銀行運營管理總結精選(九篇)

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第1篇：銀行運營管理總結范文

【關鍵詞】商業銀行；資金營運；貸款投放比率；二級存款準備率

隨著市場經濟體制在我國的確立，國有的專業銀行逐步的轉變成為了商業銀行，這也是經濟發展的必然趨勢。商業銀行以最大化的追求經濟利益為目的，遵循價值運行規律，優勝劣汰，自負盈虧。上個世紀末期，央行取消了對國有商業銀行貸款金額的限制，開始全面實行資產負債比例管理和風險管理制度，為商業銀行真正的融入到市場經濟體系中奠定了堅實的基礎。這一改革，加強了國有商業銀行自我約束和自我管理的意識與能力，同時也為其發展帶來了新的問題。

一、當前商業銀行資金運營管理存在的問題

由于我國市場經濟體制的建立時間較晚，發展不夠成熟，在這樣的市場環境下，商業銀行的轉型無疑會遇到一系列的問題，譬如說對資金運營機制的掌控難以符合國有銀行的商業化要求，一些商業銀行思維僵化，忽視經營效益，盲目的增加貸款投放比率等等，我們需要認清現狀，理清發展思路，總結經驗教訓，認真分析問題出現的原因，從而根據問題，提出相應的解決方式。筆者認為，當前商業銀行在資金營運方面主要存在以下幾個問題：（1）資金營運機制僵化死板。進入新世紀以來，國家加快了國有銀行商業化的進程，再加上市場經濟體制的深化，社會發展對于商業銀行的資金運營機制提出了更高的要求。資金調控的手段是檢驗資金運營是否合理的重要方式，而在市場經濟的大環境下，資金調控手段的設立必須以市場需求為導向，在充分體察市場現狀之后，通過調控手段，推動全行的資金進行合理的流動。從目前來看，商業銀行普遍采用的資金調控手段包括系統內借款、定期存款、二級存款準備率、系統內資金往來利率等集中形式，這些調控手段大多脫胎于計劃經濟時期的國有銀行調控手段，行政色彩濃烈，也并沒有按照市場經濟發展規律的要求來辦事，因此，并不能滿足商業化進程中的運營機制調控要求。（2）忽視經濟效益，片面提高貸款投放。毋庸置疑的是，在市場經濟體制下運營的商業銀行應該以追求經濟效益最大化為首要目的，但是，在當下的商業銀行發展過程中，傳統的計劃經濟思想影響深遠，大多數商業銀行忽視效益，不計成本的擴寬資金來源渠道，片面的提高貸款投放，追求經濟效益也僅僅停留在口號上，并未切實的對資金的合理流動進行任何實際性操作，也正是由于這種效益觀念的極度淡薄，商業銀行的資金運營依然停留在加大籌資力度，完成貸款任務等低層次的操作上，并未從全局角度考慮，進行較高層次的資金操作。（3）資金運用方式單一。由于大部分的商業銀行普遍重視資金籌措過程，加上國家的大力支持，因此，銀行的資金來源渠道顯得非常的寬泛，除了日常的存款之外，還有債券回購、央行再貸款等渠道，與資金籌措廣泛的渠道相比較，商業銀行的資金運用形式就顯的非常的單調，無一例外的都是以貸款為主，并未開發其他的運作形式，而正是由于銀行對效益的忽視，作為主要資產運作方式的貸款業務運作結構也非常的不合理，短期資金被長期占用，而長期資金在短期之內又無法收回，銀行陷入了利益荒的尷尬境地。事實上，資金籌集的廣泛與資金運用的緊張普遍的存在于每一個商業銀行的日常運作活動中，這種反差直接導致商業銀行變現能力和運作效益普遍低下，從根本上阻礙了其長遠發展。（4）各分行運營差異較大。在國家政策的大力扶持下，大多數商業銀行發展態勢迅猛，輻射范圍廣泛，而分支機構也非常之多，由于各地經濟發展情況和人們財務管理觀念的差異性，各個分支機構在外部環境和經營水平上都存在著很大的差別。從資金籌措和資金運用的角度來劃分，主要存在三種狀況：第一類是存差行，資金籌措渠道和運用渠道都非常寬泛，運營效益好；第二類是籌措渠道和運用渠道相對緊張但卻較為平衡的分行；第三類就是傳統意義上的借差行，資金長期處于短缺狀態，而資金運用狀況也極不理想。應該如何協調好這三類銀行的關系，最大可能的協調好各分支機構的運營狀況，成為擺在商業銀行面前的又一重大問題。

二、商業銀行資金運營管理對策研究

隨著中國加入WTO，對外交流的日益頻繁，一些西方商業銀行也開始在我國扎根，和國有商業銀行展開了激烈的競爭，在這種態勢下，商業銀行必須認清現狀，整合優勢資源，重視運營效益，針對在以往運營過程中出現的一系列問題，制定出相應的政策與措施，為以后的平穩順利發展做好鋪墊。（1）重視經營效益，提高資金的營運水平。想要全面提高資金的營運水平，必須轉變思想，加強對經濟效益的重視程度。任何形式的資金調控手段都必須以創造最大化的經濟效益為主導。在這個方向的指導下，加強資金運營管理的方式主要包括兩個：一是要降低資金籌集的成本；二是要提高資金的使用效益。降低資金籌集成本的手段比較多樣化，由于商業銀行的資金來源渠道比較寬泛，因此需要認真對這些渠道的資金籌集成本進行估算、對比，選擇最具性價比的渠道，然后最大化的挖掘其資金籌集的潛力；提高資金的使用效益，首先商業銀行要突破以往主要依靠貸款來進行創收的方式，找尋一些效益好而相對來說風險較低的投資項目，從根本上解決大量內部資金閑置的問題，降低利潤損失率。最后，商業銀行應該根據用戶的喜好，靈活的開發各種各樣的的金融產品，以此來吸引受眾。（2）認真分析資金運營情況，做好資金預測。由于商業銀行平均資產流量較大，日常資金運營狀況復雜，因此，有必要對資金的運營狀況進行詳細的分析，切實的掌握資金籌措、使用環節中的各種問題，準確的預測資金走向，從而提高資金的運營水平。具體做法要遵循資金流動性、安全性和效益性的原則對各個資金的運作形態進行分析與掌控，進一步將資金營運的指標進行細化，在細化的過程中，應該及時的發現影響資金正常流動的重要因素，對其產生的原因和運作規律以及發展的趨勢進行分析，并登記在案，為以后處理同類問題提供信息協助。除此之外，由于商業銀行市場競爭激烈，資金運營分析的負責人員還應該對全行業的運營狀況進行準確的監控和預測，同時也要做到精準的把握消費者的心理需求，理論與實際相結合，才能夠真正的把握資金營運的相關信息，提高資金預測的準確率。（3）加快轉型腳步，探索新型的資金運營方式。在國家政策的大力扶持下，商業銀行都加快了轉型的速度，依照這種情勢，應該致力于探索新型的資金運營方式，使商業銀行的發展更具有前瞻性。首先，要依據國家法律法規的相關規定，結合自身運營狀況，建立嚴格規范的內部責任機制，加強相關負責人的責任心與使命感，同時根據發展的新業務，制定符合實際的相關管理方法。其次，要重視業務創新，積極地引入市場機制。各大商業銀行均在不斷地對自身的金融產品進行推陳出新，所以，應該在企業內部建立一個良性的市場機制，規避以往憑借主觀意識運營的缺陷，讓資金的營運過程更忠實于市場價值規律，資金的交易運營要秉持公平公開公正的原則，并進行適當的調整與補充。最后，資金運營管理應該有的放矢，不能一刀切。由于商業銀行的各個分支機構運營的狀況并不統一，有的運營狀況良好，有的很差，所以在進行運營管理的過程中應該做到從實際情況出發，對經營狀況不同的分支機構應該實行不同的運營政策，確保各個分支銀行都能處于一個良性的發展狀態。

三、結語

國有商業銀行的運營狀況與我國經濟發展形勢密切相關，而當下，受各種內部外部因素影響，商業銀行的運營狀況并不樂觀，存在著一系列的問題，譬如忽視經濟效益、資金使用方式單調，各分支機構運營狀況差異顯著等，這些都在很大程度上影響了其良性運營，因此，商業銀行應該從根本上轉變思想，在市場經濟體制下，重視經濟效益，認真做好資金運營分析，并結合實際，努力探索新形勢下的資金運營管理方式，為保障商業銀行的良性運營做好鋪墊。

參 考 文 獻

[1]張純，劉華紅，梁巖．對國有商業銀行資金營運的思考[J]．財經問題研究．2011（9）

第2篇：銀行運營管理總結范文

目前，國內的絕大多數保險企業仍采取分散式的運營管理模式：即核保、核賠、客戶服務、財務、IT支持、人力資源等支持性的職能分散在各級分支機構。分散式的運營管理模式雖然具有較高的靈活性，在公司發展的早期較好地支持了機構的拓展和對客戶服務的響應速度。但隨著企業業務規模和機構數量的不斷增加，隨著競爭的加劇和經營成本的快速提升，分散式的運營模式在成本、效率、標準化、風險控制等方面面臨的問題日益突出。正是在這種形勢下，保險業開始積極推動從外延式向內涵式，從粗放式向集約式的轉型，以全面提高行業的競爭力。共享服務模式作為一種內部企業化運作的創新運營模式，自二十世紀80年代初開始出現，截止目前美國《財富》500強中86%的企業、歐洲半數以上的跨國公司都已經或正在建立共享服務中心，并為這些企業帶來了巨大的競爭優勢。

二、平安保險實施財務共享服務模式的背景

（一）平安保險公司簡介 中國平安保險集團的前身是1988年成立于深圳的中國平安保險公司，經過20多年的發展，平安已經由一家單一的財產保險公司發展成為擁有財產保險、人壽保險、養老保險、健康保險、證券、信托、銀行等多家子公司的綜合金融服務集團。截至2010年底，集團總資產破萬億，壽險業務保費突破1500億元。

（二）平安保險公司發展中遇到的財務管理難題 1988 年成立的平安保險作為一家區域性保險公司，其早期的業務主要集中在深圳、廈門、大連等沿海開放城市。1992年開始，公司加快了全國布局的速度，各級分支機構迅速增加。由于受到當時技術條件、既有作業模式的影響，平安的財務管理采用了分散式的模式。從總公司到縣級機構，都有專門的財務部門和相對獨立的財務管理與作業職能。隨著公司業務規模和機構數量的快速擴張，大量資金沉淀在分支機構，一方面嚴重影響了資金使用的效率，也使資金安全面臨巨大的風險隱患。各級機構的經營管理和財務人員管理與專業水平參差不齊，財務管理的質量、效率無法保證。公司財產險業務的綜合成本率居高不下，與主要的競爭對手中國人保與太保相比都有較大的差距，產險業務連年虧損。壽險業務隨著利率的持續下降和經營成本的提高，前期所銷售的高利率保單的虧損持續增加，公司償付能力的壓力也更加嚴峻。

（三）平安保險公司實施財務共享服務模式驅動因素 2003 年，在前期財務集中管理的基礎上，平安提出了建設財務共享服務中心的構想，其主要的驅動因素如下：控制成本，提升可持續競爭優勢，提高服務質量和效率，促進企業核心業務的發展，加速企業的標準化進程，增強企業規模擴張的潛力，強化風險控制能力

三、平安財務共享服務模式構建與實施

（一）財務共享服務模式建設框架 財務共享服務中心建設是一項復雜的系統工程，財務共享服務戰略的成功實施需要經歷四個階段，即評估階段、設計階段、實施階段和完善階段。如圖1所示：

圖 1 財務共享服務實施框架圖

（二）財務共享服務模式設計與構建 具體如下：

（1）平安財務共享服務中心的總體設計思路。以客戶為中心，以產品和服務為核心，通過整合客戶接觸界面、共享的作業、集中和專業化的核心運營、第三方服務網絡，建立利用影像、工作流、客戶關系管理等最新科技的 IT 平臺。整個平臺的流程及系統設計以內外部客戶需求為驅動，工作流管理和過程監控為要素，體現高程度的網絡化、自動化、標準化；突出安全性、實時性、便捷性和高效性。如圖2所示：

圖 2 平安共享服務中心總體設計模式

資料來源：中國平安保險（集團）股份有限公司首次公開發行股票（A 股）招股說明書，2007 年 1月

客戶接觸層是直接與公司終端客戶接觸的作業部門。在財務方面，是指與客戶直接接觸的機構柜臺和機構受理崗，他們為客戶提供咨詢、信息查詢、憑證受理與掃描等服務。

共享作業層業務內容包括財務集中審核及核算，文檔錄入等服務，提供高度標準化的同質作業服務，不同專業公司相同的業務需求都可通過共享服務來實現。

運營管理和控制層對各類型作業進行運營分析和管理控制，通過預測規劃、預算控制、生產計劃、過程監控和績效評估等管理動作，優化后臺資源管理，提高成本控制水平。

政策規則制定層根據典型案例研究、作業統計分析、業務效益分析和集團戰略，制定與作業相關的政策規則，以指導作業和管理行為。

（2）流程與制度。流程改造一般經過以下三個階段來完成：一是流程的分析與診斷。流程分析與診斷是對企業現有流程進行描述、分析其中存在的問題和與共享模式下流程的差距。二是流程的再設計。針對前面分析診斷的結果，重新設計或改進現有流程，使其趨于合理化。流程再設計應該將信息技術、先進的企業管理思想和管理方式融入流程設計，盡可能體現信息集成，支持實時控制和快速反應。三是流程重組的實施。這一階段是將重新設計的流程真正落實到企業的經營管理中去。這是一項艱巨又復雜的過程，涉及組織的調整、人員權利和地位的改變、集成信息系統的建立等。流程重組的成功實施會帶來各方面業績的巨大進步，包括利潤上升、成本下降、生產能力提高等直接表現，以及產品質量、客戶服務、員工滿意度、整體獲利能力等的相應提高。同時，流程重組實施不當，也會給企業帶來極大地危害。

（3）信息系統及技術支撐。根據新的流程和制度，平安對現行和財務 IT 系統、業務系統進行了全面的改造，依托信息采集、數據庫、網絡通信等技術手段，在集團公司層面構建信息共享平臺，最大限度地將分支機構資金結算、會計核算等后臺作業集中處理，一方面可以降低運營成本、支持產品銷售、提升服務水平；另一方面可以通過信息共享平臺上收子公司及其分支機構的管理和審批權限，實現集團公司管控。

（4）組織與人員設置。一是組織架構。財務共享服務中心組織在人員、服務、所有權歸屬等方面有別于傳統的業務部門組織，是一個專業的服務提供部門。其組織與人員設置需遵循以下原則：執行和監督——共享服務中心通常設立為獨立的執行單位，其服務的對象主要是公司內的全體機構。財務共享服務中心下屬資金管理部、會計作業部、品質管理部、項目管理部四個部門。如圖3所示：

圖3 財務共享服務中心組織結構圖

資金管理部：主要負責資金的管理；會計作業部：負責財務憑證的錄入、審核、核算。財務憑證的打印和保留由機構負責；品質管理部：負責財務共享中心的內部審計和品質管理；項目管理部：負責項目的管理。二是人員管理。財務共享服務中心具有人力密集的特點，既有從事具體和簡單業務操作的工作人員，也有從事運營管理和共享服務支撐的管理與技術人員。建立適合財務共享服務中心需要的人力資源管理體系，是確保財務共享服務中心穩定運作的重要保障。在人員管理上，要統籌考慮人員的招聘、人員的配置、人員的培訓、薪酬與福利、績效管理等多個因素。

（5）辦公地點的選擇。實體型財務共享服務中心是目前公司通常采用的財務共享服務模式，所以地址的選擇就顯得尤為重要。Moran，Stahl&Boyer 是亞特蘭大市的一家顧問公司，專門研究選址問題。它羅列出了一系列需要考慮的因素，如表 1 所示，包括的因素從可利用的勞動力和成本，到當地政府對經營的支持。

（三）財務共享服務項目實施 平安財務共享模式建設的實施，考慮到集團旗下各子公司業務特點的不同和復雜性，平安財務共享服務中心建設采用了“資金集中先導，分流程和職能漸進推進”的策略。

（1）資金集中。如圖4所示：財務共享中心的建設先從資金集中開始入手，即所有業務的資金收支都集中在集團財務共享服務中心進行，子公司和分支機構不再發生資金的收支。各級機構的保費和營業收入，直接打入集團賬戶，各種費用和業務支出（理賠款、保險給付金、員工工資、費用報銷款等各項支出都直接從總部支付），統一由集團直接打入收款人賬戶。

圖4 資金集中的模式的發展

資金收支集中前，雖然采用了收、支兩條線的管控模式，但各機構都需要開設收、支賬戶，各機構都需要大量人力進行對賬等工作，而且導致大量資金在機構的沉淀，一方面增加了風險，另一方面也降低了資金使用效率。資金集中后，財務共享服務中心成為具體操作集團各子公司現金收付或者往來結算的專門機構，全系統的銀行賬戶數量大幅減少，所有資金信息和資金都能夠及時匯總到總部，不僅節約了機構大量的管理資源，更實現了風險的集中管控。

（2）實現零現金管理——規避現金風險，降低資金在途損失。一是“零現金”收付。即現金保費直接由客戶通過銀行進入公司銀行賬戶，現金業務支出直接由公司賬戶通過銀行到達客戶賬戶，減少了現金流通環節，實現公司柜面結算的零現金收付。在資金集中收付的模式下，減少了業務員的持現風險和持現時間，避免了收費人員直接攜帶現金所造成的被搶劫等風險；亦使業務員、續期收費人員有更多、更靈活的時間從事非收費的客戶服務，比如拓展新保單。二是“零在途”資金收集。即保費實時到達公司銀行賬戶，下屬機構代收保費資金實時歸集到總公司銀行賬戶——實現銀行與機構間及上下級機構間資金歸集的零在途，進而減少資金分散和沉淀、壓縮現金庫存，提高資金使用效率的目的。

（3）實現集團資金內部統一調劑——降低融資成本、發揮資金統籌優勢。在共享服務模式下，所有的資金收付均通過資金管理系統進行，且通過總公司賬套完成。集團根據共享服務中心每日上報的現金流量表，可以實時監控總部的資金頭寸與資金需求，共享服務中心按照集團指令統一調撥、上劃。對于機構申請調款，必須上報集團批準后，由共享服務中心執行調款動作，杜絕了機構私自動用資金的現象，達到賬戶管理和資金使用的嚴格控制。由此可建立起集團資金統籌的優勢，內部平衡資金余缺。集團通過這種方法全面管控了各子公司的現金收支管理，統一對外籌資、投資，不僅能確保整個集團的資金需要，更為重要的是將提高資金集中運作的投資收益。

（4）系統實時無縫對接——提高財務、業務數據的一致性，減少錯給錯付現象。公司資金管理系統，實現了內部連接各子公司業務系統、總賬系統，外部連接銀行交易系統。銀行與公司數據庫的實時連接，對賬工作量將大幅減少，保證了公司財務所收、付資金與業務部門數據的一致性，基本解決了長期以來困擾公司財務、業務之間對賬難的問題。資金集中后，保險金的支付數據是由資金管理系統與各業務接口系統直接對接，接口系統送達至資金管理系統的收付數據，由各接口系統的共享服務中心理賠部門完成包括收款人、付款人、金額、賬號的正確性等的審核；另一方面共享服務中心將資金管理系統中的收付數據提取傳送至銀行系統的過程中，均實現批量傳導，集中支付。由于系統的無縫對接，改善數據收集和信息共享，可大大降低錯給、錯付的情況出現，亦可避免人為作假的道德風險，杜絕坐支保費、保費收入不入賬的現象正是由于資金的集中，為后期的會計核算集中奠定了良好的基礎。

（5）平安采用財務共享服務中心模式的主要成果如圖5所示。

圖5 財務共享服務中心模式

一是流程改造——作業的標準化。實現了前端作業簡化-前端收集資料即可，前端將收集的資料通過掃描系統傳輸到共享服務中心，由共享服務中心根據影像進行集中操作和做專業判斷，同時通過系統的權限管理，實現集中遠程審計。二是系統改造——實時無縫對接。通過對整個集團的系統改造，實現了業務、財務、資金系統的實時無縫鏈接，提高財務、業務數據的一致性，減少錯給錯付現象。三是運營管理——實現事前預測、事中控制、事后反饋。事前預測：通過采集歷史數據，利用歷史數據建模預測分析，可預先做好工作安排；事中控制：通過實時數據監測功能，實時自動分析業務狀況并自動警示自動檢視措施成效；事后反饋：通過系統自動生成的報表，提供日、周、月、年等多周期總結反饋定時反饋管理實現跟蹤自動化、管理無紙化。通過對流程、系統、運營管理等諸方面改造在降低成本、風險控制、作業品質和效率四個方面都取得了明顯的改善。四是財務運行成本降低。在保證業務量每年增長的同時，通過共享財務職能，效率提高、產能增加、人力等成本降低。每年審批集團費用由轉型前的 120 萬筆，增加到 150 萬筆；會計核算單位成本降低了 68%。目前平安財務共享中心的作業人員主要分布在四川、上海和深圳三個地區。其中以四川內江最為集中，約有 200 人，房屋租賃等成本也大大低于上海、北京等一線城市和省會城市，共享服務模式使平安有機會將作業地點向成本更加低廉的地區設立，有效降低了運營成本。五是財務管控加強。通過共享服務實現資金集中作業平臺與核算集中作業平臺間信息互動并共享，實現了財務數據接口的統一；數據的集中，為管理層提供準確、及時和完整的會計信息；財務費用通過預算動支、報銷集中、支付集中三層集中管控，達到費用與資源使用完全透明化。

四、結論

平安保險采用財務共享服務模式的顯著成本降低再次證明了這一運營模式的巨大價值。在我國保險業持續快速發展，市場競爭日趨激烈的趨勢下，適時采用財務共享服務模式，是保險公司降低運營成本，提高服務效率和質量的必然選擇。

參考文獻：

[1]陳東鋒、吳能全：《建立共享服務中心，發揮企業集團規模優勢》，《當代經濟管理》2010年第3期。

[2]陳信元、陳冬華：《換股合并增加股東財富了嗎》，《中國會計與財務研究》2000年第1期。

[3]何瑛：《企業財務流程再造新趨勢：財務共享服務》，《財會通訊·綜合》2010年第6期。

[4]杜興強：《科斯定理、負商譽“悖論”、負商譽的確認與計量》，《會計研究》，1999年第7期。

[5]趙亞娟：《財務共享服務中心模式下我國保險業費用集中報銷問題研究》，《經營管理者》 2013年第8期。

[6]劉婷媛：《企業財務共享服務管理模式探討》，《財會研究》2007年第2期。

第3篇：銀行運營管理總結范文

關鍵詞：高速公路 運營管理 財務管理 標準化

一、福建省高速公路系統標準化管理建設進程

標準化管理是企業提升核心競爭力的一個重要手段，福建省高速公路公司以科學發展觀為指導，按照省領導推進高速公路標準化、精細化管理的要求，以“標準成為習慣、習慣符合標準、結果達到標準”為指針，不斷思考與探索，總結經驗，在2008年開展施工建設標準化基礎上，于2009年將標準化工作進一步拓展到全系統運營和綜合管理領域，部署制定了《福建省高速公路運營服務與管理標準化活動實施方案》，于 2010年編撰了《高速公路標準化運營及綜合管理指南》，形成收費管理、養護管理、路政管理、服務區與廣告管理、機電與信息管理、財務管理六本單行冊。并按“先行先試、突出重點、全面推廣”的原則，選取了福廈漳高速公路及機場所等16個點作為“示范試點單位”，專門編印了《福廈漳高速公路運營標準化管理》在全系統下發推行，以點帶面，大力營造“比學趕超”的良好氛圍，加快了全面推行步伐。

二、全面推進財務管理標準化建設

（一）財務管理標準化建設的意義

財務管理標準化是要將公司財務的整個過程進行規范，在符合國家財經法規的前提下，本著服務業務、理順流程、查錯防弊、強化管理的目的，通過明確目標、規范流程、健全制度、信息化等，形成具有自身特點的標準化財務管理系統。通過標準化建設至少能夠解決當前管理中存在的幾個問題：

1、 解決財務活動普通參與者快速掌握財經法規的問題

財務管理標準化建設中，高度強調財會制度依據，要求將所有的相關制度規范都納入其中，并做到持續更新。這就促使財務活動普通參與者能不斷接觸制度法規，自然而然加強了財經紀律意識，從而推進企業依法理財。

2、 解決普通財會人員入崗、適崗問題

財務管理標準化要求全面梳理會計核算和財務管理內容，細化崗位并制定工作標準，明確工作流程及相應考核標準，將工作經驗以標準的形式予以保存，一切工作按標準化程序進行，使在崗人員一目了然，也客服了因人員流動頻繁造成的工作經驗流失。

3、 解決財務負責人權責不匹配的問題

通過細化界定崗位，明確每個財務崗位的職責、工作流程、工作細則、時間及質量要求，以考核促進標準實現，降低了財務負責人責任集中化的風險。

4、 解決領導決策層財務信息不對稱的問題

財務管理標準能推動財務信息化建設，只有信息化，才能實現數據的共享，實現財務管理的高效、準確、透明，從而作出合理的決策，優化企業資源配置。

（二）財務管理標準化建設途徑

在實施標準化管理前，筆者所在單位存在財務管理制度匯編、《內部控制手冊》等多項規范性內容，存在著對同項工作有不同標準和重復要求，一項制度是有效的、還是已經廢止不盡明晰，未能體現完整的業務流程，不便于查閱，標準控制點不夠突出，與精簡高效的管理原則有所出入。

因而在標準化建設過程中，應首先從基礎工作入手，整理各項有效的財會法律、法規、制度，梳理各項財務工作業務流程，重新界定財務部門各崗位，將工作標準細化、量化到崗，明確考核要求，制定各崗位工作手冊。在各崗位工作手冊成稿基礎上，與信息化建設平臺結合，逐步完善公司的標準化工作體系。將財務管理的制度依據、業務流程、核算要求、格式、考核評價等幾方面標準予以統一，并通過平臺系統予以固化，與NC會計核算系統、NC預算系統、辦公OA系統、業務管理系統、員工績效考核評價系統形成協同，有效提高工作效率。

（三）財務管理標準化的主要內容

1、崗位界定

筆者根據單位實際情況，按部門職責與財務管理的主要內容對公司本部財務審計部設置了十個業務崗位，包括：主任、副主任、核算主辦會計、預算主辦會計、資金主辦會計、稽核會計、內部審計員、出納、會計檔案管理員、內部信息管理員。對征管所、交通執法大（中）隊、監控分中心等實行二級預算管理的基層單位，設置會計、出納兩個崗位。繼而針對每一個崗位編制一本崗位手冊，主要包含崗位界定、崗位職責、操作流程、工作節點、工作細則、績效考評五大塊內容。著重在工作細則中體現操作標準（時限標準、質量標準）、具體操作步驟和特別提示（對本項工作中易錯或難點進行提示），繪制流程圖及所需的表單，使崗位人員具體使用時一目了然。

2、主要崗位職責與操作流程

通過整理各項財會法律、法規、制度，梳理各項財務工作業務流程，總結出日常管理流程、會計基礎工作規范管理、財務預算與經營業績考核管理、資金管理、資產管理、稅收管理、擔保管理、利潤分配方案、內部稽核與審計、公司“三會”財務相關工作、財務人員培訓等十三大項操作流程。

日常管理流程主要指行政管理任務，包括總結計劃、工作例會、公文處理、績效考核等工作節點。

會計基礎工作規范管理流程主要包括建立健全財務會計制度、日常會計核算、編制審定財務報告、財務報告對外信息披露、財務信息化NC系統使用與控制權限設置、會計信息檔案管理等工作節點。

財務預算與經營業績考核管理流程主要包括預算編制與財務績效指標上報、預算調整與考核目標值調整、費用報銷結算支付審批、監督預算執行、預算執行分析、二級單位預算分解與執行考核、經營業績考核目標完成情況總結分析等工作節點。

資金管理流程主要包括編制資金使用計劃和籌資計劃、籌資計劃執行與管理、籌資的償還管理、庫存現金、銀行存款管理、銀行票據管理。資金安全管理等工作節點。

資產管理流程主要包括存量及新增資產管理、固定資產處置管理等工作節點。

稅收管理流程主要包括稅收計算、申報、繳交，溝通協調稅務、審計關系資金預算、資金賬戶管理、資金繳撥管理、內部調劑管理、資金籌措管理及對外擔保管理等工作節點。

擔保管理主要包括擔保業務的調查評估、報批，擔保業務的執行和管理等工作節點。

利潤分配方案流程主要包括組織起草公司利潤分配方案等工作節點。

內部稽核與審計流程主要包括組織公司內部控制制度實施及自我評價、監督審核公司經濟事項、對下屬單位進行財務檢查、內部審計、工程項目竣工決算審計等工作節點。

公司“三會”財務相關工作流程主要包括起草財務相關議案等工作節點。

財務人員培訓工作流程主要包括財務隊伍建設、組織人員培訓等工作節點。

三、財務管理標準化建設中存在的問題及對策

（一）容易出現標準制定“照搬照抄”問題

標準化建設人員須由業務骨干精英構成，要堅持“寫到就要做到”的原則，認認真真、實事求是寫標準，強調標準有依據、可操作，照搬照抄形成的標準，對工作改進沒有任何好處。

（二）容易成為一項“專題運動”

標準化建設時轟轟烈烈，結果卻成為“墻上”工程、“面子”工程。這就要求建設過程必須財務人員全員參與，人人建言獻策。標準制定后要通過現場會議等形式反復對標準討論、審核、確認，廣泛征求具體崗位人員意見，建立起符合實際、經得起考驗的長效標準化體系。并一定要將考核評價納入標準化建設內容，以考核為手段促進標準實現。否則標準一套實際又是一套，將造成企業資源的巨大浪費。

（三）容易出現業務流程不閉合的問題

在標準業務流程梳理制定過程中，對于各部門、崗位有交叉的工作內容，尤其容易出現流程運行中斷、不完整，“斷口”問題，因而要特別針對業務流程進行閉合性審核，使得每項業務都在完整的流程中運行。

（四）標準化建設是一個活動過程，即制定標準、實施標準、并隨著管理改進及時對原標準進行總結、修訂，之后再實施

每循環一次標準就上升到一個新的水平，充實新內容，產生新效果。因此標準化需要一個良好的反饋通道，使標準不斷地根據法律法規、會計制度、新業務的涌現進行調整，適合新要求。否則一個原本有效的標準體系就會漸漸失效，甚至成為阻力。所以財務標準化進程是永無終點的。

標準化建設是一項系統性、長期性工作。明確流程只是標準化建設的第一步，重點是以標準明確管理目標，以流程固化管理程序，將合理規范的流程上升為財務標準，推動制度建設，推動財務管理水平再上新臺階。并通過與國內領先企業、系統優秀企業及內部先進單位之間開展“立標、對標、達標、創標”活動，實現財務管理更優流程、更高效率，使財務管理工作更好地為高速公路事業又好又快發展服務。

第4篇：銀行運營管理總結范文

通常認為，歐美銀行的金融信息化始于20世紀60年代，歷經信息化支持金融到運作金融以及改造金融業務的幾個過程，信息技術已成為歐美金融業發展和創新的重要驅動力。金融信息化是隨著西方金融發展趨勢遞進的，同時又是在金融業和信息技術相互作用中不斷發展的。目前跨國經營和混業經營成為發達國家金融業的主流模式，信息化已成為影響現代金融發展的核心要素；客戶需求在主導著現代金融服務業的發展方向；風險管理成為金融管理的核心；創新成為金融生存和發展的立足根本。

1.信息化應用轉向為客戶提供多方面金融服務

20世紀90年代以后，隨著歐美銀行業零售業務的發展，為銀行客戶提供服務型信息處理系統在金融信息化過程中日漸重要。顧客服務型信息處理系統由于更適合于銀行業務信息處理、銀行產品開發以及多種業務的綜合管理等，因此更多地被應用于直接面對銀行客戶的服務。主要有處理銀行柜臺業務的客戶服務系統以及為客戶服務系統提供支持的內部信息處理系統、管理和處理銀行主要業務數據和相關客戶信息的數據管理系統以及供管理人員使用的分析決策系統。這種客戶信息管理服務系統在發達國家銀行業得到廣泛應用，具有十分全面的客戶信息分析功能，在實踐中為銀行的市場分析以及營銷策略的制定提供了強有力的技術支持。此外，大規模應用客戶信息系統，使得銀行能夠對每個顧客進行一對一服務不僅成為可能，而且日益普遍。

2.銀行信息技術外包范圍日益擴大

信息技術業務外包是指商業銀行專注于核心業務而把金融信息技術開發業務承包給中介服務商的做法。主要趨勢有：（1）信息技術業務外包。例如美國銀行的信息技術開發經費高達65%支付給信息技術服務商。目前全美最主要的儲蓄賬戶信息處理中心就通過專業的信息技術公司進行運作。一些信息技術服務商的信息處理中心已成為商業銀行的數據處理車間。不過近年來美國銀行業的相關信息技術業務外包出現新的變化。由以往委托信息技術服務商轉為聘請專業人員到本行開展工作的方式。（2）軟件由自主開發轉為以外購為主。當前美國銀行業越來越多地直接外購軟件包。一方面信息技術服務商已能提供較為標準的金融業務軟件包，從而使應用成本大幅度降低；另一方面直接引入信息技術服務商開發的金融業務軟件包，既快捷同時又減少了項目失敗的潛在風險。

3.銀行業務數據中心分布正發生重大改變

美國銀行業正在或已經實施對公業務管理結構改革，相應地銀行的業務數據中心分布結構也隨之變化。如美國20大銀行之一的M&T BANK將其業務分成零售銀行業務、商業業務以及國際貿易金融業務。M&T BANK的國際貿易金融業務的兩個業務數據中心是獨立于其他銀行業務數據中心，分別設在巴爾的摩和布法羅，其中一個作為災備中心。相似的，花旗銀行將其信息系統分拆成四個相對獨立的機構：投資銀行數據中心、銀行運營系統數據中心、桌面組市場交易系統以及網絡呼叫中心。同時這些業務數據中心互為災備中心，可以在平時業務運行中實現信息完全共享。一個數據中心發生業務，另外的數據中心同時備份。如果一個中心數據損壞或丟失，災備中心會完好無損地保存該數據中心以前的信息。

4.銀行信息中心建設日益強化

美國銀行業各種類型的信息中心，如銀行運營中心、開發中心以及災備中心，其建設和管理大多得到高度重視，近年來更加注重信息備份恢復之類的建設和管理，尤其對信息中心的基建投資進一步加大，如供電、防火等設備均采用先進技術。當前美歐銀行大規模信息系統運營都有較為良好的法律環境，有比較標準化的結賬規則體系，并且有軟硬件安全措施，如對信息中心主機系統以及通信系統進行硬件備份、軟件加密等。目前金融創新已成為體現銀行業核心競爭力的主要因素，有近95%的金融創新都相當依賴信息技術，通過信息技術分析復雜金融衍生產品的定價并進行風險控制。

二、歐美銀行金融信息化的典范：ING Direct

ING Direct是1997年在加拿大成立的直銷銀行，是荷蘭ING的子公司，ING在大獲成功后迅速向全球推廣。通過分析ING Direct的發展歷程，能為我國銀行探索金融信息化提供較為全面和系統的有益經驗。

1.制定清晰的戰略定位

在創建ING Direct前，ING在海外的企業業務和保險業務已經占據相當的市場份額，但尚無零售業務，ING Direct創辦的目的就是意圖拓展海外零售業務，成為世界最大的直銷銀行，從而支持母公司業務發展。ING Direct建立初期，在網上只有儲蓄賬戶等簡單產品，直至最近幾年才轉向全功能銀行。ING Direct精心經營海外市場，通常成為目標市場最大的直銷銀行，差不多三年就能實現盈利。ING Direct把其目標客戶定位為：30歲至50歲受過良好教育的企業白領，接受或愿意通過電話、網絡理財，個人收入水平高于市場平均。根據調研顯示，ING Direct已經成功地實現了指定的目標客戶發展目標。

2.精心設計適銷產品

ING Direct通過簡化銀行產品種類以及銷售過程使金融服務進一步簡化。ING Direct在金融產品上的策略主要包括：（1）針對直銷渠道提供相應的產品選擇，使有限的金融產品集中在儲蓄產品以及部分貸款產品。由于客戶易于嘗試，通常會將ING Direct作為附加賬戶，而非取代客戶現有賬戶；（2）通過關聯可以即時從活期賬戶上提取資金，如果需要可通過快遞將支票寄給銀行客戶；（3）專注發展簡化的自助金融產品，可由客戶獨立管理，電子賬單將會整合相關賬戶信息，同時提供9種不同的共同基金選擇；（4）沒有最低存款要求，減少客戶對存款最低金額的憂慮。ING Direct的產品設計從客戶需求出發，并根據銷售渠道特點加以定制。

3.積極進行品牌營銷

ING Direct品牌建設注重與行業傳統模式的脫離，同時以創新的方式呼吁公眾儲蓄。ING Direct營銷側重于技術、體驗和情感上。其中在技術層面的設計主要有：利率高，開戶非常便捷，5分鐘即可設置；客戶儲蓄無最低存款金額要求，無須任何費用；可通過網絡或者電話處理，通過與銀行活期賬戶關聯獲取資金。在體驗層面的實際主要有：為客戶提供較為優惠費率；可以快速訪問相關信息和設置 ，操作簡便。在情感層面的設計主要有：宣傳聰明/明智的消費思維——賺取高額年化利率，同時可在有限產品范圍內快速做出決定；強調現代/年輕的消費方式—遠離傳統銀行模式；提供自信的操作模式—方便、快捷的界面；無須擔心產品決策，容易理解產品內容。

4.大力創新盈利與運營模式

IND Direct的業務僅通過網絡和電話，所以有較低的獲得成本以及賬戶維護成本，由此獲得的儲蓄前期通過重新投資資本市場獲利，業務后期致力于開展網絡個人貸款，通過內部循環獲得高利息收入。此外，ING Direct的運營獨立于母公司，有利于ING Direct更加獨立快速地對利差進行管理。而在品牌推廣上由外部機構負責，外部機構可以完全專注于ING Direct的需要，并可以渠道進行調整。在企業文化上，ING Direct鼓勵對話，引導員工為客戶提供更好的回報和服務，并使員工相信：加入并留在ING Direct將會有更多發展機會，在ING Direct強大的商業模式下、在這種非銀行文化氛圍中工作，更有利于自身快速成長。通過各個運營中心相互競爭，促進實現服務和銷售目標。

三、歐美銀行金融信息化發展

對我國的啟示目前我國銀行在客戶管理、金融產品交易以及業績評價等方面的信息化系統大多處于分散狀態，沒有實現系統的高度集成，還不能很好地滿足客戶個性化、高效的理財需求。沒有充分利用信息技術來再造銀行服務流程，是制約當前我國私人銀行服務水平提升的非常重要的因素。國內銀行應積極引進國外應用先進金融信息化技術及系統，結合自身優點及特點進行適應化處理，按照客戶需求進行平臺更新，同時借助信息化網絡的強大處理功能及普遍使用，縮減業務流程時間，提高服務效率，提升銀行客戶的滿意度。

1.準確定位目標客戶是金融信息化成功的關鍵

目前歐美銀行在金融信息化的競爭主要包括兩個方面：商業銀行的業務需求和金融信息技術的結合程度、對銀行客戶關系的管理水平。例如ING Direct以準確的市場定位以及清晰的經營策略，通過聯系賬戶以便捷的金融服務在銀行產品十分豐富的北美金融市場獲得穩定的市場份額。ING Direct以其同質性的客戶群體，通過提供簡單有限的金融產品，使其能以較為標準的方式實施運營管理，從而減少營業成本，這實際上是更為系統性的成本控制能力，而不是推行多樣化發展和多功能服務的銀行可以通過內部某一環節的成本控制可以達到的。未來國內銀行信息化發展可能更多朝差異化發展，通過進一步細分銀行的目標客戶，使有特殊平臺客戶資源的商業銀行得到更好的發展。國內銀行正在經歷信息系統的大規模應用和開發階段，隨著金融信息化的深入，各大銀行在信息技術開發及信息設備投入上的差距將日漸縮小，而客戶關系管理和相關業務需求的提煉將成為我國銀行信息化的重點，成為商業銀行核心競爭力的關鍵因素。銀行應逐步重視對客戶業務需求的分析，并大力培養真正面向客戶的信息化系統需求分析人才。

2.銀行產品和服務的多樣化和銀行信息化組織結構密切相關

ING Direct取得成功的原因之一就是理解客戶對金融產品高收益率的敏感性，通過提高存款利率至大幅高于銀行活期儲蓄賬戶利率水平，從而吸引傳統銀行客戶群體轉向ING Direct。但是當前國內銀行存款利率上限并未放開，商業銀行是以上浮存款利率為主要手段競爭儲蓄客戶。實行信息化以后，各家銀行的競爭將主要關注如何給活期儲蓄提供更多使用便利，通過理財產品、各類存款產品等靈活設計金融產品，使得客戶資金在閑置時能提供更高收益回報。我國商業銀行金融產品多樣化和標準化與否，還與銀行信息化的組織結構形式密切相關。如果銀行信息化部門作為傳統銀行內部部門存在，傳統銀行早已有多樣化的產品滿足目標客戶的需求，銀行信息化更多地將體現為銷售渠道的價值，可以為其提供更多銀行產品及服務；如果銀行信息化部門作為相對獨立的部門存在，出于成本控制目的，會更多地往金融信息專業化、差異化發展，銀行金融產品和服務將會進一步簡單化，否則一旦利率市場化后同質競爭的必然結果，就是在價格戰中最終兩敗俱傷。

3.金融信息化要合理利用社會分工和協作

在歐美國家，信息化行業和金融服務中介行業都高度發達。例如美國銀行同CSC公司，JP MORGAN同FDC公司都進行了外包合作；美國約有68%的信用卡業務處理及約10%的ATM處理均是由外部信息服務商承擔的。另外也有專業的金融信息服務中介商向銀行業提供著金融市場數據以及各種信用評級服務。這種借力借腦的方式完全符合社會分工協作趨勢，它既提高了工作效率，節約了企業成本，減少了風險，同時使銀行能專注于發展自身核心業務。當前我國商業銀行的核心業務系統包括幾乎所有的金融服務產品信息系統，多數由銀行自主設計、開發的，只有個別銀行整體引進了國外信息系統，銀行的信息系統特別是應用軟件系統等主要是定制的。這必然造成銀行信息化投入高、系統開發周期長、軟件運行維護難等問題，這非常不利于我國銀行信息化的進一步發展與進步，產生這一問題的主要原因是銀行標準化工作無法適應業務及信息化發展的趨勢和要求。我國金融監管部門應該進一步重視金融標準化等信息化基礎性工作，通過組織力量認真總結金融信息化的經驗教訓，加大投入協同攻關，切實解決好相關基礎性問題，從而推動我國金融信息服務產業的進一步發展。

4.金融信息化要貼近市場需求

信息技術無疑是金融信息化最根本的支撐手段。例如在歐美銀行的供應鏈金融服務中，所有企業信貸的評估、審核以及放款等完全依靠網絡平臺實現，同時通過后臺系統進行管理。銀行的金融超市和精品市場更是集中了信息流、資金流、物流等信息于一體，整個業務流程中的前臺、中臺和后臺管理完全依賴信息技術來完成。信息技術對西方金融業的創新與發展，具有不可估量的作用，極大地促進了銀行監管、管理、經營以及服務模式的改變。我國銀行在金融創新的過程中，應該高度重視以金融信息技術為工具和手段，從而推動創新的發展。銀行從產品創新的創意到客戶群體需求收集，再到產品設計與開發、測試，直至市場推出，都必須在“快”字上下足功夫。這就要求銀行主動貼近市場，積極挖掘客戶需求形成創意，通過優化創新流程，以加快創意形 成產品的效率，此外還需緊密跟蹤市場消費動態，及時完善銀行新產品的創新功能點。銀行還要重視產品創新的后評估，吸收經驗和教訓，及時研究替代產品或者升級產品。每個商品都有其生命周期，金融產品也不例外，在成熟期利潤達到頂點后通常逐漸開始走下坡路，進入衰退期間產品銷售量顯著下降，利潤也大幅度滑落。所以，商業銀行需要結合市場消費動態，建立并完善合理的金融產品退出機制。

5.重視對金融信息化建設的監管

第5篇：銀行運營管理總結范文

摘要：無論是在發達國家還是在發展中國家，經濟中的一些關鍵部門和領域，如中小企業和居民家庭，尤其是農村地區的中小企業和居民家庭，都需要社區銀行來提供金融服務，盡管世界各國社區銀行的具體表現形式不盡相同。（舉具體國家的例子，外國簡，我國詳含數字）美國成立有專門的社區銀行并且社區銀行非常發達。全美共有9000家左右的社區銀行和4萬多家分支機構，占全美銀行總數的95%左右。其中，54%的社區銀行分布在農村，26%分布在城郊，17%分布在城市。歐洲國家和澳洲國家也有專門的社區銀行，其社區銀行都是在面臨銀行分支機構撤并（即我國所謂的“基層金融空洞化”）威脅時創建的。在發展中國家，一般沒有專門的社區銀行，而是由國有銀行、外資銀行和大量的小額貸款人進行類似社區銀行業務的經營。我國也是如此。20世紀50年代創辦的農信社，80年代創辦的郵政儲蓄，90 年代創辦的城信社、農民基金會，各個年代的國有銀行的分支機構，進入21 世紀以來陸續創辦的農村資金互助社、小額貸款公司、村鎮銀行，在浙江等地進行的社區銀行試點工作，2013 年以來中小商業銀行設立的社區支行、小微支行，都屬于社區銀行的范疇。

關鍵詞 ：銀行；貸款；經濟

一、沈陽地區民生銀行社區銀行實踐情況

（一）社區銀行的網點建設情況

民生銀行沈陽分行的社區銀行網點主要選址在沈陽市區部分中高端小區內部和周邊，最大的網點面積315平方米，最小的僅43平方米，平均118 平方米，均小于股份制商業銀行傳統支行網點。

（二）社區銀行的管理情況

該行建立了社區銀行運營管理體系，在規劃建設要求、管理規范、業務發展指引、服務流程、風險管理指引、安防建設和安全管理要求、日常行為規范、異常行為監督管理等方面建立了比較完備的制度，在業務連續性支持、投訴處理、案防等重要方面也落實了管理措施，能夠滿足社區銀行網點日常經營管理和風險控制需要。該行在零售業務條線成立了小區金融管理部門負責統一管理社區銀行業務。距離社區銀行網點較近的傳統支行負責其日常管理并對其業務開展提供全面支持，與社區銀行網點共同構成金融服務區。

（三）社區銀行的運營效果

對于銀行自身，社區銀行對零售業務增長貢獻較明顯，在半年左右的時間里，該行通過社區銀行網點發展零售客戶45000 多戶，占全行零售客戶總數的60%，吸收儲蓄存款2.1億元，理財產品余額3.2億元。對于社區居民，社區銀行網點提供的服務為他們帶來了便利。如，為滿足部分居民下班之后辦理金融業務的需要，該行社區銀行網點實行錯時延時服務，將人工服務時間最晚延長到19:30；對于歲數較大、行動不便的客戶還提供了上門服務。

據統計，社區銀行網點設置的銀聯全民付自助繳費機是最受歡迎的機具，使用頻率較高，大約50%來社區銀行網點辦理業務的客戶使用過自助繳費機。

二、民生銀行在沈陽地區的社區銀行實踐存在的主要問題

（一）機構網點擴張沖動明顯

在總行強力推動下，該行用了不到半年時間就鋪設了數十家社區銀行網點，之前并沒做先行試點。網點建設效率有余，但審慎性不足，更多地體現了先占為主的競爭意識，其實仍未脫離通過機構網點擴張拓展業務的傳統經營理念和發展模式。

（二）部分社區銀行網點選址存在偏差

調查中發現該行部分社區銀行網點選址在小區外繁華街道上，毗鄰其他銀行的傳統支行，服務社區的特點不突出，也容易導致客戶將其與全功能的傳統支行混淆。

（三）社區銀行服務專業人才不足

社區銀行業務在國內興起時間不長，形成成熟的業務模式尚需時日，經驗積累很少，有經驗的專業人才較為缺乏，儲備不足。加之出于成本考慮，社區銀行網點里絕大部分是剛畢業的新員工，雖在不斷加強培訓，但業務能力提升不是一朝一夕可以實現的，這對社區銀行業務長期發展帶來一定的制約。

（四）客戶接受程度存在差異

根據調查，來社區銀行網點辦理過業務的客戶，年輕人和中老年人比例約為6:4。由于不提供人工現金業務，對習慣于用現金辦理繳費等業務的部分居民來說，有限功能的社區銀行網點并未帶來方便。此外，社區銀行網點面積較小、不設柜臺，部分居民因慣性思維對其信任程度不足。

三、國外的成功經驗和做法

（一）差異化的客戶定位

社區銀行將當地家庭、中小企業和農戶視為主要的服務對象；大中商業銀行則主要面向高中端企業客戶。這種差異化的市場定位為社區銀行帶來了集中經營的優勢：將資源優先集中在中小企業和社區居民客戶，能夠克服自身規模小的缺陷，通過以專補缺、以小補大、以質取勝的集中專營方式，深化產品線的寬度和深度，更細致、更有針對性地滿足目標客戶群的各種需要，并同時可以逐步培育和積累社區銀行自身的獨特能力或核心競爭力。

（二）與客戶溝通的良性互動定位

社區銀行在特定區域經營，容易獲得人緣地緣優勢。一是社區銀行是社區土生土長的“草根銀行”，更能獲得當地政府和居民的支持，更易于與客戶溝通，在建立和保持業務合作關系方面具有優勢。二是社區銀行將吸收的存款繼續投入到該地區，在維護金融債權等方面易于得到政府部門的積極協助。三是社區銀行主要由當地民營中小企業控股，是民營中小企業創業和發展的重要資金支持者，更容易得到當地中小企業的支持。

四、發展社區銀行的建議

（一）政府的重視———將社區銀行的培育和發展納入國家的發展戰略之中

遼寧乃至全國要想發展真正意義上的社區銀行，必須首先引起國家的高度重視，將社區銀行的培育和發展納入國家的發展戰略之中。為此，建議國家在制定“十三五”規劃時，由國家發改委、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會等部門在認真總結目前已有的社區銀行實踐活動所取得的經驗的基礎上，深入研究，提出專門的社區銀行發展戰略。

（二）全方位地建立社區銀行的長效保障制度

1.制定《商業銀行法（社區銀行補充條例）》、《存款保險條例》和《社區再投資法》

為了使我國的社區銀行在成立之初就規范經營、規范管理，同時也為了保障我國社區銀行的切身利益，必須為我國的社區銀行制定相應的、具體的法律法規，如《商業銀行法（社區銀行補充條例）》、《存款保險條例》和《社區再投資法》等?！渡虡I銀行法（社區銀行補充條例）》主要規定社區銀行的概念、設立條件、注冊資本、經營地域、市場定位、業務范圍、金融監管等；《存款保險條例》則可以從根本上扭轉社會大眾那種根深蒂固的偏好于大中型商業銀行的傳統觀念，解決嚴重阻礙社區銀行發展的信任危機；《社區再投資法》主要規定社區銀行必須首先滿足其所在社區中小企業和居民家庭尤其是其中中低收入家庭的信貸需求。

2.建立銀行業的分層次管理制度

為了使社區銀行的成立更加便捷，更好地滿足當地社區實際的金融需求，應建立銀行業的分層次管理制度，即大中型商業銀行仍由中國銀監會審批，而地方性的社區銀行則交由各省區銀監局審批。

3.加強行業協調與監管，使社區銀行的內部自律與外部監管銜接起來

（1）成立市縣銀行同業協會，加強政府、企業與社區銀行之間的聯系與溝通。

（2）加強對社區銀行的監管，保證國家相關政策落實到位。

4.建立信息披露制度

信息披露制度是在《存款保險條例》的基礎上進一步解除社會大眾對社區銀行的信任危機的一個關鍵因素。信息披露制度有利于市場獲得更多有關銀行財務與風險狀況的信息，并對其影響進行評估和做出快速反應，“用腳投票”，獎勵經營良好的銀行、懲罰經營差的銀行，進而推動董事會更加注重履行自己的職責，促進銀行穩健經營。

5.推動銀行卡聯網，完善支付體系

社區銀行的經營范圍局限于一定的社區范圍內，基本沒有跨地區網點。為提高客戶跨地區小額結算效率，降低結算成本，促進社區銀行業務的開展，必須推動銀行卡聯網，推廣使用有“銀聯”統一標識的銀行卡。

6.建立健全政府信用、企業信用與個人信用有機結合的國民信用體系，完善信用環境

（1）建設“誠信政府”，給全社會帶來良好的示范效應。政府應當重視自身行政行為和工作作風，堅持依法行政，樹立“行為規范、運轉協調、公正透明、廉潔高效”的政府形象。尊重社區銀行的依法自主經營權，減少地方保護主義對金融活動的干預，把支持金融機構加快改革和為金融機構發展創造良好的生態環境作為工作重點。

（2）為個人和企業建立信用檔案，并推行“失信成本”高于“守信成本”的懲治制度。人民銀行應充分發揮征信系統的作用，健全社區資信認證、會計師事務所等中介服務機構，組織中介組織對社區內企業和居民的信用狀況進行評級，信用記錄成為個人和企業的必備檔案。使誠實守信者受到社會的尊重與信任，不講信用者受到應有的懲處。

7.明確社區銀行開展社區金融業務的激勵和補償機制，引導和鼓勵社區銀行安心專注于本社區

（1）中央銀行運用法定存款準備金率、再貸款和再貼現利率等貨幣政策工具，對社區銀行的資源配置進行引導。如對支持社區力度大的社區銀行，可降低其存款準備金率、再貸款和再貼現利率；反之，則相反。

（2）稅收方面的優惠。如對社區小企業和下崗待業人員的貸款業務達到一定比例的社區銀行，要適當減免或降低營業稅。

（3）建立社區銀行貸款財政補償基金，對社區銀行在社區承擔的部分政策性金融業務，提供免息或貼息支持。（4）適當降低經營狀況良好的社區銀行的存款保險費率。

（三）科學選擇遼寧社區銀行的創設路徑

1.繼續發展和完善村鎮銀行

（1）積極推動設立分支機構和增資擴股。編制了全轄村鎮銀行機構發展計劃，有力地推進了分支機構的組建步伐。隨著各項業務的深入開展，有的村鎮銀行明顯感到資本實力不足，涉農貸款規模受到資本制約，為此，我局合理引導村鎮銀行增資擴股，進一步增強了村鎮銀行的資本實力。

（2）充分發揮非現場監測和預警作用。按季度和年度對全轄50 家村鎮銀行風險狀況進行通報，指出存在的主要問題和風險，同時相應提出監管要求。在通報中設置了“重點關注”項目，每次選擇2-3 個問題單列，并要求屬地分局跟蹤整改。

（3）全面完成現場檢查任務。完成了銀監會立項的16 家村鎮銀行全面檢查任務和我局自主立項的6 家村鎮銀行主要監管指標真實性檢查任務。兩項檢查任務累計投入1401 個工作日，檢查各項業務金額為59.3 億元，共發現問題27 個，累計提出監管意見108 條。檢查任務完成后，我局對發現的問題進行了梳理，并向全轄通報,提出整改要求。

（4）嚴肅查處違規問題。在2012 年違規票據業務整治工作的基礎上，繼續跟蹤全轄村鎮銀行票據業務，加大對違規票據業務的處罰力度，暫停了仍違規辦理票據業務的2家村鎮銀行票據業務，責令兩家村鎮銀行分別給予董事長、行長嚴重警告和警告處分，免去票據業務負責人職務，起到了警示作用。

2.措施及建議

（1）推動完善公司治理，提高經營管理水平。進一步完善村鎮銀行法人治理結構，規范“三會一層”履職行為。推行對村鎮銀行高管人員的履職評價和薪酬延期支付，強化村鎮銀行激勵約束機制建設。

第6篇：銀行運營管理總結范文

【關鍵詞】地方融資平臺運行機制 新融資渠道 風險控制

一、山西地方融資平臺發展背景和概況

山西隸屬中部地區，資源豐富，經濟的發展主要靠煤炭及相關附屬產業，一直以來發展模式比較單一和局限，經濟實力更遠遠落后于沿海城市，其新興產業、金融機構及公共基礎設施建設比較滯后。據資料顯示據資料顯示2012年山西省財政收入2650.4億元，同比增長17.2%，財政收入增幅有所下降，但財政支出卻穩中有升。城市基礎設施要建設、人民生活質量要提高，都離不開財政資金的有力支撐。地方政府獲得融資保障尤為重要。

山西省政府融資平臺的建立為政府融資提供了一種好的途徑，據資料統計截止2011年山西省太原市成立了16家地方融資平臺，包括山西省交通運輸廳、山西省公路局、山西能源交通投資有限公司等等，這些公司為山西經濟建設提供了資金保障和強勁動力。

二、山西省地方融資平臺運行機制及特點

（一）地方融資平臺的資金注入機制

當前山西省融資平臺的資本金來源包括財政資金，土地劃撥，股權、國債資產，或是建立稅收返還注入機制，地方政府投融資平臺投資的純公益性重大項目，其生產經營活動產生的各級稅收收入及有關如路橋費等規費收入，由財政部門通過支出預算安排，注入到相應的融資平臺。

（二）地方政府融資平臺的融資方式

目前，政府融資平臺的融資結構中主要還是以銀行信貸為主，其主要形式為銀行借入貸款、非銀行金融機構借入、融資租賃等。

三、山西省地方融資平臺出現的問題及面臨的風險

（一）政府融資平臺投入項目收益低，還款周期長，還款存在隱患

銀行信貸支持各類融資平臺很大一部分是基于政府擔保，盡管平臺公司利用發行企業債，中期票據的市場化方式融資，但還是以政府第三方擔保，土地質押，項目回購等來增信，造成項目融資渠道混亂，且大部分貸款被用于政府建設和民生公益性項目，運轉周期長，收益率較低。

（二）財政收入有限，增長幅度出現不穩定

前面提到在總體世界經濟不景氣的背景下山西財政收入增長放緩，且很多融資以土地為抵押也會帶來系統性風險，如今房地產行業不景氣，賣地收入高增長難以持續，不是可持續發展之道。

（三）風險管理難落實，后續監管跟不上

地方投融資平臺的融資狀況很不明朗，商業銀行和地方政府對各類融資平臺的負債狀況的掌握不夠清楚和明確，后續的監管顯得被動和效率低下。

四、解決地方政府融資平臺問題的對策探討

第一，明確融資平臺參與主體資格，轉變政府職能，要按照市場經濟要求，進一步理順、整合政府投資項目的資金來源，減少政府亂投資行為的發生，避免承擔過重的公共開支負擔。

第二，建立現代融資平臺企業制度要明晰政府投融資平臺產權關系，建立清晰的現代企業法人治理結構，明確公司的“責、權、利”。

第三，提高融資決策的科學性地方政府融資行為應根據實際情況合理分配資源，融資方案應當進行可行性研究和論證，將諸如城司，城建公司等以政府信用支持形成的平臺公司的財務條件與山西省政府的債務負擔水平結合起來考慮，將平臺公司債務納入政府債務的口徑。

第四，地方融資平臺中主要融資渠道是銀行貸款，但銀行貸款是有限的，滿足不了資金需求，鑒于此我們更應積極尋求其他融資渠道：

一是債券融資?，F階段地方政府債券主要是國債轉貸或中央，目前我省尚不具備發行市政債券的條件，但我們可以朝著這一方向努力，關鍵是進一步加快我省經濟發展，完善金融市場，為以后發行地方債券做好充足準備。

二是信托融資。發展信托市場，資金要投向經營良好，回報率高的項目，避免承擔承擔更大的風險。

三是股權融資。地方融資平臺利用股權融資具有相對優勢：融資的成本最低，是籌資風險小，有利于完善融資平臺的公司治理機制，通過信息披露，規范公司組織結構，監督公司資金運用。設立股權投資基金應作為山西省政府融資平臺在新形勢下的戰略選擇。

第五，創新地方融資平臺融資方式。BOT即建設—經營—轉讓，是指政府通過契約授予私營企業（包括外國企業）以一定期限的特許經營權，許可其融資建設和經營特定的公用基礎設施，并準許其通過向用戶收取費用或出售產品以清償貸款，回收投資并賺取利潤；特許權期限屆滿時，該基礎設施無償移交給政府。

TOT即移交——經營——移交，它指政府部門或國有企業將建設好的項目的一定期限的產權和經營權，有償轉讓給投資人，由其進行運營管理；投資人在一個約定的時間內通過經營收回全部投資和得到合理的回報，并在合約期滿之后，再交回給政府部門或原單位。

PPP即公共政府部門與民營企業合作模式。

第六，總結。山西省政府可以將有收入來源的城市資產和效益較好的其他國有資產進行項目包裝使其成為具有較高盈利水平、適應市場機制的優質資產作為采用創新融資方式融資的基礎。太原高鐵南站項目建設曾計劃依靠發行“城投債”融資，后來改為BT融資就是一個很成功的案例。只有結合實際情況，創新融資方式，才能引入更多的資金，為基礎設施的建設帶來更多的支撐和便利。

參考文獻

第7篇：銀行運營管理總結范文

一、浙江省環保設施企業化運作的主要做法

改革開放以來，浙江省的個體、私營中小企業發展迅速，已經成為浙江經濟的主力軍。同時，相當一部分的中小企業集中在重污染行業，如化工、電鍍、印染、制革、造紙、醫藥等，污染治理的任務十分艱巨。而且，浙江是一個人口密度和收入水平都很高的省份，公眾對環境污染問題比較敏感，省政府也提出了建設“生態省”的目標，全省上下對治理污染、改善環境狀況具有強烈的意愿。另一方面，浙江市場取向改革起步早，多種所有制經濟共同發展，非公有制經濟在國民經濟中已占有相當比重，在利用市場機制推進污染治理方面有著其他地區所不具備的優勢。在中小企業污染治理問題上，浙江涌現出了許多好的做法。從污染治理設施建設和運營的資金來源看，可以大體上分為下列四種形式(浙江省環保局：“運用市場機制推進污染治理產業化”，2002年12月（內部材料）)。

（一）政府融資，企業化運營

這類污染治理設施的建設資金，大多來源于財政撥款、外國政府贈款、政府國債、政府擔保銀行貸款、國有公司參股等，由政府統一籌措。環保設施建成后按企業模式進行運營管理。政府按照核定的全額成本，包括日常運行費用和設備折舊費用，制定污水、垃圾等的收費價格，運營企業據此向排污企業收費，或者政府收取費用后轉交給運營企業。排污量不足時政府給予補貼。這種做法的好處是保證了建成設施的正常運營，同時減輕了財政負擔。紹興污水處理工程是這一類型的代表。在具體運作過程中，紹興市政府抓住“明確投資主體、完善治污體系、建立回報機制和加強政府監管”四個環節，一期污水處理工程政府投入2500萬，帶動了5.2億的資金；總投資6.5億的二期工程也進入了實質性建設階段(紹興市人民政府：“市場化治污之路”，“全國城市污水和垃圾治理與環境基礎設施建設工作會議”交流材料，2002,8)。建設資金由財政撥款、政府國債、項目公司股本金（紹興縣給排水工程處、紹興水務集團等國有企事業單位投資入股組建）、排污企業預購排污權繳納的建設資金和銀行貸款等構成，其組建的治污股份有限公司，根據物價部門測算的污水處理廠運行成本（1.67元/噸），按照“誰污染誰付費”和治污企業“補償成本、保本微利”的原則，分別向企業和居民收取0.5~2.2元/噸的處理費，其中，印染等重污染企業為2.2元/噸，居民生活污水為0.5元/噸，用于日常運營、維護以及設備折舊；污水處理廠和污水輸送工程也實行獨立核算、企業化運營。

（二）政府引導，民間投資

地方政府根據環保需要進行污染治理設施的項目招商，明確工程規模、排放標準、收費價格等項內容，同時給予投資者局部經營壟斷、排污量不足時政府給予補貼等項承諾，以及土地價格等其他方面的優惠。設施的建設和日常運營由投資方自行安排。投資方一般與政府簽訂特許經營承包合同，或者采取BOT方式，運營交給專業運營商。這種做法的關鍵是在政府承諾的條件下，能夠保證投資者收回投資，并有利可圖。我們訪問的浙江省環科污水處理廠和嘉興洪合鎮污水處理廠是這一類型的代表。位于余杭開發區的環科污水處理廠是由浙江省環科院、開發區管委會等三家單位發起組建的項目公司，以BOT的投資方式建設，設計日處理污水1萬噸，總投資850萬元，為開發區內的六家印染企業處理污水。投資的來源包括三個部分，即：項目公司股本金、以污水處理廠一定時期的經營權為抵押向銀行貸款、以及向排污企業預售污水處理服務費用。項目經營期20年。政府特許項目公司按照處理成本（經測算為1.7元/噸），加上合理的利潤向排污企業收取1.8元/噸的處理費；同時承諾在每天進廠污水少于收支效益平衡點7000噸時給予補貼；經營期滿后整個工程無償移交給地方政府。洪合鎮污水處理廠由嘉興秀洲區環保局組織招商，設計日處理污水8000噸，工程總投資800萬元。其中項目公司股本金和股東按比例提供的項目建設資金500萬元，銀行貸款300萬元，為8家羊毛染色企業治理污水。公司是獨立法人。政府特許項目公司按每噸2.50元的價格收取污水處理費，投資回收期10年，預計5年就可以全部收回投資本金。投資900萬元的二期工程也于2002年10月投入運行。

（三）政府資助，民間投資

與前者的差別是政府以某種方式給予一定的資金支持，大致上屬于準商業化的模式。由于政府提供了部分資金，降低了污染治理項目的投資風險。其優點是有利于吸引民間投資，同時又便于平抑對中小企業的排污收費價格。在具體做法上，依然是采用簽訂特許承包合同或者BOT方式。政府投資一般作為優先股，只參與分紅，不參與管理。政府分紅部分一般繼續用作環保開支。溫州市東莊垃圾發電公司和杭州大地危險廢物處理公司均采用了這種模式。

溫州市東莊垃圾發電項目總投資9000萬元，設計日處理生活垃圾320噸，年發電2500萬千瓦。一期工程投資6500萬元，日處理生活垃圾160噸；甌海區政府出資3000萬元，其余由溫州市民營企業——偉明環保工程有限公司投資建設和運營，運營期25年（不包括兩年建設期），然后無償歸還政府。項目公司按每噸32.14元的價格向環境衛生部門收取垃圾處理費。一期工程于2000年11月28日竣工。實際處理垃圾200噸，年發電900萬度，并通過ISO9001認證。除自身耗電200萬度外，其余部分由電力部門按0.50元/度的價格收購入網?？鄢\行費用和設備折舊，預計投資回收期為12年（按此推算有13年的凈贏利期）。

杭州大地危險廢物處理公司項目規劃年處理危險廢物20萬噸，計劃投資10億元。項目采取分期投資、分期建設、滾動發展的方式進行。服務對象為杭州的企事業單位。建設資金由股本金、銀行貸款和政府建設資金等構成。目前，日處理15噸的醫療固體廢棄物焚燒處

置工程已經建成投入使用，杭州市已經對門診和住院病人開征醫療廢棄物處理費，作為廢物處理的費用。

寧波現代化生活垃圾焚燒發電綜合利用項目，日處理垃圾1000噸，一期工程投資4億元，政府投資1.2億元，其余部分利用社會資金，各投資方按照現代企業制度建立寧波楓林綠色能源開發有限公司作為項目公司，負責運營管理，并依靠發電入網和垃圾處置收費，現已有一定的投資回報。

（四）民間集資，企業化管理

這種方式在鄉鎮規劃的特色工業園區中運用較多。政府提供必要的優惠政策，由已經或準備入園的排污企業集資入股，組建污水處理有限公司，負責污水處理設施的建設和運營。一般委托專業公司承包，或者采取BOT方式。污水處理費用由股東企業按照排污量分攤。

這次調研中我們發現，在浙江有多種形式的建設和運營污染治理設施的民間集資形式。如由相鄰的同行企業聯合投資，建設污染處理設施，共同使用、共同管理，杭州七廠聯片污水處理廠采取了這種形式；蕭山區航民集團公司建設的航民廢水有限公司，采取了以一家企業為主集資、自行管理、多家企業共同使用的形式。

溫州市中小企業大多采用污染集中治理的方式。例如，在龍灣電鍍基地的建設過程中，將污水治理設施納入規劃，投資約160萬元。對電鍍廢水處理實行政府垂直領導，環保部門監督，并采用市場化的運作方式，實行排污和治污的分離，排污者（電鍍小企業）付費，治污者收費，對入園97家電鍍小企業排放污水實行集中治理，既有利于基地的整體管理，又能保證治污設施的正常運轉，較好地解決了排污企業可能存在的偷排、漏排問題。

溫州鹿城區的制革污水處理采取了業主委員會負責制的辦法，由業主委員會或業主委員會下設的環保服務公司負責污染治理。在資金運作上，根據“污染者付費”原則，以企業自籌資金為主，銀行貸款、申請污染源治理補助為輔的方式進行融資。為了保證投資者的利益，治污設施的運營實行保本微利的原則。污水處理廠按股份公司市場化經營，收取污水處理費，實行獨立核算。企業自籌資金按基地內制革企業擁有的轉鼓數量、容積大小計算。

針對中小企業多，環保監督難的實際，2001年4月，浙江省環保局會同財政廳聯合頒發了《浙江省環境違法行為舉報獎勵暫行辦法》，不僅有效地保證了工業污染治理設施的正常運行，同時也提高了公眾的環保意識。

二、環保設施建設和運營的經驗與存在問題

從我們掌握的資料看，國內最早開始城鎮污水處理廠專業化運行、企業化管理實踐的，是江蘇吳縣甪直污水處理廠。該廠建于1991年，承擔全鎮工業區24家企業工業廢水和部分生活污水的專業化治理，公司具有獨立法人資格，實行獨立核算、自主經營、自負盈虧，獨立承擔民事責任，通過專業化運行、企業化管理、社會化服務，取得明顯的環境效益、經濟效益和社會效益，成為全國第一個“鄉鎮污染集中控制處理示范區”(許秧南：“市場經濟與環境保護”，中國環境科學出版社，1999，146~149頁)。

從融資和運營方式的多樣性上看，浙江省在中小企業污染治理上，創造了許多好的做法，使污染治理設施運營最為經濟。這些做法的基礎是變“誰污染誰治理”為“誰污染誰付費”，由具有環保設施運營資質的專業公司負責污染的集中治理，解決了中小企業污染治理設施技術落后、達不到經濟規模要求的難題。此類專業公司，目前浙江有29家。有的是原環保系統的專業人員“下?！眲撧k的，也有私營專業公司取得政府環保機構認證的。這些專業公司或者對園區內企業的污染物實行總承包（包括污染治理設施的建設和運營），或者只承包園區已建成環保設施的運營。具體的付費價格或與企業協商，或由政府核定；每個企業付費多少與企業的排污量掛鉤。

（一）環保設施市場化運營的成功經驗

通過與環保系統及治污公司管理人員的座談，以及對有關材料的分析，我們認為浙江環保設施建設和運營的市場化之所以獲得成功，主要有以下原因。

1.嚴格執法是前提。浙江省環保設施建設和運營市場化，與沿海大多數地區一樣，并不是一開始就這么做的，也是從依靠政府保護環境逐步轉向市場化的。在經過1996年關停小企業、1998年“太湖零點行動”和2000年開始的“一控雙達標”三次環?！帮L暴”后，特別是在一些污染型的小企業被關掉后，大多數的企業家認識到，環境保護已經不是與己無關、可有可無、可多可少的事情了，要生存和發展就必須治理污染；否則只有“關門”一條路。在這一背景下，通過地方政府，特別是環保部門的積極引導，小企業從不自覺到自覺地走出了一條市場化治理污染的道路。換句話說，如果沒有嚴格的環保執法，就不可能有浙江的環保設施市場化運作的今天。江蘇、深圳、廣州等地的情況也是如此。

2.合理收費是關鍵。如果沒有合理的投資回報，治污企業就會失去自我運行、自我管理、自我發展、自我約束的基礎，最終難免走上“環保靠政府”的老路。但是收費標準也不能過高，否則會加大生產企業的負擔，降低企業的競爭力。合理的收費標準應當是，在享有一定的政府扶持政策的前提下，收費能夠使治污企業獲得相當于社會平均利潤率的盈利水平。浙江等地的實踐表明，一些生產企業原來自己上過污染治理項目，花多少錢心里有數，只要收費不超過他們原來的支出就可以接受。因此，收費標準不超過生產企業自己治理成本就成為一條重要的原則，也應成為物價部門對收費標準進行核準的參照依據。

3.企業誠信是根本。在過去的污染治理中，污染的產生者與治理者之間缺乏直接的利益聯系。如一個企業污染一條河，政府來治理河流，實際上是公眾承擔了污染者的責任；又如城市污水處理廠的建設和運營全部由財政負擔，公眾沒有直接為污水處理支付費用。通過污染集中治理，將污染產生者和治理者有機地聯系在一起。排污者通過向治理者購買治污服務而承擔了治理義務，治理者則通過出售治污服務而從中獲益，這是市場競爭的核心。但是，如果任何一方缺乏誠信，“游戲”就難以進行下去。例如，治污企業不處理廢物而是偷排，或處理不達標，影響環境質量將使大家的利益受損。同樣，如果排污企業不按照約定付費，治污企業就要背上債務，導致設施不能正常運轉，直至“關門大吉”，最終受害的還是社會公眾。因此，誠信是“游戲”進行下去的必要條件。在這里，一是排污與治污企業之間的誠信靠契約關系維系，二是政府的監督事實上成為雙方履約的重要保障。

4.政府作用為引導。對于環保設施建設和運營的市場化，政府并非“甩手掌柜”，而必須對企業的建設和運營活動進行引導和監督。也就是說，政府的作用主要體現在兩個方面：一是政策引導。環保設施建設和運行帶有一定的公益性，起步階段回報不高，離開政府政策的引導作用，企業是難以承受的。例如，在處理廢水規模達不到保本水平時，有關政府要給予補貼。同時，環境保護是一項具有廣泛和長久意義的大事，必須由政府這樣的權威機構加以倡導，并從整個社會利益出發，建立公平公正的政策體系，才能促進環保設施建設和運營的市場化發展。二是依法監督。由于市場的逐利性，政府必須加強對治污企業和排污企業的監管，以確保發揮環保設施的社會效益，維護公平競爭的市場環境。

（二）存在的問題

雖然浙江在城市環保設施的建設和運營中取得了不少的經驗，但也存在一些具體的政策性問題，有些問題在全國帶有普遍性，主要表現在以下方面。

1.現有政策不能滿足市場化的要求。近年來，國家在污水和垃圾收費、水價改革和外商投資目錄等方面，為環保設施建設和運作的市場化創造了政策環境。如明確提出了投資主體多元化、運營主體企業化、運行管理市場化的發展方向；制定了污水和垃圾收費政策；改革現有運營管理體制，實行特許經營；制定了一些優惠政策，扶持城市污水和垃圾處理產業化的發展；對地方政府提出了監管和規范市場、保障市場化健康有序發展等要求。但是，許多政策是部門制定的，跨部門時根本不起作用甚至被“對我有利就用”所替代；一些是中央政府只給優惠政策而沒有資金投入，實際執行需要地方出“銀子”，因而由于各種原因而執行走樣；廢物處理的收費標準差別很大，一些地區由于收費太低根本不能支撐環保設施的運營。所有這些，都制約了環保設施市場化的進程，需要我們在政策制定時更注重實際和可操作性。

2.環保設施運營資格的認可有礙社會資金的流入。專業治污公司的出現，改變了政府包辦一切的局面，明確了排污企業、治污企業和政府環保部門之間的職責。同時，有利于引入市場機制，將政府的優惠政策擺在明處，依靠競爭來增強治污企業的自身動力，提高污染治理設施的運行質量，降低運行成本。然而，資格認可也有一定的缺陷，如要求有2~3年的運營經驗，這在一定程度上阻礙有能力但沒經歷、或有錢但沒有環保知識的人才和社會資金的進入。雖然設立這一“門檻”的出發點是好的，但其中含這樣一個“潛臺詞”：專業人員也是資本運營的“能人”，社會資金只有由“他”來使用，否則就不能進入環保產業市場。假如企業家不愿意將自己的錢交給別人去支配，無形中將減少社會資金進入環保領域，這與國家環?？偩滞七M環境保護市場化的初衷是不一致的。

3.享受的政策優惠存在差距。例如，紹興污水處理廠由于是以政府為主融資建設的，因而可以享受到土地使用權、減免稅、以及排污收費等方面的優惠。而私人投資建設的污水處理廠，用地比照企業的政策執行，享受不到減免稅；特別是在排污收費方面，由于城市污水處理廠具有公益性，因而處理后的水向公共水體排放是不收費的，而中小企業污水處理后向公共水體排放要收費，這也事實上增加了中小企業廢水處理的成本，而這種成本最終還要轉嫁到企業的身上。

4.環保設施運營企業的利潤不合理。我們在調研中發現，有個地方的治污企業成為當地的納稅大戶，這種現象其實是不合理的。這是因為，治污企業的盈利主要來自于對排污企業較高的收費。排污企業之所以愿意接受這種價格，是因為集中治理以前的交費標準較高；或原來自己處理“規模不經濟”的成本較高。長期下去，存在一個排污企業和治污企業雙方利益的平衡問題，需要政府的協調。

三、對環保設施市場化的討論與建議

為了加快推進環保設施建設和運營的市場化進程，結合調研中總結的經驗和發現的不足，以下對其中的一些問題加以討論，并提出有關建議。

（一）對環保設施市場化運營需要加以引導和扶持

環保設施運營市場化有三層含義。首先，治污企業與排污企業之間是購買服務關系。第二，治污企業或運營公司自負盈虧；第三，在治污企業或運營公司的選擇上存在競爭。推進環保設施市場化的好處在于：一是將污染治理的成本明晰了。原來由政府建設、事業單位運營時，治理成本是模糊的，政府收費后也可能會用于其它方面；由專業化公司運作后，則要獨立核算，花多少錢在污染治理上有案可稽。二是形成了制衡機制，降低了監管成本。原來政府要對眾多的排污企業監管，難度較大；實現市場化后，排污企業與治污企業之間形成服務的提供者與購買者的契約關系，不僅降低了管理成本，還可以提高監管效率。三是專業化治理，解決了治理規模的不經濟問題。據美國環保局1992年的研究，環保設施市場化運作成本要比公營（政府或事業單位）低10~20%。江蘇甪直污水處理廠的集中治理，比分散治理僅基建投資一項就節約208萬元，每年還節省廢水處理費84萬元。

考慮到環境保護的公益性，必須對環保設施的建設和運營加以扶持。一方面，環境保護是經濟學中所謂“外部性”的典型領域，存在市場失效，僅靠市場不能解決問題；另一方面，要發揮市場在配置資源方面的基礎性作用，通過企業化運作，提高污染治理設施的運行效率。換句話說，環境保護光靠政府投入是不夠的，還必須按經濟規律辦事，以最小的經濟成本保護環境。由于治污企業的相對壟斷地位，在批準、核定排污收費價格時，既要保證民間投資者能夠還本付息并有所盈利，又不能加重排污企業的負擔，排污收費價格不宜定得太高。因此，民間投資者的盈利就必須有政府的政策優惠，包括土地價格、稅收和其他方面的優惠。在政府財政能力有限的情況下，引入民間資本，把政策優惠轉變為治污企業的盈利，并按實際需要提取折舊和大修理費用，提高污染治理設施的運營效率，為環保產業的可持續發展提供保證。

（二）為中小企業的污染集中治理創造條件，營造公平的競爭環境

集中治理是解決中小企業污染的正確途徑。實踐證明，市場化運作不僅降低了企業治理污染的成本，也可以使他們能夠集中精力關心市場，發展主業。鑒于中小企業的特點及其對市場的依賴，只要政府加以正確引導，完全有可能相對集中于一定的專業區域或工業園區，從而使中小企業污染的集中治理成為可能。這就解決了因企業規模過小，導致污染治理設施達不到經濟運行規模要求的難題。這一做法可以在我國的其他地區逐步推廣。

加強環保設施建設是市場化的又一個條件。目前，我國一些城市污水處理設施運轉不正常，除了資金、政策等方面的原因外，收集污水的管網不足、處理廠達不到設計規模也是原因之一。如果不提高運營效率，建再多的環保設施也難以扭轉我國環境質量惡化的趨勢。因此，應該將城市環保設施的建設納入城市建設的總體規劃，做到“同時”建設。更主要的是，環保設施的建設不能作為“形象工程”來做，而要科學、合理，切實可行。

在推進中小企業污染集中治理的政策實施上，必須做到公平、公正、公開，按照市場規律鼓勵競爭，給治污企業設置的“門檻”，不應妨礙社會資金的流入；對排入公共環境的污染物，應按總量或濃度的統一標準收取費用，同時要權衡不同主體之間的利益關系，使企業的負擔逐步趨于合理。

（三）建立服務和監督體系，提高推進環保設施建設和運營市場化的能力

進一步理順政企關系。要解決當前污水處理廠政出多門、責任不清、管理混亂的局面，盡快實現統一管理。同時，環保局內設或代管的污染治理公司也應盡快脫鉤，實現政企分離，讓設施的運營交由具有法人資格的公司去管理；要加強各級政府的法人股管理，防止國有資產的流失。

提供服務，加強監督。應建立一支精通項目管理、法律和管理知識的專門隊伍，為市場化提供相關技術和信息的咨詢服務。同時，為了規避市場化給政府帶來的經濟風險和給社會帶來的環境風險，各級環保部門理應承擔起污染物排放的監督任務。垃圾處理造成的二次污染風險很大，在推進垃圾處理市場化時，政府應加強監管，地方環保部門必須監測其排放情況，防范環境風險。

第8篇：銀行運營管理總結范文

關鍵詞：水利體制機制創新

引言

同志指出：“創新是一個民族進步的靈魂，是一個國家興旺發達的不竭動力?！彪S著市場經濟和改革開放的不斷深入，現有水利體制和機制已不適應新形勢下水利事業發展的要求。長期計劃經濟體制下形成的現行水利體制，主要以行政管理為主，分級、分部門的管理體制，造成“多龍管水”，行政干預多，水資源管理體制不理順，影響了水資源的合理配置和綜合效益的發揮；水利工程建管體制不健全，水利建設重開源輕節流、保護，重建設輕管理，造成大量水利工程老化失修；水權和水資源有償使用制度不完善，水價形成機制不健全，水價過低，水資源大量浪費，供水單位虧損，難以為繼；水利建設長期依靠國家投資，沒有形成有效的投融資機制，水利投資嚴重不足，工程欠帳多；缺乏創新的體制和機制，致使水利管理隊伍不穩定，水利科研工作滯后。去年重新修訂實施的新《水法》，總結了原《水法》實施以來的治水經驗，為今后一定時期內水利事業的發展指明了方向，要貫徹落實好新《水法》，創新水利體制和機制已成為當務之急，當前，應從以下幾個方面開展工作。

一、規范行政職能，提高依法行政水平

隨著我國加入WTO和農村費改稅工作的不斷深化，對政府轉變職能、堅持依法行政提出了更高、更迫切的要求。水行政主管部門擔負著管理社會水事的職能，必須適應形勢發展的要求，盡快調整工作思路，解決好“越位”、“缺位”、“錯位”的問題，學會并習慣運用法律手段來管理各類涉水事務，努力提高依法行政的能力和水平，實現行政決策和水事管理的法制化。首先，要進一步增強法制觀念，按照法律規定的原則和程序決策事情，擴大民主，集中民智。要更多地將決策上升到法律高度，把水利規劃等通過立法的形式確定下來，改變“領導換、規劃變”的局面。第二，進一步加強政策法規建設。按照WTO的規則要求，政府對以前的規范性文件進行了清理和修訂，要抓住這一機遇，抓緊制定、修訂與新《水法》等法律法規配套的規范性文件。第三，在建立完善各項法律制度的基礎上，狠抓落實，依法行政，依法管理。依法規范社會水事秩序和行政行為。尤其是對現行的水資源費、河道工程維護費、水?！皟少M”、占用農業水源和灌排設施補償費、河道采砂費的征收制度以及水保方案和河道建設項目審批等法律制度，要下大力氣狠抓落實。第四，采取強有力的措施加大執法工作力度，切實履行好法律賦予的職責。

二、建立現代水務管理機制，實現水資源可持續利用

改革水的管理體制，是黨的十五屆五中全會提出的一項重大戰略決策。在今年3月9日召開的中央人口資源環境工作座談會上，總書記又一次強調要加強流域和區域的水資源統一管理，建立權威、高效、協調的水資源統一管理機制。隨著經濟社會的快速發展，水資源供需矛盾越來越突出，要實現水資源的可持續利用、保障經濟社會的可持續發展，必須實行水務一體化管理，即對水資源的開發、利用、保護、管理、節約和污染防治工作等實行統一管理，建立統

一、高效、有序的水資源管理體系和水污染防治體系。目前，全省已有近60個縣（市、區）實行了水務管理體制，他們的實踐證明了實施水務一體化管理的必要性、可行性和有效性，體現了經濟社會發展的必然要求，具有四個方面的優勢：一是有利于克服部門職能的交叉重疊，提高行政管理效能；二是有利于水資源的優化配置，緩解水資源供需矛盾；三是有利于水資源的節約和保護；四是有利于建立開放的水務投資機制。水資源管理體制改革，應圍繞實現水資源優化配置和可持續利用這兩個根本目標，在加快城鄉水務一體化步伐的同時，把重點放在配套管理機制的建設上。要逐步建立完善水務管理機制，切實管好水務，真正體現“體制”的優勢。一要依照水法建立健全各項相關制度，保障水資源統一管理。如在水資源配置方面建立建設項目水資源論證制度、取水許可制度、中長期供求規劃制度等。二要建立健全相關機制，支撐水資源統一管理。如補償機制，對占用水工程，包括占用農業灌溉水源、灌排工程設施和擴、改、拆、損水工程設施的補償等。三要調整職能，明確水資源統一管理的職責。四要改革水利行政審批制度，有效實施水資源統一管理。要在“加速一個轉變，打好兩個基礎，實現三個目標”上下工夫。“一個轉變”，就是盡快把思想觀念、工作重點從“水利”轉向“水務”，按照對水資源的物質形態、市場要素和治水內涵的全方位、全領域、全過程的統一管理的要求，充分運用法律、行政、經濟等綜合措施，對全社會的水資源開發利用和保護進行規劃、指導、監督、組織、協調和服務，對涉水事務依法進行全面管理，最終實現水資源優化配置和可持續利用，保障經濟社會的可持續發展?！皟蓚€基礎”，是基礎工作和隊伍建設。要摸清家底，算好水帳，搞好規劃，抓好試點，積極探索水務發展投融資機制、價格機制、社會化運作機制、公眾參與管理機制、現代化信息傳遞機制、宏觀調控機制等。“三個目標”，一是節能降耗，提高效益，減輕財政負擔，讓政府滿意；二是搞好服務，提高供水能力和質量，讓人民滿意；三是加強管理，增強實力，讓企業和職工滿意。

三、構建開放的、多元化的水利投融資機制

投入是影響水利發展最關鍵、最直接的因素?；I集水利建設資金的關鍵是要建立起適應形勢發展的政府引導與市場調節相結合的水利投融資機制和水價形成機制。政府投入要高中求增，依法收費要強中求足，群眾投入要變中求穩，市場融資要活中求多。一是要依靠公共財政。水利的公益性、社會性決定了它在很大程度上需要依靠公共財政支持。要進一步研究公共財政的投入方式。近年，國家發行了大量的建設國債，主要投向基礎設施，既包括南水北調等大型項目，也包括節水工程等小型項目，要通過各種形式積極爭取。同時，要正確認識配套資金不到位的危害，配套資金不到位，是當前水利工程建設中的一個突出問題。這一問題已嚴重影響了工程進度，造成大量“釣魚工程”、“半拉子工程”，使已投資金效益遲遲得不到發揮，還影響了今后對上項目的爭取。要采取切實的應對措施，保證上級安排的重點水利工程項目配套資金的及時足額到位。要通過制定貼息政策，鼓勵個體和集體大膽使用銀行貸款搞水利。二是運用市場機制增加投入。在社會主義市場經濟條件下，對經營性水利工程運用市場機制增加水利投入是完全可行的。如城市供水，可以用民營化的辦法來拓寬資金渠道。三是政策的支持。認真研究新形勢下如何實現依法收費足額到位的問題。立足區域實際，找準突破口，爭取政府支持，配套完善相關地方法規，加大征收力度。通過加大收費力度，建立水利建設基金等增加水利投入。四是加快水價改革，建立起科學合理的水價形成機制。要以單個核定工業、城鎮供水價格為切入點，加緊推行兩部制水價、階梯式水價和超定額用水累進加價辦法，探索實行季節浮動水價。在積極推行新水新價的同時，結合農業供水管理體制改革，加快農業水價改革步伐。要積極探索實行水價聽證制度，促進水價執行到位。五是通過水利工程管理體制改革增加水利投入。研究市場經濟條件下社會多元化、多形式、多渠道投資辦水利的新途徑。按照中央提出的“穩定、安全、靈活、多元”的“”，研究水利如何實現多元化投資這一重大課題，要在工作實踐中積極探索、創造新的投資渠道，以建立穩定的水利建設資金來源。要突出抓好四個方面。第一，充分調動群眾投資、投勞干水利的積極性。按照“誰受益誰投資，誰建誰管誰所有”的原則，采取股分制、聯戶建、個體投資集體補助和“一事一議”等辦法，調動社會閑散資金辦水利。第二，通過產權改革，盤活資產，吸引社會投資。采取明晰所有權，放開管理權，搞活經營權的方式，盤活水利國有資產，推進所有權與經營權的分離。引入新機制，積極推行租憑、承包、拍賣和股份制改造，賣舊建新，滾動發展。第三，積極利用外資。要搞好有關政策法規研究，加強與國外技術和資金的合作，進一步加大引進外資的力度和額度。第四，積極探索有償使用水利資金制度。要在政府扶持下，以市場為導向，按市場規則運營，以投資回報引導投資。

四、理順水利國有資產運營管理機制

水利國有資產經營管理應按照明晰產權、授權經營、抓大放小、規范動作的基本思路，盡快建立符合市場經濟體制要求和水利行業特點的新的運行機制，一是提高產權意識，明晰產權關系，改革產權制度，通過產權改革盤活存量資產，籌集發展資金，促進國有資產保值增值。二是建立水利國有資產管理、國有資產運營、國有企業三層架構體系。第一個層次是各級水行政主管部門，受同級人民政府委托和授權，對所屬水利國有資產進行監督和管理，實行真正的宏觀間接管理。第二個層次是水行政主管部門與水利企、事業單位之間的國有資產運營機構。第三個層次是水利企業，包括具有企業性質的事業單位，賦予其法人財產權。自主經營，自負盈虧，自我發展，自我約束。三是引導、鼓勵水利企事業單位，按照現代化企業制度進行改組、改造。要抓大放小，有計劃、有步驟、積極穩妥地通過產權改制，以資產為紐帶，進行資產重組，組建具有法人資格、具備一定經濟實力的全資（控股）公司或具有投資中心性質的集團公司，按照《公司法》要求建立規范的法人治理結構。四是強化國有資產監管。建立健全固定資產管理制度，保障水利國有資產的完善和安全。

五、改革水利工程的經營管理體制

長期以來，由于水利行業“建管分離”、“重建輕管”，而對已建成的工程如何保障良性運行、如何穩定管理隊伍卻研究甚少，致使水管單位積累的問題和矛盾越來越多，改革現行體制應抓好以下四點：第一，把建管并重落實到建設的前、中、后各個環節上，為搞好水利工程經營管理提供保障，規劃設計工作要充分重視工程的經濟問題，上馬一項工程，就要增加一個經濟增長點，而不是制造一個“包袱”。建設管理要為提高工程的質量和水平服務，嚴格項目法人制、招標投標制、工程監理制，就要建成質量一流、技術含量高的“精品”。第二，明確工程性質，理順投資渠道。根據現有水管單位的實際情況，可以把工程定為三類：第一類為公益性工程。應明確定為事業單位，其編制內人員和管理維護經費要納入公共財政預算，編制外人員由開展多種經營的收入解決。第二類為經營性工程。應明確為企業的性質，按照市場的規則進行運營管理。第三類為綜合性工程。如部分水庫、河道、灌區，既承擔防洪、除澇等社會公益性任務。又有水費收入，目前的水管單位大部分為這種類型。對這些工程，要在清產核資的基礎上，對工程的公益性和經營性部分進一步合理劃分，確定比例，按照精簡高效的原則，定員定編，由國家公共財政承擔公益性部分人員和管理經費，合理確定經營收費價格，保證經營性收費按國家政策規定的標準到位。第三，根據“剝離輔助，精干主體”的原則，積極推行管養分離，加快水管單位經營機制創新步伐。第四，加強內部財務管理，降低工程運行管理成本。

第9篇：銀行運營管理總結范文

關鍵詞：PPP模式;軌道交通;融資方式

一、溫州市域軌道交通項目建設規劃情況

溫州市作為我國14個沿海開放城市和海峽西岸經濟區五個中心城市之一，是浙江省東南部第一大城市，也是浙江省常住人口最多的城市。①市域鐵路項目是解決溫州市人口出行，拉開城市框架，推進新型城鎮化建設的浙南關鍵交通項目。根據《溫州市域軌道交通網規劃》遠期溫州將實施市域軌道交通S1、S2、S3、S4及M1、M2等六條線，線路總長約360公里，總投資預計超千億元。近期國家發改委批復的線路規劃為S1、S2、S3線一期工程，線路總長140.7公里，總投資432.3億元。按照城市軌道交通最低資本金比例25%的要求，政府將承擔約108億元的項目資本金。2013年溫州市財政一般預算收入為565.6億元，公共財政預算收入324億元，公共財政預算支出438億元。因此，財政難以承受巨大的投資壓力，必須尋求投融資機制的改革與創新。

二、溫州市域軌道交通投融資現狀及問題

1.項目建設情況。溫州市目前已開工建設市域鐵路S1線一期工程。該項目總投資186.07億元，其中目資本金占50%，線路全長53.507km，其中地面線3.029km、高架線39.112km、越嶺雙線隧道2座1.323km，地下線10.043km，橋隧比94.34%。項目為東西走向的都市快線，貫穿甌海中心區、中心城區、龍灣中心與永強機場和靈昆半島，并服務高鐵站、溫州機場。S1線于2013年3月開工建設，目前開累率26.5%，計劃2017年建成運營。

2.投融資現狀。面對巨額的投資，為緩解財政壓力，溫州市政府廣開思路，改革創新，借溫州“金改”②之東風，豐裕民間資本之優勢，順勢向社會推出增資擴股方案，擬通過社會資本解決一半的項目資本金，另一半項目資本金由市、區兩級政府承擔。項目債務性資金主要通過商業貸款、融資租賃、保險資金、債券等方式籌集。項目債務償還及運營補虧則借鑒港鐵“地鐵+物業”的成功經驗，在軌道交通站點周邊劃出相應的平衡及配套用地，通過土地綜合開發和出讓收益來平衡。

3.投融資中存在的問題。跟全國各地軌道交通項目投融資模式一樣，溫州市探求了多種融資模式，并大膽創新把豐裕的民資引入軌道交通建設。但是目前這種民資引入模式，還缺乏頂層設計和政策的明確支持，僅限于溫州市金改之下的地方品種，不易做大，借鑒意義不強，難以復制，而且存在一定的不穩定性。而其后S2線、S3線的開工建設，投資需求巨大，對溫州市資本市場容量考驗巨大。而其他債務資金對項目資本金到位比例有嚴格的要求。因此，探求軌道交通投融資機制改革創新，尤其是股權融資方式的創新十分迫切。PPP融資模式為溫州市域軌道交通投融資機制改革提供了很大的想象空間。

三、國內外軌道交通PPP模式經驗借鑒

軌道交通作為準公益項目，具有投資額大，回報周期長，盈利能力不足的特點。鑒于此，國內外大多數城市軌道交通建設運營都由政府承擔，通過政府出資、商業貸款、政策性貸款、發債、發股等方式解決項目建設資金。部分城市對軌道交通投融資體制進行了改革，探索BT③、BOT④、PPP等融資模式，通過政府付費、使用者付費、財政補助、特許經營等方式吸引社會資本的參與。

1.國外實踐。國外比較典型的是英國倫敦地鐵PPP模式，項目資金通過政府出資、地方公共團體投資、銀行貸款、債券等方式籌措，建成后由公營部門負責運營管理，民營基礎設施公司負責軌道交通設施的維護升級，政府授予私人投資者一定年限的特許經營權，特許經營期內給予稅收優惠和財政補貼，以保證投資者的投資收益，特許經營期結束后無償轉移給政府。新加坡地鐵公司是世界上為數不多的幾家盈利的地鐵公司，它采取政府撥款建設，地鐵公司純市場化運營的模式，為確保這一模式正常運行，新加坡政府制定了完善的管理制度，通過法規政策監督管理軌道交通的運營，并培養專業的運營人員提高地鐵公司的運營能力。

2.國內實踐。國內很多城市借鑒國外PPP模式和港鐵TOD模式建設軌道交通。比較典型的如北京地鐵4號線，引入香港地鐵，通過PPP模式解決車輛、信號等軌道建設，建成后授以三十年的特許經營權，利用港鐵公司的資金、人才和運營優勢推進4號線的建設和運營。深圳地鐵4號線二期采取BOT模式，通過招標方式引入港鐵公司，利用“地鐵+物業”的經營模式和特許經營的方式完成項目建設和運營。此外，杭州、重慶、蘇州、徐州、武漢等城市也在積極推廣PPP的建設模式。

3.經驗啟示。國內外軌道交通建設的實踐為溫州市域軌道交通建設提供了很好的經驗借鑒：一是堅持政府主導，多元化融資。軌道交通半公益、半商業的性質決定了其發展必須由政府主導，通過統籌安排、整體規劃、指導定價、監督管理等方式推進城市軌道交通。軌道交通項目投資金額大、回報周期長對資金的成本和期限有嚴格的要求，必須多渠道、多方式融資。二是堅持政策支持，市場化運作。企業化運營是國內外軌道交通一次成功的實踐，把競爭機制引入軌道交通發展中能很好地把森嚴的等級制度轉化為市場契約制度，實現政企分開，以解決政府集權管理帶來的低效，通過合理的補貼機制和現代化企業管理，提高運營效率。三是堅持TOD理念，新型城鎮化建設。軌道交通有著明顯的正外部效益，其沿線尤其是站點周邊的土地、物業等均有較大升值預期，如何將外部效益內部化是軌道交通建設一直探尋的問題。香港地鐵TOD模式的成功實踐，為人們提供了很好的借鑒。將軌道交通與沿線站點周邊土地捆綁起來，同步規劃，一體化建設，使軌道交通項目盈利成為可能。

四、溫州市域軌道交通項目PPP模式設想

1.資產拆分。把軌道交通項目工程進行合理的拆分，拆分為純公益性部分和盈利性部分，對于引入社會資本更具有吸引力。這種拆分可采用兩種方式拆分，一種是項目建設前拆分，即前拆法，另一種是項目竣工結算后拆分，即后拆法。在國內外軌道交通PPP模式中一般采用前拆法，即在項目建設時，把項目分為“A+B”兩部分，A部分包括土建、洞體、軌道等（約占總投資70%），B部分包括信號、車輛等（約占總投資30%）。政府負責A部分建設，PPP公司負責B部分建設，項目建成后，政府以象征性的價格把A部分資產租給PPP公司特許經營。前拆法有利于引入專業的運營公司，可以部分緩解政府項目建設壓力和運營壓力。但是在建設階段政府依然承壓較大。對此，可以采用后拆法進行運作。首先引入專業的軌道交通建設合作者作為控股方設立PPP公司，負責整個項目建設，項目竣工決算時，根據各部分投資比例，將項目公司股權拆分為“A+B”兩部分，A部分股權對應于土建、洞體、軌道等投資數，B部分股權對應于車輛、信號等投資數。為了保證戰略投資者資金的及時回流，約定政府逐期贖回A部分股權，并要求其持有B部分股權共擔項目運營風險，同時鼓勵其轉讓給另一家專業的軌道交通運營公司。

2.土地包裝?！秶鴦赵恨k公廳關于支持鐵路建設實施土地綜合開發的意見》（[2014]37號）鼓勵通過鐵路與軌道交通沿線物業開發和站點綜合上蓋，以自負盈虧，以地養鐵，減輕政府壓力。香港地鐵進行了成功的實踐。溫州市域軌道交通也在積極借鑒港鐵模式，將沿線站點周邊土地與項目捆綁開發建設，力求實現軌道交通與城鎮化建設同步推進。采用PPP模式的軌道交通項目可以選擇在軌道沿線配以專項平衡土地，以增加項目收益。但是考慮到沿線土地征拆、開發、報批等投入較大，且存在一定的政治風險，可以交由政府負責，作為回購股權的重要資金保障，不納入PPP公司，以減輕軌道交通建設類社會資本的壓力。當然也可以將土地資產拆分為一級開發部分（C1）和二級綜合開發部分（C2），再分別引入專業的社會資本聯合開發合作。

3.補償機制。構建合理的補償機制，形成有效地激勵約束，是軌道交通能否成功建設運營的關鍵。借鑒國內外軌道交通實踐經驗，建立起集經營補償、資源補償、政策補償、資本補償等補償機制。通過授以特許經營權，軌道沿線周邊資源優先開發權，稅收減免，直接資本補貼等方式，保障社會資本的收益，提高社會資本的積極性，實現共贏。

PPP模式很好地處理了政府與私人在公益或準公益性項目上的分工，將成為政府性項目主要的融資模式之一。溫州要通過項目試點和經驗積累，不斷優化結構設計，加大對社會資本的吸引力，推進軌道交通發展。

參考文獻：

[1] 楊文杰.基于PPP模式重慶市軌道交通投融資模式研究[D].重慶：重慶交通大學碩士學位論文，2011.

[2] 王灝.“PPP”開創北京地鐵投融資模式先河[J].中國科技投資，2009，（12）.

[3] 國務院關于創新重點領域投融資機制鼓勵社會投資的指導意見（國發[2014]60號）[Z].2014-11-26.

[4] 關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知（財金[2014]76號）[Z].2014-09-23.