工程審計合同范本精選(九篇)
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第1篇：工程審計合同范本范文
關鍵詞：經濟合同 審計檢查單
一、經濟合同審計的理論與實踐背景
經濟合同審計的目標是完善經濟合同條款，避免潛在的經濟糾紛，強化企業內部控制機制，維護公司合法權益，提高資金使用效益。經濟合同審計的內容包括：合同簽訂過程的審計、合同履行過程的審計、合同變更與解除的審計、終止合同的審計及合同日常管理審計。經濟合同前置性審計，能夠完善合同條款，有效保護公司權益。
二、“檢查單”方法在前置性經濟合同審計的運用
在日常的經濟合同前置性審計中，常見的合同主要為，采購買賣合同、房屋租賃合同、維修合同及與對公單位簽訂的制式合同。將買賣合同、房屋租賃合同、維修合同的主要審計內容制成表格，以“檢查單”的形式，能夠提高審計效率與準確率。
（一）買賣合同
買賣合同是最常見、最重要的合同種類，單位常見的買賣合同包括：辦公家具、辦公用品、消防設備等采購。
（二）房屋租賃合同
房屋租賃合同在日常合同中較為常見，主要包括：辦公用房租賃、閑置房屋出租等。
（三）維修合同
建設工程施工合同及維修合同較為常見，特點標的額較高，主要包括與維修方簽訂的維修合同。
三、前置性經濟合同審計的管理建議
（一）制定范本合同庫。
對于采購合同、房屋租賃合同、維修合同等常用合同制定范本，經律師審核后納入合同范本庫。
（二）推進合同信息化管理。
將合同管理從簽訂到履行完畢的各個環節流程納入信息化系統，有效地利用軟件功能進行控制并提高管理效益。
（三）建立合同管理考核評價機制。
設置合理的業務考核指標體系，明確合同管理流程中的崗位責任制。對于合同的簽訂、履行、保管等各環節的管理情況進行考評，出現問題時客觀地分析原因，落實責任追究，形成良性的責任導向。
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第2篇：工程審計合同范本范文
首先，公司合同管理工作由商務部門、采購部門、建造部門和辦公室按照各自業務分工分別承擔，各個合同承辦部門的工作接口、職責分工不夠清晰，尚待進一步梳理及明確；其次，各個合同承辦部門分別建立各自的合同管理臺賬，數據庫結構不統一，不利于公司決策層和管理層全面及時地了解公司合同簽訂及執行情況；此外，各個合同承辦部門對合同收入支出掌握的信息不對稱，例如資金支付到賬情況、項目業主資金審批和拒付情況等信息分別由不同的部門掌握，信息交互效率低下，有時為了對賬花費大量的時間和精力；公司合同管理仍然采用手工管理方式，產生大量的紙質文件，費時費力，容易出錯，急需合同管理信息化手段，提供強大的標準化定制流程，并對合同執行狀態進行實時監控。
2研究內容
（1）梳理公司商務合同相關程序，建立標準化的工作流程
梳理公司商務合同相關程序、建立標準化的工作流程旨在明確合同承辦部門及相關部門的職責和接口，全面完善合同管理制度。清晰的業務職責，健全的管理程序是建立合同管理系統的基礎。通過分別與各個合同承辦部門進行面對面訪談，并組織相關部門召開專題研討會，從而明確相關部門的管理職責，細化實施細則，提高管理程序的可執行性。例如明確各個合同承辦部門的業務范圍；各合同審批部門的職責；細化合同類型分類標準，完善合同類型分類實施細則，確保合同分類準確等等。通過訪談和研討，同步完成相關管理流程和程序的新增或升版，從而建立合同管理平臺的綱領性程序文件和具體實施文件，完善合同管理制度，使現行程序體系覆蓋合同全過程各個階段的管理內容及標準。例如將合同執行過程中的"合同中止"、"合同解除"、"合同爭議"等內容納入合同制度，并優化合同簽約及審批授權制度等；統一合同管理業務表單格式，提高標準表單的使用率；統一合同評審會簽表、合同付款申請表等業務單據格式；建立標準合同模板庫，提高標準合同文本的使用率等等。
（2）以信息化手段搭建商務合同管理平臺
以信息化手段搭建商務合同管理平臺旨在根據合同管理流程和程序以及實際業務特點建立開發合同管理系統。在對業務需求進行詳盡調研，認真組織討論的基礎上提出平臺建設思路，配合技術人員完成需求分析、軟件選型、項目開發等工作，達到信息化管理目標：實現合同全過程、全生命周期管理，覆蓋合同準備、合同訂立、合同執行及合同關閉各個環節工作；規范固化合同管理業務流程，加強合同執行監控防控風險；實現合同數據多維度快捷查詢、統計與分析，為領導決策提供有效支持；實現與公司相關信息系統如財務系統、采購系統、門戶系統、文控系統、各成員單位合同相關業務系統等的有效銜接，確保信息共享、數據同源；統一規范管理合同數據，一次管理重復使用。
（3）明確商務合同平臺的使用責任，加大培訓宣傳力度
培訓的成功與否是合同管理系統能否成功上線的關鍵因素。培訓工作首先將系統用戶進行細分，然后針對不同層級的用戶進行深度培訓，從而最大程度確保各層級的系統用戶都可以有針對性的了解系統設計理念并熟練操作系統。通過定期組織培訓，在公司及項目部營造了學習和使用商務合同平臺的良好氣氛，亦有助于提高員工的合同意識。
3研究成果
（一）梳理公司商務合同相關程序，建立標準化的工作流程
（1）合同管理平臺信息化總體需求分析
從問卷調查反饋的統計結果來看，各個合同承辦部門普遍認為，盡早實現合同管理平臺的信息化十分重要，合同管理信息化和合同申請/支付管理信息化對工作效率提高最顯著，對業務增值貢獻最大，也較容易實現，同時也是上線需求最迫切的兩項業務，希望合同管理平臺的操作能夠較為簡捷，方便查找和使用。
（2）明確合同承辦部門職責，完善合同管理程序體系
經程序文件查閱及與相關部門訪談，明確公司合同承辦部門共有四個，分別為商務部門、采購部門、建造部門和辦公室，各個合同承辦部門所對應的項目部部門也有合同承辦的職責。經與各個合同承辦部門溝通，系統性的將合同管理相關程序、制度，從合規性、適應性、有效性等方面進行綜合評審，促使合同承辦部門完成了相關管理程序的新增/升版工作。
（二）以信息化手段搭建商務合同管理平臺
（1）成立合同管理系統實施工作團隊
穩定的、分工明確的工作團隊是確保合同管理系統得以成功開發的保障。在集團合同管理系統開發項目實施工作組的領導下，公司組建了合同管理系統實施工作團隊，團隊成員由相關部門領導指定，彼此相互配合，在項目經理的領導下，按照各自職責分工有計劃地實施系統開發。
（2）合同管理系統目標需求及建設內容
通過調研和討論，課題組總結出合同管理系統如下目標需求，并由此分析得出合同管理系統建設內容。
①合同全過程管理
通過合同準備、合同訂立、合同執行、合同關閉四大環節，實現了合同的全過程閉環管理。合同準備階段，通過與相關系統進行接口集成，確保合同相關數據同源，避免重復錄入；合同訂立，系統提供范本的管理，使得標準合同的起草更加方便快捷，減輕承辦人員的工作量；合同文本的在線審查審批，通過多級規范的審批流程，進一步防控法律風險；合同文本在線打印，加密防偽，確保合同的唯一性；合同執行中的支付申請，變更申請等，及時跟蹤合同的執行情況，確保合同信息的完整性；合同關閉，是合同的終點，最終實現了合同的閉環管理。
②合同范本管理
通過系統，建立合同范本及合同制度文件的管理，通過系統對合同范本、相關制度文件進行管理，實現了各種范本制度升級后的版本控制管理，并通過線上范本審核，確保范本及制度文件的及時性、準確性，為合同創建提供便捷，促進并提高合同標準文本的使用頻率，減少審查審批工作量，降低合同簽訂中的各種風險。
③合同對方管理
建立合同管理系統的合同對方庫，并通過與采購系統對接，可接收供應商信息，合同管理系統可自行錄入供應商及客戶信息，實現完整的合同對方管理，對合同對方的相關資質等進行管理，有利于確保合同管理系統信息的完整性與獨立性，也確保了合同對方信息的統一和規范。
④項目信息維護
對項目進行基本信息的維護管理，實現項目信息與合同的關聯，并作為查詢統計分析的支持，滿足通過項目進行合同數據的匯總與分析的需求。
⑤合同監督檢查
集團及公司合同管理部門、監察審計部及相關領導具備相應權限對管理范圍內的合同進行監督和檢查，可以查詢與追蹤合同的審批情況及履行狀態，也可以對當前的合同流程相關人員進行預警提醒。
⑥合同監控追蹤
集團及公司合同管理部門及領導，可以實時查看與監控權限范圍內的合同運行情況，包括查看所有運行中的合同總數、異常情況及重點關注的事項，實現合同運行信息的及時反饋、異常監控與全面管理。
4結語
第3篇：工程審計合同范本范文
如工程項目在立項、初步設計、各類建設手續不完備的情況下簽約，可能在履行中引發爭議甚至履行不能；如在資金未落實的情況下簽訂合同并履行的，將很容易引發工程款的支付爭議。
二、合同條款不平等
以工程合同為例，由于市場競爭激烈，合同雙方當事人實際地位很難平等，如一方當事人要求對方承擔額外義務，或利用自己的優勢地位和便利條件強行增加不平等條款等。這些不平等或不合理條款的存在，既嚴重違背了合同精神，也給合同履行埋下大量矛盾、隱患。
三、合同內容缺陷
合同的內容缺陷主要表現在合同內容不完備、文字表述不嚴謹等。合同內容不完備往往是因合同主體不愿意或不合理使用標準的合同范本、缺項漏項而導致。有些雖然使用標準合同范本，但在專用條款中幾乎不作約定，或者約定的內容簡單，如對“不可抗力”不作約定或約定不詳細，一旦發生意外事件，雙方很難就責任承擔、時間延長和費用增加等達成一致。
四、合同管理人員法律意識和管理能力不強
合同管理人員的法律知識水平直接影響著合同管理水平的高低。后勤業務涉及工程、物業服務、食宿服務、醫療服務、車輛服務、知識面寬等方方面面，需要具備豐富的實踐經驗、多方面知識和能力的專業合同管理人才。由于后勤管理人員的法律意識和管理能力不強，表現在合同簽訂之前對合同相對方的履約能力缺乏必要的調查，合同簽訂時對合同內容表達模糊，合同履行過程中缺少相應的跟蹤，合同文檔和信息管理不健全，導致糾紛發生后沒有相應的證據等。直接后果就是合同主體不能有效保護自身合法權益，蒙受權利損害或經濟損失。針對以上情況，企業可以從以下幾方面著手，提升合同管理水平。
1.建立完善的合同管理人才體系
通過采取對外公開招聘、內部選拔等方式，培養一支懂法律、懂經營、會管理的合同管理隊伍。同時，要加強對他們的業務培訓，定期或不定期地對其進行法律、管理等知識培訓，使其熟練掌握合同法律知識和簽約技巧，提高他們的專業知識水平和實踐技能。對提出合理化建議、避免重大損失或是給企業爭取額外經濟效益的人員予以獎勵，以此激發和提高合同管理人員的工作積極性、主動性和創造性。
2.建立標準的合同文本體系
后勤業務采購合同種類多，涉及法規多。企業應依照國家頒布實施的法律、法規，參照已經頒布的標準示范合同文本，根據自身經營特點和需要，結合所從事招標采購項目類型和特點，建立自己的標準合同文本體系。這對于規范合同當事人的行為，完善合同制度和合同內容，提高合同履約水平和效果，將起到重要的指導和規范作用。
3.建立完善的合同管理制度和運行體系
應建立完善的合同管理制度體系和運行機制，建立合同審查會簽制度，使合同的簽訂、履行和爭議處理都處于有效的控制狀態。“合同會簽”是一種內部控制方式，它是指在合同正式簽訂前，企業組織相關部門共同參加的，對合同本身及前期程序進行評估、確認并簽署意見的一個行為。“合同會簽”是對項目進行監督和控制的有效形式，被看作是審計關口前移的方式之一，特別在各種非招標項目上得到十分廣泛的運用。
4.建立完善的供應商信用評價體系
應建立對企業或單位的合同管理水平、合同履約能力、合同履約狀況和企業合同信譽度等方面進行量化、細化的綜合評價考核機制，多與那些信用好、履約率髙的企業或單位簽訂合同協議，對那些信用較差的企業在簽訂合同時應謹慎防范，加入防范信用風險的特別條款。
5.建立完善的合同管理信息系統
第4篇：工程審計合同范本范文
關鍵詞 dbo合同條件 索賠 爭議評判委員會(dab)
設計－建造－運營(designbuild and operate，dbo)模式近十幾年來在國際上廣泛應用于公用設施建設等領域，由于其在工程進度、費用、質量等方面的顯著優勢，需求日益強烈。國際咨詢工程師聯合會(fidic)應此需求于2008年正式出版了dbo合同條件(conditions of contract for de-sign，build and operate projects)。
由于國際工程項目的復雜性和各參與方利益的不一致性，國際工程項目在執行過程中難以避免分歧和爭議的產生，因此國際知名的合同范本非常注重索賠和爭議處理條款的不斷完善。除簡明合同格式(綠皮書)外，1999年fidic出版的三個主要合同范本(下文簡稱fidic 99版)均采用“索賠一爭議評判委員會(dis，pute adjudication board，dab)一友好解決一仲裁”的體系處理國際工程中的分歧和爭議。該體系在多年實踐中取得了突出的效果，但也存在尚需討論的問題。wWW.133229.COmdbo合同條件的索賠及爭議處理條款在延續上述fidic 99版體系的基礎上，對多項存在的問題予以了回應和改進，使規定總體上更為完善、有效。本文主要對dbo合同條件中對該體系的回應和改進部分進行分析。
一、dbo合同條件的索賠規定
dbo合同條件中承包商的索賠和業主的索賠均包含在第20條[索賠、爭議和仲裁]中，與fidic99版相比重點關注了如下內容。
(一)承包商索賠時限的變通
dbo合同條件中承包商的索賠總體上延續了fidic 99版中嚴格的時限要求，但對于未遵守索賠時限即喪失索賠權的規定予以變通。“如果承包商認為其延遲是正當的，他可將詳細資料提交給爭議評判委員會進行裁定。如果爭議評判委員會認為在所有此類情況下，延遲被接受是公平合理的，則其有權撤銷上述時限的規定”，如圖1所示。
未遵守索賠時限即喪失相應的索賠權，可以促使承包商及時行使自身權利，提高索賠工作進展效率，這一觀點在多數國家的工程實踐和法律中都予以認可。但實踐中也存在此時限對于承包商是否過于嚴厲的討論。
承包商正式進入索賠程序前，通常對相關事項已與業主進行過多次口頭或書面協商，因而索賠期限的起始點有時較難分清。此外多數國家的合同法規定合同應在真誠、友善的原則下履行，且不支持“一方的預期收益與另一方的預期損害嚴重不成比例”等權利濫用的情況。因此，若索賠確實應歸責于業主，且對承包商造成了嚴重損失，僅由于未遵守索賠時限使承包商喪失索賠權有失公平。即使此項未遵守是承包商的過失，由于較小過失而導致較大的后果也有違合同原則。
dbo合同條件中的規定較好地解決了上述問題。多數情況下索賠時限是有積極意義的，但在承包商可能因此造成嚴重損失的情況下，通過提交dab決定的方式，對是否保留索賠權予以變通，在效率和合同原則上體現了較好的平衡。
(二)業主與承包商索賠程序的比較
dbo合同條件中業主的索賠程序與fidic 99版第2.5款[業主的索賠]的規定基本相同，與承包商的索賠程序相比依然較為簡單。業主只需在意識到索賠事件后“盡快”發出索賠通知，沒有索賠期限以及“未遵守索賠時限即喪失索賠權”的約束。
有觀點認為此規定較利于業主，但如果添加“意識或應意識到索賠事項28天內”的期限，在實踐中也存在難以確定業主何時應意識到索賠事件的問題，因為通常承包商在工程執行過程中對于各類事件比業主掌握著更多的資料。對于業主有權索賠的事項，由于其較難在短期掌握情況并收集詳細證明材料，所以難以設定固定期限，而若業主無理索賠，由于其掌握著第3.5款[確定]中的確定權，28天的期限也不會對其造成約束。
業主的索賠程序中對于承包商的保護，體現在“業主僅有權按照本款的規定抵消或扣減支付證書中確認的款額，或向承包商提出其他索賠”的規定，即業主無權隨意抵消支付，僅可以在提供充足的證明材料后在已確認的支付證書中扣減。
(三)索賠與爭議解決程序的銜接
dbo合同條件第20.1款[承包商的索賠]和第20.2款[業主的索賠]與fidic99版相比均增加了索賠和爭議解決程序的銜接。其中延續了epc/交鑰匙工程合同條件(銀皮書)中的思路，“如果對業主代表的決定不滿意，可在收到該決定的28天內發出不滿意通知，未發出視為被雙方接受，如發出通知則進入第20.6款規定的爭議解決程序”，使索賠到爭議解決程序的過渡更為緊密。
而fidic 99版體系中沒有對業主未按索賠程序做出回應的情況予以約束，在實踐中存在由于缺少此規定而導致的拖延。dbo合同條件中明確規定，“如果業主代表沒有按照現有的程序和時間表給予回應，任一方可認為業主代表拒絕了索賠”，從程序上起到了銜接作用，但卻并未完全解決上述拖延問題。由于“不回應視為拒絕”，反而不利于促使業主代表盡快審核承包商提出的索賠。
二、dbo合同條件的爭議解決規定
dbo合同條件的爭議解決規定在程序上基本與fidic 99版體系保持一致，但對一些細節進行了增加和改進，下面對此類內容進行具體分析。
(一)設計建造期dab形式的選擇
fidic 99版施工合同條件(新紅皮書)中采用常任dab，生產設備和設計一施工合同條件(新黃皮書)和epc/交鑰匙工程合同條件(銀皮書)中采用臨時dab，而dbo合同條件的設計建造期選擇了常任dab的形式。
通常認為常任dab的特點在于可以通過現場考察等日常工作對工程進行熟悉和監控，防止爭議的惡化甚至減少爭議的產生，而臨時dab適用于工程執行過程中的不同爭議可能涉及不同領域知識的大型復雜工程。
但相比而言，多數情況下常任dab具有更多優勢。國際工程執行過程中難以避免爭議的產生，進行早期預防和解決對各方均有收益，因而常任制中的日常工作對于爭議解決程序的效率是不可缺少的，且為此多付出的費用與其產生的收益相比十分有限。而由于dab成員知識面導致的勝任能力欠缺等問題，可以采用更換三人dab中某一位成員或外聘專業咨詢的方式解決。
(二)運營服務期的dab規定
dbo合同條件的運營服務期也采用了常任dab，但由于運營服務期與設計建造期相比，有章可循的工作增多，不確定性減少，爭議的數量和復雜性也相應降低，很少涉及多方利益及多領域的專業知識，因而選用一人形式。該成員由雙方在頒發試運行證書時共同協商任命，任期五年，各方均同意可延期，次數不限。運營服務期dab的工作程序、內容及權利義務的劃分與設計建造期dab相同。
專用合同條件編寫指南中包含了在運營服務期采用臨時dab的范例條款。dbo合同條件中運營服務期的參與方包括審計機構，根據第10.3款[獨立合規性審計]的規定，“業主和承包商應在運營服務開始前共同任命獨立無偏的審計機構，目的是審計、監督業主和承包商雙方在運營服務期間遵守運營管理要求的表現，并做出相關建議報告”。審計機構的職能與常任dab中預防爭議的作用有所重合，因而可根據工程的實際情況選擇不同的dab方式。
(三)dab做出決定程序的完善
與第20.1款、第20.2款相呼應，dbo合同條件與fidic 99版相比在第20.6款[取得爭議評判委員會的決定中]增加了“對業主代表做出的索賠處理決定發出不滿意通知后28天內將事項提交dab”的規定，有利于進一步防止爭議的拖延，提高爭議解決的效率。
本款另一增加的內容為“如果dab的決定要求一方向另一方付款，則爭議評判委員會可要求收款人提交一份有關付款的恰當的保證”。此內容適用于一方對dab的決定發出不滿意通知的情況。由于dab的決定發出即具有約束力，合同雙方需要立即遵照執行，因而可能出現對爭議具有最終約束力的仲裁裁決與dab的決定不同，但所涉款項已被執行難以收回的現象，提交保證是對付款方權益的保護。
(四)dab的決定與仲裁的銜接
fidic 99版爭議解決程序中，dab的決定在被友好協商及仲裁修改前，對雙方具有約束力，應遵守并立即執行。但任一方發出不滿意通知后可根據第20.6款[仲裁]將爭議提交仲裁，此處提起的仲裁是針對爭議本身，不包括未執行dab決定的行為。而一方未發出不滿意通知又不執行dab決定的情況，另一方可根據第20.7款[未能遵守爭議評判委員會的決定]的規定對此不執行行為本身提交仲裁。從表1可以看出，合同對于“一方對dab決定發出不滿意通知，但在獲得仲裁評判前不予執行”的行為，并未給予相應的救濟措施，在實踐中也存在利用此空缺通過發出不滿意通知的方式推遲或避免dab的決定執行的問題。
針對上述問題，dbo合同條件將其第20.9款[未能遵守爭議評判委員會的決定]中措詞改為“如果一方未能遵守爭議評判委員會的任何決定……則另一方可以……提交仲裁”，即包含了上述發出不滿意通知但不執行的行為；第20.8款[仲裁]中相應添加了“除非通過友好解決，并按照第20.9款的規定……此類爭議應通過國際仲裁解決”。此時將不執行行為提交仲裁即有了合同依據，避免了在實踐中出現dab的決定無法實現其約束力的情況。
(五)dab程序的其他改進
dbo合同通用條件后附有“爭議評判協議書一般條件”和“程序規則”，內容與同樣采用常任dab的新紅皮書沒有本質區別。但在“程序規則”中，dbo合同條件比新紅皮書增加了dab決定的補遺程序，“在dab決定做出后14天內，對于決定中包含的錯誤，dab可自行更正，業主和承包商也可要求dab對決定中有歧異的內容進行澄清，可通過補遺的方式對決定進行修改”。此規定可以避免由于較小的錯誤導致dab的決定無法具有最終的約束力，而不得不進入高成本的仲裁程序，拖延爭議解決的時間。
三、dbo合同條件的爭議預防規定
在解決爭議的同時，預防爭議對于國際工程參與方具有更大收益的觀點近年來已經達成共識。fidic爭議處理條款的制定一直遵循這一理念，與之前的合同范本相比，在dbo合同條件中表現得更為突出。除選擇常任dab，增加獨立審計機構等，下述新增的兩款規定也為爭議的預防提供了更多的機會。
(一)預先警告
fidic 99版第8.3款[進度計劃]中規定，“承包商應及時通知業主，具體說明未來可能對工程施工造成不利影響，使合同價格增加或延誤的事件或情況”，而dbo合同條件新增的第8.4款[預先警告]將通知的責任擴展為雙向，“每一方應盡力對另一方事先任何已知或可能發生的……提出建議”，且將單純的“通知”變為有建設性的“提出建議”，引導業主和承包商更加主動的參與到爭議的預防中。
此款類似nec合同中核心條款“早期預警”，將“對于影響工程的不利事件發出警告”規定為雙方的義務，如果一方未盡此義務，則補償價款的計算會受到影響。此規定常被視為比fidic 99版中嚴格的索賠程序更有利于雙方的合作。而dbo合同條件中也明確了“預先警告”義務，雖然在后面的索賠中未明示不遵守此款將影響索賠結果，但在實踐中能夠作為隱含的依據使用，可以促進爭議的解決，也有利于雙方的合作關系和工程的順利執行。
(二)避免爭議
常任dab另一項日常工作是在工程執行過程中為合同雙方提供意見，在fidic99版中，“合同雙方同意的任何時候，他們可以共同將事宜提交給爭議評判委員會，使其給出意見。”dbo合同條件將此內容在第20.5款[避免爭議]中單獨規定并予以完善，內容包括“提出的建議雙方不一定執行，建議不影響該事宜作為爭議按合同規定正式提交dab做出決定，dab在做出決定過程中不受先前建議的約束”等。
此款給予合同雙方在分歧演變成爭議前協商解決的機會，進一步體現了fidic預防爭議的理念。在實踐中可與第8.3款[預先警告]相結合，業主或承包商在發現可能影響合同履行的問題時，可以共同提交dab以獲得更為專業的建議；或在進入索賠程序前，先聽取dab的意見等。此程序應用靈活，且不影響合同中任何后續爭議解決程序及雙方的其他權利義務。
第5篇：工程審計合同范本范文
辦公樓裝飾裝修合同范本一、裝修管理。
_________大廈的物業管理包括裝修管理，由_________物業管理公司承擔。
二、裝修申請。
業主用戶的室內裝修，須于裝修入場前15天向大廈物業管理公司業務部門書面申請，并提交裝修方案。裝修方案包括以下資料：
（1）裝修平面圖；
（2）裝修用料，如天花、隔墻、地面等的用料；
（3）照明系統和電源布線圖；
（4）給排水系統要求；
（5）需要新做或更改的中央設備系統；
（6）維修檢查出口的位置；
（7）天花平面設計圖；
（8）各立面圖；
（9）櫥窗及招牌的設計（包括字體、店徽的設計）。
三、審批裝修方案
物業管理公司在收到業主用戶的裝修方案后7天內予以答復。對不合規范或資料不全的，業主用戶按要求進行修改，重新提交審批。
四、裝修按金
為保證裝修期間清理廢物，不損壞大廈共用設備設施、不違反裝修管理規定，業主用戶的裝修須交一定數額的按金，按金標準根據裝修工程量大小而定，但每個房間（商鋪）最少不低于_________元。裝修工程完后經管理公司確認無任何扣罰之處，按金悉數退還（不生息）。如裝修工程有扣罰賠償行為，在扣除應罰應賠款后的余數退還業主用戶；如果按金不足以支付所有費用，管理公司有權追收不足金額。
五、裝修監管費及水電費
業主用戶進行裝修工程須向管理公司支付裝修監管費，用于消防安全、場地及設備的保護、電梯的使用、公共安全、場地清潔、施工監管等方面的支出。裝修監管費的標準相當于最終方案總工程價款的5%，最少不低于建筑面積10元平方米。裝修期間所發生的水電費用由業主用戶支付。
六、保險
為防止裝修期間的施工可能出現的事故而招致損失，管理公司視裝修工程情況可要求業主用戶購買裝修工程的保險，包括火險、公共責任險等。
七、防火負責人
業主用戶應指定裝修施工單位的負責人為防火責任人，并在防火責任書上簽字。
八、裝修施工責任承諾書
業主用戶在裝修申請獲批準之前，須在裝修施工責任承諾書上簽字，承諾遵守本裝修指南所列的全部規定。
九、裝修施工許可證
業主用戶按土建規；定提交裝修方案，繳交裝修費用，在承諾書上簽字后，管理公司向業主用戶出具裝修施工許可證。
十、裝修工作開始
業主用戶領取裝修許可證后即可辦理施工人員出入證、材料運進等，裝修工程便可開始。
十一、裝修驗收
裝修工程完工后，業主用戶應書面通知管理公司驗收。管理公司檢查裝修工程是否符合裝修方案的要求，施工中有沒有違反裝修守則，費用有否繳足等等。如無問題，即予驗收通過，退還裝修按金。
十二、裝修守則
業主用戶的室內裝修，必須遵守以下規定：
（1）所有消防、空調、給排水及煤氣的施工，必須由管理公司指定的施工單位進行。請與管理公司聯系，以取得指定施工單位的名單。
（2）噴淋系統一般不予改動，如遇特殊情況必須改動時，要符合現行消防設計規范。管理公司收取配合施工作業的管理費，并要求在限定時間內完成。
（3）所有電器的安裝都應遵照市供電局的有關規定，所有電線一定要保護在鍍鋅管內，而未征得管理公司同意，絕對不得將電線直接嵌入大廈的任何部分。
（4）除了大廈所提供的招牌燈箱位置外，其他位置一律不可以裝設店徽或標牌。招牌的設計方案必須得到管理公司的審批。
（5）不得安裝面向公共走廊或會對其他商戶或顧客造成騷擾或影響的音響。
（6）所有門不得敞開伸入到一般的公共地方，包括走廊或電梯廳。
（7）所有裝修不能影響建筑物外觀，裝修不能凸出于公共走廊。
（8）若改動房間，如隔斷，不能影響空調回風。
（9）除得到管理公司批準外，所有內部隔墻應是重量輕和于式結構的，盡量采用防火材料，符合防火要求。
（10）不能更改任何消防卷簾。
（11）所有裝修或家具不能在消防卷簾的上下方或阻擋消防卷簾開關箱或導軌。
（12）不能阻擋消防通道、走火門、緊急出路燈箱、消防栓。
（13）不能阻擋空調機房的回風及進出空調機房的通道和維修空間。
（14）不能改變防煙門、玻璃門的功能、位置。
（15）吊頂如不是上人吊頂，應在每一個風問、每一個盤管風機、每一個水管閑掣、每一個消防卷簾的馬達及電源箱下加檢查口。
（16）不得在玻璃幕墻結構上打孔或粘貼任何類型的設施。一切裝置不得觸到幕墻系統的結構組件或任何一部分。緊靠幕墻的商鋪內間隔不得固定在幕墻系統上。
（17）在未獲得管理公司的書面批準下，不得挖槽、切割、砍鑿或雕刻結構樓面以及與鄰鋪共同之隔墻。
（18）業主用戶應在施工前獲得所有當地政府部門的一切有關批準，特別是消防局的有關批準。
（19）任何管理公司的審批，無論如何并不代表對方案中的技術參數的認可，同時管理公司也不保證方案中所選設備材料的規格性能及效果。設備與材料如發生問題而引致任何后果，概由業主用戶負責。
（20）業主用戶應對房墻鋪完工后的情況負責，即使按審批方案完工后發現其房滴鋪空調通風或其他系統影響他人或整體系統運作，管理公司仍可責令其作相應修正。
（21）在開始任何施工前，必須把所有參予施工人員的姓名、住址和身份證號碼等資料交給管理公司，并須隨時補充更改以保證準確完全。
（22）所有施工必須嚴格按照已審批圖紙及說明完成，至管理公司滿意為準。而所選施工單位必須由管理公司批準。
（23）業主用戶應確保承造商不會造成大廈的設備、設施及裝修的任何損壞，如有任何損壞，無論意外與否，將由管理公司安排管理，剛修理的費用將由業主傭戶負責支付。
（24）于施工前及期間，房滿鋪外必須張貼由管理公司發出的批準裝修通知書（許可證），以便管理公司人員檢查。
（25）業主棚戶在施工期內應對房墻鋪內的保安負責。
（26）施工需要動火或燒焊時，必須事先到管理公同辦理動火證，并按消防管理制度執行，對電器設備的使用，也應按規定操作。
（27）無論什么時候，如需在公共設施內進行施工，必須事前得到管理公司的書面批準。而且應提供和安裝良好的、堅實的防范設施，以防帶來受傷損害。
（28）施工過程中，所有的材料、工具及廢物等在任何時候都必須限制在房間（商鋪）內，不得阻塞公共走廊或任何公共地方。
（29）所有發出噪音、震動或難聞氣味的工程，材料的運送。廢物的運出，必須按管理公司安排的時間進行，不得擾及大廈其他業主。
（30）所有房商鋪內的廢物必須每天晚上于指定時間內清出。
（31）只有貨梯（或管理公司偶爾指定的其他電梯）才可用來運輸材料、廢物。無論在任何情況下，工人未經管理公司同意，不得使用任何電扶梯；不得使用金屬軛運貨車。
（32）裝修期間，所有回風嘴必須封閉，房間大門亦需關閉。
（33）所有裝入的家具都應在大廈外預制組合和上漆。一切在房間（商鋪）內的油漆工作或其他施工，如管理公司認為可能會影響其他房墻鋪，必須在公司正常營業時間外或由管理公司指定的日期完成。
（34）業主用戶需對所聘請的施工人員的行為負責并加以約束。
（35）施工人員需著裝整齊，不得赤足，不得穿背心、拖鞋，不得在非工作區逗留，不得隨地吐痰，不得在公共地方吸煙及扔煙蒂，不得高聲喧嘩，不得打鬧，不得聽任何放音設備（如收音機），絕對禁止賭博酗酒。
（36）裝修完成后，業主用戶必須以書面形式通知管理公司，以便安排作最后檢查。
（37）如發現裝修未依審批圖紙施工或未能符合管理公司的要求，業主用戶將獲得通知并需負責進行更改。
（38）如業主棚戶的裝修工程經管理公司認可滿意后，將獲簽發裝修工程完滿竣工證明書。
十三、裝修程序概要
（1）收取《裝修指南》、問卷、圖紙等。
（2）如有必要，可要求管理公司人員與業主用戶的設計師/承造商進行會談。
（3）裝修方案的圖紙及技術資料、已填寫的承諾書及問卷、該繳付的費用及裝修按金交到管理公司。
（4）收取裝修方案的審批同意書。
（5）施工人員名單交到管理公司。
（6）裝修工程開始。
辦公樓裝飾裝修合同范本甲方：________________
乙方：________________
丙方：________________
丁方：________________
由于甲方辦公樓裝修需選擇裝修單位進行設計、施工，乙、丙、丁三方均是專業的裝修、設計單位。各方協商，達成如下合同：
一、_________年_________月_________日前，乙、丙、丁三方分別完成對甲方基本要求的調查了解，甲方配合乙方的工作。
二、_________年_________月_________日前，乙方應完成平面圖（布局）、效果圖的設計方案，及工程投資概算和經濟分析。
三、甲方在收齊三方的前條所述資料后_________日內決定所采納的方案。該方案可以是一方提出的方案，也可以是兩方或三方方案的結合。
四、按甲方最終確定的設計方案由設計方（或者采納設計方案比重較大的一方）制作施工圖。
五、按設計方的施工圖，由乙、丙、丁三家制作工程預算及工作量清單。
六、甲方在收到三方前條所述資料后_________日內確定一家負責裝修工程施工。施工合同另行簽定。
如設計方未被確定為施工方，設計方同意甲方無償使用其設計方案和施工圖；同時由施工方給予設計方適當補償，具體補償數額由施工方與設計方自行協商。
七、甲方不另支付設計費和施工圖制作費；施工方不得將其列入裝修成本。
八、本合同自雙方簽字、蓋章之日起生效，本合同一式肆份，肆方各執壹份。
甲方：___________________
乙方：___________________
丙方：___________________
丁方：___________________
簽約日期：_______________
辦公樓裝飾裝修合同范本甲方：（以下簡稱甲方）
乙方：（以下簡稱乙方）
依照《經濟合同法》及國家建設部、省市建委對建筑裝飾工程的有關規定，經雙方協商簽定合同如下：
一、工程概況及承包方式
1、工程名稱：
2、工程地點：
3、工程承包方式：包工包料
4、工程概況：建筑面積 平方米。
二、工程裝修內容
綜合樓室內棚面、墻面、地面、電氣等裝飾工程
三、工程造價
工程造價以施工圖紙、甲方的使用要求及設計要求為依據；
工程造價為：￥ 元。（以甲方認定的單價為準，工程量竣工后以審計為準）
四、工程期限
工程開工日期：
工程竣工日期：
五、質量要求
按國家建設部行業標準JGJ73—91《建筑裝飾工程施工驗收規范》規定，及省、市建委、消防部門規定的標準執行，工程質量達到市優。工程竣工后如出現質量問題（竣工后甲方使用，人為造成的質量問題除外），屬于乙方責任的，乙方無償保修，保修期為一年，終身維修。
六、付款方式
1、合同簽定后，甲方即付給乙方工程款總造價的
2、工程進展一半時，甲方即付給乙方工程款總造價的
3、工程竣工驗收合格后，甲方即付給乙方工程款總造價的
4、乙方剩余工程款作為質保金 內付清。
七、雙方責任
1、甲方：負責提供整個工程的使用、設計要求；提供現場使用的水、電位置；提供材料運輸通道、必要的材料堆放場地及原樓的設計圖紙；對裝修工程所涉及的配電系統、管道系統、給排水總閥位置應負責指明；施工場地要平整。
2、乙方：向甲方提供工程裝飾施工設計圖紙及工程報價。
八、其它事宜
經甲乙雙方商定做出如下協議：
1、工程如遇特殊情況或不可抗力造成不能施工的，工期可順延；如發生違約所造成的一切損失，由違約方承擔。
2、本工程報價外的工程或工程項目的材質、工藝發生變化時，需甲方認定綜合單價后，以“現場簽證形式”由甲方現場負責人簽字為準，并列入竣工決算追加當中。（如本工程報價外的工程已經發生或工程項目的材質、工藝發生變化時，甲方已認可，但甲方沒簽證的，其所發生的費用同樣生效。）
3、工程量發生變化時，按竣工后工程審計的工程量計算為準。
4、如甲方或乙方違約，而沒有按合同執行的，可向上級主管部門或仲裁機構申訴。
5、其它未盡事宜由雙方協商解決。
6、合同一式貳份，雙方簽字生效，各持貳份，并具有同等法律效力。
甲方單位名稱： 乙方單位名稱：
（蓋公章） （蓋公章）
法人代表： 法人代表：
第6篇：工程審計合同范本范文
內部審計是通過對被審單位內部控制制度和管理效能進行審計檢查，發現管理方面存在的問題，找出管理中的薄弱環節，促進被審計單位改進管理，提高管理水平。現結合實際工作中的切身體會，談談施工單位內部審計中的合同管理審計的幾點認識：
一、當前項目經濟合同管理存在的主要問題及產生的原因
（一）當前項目經濟合同管理存在的主要問題
1、對合同簽約對象資質審查不嚴、考察不力。在簽訂合同前，必須認真審查對方的履約能力，對合同簽約對象，即施工分包單位有一定的資質要求。但在實際操作過程中，還存在個別工程合同缺少施工方的資質證明，或有的資質證明已過期、或多人掛靠一家單位的現象，嚴重危害到工程的安全和質量。個別項目對外協隊伍資質證、安全許可證等資料的審查流于形式，準入制度執行不到位，導致不合規的外協隊伍進場；或掛靠單位《企業法人營業執照》未年檢、分包單位施工負責人無法人授權委托書、合同甲方主體與公章不一致等現象。
2、有的單位部分合同未按照合同范本，個別施工協議、補充合同未走正規流程進行合同評審，調整單價時未認真進行單價測算和分析。
3、部分勞務單價定價機制不規范、不合理，單價測算錯誤或缺少測算依據，或者單價調整依據不充分，個別勞務合同單價未執行即調整，且未按規定程序審批。
4、未足額收取或不約定履約保證金、質保金。
5、合同交底不清，部分業務人員職責不明。項目部對分包隊伍出現結算錯誤、應扣未扣等造成損失的現象，除主觀人為管理責任因素后，客觀上部分項目部由于合同交底不清，或根本就沒有進行過合同交底，一些管理人員如副經理、主管收方的領工員對于分包合同內容、雙方的權利、義務等內容根本不知曉，執行起來難免出現問題。
6、違約責任未分清，合同條款執行不嚴
盡管合同一般都訂有違約條款，但實際執行中即使發生違約現象，個別單位也沒按照有關條款追究責任，存在部分合同條款失效的現象。
7、合同外計時工、臨時機械費控制不嚴格。專業分包原則上不允許發生點工，特殊情況下發生的點工，要有詳細的用工地點、時間、人數、工時、施工內容、工作數量等作為計價的依據。但有的項目收方計價資料未附依據，且點工發生數量較大，不符合相關規定。
8、執行物資采購合同不嚴謹。如某項目部與某某水泥有限公司結算散裝水泥款，對散裝水泥單價定價時，未嚴格執行中標約定的條款第10.2條，“以投標月單價為基準點，到貨當月價格為結算點，按二者工程造價信息水泥單價差額正負20元/t外，納入到合同結算出廠單價”，結算時主要是選取投標基準月不準及結算月小票不是送貨當月。
9、補充合同調整合同單價與原合同條款不符。二次經營對業主變更尚未形成成果，卻已給外協隊伍收方計價，無計價依據，與合同條款不相符。合同對于應由我方提供的材料范圍約定不清，執行困難。
10、合同文件等內業資料管理不善。部分單位缺乏一套完善的合同文件管理規定，沒有做到合同資料的統一規范管理，因此造成合同文件管理較分散，且合同清單和部分合同資料不齊全的現象，同時，合同管理臺帳、合同清單的編制也不規范，內容不完整，信息更新不及時，不利于對各項合同的持續監督和控制。
（二）產生上述問題的主要原因剖析
一是合同管理內部控制的意識不強。合同管理中存在諸多不足，主要是部分管理人員沒有引起足夠重視，有的甚至以“慣例”為借口，忽視了這些問題的危害性，認為反正沒“出事”，問題也不大，內部控制的意識較為薄弱。
二是合同管理的內部控制制度不夠健全，修訂也不及時。公司目前尚未建立嚴格的合同履行結果驗收制度、合同資料管理規定等制度，對合同履約過程、合同資料管理等方面的控制力度不夠。
三是合同管理的內控制度執行不嚴格。盡管有些單位的合同管理和控制制度的制定較規范，但在實際工作中往往將其束之高閣，對于既有的合同管理制度沒有認真執行。四是對合同管理情況的考核力度不夠。目前，公司每年對下屬各單位進行年度安全工作和經營管理工作的考核，建立了一套安全和經濟指標考核體系，但其中對合同管理工作缺少相應明確的考核要求。
二、合同審計采取的主要方法
經濟合同管理是實現項目成本、工期、安全、質量等目標的基礎，是項目管理的靈魂，因此以審計合同管理情況為重點，加強對合同主體的資格鑒別、合同簽訂及合同履行等環節的審計監督，將能夠在很大程度上防范工程項目風險，提高項目管理的效率。
1、審查施工合同條款
首先要審查合同，弄清合同條款內容和各條款之間的相互關系。按照《合同法》和公司有關規定，判定該合同是否有效，合同內容有無違背公司政策和其他規定，合同各條款之間有無自相矛盾內容，合同條款有無明顯不平等內容，合同內容有無明顯漏洞或缺口。
2、審查補充合同、協議、紀要等資料
實際施工中，項目經常簽訂有補充合同或協議，這些補充的書面資料與原合同共同構成該工程的全部合約，都具有同等法律效力。審計中要重點對這部分資料進行細致的閱讀審查，看其內容是否有、超越、違背原合同條款內容的，有無人為的或因不了解建筑工程規定簽訂了留有活口的并有可能給公司造成損失的合約。
3、審查變更資料
審查變更要對照施工圖和竣工圖進行。在審計過程中，對合法變更對照施工圖和竣工圖及施工日志、隱蔽和現場記錄，審查其真實性。
第7篇：工程審計合同范本范文
一、人民銀行施工類項目合同履約法律風險點梳理
（一）合約方資質
第一、承包商未具有相應建筑施工資質。對于不同的施工項目，承包商應當具有項目需要的施工資質，若承包商未有相應資質、相應施工資質已取消、超越資質允許的范圍、借用有資質的建筑施工企業名義施工的，承包商不能保證施工質量，且一旦事故發生，則人民銀行將承擔連帶責任。第二、承包商履約能力不足。承包商不具備合同履約能力，可能存在項目難以如期執行，工期停滯、終止的風險。第三、項目負責人資質不足。對于施工項目，不僅要求企業要具備相應的施工資質，項目負責人也需具備一定的資格、經驗等資質。在合同中未對項目負責人的資質作出要求可能導致承包商在施工時隨意更換項目負責人，引起施工質量不符要求、施工工期遲滯等風險。第四、施工設計單位資質不足。施工設計可由發包人、承包商或第三承擔，若施工設計單位未具有相應資質，或設計工作承擔方無相應資質，不僅埋下施工隱患，導致施工難以推進，造成工期遲滯，可能存在已完成工程量，工程終止的風險。第五、監理方資質不足。《工程監理企業資質管理規定》、《工程建設監理規定》等法律法規中對必須采用監理的項目、監理選擇的方式及監理資質做出了規定，若不按照要求操作，將引發違法風險。
（二）施工風險
第一、未簽訂合同就施工，可能引發施工中部分工作責任權限的界定不明確、施工管理缺乏合同約束，管理依據，影響后續合同價款的確認，引發人民銀行財務損失和法律訴訟的風險。第二、質量管理制度不規范影響工程質量的風險。對供貨商、監理單位的工程質量責任追究機制的執行如果不到位，在發生工程質量問題時，難以落實責任。第三、安全管理制度不規范的風險。監理、施工等執行單位操作不規范問題，可能導致安全隱患無法及時發現和排除、管理效率低等問題。第四、項目預控體系不完善的風險。若項目預控體系提供的相關信息不準確，或項目安全隱患的控制手段不完善，無法落實預控資源的有效利用，可能導致施工安全質量隱患的風險。第五、應急聯動機制不完善的風險。未建立多方聯動應急預案，未結合各作業現場具體狀況及要求編制應急計劃、應急組織及應急設施等，也未實施應急演習，則危機或設備故障一旦發生，可能導致緊急情況未能得到及時有效的解決與處理。第六、施工設備材料的品牌選定。《建筑法》規定發包人不得指定建筑材料的生產廠、供應商，若指定設備材料品牌將引發違法風險。第七、施工現場的工人有無合法的建筑勞動用工和社會保險關系。根據法律規定，若施工工人出現人身傷害，人民銀行將承擔連帶責任，若施工現場的工人無合法的建筑勞動用工和社會保險關系，將引發責任承擔風險。第八、施工未按施工計劃進行。承包商未按照經人民銀行審定的施工方案及計劃時間推進施工，將引發項目遲滯、工期拖延的風險。第九、未能及時解決違約或合同糾紛的風險。若合同履行過程中未能實施有效監控，發生對方違約或履行不能或其他合同糾紛等異常情況時未能及時發現和處理，導致人民銀行發生財務損失和法律訴訟的風險。
（三）合同支付
第一、付款條件不充分。承包商未完成合同約定的工作內容、承包商工程量造假、承包商未按照合同約定提供款項相關支持材料等未滿足付款條件的情況下，人民銀行進行支付則造成經濟損失。第二、付款時限超過合同約定。承包商完成合同約定的付款條件，不能及時付款，引發付款超過合同約定期限，存在合同違約風險。
（四）合同變更
第一、變更內容違法違規。變更不得擅自增加零星項目規避招標，引發擴標風險及審計風險。第二、未及時辦理合同變更程序影響項目進度風險。若未及時辦理合同變更或合同變更事項審核周期長、審核流程復雜，導致施工過程中各事項不能得到及時審核與執行，影響工程進度。第三、合同變更對后續工作及責任約定不明。若在變更時對增加的工作未明確后續工作及相關責任，容易引發合同糾紛并造成項目遲滯，追責不明。第四、變更審核流程不規范。合同變更未進行相應內部和外部審批則將引起審批疏漏，引發風險。第五、合同解除的風險。合同變更作為原合同的補充內容，不能影響原合同的存在，導致原合同的消滅和新合同關系的產生。
二、施工類項目履約階段法律風險的防范
（一）提高人民銀行員工法律風險意識,增強培訓力度
防控法律風險，關鍵在于轉變觀念、提高法律風險意識和重視程度。要做好法律案例共享機制，通過組織相關培訓、組織案例討論、經驗交流等活動，使行內合同經辦人員充分認識施工類項目履約階段的風險及其不良后果，提升防控意識，增強防控能力。
（二）實行合同管理過程的動態監控
對合同管理的全過程實行動態監控是防控合同管理法律風險的關鍵環節和重要步驟，在施工合同履約階段，應當及時、全面、實際地履行合同，及時對對方的履行瑕疵、違約等事項作出反應，并及時收集證據，提出相應的權利主張等，通過動態監督，使人民銀行的合同管理更加規范化。
（三）完善法律風險防范機制
無規矩不成方圓，只有進一步完善人民銀行法律風險的防范機制，從制度及流程搭建好框架，才能保證法律風險防范工作有序有效開展。需從以下幾個方面完善：第一、法務工作常規化，增加法務人員配置。目前人民銀行形成了總行條法司、分行和省會支行法律事務處、地市中支專／兼職法律事務工作人員的法律事務工作結構，地市中支法律事務工作人員配置少，把控力度薄弱，建議強化法律事務工作結構，在地市中支增加法律事務部門，配置法律專業技能人才，促進基層人民銀行法務工作常規化開展。第二、建立施工項目合同范本。合同范本是經過長期積累總結的精華，對于不同類型的項目，具有不同的適用范本，在范本中應提供多種條款以便根據不同項目需要進行選擇，建議在選擇正確合適的范本基礎上，結合項目的實際情況，設置可操性較高的相應的合同條款。第三、建立人民銀行合同管理系統。建立線上的合同管理系統，從招標文件編制、合同編制、合同簽訂、合同變更、合同支付、合同結算等合同執行全過程全部系統化，實現線上的審批、留檔，規范合同管理流程。
（四）加強合同法律糾紛的應急管理
第8篇：工程審計合同范本范文
隨著杭州市蕭山區基本建設步伐的加快和基建規模的不斷擴大，政府性投資項目的不斷增加，政府對投資型項目的監管提出了更高的要求，鑒于此。近年來，蕭山區對進入結算中心核算的區級行政事業單位的所有建設項目和那些雖未進入結算中心核算的區級部門，凡由財政安排資金或財政安排和單位自籌資金拼建的，總投資概算在500萬元及以上的項目納入中心結算平臺進行集中核算、直接支付。同時，對政府性投資項目從注重事后監督進階到更注重事前，事中監督，大大提高了監管力度，提高了財政性資金的使用效率。
但結算中心職能和范田畢竟有限，現階段無法全面、系統地對政府性投資項目進行監管，在工作和學習中，筆者發現某些政府性投資項目存在著一些問題，如投入與支出比例失調，資金使用率低下等。于是，加強基本建設資金的管理是當前一項刻不容緩的重要任務。
一、政府性投資項目財務管理存在的問題
(一)工程項目中不斷有工程聯系單，工程成本難以控制
正常的工程應是按投資估算、概算、預算到決算的順序進行，金額應依次減少，而實際操作中往往是項目概算超投資估算。預算超概算，決算超預算，主要原因是：
1 建設單位前期工作未能做細，設計、勘察不到位。地質勘察，工程設計關系到一個工程預算的準確性，也是施工單位在招標中采用最優施工工藝的前提條件。如果施工中發現勘察不到位，必會對原有施工方案進行更改，從而使工程增加投資，造成項目竣工決算時工程投資超出批準概算的情況。
2 建設單位均采用低價中標，但結果往往使投資額急劇增加，投標者以各種讓利方式進行低價中標，而在實際施工中，施工單位困無利潤可賺，提出各種理由增加聯系單，長期以往也掌握了一套從聯系單中賺利潤的方法，建設單位事后為了求得保進度，保質量的效果。不得不以增加聯系單的價格進行彌補，使工程造價提高。
(二)缺乏規范的預算管理基礎，工程款項隨意支付
實行集中統一核算后，結算中心接受支付申請的依據是單位的預算指標，沒有預算指標或超預算指標的支付申請。結算中心有權予以拒絕，從而起到了強化預算約束的作用。所以，集中統一核算依賴于預算編制的相應改革，也就是說，預算要細化到每個部門及每個項目，比如，一項工程專款2000萬元。細化預算要提供明細經費計劃表，在計劃表中詳細列明工地征用支出，拆遷安置費，建筑安裝工程費用、設備購置費用的數額，以及這些款項的支付對象，只有這樣，會計核算中心才能根據細化的預算指標辦理各項資金的支付。
而目前納入結算中心管理的單位的部門預算工作尚未到位，在支出方面隨意性較大，預算對支出的控制和約束非常薄弱，反映到支付中心的問題有：
1 建設單位存在重工程質量、輕合同管理的傾向，提供給會計結算中心的資料不完整，結算中心在支付款項時，很難保證收款單位就是中標單位。
2 未按合同約定支付工程款(進度款)，部分建設單位領導對監理工作不重視，王程監理流于形式。
(三)缺少有經驗、懂業務的基建財務會計人員
從蕭山區現有的國有基建單位來看，普遍存在缺乏基建專業會計人員，會計核算不規范、核算水平不高的問題，主要表現在以下幾個方面
1 未取得合法票據付款，建設單位向建筑安裝單位或個人支付工程價款及工程價款之外的各種費用時(包括代墊款項、代收款項、手續費等)，使用統一收款收據。而未開具正式的稅務發票，區外來蕭的建筑施工單位，沒有按“勞務發生地”原則出具建設項目所在地的地稅部門開具的正式發票。
2 業務管理費控制不嚴。支付中心執行的基本建設財務管理規定只提出對建設單位的管理費用按工程項目概算投資的一定比例進行核定，但對具體金額沒有作具體的規定。使建設單位在實際工作中很難控制業務管理費，從而造成超標準支付。
3 未能按規定及時辦理竣工手續，有的基建項目在具備竣工驗收條件超過6個月后，仍不辦理竣工驗收和固定資產移交手續，也未編制竣工財務決算。有的項目雖已辦理竣工驗收手續甚至交付使用，但仍未編制竣工財務決算，期間所發生的維修費及其他費用都在基建投資中列支，這樣不僅擴大了基本建設支出，而且影響了固定資產管理。
(四)未全面實施招投標制度
部分單位由于受利益驅動，采用種種方式規避招標或公開招標，自行指定設計、施工和監理單位。使得建設項目失去有效的競爭和監督。另外，有的項目單位將依法必須招標的工程項目化整為零或分段實施，使之達不到法定招標的工程項目規模標準。同時，一些如消防，供電，供水等壟斷性行業部門要求由其指定的企業承攬相應的工程，否則不予辦理相關手續。
二、完善基本建設項目財務監管的對策
(一)加強調研，確保建設項目概算的科學性
建設單位應嚴格按照建設工程的法定建設程序，認真做好工程的可行性研究、地質勘探及設計工作，這是控制工程成本的關鍵。嚴格審核工程量，及時把握變更情況，對于工程變更的，應由監理部門按照有關監理實施細則及其附錄，下達相應的工程變更通知和工程量清單；對于工程索賠的，應由監理部門簽發的索賠審批表及索賠費用計算資料等確認后交建設單位簽字。
同時，計劃、財政、審計等有關部門要積極參與建設項目的工程概算等前期管理工作，確保建設項目的科學性。對建設資金運行應實行事前、事中，事后全過程監管，硬化基本建設預算約束，杜絕超概算問題的發生。
(二)進一步推行預算管理改革，細化部門預算
制定科學，符合實際的定員定額標準，改進和完善預算支出科目體系，早編、細化預算，通過提前編制預算、延長預算編制時間，使預算細化到各個部門及項目，提高預算的科學性，合理性。
(三)實行網上申報全過程管理
基本建設項目經發改局立項批復后，定期實行網上申報，每月建設單位按施工單位，工程項目，投資總額、完成工程量等申報建設進度，并根據上級主管部門批復的年度基建計劃，制訂詳細的資金使用計劃，對每項工程應落實具體的用款計劃，量入為出，量力而行，支付中心應充分利用專業技術人才和專業手段，“按計劃，按預算，按合同、按進度”進行審核。通過網上申報和審核，便于職能部門及時掌握基建完成情況。對基建行為做到全過程管理。
(四)規范建筑合同的訂立，明確工程款項的支付方式
財政部門應盡快出臺適合財政預算單位執行的建筑工程合同范本，在合同范本中明確工程款項的支付方式，根據筆者在會計結算中心的工作經驗，預算單位到會計結算中心支付第一筆前期費用時，應提供拆遷協議書，土地征用通知單和直接支付申請書；支付第一筆工程費用時，應提供中標書、開工報告、合同等；支付監理費，設計費時，應提供監理合同，設計合同：支付工程進度款時，要求施工單位提供施工進度報告，監理公司監理的簽證等：等工程完工進入決算時，根據審價中心的審價報告支付工程款，工程款項必須直接支付到中標單位，不允許施工單位以分公司、項目部等名義結算工程款項，對于基建項目中的管理費用，可以采取建設單位在向財政部門申請用款計劃時，按申請計劃數的一定比例下達管理費用的預算指標。
(五)加強培訓，提高工程項目財務管理人員的素質
由于基建財務核算涉及面廣，情況復雜、專業性強，一個單體工程就涉及土建、設備，供水、供電、廣播電視、門窗工程，裝飾工程等十幾項分項工程核算，一千較大的指揮部涉及單體工程有數十項乃至上百項，拆遷工程涉及成千上萬戶居民的拆遷費，賠償費，安置費，購房費明細核算。與行政事業單位會計核算相比，基建工程核算連續性強、時間跨度大。因此，必須加強基建財務會計人員培訓工作。培訓內容可以從兩方面入手：一是對財會人員進行工程招投標，建筑承包合同、工程預決算以及工程定額費率、材料信息價格等內容的培訓；二是對財會人員進行《基建財務會計制度》、《稅法》以及會計電算化培訓，把財務人員培養成既擅長財務，稅務又懂施工基礎知識(預算、決算，施工組織)的復合型人才。
(六)強化管理，做好建設工程財務決算工作
政府投資項目按批準的設計文件所規定的內容完成后，應當于六個月內完成工程結算、竣工決算和竣工驗收工作，法律、法規另有規定的除外，工程結算和竣工決算應當由投資審計部門審核，建設單位應當于竣工決算編制完畢并經投資審計機構審核后三十日內辦理產權登記手續，未經產權登記的項目，不得交付使用，產權登記后，建設單位應當及時與使用單位辦理資產移交手續，但實行項目法人責任制的項目除外，建設資金有結余的，建設單位應當在產權登記后的一個月內將結余資金上繳財政部門。
第9篇：工程審計合同范本范文
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2017）10-227-02
在社會經濟高速發展的大背景下，高等教育的發展速度也是有目共睹。各大高校紛紛擴大招生規模，使得高校原有的陳舊的基礎設施、教學科研設施等承受著巨大的壓力。各高校近些年來對基礎設施、教學科研設施的改造和擴建工程持續投資與建設，以適應與承載校園規模的擴大。而每一項工程竣工驗收后的結算工作也以前所未有的強度撲面而來。為了提高建設資金使用效率，控制工程造價，教育部多次相關文件，要求高校審計部門加強建設工程結算審計，未經結算審計的建設工程，不予支付工程尾款。那么，高校的審計部門和基建部門與施工單位之間在進行結算審計過程中，結算審計資料的完備程度、各自的立場角度、審核人員的專業技術能力、溝通能力等因素直接影響著結算審計的難度、速度與質量。本文單就結算審計的第一步即對資料的審核重點加以梳理與分析，探討如何解決這些難點并提出完善的措施與意見。
一、報送結算審計的資料不全面，漏補現象多
竣工結算，指在工程完工后，根據竣工圖紙、設計變更和現場洽商變更與簽證等所有與工程造價相關的資料編制的最終工程造價，是項目或各分項工程竣工驗收后的最終總結，應確保結算范圍、內容及計價標準與合同范圍相一致；竣工圖紙所示的工程量與實際完成相一致，并進行精準計算；完成的工程和服務、供應的物料和設備必須符合合同約定的質量要求并通過驗收。沒有完全齊全的資料所作的結算是不完善的結算，而沒有完整齊全的資料所進行的審核就會得出不準確的結論，達不到審核所要達到的目的。
審計部門對于工程報送審計都有一份詳細的資料清單提供給基建部門，要求提交與工程造價有關的文件資料，包括招投標文件、工程量清單、施工合同、施工圖紙、變更設計通知書、監理簽證資料、設備、材料的招標采購合同及各種材料單價的簽證等，在進行工程結算審計工作之前，會對其進行整理、歸集和分析，并進行詳細的了解。但在實際結算報送審計的資料中，經常遇到如下重點問題障礙影響審計的工作?_展。
（一）結算書內容不完整
高校內修繕工程較多，規模小造價低專業單一的工程，總包單位的結算書內容能夠涵蓋其所施工的全部，但大型的修繕工程以及高校內新建或擴建工程，由于規模大造價高且專業工程多樣化，總包單位編制的結算書往往差強人意，不能反映實際的工程建設內容，特別是涉及專業分包工程經常漏項未報。甚至結算書有多本，總包一本，各專業分包多本，沒有整合出一套完整的結算書。
（二）工程合同簽署不嚴謹、條款界面不清或前后矛盾
高校內大型新建、擴建或改造項目的合同，以及小型修繕工程合同多采用建設工程合同范本，根據項目的特點甲方可在“專用條款”中提出特別要求。在合同資料的審核中發現諸如合同條款與招標文件中條款不一致、總包與分包或分包間施工界面不清、前面總價合同后面單價合同或以審計結果為準、沒有合同簽署日期等不規范現象，特別是一些實質性條款，涉及合同價格調整、綜合單價調整、暫列項暫估價的確認辦法等在“專用條款”中沒有描述清楚，都會導致竣工結算時需重復計算落實的工作量大，爭議項多，審核與被審核雙方博弈時間拉長。
（三）洽商記錄單與簽證單內容不詳實或短缺
高校內擴建、改造、修繕項目由于時間限制只能在暑假期間施工，時間緊任務重，先干再說的現象普遍，很少有項目不發生洽商變更的。結算報送的洽商記錄單只有施工單位一方簽署，設計、監理、建設方簽署不齊全，結算時互相說不清楚。簽證單內容不清晰，有的只寫內容沒有工程量，有的有工程量但內容含糊不清，或不簽意見僅簽名、只簽結果不記錄施工過程狀況、甚至直接簽價格無法核量等情況，易引起雙方在結算時因為各自理解不同而產生扯皮。
（四）竣工圖編制不規范
高校基建工程的竣工圖編制責任者均是施工單位進行編制。竣工圖編制的不及時、不規范問題凸顯。簽字不工整寫“草書”，編制單位不是單位全稱，而是“簡稱”。竣工圖缺少建設單位、監理單位的簽字確認的現象普遍。甚至于一些修繕工程竣工圖以白圖或手繪示意。
（五）竣工驗收單滯后
通常大型的建設工程送審資料中“竣工驗收單”的簽署與時間與合同上約束的時間基本吻合，即使是各種各樣的原因導致工期延后，竣工驗收的時間也是符合建設程序的規定，只有小型的修繕工程、改造工程，時間短，工程干完就完了，缺少正式的竣工驗收程序和資料歸集，在送審時因為審計處的資料要求必須有“竣工驗收單”，只好補。開竣工的時間要么未填，要么填的時間隨意，和實際不吻合，使得一個項目的開竣工時間有多個版本。
二、審計完善資料措施，提高審計效率
一套完整的結算審計資料，是保證審計工作順利開展的基礎。高校審計人員對于在審核初始資料時發現的諸多問題，應從內部制度建設和外部咨詢配合兩方面著手抓起，專人負責督促對結算資料的收集整理和完善。特別是目前教育系統推廣的全過程跟蹤審計，將審計的觸角伸至項目資金所系的每一個細節，這也就為審計人員對項目資料從生成到完整完善都可把控得到，只有將結算資料的真實性、完整性這個基礎做扎實了，后續的結算審計工作才能高效，才能順風順水。
（一）審計內部對結算資料的管理要求要實用、可操作性強
在新的教育形勢下，高校審計部門正日益完善內部審計制度，對于高校內新建工程、改擴建工程、修繕工程的結算審計均有相應的審計管理辦法，特別是對于結算資料的交接均有一定的交接清單與資料登記表。但對于這些資料交接清單與資料登記表中各項資料的完整性與真實性，以及資料的深度，送審方如果專業能力不足則不一定完全理解。這就需要審計人員要本著為學校負責、為工程真實造價負責、與基建方利益一致的原則，有義務有責任向基建方及時宣講，將對于需提交的每一項結算資料的要求格式一一講述清楚，強調其實用性、可操作性更強，使得基建方每個項目負責人都明了一個工程項目從立項到竣工的各類資料，哪些需要收集、哪些怎樣簽署完整、哪些要蓋章到位都做到心中有數。只有這樣，才能讓審計與被審計雙方管理人員從思想上重視資料管理的重要性，從執行上有據可依。
（二）審計關口前移，強化咨詢與服務意識
高校工程預算計劃管理是目前教育系統推行的一種資金管理模式。作為一名高校審計人員，應了解學校每年度工程的建設與修繕規模內容、招投標計劃、開竣工時間計劃等，提前介入服務，將審計關口前移，并作出相對應的審計工作計劃表，標注項目竣工結算提交審計的時間節點，增強審計咨詢與服務意識，在竣工節點時或之前適當提醒在有限的時間內準備好完整的結算書及相關資料。
三、全過程跟蹤審計中，對工程資料的合規性、真實性、實時性進行監督和指導
（一）合同簽署應規范和嚴謹
審計人員審查合同應在合同正式簽署之前，包括甲方與乙方簽定的承發包施工合同、?甲方確認的乙方與第三方簽定的分包合同、各類補充合同、合同附件、合同協議書等，對發現的每一條問題，都要提出審計建議，并監督一一更正，特別是一些實質性條款，涉及合同價格調整、綜合單價調整、暫列項暫估價的確認辦法等在“專用條款”中都要描述清楚，總包與分包以及各分包間的界面更要分清楚，不留死角。合同執行過程中，審計人員要密切關注合同執行情況，需要變更或補充某些合同條款的，要及時建議甲方簽署補充協議。
（二）工程變更、現場簽證應完整
高校基建工程項目的特點之一就是投資緊張，一旦發生工程變更和現場簽證的問題，甲乙雙方在變更金額上在短時間內很難達成一致，但雙方著眼于達成進度目標，只好積壓到竣工結算時再處理。或者對工程變更先斬后奏，不及時申報變更內容也是積壓到竣工結算再補資料。跟蹤審計人員就要積極配合甲方，提出審計建議，并督促完善工程變更資料和現場簽證的完整，包括有施工單位設計人員、監理人員的簽名以及單位蓋章，并在約定的時間內審核每一份變更所附的預算，為甲方實時簽署變更提供支撐依據。
（三）核查工程資料的歸集與整理，完善簽收程序
全過程跟蹤審計在結算審計前最理想的成果就是監督甲乙雙方形成一套完整合乎規范的項目資料。審計人員接收結算資料時仍要認真核查，并嚴格執行簽字簽收手續。遞交的結算資料一般以復印件為原則，如果提交的是原件，一定要標注是原件。履行資料簽收手續的目的，一是能夠證明結算資料已經在某個時間點送達，二是能夠證明報送的結算金額及結算資料的內容、種類、份數、原件還是復印件等。
送審單位應對所提供的竣工結算資料真實性、完整性及有效性作出書面承諾并對此負責。
