投資估算編制方法精選(九篇)
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第1篇：投資估算編制方法范文
一、影響投資估算準確性的原因分析
（一）在可研報告的編制過程中， 項目規劃、方案設計、投資估算、經濟評價等章節一般是按照專業分配給不同部門分別進行編制，這樣往往會出現各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業和經驗的限制，孤立的估算編制人員對工程項目的規劃、設計、標準、現場情況等的了解、掌握無法做到全面、準確。工程量漏項、少算、方法不當等情況容易出現，造成投資估算偏低。
（二） 某些項目受地方審批投資額度權限的約束，投資方為了項目能夠批復，在立項過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報告的編制過程中，技術方案進行對比論證的同時，投資估算也在進行比較和優化。如果達不到報批的要求或上級領導的要求，有些投資方為了項目能批復，就人為限定投資額。可研編制單位作為受益者往往也愿意配合。明知投資不足，到初步設計、施工圖設計階段再想辦法。這種做法往往會對下一階段的初步設計概算和施工圖設計預算帶來很多困難。
（三）可研報告中的方案設計是投資估算編制的重要依據。在可研報告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協調的部門如海事、港航、地震、環保等協調不夠，地形測量、地勘、水文等資料準備不足，上述類似情況導致可研方案設計相對粗陋，難以達到可研編制深度的要求。依據這樣的方案編制投資估算時，估算人員由于得不到設計人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個人能力和工作經驗判別不確定因素，投資估算的準確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。
（四）投資估算中，漏項，少項導致估算偏低的情況也時有發生。少計漏計某些臨時工程、輔助工程費用以及照明工程、交通標志標線費用；少計漏計橋梁工程監控費用、竣工荷載試驗費等。因少項或漏項，使估算建設成本偏低。若此時項目投資可行性在臨界點，則本來不可行的或許變成可行。
（五）估算人員業務技能素質高低對投資估算的準確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現，國家、省、市各級主管部門的法律、法規不斷出臺，投資估算對估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對新知識的了解掌握，缺乏對法律法規的及時接受，就會直接影響投資估算的準確性、有效性。同時估算人員的計算機使用能力、溝通能力、分析能力、團隊配合的能力等，對投資估算編制工作影響也很大。
例如盤錦某混凝土拱橋，該橋為仿造歐洲某著名拱橋的外形設計建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費用時，估算人員沒有結合該橋的實際情況靈活的估算費用，而是簡單的套用相應定額指標，導致估算費用偏低，直接影響全橋的投資估計。仿古橋梁為達到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標。實際工程內容與估算時的參考指標內容大相徑庭，造成了此部分工程估算費用不足。
（六）在工程基本預備費的計算過程中，由于基本預備費是通過一定的預備費率來計算的，有些投資方為了爭取項目立項有意漏計、少計預備費來減少項目的投資，以提高項目通過審批的可能性。另外，由于預備費計算過程簡單，導致有些估算人員將預備費用的估算過程形式化，不考慮項目的實際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設期貸款利息是指建設項目中分年度使用國內貸款或國外貸款部分，在建設期內應歸還的貸款利息。應該根據貸款總額、建設期限、建設期間每年貸款數額和貸款年利息率進行計算。在編制可研報告時估算人員要把握上述關鍵點，逐一落實，依據項目建設期內對貸款利息的支付方式，準確確定利率，避免造成利息額計算不足的情況發生。
二、應對措施和解決辦法
要提高投資估算的準確度，避免上述情況發生，估算編制人員首先要端正態度，務必做到認真、公正、實事求是，避免弄虛作假、將錯就錯；同時投資方也要認識到可研和投資估算的嚴肅性和重要性，盡力實現自身的利益可以理解，但必須嚴格遵守國家和各有關部門法律法規；此外還需要各相關主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準確度，主要方法包括：
（一）估算編制人員應及時與設計人員進行溝通，了解設計人員的意圖。在可研編制之初進行相應的調研工作，配合設計，及時要求業主與各相關部門協調，搜集測量、地質、水文、地震、環保、通航、水利、環保等相關資料。完成資料搜集以后，結合實際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設計意圖，熟悉設計方案 ，密切配合方案設計人員在降低工程費用上下功夫，使方案設計人員在優化方案的基礎上重視方案的經濟性。此外，估算編制人員使用估算指標編制投資估算時不能生搬硬套，要結合工程實際，經過實事求是的調整后再進行套用，才能保證估算的準確性。。
（二）投資估算是技術與經濟互相結合的工作，設計人員應按規范規定的設計深度進行設計工作，嚴格執行設計標準，不應以設計周期短為由，提供深度達不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現場，以便對現場有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質變的過程，估算人員要注重收集各種工程項目的實際造價資料，及時整理記錄，結合時間、地點、市場價格及現場條件、項目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結經驗教訓，在實踐和理論中不斷提高自身素質。此外估算人員還要不斷更新專業知識，通過參加繼續教育并通過各種渠道獲得新知識，不斷提高業務水平。
（三）估算人員要采取經驗與分析相結合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經驗數據，作為補充指標；另一方面對設計深度能達到初步設計概算要求的，應盡量采用概算定額計算，以便更好地控制單項工程的造價。尤其是在沒有相應估算指標的項目以及估算指標寬泛不易控制的項目中。
（四）估算人員要做好各項費用的估算，把工程預備費的計算基數算準。預備費是以建筑安裝工程費、設備工具、器具購置費和工程建設其他費用為基數進行計算的，估算人員應該對項目的建設規模、技術方案、設備購置方案、進行盡可能準確的估算。同時充分利用已有類似工程的相關資料，提高估算的準確性。另外采用優選的資金運作方法以節省貸款利息。
經過幾年參與橋梁項目可研編制的實踐，我們深刻地認識到，在可研估算、初步設計概算、施工圖預算、竣工決算等多次計價中，投資估算形式上是最粗略的，但結果卻是對整個項目投資影響最大的。投資估算是可研的核心，是其他前期工作的基礎，是項目決策、資金籌措、控制投資的有效工具。作為建設項目投資控制首要環節，可研階段的投資估算必須做到全面、準確，從而為建設項目投資控制奠定良好的基礎，使所建的項目以合理的投入獲得較好的經濟效益和社會效益。
第2篇：投資估算編制方法范文
（1）投資估算。可行性研究廣泛應用于新建、改建和擴建項目。在項目投資決策之前，通過做好可行性研究，使項目的投資決策工作建立在科學性和可靠性的基礎之上，從而實現項目投資決策科學化，減少和避免投資決策的失誤，提高項目投資的經濟效益。投資估算是可行性研究報告的主要內容之一。一是工程建設投資估算的內容。建設項目投資估算包括的內容，應視項目的性質和范圍而定。整體性民用項目的投資估算，從費用構成來講應包括該項目從籌建、施工直至竣工投產所需的全部費用，按國家有關規定具體包括：建筑安裝工程費、設備和工器具購置費、工程建設其他費用、預備費、建設期貸款利息、固定資產投資方向調節稅、企業流動資金等。二是工程建設投資估算的影響。工程建設投資估算的準確性直接影響到項目的投資決策、基建規模、工程設計方案、投資經濟效果、并直接影響到工程建設能否順利進行。具體為：其一，項目建議書階段的投資估算，是項目主管部門審批項目建議書的依據之一。并對項目的規劃、規模起參考作用。其二，項目可行性研究階段的投資，是項目投資決策的重要依據，也是研究、分析、計算項目投資經濟效果的重要條件。其三，項目投資估算對工程設計概算起控制作用，設計概算不得突破批準的投資估算顴，并應控制在投資估算額以內。其四，項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設貸款計劃的依據，建設單位可根據批準的投資估算額進行資金籌措和向銀行申請貸款。其五，項目投資估算是核算建設項目固定資產投資需要額和編制固定資產投資計劃的重要依據。其六，項目投資估算是進行工程設計招標，優選設計單位和設計方案的依據。其七，項目投資估算是實行工程限額設計的依據。實行工程限額設計，在一定的投資額范圍內確定設計方案，以便控制項目建設和裝飾的標準。（2）設計概算。設計概算是指在初步設計或擴大初步設計階段，根據設計要求對工程造價進行的概略討算，是設計文件的組成部分。設計概算分為三級概算，即單位工程概算、單項工程綜合概算、建設項目總概算。建設項目總概算是確定整個建設項目從籌建到竣工驗收所需全部費用文件。它是由各個單項工程綜合概算以及工程建設其他費用和預備費用概算匯總編制而成的。概算的作用分為：一是概算是設計經濟合理性的反映；是國家據以批準初步設計的經濟文件：是向國家和地區報批投資的文件：二是概算是國家控制基本建設項目投資的依據。概算一經有權機關（或稱主審單位）批準，即作為建設項目投資的法定依據。三是經批準的概算是編制固定資產計劃和基本建設計劃的依據。（3）施工圖預算。一是施工圖預算的內容。施工圖預算是確定建筑安裝工程預算造價的文件。是在施工圖設計完成后，以施工圖為依據，根據預算定額、取費標準以及地區人工、材料、機械臺班的預算價格進行編制的，所以稱為施工圖預算，也叫設計預算。單位工程施工圖預算包括建筑工程預算和設備安裝工程預算。建筑工程預算分為一般土建工程預算、衛生工程預算、電氣照明工程預算、特殊構筑物工程預算及工業管道工程預算。二是施工圖預算的作用。其一，施工圖預算是落實或調整年度建設計劃的依據。由于施工圖預算比設計概算更具體、更切合實際，因此可據以落實或調整年度投資計劃。其二，在委托承包時，施工圖預算是簽訂工程承包合同的依據。建設單位和施工單位雙方以施工圖預算為基礎，簽訂承包工程經濟合同，明確甲、乙雙方的經濟責任。其三，在委托承包時，施工圖預算是辦理財務撥款、工程貸款和工程結算的依據。建設銀行在施工期間按施工圖預算和工程進度辦理工程款預支和結算。其四，施工圖預算是施工單位編制施工計劃的依據。其五，施工圖預算是加強施工企業實行經濟核算的依據。其六，施工圖預算是實行招標、投標的重要依據。施工圖預算是建設單位在實行工程招標時確定“標底”的依據，也是施工單位參加投標時報價的依據。
二、工程建設預算編制所用方法與精度
估算、概算和預算，其主要區別在于其設計深度不同，因而編制方法與深度亦不同。編制估算的依據是項目建議書，工程設計方案，同類項目投資資料等：概算依據是初步設計和概算指標或類似工程預算或約略的工程量等；預算依據施工圖設計和設備安裝定額。在編制方法上，估算是根據具體情況選用適宜的估算方法。其方法有：生產規模指數估算法；分項比例估算法；資金周轉率法；單位面積綜合指標估算法；單元指標估算法；流動資產投資估算法。建筑工程概算的主要編制方法有三個，具體是：擴大單價法：概算指標法：類似工程預算法。設備安裝工程概算編制方法有三種，預算單價法；擴大單價法；概算指標法。施工圖預算的編制方法有單價法和實物法兩種。
參 考 文 獻
第3篇：投資估算編制方法范文
影響投資估算的因素較多，可分為靜態因素和動態因素兩大類。靜態因素指影響靜態投資的因素，動態因素指僅影響動態投資而不影響靜態投資的因素。1．1靜態因素1．1．1編制規定、定額影響人工單價采用編制規定中的計算標準。柳洪水電站1992年完成投資估算，人工單價為7．53元/工日;1996年完成設計概算，人工單價為29．44元/工日;2003年完成重編概算，人工(高級熟練工)單價為9．93元/工時(即79．44元/工日)。重編概算比投資估算，人工單價增長11倍，年平均增幅約26．6%。可見，受物價等因素影響，人工單價的漲幅成倍數增加。編制規定中以建筑安裝工作量為基數計算的項目值得進一步探討。如施工期辦公及生活營地投資有兩種計算方法，即以建筑安裝工程量為基數計算的公式法和按設計建筑面積乘單位造價指標計算的工程量法。筆者發現，兩種方法計算出的投資差異，影響著工程投資估算。基本預備費可用以解決設計變更以及彌補一般自然災害所造成的損失。目前投資估算編制規定中對基本預備費率的取值并無明確規定，僅要求根據預可行性研究階段設計深度，合理估算各部分的基本預備費，此費用的高低影響著投資估算。隨著施工技術的提高、測定方法的改進，水電工程定額不斷地發生著改變。定額的合理測定，影響著工程投資估算。1．1．2征地和移民費用建設征地和移民安置補償費用增加也是投資估算失控的原因之一，主要原因包括:社會經濟發展、庫區產業結構調整、國家移民安置政策調整、移民安置意愿變化、移民工程相關行業標準更新、實物指標數量及構成變化、部分補償補助單價標準提高、國家稅收政策調整等。1．1．3項目管理因素從2002年國家經濟貿易委員會頒發的78號文開始，水電項目可計列生產運行管理設施和梯級集控中心分攤，但目前工程建設業主對這部分投資未能準確估計，造成了對投資估算的影響。預可階段地質勘探工作深度可能無法滿足全面深入了解工程地質條件要求，隨著可研階段、技施階段地質工作的深入，可能出現在預可階段未發現的不良地質情況，比如灌漿工作單米灌漿量的增加。此類情況對投資估算的影響不容忽視。水電工程設計內容繁雜，通常還涉及專題研究，在目前水電工程建設工期緊，業主要求高的大環境下，給予設計方的時間可能不夠充分，設計方只能按要求作出規范規定深度的成果，一般未能進行更加具體深入的個案論證研究。1．2動態因素1．2．1利率根據《國務院關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》(國發［1996］35號)的有關規定，水電建設項目的資本金比例不應該低于工程總投資的20%，這就意味著可能約有80%的資金需要從銀行貸款。水電項目貸款利率一般執行五年期以上貸款利率。貸款利率的變化對工程總投資影響較大，瀘定水電站投資估算貸款利率按6．12%執行，設計概算利率按7．20%執行，由此帶來建設期貸款利息增加3．6億元。1．2．2價差預備費1996年由于物價上漲，針對當時通貨膨脹比較嚴重的特殊情況，原國家計委(現國家發展與改革委員會)了(1996)計建設第1154號《關于核定在建基本建設大中型項目概算等問題的通知》，通知中規定了動態投資部分的投資價格指數按6%計算。1996年到1998年，全國物價開始趨于平穩，1998年的實際投資價格指數已降至0．2%。1999年9月20日，國家計委根據物價形勢變化趨勢，重新調整了設計概算有關內容的核定方法，以嚴格控制工程造價，防止建設資金流失，了計投資(1999)1340號《國家計委關于加強對基本建設大中型項目概算中“價差預備費”管理有關問題的通知》，自本通知之日起，編制和核定基本建設大中型項目初步設計概算時，投資價格指數按零計算。《水電工程設計概算編制辦法及計算標準(2002年78號文)》根據該通知，規定了2002年暫不計列價差預備費。根據現行的《水電工程設計概算費用標準》(可再生定額［2008］5號文)的規定，自2008年起，按年度價格指數2%計算價差預備費。《水電工程投資估算編制有關規定》中關于價差預備費的年度價格指數采用現行水電工程設計概算編制規定和費用標準，就是說也采用年度價格指數2%計算價差預備費。實際上，根據水電水利規劃設計總院和可再生能源定額站定期的價格指數數據看，年度價格指數并不是一個定值。
2降低各因素對投資估算影響的對策
上述影響投資估算的各種因素，有些因為很難預測它們的變化，基本無法減小或消除它們對投資估算的影響，如利率等;有些則可以通過一定的方法減小它們對投資估算的影響，以下主要是對這類因素的思考。2．1合理運用市場價格，降低物價影響對于影響投資估算的材料價格，因鋼筋用量大，價格波動明顯，鋼筋價格成為物價因素中重要的影響因素之一。目前估算編制過程中依據的價格信息，價格水平是采用工程投資編制時一個季度的價格。實際上，在一年的四個季度中，鋼筋價格波動幅度較大，漲跌不定。若采用當季的鋼筋價格，會跟今后某一季度有一定差別。為將該差別降至最小，可采用一段時間范圍內的加權平均價格。機電設備價格的合理估算，一是與關鍵設備生產商加強聯系，實時掌握設備價格;二是設計時充分調查、了解國內機電設備生產商的生產能力，特別是對高水頭、大直徑的水輪發電機組及備品備件的生產能力，若國內無此生產能力，就應在估算時充分了解國外生產廠家的設備價格。做到以上這兩點，會使投資估算中設備價格預測更為準確。2．2及時調整編制規定、定額目前，人工單價的執行標準是國發辦［2001］14號文《國務院辦公廳轉發人事部、財政部關于調整機關事業單位工作人員工資和增加離退休人員離退休費四個實施方案的通知》，該通知從2001年1月1日起實施至今已執行了13年。根據北京建筑業人力資源協會對全國十幾家建筑勞務企業的調研，建筑業平均工資近5年來的平均增速在15%～25%，這顯然已不能滿足水電行業當前的工資水平要求。水電水利規劃設計總院和可再生能源定額站自2002年起，每半年一次價格指數。為與國民經濟五年發展規劃保持同步，水電工程價格指數計算基期調整時間為5年。2006年開始的價格指數以2005年下半年為基數100，2011年開始的價格指數以2010年下半年為基數100。水電工程價格指數反映了全國和不同地區大中型水電建設項目建筑及安裝工程投資隨國家政策及外部市場情況的變動趨勢和程度的相對數。該價格指數信息顯示，從2011年到2012年，每半年一次的建安工程綜合定基指數分別為105．19%、104．90%、105．11%、102．92%。對于定額，它是在合理的勞動組織和合理地使用材料和機械的條件下，預先規定完成單位合格產品消耗的資源數量的標準，反映了一定時期社會生產力水平的高低。當今科技發展迅速，材料、機械的發展日新月異，若定額更新緩慢，則做出的投資估算本身就已經與實際相差較遠。為使編制規定和定額與時俱進，筆者建議:可將人工單價、價差預備費和部分易變化的定額等作為單獨的文件從編制規定、定額中獨立出來，根據市場和技術的變化以較高的頻率調整文件，及時補充漏列漏記的項目，使投資計算項目能及時跟進，充實完整。比如根據國家規定的最低工資標準和每半年的《水電工程單一調價因子價格指數》定期調整人工單價;根據水電水利規劃設計總院和可再生能源定額站的價格指數分析計算定期調整價差預備費;根據出現的新工藝、新技術及時調整和重新測定部分定額等。對于編制規定中以建筑安裝工作量為基數計算的投資項目，如施工期辦公及生活營地投資，建議專門做課題研究，使得該類投資項目的估算更加完善。目前的基本預備費，投資估算樞紐部分取10%～15%，設計概算樞紐部分取6%～10%。建議編制規定給出指導性文件，說明取值范圍和取值依據，有利于避免造價取值的隨意性和盲目性。2．3移民工作先行要更好地控制住征地和移民費用，就要強化移民工作先行的理念，對移民的意愿和實施方案的可操作性進行充分調查研究，給設計方充分的設計周期。同時，盡快出臺適用全國不同地區的移民安置政策，協調各區域的平衡，讓移民政策盡可能地被廣泛接受。2．4加強項目管理筆者發現業主在估算階段對生產運行管理設施和梯級集控中心分攤并不能準確估計，建議業主可將生產運行管理設施投資和梯級集控中心分攤作為一項專題，委托給設計院造價人員完成其投資分析報告，造價人員可根據工程所在流域其他電站投資資料和該工程的實際資料分析計算，幫助業主準確估計該項投資。對地質因素引起的風險，在項目管理中需高度重視，切實按相關規范及規定做好地質勘探工作，為設計、估算編制提供完備的技術支撐。為減少設計成果對投資估算的影響，一方面，建議業主給予設計方充足的設計時間，使之做更加具體的論證研究工作，透徹研究各種重要參數，比如裝機容量、正常蓄水位、道路選線布置等，為作出相對準確的投資估算做好基礎性工作;另一方面，建議規范中加深環保專項設計深度，減少因為環保政策要求帶來的工程量變化。
3結語
第4篇：投資估算編制方法范文
【關鍵詞】工程造價；可行性研究；投資估算；編制
可行性研究階段的投資估算做為項目經濟效益分析的基礎，其編制的合理性和準確性對項目的正確決策具有非常重要的意義。
1 仔細閱讀可行性研究報告的開工報告，并制定工作計劃和估算報表
可行性研究報告的編制是一個系統工程，需要多個專業的設計人員共同協作完成編制。項目可研報告的開工報告是項目可研編制的總體規劃，在其中會明確項目的基本信息和項目特點；明確可研階段重點要解決的問題和需要進行對比分析的方案；明確可研報告編制的參設人員、進度計劃和節點目標；明確可研報告的章節劃分等內容。在對可研報告的開工報告系統閱讀的基礎上，重點應做好以下兩項工作：
1.1 擬定切實可行的可行性研究投資估算編制工作計劃
可研投資估算編制工作計劃就像是一份“路線”地圖，引導著可研階段投資估算編制。對于編制可研投資估算中需要進行的工作和需要解決的問題均逐項列入需要完成的工作欄中，并在后邊明確每項工作的開始時間和結束時間。該工作計劃的制定可以使可研投資估算編制中需要完成的工作不遺漏；使需要重點進行的工作能夠提早安排進行；使可研投資估算的編制工作時時處于可控狀態，使之能夠按時高質的完成。特別需要注意的是，在該工作計劃的制定中，一定要在最后設定一項預留時間，該預留時間是用于應對在計劃制定中未考慮到的突發狀況，提高整體計劃實現的保證率。
1.2 根據可研階段重點要解決的問題和需進行對比分析的方案編制可研投資估算報表
整體估算報表是指可研投資估算的整體計算文件構成及編制完成后估算結果的顯示內容和方式。可研階段通常會涉及多方案的比選，除了一套正常的可研估算報表外還要有相關的多方案對比分析表。整體估算報表的建立會使編制人員對要完成的工作有更加清晰的認識，并且在整體估算報表編制完成后，應與后續的計經專業工程師和項目負責人進行溝通，確認你所完成的工作成果和顯示方式，以符合后續計經專業計算的需要及項目整體報告的需要。“以終為始”的工作思路可以使編制人員對要完成的工作更加清晰，也可以避免在交稿階段出現已經完成的工作成果和需要完成的工作不一致所帶來的一系列問題。
2 做好項目前期的現場考察工作和資料收集工作
項目前期現場考察的重要意義一方面在于通過考察收集本項目相關的技術經濟數據，另一方面在于通過考察了解項目所在地建設的客觀條件，并在此基礎上分析這些客觀條件將給項目實施帶來的影響。這些影響都是在下一步估算本項目造價指標時需要考量的重要因素。結合之前所做項目的現場考察，總結出項目考察別需要注意的幾個要點：
（1）在考察之前要做好準備，擬定一份在考察中需要收集和了解的內容清單。考察前的準備工作做得越充分，清單編制得越清楚，考察的效果會越好。
（2）在現場考察中對考察所獲得的信息、收集的資料和成果要努力做到當日收集當日整理，不能等到考察結束后再進行整理。整理的過程也是一個梳理的過程，在梳理中可將收集中沒有弄清楚的問題、需要補充收集的資料以及新增的問題整理出來，以便在接下來的考察中解決。
（3）對于所收集的資料和信息在記錄的同時也應盡可能將提供資料和信息人員的通訊方式記錄下來，以利后續編制中的溝通。對于項目所在地附近有在施工程的，應盡可能主動地找該項目人員了解項目實施中的情況，該工程實施中遇到的問題很多都會是相通的。
（4）對于項目需要量較大的材料、構件，在收集價格信息時一定要了解其供應能力的問題，這點對于海外項目和位于不發達地區的項目尤為重要。對于工程需用量大但當地供應能力小的材料、構件，其所收集到的價格信息是沒有意義的，如使用該價格信息，會給估算造價帶來嚴重的誤導。
3 可研投資估算中各項費用的構成及其估算方法
工程項目總投資由建設投資、建設期貸款利息和流動資金構成。其中建設投資由建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、工程建設其他費用以及工程預備費五部分構成。
（1）可研投資估算中建筑工程費的估算主要是根據項目的建構筑物一覽表以及主要車間的工藝圖、方案圖，參照之前所做工程的數據積累以及從項目所在地收集的價格指標測算出各單項工程的基礎指標，然后結合項目考察所了解到項目所在地建設的客觀條件及項目本身的特點對該基礎指標進行修訂，形成本項目各單體建筑的估算指標，然后根據該估算指標計算出項目整體的建筑工程費用。
（2）可研投資估算中設備購置費的主要估算依據是各專業設計人員提供的設備及主要材料表，采取與設備及材料供應廠商的市場詢價、查閱設備材料價格手冊以及查閱以往工程詢價記錄的方式進行估價。在計算中需要特別注意的是，從設備材料廠家所詢到的市場價格通常是不完全價格，需要在溝通清楚該價格包括范圍的基礎上，對未包括的價格進行補充。計入到工程估價中的設備和材料價格應包括設備及材料的出廠價（含增值稅）；設備運輸到項目所在地的運輸費、裝卸費、保管費等運雜費以及根據項目需要所配的備品備件費。對于海外工程項目，在該費用的基礎上還要計入海運費、海運保險費、項目所在國的關稅、清關費等一系列費用。
（3）可研投資估算中安裝工程費的估算主要是結合項目的特點，采用根據設備重量進行安裝費用的估算和根據設備采購價格進行安裝費用估算相結合的方式進行計算。在計算中需要特別注意的是，主材的購置費和安裝費用是列入到安裝工程費用中的。
（4）可研投資估算中工程建設其他費用的估算主要是依據業主方提供的費用信息、工程建設其他費用定額中給出的費用指標以及從項目所在地收集到的數據指標進行計算。在計算中需要特別注意的是，對于需要由業主方提供的費用信息應該從項目開始階段就將其整理出清單交給項目負責人，由項目負責人盡早與業主方溝通確定，因為上述信息中有些信息也需要業主方進行收集和統計，要預留出足夠的時間。還有就是對業主方提供的數據和相關說明做好記錄。
（5）可研投資估算中的預備費用估算主要是根據項目編制中資料的完整程度、準確程度以及項目所在地的客觀情況和項目特點，依據費用定額中給出取值區間進行計算。
4 用好投資分析表校核所編制的可研估算是否合理
當前項目的投資分析表主要包括三種，按生產用途劃分的投資分析表；按投資構成劃分的投資分析表和按專業劃分的投資分析表。在一個項目編制完成后，很重要的一項工作就是根據這個項目的投資分析表中各項數據的比例關系是否在合理區間內，分析該可研估算編制的是否準確。對于該分析表中分析出的數據比例明顯高于或低于其他類似項目的，一定要進一步找出原因。對于由某些個別因素導致的數據比例不具備可比性的，如工程建設其他費用中的土地使用費、外部工程費等，可以先將個別因素剔除后再繼續分析其數據指標是否在一個合理的區間。
綜上所述，可行性研究投資估算的編制需要經過前期計劃、多渠道收集和分析資料、按費用構成逐項進行費用計算、估算成果的進一步校核與分析等多個環節，只有將每個環節的工作都做扎實，才能按期高質的完成好可研階段投資估算的編制，為項目的正確決策提供好的技術支持。
第5篇：投資估算編制方法范文
關鍵詞：項目可行性；投資；合理
一、項目可行性研究的重要性
近年來，隨著社會主義市場經濟投資體制改革的不斷完善，項目可行性研究作為國家各級計劃綜合部門對項目進行固定資產投資調控管理，編制發展規劃、控制項目投資、優化資源配置、合理利用資金起到了越來越多的作用。
項目的可行性研究作為項目建設前期工作的重要內容，是建設程序的組成部分。它是通過對項目的主要內容和配套條件，如市場需求、建設規模、建設方案、環境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見，是為項目決策提供依據的一種綜合性的分析方法。此外，工程項目的可行性研究還是確定項目是否進行投資決策的依據，是項目是否投資建設最重要的依據文件。
二、項目可研階段合理確定投資的必要性
長期以來，在我國的固定資產投資方面長期存在著“三超”現象，為了杜絕“三超”現象的發生，把項目投資控制在國家批準的投資范圍內，就必須從工程建設程序的源頭，也就是我們通常所說的項目可行性研究階段做起，合理確定項目的投資。
從項目的建設程序上來看，我國的建設項目程序主要有以下幾個主要階段：項目建議書階段、可行性研究階段、初步設計階段、施工圖設計階段、施工階段、竣工驗收階段和交付使用階段。而可行性研究階段是確定項目是否進行投資決策的依據，是決定項目是否建設的重要階段。該階段所確定的投資是控制項目建設的基礎和限額。也是有效控制設計階段建設規模和投資額度、施工階段合理使用投資的前提和保證。在可行性研究階段所確定的投資估算是設計階段設計概算和施工圖預算的控制依據、而設計概算和施工圖預算又是施工階段工程結算的控制依據，只有這樣，前期控制后期，才能有效的控制項目的投資，從根本上杜絕“三超”現象的發生，使投資方和國家的建設資金得到合理的利用和有效的控制。
三、項目可研階段連成的工程造價不合理的原因
主要表現在：
(一)前期可行性研究不夠深入、細致，沒有做好建設項目前期工作就倉促上馬，使實施的某些設計方案、技術方案缺乏科學論證，設計變更多，漏項嚴重，使項目在開工前工程的投資控制就已經失效。
(二)多數建設項目的投資估算受項目可行性研究報告的約束，各地方各部門為了爭項目，在可行性研究階段缺乏事實求是的態度，人為地壓低投資估算直至本地區和部門的批準權限之內，或者故意漏項少算，形成擬建項目所需投資少的假象，誘使主管部門批準立項，從而給整個項目投資控制留下先天患。
(三)建設項目投資估算失準、丟失，漏項，忽略動態因素，如價格、利息、外匯風險等，造成建設項目投資超支嚴重。
四、工程項目可研階段投資合理確定的措施
項目可行性研究階段的投資是在項目建設規模、產品方案、技術方案、設備方案、場(廠)址方案和工程建設方案以及項目進度計劃等進行研究并基本確定的基礎上，通過編制項目投資估算來確定和完成的。
投資估算是供建設項目決策的依據，直接關系到項目建成后的正常運行以及經濟效益的發揮，其投資必須具備可靠性、準確性。可行性研究階段是產生工程投資的源頭，投資估算必須科學合理，按客觀經濟規律辦事，合理客觀地打足投資，工程造價管理人員要在以上各方案基礎上，編制出高質量投資估算，編制投資估算的可行性研究報告一定要達到國家規定的深度。要編制出高質量的項目投資估算必須做到以下幾個方面；
(一)積累豐富的工程實例和基礎資料，保證資料詳實、準確
工程實例中的投資和已建工程的工程造價是我們衡量和編制工程投資估算的一把尺子，我們在日常的工作中要注意積累這方面的資料，在這些資料的收集過程中我們要詳細記載工程的特征，如：建筑物功能、建筑面積、層數、結構形式、裝修標準以及各單項的經濟指標。在基礎資料方面注意及時收集國家頒布的有關取費文件、各地區主要材料價格以及物價上漲指標等關系到影響投資的主要資料和信息。
(二)認真做好現場考察和市場研究，為項目的投資決策提供充足的實際依據
現場考察和市場研究是項目投資決策與評價的基礎，現場考察可以充分認識到項目建設地的自然環境、地質地貌、供水、供電，材料運輸等建設條件，為項目的建設提供基礎數據。市場研究是通過對項目的產出品、投入物或服務的市場容量、價格、競爭格局等進行的調查、分析、預測、是確定項的目標市場、建設規模和產品方案的重要依據。因此，在項目投資決策的前期，認真做好現場考察和市場研究工作，對于準確把握項目建設規模，進而合理確定項目投資就顯得十分重要。
(三)從多方案比選和方案優化設計兩個環節入手，做好合理確定、有效控制工程投資工作
多方案比選和方案優化設計是建設項目合理確定、有效控制投資的重要內容，是每個投資者所關心的一件大事。
多方案比選，擇優選擇最佳方案，合理的確定項目的建設規模，既可以有效地防止規模過小，使得資源得不到有效配置，單位產品成本較高，經濟效益低下；也可以杜絕規模過大導致開工的不足，產品積壓等因素造成效益降低。同時，多方案比選還可以從我國目前的經濟發展水平出發，區別不同地區、不同規模、不同等級、不同功能合理確定。例如在生產工藝及設備的選型的比選過程中，要考慮“先進適用”，又要參照“經濟合理”的原則，從而優選出最佳方案，達到合理確定、控制造價的目的。
優化設計是控制工程投資的有效方法，我們可以采用方案競選、價值工程、對設計方案進行技術經濟評價。在工程建設的前期階段，正確處理好技術與經濟的對立統一關系，工程咨詢、造價人員密切配合設計人員，認真作好多方案的技術經濟比較；在項目可行性研究階段，嚴格按照項目需求和市場分析內容，認真地作好技術經濟分析和評價。優選出最佳方案，從而在項目建設的前期主動地影響和確定工程投資，進而以達到有效地控制工程投資的目的。
(四)合理利用，有效變通投資估算的編制方法，準確估算項目投資
我國現行的建設項目投資估算方法很多，根據項目的特點、性質不同主要分為單位生產能力估算法、生產能力指數法、比例估算法、系數估算法、指標估算法和分類估算法。以上這些估算方法他們的使用條件、范圍以及估算的精度各不相同，如何熟練掌握和運用這些估算編制方法就顯得至關重要。
在項目的可行性研究階段要準確的估算項目投資，我們一般采用準確度較高的指標估算法和分類估算法這兩種方法。但在這兩種估算法存在著同一行業、不同地區在定額水平、費用標準差別較大；各地區材料價格、材料品種選用存在較大的差異的問題。為此，為了提高準確度和使用方便，我們可以將估算編制方法稍作改進，以取得較好的效果。例如：指標估算法中我們可以將單價指標變為主要工程量指標。再根據這些指標乘以本地區的綜合單價，就得出被估算工程單項工程主要工程量投資。再根據相應的系數進行調整，得出所估算工程所需的投資。如果所選用的相似類型工程與所估算工程地理環境差別較大，只需按照國家設計規范或標準對相應的指標進行換算，或增減相應的分部分項工程。
五、結束語
隨著我國社會主義市場經濟投資體制改革的不斷完善，項目可行性研究在項目投資建設過程中的作用將不斷加強，在這個階段，合理的確定項目的投資，對于加快優化資源配置、合理利用資金必將產生積極而深遠的影響。
參考文獻
第6篇：投資估算編制方法范文
[關鍵詞]投資估算 地面工程 指標測算
中圖分類號：TE631 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）43-0378-01
投資估算指標是工程建設項目方案設計決策、經濟效益分析的基礎，其編制得合理性和準確性對項目的正確決策具有非常重要的意義。
1.投資估算指標的適用性及使用范圍
本估算指標適用與塔河油田范圍內所有的地面工程項目，其內容分為油氣集輸工程、供暖工程、通風空調工程、消防給排水工程、燃氣工程、電氣工程、道路工程、建筑構造工程、自控工程、建筑結構模塊等內容。
2.投資估算中各項費用的構成及估算方法
工程項目總投資估算由建設投資、建設期貸款利息和流動資金構成。其中建設投資由建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、工程建設其他費用以及工程預備費五部分構成。本文逐項對構成建設投資的各項費用在工程項目投資估算中的估算方法進行說明。
2.1 建筑工程費
工程項目中建筑工程費的的投資估算主要是根據項目的建構筑物一覽表以及主要的工藝圖、方案圖，參照之前所做工程的數據積累以及從項目所在地收集的價格指標測算出各單項工程的基礎指標，然后結合項目考察所了解到項目所在地建設的客觀條件及項目本身的特點對該基礎指標進行修訂，形成本項目各單體建筑的估算指標，然后根據該估算指標計算出項目整體的建筑工程費用。
2.2 設備購置費
工程項目投資估算中設備購置費的主要估算依據是由各專業設計人員提供的設備及主要材料表，采取與設備及材料供應廠商的市場詢價、查閱設備材料價格手冊以及查閱以往工程詢價記錄的方式進行估價。在計算中需要特別注意的是，從設備材料廠家所詢到的市場價格通常是不完全價格，需要在溝通清楚該價格包括范圍的基礎上，對未包括的價格進行補充。計入到工程估價中的設備和材料價格應包括設備及材料的出廠價（含增值稅）；設備運輸到項目所在地的運輸費、裝卸費、保管費等運雜費以及根據項目需要所配的備品備件費。本估算指標的軟件系統價格是固定不動的，因此需要根據市場設備及材料的波動價格進行一定的系數調整，以較準確、合理的進行估算。
2.3 安裝工程費
工程項目投資估算中的安裝工程費的估算主要是結合項目的特點，采用根據設備重量進行安裝費用的估算和根據設備采購價格進行安裝費用估算相結合的方式進行計算。在計算中需要特別注意的是，主材的購置費和安裝費用是列入到安裝工程費用中的。安裝工程費大約在設備整體費用的20-30%之間。
2.4 工程建設其他費用
投資估算指標中工程建設其他費用主要是依據業主方提供的費用信息和給出的費率標準以及從項目所在地收集到的數據指標進行計算。
2.5 預備費
投資估算指標中的預備費用主要是根據項目編制中資料的完整程度、準確程度以及項目所在地的客觀情況和項目特點，依據費用定額規定的費率進行計算。
3.塔河油田投資估算指標的作用及存在的問題
中石化西北分公司已有的投資估算指標是2010年編制的。為了適應石油地面建設工程造價管理工作的需要，合理確定工程建設項目投資，該指標為編制宏觀規劃投資估算和項目設計多方案比選提供參考，為設計、咨詢部門編制投資估算和審批提供依據。
由于該估算指標已使用三年之久，故發現部分主要設備、主材等單價的缺失和價格的浮動，不管從造價動態管理造價的角度上還是在目前技術發展水平的角度，2010年版本的塔河油田地面建設投資估算指標已經無法適應新形勢下投資決策的需要，需對此指標做出必要的補充和調整，以更好的提高該指標的科學性、合理性、適用性和準確度。
4.估算指標的測算及分析
鑒于2013年部分工程項目未完工或未開工，其基礎數據不能完整收集整理；故數據主要以2011和2012年的產能項目的“物資供應管理中心采購清單”，與“2010年西北油田分公司地面投資估算指標”為依據；考慮到“物資供應管理中心采購清單”是通過招投標后的中標合同價格，而“2010年西北油田分公司地面投資估算系統”是在初期編制方案可研時的投資估算報價價格，故于在“物資供應管理中心采購清單”中的設備材料單價基礎上考慮上浮了20%的報價因素，即：乘以1.2的系數。
為了更貼合實際工程數據，本文使用2010年設計、2011年完工的單項工程12-10計量（摻稀）混輸泵站和TP-2計轉站工程費中的設備及主材價格于塔河油田西北分公司的投資估算指標內的價格以及2011和2012年的實際價格進行對比分析，以看出12-10計量（摻稀）混輸泵站2011年實際工程費中的設備、主材單價高于2010年估算指標的單價，綜合對比系數為1.23，漲幅約20%。其中2012年工程費中的設備、主材單價與估算指標單價的綜合對比系數為1.11，漲幅約為10%。
根據上述內容對比分析結論，2010年投資估算指標提供的單價較2011年結算價格和2012年實際單價存在普遍偏低的現象，并且價格上浮約10%-20%，有一定浮動范圍，如仍使用該指標進行方案設計的投資估算，應對其估算指標作出相應的系數調整。
關于人工費、機械費、材料費的定價，個地方行政管理部門都定期了指導價，以定期公開的價格信息及對價格的變化系數進行預測，進而頒布各項價格的指數等方法，對建設市場的工程造價管理工作進行指導。
因此，工程造價從業人員應廣泛地拓寬自己的詢價渠道，及時了解建筑市場的最新價格信息和變化發展趨勢，才能保證工程建設項目的工程造價時效，科學地指導工程項目的建設管理活動，有效地促進工程投資估算動態管理的進行。這項工作在工程造價的計算過程中時很冗雜的，審查復查難度也大。特別是材料（設備）價格，要克服這種現象需要采取一些科學的方法。對只做總價控制的投資估算項目可采用系數調整法，采用對應時期最新的材料（設備）變動系數并同時考慮其變化趨勢調整計算材料（設備）的總費用，對特殊材料（設備）的價格要單獨作價。
針對估算指標的相關問題，需以一定周期定期更新投資估算系統，使之與設備、材料等的市場價相對應，使系統完善成為一個動態的估算指標，提高投資估算時的準確度。另外，還應補充完善投資估算指標中缺失很多的油田常用設備，工藝、電力、儀表、自動化相對應的定額子目。
5.結論
投資估算指標的測定及調整，是為了適應市場經濟的發展而產生的，合理地確定建設項目的工程項目投資估算，使建材市場中的工程造價估算系統計算活動與經濟市場的價格變化相一致，對提高工程建設效益發揮積極的作用，因此應及時地處理好各種動態指標和投資估算的關系，以增強投資估算的準確性、合理性和科學性。
參考文獻
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[2] 廉永紅；張慶生；張文濤；塔里木油田投資估算指標的體系構成及主要編制方法油氣田地面工程（201013）
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第7篇：投資估算編制方法范文
在建設項目的環境影響中，與工業項目相比，水利水電工程的環境影響具有明顯的特征，首先是環境影響的空間范圍大，通常包括庫區及壩下幾公里、幾十公里甚至數百公里的河段，以及渣場、料場、施工道路和移民安置區等；其次，主要的環境影響是生態環境和水環境的影響；第三，運行期不產生污染物，但“淹沒、阻隔和徑流調節”作用對環境的影響深遠且不可逆轉；第四，因工程任務不同和建設地點不同，環境影響的程度和范圍差異較大，水利工程特別是引調水工程比水電工程影響更為復雜。從20世紀60年代開始，我國就已經認識到水利水電工程建設將對環境造成不可逆轉的不利影響，并在重要水利工程如葛州壩工程和三峽工程立項論證過程中，較為深入地研究了工程建設對水環境、陸生生態、水生態和移民等多方面的影響，并較為系統地提出了相應的對策措施。但相對而言2000年以前一般水利水電工程的環境保護措施主要集中在施工期環境保護上，且投資相對較小，約占工程總投資的0.3%左右。隨著我國經濟社會的快速發展，水利水電工程的環境與生態保護越來越受到重視，進入21世紀以來，特別是環評函〔2006〕4號實行以來，水利水電工程環境保護事業有了長足進步，環境影響報告書更加關注工程運行期生態環境的長期影響。充分注意到筑壩河流脫水斷流問題、高壩大庫低溫水下泄問題和洄游魚類通道被阻隔問題。目前水利水電工程在常規的施工期“三廢”處理和防治措施基礎上，普遍增加了運行期環境保護措施，通過壩下埋管或發電小機組布置了最小生態基流泄放設施；對于水溫穩定分層型水庫，底層取泄水產生低溫水影響的高壩均采取分層取水；對于影響魚類洄游的閘、壩工程，有條件的均布置魚道，并建設魚類增殖放流站；對于在水庫、河道引水工程的取水口均布置攔魚設施；對于不適宜建設魚道的水庫、水電站亦在研究建設人工捕撈過壩、升魚機等措施。近年完工的項目如廣西長洲水電站、浙江曹娥江大閘工程均建設了魚道，吉林老龍口樞紐、新疆恰甫其海樞紐等建設了魚類增殖站。目前，最小生態基流泄放措施、魚道、增殖放流站、水庫分層取水等設施已經成為水利水電工程環境保護措施的標準配置。目前在工程的環境保護措施落實方面，總體特征表現為，國家立項的大型項目好于地方立項的中小型項目；發達地區的項目好于欠發達地區；水電項目好于水利項目。其中水利項目中落實較差的主要原因之一是環保投資不足。為適應環境保護的發展和更好的落實環境保護措施，水利部《水利工程設計概（估）算編制規定》（水總〔2002〕116號）規定，環境保護工程投資作為工程總投資的組成部分，從主體工程投資中分離出來單獨編制，并配套了《水利水電工程環境保護投資概估算編制規程》（SL359-2006）。其后又出臺《水利水電工程環境保護設計規范》（SL492-2011）。這些規程和規范的實施為環境保護措施設計、投資編制提供了基礎性依據。
2環保措施落實過程存在的資金保障問題及其原因分析
水利和水電工程立項審批程序不完全一致，一般來說水利項目立項實行審批制，水電項目實行核準制，水利項目審查環節相對更多一些。本節以國家審查的大型水利項目為例重點討論環境保護措施落實過程的資金保障機制。盡管水利部門從法律法規、政策、標準等方面，為環境保護措施設計與實施建立了較完善的基本保障體系。但是，較突出的問題是環境保護投資難以得到完全保障，其主要原因如下。
2.1技術因素對環境保護投資估算的影響
2.1.1工程設計深度不夠項目建議書、可行性研究和初步設計各階段環境保護設計深度均要求與主體工程設計深度一致，但一般設計深度與要求有一定差距，表現在項目建議書、可行性研究階段和初步設計階段深淺不一。
（1）項目建議書階段。項目建議書階段設計深度不夠主要表現為，這一階段僅編制環境影響篇章，沒有獨立的環境影響報告書，不開展環境現狀的實際調查。因此，環境影響篇章中環境保護目標不明確、環境保護措施針對性差，甚至漏項。在這一階段，設計人員往往類比其它工程或按工程總投資比例計列環保投資。現狀情況是項目建議書階段的投資一般偏少，“包不住”可行研究階段的環保投資。解決這一問題的途徑是，制定相應的技術規范，提高本階段的設計水平；在項目建議書階段開展環境現狀調查，基本明確環境保護目標；根據環境保護目標初擬環境保護措施。
（2）可行性研究階段。可行性研究階段編制環境影響報告書，基本滿足可行性研究階段深度要求，但環境影響評價人員不掌握投資估算的編制方法，也不能正確估算環保投資。因此環境影響評價人員采用較多的方法也是照搬其他環境影響評價文件中的環保投資，這樣即便環保措施合適，投資不一定合理，同樣會在審查或評估時被取消或大幅核減。
（3）初步設計階段。本階段環保工程選址大部分落實不了，無法進行工程布置，設計方案空泛。初步設計階段環保設計仍停留在可研階段深度，致使工程量和投資與實際情況相差較大。概算投資以照搬可行性研究階段估算投資的情況較多，這就不能將可研階段漏計的投資找補回來，也就失去了在初步設計階段進一步落實環保投資的作用。工程設計深度不夠，導致環境保護措施空泛，投資誤差大。設計深度不夠的問題直接影響環境保護投資概估算的準確性，進而影響到環境保護措施的落實。
2.1.2環境保護投資概估算編制體系不完善
水利水電工程環境保護投資概估算編制的依據是《水利水電工程環境保護投資概估算編制規程》（SL359-2006），規程劃分的環境保護費用包括工程措施費、非工程措施費、獨立費用、預備費、建設期融資利息，但是沒有相應的概算定額，使得投資編制人員仍然不能很好地應用這一規程。此外，無論是水利水電設計院的環境保護設計人員，還是環境影響報告書編制單位的專業人員，大部分人缺乏概預算方面的專門知識，不熟悉投資概估算的編制方法。也正由于這兩方面的原因環境保護投資估算過程中常常采用類比方法，類比其他工程的環境保護措施，進而得到相應的環保投資概估算。但是水利水電工程的環境影響具有因工程建設位置不同，環境影響也不同的特點，類比的環保措施和投資往往與實際存在較大差異。另外，還有一種常用的方法是，按主體工程總投資的比例估算環境保護投資，這在一定程度上屬于“拍腦袋”性質，更加不切合實際。由于環保投資編制中存在的這些技術問題，在工程管理部門評估及批復時，很容易誤導評估及批復人員，認為措施必要性不大，或投資不合理而被大幅度削減或砍掉，進而導致環境保護措施無法完全落實。另外，過魚設施和分層取水的投資通常列入主體工程投資中容易被忽視而不利于落實。
2.2管理部門審批對環境保護投資的影響
根據我國的管理體制，水利部門承擔環境保護措施的設計、管理與審查工作；環保部負責環境影響評價文件的批復和環境保護設施的監督管理；而發改委負責環境保護措施設計評估與投資的批復。這種管理體制意味著經水利管理部門審查認定的環境保護措施和投資，包括可行性研究階段環境保護行政主管部門批復的環境保護措施，都要經過發改委的批復。在三部門的審查中，不同的審查部門聘請不同的專家，不同專家對環境保護措施的認識不完全相同，以可行性研究階段的審查為例，有的工程在水利部門預審后，環保部審查時認為采取的環境保護措施還不夠，而發改委審查時又認為不必要。表2列出了近年來不同部門審查的部分工程環境保護措施和投資變化情況，由表2可以看出不同部門審查對環境保護投資有一定的影響，投資的變化反映了不同部門管理職責的差異。這種不同部門審查影響環保投資的現象是由我國管理體制所決定，也是必然和客觀存在的。
3環保措施落實的保障機制
3.1制定完善的標準體系，加強環保投資編制人員的培訓
水利部于2007年2月了《水利水電工程環境保護投資概估算編制規程》（SL359），2011年1月了《水利水電工程環境保護設計規范》（SL492），《水利水電工程項目建議書編制規程》、《水利水電工程可行性研究報告編制規程》和《水利水電工程初步設計報告編制規程》經修訂后也即將。但還需要制定相應的概算定額，盡快完善概估算編制體系，將SL359規程納入概預算范疇，首先讓各部門都認同該規定。三階段編制規程是規范各階段設計深度的標準，建議盡快實施。同時要加強環保投資編制人員的培訓，使得專業人員了解和掌握這些標準和規范。針對目前環境保護設計深度普遍達不到相應階段的技術要求，重點培訓環保設計人員在項目建議書、可行性研究和初步設計三階段的環境保護部分內容和深度。通過培訓讓工程設計人員提高環保意識，了解項目建議書階段環境影響篇章重要性，明確環境保護目標和開展環境現狀調查的必要性。對于從事水利水電工程環境影響評價人員和環保設計人員，還應宣貫水利水電工程設計規程規范主要內容和水利水電工程環境保護投資概估算編制，重點培訓環保投資項目劃分、費用組成、基礎單價和工程單價及獨立費用編制方法等。鑒于部分從事水利水電工程環境影響評價人員不屬于水利水電行業，環境保護投資編制的培訓可委托水利工程環境專業委員會組織實施。要提高設計質量，水利工程設計單位還需加強環境保護設計質量管理，嚴格按照各設計階段的深度進行設計，準確計算工程量和投資，為環境保護措施與投資批復提供依據。
3.2過魚與分層取水設施投資
從主體工程中分離投資較大的魚道及分層取水設施從主體工程投資中分離出來，列為環保投資，有利于其投資的批復。首先，魚道及分層取水設施作為環境保護措施按規定其投資應該納入環保投資，這樣做也可提升環境保護的重視度；其次，對于主體工程而言，魚道及分層取水設施為小規模措施，隱藏在龐大的主體工程中，在進行投資審查時，容易被忽視而被砍去。
3.3各部門之間加強溝通，保障措施的落實
鑒于目前水利工程的環境保護多部門分管制度，水利部、環保部、發改委在加強本部門的職責外，需要建立溝通機制，相互信任，共同促進環境保護措施的實施。發改委在評估與批復過程中充分吸納水利與環保部門的意見，保障環境保護措施與投資的批復和落實，使水利水電工程以最小的環境和生態代價而健康發展。
4結論
通過以上分析，可以得到以下幾點認識：
（1）在提倡環境保護、生態文明，人與自然和諧的新形勢下，建設魚道、魚類增殖放流站，分層取水等環保措施，已成為閘、壩等攔河水利水電工程環境保護的必備措施。
（2）在技術上，相關部門需盡快制定水利水電環境保護投資概算定額，完善概估算編制技術標準體系；盡快三階段編制規程。加強已有規程規范的宣傳，系統開展環境保護人員環保設計與概估算編制的技術培訓。環保投資概估算應有理、有據、翔實可信，經得住各部門的審查。
第8篇：投資估算編制方法范文
關鍵詞：建設工程前期；成本控制
中圖分類號：F275.3文獻標識碼： A 文章編號：
1.建設工程前期成本控制的重點
建設工程的前期主要是指在建設工程的設計階段、招投標階段、采購階段等時期內建設單位積極參與項目決策前的準備工作。主要工作內容包括認真收集項目有關資料，做好項目可行性研究報告，對項目投資可能的風險進行詳細分析，各種擬建方案的合理性和可行性編制合理的工程投資估算，選擇有實力的設計單位和建設單位。在不同的工作內容中，項目成本控制的重點存在不相同之處。可行性研究報告對于建設工程的成本控制影響較大，可行性研究報告包含內容廣泛，其中項目的地位環境、地質條件、水文氣象條件、生產要素條件等，這些條件的變化對于工程實施的成本都會產生直接影響。近年來，不少開發單位為了追求利潤，可行性報告中沒有進行科學周密的分析，不進行實際論證，很容易造成在建設工程的實施過程中的資金失控，使實際成本超出計劃成本。
編制合理的工程投資估算中要確定合理的工程規模和建設標準，并且根據市場的實際需求和發展前景，對于項目給予合理的評價和投資建議。投資估算的編制不是一味的追求成本較低，成本控制的目的也不是一味的追求低成本，而是要在合理的范圍內盡可能的降低成本投資，因此無論是資料收集、工程預算、可行性報告、風險分析等都需要做到實事求是，按照實際情況據實分析。在項目前期工作階段，很多編制單位在編制項目可行性研究報告投資概算時都是根據經驗定價，這對工程預算的準確度具有很大的影響。在編制過程中忽略地方調控策略，或是不按照國家要求計價標準取價，這對工程的總投資都具有很大的影響，影響了投資。
2.建設工程前期成本控制的主要舉措
2.1決策階段
投資決策階段成本的控制是工程全過程造價控制的源頭，特別是建設標準的定位；地點、設備的選用；配套設施等，直接關系著工程造價的高低。項目決策的內容是決定工程造價的基礎，直接影響著決策階段之后的各個建設階段工程成本的確定與控制是否科學、合理，而項目可行性研究報告階段的工程投資估算，是為投資單位和項目審批機構對該項目是否進行投資建設決策、合理確定建設規模和建設標準提供了重要依據。因此，建設單位在編制投資估算時要做好以下幾個方面。首先，要編制切實可行的項目建議書及可行性研究報告。編制應估算合理，充分估計項目建設過程中及建成后的收益與風險。其次，要圍繞投資目標了解市場，收集信息，明確產品的定位，確立投資規劃要點。最后，要注意投資估算指標資料的搜集與積累，估算指標是編制投資估算的主要依據，要加強工程水文地質以及征地、水源、供電、運輸、環保等工程項目外部條件的工作深度，使投資估算有充分依據。
2.2計價標準
現階段很多編制單位對于取價標準存在很大的誤區，一般編制單位取價標準都是按照經驗取價及國家標準取價。按照經驗取價標準對于工程總投資的影響是非常大的，經驗取價標準的誤差通常是影響取價準確的主要原因。只按照國家取件標準忽略地方調控政策，對于投資估算的影響同樣非常大，現階段很多地區都出臺了各自地方的調控政策，尤其是項目建議書、可行性研究報告的編制，因此，在編制的過程中，一定要嚴格按照個地方調控標準進行調控。而對于第一部分工程建設費用的取費標準同樣要科學合理，很多編制單位根據各自的經驗取價標準取價，忽略個地方的施工環境及地理環境，使得取費相差非常大，在編制過程中應該到現場進行勘察，了解實際的地理環境，這樣才能能夠使得投資估算更加的準確。在編制的過程中還存在漏項及錯項的情況，由于編制單位的不專業，很多情況不了解土地的用地性質，存在漏計土地使用費用的情況。因此，在編制之前，應對工程建設的詳細信息進行全面的了解，這樣的漏計對工程的整體投資影響是非常大的，使得工程在施工過程中往往會發生資金短缺的情況，嚴重影響工程的質量及工程的工期。對于工程建設第三部分預備費用的取費標準更是很多單位用來調控總價的常用方法，對于預備費用的取費調控幅度較寬，因此，很多單位都用來進行總投資的調控，這是造成工程投資不準確的主要因素，因此，在編制過程中應該嚴格按照國家及地方取費標準進行取費，以便使得工程投資更加的準確和科學，確保工程按時、按質完工。
2.3科學化人事管理
現階段很多從事前期工作的編制單位，缺乏專業型的人才，通常一本可研只是單獨的一個人全權負責，這是不專業的表現，在工程咨詢過程中，我們應該各專業都有相對應的專業人員，這樣才可以確保工程咨詢工作的質量，同時，還可以最大限度的確保工程投資的準確性，方便建設單位對工程建設的控制。在今后的工作中，我們應該根據工程的實際需要配備相應專業的技術人員，并按照國家要求，對各專業編制內容進行嚴格把關，把關工程質量，嚴格控制工程投資，避免缺項、漏項及錯項等現象的發生。
三、小結
對于建設單位來講，最終的目的是通過一系列的經營活動使資金能夠得到充分利用，這就需要樹立一個永恒的觀念：有效控制成本。控制項目成本的主要環節就是在工程施工前期，做好項目前期的決策的成本控制工作，使有限的建設資金能夠得到充分利用，最大限度地發揮經濟效益。
參考文獻
[1]中國建設工程造價管理協會：建設工程全壽命周期成本控制理論與方法.北京：中國計劃出版社，2007.
[2]林曉枝，蔡雪峰.工程建設工程成本風險分析與管理.福建工程學院學報，2006，（01）.
第9篇：投資估算編制方法范文
關鍵詞：房地產公司；工程造價；預算編制
中圖分類號： F293.3 文獻標識碼： A
引言
隨著當前國內市場經濟的發展，建設投資規模越來越大，對工程造價預算的要求也越來越高。在工程建設中不可避免的要遇到市場、人為因素等的風險，使預期的工程造價預算超出投資控制，這明顯不利于工程整體建設。只有提高預算編制質量、合理確定工程造價，做好工程造價的動態管理，控制風險投資，改進和完善工程投資估算，實行全過程的控制和管理才能良好的完成工程造價預算工作。
一、房地產公司工程造價預算編制述
工程造價管理是指包括投資管理體制、項目融資、工程經濟、工程財務、建設項目管理、經濟法律法規、工程合同管理在內的對項目工程全方位、多角度的全過程管理。其中既有對工程造價的計價依據、計價行為的管理，也有對工程造價編制與確定、咨詢單位資質、從業人員資格的管理監督。所謂的建筑工程預算，即是指在落實工程建設程序的時候，依照不同的設計階段、設計文件的實施內容，按照國家規定的定額、相關指標以及費用的收取標準等因素，提前計算、確定好每個新建、改擴建項目所使用的全部投資額的文件。預算作為建筑項目在不同建設時期經濟上的表現，是預先進行計算和進行建筑工程價格研究的主要文件，是對建筑工程項目投資作出決策、分配、核算與管理的重要依據。
二、房地產公司工程造價預算編制的要點分析
（一）設備、原材料預算
在建筑工程的整體進程中，考慮到工程所用的材料品種數量較多，因此在編制材料預算時不可能逐一詳細計算，通常的做法是將施工過程中用量較大以及用量雖小但價格昂貴、對工程造價有較大影響的材料作為主材，作為主材的常見材料有水泥、木材、鋼材、汽油、柴油、砂石料、商砼等等。在計算材料預算價格之前，應認真收集基本資料，使編制的材料預算價格符合實際。要根據建筑工程所在地區的建筑材料狀況、交通便利條件以及現有工程的相關信息和實際經驗，根據合理利用資金的原則，合理選擇供貨地點、各種物資比例及其價格、運輸方式等等。在新疆地區，建筑工程中商砼用量大，對建筑工程造價有很大的影響，在編制其單價時應深入現場調查，認真收集相關地質勘探、試驗、設計資料，掌握構成商砼原材料的水泥、骨料以及外加劑的生產條件、流程、運輸方式，選用正確的定額進行計算，確保商砼單價的正確性。
（二）保證正確的定額以及定額子目設定
在房地產企業進行工程預算編制時，要充分考慮到由于施工設計不盡相同，選用的定額也會有所不同，在各階段定額不全的情況下，要注意定額的過渡系數。在選用定額編制工程預算單價時，應根據施工組織設計規定的施工方法、工藝流程、機械設備配置、運輸距離，選定條件相符的定額。同時，要認真閱讀掌握對定額的說明，熟悉各定額子目的適用范圍、工作內容以及相關的定額系數的使用方法。由于每個具體工程項目施工時，實際情況和定額的規定可能會有一定的出入，這時應選用與實際情況相近的定額條件，不能對定額水平進行修改。當定額條件與實際情況差異較大時，或定額缺項，應參考施工所在地的現行國家標準及行業標準，所在地建委建設廳下發的相關文件，以及定額站等下發的相關造價管理文件等，不能隨意變更。在使用定額編制預算的過程中，要注意現行定額的變化和有關費用標準、編制辦法、規定的變化，做到始終采用現行定額和規定。
（三）科學計算工程數量
工程造價編制預算的基礎在于科學的計算工程數量，工程數量的準確性直接影響著預算的準確性。在計算工程數量時，首先要熟悉所選定的編制說明及工程量計算規則，并能運用這些規則來正確計算工程量。編制人員要根據設計圖紙，準確的計算出與設計圖紙相對應的工程量。當設計圖紙深度有限時，還需要編制人員對設計進行延深和細化，不僅要把圖紙上的項目計算出來，還要把圖紙中雖未交待但實際會發生的項目計算出來。這要求編制人員有較強的專業知識和豐富的施工管理經驗。為了快速、準確的計算工程量，可采用統籌法計算工程量，其基本要點是：統籌程序，合理安排；連續計算；一次算出，多次使用；結合實際，靈活機動。根據工程量計算自身的規律，抓住共性因素，先主后次，統籌安排計算程序，以減少重復計算，簡化計算式，加快計算速度，保證數據可靠性。
（四）費率套用務必正確
在工程造價預算編制過程中，要特別注意必須正確套用費率。通常情況下，除直接費用是根據定額計算出以外，其它費用多以直接費用或直接工程費用為基數，乘以相應的費率得出。因此，費率的準確與否非常關鍵。一般來說，費率不是一個固定的系數，它是由政府有關部門確定的，是與所使用的定額相統一的。在編制預算時，應以最新的各項費率為計算依據。以新疆地區為例，其費用定額費用標準是按照工程類別編制，分別適用于建筑工程、裝飾裝修工程和安裝工程，其費用定額費用定額既適用于工料單價法（定額計價），亦適用于綜合單價法（工程量清單計價）。采用哪種計價方式，由項目建設單位根據國家及自治區相關規定確定。對于全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設必須采用工程量清單計價，費用定額中凡列有區間費率標準的，在編制招標控制價時應按其上限標準計算。
（五）合理設定預備費
在工程造價編制預算過程中，充分考慮預備費是準確編制預算的基礎。預備費即預留準備的費用，指預留準備建設項目在初步設計和概算中難以預料的工程和費用，建設期間設備、材料因物價上漲所增加的費用，以及由于匯率、稅率、利率等因素變化而增加的投資等。預備費是投資概算的重要部份，又是控制工程造價的重要目標。除實行按施工圖預算加系數包干的預算包干費外，它沒有具體的單位工程，沒有確切的預備項目，具有靈活、多變、難以控制的特點，管理得當.工程投資可能節省；反之，雖有預備，仍可能出現造價突破，投資缺口。因此，必須明確預備費的使用范圍和計算方法，并加強管理，嚴格控制，使預備費充分發揮其應有的作用。
三、加強房地產公司工程造價管理中預算編制的有效措施
結合自身工程造價預算編制實踐，筆者認為，強化房地產公司工程造價管理中的預算編制出去要注意上文提出的要點外，還應從以下方面著手：
（一）科學進行項目造價估算編制
要做好工程造價估算工作，應從下述環節著手：首先，項目工程估算編制工作人員要詳細掌握施工場地的具體情況下，對項目施工特點進行整體考慮進行項目工程的估算及編制。首先做好準備工作，然后進行項目勘察報告、施工圖紙、地形圖表以及其他工程相關材料的收集，最后進行現場勘察、深入工地體驗施工并且對施工方案進行研究，掌握現階段施工估算固定的收費標準，及工程總量的計算標準；其次，要掌握施工圖紙，準確計算的數量，使用統一的價格標準。在進行成本估算時，要反復審視、閱讀，直到完全掌握了設計師的意思，科學有效的把查閱圖紙的過程、深知工程的過程、審核圖紙的過程等相結合。進而使估算編制達到細分效果，計算出相對應的數據，準確運用統一的價格標準，避免遺漏項目、重復出現、套用錯誤或其他錯誤的出現；最后，客觀的分析價格因素，留有差價的整合空間。為了避免因價格浮動導致投資估算的控制效果降低，投資商可以建立一個可靠的工程造價差價的推測體系，針對項目工程的各項造價進行合理的推測，做到差別調整。
（二）將不確定性的影響降至最低
房地產公司在工程造價預算編制時，要盡可能的將可能發生的變動對工程造價的影響降至最低。由于造價的預算編制是在工程項目的設計階段，因此使得估算在施工時期具有了很大的局限性。如新疆地區的建筑市場價格通常由國家親自估定，這樣一來，作為房地產公司，必須要對國家的政策標準做到精準化把握，以便能夠做到在國家調整市場價格時給予應對。此外，作為成本估算及控制工作人員要對變動的地方展開計算機經濟方面的論證，保證其可行性及必要性，以達到減少成本的超支。
（三）強化對階段性投資控制的重視
房地產公司要必須進行積極高效的管理工作，要加大對階段性投資控制的重視力度，在確保了工程項目的質量及進程的前提下，達到投資目標。在建筑工程的施工階段，成本估算控制工作人員要有效的實現內容的合同成本估算，作為成本控制的重點內容。使合同、技術、經濟及其他措施結合達到項目施工的正常，針對原有的合同價格展開估算費用的正常計算及嚴格的結算，要指定專人進行實時監督，保證各項費用正常、合理的利用，嚴格避免超前預付款。如果成本出現超支情況，要及時進行反饋給相關部門進行研究處理，盡量將損失壓到最低值。
小結
近年來，概算超估算、預算超概算、決算超預算普遍存在于建筑行業，房地產公司工程造價水平直接受工程預算編制質量水平的影響。因此，提高“三算”準確度，在工程造價管理中加強概預算編制，正確合理地確定工程造價，以提高投資效益；在建設過程中進行造價的管理和控制；從經濟角度影響設計、優化設計，發揮控制造價、合理使用和考核建設資金的特殊作用，以確保工程整體施工進程的順利運行。
參考文獻
[1] 孟海英.淺談建筑工程造價的控制[J]. 科技情報開發與經濟. 2010(22)
