工程變更風險評估精選(九篇)
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第1篇：工程變更風險評估范文
關鍵詞：石油 工程項目 風險管理
一、工程風險因素的辯識與分類
建設工程項目是復雜的開放系統，長期以來，工程風險的研究一直沿用分析方法和模擬方法。由于項目的內部結構、項目本身的動態性及外界干擾的復雜性，在構造問題的結構與變量的相互關系時，分析方法與模擬方法均起不到預期的指導作用，風險因素間的影響關系及所引起的后果均得不到確切表示。工程項目的風險因素錯綜復雜，可以從項目環境、項目結構及項目主體等不同側面進行分類。為了便于風險分析和風險的防范處理，筆者從工程風險是否可以計量的角度對風險進行分類，以確定哪些風險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結合的分析，以便為不同風險的防范采取相應的對策。
工程風險的分類主要基于風險防范和風險處理，是定性的相對的。從性質上分析，可計量風險屬于技術性風險，是常規性的不可避免的風險，包括地質地基條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規范、設計與施工等造成的風險；非計量風險屬于非技術性風險，發生的概率較小，是非常規性風險，包括經濟風險、政治風險、不可抗力風險、組織協調風險等。工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構成項目的風險。從性質上分析，合同風險屬于非技術性風險，但工程合同中包含了大量的技術性條款&因此，對工程合同的風險分析既有定量分析又有定性分析。
二、風險管理方案
1.風險管理方案的基本概念。完整的項目風險管理方案應該旨在解決所有的項目風險以及風險對項目的技術性能、項目成本、項目方案、項目執行、安全、健康、項目所在社區和環境造成的影響。風險評估應該是全方位的，包括項目涉及的各個合作方、項目的各個階段、項目所處的環境以及可能遇到的各種不確定性，只有進行全方位的風險評估才能充分預測風險可能帶來的影響。風險管理方案應該使公司能夠采取必要的措施完成合同的要求，并不斷將與不確定性有關的風險評估和防范方案的結果融入到公司的管理中，從而可以對風險進行更好的認識和分析。
2.主要內容。所有的石油工程服務公司或EPC承包商，都應該建立一套系統綜合的風險管理方案。作為項目的業主或投資人，油氣勘探開發公司除了應具有一套要求各承包商的風險管理方案達到某一目標和要求的管理程序外，還應建立一套自己的風險管理體系。業主應該在招投標過程中就其風險管理方案與承包商進行很好的交流。為了滿足業主的要求，石油工程服務公司和EPC承包商也應該建立自己的一套綜合風險管理程序，并與業主的風險管理程序相一致。
特殊設備的操作風險是石油工程項目的主要風險之一，對于這類風險，如防噴器的壓力級別、前線基地位置的選擇、井場位置的地貌狀況以及設備搬遷與安裝程序等，應該通過風險危害分析并結合設備及操作水平進行詳細的風險評估。在項目風險管理方案中應專門列出專有設備風險的詳細情況，并與生產廠商結合，以有效降低設備的操作風險。風險管理方案中應包含具體的方法、過程、計劃和措施，這些方面都是為了在項目的實施過程中進行風險評估和管理而制定的。另外，風險管理方案應該是專門的方案，應有具體可操作的風險評估方案，說明進行風險評估的時機以及項目相關各方應擔負的角色和責任。項目所需的風險管理具有不同的等級，風險管理方案中的具體措施應該明確其所處的等級并對其在整個項目中能夠發揮的作用進行分析。
三、石油工程項目風險及其控制對策
1.投資風險及其控制。投資風險管理是項目風險管理的重要組成部分，投資目標的確定應分階段確定，可行性研究階段的投資估算是初步設計階段的控制目標；初步設計階段的概算是施工圖設計階段的控制目標；施工圖預算是使施工階段控制目標。對于建設單位來講它貫穿于建設項目的全過程，即從項目決策開始至整個項目竣工驗收完成為止，就項目建設全過程來講，投資控制的重點應在前期階段，特別是加強方案設計階段的管理工作，設計階段對工程總投資的影響度占75%以上，設計的優劣直接影響建設費用的多少，直接決定著投入人力、物力、財力的多少。
2.進度風險及其控制。進度風險控制就是指在項目的工程建設過程中預測、識別各種風險后，制定、審核進度計劃，在實施過程中采用適當的方法定期跟蹤、檢查工程實際進展情況，與計劃進度對照、比較找出兩者之間的偏差，組織、指導、協調、監督監理單位、承包商及相關單位對產生偏差的各種風險因素進行分析與評估，及時采取有效措施調整或修改工程進度計劃。進度風險控制是一個不斷循環往復的過程，直至按計劃的工期目標既合同約定的工期如期完成。建設進度受諸多風險因素影響，主要包括來自然風險、人員風險、工程變更風險。
3.質量風險及其控制。由于石油化工裝置生產過程具有高溫、高壓、低溫、真空的特點，所用的原料、介質或產品本身多為易燃、易爆、有毒、有害、有腐蝕性的物質，因此，對輸送、盛裝、生產這些原料和產品的管道、閥門、設備的材料、制造及施工的要求較多，如果稍有疏漏或不慎將會造成不可想象的嚴重后果。質量風險控制措施必須充分滿足工程需要。石油化工行業及其生產裝置一旦發生事故造成的影響極大，因此，相比投資和進度而言，質量控制特別是施工階段質量控制更為重要。
無論采取何種風險管理方式，實現投入產出的效益最大化是一切減災決策和行動的出發點和最終歸宿。目前在我國的石油企業管理中，除采取承擔和保險兩種風險管理方式外，在施工過程中亦因完善各項制度，在各項制度的制定和完善中要針對施工中不同風險的特點制定并實施風險處里計劃，盡可能準確合理地分散風險。把工程風險管理降低到最小程度，對工程項目管理和生產安全起到積極的促進作用。
參考文獻：
[1]余建星,李成,王廣東.基于過程分析的工程系統風險分析方法[J].船舶工程,2003,(05).
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[3]王富軍,于軍泉,喬大軍.石油工程項目中的風險管理[J].項目管理技術,2009,(5).
第2篇：工程變更風險評估范文
1.1工程招投標階段工程招投標階段的審計是指對招投標階段及其各個環節中各項管理工作及其效果的審查和評價，以往的設計人員往往在投標工作完成后進行事后審計，但以風險為導向的審計思路應該在工程招投標階段的設計應該在招投標開標時就介入審計。審計人員的工程招投標的審計它包含招標報告、招標文件、標底、開標過程等方面的審計，它要求審計建設單位招標項目是否辦理審批手續，資金來源、招標方式等等一系列工作。
1.2工程施工階段施工階段是建設工程實施的重要階段，由于施工階段涉及到方方面面的群體何相關單位，因此，它也是最難以控制和暴露問題最多的階段，一旦問題得不到妥善處理，就會對工程質量造成影響，投資也面臨風險，因此，要順利實現項目目標，就需要對施工階段進行審計工作，對施工階段的審計需要處理好細節問題。施工階段的審計主要包括對施工單位資質準入審計、工程變更、工程簽證、工程進度款審計、索賠費用審計、工程成本分析及審計等內容。
1.3工程竣工結算階段工程竣工結算階段的審計是對建設項目竣工決算進行審計，它是控制工程造價的最后一關，包括審查工程項目成本的真實性、合法性，概(預)算在執行中是否超支及其原因，結算資料的有效性和竣工結算的合法性。通過對竣工結算進行全面、系統的審查，能夠及時發現問題，更合理的確定工程造價，從而達到有效控制工程造價的目的。
2風險導向審計的注意事項
2．1塑造以風險為導向的審計文化要想有效的在企業內實施風險為導向的審計，企業領導需要在思想上轉變觀念，由于風險導向的理念可以滲透到內部審計工作的方方面面，需要構建一套完整的戰略規劃、業務流程、組織結構、風險評估系統，這就需要領導學習最先進的理念和實踐經驗，在全企業內倡導以風險為導向的審計文化，不斷改善工作流程，對企業內審計人員進行定期培訓，將組織內部交流會作為一種制度穩定下來，從制度、理念、工作流程等各個方面全面實施以風險為導向的審計，才能促使企業內部更好的履行職責，提高審計的工作效率和結果。
2．2組建能適應風險導向審計的人才隊伍人員素質是制約風險導向內部審計模式的瓶頸問題，以風險為導向的審計要求審計人員首先要了解審計部門所面臨的風險，找到審計中的風險控制點。這就對審計人員提出了新的要求，因此，要想順利的推行以風險為導向的審計，就需要組建能夠與之相適應的人才隊伍，企業應該健全內部培訓機制，制定遠期和近期培訓計劃，每年定期組織培訓和企業內部交流會議，安排審計人員到業務部門輪崗學習，以應對業務快速發展變化。同時加強對審計人員的職業道德教育，防止審計人員從業道德風險。
2．3提高風險評估標準化程度在風險評估過程中，審計人員對風險的理解各有不同，對期望的審計風險、固有風險和控制風險還是帶有很強的主觀性，甚至是審計操作上的失誤，直接影響到審計結果的可信性。因此，企業在建立風險為導向的審計思路時，需要這些企業今早建立起風險評估信息數據庫，加大調研力度，列出影響風險的因素，編制風險原因分析字典，對控制風險的水平進行量化，及時確定風險評估標準，在實踐中給審計人員必要的業務指導，同時，在每一次項目完成后可以加強總結，對現有方法和規范體系進行審后評價，以進一步完善現有流程和標準，為風險導向內部審計在企業的推廣打下堅實的基礎。
3結束語
第3篇：工程變更風險評估范文
關鍵詞：建筑工程；合同管理；風險評估；風險防范；工程項目建設 文獻標識碼：A
中圖分類號：F284 文章編號：1009-2374（2015）36-0171-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.084
工程項目建設是一項涉及范圍較廣、建設流程復雜的工程建設，為保證工程施工順利，保證施工過程有效監督以及工程質量合格，離不開有效的工程項目合同的簽訂和管理。作為承包商與發包商之間關鍵的法律文件，工程項目合同是工程建設過程中諸多環節的重要依據，因此，工程項目合同管理對工程順利開展有著直接作用。基于工程項目開進程中存在諸多風險因素，若合同管理不當或由于風險因素影響合同管理實效，將直接給合同雙方帶來重大損失。因此，為有效加強工程管理，建立科學、高效的工程項目合同管理風險評估至關重要。
1 工程項目合同風險形式
1.1 客觀的合同風險
客觀的合同風險主要是由國際慣例、法律法規以及合同條件所規定的，這種風險責任一般都是人們主觀愿望以及努力所不能控制的，往往是合同雙方有所配比的，比方說合同規定的承包商應該承擔的風險，像變更風險、市場價格風險以及時效風險等。
1.2 主觀方面產生的合同風險
工程項目合同風險除了客觀合同風險因素之外，還包括主觀合同風險因素。其主要產生是人為造成的，通常情況下主要是指在人為因素影響下形成的一種合同風險因素。這個過程中業主也會因為自身條件性因素的影響，對合同制定相對嚴苛，并將這種類型的合同條件納入到工程合同中。同時承包商承攬工程項目的過程中將側重點放在價格以及工程期限中，這樣一來，會造成對工程合同的審核不足，簽訂合同也就會顯得較為盲目與隨意，這樣最終導致的結果就是承包商法律約束角度受業主的牽制。合同簽訂的過程中業主因此也就會占據絕對的主導地位，因此合同中的平等性就無法體現出來。
2 合同管理風險評估方法
基于工程項目建設涉及范圍以及因素眾多，若能夠對合同管理中的風險實現有效評估和加強，就能夠對工程項目中的風險因素進行有效控制，通過合理有效的方式避免風險因素對工程建設任一環節造成影響。有效的合同管理評估方法能夠一定程度上避免風險因素的影響，合同管理風險評估方法主要有以下三種：
2.1 模糊評估法
模糊評估法是工程項目合同管理中風險評估的重要方法，主要以模糊集理論對工程項目中可能出現的風險展開評估，具體的度量工程風險的模擬方法主要是蒙特卡洛模擬法以及三角模擬法，通過參數的調整改變，多次進行工程項目風險模擬。根據模擬仿真風險數據進行結果統計和分析，進而對項目風險結果進行有效度量和控制。
2.2 綜合評估法
綜合評估法在工程項目合同管理中屬于全面型風險評估方法，通過評估專家對工程項目合同出現的風險事件進行評估，并得出具體風險水平。將風險評估結果與整體風險水平結合并進行有次序的排列對比，進而實現合同管理風險度量。這種方法對從全局角度總結風險系數有著直接作用。
2.3 外推法
外推法在工程項目合同管理中屬于較為常用的風險評估方法，具體類型不同，包括前推、后推、旁推等不同形式。基于這三種類型，旁推主要是通過對類似項目數據的總結、分析與運用，以實現項目合同風險的評估。前推主要根據歷史實踐經驗以及工程項目合同管理風險評估積累，對可能出現的風險進行推測和判斷，并對風險出現的概率進行準確判斷。后推法主要是針對不存在的歷史數據，結合項目合同中可能出現的風險進行定義，對可能出現的初始風險事件進行數據分析和總結，進而對合同管理進行有效的風險評估與控制。
3 工程項目合同管理中的風險防控
建筑工程合同是項目管理過程中一項十分重要的法律性文件，但是同時也是項目風險管理過程中至關重要的內容。在簽訂了合同的過程中還需要進一步提升風險管理的責任意識。需要對合同中產生的每一項問題進行仔細研究，對履行過程中可能遇到的問題進行明確。
3.1 對合同簽訂主體進行資格與權限范圍的認定與審核
在針對合同進行簽訂的過程中需要對簽訂主體部分進行資格與權限范圍上的審核，杜絕出現無權或者是中介的情況發生。合同簽訂人應當與投標書中一致。另外，針對合同簽訂主體的資格審核要嚴格按照目前我國建筑工程合同相關法律及規定進行程序性審核，通過專業人員審核后保障合同簽訂具有公平性，以更有效保障合同簽訂雙方利益，避免后續因合同風險造成任意方出現損失。
3.2 提升風險管理責任意識
這個過程中還應當提升風險管理的責任意識水平，充分分析合同中的每一項條款的內容：
3.2.1 合同中應當對行業操作管理內容進行強調。合同款項需要明確，為此操作性需要增強。當前階段我國的許多工程施工項目中，承辦方通過使用向對自己更加有力的條款內容使發包方受到自身權利的控制。這個過程中需要對合同進行較為仔細的審核。
3.2.2 加強在合同中形成控制性條款的內容。在制定合同的過程中，應當注重訂立有關控制與防范雙方的過程性條款。因為工程項目建設的操作性相對較強，為此風險性也將更大，這就造成了施工總合同中對相關材料與設備等的質量需要被有效控制。
3.2.3 合同中保修金條款制定。工程項目建設合同風險主要包括材料供應以及安裝與調試，另外就是承建單位的違約。除了上述的相關合同條款內容以及工期計劃等內容之外，在進行目標設置的過程中還需要形成具有控制性的條款內容。除此之外，還可以通過履約保函或者是履約保證金的形式降低風險產生效果。
3.2.4 加強語言以及承諾的類型分析。在建筑工程合同中還需要將雙方商討的結果以及決定性內容納入到合同中來。
3.3 加強對合同擬簽訂階段的評估
需要形成重大合同的相關評估制度。通常情況下建設工程項目產生的合同都應當交由相關成本的單位、法律、財務、計劃以及審計監督單位等多個部門，通過專業性領域的綜合評估，這是有效控制與預防風險產生的重要環節與步驟。
4 合同履行階段環境中的風險防控
4.1 合同需要及時交底
合同形成與履行的過程中需要進行及時交底，這是責任義務得以明確的重要步驟。工程合同在設計與形成的過程中已經明確了工程項目的總體目標，同時又有較為詳細的分階段性的目標內容。為此，工程合同管理十分重要，即明確合同的權利主體責任、權利與義務的重要內容。強化技術工程交底有助于制定具有適應性的方案策略。
4.2 強化動態監管合同履行工作
形成動態性的技術監管，加強對合同管理的履行。工程項目總目標在施工的過程中被分解，這個過程中項目監督與管理需要對合同條款進行負責。也就是工程項目在履行的過程中應當與管理之間掛鉤，并針對合同形成狀況跟蹤與信息采集等工作。
合同動態監督管理過程中不僅需要提交書面形式的報告內容，還應當針對現場進行定期或者是不定期的檢查。在組織內部結構中也應當進行及時的溝通與了解，針對相關數據資料內容進行整理與收集，目的是為了能夠盡可能地掌握發包單位是否真正意義上對自身的義務進行履行。
5 合同履行后產生的風險防控
在進行合同管理的過程中應當將整個階段作為一個整體進行考慮，并在此基礎上能夠真實了解項目工程施工的全部工作。這樣一來，就需要進一步強化合同履行之后階段資料的綜合管理工作。這是實現合同管理的效率與規范化的重要內容，更是進一步完善合同管理措施以及形成系統性的項目合同管理的重要機制建設。
6 結語
綜上所述，工程項目管理在工程項目建設過程中有著至關重要的作用。隨著我國經濟的高速發展，工程建筑領域發展形勢越來越好，工程項目建設的規模也越來越大，這就要求工程項目合同管理更加規范、科學、高效。從工程項目建設過程中出現的風險因素來看，要采取有效的規范措施和風險控制措施。一旦出現合同管理風險，將直接給工程建設造成阻礙影響，給承包方和發包方都造成嚴重的經濟影響。為有效構建工程項目合同管理風險評估模式，要應用合理的風險評估方式，并不斷提升風險意識，完善合同管理相關制度，全面、規范實施合同管理，加強合同管理人才培養。高效的工程合同管理能夠為企業經濟效益以及社會效益的提升提供有效保障。
參考文獻
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第4篇：工程變更風險評估范文
關鍵詞：軟件合同；風險與對策
中圖分類號：TP311
1 軟件實施合同概述
軟件實施類合同有兩種類型：一是基于成品軟件再自定義實施的合同，二是根據需求自定義開發的合同。兩種類型的實施合同軟件項目實施合同與成熟的商品軟件相比，都具有其特殊性，主要表現在工程質量難以量化評估、工程實施范圍難以定義、項目存在需求變更風險等。
1.1 軟件項目實施合同的特殊性。軟件實施合同（以下簡稱“合同”）屬于采購合同，但與其他采購合同相比，具有其特殊性，主要表現在：（1）工程質量難以量化評估。合同購買對象主要是開發和實施服務，一般的度量指標，如尺寸、功率等，無法用來衡量軟件實施項目。合同中往往對于軟件需要實現的功能進行描述，而軟件質量好不好、響應快不快、人機界面是否友善？這些在實際使用中非常重要的內容，由于評判標準不一致，因此很難定量評估。（2）工程實施范圍難以定義。合同范圍主要為某一系統或軟件，但是軟件開發邊界難以如其他實施合同，如道路一標段，一般而言會有對標段長度、接口、紅線等關鍵指標的描述，而軟件類合同很難這般清晰。合同中往往對于軟件有哪些模塊進行描述，但模塊的邊界和功能不會描述得非常細致，這一塊的內容很有可能在實施過程中成為風險產生的地方。（3）項目風險特殊性。不同于工程類合同和采購類合同，軟件合同的風險主要集中在項目管理、需求控制以及人員配置方面，一旦需求變更和人員配置失去控制，那么對于軟件合同實施所產生的風險是非常巨大的。
1.2 軟件項目實施合同的重要性。一旦發生糾紛，合同是唯一法律支持的文本，一份條款合理、清晰的合同，不僅可以在很大程度上避免法律糾紛，更為重要的是，合同能夠為甲乙雙方爭取到合法的利益，同時在一定程度上保證項目的進度與質量。
2 合同的常見風險及影響
2.1 企業需求不明確。在企業需求不明確的情況下，簽訂軟件實施合同是極具風險的工作。而這種情況在企業中是比較常見的。通常在簽訂軟件實施合同前，應做好完整的需求調研和需求分析工作，但是，在某些特定情況下，如工期要求緊或應上級部門要求，會導致調研和分析工作不完善、不深入，進而導致本風險產生。并且本風險還將導致其他風險的出現。（1）對軟件系統定位不明確。定位不明確主要表現為，軟件實現的功能與實際需求不符合，一般表現為客戶期望值過高，造成系統非標準化功能過多。（2）軟件系統中功能需求不明確。需求不明確主要表現為客戶不確定需要達到怎樣的目的，功能模塊在系統中的功能重復或遺漏，導致實施后期工作量激增。
2.2 項目變更風險評估不足。項目變更風險評估不足，很容易造成項目拖期，從而導致預算超標，引發商務糾紛，其風險主要表現在：（1）需求變更。需求變更主要是由于需求不明確所引發的風險，需求變更過多且對需求變更風險評估不足，不僅對系統本身會造成如bug過多、流程冗長等問題，更會導致項目拖期、合同費用超支。（2）人員變更。人員變更主要有兩方面，一是甲方人員變更，甲方人員變更容易引發需求變更，如果人員變更頻繁，則會陷入人員變更――需求變更――合同拖期的循環；二是乙方人員變更，乙方人員變更主要引發功能模塊開發思路變更，從而導致項目拖期。
2.3 項目實施范圍不清楚。對軟件系統功能的定位不明確將會導致項目實施范圍不明確，即項目在實施過程中功能覆蓋面越鋪越大，進而導致工期拖延和預算超支，從而引發合同糾紛。
2.4 合同金額和支付節點設置不合理。在軟件實施類合同中，金額及支付節點設置不合理，也會導致很多問題出現。如果合同支付節點設置不合理，容易導致項目前期付款過多，后期對實施商失去費用上的控制；同樣，如果合同價格設置不合理，如超低價中標等，則同樣會導致后期費用控制的問題。
2.5 軟件質量量化評估。與工程類服務合同不同，軟件實施合同的質量難以量化評估，如人機界面風格、系統響應速度、系統運行壓力等，由于定制實施軟件差異化比較明顯，因此，難以有一個統一的量化評估標準，這會帶來軟件質量評估的風險。
3 應對措施
3.1 清除未知需求以減少變更風險。（1）合同中對于不成熟的需求一定要予以清除，如功能說明不明確、流程過于復雜而不易于電子化、接口不清晰等等。（2）結合分階段實施合同以減少合同風險，根據需求的成熟度結合分階段實施，即不成熟的需求可考慮在下一階段的合同中實施，來合理避免項目風險。（3）有條件的企業，可以考慮根據需求來簽訂單獨的子項合同，如將大型項目分拆成多個子項合同，根據不同情況來簽訂合同。（4）此外，對于軟件實施過程中產生的知識產權也因注明。
3.2 清晰的實施范圍劃分為預算提供依據。合同對于實施范圍應該做合理劃分，對于實施的邊界、范圍、技術標準，可通過在合同中追加《技術規格書》等附件形式進行詳細說明，對于雙方有爭議的內容，也應該在合同中寫明處理方式。清晰的實施范圍包括：（1）合同約定實施模塊數量、名稱及詳細功能需求，可通過《技術規格書》等附件給出，并給出需求變更的處理方式。（2）合同約定的實施人員數量、人員資質要求、項目經理資質要求和其他人員需求，人員變更處理方式等。（3）合同約定的交付日期要求、軟件試用期、實施工時要求、以及不能按期交付的處罰和提前完成的獎勵措施等等，此部分可參考4.3節內容綜合考慮。（4）其他內容，如變更處理方式、新增模塊收費標準等等，可按照人工*天數*單價的方式進行報價。
3.3 合理的支付方式提升合同約束力度。軟件實施類合同可以通過人力成本估算來確定大致費用，從而在招投標過程中避免過低報價；同時，在招投標過程中也應對實施公司的人員、技術、方案等提出具體要求，設置合理的技術分比重，以減少價格分所占比重。同時，合同支付的方式和方法是控制項目的重要手段，因此，在合同中應對此部分著重明確。合同支付節點和支付比重設置應遵從以下幾點：（1）實施前期支付比例稍重，可根據項目實際情況設置3個左右的支付節點：考慮到實施項目啟動需要的資金較多，因此，前期項目啟動時，可考慮支付約20%-30%左右的金額，其中，項目啟動時支付10%-20%，項目需求分析報告、詳細設計報告編寫完成時可支付5%-10%，項目硬件、軟件平臺部署完畢，進入到開發階段時，可支付5%。（2）實施中期的支付設置可根據項目模塊上線節點來設置：可根據每個模塊在項目中的比重來設置，也可根據多個模塊的批量上線節點來設置，同時，可在節點之后增加一段時間的觀察試用期，如設定A模塊上線節點為2010年1月，則支付節點可設定為2010年4月。此部分支付金額不易太大，以項目資金的20%左右為宜，前提是不影響實施。（3）實施后期的支付設置可根據模塊觀察試用期的問題整改情況、實施工期要求等靈活設置，如可約定A模塊正式投用后6個月，對A模塊問題整改完成后，予以支付款項。此部分支付金額可為項目資金的20%-30%。（4）獎勵和處罰金可設置為項目資金的15%，獎勵和處罰金設置可結合項目質量、評分以及整改來予以支付，可有效加強實施商的實施積極性。（5）剩余約5%的資金作為項目質量保證金，于項目完工后支付。
3.4 客戶化評估方法評估實施質量。由于軟件項目的特殊性，在合同中，可以采用客戶化評估方法來評估項目實施質量；通過軟件的直接用戶來對軟件質量進行直觀評價，可隨機抽取高、中、底層用戶，按照10分制進行打分。
參考文獻：
[1]張紅云.企業管理軟件開發合同的幾點思考[J].消費導刊.
[2]田新民.軟件轉包合同管理[D].首都經濟貿易大學.
第5篇：工程變更風險評估范文
1.1客觀的合同風險
客觀的合同風險主要是由國際慣例、法律法規以及合同條件所規定的，這種風險責任一般都是人們主觀愿望以及努力所不能控制的，往往是合同雙方有所配比的，比方說合同規定的承包商應該承擔的風險，像變更風險、市場價格風險以及時效風險等。
1.2主觀方面產生的合同風險
工程項目合同風險除了客觀合同風險因素之外，還包括主觀合同風險因素。其主要產生是人為造成的，通常情況下主要是指在人為因素影響下形成的一種合同風險因素。這個過程中業主也會因為自身條件性因素的影響，對合同制定相對嚴苛，并將這種類型的合同條件納入到工程合同中。同時承包商承攬工程項目的過程中將側重點放在價格以及工程期限中，這樣一來，會造成對工程合同的審核不足，簽訂合同也就會顯得較為盲目與隨意，這樣最終導致的結果就是承包商法律約束角度受業主的牽制。合同簽訂的過程中業主因此也就會占據絕對的主導地位，因此合同中的平等性就無法體現出來。
2合同管理風險評估方法
基于工程項目建設涉及范圍以及因素眾多，若能夠對合同管理中的風險實現有效評估和加強，就能夠對工程項目中的風險因素進行有效控制，通過合理有效的方式避免風險因素對工程建設任一環節造成影響。有效的合同管理評估方法能夠一定程度上避免風險因素的影響，合同管理風險評估方法主要有以下三種：
2.1模糊評估法
模糊評估法是工程項目合同管理中風險評估的重要方法，主要以模糊集理論對工程項目中可能出現的風險展開評估，具體的度量工程風險的模擬方法主要是蒙特卡洛模擬法以及三角模擬法，通過參數的調整改變，多次進行工程項目風險模擬。根據模擬仿真風險數據進行結果統計和分析，進而對項目風險結果進行有效度量和控制。
2.2綜合評估法
綜合評估法在工程項目合同管理中屬于全面型風險評估方法，通過評估專家對工程項目合同出現的風險事件進行評估，并得出具體風險水平。將風險評估結果與整體風險水平結合并進行有次序的排列對比，進而實現合同管理風險度量。這種方法對從全局角度總結風險系數有著直接作用。
2.3外推法
外推法在工程項目合同管理中屬于較為常用的風險評估方法，具體類型不同，包括前推、后推、旁推等不同形式。基于這三種類型，旁推主要是通過對類似項目數據的總結、分析與運用，以實現項目合同風險的評估。前推主要根據歷史實踐經驗以及工程項目合同管理風險評估積累，對可能出現的風險進行推測和判斷，并對風險出現的概率進行準確判斷。后推法主要是針對不存在的歷史數據，結合項目合同中可能出現的風險進行定義，對可能出現的初始風險事件進行數據分析和總結，進而對合同管理進行有效的風險評估與控制。
3工程項目合同管理中的風險防控
建筑工程合同是項目管理過程中一項十分重要的法律性文件，但是同時也是項目風險管理過程中至關重要的內容。在簽訂了合同的過程中還需要進一步提升風險管理的責任意識。需要對合同中產生的每一項問題進行仔細研究，對履行過程中可能遇到的問題進行明確。
3.1對合同簽訂主體進行資格與權限范圍的認定與審核
在針對合同進行簽訂的過程中需要對簽訂主體部分進行資格與權限范圍上的審核，杜絕出現無權或者是中介的情況發生。合同簽訂人應當與投標書中一致。另外，針對合同簽訂主體的資格審核要嚴格按照目前我國建筑工程合同相關法律及規定進行程序性審核，通過專業人員審核后保障合同簽訂具有公平性，以更有效保障合同簽訂雙方利益，避免后續因合同風險造成任意方出現損失。
3.2提升風險管理責任意識
這個過程中還應當提升風險管理的責任意識水平，充分分析合同中的每一項條款的內容：
3.2.1合同中應當對行業操作管理內容進行強調。合同款項需要明確，為此操作性需要增強。當前階段我國的許多工程施工項目中，承辦方通過使用向對自己更加有力的條款內容使發包方受到自身權利的控制。這個過程中需要對合同進行較為仔細的審核。
3.2.2加強在合同中形成控制性條款的內容。在制定合同的過程中，應當注重訂立有關控制與防范雙方的過程性條款。因為工程項目建設的操作性相對較強，為此風險性也將更大，這就造成了施工總合同中對相關材料與設備等的質量需要被有效控制。
3.2.3合同中保修金條款制定。工程項目建設合同風險主要包括材料供應以及安裝與調試，另外就是承建單位的違約。除了上述的相關合同條款內容以及工期計劃等內容之外，在進行目標設置的過程中還需要形成具有控制性的條款內容。除此之外，還可以通過履約保函或者是履約保證金的形式降低風險產生效果。
3.2.4加強語言以及承諾的類型分析。在建筑工程合同中還需要將雙方商討的結果以及決定性內容納入到合同中來。
3.3加強對合同擬簽訂階段的評估
需要形成重大合同的相關評估制度。通常情況下建設工程項目產生的合同都應當交由相關成本的單位、法律、財務、計劃以及審計監督單位等多個部門，通過專業性領域的綜合評估，這是有效控制與預防風險產生的重要環節與步驟。
4合同履行階段環境中的風險防控
4.1合同需要及時交底
合同形成與履行的過程中需要進行及時交底，這是責任義務得以明確的重要步驟。工程合同在設計與形成的過程中已經明確了工程項目的總體目標，同時又有較為詳細的分階段性的目標內容。為此，工程合同管理十分重要，即明確合同的權利主體責任、權利與義務的重要內容。強化技術工程交底有助于制定具有適應性的方案策略。
4.2強化動態監管合同履行工作
形成動態性的技術監管，加強對合同管理的履行。工程項目總目標在施工的過程中被分解，這個過程中項目監督與管理需要對合同條款進行負責。也就是工程項目在履行的過程中應當與管理之間掛鉤，并針對合同形成狀況跟蹤與信息采集等工作。合同動態監督管理過程中不僅需要提交書面形式的報告內容，還應當針對現場進行定期或者是不定期的檢查。在組織內部結構中也應當進行及時的溝通與了解，針對相關數據資料內容進行整理與收集，目的是為了能夠盡可能地掌握發包單位是否真正意義上對自身的義務進行履行。
5合同履行后產生的風險防控
在進行合同管理的過程中應當將整個階段作為一個整體進行考慮，并在此基礎上能夠真實了解項目工程施工的全部工作。這樣一來，就需要進一步強化合同履行之后階段資料的綜合管理工作。這是實現合同管理的效率與規范化的重要內容，更是進一步完善合同管理措施以及形成系統性的項目合同管理的重要機制建設。
6結語
第6篇：工程變更風險評估范文
關鍵詞：工程造價、管理系統、計價、費率、
一個項目完成后，留下許多有價值的數據。各方的工程造價工作人員花費了大量精力完成了項目的工程結算，最后結束的數據真實反映了工程項目的投資成本，體現了一個項目的造價。這些數據若進一步分析整理，剔除項目中一些特殊的內容，調整項目組合的合理性，確定一些分析參數，提取一些參考指標，可產生許多同類項目需要的經驗數據，為以后同類項目建設提供決策參考。
通過建立數據中心，集中工程造價工作需要的定額、材料價格、取費文件及法規參數等數據，提供所有相關人員的查閱調用，同時由數據中心收集各人員的工作數據不斷補充完善數據庫。同時，數據中心也收集各部門各項目的相關數據，進行分析整理，進行項目分類，對同類項目設立相似的分析參數指標，形成項目參數庫，便于投標快速決策。
工程造價管理系統
項目中許多工作需要授權不同專業人員完成，又需要適當控制，確保重要信息數據的安全和一定程度的保密，如投標時的總體報價或標價的上下浮動幅度等。 通過應用，項目經理可以設立工程項目各分項的工作訪問權限，授予不同的人員從事不同專業工作的權限，所有項目文件匯總到服務器端的數據庫中，方便項目經理管理作最后的調整。
大型工程項目，要靠各部門各專業人員共同協作才能完成。項目進行時，任務劃分后，分派不同專業人員完成，同時也需要在項目過程進行協調，以保證整體目標的完成。 在工程造價管理系統應用中運用項目管理，部門經理可以方便的進行工作任務的分配、跟進，隨時了解下屬預算人員的工作進展情況并及時指導，協調整個項目的進展。
工程項目進行過程中，有大量的工作細節需要跟進了解，同時作為一個項目整體，也需要控制總體情況，如總造價、進度，主要設備材料的價格統一，主要項目的設置，管理費、規費的統一等。
工程造價管理系統應用，所有造價文件存放在服務器，預算人員的工作能夠立刻反映出來，部門經理可訪問各參與人員的工作日志和文件版本進行實時跟進監督，即時審閱、調整，控制整個項目的總體造價。
工程計價行業企業，不能再依賴政府頒發的定額、材價數據來投標競爭，必須建立自己的專業數據，才能在競爭中取勝。如下數據需要在日常中進行專門積累：
工程項目造價指標數據：企業定額、常用材料市場通用價格、主要材料廠家價格。通過企業版應用，建立數據收集、整理、應用體系，形成數據自動、自行積累的企業內部運營模式。
工程造價的風險管理
工程造價咨詢企業應參與建設項目的風險管理，關注建設工程全過程的決策、設計、施工及移交的各個階段可能發生的風險，正確分析和控制涉及人為、經濟、自然災害等諸多方面的風險因素。重點關注合同文件、建設條件、人工及設備材料價格、質量、進度、施工措施、匯率、自然災害等風險因素。工程造價咨詢企業在項目實施中應進行正確的風險分析與風險評估，風險評估應包括對建設項目工程造價的影響和整個建設項目經濟評價指標的影響。
承擔建設項目工程造價管理咨詢時，應在工作大綱中擬定建設項目風險管理方案，提出或分析主要風險因素。工程造價咨詢企業應根據風險分析與風險評估的預測結果，向建設單位提出風險回避、風險分散、風險轉移的措施。
工程造價咨詢企業對于已經發生的風險事件應進行風險的分析與評估，為處理風險事件、工程索賠等問題提出合理建議，降低風險損失，避免風險帶來的損失擴大。
三、工程咨詢預備費率
投資估算、工程概算、工程預算的預備費費率，工程交易階段的暫定金額的預備費費率應控制在行業或地方工程造價管理機構的計價依據的合理范圍內。無相應規定下表工程咨詢預備費費率參考標準。
表 工程咨詢預備費費率參考標準(％)
四、項目施工階段工程規程
1、項目施工階段的主要工作
工程款使用計劃的編制與工程合同管理、工程進度款的審核與確定、工程變更價款的審核與確定、工程索賠費用的審核與確定。其目的是以工程合同為依據，達到全過程確定與控制工程造價的目標。
2、收集和熟悉相關咨詢依據
（1）施工合同，特別是工程造價的計價模式、工程進度款的結算與支付方式等內容；
（2）編制施工階段咨詢文件所需的基礎資料，包括設計圖紙與技術資料、合同計價的相關定額、標準等；
（3）與建設單位、設計單位、監理單位、施工單位等溝通協調，并確定作為工程結算計價依據的相關設計變更、現場簽證等的程序與職責。
項目竣工結（決）算應嚴格依據施工合同的規定執行，對工程量計算與計價、相關費用的核定、設計變更、工程簽證的手續齊全性及與實際竣工項目狀況的一致性進行審核，確保計算無誤、計價正確、深度符合規定要求、計算和結論清楚、附表齊全；
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第7篇：工程變更風險評估范文
房地產業是指以土地和建筑物為經營對象，從事房地產開發、建設、經營、管理以及維修、裝飾和服務的集多種經濟活動為一體的綜合性產業，是具有先導性、基礎性，帶動性和風險性的產業。主要包括：土地開發、房屋的建設、維修、管理；土地使用權的有償劃撥、轉讓；房屋所有權的買賣、租賃、房地產的抵押貸款以及由此形成的房地產市場。由于我國內部控制及風險管理的發展，并不像美國的內部控制及風險管理的歷史，無論從實踐還是理論都有一個自然的內生性的認識和體驗過程。基礎性的內容在實踐中尚未完全消化吸收，新的觀念和做法卻在不斷的推出，并且是由外而內的生硬的植入。一定程度上影響向了對最為基本的觀念的理解和把握，以及方法的有效吸收和利用。隨著房地產市場進入后危機和后暴利時代，房地產企業也將進入精細化開發和精細化管理時期。目前房地產業內部控制和風險管理現狀是：首先，聽天由命式的應對策略。管理者尚未意識到企業在發展過程中面臨的風險和挑戰需要進行科學有效的管理。聽天由命式的應對風險其實也是一種風險應對策略，只不過是最差的風險應對策略。其次，管理者尚未意識到建立風險評估，應對機制主要是管理層的責任。通常他們區分不開企業層面管理工作和部門的業務流程層面的工作，較低部門的業務流程層面的內部控制無法規避或降低影響企業生存發展的戰略性的系統風險。對于房地產業來說，大型房地產業，上市房地產公司如萬科、中海等公司業務流程層面的內部控制制度較完善健全，并在實踐巾得到遵循。這可以從公開發表的上市公司年報等信息資料中得到印證，當然這也是證監會的要求。但對于眾多的是小型房地產業來說，由于規模等客觀條件的限制，業務流程層面的內部控制制度正在建設完善中，企業間存在較大差別，流程的控制水平不一，更談不上戰略層面的風險管理。再次，管理者缺乏對風險管理知識和應對風險技術的了解和掌握。管理者管理企業依靠的更多的是過去的個別經驗。一般情況下，從戰略制訂到日常經營的管理層的決策都會帶來不確定性，產生機會的同時也產生風險。當管理層制訂戰略和目標，去追求增長和報酬目的的同時，缺乏考慮與相關風險之間的平衡，很少注意企業愿意承擔風險的水平一風險容量。有些戰略的制訂僅考慮增長和報酬，沒有意識至《帶來的風險已經大大超出了企業風險容量。房地產業，尤其是中小型房地產業在這一點上尤為突出。例如在自有資金有限、房地產市場看好的情況下，盲目進行大規模的購地、開發，并未考慮國家房市政策調整、籌集資金不到位可能帶來的風險水平已超出自己的風險容量。下面，我們從風險管理和內部控制中幾個主要的要素出發，分別闡述在這些要素中存在的共性問題。
1．控制環境及其存在的問題
控制環境是影響、制約企業內部控制建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。它還反映企業各級管理層對內部控制的要求。
l.1治理結構、組織機構設置與權責分配
健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配是建立并實施內部控制的基本前提，是影響、制約內部環境的重要因素。房地產業在這方面具體存在的問題包括；內部機構設計不科學，權責分配不合理，導致機構重疊、職能交叉。部分房地產企業沒有建立完善的公司治理結構，董事會、監事會、經理層職責權限不清楚，老板什么事都一個人說了算，不利于風險管理與對經理層權力的必要監督。
1．2企業文化
企業文化是指企業在經營管理過程巾形成的、影響企業內部環境和內部控制效力的精神、意識和理念。主要包括企業的整體價值觀，高級管理人員的管理理念、經營風格與職業操守，員工的行為守則等。房地產業在這方面只體存在的問題包括：部分房地產業內控意識薄弱，執行不到位；經營者對內部控制認識不足，沒有充分認識到建立內控的重要性和必要性；在管理上實行家族制，在決策中慣用長官意識，在崗位設置上為節省人工費用，實行一人兼多崗、一崗多職，沒有很好地構成內部牽制；在貨幣資金管理、實物監控，投資和資產處置等方面，沒有制定成文的內控制度。
1.3人力資源政策
房地產行業具有專業性強、風險高、投資額大、投資回收期長、工作關系復雜等特點，是人才密集型行業。當前，房地產業在人力資源管理方面存在的主要問題包括：從業人員眾多，但綜合型經營人才及專業化經營人才緊缺；選人、用人機制不合理，簡單認為只要把需要的人才吸引進來就可以了，而忽略了如何更好的進：行人力資源管理與開發；引進來人才留不住，原有人才還大量流失；激勵機制不當，員工沒有歸屬感、忠誠度很差。
1．4內部審計機構設置
健全內部審計機構、加強內部審計監督是營造守法、公平、正直的內部環境的重要保證。內部審計是企業自我獨立評價的一種活動，房地產業在這方面具體存在的問題包括：有的公司既沒有獨立的內審部門，也沒有專業人員監督各部門的業務流程是否符合內控的要求。崗位職責分配不合理，不相容職務未分離。企業的監督機制不健全。目前有很多企業監督評審主要依靠內審部門來實現，而有些企業的內審部門隸屬于財務部門，與財務部同屬一入領導，內部審計在形式上就缺乏應有的獨立性。另外，在內審的職能上，很多企業的內部審計工作僅僅是審核會計帳目，而在內部稽查、評價內部控制制度是否完善和企業內各組織機構執行指定職能的效率等方面，卻未能充分發揮應有的作用，內審機構形同虛設。
1.5反舞弊機制等
有效的反舞弊機制，是企業防范、發現和處理舞弊行為、優化內部環境的重要制度安排。但即使有良好的控制制度也很難避免關鍵管理人員集體舞弊的情況發生。
2．風險評估及其存在的問題
風險是影響房地產開發投資收益的一個重要因素。房地產投資開發是高風險高收益的行為，高風險有兩種含義：一是成功的概率很低：二是成功的概率不一定低，但一旦失敗，損失慘重。房地產投資顯然更具有高風險的第二種含義，其特點是投入大、附加值高、風險高。房地產投資開發風險特性主要體現在投入資金的安全性、投資項目的變現性、期望收益的可能性和資產管理的復雜性四個方面。
2.1房地產開發風險的分類
從可控性看，房地產開發風險可分為系統風險和非系統風險兩種。
2.1.1系統風險
系統風險是指由于某種共同因素的影響和變化引起所有房地產價格的下跌或成交量萎縮，導致房地產開發帶來利潤或本金損失的可能性。經濟方面的如利率、現行匯率，通貨膨脹，宏觀經濟政策與貨幣政策、能源危機、經濟周期循環等。政治方面的如政權更迭、戰爭沖突等。社會方面的如體制變革、所有制改造等。由于這些因素來自企業外部，不是房地產企業能抗拒和回避的，因此又稱為不可回避風險。（1）政策風險。政策風險是指政府有關房地產市場的政策發生重大變化或是有重要的舉措、法規出臺，引起房地產市場的波動，從而給開發公司帶來的風險。由于房地產行業與國家經濟緊密相關，在很大程度上受到政府的控制。為防止房地產市場過熱、房價過高對國民經濟的負面影響，政府對本國房地產市場的發展通常有一定的規劃，指導市場的發展和加強對市場的管理。政策因素對中國房地產業發展帶來極大的不確定性。在房地產投資過程中，政府的土地供給政策、地價政策、稅費政策、住房政策、價格政策、金融政策、環境保護政策等，都對房地產開發公司收益目標的實現產生巨大的影響，從而給投資者帶來風險。（2）政治風險。一旦發生政治風險，不僅會直接給建筑物造成損害，而且會引起一系列其他風險的發生。政治風險是房地產投資開發中危害最大的一種風險。（3）利率風險。利率風險是指市場利率變動引起房地產投資收益變動的可能性。一般來說，利率與房地產價格呈反方向變化。市場利率提高時，房地產市場價格就會下降，而市場利率下調時，房地產市場價格就會上升。（4）通貨膨脹風險。通貨膨脹風險又稱購買力風險，是指由于通貨膨脹、貨幣貶值給投資者帶來實際收益水平下降的風險。在通貨膨脹情況下，物價普遍上漲，社會經濟運行秩序混亂，企業生產經營的外部條件惡化，隨著商品價格的上漲，開發成本迅速提高，房地產價格也會上漲，但市場成交量萎縮，引發其他風險。（5）市場供求風險。市場供求風險是指投資所在地區房地產市場供求關系的變化給開發公司帶來的風險。投資者主觀上對房地產市場供求形勢、房地產政策、金融政策的理解、判斷或把握上出現偏差，分析了一時的市場供求形勢，而市場是變化的，房地產市場供求關系也在不斷變化。供求關系的變化必然造成房地產價格的波動，具體表現為租金收入的變化和房地產本身價格的變化，這種變化會使房地產銷售預期發生偏離。（6）經濟周期性波動風險。經濟周期性波動風險是指房地產市場行情周期性變動而引起的風險。這種行情變動并非房地產價格的日常波動和中期波動，而是房地產業行情長期趨勢的改變。房地產行情變動受多種因素的影響，而決定性的因素是一個國家經濟周期的變動；隨著世界貿易一體化進展及經濟對外貿的依賴度加強，國家經濟發展又受到世界經濟的影響。經濟周期的變化決定了企業的景氣和效益，從而從根本上決定了房地產市場行情。
2.1.2非系統風險
與系統風險相對，非系統風險是指房地產公司在經營過程中產生的收益損失的可能性，它通常是由某一特殊的因素引起，可以通過經營管理消除掉的風險，與整個房地產市場的價格不存在系統、全面的聯系。因此，非系統風險又稱可分散風險或個別風險，包括運營風險、財務風險、變現風險等。（1）運營風險。運營風險是指公司在經營管理過程中出現失誤而導致公司盈利水平變化，從而開發公司的預期收益下降的可能。公司的運營風險直接表現在產品滯銷、庫存增加和盈利水平、資產價值的下降等。運營風險來自內部因素和外部因素兩個方面。企業的內部因素主要有：一是項目投資決策失誤；二是不注意理念、技術、服務的更新，在行業中的競爭實力下降；三是不注重市場風險和公司實力，造成開發資金短缺；四是營銷失誤，導致產品滯銷；五是工程建設風險等。外部因素是公司以外的客觀因素，如競爭對手的實力、市場需求變化等使公司處于相對劣勢地位，引起公司經營理水平的相對下降等。（2）財務風險。財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當、房地產開發存在資金缺口導致企業經營困難的風險，如果營銷未能與開發進度同步，財務風險將嚴重影響房地產開發進度。若出現財務風險，公司就面臨生存問題。（3）變現風險。變現風險是指投資者在某一時間里需要把投資轉換成現金而導致資產價值損失的風險。作為不動產，房地產是特殊的商品，當價格出現異動，房地產產品變現能力差，造成資產流動性差，引發收益損失。（4）其他風險。主要包括售后服務、物業管理風險、合同風險、自然風險等。上述各種風險是房地產投資開發中比較常見的風險。實際上，由于房地產投資開發的復雜性，其中的風險也是紛繁復雜、列舉不盡的。
2.2風險評估是及時識別、科學分析和評價
影響企業內部控制目標實現的各種不確定因素并采取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。目前在房地產業在風險識別、風險評估和風險應對上存在的主要問題主要包括：首先，房地產業風險管理的實踐與理論嚴重脫節，我國的內部控制規范體系主要是為大型企業、上市公司制訂的，尚未充分考慮房地產業的風險管理實踐需要。沒有針對行業的特點和需要制訂適合的具體風險管理內部控制規范，失去了指導具體實際業務的意義。另由于中小型企業與大型企業的控制環境、戰略目標、企業架構、企業管理理念、方法以及企業文化建設都有顯著差異，二者沿用同一個高標準的內部控制規范顯然是不妥當的。應當承認，對企業，尤其是房地產業，部分風險管理的理念和方法應當是超前的。其次，風險管理中過多強調傳統的內部控制風險，對傳統的內部控制之外的風險關注不足。目前我國企業對于傳統的內部控制十分重視，對各部門都有十分嚴謹的相關規定，但對于傳統的內部控制之外的風險卻缺乏關注。例如對董事長、總裁等高層人員就沒有明確規定，致使高層人員無人管理，如果高層人員命令下屬人員作假、舞弊，下屬人員只能是聽從，這是我國由來已久的問題，但是卻一直沒有解決。再次，缺乏必要的目標設定和風險評估，未能建立起有效的風險管理信息系統，風險管理決策缺乏依據。由于缺乏必要的目標設定和風險評估，在可行性研究階段，由于信息的不完備，引起建設項目定位不準確，往往導致建設項目的收益損失，形成決策失誤，最終造成爛尾樓或閑置樓。
3.控制活動中存在的問題
控制措施是根據風險評估結果、結合風險應對策略所采取的確保企業內部控制目標得以實現的方法和手段，是實施內部控制的具體方。主要包括職責公工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制。我們選取代表性的幾項控制活動來闡述普遍存在的問題：內部控制制度文字描述性東西較多，清晰的流程圖和配套表單較少。很多單位有這樣一種現象，員工在某個崗位工作久了后變得駕輕就熟，經驗老到，工作起來游刃有余，而一旦這個員工因有事調離或辭職，后面接替的人員則需要花很長時間來熟悉情況，重新摸索工作方法。造成這種現象的原因是企業制度主要是文字性東西，缺乏清晰的崗位說明和工作流程圖，執行的人往往憑自己的經驗和別人“言傳身教”來做事，崗位新手在開始階段工作不知從何入手，通常需要很長一段學習和熟悉過程。
3.1在工程項目方面存在的問題。首先，工程預算審批、考核、評價沒有相關的制度。工程管理應事前有預算，過程有考核，結束有評價。工程預算不準確，甚至有的未對人工進行預算。在工程實施階段，沒有相關的獨立部門對各個工程項目的預算與實際進行考核，結果是有的工程嚴重超支，工程費用隨意性大。其次，工程物料、人工管理不善。主要表現在：工程物料單據不全，工程項目間調貨沒有完整記錄。工程物料原始出入庫單據領用、收發沒有統一的管理，各工程項目負責人自行購買原始單據，存根聯也沒統一保管，而且有些工程出入庫經常有遺漏記錄的情況，即使有記錄的，但各工程項目返回的出入庫單據不全，工程成本核算沒有準確、完整的原始憑證。工地現場也沒有專人負責材料的收發，工地常有丟失物料的情況，結果是成本大大提高。對施工人員管理不完善，人工成本隨意性大，甚至于在支付人工費用時，沒有相關的人工合同。
3.2預算管理方面存在的問題。各項預算不健全、編制不科學。銷售預算是預算的起點，公司采購、生產、費用都是依據銷售預算而來；銷售預算如果不準確，那么就打亂公司其他業務的安排。現在公司編制銷售預算完全為預算而編制，沒有從實際出發，腳踏實地落實。銷售預算制定依據不充分、不切合實際，最終預算與實際工程合同、收入差距很大。因而造成現在預算年年做，月月在修改，天天在調整，只能保證兩周內的銷售計劃是準的，這樣的結果就是采購預算、生產預算等其他部門的預算也跟著天天變。工程、工廠所需原材料價格隨季節變化幅度巨大，采購無法從戰略的角度來決定采購時機、采購批次。有時就會出現要的急的沒買，反而買一些不急的材料，降低資金的使用效率。
第8篇：工程變更風險評估范文
關鍵詞：水利水電 工程項目風險管理特征對策
中圖分類號：TV文獻標識碼：A 文章編號：
自20 世紀90 年代以來，我國水利水電工程項目開發進入了一個高峰時期。而此類項目開發建設中的風險也越來越受到各方的重視。水利水電工程項目的建設與開發是一個復雜的、充滿不確定性的過程。一般說來，它具有規模龐大、資源投入數量大、建設周期長、自然條件和技術條件復雜、涉及因素眾多等特點，是一個復雜的系統。由于在建設過程中，系統的不確定性因素眾多，影響關系錯綜復雜，而且各因素引起的后果的嚴重程度可能完全不同，因此項目能否達到預期的效果具有很大的不確定性。水利水電工程項目風險管理的目的，就是通過運用系統的方法，對風險進行控制，以避免和減少水利水電工程項目實施過程中的不確定性，抓住有利機會，提高經濟和社會效益。為此，對水利水電工程項目進行風險管理研究具有積極的意義。
一、水利水電工程項目風險的特征
1、客觀性和普遍性
水利工程項目風險，其損失具有發生的不確定性，是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識而客觀存在的，而且在工程項目的全壽命周期內無處不在，無時不有，因而人類一直希望認識和控制風險。但直到現在，人類也只能是在有限的空間和時間內改變風險存在和發生的條件，降低其發生的頻率，減少損失程度，而無法也不可能完全消除風險。
2、可變性
這是指在項目的整個過程中、各種風險在質和量上的變化。隨著水利工程項目的進行，有些風險會得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。
3、多樣性和多層次性
鑒于水利工程項目自身的特點，其全壽命周期內面臨的風險是多種多樣的。而且大量風險因素之間內在關系錯綜復雜，各風險因素之間并與外界交叉影響，又使風險顯示出多層次性。
4、某一風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性
任何一個具體水利工程項目風險的發生，都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果，這是一種隨機現象。雖然對于個別風險事故的發生是偶然的、雜亂無章的，但對于大量風險的發生經觀察分析是呈現出明顯的運動規律，這就使人們有可能用概率統計方法及其他現代風險分析方法計算風險發生的概率和損失程度，并對風險實施有意識的監測與控制。
5、全程性和全局性。
水利工程項目風險在項目全周期內存在，且風險產生后會產生連鎖反應，所以風險的影響常常不是局部的，而是全局的。
二、水利水電工程項目風險管理對策
1、風險識別
（1）政治風險 水利工程項目由于投資巨大,建設周期長, 因此在建設過程中經歷政策、法律、法規變更的可能性增大, 源于產業、技術等政策的變動, 都有可能產生政治風險。同時由于世界經濟一體化進程的推進, 國際關系的進一步加深, 同時國際政治不穩定因素也將對國內的大型投資項目產生一定的影響。而具體的投資項目, 其投資建設方與地方政府之間如果不能有效溝通, 也將導致政治風險的產生。
（2）自然風險 由于水利工程施工屬于露天作業, 地質、水文、氣候等自然條件對于項目有重要影響。因此自然風險主要來自自然災害, 自然災害的發生又具有很大的不可預見性。像洪水對在建水利工程的危害可能導致部分在建工程的毀壞, 同時危及施工機械及人員。而惡劣的天氣將延誤施工工期, 甚至由于地震、暴雨等可能引起水文的變化, 對在建工程存在同樣的風險。
（3）技術風險 水利工程的技術風險即包括設計初期的地質勘測風險、水文調查分析風險及工程設計風險, 同時也包括施工過程中的質量控制風險( 即在施工過程中按什么樣的標準進行質量控制, 以達到工程的預期) 。由于對施工地區的勘測不夠全面所引起的技術上的施工障礙有可能會延誤工期, 嚴重的甚至可能導致設計方案的修改。
（4）經濟風險 水利工程的經濟風險是指由于財政政策、利率政策、匯率政策等的變化, 以及通貨膨脹引起生產成本上升等都屬于經濟風險。而在較長的投資周期中, 資金的融通、調度、周轉、利率的變化所產生財務風險, 也將影響項目的預期收益, 這些都屬于經濟風險的范疇。
（5）其他風險 水利工程項目除了上述所列風險意外, 還可能發生像管理組織風險——如施工團隊不穩定, 責任推諉等風險; 施工地區居民不配合施工, 拖延工期風險; 環境破壞風險等。
2、風險評估
風險評估是指在明確風險的存在性后, 對風險發生的可能性和產生的損害進行評價。風險評估可以分為定性分析和定量分析兩種方法, 而在水利工程項目的風險分析中往往更多的采用兩種方法相結合來進行風險評估。在水利工程風險評估時, 概率分析方法可以用來對風險變量進行概率估計, 計算風險的大小及出現的可能性。研究項目承擔的風險。蒙特卡羅數字模擬法是根據水利工程項目風險因素復雜多變的特征, 對影響因素的各變量按一定概率分布取值, 進行多次反復實驗, 來估算項目風險的方法。最大熵值法是應用最大熵準則對大量無先驗樣本的隨機變量選擇一個先驗分布作為其分布, 進行風險分析的方法。除了上述介紹的風險評估方法外, 像專家打分法、層次分析法、敏感性分析、模糊綜合評價等方法都可以用來進行水利工程項目的風險評估。
3、風險控制對策
（1）風險回避 風險回避是指當水利工程項目的風險發生的可能性太大或者其損害程度過高的情況下, 因沒有相應的解決對策以避免或降低損失時, 或解決對策的代價要高于其預期收益時,而選擇的主動放棄項目或改變項目方案的方法。這一對策應該是基于項目管理者對于風險的充分認識及正確評估, 對于風險的嚴重性有充分把握的情況下采用。這是一種消極的風險管理對策,往往在回避風險的同時也損失了收益。
（2）風險降低 風險降低是指降低風險發生的概率和減少風險發生時的損失。這種對策是相對于風險回避更積極的一種應對策略。在水利工程施工過程中, 往往需要在風險可能發生或即將發生時, 做好事前的應對策略, 消除和減少風險因素, 這就要求項目管理者從風險的源頭發現和降低風險。
（3）風險分離 風險分離對于水利工程施工過程尤為重要, 在應對變化的自然環境過程中, 項目管理者往往要應對多方面的壓力, 天氣、地質、水文的變化都可能引發風險的發生, 因此有效的分離風險則可以降低風險損害程度。如在發生洪水的過程中, 密切的監視周邊的地質變化, 應對水情變化的同時, 關注是否可能發生塌陷、山體滑坡、泥石流等次生災害的發生, 有效的降低風險。
（4）風險轉移 風險轉移是通過合同或保險的形式, 將風險的責任轉移給承包方或保險公司,以減少當風險發生時自身的經濟損失。
（5）風險自留 對于不能明確、不能確定的風險, 需要采用風險自留的應對措施。一般來講風險的潛在損失較小或發生的概率較低時采用風險自留的應對對策。風險的復雜多樣性、客觀存在性使得水利工程建設中存在很多的風險，而風險會對工程產生巨大的損失，因此在現代水利工程建設中風險分析和管理十分重要。目前，風險管理是水利工程項目管理的主要內容之一，對于作為水利工程項目建設的實施主體、處于整個工程建設管理的核心和主導地位的項目管理者而言，不會管理風險就不能成功地管理項目，因此提高項目風險管理意識，掌握風險識別技術，開展風險評估與分析，及時防范和化解風險，這對于提高我國的建設管理水平和投資效益，都具有特別重要的意義。
在水利工程建設中存在著許多不確定因素，通過人們對風險的重視，加強管理，充分發揮水利設施的社會效益和經濟效益，這就可以確保工程項目的效率同時造福于人類，真正做到水利工程服務于人民的目的。
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第9篇：工程變更風險評估范文
【關鍵詞】特長隧道；安全風險評估；風險管控
長安隧道左線暗洞全長3093m，右線暗洞全長3068m，采用分離式結構型式，左右幅相距約20～30m，屬特長隧道，是全線工期控制性工程。其中Ⅴ級圍巖769m（左右洞雙線），占12.5%；Ⅳ級圍巖5152m（左右洞雙線），占83.6%；Ⅲ級圍巖240m（左右洞雙線），占3.9%；地質條件復雜，施工工法轉換多，工期緊，任務重，洞身穿越4條斷層帶、2條節理裂隙密集帶和多處淺埋段，后期制約因素多，難度大。
一、認真開展安全風險評估
1.開工前認真組織風險評估。按風險評估流程，依據設計階段風險評估結果和施工地質、資源配置，以及施工方案進行再評估，提出相應的隧道施工安全措施，著重于施工管理、措施評價和落實。因此，施工階段評估重點以安全風險事故為主要評估目標。重點對長安隧道危險源進行全面分析與辨識，對塌方、突水突泥、環境影響、大變形等典型風險進行分析評價。對隧道共性風險事件，如火藥爆炸、高空墜落、交通事故、觸電事故、機械傷害等進行風險評估，切實有效地控制各類風險，將風險因素降至最低。
2.依據設計圖紙，長安隧道洞身穿越4條斷層帶和2條節理裂隙密集帶，隧道施工風險較大。此外，隧道長度較大，反坡施工段落較長，施工期間地下水排放控制難度高，風險較大。隧道穿越斷層帶F6、F7、F8以及Ⅳ、Ⅴ級圍巖時為高度風險，隧道穿越上述斷層帶及軟弱圍巖段時經采取有效措施后，殘留風險評定為中度風險。
二、強化安全風險管控和措施落實
（一）建立動態風險管理機制
1.成立風險管理領導小組，負責施工期間的動態風險管理。對安全風險充分分析辨識，對中度、低度風險做好日常管控，對高度風險項目編制風險控制計劃和管控措施，重點加強管控。抓好各項安全技術保障措施的落實，防范安全風險。
2.風險管理內容。
（1）認真組織風險管理培訓。施工前制定風險管理實施細則，對全員進行培訓，提高風險防范意識。（2）強化風險監測。施工過程中風險的監測包括施工監測、工況和環境巡視、作業面狀態描述、風險處置過程和發展趨勢等內容：在施工過程中將地質超前預報、監控量測納入施工的重要工序，按照設計要求編制施工監測的實施方案，對工程自身結構及環境風險進行全面監測；提前識別和預測地質風險因素，保證施工安全。（3）建立風險的預警、相應及信息報送機制。根據實時監測數據、工況、環境巡視和作業面異常狀態等，確定預警級別，形成異常狀況報告機制；對可能發生重大突發風險事件，建議預警預報信息；立即啟動相關預案和處置措施，同時第一時間報送業主、設計和監理單位，及時變更設計
3.實施風險動態監控。施工期間嚴格按“月計劃、周分析、日控制”的要求，結合施工環境和地質條件、施工工藝、設備和風險特點等，對現場出現新情況、新問題及時反饋，立即跟蹤解決，實施動態監測，確保安全風險有序可控。
（二）針對高度風險擬定應對措施
本隧道高度風險主要在隧道穿越F6-1、F6-2、F7、F8斷層帶施工，總長度540m（左右洞雙線）占比8.7%的淺埋段施工和JL6、JL5兩處節理密集帶施工，主要風險為隧道涌水造成施工人員傷亡，以及隧道內坍塌對人員以及財產損失造成影響。針對此類問題，提前編制《斷層破碎帶掘進工程安全專項施工方案》《節理密集帶掘進工程安全專項施工方案》《淺埋段掘進工程安全專項施工方案》，針對不同地段使用不同的施工方法，同時強化超前地質預報（超前水平探空、TGP、地址雷達探測、紅外探測、水文監測等）和監控量測等措施，及時掌握掌子面前方的水力情況，強化水害防治，指導隧道施工。
（三）強化風險安全管理
安全管理應始終貫徹“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針，項目部嚴格安全風險研判和控制流程，現場對重要危險源進行公布，嚴格落實公布高風險工點的防控措施及銷號。制定《安全風險管理方案》，超前決策和部署，全面推行安全風險管理。強化風險教育和技術培訓，提高風險防范意識。實行全員安全生產承諾制度，做到責任明確到人、制度落實到人。實行各級、各部門層層控制，明確安全生產指標和各項安全保證措施。項目部按照嚴、細、實的思路大力強化現場作業安全過程控制，高度重視安全技術應用，努力實現施工過程本質安全化；督促各級人員做好個人安全防護，不斷改善施工環境，確保文明施工。形成有據可查，有規可依，有實可證的閉環控制結構，全面提升安全風險管理水平，推進標準化管理。
（四）強化風險卡控措施的落實
隧道施工嚴格按《隧道九條規定》，以及“三超前、四到位、一強化”的要求，認真做好超前地質預報和監控量測，針對可能遇到的不良地質和特殊地段做好預防措施，針對圍巖節理發育、層薄、透水性高，巖石破碎，風化嚴重，覆蓋層太淺，土石變化處或軟硬巖變化塌方滑坡等，克服麻痹松懈思想，根據現場情況及時變更和選擇合理的施工方法，及時支護到位。抓好火工品日常管控和現場看護措施，嚴格落實到位，及時消除隱患，規避施工風險，及時協調解決施工現場出現的各類問題。
（五）強化安全風險監督檢查
深入了解作業現場和安全風險管理實際情況，及時發現問題，制定改進措施。堅持“兩同時、五不放過”原則，項目部除開展日常檢查、夜間巡查外，還組織不定期抽查及針對性的專項檢查，確保安全工作不留死角及隱患。嚴格責任制落實情況檢查與考核，對先進進行表揚和獎勵；對把關不嚴，違反程序，管理不到位的人員嚴肅處理，確保安全風險處于可控狀態。
（六）落實領導包保和干部帶班制度
1.項目部對長安隧道實行隧道管理部制度，建立轄區范圍內包保責任制，落實逐級責任制，形成橫向到邊、縱向到底的安全保障體系，責任到人、包保到位。隧道管理部每周開展不少于4次的帶班檢查（其中夜班不少于1次），并實施全過程24小時監控，隧道管理部每周召開一次碰頭會。
2.項目部是落實領導帶班制度的責任主體。主要負責人每月О嗌產時間不少于本月施工時間的80%。確保每天至少有一名領導在風險工程工點帶班作業。
3.建立風險工點分級管理，高度風險工點由項目部負責人包保，項目班子成員輪流帶班作業及部門領導、干部帶班作業，執行技術和安全管理人員跟班作業制度。
（七）落實風險應急管理
1.針對長安隧道的風險因素和特點，編制完善各項應急預案和應急演練計劃和方案，積極開展應急演練活動。及時分析、總結應急演練活動中存在問題和不足，提出改進措施，提高各級人員的應急處置能力。
2.積極組織應急知識培訓，提高全員應急知識和技能，如隧道防火防爆、防高處墜落、防突泥土水、防坍塌、防觸電、防臺防汛等；組織安全常識，應急知識培訓，如緊急情況下人員的安全疏散；現場搶險救災的基本知識等。
3.加大應急投入，備足應急物資。針對隧道施工中某些預想不到的、不可抗拒的事件發生，事前準備好應急技術措施和搶險物資的儲備，預防安全風險，最大程度地減少人員傷亡和財產損失。
三、新技術、新設備的應用
