外業的數據采集及施工又顯得泥濘不堪、毫無技術含量，這就給技術人員形成一種假象，以外業為己任，而疏忽了對技術的管理和提高。與此帶來的后果顯而易見，勘探及技術均有可能失誤。
對于小勘察公司，鍛煉一批嚴謹細心的鉆探人員，養成優秀的施工習慣。在外業現場把技術人員從這些繁雜的工作中解脫出來，時刻保持理智的頭腦，以技術要求為準繩、不能放松，才是小的勘察公司作到長遠發展的當務之急。
2 建立合理的獎懲機制，提高員工積極性，達到企業與個人共同發展
鼓勵技術學習，提高公司整體技術水平，重視個人發展。有了每個人的技術成長才有企業的綜合能力和技術水平的提升，提高報告的編制水平，為建設方及設計方提供高質量的報告。有了人才有了制度，制度是為人服務的，是人做事的準則，而不是制約和束縛人的工具，好的管理制度會讓員工以更高的熱情投入到工作當中，形成制度與人的和諧共存及良性互溶。
鼓勵員工對知識的學習和積累，允許的話提供必要的培訓資金，鼓勵員工對個人水平的提高及各種執業資格的攻堅，進而提升企業資質，面對競爭更加嚴厲而又開闊的市場。
3 規范工作流程
重視勘察綱要的編制，及施工組織設計的編寫，考慮到每個細節，避免錯誤的發生。為技術人員的野外施工提供完善的工作流程、適宜外業施工的工作方法，減少不必要的彎路和浪費，減輕外業技術人員的施工壓力。
4 控制報告質量，確保勘察工作的全面、真實、準確，為施工方提供成本控制決策
在做好安全建設的前提下，提供符合安全系數而又合理的的技術參數。勘察企業不能為了多掙錢，為了一味的避免勘察方的責任，為了自己的技術安全而故意提高施工的抗風險能力，造成人力資源和物力資源的浪費。根據國家規范和行業標準，按照設計要求在確保安全的前提下盡量節約資源。提交有質量的勘察報告，同時也是對企業形象的一個提升。
5 正確解決好外業鉆探與技術要求的矛盾
鉆探作為工程勘察的主要手段，為勘察工作起到了重要作用。然而隨著時代的發展、科技的進步，鉆探的施工工藝相對過去已經有了更好的發展，繩索取芯工藝、氣舉反循環工藝、全液壓鉆機以及旋挖鉆機的應用，使得勘察及施工建設行業有了突飛猛進的發展。在技術方面，各種執業資格制度的建立，使得技術人員的水平有了明顯的提高，對現場施工的把握更加的到位。這兩方面的提高相對來說使得之前的矛盾在逐漸的減少。在鉆探施工受限制時，技術在允許的前提下適當讓步，但一定不能忽視技術要求，一味蠻干。如遇到特殊地層及突發事故時應及時采取措施，避免埋鉆、鉆孔坍塌等事故的發生。
6 提高外業操作能力和應對各種地層的鉆探施工能力
現代化鉆探工藝的實施確實為勘察行業提供了強有力的保證，但是對行業中人員操作水平及職業素質的提高也提出了新的要求，工藝的提升及鉆探設備的強勢投入使得整個行業從勞動密集型產業開始向技術集中型產業轉變，人員的疏忽大意造成的損失會比以前更大，所以加強對技術工人的培養勢在必行。怎樣取芯、怎樣護壁、怎樣防止坍塌以及化學漿液在深孔鉆探中的使用等，都要由專門的鉆探人員來掌握。只有他們見多識廣，提高應變能力，應對各種地層，熟悉各種現場試驗及操作規程，才能做好技術人員的得力助手。
7 關于報告要提高數據處理能力和相應軟件使用水平
相對之前的手工報告，現在的電腦制圖速度畢竟提高了很多，但還是存在處理大量數據的問題，所以要提高技術人員對相應軟件的操作能力和文檔寫作能力，提高對現場勘察數據、實驗數據及現場試驗數據的分析能力和綜合計算能力。掌握國家規范及行業標準的更新，加強對其的學習，做到靈活應用。
8 通過以上方面樹立企業形象，承攬更多工程，使得企業得到長遠發展。
綜上所述，中小企業處于起步時的關鍵時刻，完成原始資金的積累和在最短的時間內成長是重中之重，在其成長中有必要借鑒和參考大企業的一些管理模式和發展過程，這樣才能少走彎路，避免時間和金錢的不必要浪費，在最短的時間內發展壯大。
參考文獻
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