審查調查制度精選(九篇)

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第1篇：審查調查制度范文

摘 要 隨著經濟的發(fā)展以及企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，越來越多的企業(yè)在內部控制方面加強了制度上的完善。但就目前企業(yè)相關制度的設立方面，仍舊存在一些企業(yè)管理人員對相關工作內容不了解，造成內部審計工作浮于形式，無法達到企業(yè)有效展開內部控制的效果。本文基于這一情況，簡單闡述了內部控制的重要性，分析了目前企業(yè)在制度審計方面存在的問題，并針對這些問題提出了幾點內控優(yōu)化策略，旨在完善企業(yè)內部審計工作，提升內控的有效性，幫助企業(yè)健康長遠發(fā)展。

關鍵詞 內部控制 審計調查 優(yōu)化策略

企業(yè)在現(xiàn)階段已經成為了國民經濟發(fā)展的重要推動力量，內部控制是企業(yè)發(fā)展的必然階段。在企業(yè)中，唯有加強對內部控制的審計才能夠保障控制制度的有效實施。企業(yè)在審計過程中，需要加強對會計信息的整合與控制、認真落實各項經營決策，才能夠讓內部各項活動之間相互配合、相互制約，達到整體上的優(yōu)化效果。在企業(yè)規(guī)模不斷擴充的狀態(tài)下，分工與合作的制約與聯(lián)系必須通過系統(tǒng)化與規(guī)范化的控制達到嚴密管理的效果，為企業(yè)經營活動提供正確決策。

一、目前企業(yè)在內控方面存在的問題

（一）制度的不完善

目前企業(yè)在內控制度的建立方面顯得比較凌亂，沒有形成一套系統(tǒng)化體系，自然無法達到統(tǒng)籌優(yōu)化效果。現(xiàn)如今，各項新興科學技術不斷發(fā)展，例如網絡，企業(yè)在生產經營過程中運用網絡已經是必然趨勢。但技術跟上了時代的步伐，在相關制度上卻仍處于落后階段。同時某一些制度已經無法跟上企業(yè)的實際發(fā)展狀況，形同虛設，但企業(yè)仍未將其撤銷，而是束之高閣，使之成為徹底的形式主義。另外，預算的編制缺乏嚴謹?shù)膽B(tài)度。有些企業(yè)預算嚴重脫離實際，沒有生產和銷售等預算執(zhí)行部門的參與，從而使預算在執(zhí)行中頻繁調整，嚴重破壞了預算的科學性和嚴肅性。

（二）多為事后管理，缺乏前瞻性

內部控制是企業(yè)經營的核心環(huán)節(jié)，若沒有經過完善的設計以及不斷地改進，是無法為企業(yè)經營決策提供依據的。就目前企業(yè)內控制度的完善而言，多數(shù)企業(yè)都是在問題出現(xiàn)之后再開始制定策略，也就是說在問題發(fā)生之后通過問題了解需要改進之處。這樣一來，企業(yè)會逐漸變?yōu)椤爸亟洜I，輕管理”、“重生產，輕控制”模式，無法通過防范達到內控效果。

（三）控制上存在滯后性

目前，會計制度已經在不斷完善，企業(yè)在此方面的制度建設理應跟隨新制度的變化而變化。但就目前企業(yè)制度建設方面而言，仍舊存在一些滯后性特征，制約了企業(yè)的發(fā)展，讓企業(yè)無法緊跟經濟時代的發(fā)展。如財務人員利用專業(yè)會計軟件公司的技術人員更改原始電子賬簿，制造虛假會計信息，使會計信息嚴重失真并很難恢復到真實情況。這些問題都是企業(yè)應該重視并加強控制的要點，企業(yè)只有從制度上加強完善，才能夠保障此類問題不再出現(xiàn)。

二、審計調查下內控制度建設的優(yōu)化策略

（一）促進建設，發(fā)現(xiàn)問題

審計工作一般都是企業(yè)內部人員在進行內控制度時對控制系統(tǒng)產生的看法與評價，屬于事后控制階段。但現(xiàn)如今的內部控制已經能夠部分達到事前檢查效果，在審計人員開始進行審計之前就將設計的控制制度審查一次。這樣一來，問題能夠被及時發(fā)現(xiàn)并解決。

在內部控制制度的實施過程中，審計人員能夠利用審計工作對制定的控制制度提出建議，即參與到制度的制定當中。因此，審計調查工作在內控制度的實施初期可以達到優(yōu)化與促進作用，幫助制度的設定走上正確軌道。在審計調查的參與下，企業(yè)內控制度的建立無論在時間上還是在有效程度上都會大大提升。

（二）完善內容，防治結合

審計工作，顧名思義，就是對現(xiàn)存制度的審計與優(yōu)化。在審計調查工作的開展過程中，相關制度是否合理與完善能夠被及時了解，并且找出癥結所在。審計調查首先需要調查，針對企業(yè)內部各部門間關系找出現(xiàn)行內控制度中存在的問題，將漏洞及時探討并上報。

漏洞在相關制度的制定過程中出現(xiàn)并非罕見，由于制度建立人員對企業(yè)了解無法達到充分程度，加上相關經驗的缺乏，審計工作必然能夠或多或少發(fā)現(xiàn)一些問題。在問題的提出與解決過程中，企業(yè)內控制度能夠在建設初期就趨于完善，避免在使用過程中的大篇幅改動。換言之，審計調查可以加強制度漏洞的預防，以“防”為主，達到對漏洞的根治效果。

（三）加強監(jiān)督，保障實施效力

企業(yè)在內控制度的建立方面會以系統(tǒng)化標準表示出來，在審計監(jiān)督工作之下才能夠確保制度的有效實施。目前企業(yè)中不乏一些制定了內控制度但沒有實行的企業(yè)，造成制度的形式化。企業(yè)內部控制本應是一個動態(tài)性較強的管理系統(tǒng)，因此審計調查工作同樣應該是處于動態(tài)環(huán)境，通過不間斷的監(jiān)督讓內控成為一項日常事務。其監(jiān)督工作主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

1、對財務狀況的監(jiān)督

企業(yè)財務管理是內部控制的重點內容，只有通過完善的財務管理，才能夠讓企業(yè)正確使用積累資金，幫助提高資金使用效率。財務上的收支情況是企業(yè)經營狀況的直接體現(xiàn)，審計調查應將財務作為重要要素，達到對內控制度的完善。

2、對重要活動的監(jiān)督

企業(yè)在正常生產經營中，不可避免的需要與其它企業(yè)或是上級部門進行一系列往來活動，審計工作就是要去調查這些活動過程中涉及到的重點單位、部門、經濟活動以及資金款項，避免出現(xiàn)因公徇私情況，達到對企業(yè)內部控制的全面管理。

3、對內控制度的執(zhí)行展開監(jiān)督

內部控制的執(zhí)行需要相關部門來進行監(jiān)督與規(guī)劃，確保制度建立的有效性，一些企業(yè)只是建立了內控制度，但在實施方面領導者無法起到帶頭作用，員工也不會主動去規(guī)范自身行為。這屬于對實施程度的監(jiān)督，在執(zhí)行方面，還應加強對進度的監(jiān)督，確保內控制度的建設一直處于進步狀態(tài)，在不斷完善的背景下讓內控更好的達到優(yōu)化企業(yè)建設效果。

（四）防范風險，健康經營

企業(yè)在生產經營過程中不可避免的會面臨各式各樣的風險，若企業(yè)處于國際市場中，其面臨的風向將更大。市場經濟在競爭力度不斷加強中，為企業(yè)帶來了機遇與挑戰(zhàn)，若企業(yè)無法制定出完善的內控制度，面對風險可能無法在短時間內采取有效應對策略。內控審計的工作內容之一就是幫助企業(yè)完善風險制度的制定，在面臨風險時以臨危不亂。風險的防控主要從以下幾個方面展開：

1、協(xié)調風險，共同承擔

企業(yè)在面臨風險時，內部各部門都應協(xié)同運作，確保將風險的平均值拉到最低狀態(tài)。企業(yè)在面臨風險時，內部各部門都會受到不同程度的影響，且風險若沒有及時處理可能演變?yōu)榫C合風險。因此，對風險的認知與內部控制制度的建立都應該從全局角度出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，達到消除風險的效果。

在審計調查中，審計人員可以以第三方角度參與到內控制度建立中，與企業(yè)管理部門共同應對風險，制定相應的風險應對策略。在第三方角度，審計調查工作者能夠更為客觀的看清局勢，并且正確評估風險。

2、提供咨詢，加強協(xié)作

審計調查部門可以利用自身調查結果，幫助企業(yè)在內控制度建設過程中解決一些問題。企業(yè)制度建立者可以在遇到問題時向審計人員咨詢，幫助企業(yè)安全度過風險。

3、識別風險，防患未然

審計調查工作人員能夠對內部控制進行合理調查，了解各部門在制度建立方面存在的問題。一般而言，企業(yè)都會存在生產部門、銷售部門、采購部門、財務部門以及人力部門等，在對這些部門進行審計過程中需要發(fā)現(xiàn)在風險防范制度上的缺陷，幫助相關部門提高風險意識，達到對潛在風險正確識別的效果。

結束語：在新經濟形勢環(huán)境下，企業(yè)唯有加強內部控制制度的建立，才能夠保障生產經營的合理化以及經濟決策的正確化。審計調查能夠有效優(yōu)化內控制度的建立，完善相關條例的制定與執(zhí)行。審計調查人員需要通過缺陷的挖掘以及建議的供給讓內控制度提升有效性，從而為企業(yè)的健康發(fā)展與長遠經營提供保障，促使企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代化，并在市場風險面前抓住機遇與挑戰(zhàn)，提升自身實力。

參考文獻：

[1]張鐵峰，賈麗娜.中小企業(yè)內部審計在企業(yè)內部控制制度建設中的作用.中國會議.2009（10）.

[2]董志君，張穎.從內部控制制度審計調查工作談企業(yè)的內控制度建設.企業(yè)技術開發(fā).2010（19）.

[3]沈廣茹.中小企業(yè)內部審計在企業(yè)內部控制制度建設中的作用.全國商情（理論研究）.2011（06）.

第2篇：審查調查制度范文

有關400電話業(yè)務被違法分子利用進行詐騙的新聞已經多次曝光，但據筆者調查，這一犯罪現(xiàn)象并未得到有效制止，甚至有愈演愈烈的趨勢。

今年夏天剛從中國科技大學少年班畢業(yè)的湯先生申請到了去美國達拉斯市留學的機會，在撥通韓亞“400官方預訂電話”時，發(fā)現(xiàn)接線員的普通話非常不標準，并且提供的價格與官方最便宜價格差了1000多。當問到具體航線時，發(fā)現(xiàn)報出來的航線在韓亞航空官網根本找不到。“本以為是400電話應該不會有問題，結果卻是這樣。”湯先生在講述最近的遭遇時，仍心有余悸。

事實上，俗稱的“400電話”，是一種針對企業(yè)用戶的主被叫分攤付費業(yè)務，機主擁有一個全國統(tǒng)一的、以400開頭的十位數(shù)號碼，呼叫者在任何地方撥打都不用考慮區(qū)號。對企業(yè)來說，分攤費用的方式，讓400電話可以有效避免騷擾，因而400電話被稱為800電話的升級版，不少知名企業(yè)都選擇用它作為消費者熱線。

400電話本身旨在為消費者提供更加完善的售后和咨詢服務，是企業(yè)重視品牌形象、客戶感受的重要象征和舉措。但不法分子正是利用了消費者對之的信賴，惡意注冊辦理400電話業(yè)務，冒充為某些企業(yè)的官方電話進行詐騙活動。由此，不僅對消費者的權益造成了損害，同時，給被冒充的知名企業(yè)的聲譽也造成難以挽回的損失。

疑問：不法分子如何注冊成400業(yè)務

本該是知名企業(yè)或者至少是合法企業(yè)才能辦理的400電話業(yè)務，如何變成了不法分子的詐騙工具？筆者帶著這樣的疑問走進了中國移動位于中關村大街上的營業(yè)廳。

據營業(yè)員介紹：“理論上說，辦理此項業(yè)務時必須要經辦人帶本人身份證，單位加蓋紅章的組織機構代碼證復印件或營業(yè)執(zhí)照副本，有的還需要公章、財務章。如果這些證件不齊，就無法辦理。”

當筆者表示證件手續(xù)并不齊全時，營業(yè)員介紹筆者去聯(lián)系網上。

他說，這幾年運營商的主要業(yè)務是寬帶和移動通訊，400電話是固話業(yè)務利潤小，因此基本上都分給了各級商經營。

當筆者從網上眾多的400電話業(yè)務中隨機挑選了一家，并表示手續(xù)證件不全時，商卻答復可以辦理。

“拉一個客戶預存1000元，返你200元。電信的提成可能高一點，超過一千塊可以提成30%。你沒有執(zhí)照嗎，那我們就想想辦法，總不會失去一筆生意吧。”商介紹道。

據筆者了解，一線為了發(fā)展更多客戶，就把這個業(yè)務轉給二三線，下線公司再組織業(yè)務員發(fā)展客戶，業(yè)務員就靠提成增加收入，結果可想而知。關乎到經濟利益的事，就會有人違規(guī)做事，讓騙子鉆了空子。

監(jiān)管：多方監(jiān)管導致難以監(jiān)管

400電話業(yè)務到底由誰來監(jiān)管？筆者就“400業(yè)務商”相關問題給中國聯(lián)通發(fā)去采訪函，至今仍未收到答復。但經過了解，筆者發(fā)現(xiàn)所謂運營商有兩種，而這兩種運營商的確給監(jiān)管帶來了難度。

一種是擁有400電話授權官方認證，即是前面提到的一線商，有著合法身份；另一種是沒有官方授權認證的。第二種的客服人員表示：因為官方授權收費很高，他們只相當于“中間人”，有人想辦理400電話業(yè)務，他們就幫助客戶完善資料拿去審核，收的費用比營業(yè)廳低。

據了解，需要辦理400電話的人只需提供身份證認證等手續(xù)就能辦理。也就是說，在運營商那里被卡得很嚴的“個人用戶不得辦理”，到了各級商那里都被變相放寬了：只要有一張身份證，花幾百元，兩三天內就能擁有一個400號碼。

北京郵電大學教授闞凱力表示，追究運營商的責任是不現(xiàn)實的，“有這么多號碼，這么多商，證件也可能造假，不一定靠得住，運營商哪里管得過來”。在他看來，消費者應加強警惕，他建議：“不用400開頭的電話買飛機票。”

北京郵電大學教授曾劍秋也認為，商并非運營商的下屬公司，因此運營商不需要為詐騙行為負責。相關監(jiān)管工作應由工業(yè)和信息化部通信管理局來完成，還可以找消協(xié)、工商或公安執(zhí)法部門。

“這種事情和以前出現(xiàn)的群發(fā)詐騙短信相似，多頭監(jiān)管，導致難以監(jiān)管。”律師李方平表示，400電話畢竟有一定的公信度，當利用400電話行騙的事件多起來時，運營商應該有相關補救措施，畢竟運營商掌握資源，應該可以從源頭上加強監(jiān)管。

筆者從有關部門了解到，400電話如果涉嫌詐騙，須先通過公安部門認定犯罪事實，立案偵查；消費者如果發(fā)現(xiàn)詐騙，要及時向公安部門報案，公安部門得到有關部門配合會積極調查，實行監(jiān)管職責。但換句話說，沒有立案，犯罪行為幾乎無法在發(fā)生之前被監(jiān)管。

措施：“四條”技巧防詐騙

據聯(lián)通400電話受理中心提供的相關資料報告，400電話詐騙主要存在以下幾種形式，并提出了防范措施：

首先，對不論是通過何種方式通知的“中獎”消息，一定要提高警惕，通常詐騙信息涉及各種機構，尤其是騰訊、非常6+1等。

第二，通過短信通知“電話欠費”“購車退稅”“銀行卡消費”等的通知，不要立即進行匯款，要認真辨別是否為正規(guī)的通信公司、銀行，如遇到陌生號碼，一定要提高警惕。

第三，如遇到相關400電話是提供訂票等消息不要輕信，在打電話前，請先核實此電話是否為該公司電話，可以去該公司網站進行查詢。在匯款時注意，若對方提供的賬戶為個人賬戶，就該小心了。

第3篇：審查調查制度范文

【關鍵詞】

精神病科；護士；患者；攻擊

【Abstract】 Objective Survey psychiatric nurse their suffering patients aggression perceived related factors. Explore duplex protective measures with care. Methods 2005~2010 retrospective investigation, ZhuMaDianShi patients with psychiatric hospital nurse suffered attacks against the relevant factors： Patients against behavior take way、Attacked number、Title by an attacker、The injured area、degree、The nurse whether to accept protection skill training, etc。Results

Psychiatric different levels of nurse patients aggression perception is different, Attitude good, Skill deficiencies prevention。Conclusion Psychiatric nurse to targeted launch itself suffers patients aggression prevention and control knowledge、Skills training，Is confirmed that dont patients aggression，Take effective measures，Reduce the occurrence of aggression hospitalized patients Thus reach protect suffering from two-way protection purposes。

【Key words】

psychiatric; nurse; patients; attack; perception,attitude, practice

由于工作對象和工作性質的特殊性，精神科護士經常會遭受患者語言挑釁、謾罵或者目睹其自傷、傷人、毀物等一系列攻擊行為［1］。攻擊行為的發(fā)生不僅對患者自身、他人、物品造成了傷害或威脅，延長了患者的住院時間，增加了疾病負擔，也對護士造成了身體損傷和持久的情感打擊，影響其身心健康［2-3］。駐馬店市精神病醫(yī)院于2002年設置精神安慰獎，倡導打不還手、罵不還口，含淚微笑服務理念和承諾，對工作中遭受患者攻擊而切實履行服務承諾的個人，根據調查情況給予慰問和獎勵。

本研究回顧性調查2005~2010年護士遭受住院患者攻擊時的詳細資料，調查護士對自身遭受患者攻擊行為的相關因素，探討減少患者攻擊行為發(fā)生與防控措施，為護理管理者、臨床護士提供相應的指導、干預依據。

1 資料與方法

1.1 一般資料

采取方便取樣法，選取駐馬店市精神病醫(yī)院2005~2010年，在崗護士遭受患者攻擊行為的調查資料，共取得資料318例，有效資料318例，男護士及其他共146人，女護士及其他共277人。

1.2 調查方法

通過2005~2010年在崗護士遭受患者攻擊行為事例，調查患者發(fā)生攻擊行為原因、采取方式、被攻擊者職稱、受傷部位、受傷程度、參加患者攻擊行為防控知識技能培訓等信息。

423例研究對象的一般資料見表1。這些護士平均年齡為(28.4±5.57)歲。參加工作時間為(10.13±6.56)年，參加過攻擊行為防范項目培訓的296例。

2 結果

2.1 感知到攻擊行為發(fā)生原因

患者出現(xiàn)攻擊行為原因見表2。在出現(xiàn)攻擊行為原因中，患者受精神癥狀支配，突然沖動和行為紊亂占63%，而否認有病拒絕住院治療，外沖、出走者占37%。

2.2 患者采取攻擊方式

采取攻擊方式見表3。49.06%的患者采取抓傷，15.02%采取咬傷，踢傷、拳擊傷占28.01%，卡脖子、刺傷及其他占12.35%。

2.2.1 被攻擊護士態(tài)度

由于定期開展精神科專業(yè)知識的理論培訓，使絕大多數(shù)護士對精神疾病的特殊性有了充分的認識。醫(yī)院多年來倡導打不還手、罵不還口、含淚微笑服務，形成了根深的服務文化內涵，并嚴格規(guī)定了在工作中打罵患者及變相懲罰患者的具體處罰措施，使護理人員自覺形成對患者的包容和理解。在對患者實施保護性約束時，重點關注對患者的保護，多年來未出現(xiàn)對患者的故意損傷，因此，接受患者攻擊行為的態(tài)度較好。

2.2.2 被攻擊護士受傷部位

護士受傷部位見表3。資料顯示受傷部位手部損傷占44.41%，頭面部損傷占24.37%，頸、胸、腹部損傷各占5%，臂部損傷13%，腿部損傷占9%，腳部損傷占1%。

2.2.3 受傷程度

資料顯示：紅、腫、瘀血、出血共占76.6%，肌肉拉傷等共占23.39%。

2.2.4 防控技能培訓

于2006年8月份邀請香港葵涌醫(yī)院護理專家，開展為期3 d的防控知識、技能全員培訓。2010年8月對30多位新上崗人員進行一個多月系統(tǒng)崗前理論知識和服務技能培訓。2008年5月，醫(yī)院舉辦精神科保護技能觀摩表演賽。2009年6月制定實施精神科患者沖動防范預案及應急處理措施，有效提高了護理人員的防控技能。

3 討論

3.1 關注住院患者攻擊風險

住院治療的精神疾病患者多處于疾病的急性期，癥狀豐富，有的患者正是因為發(fā)生了攻擊行為才被發(fā)現(xiàn)并送入院的，因此在院患者攻擊行為的發(fā)生風險高，高達45%的患者在住院期間有發(fā)生攻擊行為的危險［2］。本資料87.6%的患者發(fā)生在入院的前一周和協(xié)助入院的過程中。作為與患者接觸最多的醫(yī)務人員護士成為遭受攻擊的主要對象，影響了護士的身心健康［3］。因此對入院患者進行風險評估，及時預防，控制攻擊行為的發(fā)生具有重要意義，該院2010年實施了入院及在院患者風險評估，將危險信息在不同班次的護士間傳遞同時，強調護士長下班前查排護理風險，及時干預危險因素，最大限度地減少護士負擔與心理壓力。

4.2 重視攻擊風險防控培訓

開展崗前、全員等多種形式、經常性防控培訓，喚起護士的注意。資料顯示，2006年的全員培訓使護士受傷害率較上年降低15個百分點。在受傷害的護士中，低年資護士占69.73%，說明定期對護理人員，特別是低年資護士進行相關政策、制度、能力方面的培訓、考核已顯得尤為重要。提高護士識別可能發(fā)生攻擊行為的信號，掌握攻擊行為發(fā)生時對患者及自身保護的方法，如警惕性，正確的防衛(wèi)技術，如何脫離和回避等，還可以通過學習相關案例吸取經驗教訓。

4.3 減少保護約束使用率，降低患者對護理人員損傷率

調查資料顯示，遭受患者攻擊行為86.4%的護士是在實施對患者的保護性約束的過程中，降低約束保護使用率，工作人員損傷率下降18.8%［4］。有研究表明，強調替代約束的方法，在不給患者、護士帶來更大危險的前提下，將約束作為最后選擇，減少患者對護理人員的損傷率。

4.4 干預患者攻擊行為措施

4.4.1 改善住院條件，加強基礎護理，健康指導

按設置要求收治患者，減輕和消除病房紊亂及擁擠現(xiàn)象，重點患者集中管理，保持環(huán)境安靜整潔，物品放置有序(危險物品刀、剪、繩等專人管理)，空氣流通，光線柔和、溫、濕度適宜，活動場所寬敞，讓患者感到心情舒暢，資料中患者采取攻擊方式19.06%為抓傷所致。加強對患者的基礎護理，確保“三潔三短”。倡導“以人為本”服務理念，掌握患者病史，多方位滿足患者的合理需求與生活習慣。接觸患者時要親切、耐心、語言溫和、減少一切激怒因素，鼓勵患者說出不愉快的感受，及時給予支持和鼓勵。積極開展健康指導，指導患者正確認識精神癥狀-攻擊行為造成后果，幫助其樹立信心，促進疾病康復，降低攻擊行為發(fā)生。

4.4.2 正確干預患者攻擊行為

一旦發(fā)生攻擊行為，護士應立即呼叫其他工作人員，直接的言語提醒患者行為后果，穩(wěn)定患者情緒，疏散圍觀患者。當不能阻止時應限制患者活動，可考慮使用保護性約束，向臨近科室，保衛(wèi)科求救，這時護士態(tài)度要鎮(zhèn)定，語言要誠懇，動作要機敏，迅速組織人力完成保護工作。面對一些突然的，不可預見的攻擊行為，護士要掌握脫離、回避技巧，正確運用四肢防護對大腦等軀體重要部位的損傷，將損傷降至最低，最大限度地做到對護患雙方的防護。

參考文獻

［1］ Jonker EJ， Goossens PJ， Steenhuis IH, et al. Patient aggression in clinical psychiatry： perceptions of mental health nurses. J psychiatr Ment Health Nurs,2008,15(6)：492-499.

［2］ Raja M,Azzoni A.Hostility and violence of acute psychiatricinpatients.ClinPractEpidemolMentHealth,2005,1：11.

第4篇：審查調查制度范文

關鍵詞：檢察機關；未成年人社會調查制度；適用

掌握涉罪未成年人性格特點、家庭情況、社會交往、成長經歷、犯罪原因、監(jiān)護教育以及實施被指控的犯罪前后的表現(xiàn)等情況，為檢察機關確定是否采取強制措施，是否繼續(xù)適用羈押措施，是否適用附條件不，以及采取何種矯治和教育措施提供了重要參考，在司法實踐中起到了非常重要的作用，而要掌握這些必須通過社會調查。本文試圖對檢察機關適用社會調查制度作一粗淺的分析。

一、檢察機關適用未成年人刑事案件社會調查制度的法律依據

未成年人刑事案件社會調查制度（以下簡稱社會調查制度）是指公安機關、檢察機關、法院在未成年人涉嫌犯罪的刑事案件時，由有關部門、社會團體組織對涉嫌犯罪的未成年人的性格特點、家庭情況、社會交往、成長經歷、犯罪原因、監(jiān)護教育以及實施被指控的犯罪前后的表現(xiàn)等情況進行專門調查分析，并在對其人身危險性進行系統(tǒng)評估后制作出書面社會調查報告，該報告將會成為公安機關、檢察機關、法院作出決定或者裁決的重要參考因素。

新《刑事訴訟法》第二百六十八條規(guī)定：“公安機關、人民檢察院、人民法院辦理未成年人刑事案件，根據情況可以對未成年犯罪嫌疑人、被告人的成長經歷、犯罪原因、監(jiān)護教育等情況進行調查。”從法律層面肯定并倡導了未成年人刑事案件社會調查制度。

2013年1月1日實施的最高人民檢察院《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則（試行）》第四百八十六條規(guī)定：“人民檢察院根據情況可以對未成年犯罪嫌疑人的成長經歷、犯罪原因、監(jiān)護教育等情況進行調查，并制作社會調查報告，作為辦案和教育的參考。”“人民檢察院開展社會調查，可以委托有關組織和機構進行。”“人民檢察院應當對公安機關移送的社會調查報告進行審查，必要時可以進行補充調查。”“人民檢察院制作的社會調查報告應當隨案移送人民法院。”

綜上，我國有關未成年人犯罪的法律法規(guī)和司法解釋都充分強調了社會調查制度在保護和關愛未成年方面的重要作用，這些規(guī)定體現(xiàn)了社會調查制度在檢察機關辦理未成年人刑事案件中的適用。

二、檢察機關適用未成年人刑事案件社會調查制度的階段

（一）社會調查制度在審查逮捕中的適用

審查逮捕是指人民檢察院對于公安機關提請批捕逮捕的案件進行審查后，決定對未成年犯罪嫌疑人是否逮捕的制度。《人民檢察院辦理未成年人刑事案件的規(guī)定》第十二條規(guī)定：“人民檢察院審查批準逮捕未成年犯罪嫌疑人，應當根據未成年犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的事實、主觀惡性、有無監(jiān)護與社會幫教條件等，綜合衡量其社會危險性，確定是否有逮捕必要，慎用逮捕措施，可捕可不捕的不捕。”

因此，在涉嫌犯罪的前提下，是否采取羈押的措施，取決于該未成年人是否有現(xiàn)實的社會危害性。而所謂的社會危害性是指犯罪人的存在對社會所構成的威脅，也就是再犯的可能性。影響社會危險性因素包括本人的素質特征和犯罪前后的態(tài)度，其關鍵是個人的素質特征，即年齡、性格、愛好、以往的一貫表現(xiàn)、為人處事的方式、道德等一系列的品格特質。個人的素質特征必須依靠社會調查來體現(xiàn)，通過對未成年未成年人在家庭、學校、村委會、社區(qū)的表現(xiàn)情況、個性特點和社會的認可度，確認其是否具有社會危害性，為其作出是否需要羈押提供依據。

（二）社會調查制度在審查中的運用

審查是指人民檢察院對公安機關移送的案件進行全面審查，依法決定對未成年犯罪嫌疑人是否提起公訴的活動。《人民檢察院辦理未成年人刑事案件規(guī)定》第十六條規(guī)定：“審查未成年犯罪嫌疑人，應當聽取其父母或者其他法定人、辯護人、未成年被害人及其法定人的意見。可以結合社會調查，通過學校、社區(qū)、家庭等有關組織和人員，了解未成年犯罪嫌疑人的成長經歷、家庭環(huán)境、個性特點、社會活動等情況，為辦案提供參考。”第二十四條第二款規(guī)定“對于犯罪情節(jié)輕微，依照刑法規(guī)定不需要判處刑罰或者可以免除刑罰處罰的未成年人，可以作出不決定。”

未成年人主觀惡性的大小直接反映了犯罪情節(jié)的輕重程度，而犯罪原因和動機在一定程度上體現(xiàn)了主觀惡性的大小，這些可以通過未成年人的道德品質、個性特點、身心狀況和家庭關系等進行綜合判斷。社會調查報告恰恰為檢察機關考察未成年人是否需要判處刑罰、犯罪情節(jié)是否輕微或者免除刑罰提供了參考資料。一般而言，作出不決定中的“犯罪情節(jié)輕微”應從主客觀兩方面來評判，客觀方面體現(xiàn)在對被害人，對社會實際造成了的傷害，主觀方面主要體現(xiàn)在未成年人的主觀惡性程度，可以從犯罪原因、犯罪動機及其成長背景、一貫表現(xiàn)、家庭和社會關系、人格特性等方面來綜合分析。因此，在審查階段，社會調查報告是作出是否需要提起公訴決定的重要依據，也是尋找未成年人最佳處罰方式的重要依據。

（三）社會調查制度在緩刑建議中的運用

緩刑建議是指人民檢察院根據未成年被告人的特定情況，依法對人民法院提出適用緩刑的建議。人民檢察院提出對未成年被告人適用緩刑建議的，應當將未成年被告人能夠獲得有效監(jiān)護、幫教的書面材料一并于判決前移送人民法院。社會調查報告的內容所反映未成年被告人人身危險性的大小有利于人民檢察院決定是否提出適用緩刑的建議；同時，調查報告所反映未成年犯罪嫌疑人家庭和社區(qū)的情況也是未成年罪犯具有有效監(jiān)護、幫教條件的證明材料，能保證緩刑的正確實施，從而在社區(qū)內實現(xiàn)矯正未成年犯罪嫌疑人。

三、未成年人刑事案件社會調查制度在檢察機關的運用

（一）檢察機關社會調查的啟動時間

《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則（試行）》第四百八十六條規(guī)定： “人民檢察院根據情況可以對未成年犯罪嫌疑人的成長經歷、犯罪原因、監(jiān)護教育等情況進行調查，并制作社會調查報告，作為辦案和教育的參考。”檢察機關在未成年人刑事案件中承擔著審查批捕、審查職責，因此在受理了未成年人刑事案件審查批捕、審查案件后，檢察機關可以啟動社會調查，檢察機關可以自行開展社會調查，也可以委托有關部門或組織開展社會調查，將社會調查的結果作為辦事案件的參考。

（二）完善檢察機關社會調查流程

檢察機關不管是自行開展社會調查，還是委托有關部門或組織開展社會調查，社會調查工作要規(guī)范，應制定一套完整的調查程序，指導規(guī)范調查行為，從程序上保證調查工作的公正、客觀、真實。在肯定社會調查制度積極意義的同時，我們也應當對其公正性給予充分關注，完善一系列的監(jiān)督制約措施。一是必須有2人參與調查行為。必須指派二名以上工作人員進行調查，以確保調查過程的公正。二是回避制度。調查人員與未成年被告人之間存在親屬或其他利害關系時，應自行回避。三是嚴格按照我國有關證據的規(guī)定進行收集，在收集社會調查報告內容過程中，嚴格按照我國法律中有關證據的規(guī)定進行。調查的內容采用書面形式，必要時要有音像、視頻等資料，盡量減少對口供內容的依賴。四是保密制度。調查人員不得泄露在開展調查、參與訴訟中獲取的案情及未成年人隱私等信息。五是明確調查時限。在審查逮捕階段，調查人員要在受理未成年人刑事案件后五日內完成社會調查工作，并制作完成《社會調查報告》。在審查階段，調查人員要在受理未成年人刑事案件后十日內出具《社會調查報告》。

（三）未成年人刑事案件社會調查的方式和內容

社會調查一般由社會調查人員直接到未成年人生活、學習、工作的地方進行調查，調查方式如調查問卷、談話、觀察、電話、書信、委托；不定期地對未成年人進行訪談；見未成年人的父母或所在單位的領導；深入學校、社區(qū)、村委會了解未成年人的平時表現(xiàn)等等。然而，這些方式很難準確把握調查對象的人格特征，分析和預測其以后的行為。因此，應當完善調查方法，既要發(fā)揚傳統(tǒng)調查方法的優(yōu)勢，又要積極采用人格理論、人格心理學等領域的優(yōu)秀研究成果，通過人格測量等方式來更好地進行人格調查。同時注重各種方法應相互配合使用，通過綜合分析，使調查內容客觀、真實、完整、準確、實用。新刑訴法明確了對未成年犯罪嫌疑人、被告人的成長經歷、犯罪原因、監(jiān)護教育等情況進行調查。而我國司法解釋的相關規(guī)定更細化了這一規(guī)定，社會調查的內容包括未成年被告人的性格特點、家庭情況、社會交往、成長經歷以及實施被指控的犯罪前后的表現(xiàn)等情況。

（四）社會調查報告的內容

社會調查僅憑借原始的調查材料是不夠的，應當制作專門的書面報告。報告既要對調查的過程予以介紹，也要對調查取得的材料予以梳理，并最終根據調查材料形成一定的結論。社會調查報告內容要和當事人所犯案件性質相結合，注重個案的特殊性，重點收集與未成年人的犯罪行為、刑事責任確定、刑罰裁量以及教育矯治相關的有效材料，而不要把它變成空洞的陳述。社會調查報告內容應包括兩方面的內容，一方面是社會調查的書面記錄和書面材料等原始資料，有時還可能包括心理、生理、人格等方面的測評結論；另一方面就是對有關原始材料進行整合、分析得出概括性調查結論，然后依據調查結論提出針對性的處理意見。社會調查報告中應當盡量附有證明這些客觀事實情況的相關文件。

第5篇：審查調查制度范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行；信貸；風險；對策

一、我國商業(yè)銀行信貸風險管控的現(xiàn)狀及存在的主要問題

（一）授信風險管控能力滯后

在授信調查環(huán)節(jié)中盡職調查的質量普遍存在調查技術落后、主觀認識不到位的問題，尤其是對客戶股東的背景分析、法人治理、商業(yè)模式、核心競爭力等情況未能夠做到深入調查對于其中的風險揭示不到位。在審查審批環(huán)節(jié)中忽略了對擔保機構風險的揭示分析，未做到有針對性地提出風險緩釋措施和管理要求，比如：擔保機構是否從事民間融資擔保，是否存在帳外擔保業(yè)務、為擔保客戶提供過橋資金、為公司股東及其關聯(lián)方擔保、超業(yè)務集中度規(guī)定提供擔保等違規(guī)問題，以及為非法吸存、非法集資等違法業(yè)務提供擔保等活動。在授信支用環(huán)節(jié)，多數(shù)商業(yè)銀行為了給客戶提供便利，在支用環(huán)節(jié)的操作過程中較為簡單，僅為單人調查、單人審批，且支用調查報告對數(shù)據的來源和分析粗糙，資料的完整性、調查的詳盡程度大打折扣，支用調查很容易流于形式，尤其是疏忽對小企業(yè)關聯(lián)授信風險的揭示。

（二）審貸委員會機制本身存在缺陷

在“審貸分離”之后，委員會制成為了多數(shù)商業(yè)銀行信貸審查、審批方式的選擇，但是這種審貸委員會制度本身就是存在缺陷的。領導者傾向，即審貸會牽頭審批人的影響。一個冒險的牽頭審批人領導的審貸會會做出更加冒險的決策，而一個保守的牽頭審批人領導的審貸會會做出更加謹慎的信貸決策。另外也容易出現(xiàn)群體一致化傾向，即群體成員因群體壓力使思維效率、事實驗證能力和道德判斷都發(fā)生退化，有尋求一致的傾向。這時，審貸會成員的個體差異和不同觀點都被暫時掩蓋了，決策不可能按照理性的方式和程序進行，在沒有充分評價各種方案之前就已達成了一致的意見。

（三）執(zhí)行差別化業(yè)務管理制度不到位，過度授信問題突出

過度授信問題集中體現(xiàn)在集團客戶、上市公司等大型客戶上，盲目密集投入信貸資金造成客戶可獲得的信貸資源遠超過實際信貸資金需求。這不僅增加了企業(yè)財務負擔，也為貸款閑置甚至貸款挪用進入股票市場、房地產市場提供了可觀條件。不同產品風險程度各異，審批人員專業(yè)水平也存在一定差異，這就決定了信貸業(yè)務必須進行差別化審批。差別化審批是基于客戶分層管理和審批專業(yè)化分組的基礎上，以客戶需求差別和客戶質量差別為依據進行審批資源配置。但是目前我國大部分商業(yè)銀行對于業(yè)務管理制度的差別化執(zhí)行不到位，未能夠做到把防范和控制風險蘊含于“差別審批”之中，距離實現(xiàn)不同客戶及產品在授權、流程、時效、審批方式方面的差別化管理還有一定的距離。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險管控存在問題的原因分析

（一）信貸體制不健全提升了信貸風險管控的難度

傳統(tǒng)的經營模式主要是以不斷擴張信貸規(guī)模為主，在這個過程中忽略了信貸資產質量這個關鍵的因素。這種模式的長期存在不僅會出現(xiàn)差別化管理不到位、過度授信現(xiàn)象突出等問題，更加嚴重的是會很大程度的影響到信貸管理體制不健全。近些年來，雖然我國商業(yè)銀行在信貸管理體制建設中不斷完善，但是，在建設相關的機制同時沒有考慮到控制機制之間的相互約束因素，也正是因為控制機制因素之間的相互制約，給信貸風險的防范預警帶來了很大程度的負面影響。傳統(tǒng)經營模式的普遍性、信貸體制的不健全等因素的存在無形中給商業(yè)銀行信貸風險管控帶來了阻礙力量，提升了授信流程中各環(huán)節(jié)的違規(guī)概率。

（二）審貸分離制度不規(guī)范

縱觀國內外商業(yè)銀行發(fā)展沿革，審查審批體制的概念從無到有，到現(xiàn)在的不斷演變，看似千變萬化的背后，有一些必然性的理念在引導。我國審查審批體制建設理論的提出，伴隨著改革開放和商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。從目前來看，國內外商業(yè)銀行審查審批體制發(fā)展各異，但大都按照“審貸分離”的理念不斷完善了審查審批人員管理體系、審批決策機制和激勵約束機制。目前，我國商業(yè)銀行雖然已經執(zhí)行了審貸分離制度建立了審貸委員會，但是其中委員會的成員大多都是銀行信貸業(yè)務部門的負責人以及各級行的行長，這種崗位職責的設計與內控制度的設計形成了沖突，在內控制度的設計中并沒有設定行政與業(yè)務雙重控制的制度，再加上審批人員的業(yè)務素質層次不齊，而且在執(zhí)行的過程中委員會模式已經逐漸的凸顯了嚴重的弊端，審查審批人員在這種模式下并沒有從根本上起到對信貸風險管控的作用。

（三）貸前調查分析不夠充分

從制度上看，國有商業(yè)銀行信貸管理基本制度中對申請銀行信用的客戶基本條件規(guī)定較為原則、門檻較低，幾乎所有的企事業(yè)法人和具有完全民事行為能力的自然人均符合準入條件，但是也增加了風險防范化解的成本和難度。從操作上看，貸前調查作為風險控制的關鍵環(huán)節(jié)，需要調查人員深入企業(yè)查閱賬簿憑證，核實相關數(shù)據，了解企業(yè)的產品、生產經營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，但恰恰是在這一“節(jié)骨眼”上，當前國有商業(yè)銀行的貸前調查分析不夠充分，還沒有形成嚴格的對市場的調查分析制度，為今后的信貸風險留下了隱患。

三、我國商業(yè)銀行信貸風險管控對策

（一）強化精細管理，嚴守風險底線

加強業(yè)務、客戶、項目準入底線的約束，不超越監(jiān)管范圍，不跨越政策紅線。增強風險意識，要充分的認識到新經濟形勢下對行業(yè)與客戶群體的沖擊，對資產質量帶來管控壓力，提前預判、評估和管理風險。堅守信貸規(guī)律，新金融環(huán)境下更加要堅守基本的信貸規(guī)律和技術常識，優(yōu)先開發(fā)熟悉、擅長的領域，積極創(chuàng)新但不盲目冒進，主動有為但應該建立在科學穩(wěn)健的前提下。嚴防操作風險，營造合規(guī)文化，零售信貸業(yè)務的風險主要表現(xiàn)為信用風險，但實質有很多都是操作風險所造成的，人為的違規(guī)操作帶來了目標客戶群體選擇的偏差，形成實質風險。商業(yè)銀行應持續(xù)強化操作風險管理，業(yè)務部門繼續(xù)做好主動風險管理，風險部門做好形勢判斷、風險預警等工作，法律部門要強化整體合規(guī)意識、加強業(yè)務檢查，審計部門要強化零售信貸業(yè)務高風險環(huán)節(jié)的審計。各個部門要通力協(xié)作，要從貸款調查到審查審批再到逾期催收以及不良資產處置，各司其職、密切合作，共同做好風險防范工作。

（二）提高授信業(yè)務的風險管控水平

建立健全管理制度，明確管理部門。按照銀行內部授權規(guī)定與業(yè)務分工，明確歸口管理部門負責盡職調查的日常管理工作，包括調查人員的資格準入、調查團隊的組建、調查材料齊備性的審查、調查工作進度的監(jiān)控、調查報告的檔案管理以及調查人員的考核評價、培訓等。主動防控案件風險，將責任明確到第一責任崗位，強化全體員工的主動防控風險意識。全面加強內控管理，嚴格把控授信各個環(huán)節(jié)的具體操作規(guī)范性，切實做到各項操作實質性合規(guī)。

（三）加強審查審批隊伍建設

目前，信貸業(yè)務仍是我國商業(yè)銀行的主要資產業(yè)務。在信貸業(yè)務流程受理調查、審批、發(fā)放及貸后管理的諸多環(huán)節(jié)中，審查審批環(huán)節(jié)對于整個授信業(yè)務的風險控制具有極其重要的作用，從事相關審查審批崗位的人員，應清楚認識到自己所處的環(huán)境和階段，以及在審查審批體制中所處的位置和應起的作用。審查審批人員應對這些宏觀背景做一些了解，以適應不斷變化的環(huán)境和體制，并做好工作上的配合。審查審批人隊伍建設是信貸業(yè)務發(fā)展的有力保障，是健全完善信貸風險內控機制的重要抓手。加強審查審批崗位人員的業(yè)務知識和專業(yè)技能培訓，嚴格審查審批人崗位任職資格準入，將有效降低業(yè)務操作風險，提升信貸業(yè)務審查審批質量，確保信貸資金安全。

【參考文獻】

[1]中國銀行業(yè)協(xié)會.解讀貸款新規(guī).[M].中國金融出版社.2010.

[2]劉明浩.商業(yè)銀行授信風險管理[J].金融研究，2010(5):4.

第6篇：審查調查制度范文

關鍵詞：刑事；搜查；偵查取證

隨著技術偵查能力的提升，輔之以高科技的搜查行為具有更嚴重的人身侵犯性以及更高的隱秘性。［4］因此，搜查行為本身集中體現(xiàn)了公民人權和政府控制犯罪的利益二者尖銳對抗的緊張關系。而搜查制度則是各國的立法者在控制犯罪與保障人權的雙重目的之間進行艱難平衡的結果。一方面必須保證政府足夠的取證能力，另一方面還應當防止政府恣意侵犯公民的合法權利。

盡管大陸和英美兩大法系國家刑事訴訟法中搜查行為的外延并不完全一致，［5］但其搜查制度仍然具有以下幾個方面的原理。

一、 確立了司法審查原則

各國刑事訴訟中的搜查普遍以有證搜查為原則，無證搜查為例外和補充。但無論是有證搜查還是無證搜查均需接受司法審查，這是兩大法系國家搜查制度最主要的共同點。司法權對行政權的控制主要通過兩次司法審查來實現(xiàn)。搜查令狀的簽發(fā)程序是對搜查行為的第一次司法審查，又稱為事前審查機制，它屬于司法授權性質的司法審查；而對搜查行為進行的第二次司法審查，又被稱為事后審查機制，它是司法救濟性質的審查。詳言之，事前審查為搜查行為設定了第一道“門檻”，將不符合實體要求的強制搜查申請?zhí)蕴鼍郑源艘种箓刹闄唷Ｋ饕w現(xiàn)在有證搜查行為當中。事后審查是搜查行為實施完畢后，對搜查令狀的合法性、搜查行為的合法性等問題再次進行的司法審查。無證搜查不存在事前審查機制，因此主要依靠事后的審查來控制偵查權。事前審查與事后審查處于互補的關系，二者不能完全取代對方。換言之，缺乏任何一種審查方式，司法審查的效果都會喪失殆盡。例如，令狀的書面記錄為法院的事后審查提供了依據，確定了事后審查的范圍，如果沒有令狀的書面記錄，事后司法審查的效果則值得懷疑。［6］同樣，事前審查只是決定發(fā)動強制偵查的監(jiān)督機制，但是，縱使完備的事前審查，也無法有效監(jiān)督“執(zhí)行”的合法性問題，因為“執(zhí)行”畢竟在審查之后，基于此，必須以事后審查機制來彌補事前審查機制的漏洞與缺失。［7］兩次司法審查機制共同組合成了令狀制度，二者缺一不可，其中，事前的審查是整個令狀制度的重點。這不僅體現(xiàn)在立法上各國強調司法授權的重要性，在司法實踐中，負責事后審查的法官通常也會對事前審查的決定持充分尊重態(tài)度，事前審查的結果在很大程度上影響了事后審查的判斷。［8］

搜查行為的形式要件主要指搜查令狀必須具有“特定性”。令狀的特定性就是要求所有的令狀必須記載搜查的具體范圍，需要搜查、扣押的人或物，執(zhí)行搜查扣押的地點，以及令狀的有效期限。特定性要求的目的在于禁止簽發(fā)普通令狀，以防止漫無邊際的強制偵查，特別是搜查和逮捕。［9］

綜合上述分析，筆者認為，搜查制度中的司法審查原則應當包含三層含義：（1）任何搜查行為（無論是有證搜查還是無證搜查）必須具備實質根據；（2）搜查證或搜查令狀必須具體而特定，它意味著對偵查人員的具體司法授權；（3）司法審查過程是法官依法審查行使自由裁量權的過程，法官不能成為警察的“橡皮圖章”。

（二）貫徹了比例原則

比例原則的主要功能在于防止國家一切措施（包括立法、司法及行政）的過度干預，確保基本人權的實現(xiàn)，因此被稱為“最足以保障人民基本權利之制度，是公法里的帝王條款”。［10］比例原則又稱為必要性原則或者相應性原則，它是指強制偵查手段的使用與案件的情況相適應，不得超過實現(xiàn)偵查目的所必要的限度，特別是武力的使用，更要節(jié)制。［11］筆者認為，兩大法系國家在搜查制度的立法層面和司法層面上不同程度地貫徹了比例原則。

（三）建立了完善的無證搜查制度

1．同意搜查制度

同意搜查提高了偵查效率，因此受到了各國警察的青睞。美國聯(lián)邦最高法院在判例中提出：“同意搜查這種偵查方式，在警察缺乏可能事由時，可能是獲得重要、可信證據的唯一方法，而在警察有可能事由時，它仍可以免去搜查令狀的繁瑣，因此它是有效率的執(zhí)法行為。［12］英國實踐中決大部分搜查都是無證搜查——通常是經過同意（占32％）。［13］此外，美國全國州法院中心（National Center for State Courts）對美國9個司法區(qū)所做的實證調查報告顯示，美國在住宅搜查中遵守令狀制度的比例可能比其他國家更高，但在其他搜查中則大量存在著無令狀的現(xiàn)象。該報告引述了對警察的抽樣調查記錄，其中有警察稱，由其實施的所有搜查中占98％的是獲取搜查對象的“同意”而實施的。［14］

2．緊急搜查制度

當危及到警察及其他人的安全，或者存在證據滅失、嫌疑人逃跑等風險時，警察必須在申請令狀與直接實施搜查行為之間做出選擇，由此產生了令狀原則的另一個重要例外情形――緊急搜查行為。緊急搜查無需接受事前的司法審查，也成為各國警察常用的取證手段。1983年加拿大司法部對Ontario地區(qū)進行抽樣調查，發(fā)現(xiàn)27個入室搜查的案件中就有10個是無令狀搜查，對此，警察的解釋是：申請令狀太慢，不能滿足緊急情況的需要。在對使用協(xié)助令而非搜查令狀的案件進行調查后發(fā)現(xiàn)，大約74％的偵查官員是以情況緊急作為不申請令狀的理由的。［15］德國除審前羈押以外，大多數(shù)的強制偵查行為是以“緊急情況”為由，沒有獲取令狀而實施的，此外，在住宅搜查中，只有大約10％的搜查遵守了令狀制度要求。［16］

第7篇：審查調查制度范文

【關鍵詞】外資并購 安全審查 實體審查 審查程序

2008年12月，中國太陽能巨頭皇明機關獲得了高盛集團和鼎輝國際投資公司近1億美元的注資，此投資不禁讓人聯(lián)想到三年前凱雷并購徐工。過去幾年，一些行業(yè)領頭的企業(yè)先后被外資入股或控股。其中包括世界排名第一的國際紙業(yè)公司入股山東太陽紙業(yè)；法國SEB集團入股蘇泊爾；英國RichKeen公司與統(tǒng)一控股完達山；高盛和摩根斯坦利投資湖南太子奶集團等。面對本國企業(yè)的“淪陷”，讓我們不得不深思這樣一個問題：立法政策上在促進外資并購的同時，是否應就涉及國家安全之特定產業(yè)采行適度之管制措施？答案是肯定的。

一、外資并購國家安全審查概述

（一）外資并購國家安全審查內涵

從該制度設立的目的來看，可對外資并購國家安全審查做如下概括：外資并購國家安全審查是指一國對可能危及國家安全的外資并購進行審查，并采用限制性的措施來規(guī)制該危害國家安全的外資并購行為的做法。國家安全是一個歷史的，不斷演變的概念，國內外學者在不同時期對這一概念都有不同的診釋。例如佛農?戴科指出：“安全不僅是國家最終生存的欲望，而且是國家生存在重要利益和價值觀不受威脅的環(huán)境中的欲望。”[1]阿諾德?沃爾弗斯認為：“國家安全在客觀意義上是指不存在對既定價值觀構成威脅的狀況，在主觀意義上是指不存在既定價值觀可能受到攻擊的恐懼。”當代世界的安全已不再是傳統(tǒng)意義上的軍事安全，而是軍事安全和政治安全、經濟安全、文化安全、社會安全、環(huán)境或生態(tài)安全等的有機結合，因此，有人將其稱為“綜合安全”。筆者認為，面對日益復雜的并購交易和國際形勢，國家安全的寬泛理解應該是切實可行的，我國由此可以擁有合理的自由裁量權，根據個案的情況享有必要的靈活度，以最終滿足維護國家安全的需要。

（二）外資并購安全審查制度確立的意義

外資并購是一把“雙刃劍”，既可能產生積極效應,也可能造成消極效應。一方面，并購行為可能有利于國內企業(yè)引進資金、技術和先進管理經驗，有利于優(yōu)化相關產業(yè)結構和轉變經濟增長方式。另一方面，在引進外資的同時，如果監(jiān)管不力，中國產業(yè)安全將遭重創(chuàng)。大規(guī)模的外資并購將影響中國的產業(yè)格局，擠壓國內中小企業(yè)的發(fā)展；以資金換取國內稀缺資源的控制權，中國大量戰(zhàn)略性資源的外流，將成為國內經濟長遠發(fā)展的“瓶頸”；國內企業(yè)在外資控制下，淪為國際產業(yè)鏈低端，民族品牌遭重創(chuàng)，影響自主品牌在世界范圍內做大做強。所以，國家安全審查機制，就是窗戶上的紗窗，引進外資“涼風”的同時，隔阻對國家安全造成危害的“蚊蟲”，更加優(yōu)化地利用外資。[2]外資并購國家安全審查制度正是基于解決外資并購中的這些弊端而應運而生。

二、他山之石可以攻玉

美國是外資并購國家安全審查立法最為完善的國家，其經驗是我國值得借鑒的地方。

（一）美國外資并購國家安全審查立法的演變

20世紀80年代，美國通過了1988年奧姆尼巴斯貿易與競爭法第5021節(jié)，修訂了《1950年國防生產法》的第721節(jié)，也就是“埃克森一費羅里奧修正案”。該法也就被稱為“埃克森一費羅里奧條款”（以下簡稱1988年法)。[3]該法成為美國規(guī)制外資并購、保護國家安全的基本法。為確保1988年法順利實施，其后出臺了1911年的《關于外國人并購、收購接管的條例》。1993年《國防授權法》第837節(jié)(a)款對1988年法進行了修訂。“9?11”事件使美國進一步提高對國家安全的敏感度，再次修訂《1950年國防生產法》的第721節(jié)，以進一步加強和完善美國的外資并購中的國家安全審查，并于2007年7月26日由美國總統(tǒng)簽署了《2007年外國投資與國家安全法案》（簡稱FINSA）。[4]為確保其得以實施，于2008年對1991年實施細則―《外國人合并、收購和接管》進行了第三次修訂（以下簡稱《實施細則草案》。[5]2007年和2008年美國相繼出臺了FINSA和《外國人合并、收購、接管條例》，對美國外資并購國家安全審查制度做出了重大修改。

（二）美國外資并購國家安全審查的具體規(guī)定

1.實體規(guī)定。第一，審查機關。1988年，美國國會通過修正案后，當時的美國總統(tǒng)布什根據《第12661號行政命令》，正式指定在美外國投資委員會(CFIUS)作為該修正案的執(zhí)行機構，負責對外資并購交易進行國家安全審查。1993年，在美國國會建議下，《美國第12860號行政命令》決定擴大委員會構成：擴大后的成員包括美國國家科技政策辦公室主任、總統(tǒng)國家安全事務助理和總統(tǒng)經濟政策助理。2003年2月，又增加了國土安全部成員，從而使CFIUS成員發(fā)展至12名。[6]

第二，國家安全審查標準。除了考慮傳統(tǒng)的“國防安全”外，還將考慮所有對美國至關重要的有形或無形的系統(tǒng)或資產，此外，外資并購交易如果威脅到美國在關鍵技術領域的世界領先地位，或影響美國的本土就業(yè)，都將被視為威脅國家安全。

第三，國家安全審查對象。美國外資并購國家安全審查制度把審查對象設定為“任何外國人對美國人的收購、合并或接管”上，其中在界定“外國人”時，對自然人和實體采用了不同的標準，自然人采取的是國籍標準，而實體采用的是控制標準。[7]而在FINSA《實施細則草案》中外資“控制”行為已經不僅僅局限于擁有一個企業(yè)股份數(shù)量的考慮，即便是持有少數(shù)股。

2.程序規(guī)定。第一，審查程序的啟動。美國外資并購國家安全審查程序可以通過兩種方式啟動，即：外資并購的交易方向CFIUS申報(voluntary notification)，或是CFIUS成員機構向CFIUS提起機構通報(agency notice)。[8]對于申報方式啟動的審查程序，國家安全審查中規(guī)定了撤回制度，交易方向CFIUS進行申報后，可以在總統(tǒng)宣布決定之前的任何時候向CFIUS的成員主席書面請求撤回該申報。

第二，根據FINSA及《實施細則草案》，CFIUS采取逐案審查的方法，整個程序從收到企業(yè)申報起，最長不超過90天，可以分為審查、調查和總統(tǒng)裁決三個階段。其中審查期限為30天，但是對于以下三類案件則必須進入為期45天的調查期，一為經調查確實威脅到美國國家安全的案件，一為外國政府控制的并購案件，三為外國人擬控制美國關鍵基礎設施的案件。調查結束后，CFIUS須將調查結果報告總統(tǒng)并提出是否批準交易的建議，總統(tǒng)須在15天內作出最終決定，并且將其所作的決定結果通報給國會。[9]不少企業(yè)迫于政治壓力或認為獲準的可能性很小，而在最終決定作出前主動撤回。比如“中國海洋石油有限公司并購美國優(yōu)尼科公司案”中海油對優(yōu)尼科競購的主動放棄就屬于類似情形。[10]

第三，處罰任何人因故意或重大過失，在提交的通知中有實質性的虛假陳述或信息遺漏，按照美國民事罰則處以25萬美元以下的罰款；[11]任何人因故意或重大過失，違反了與美國達成的實質性協(xié)議，或一致性條款，按照美國民事罰則處以25萬美元以下，或者并購交易額以下的罰款。此單處罰則不與減輕協(xié)議下的索賠及其他行政罰則并案處理等規(guī)定。

三、中國外資并購國家安全審查現(xiàn)狀及完善

（一）中國外資并購國家安全審查現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行法律法規(guī)，對外資并購的國家安全審查已有涉及，然而由于操作程序的缺失，使審查機制面臨難以實施的尷尬。有學者指出：“國家安全審查并不會對國家安全起到較多的實質作用”，并建議“以反壟斷規(guī)制方法取代放松外資準入后的監(jiān)管空白”。[12]但是，2008年8月1日實施的《反壟斷法》，第31條規(guī)定，“對外資并購境內企業(yè)或者以其他方式參與經營者集中，涉及國家安全的，除依照本法規(guī)定進行經營者集中審查外，還應當按照國家有關規(guī)定進行國家安全審查。”對審查規(guī)定非常籠統(tǒng)和模糊。2006年9月8日執(zhí)行的《外國投資者并購國內企業(yè)的規(guī)定》，第12條“外國投資者并購境內企業(yè)并取得實際控制權，涉及重點行業(yè)、存在影響或可能影響國家經濟安全因素或者導致?lián)碛旭Y名商標或中華老字號的境內企業(yè)實際控制權轉移的，當事人應就此向商務部進行申報。當事人未予申報，但其并購行為對國家經濟安全造成或可能造成重大影響的，商務部可會同相關部門要求當事人終止交易或采取轉讓相關股權、資產或其他有效措施。”基于此，我們可以借鑒美國在外資監(jiān)管中較為完善的國家安全審查程序。

（二）完善中國外資并購國家安全審查

1.關于實體審查的建議。（1）成立專門的審查機構。我國可以成立外資并購國家安全審查委員會，由商務部長牽頭，成員包括國防部長、國家發(fā)改委委員長、科技部長、工業(yè)和信息化部長、國家安全部長、司法部長、財政部長、人力資源和社會保障部長、國土資源部長、環(huán)境部長、衛(wèi)生部長、工商局局長作為常務委員，商務部長也可視情況，指派其他部門作為非常務委員參與。[13]

（2）明確審查標準和審查對象。第一，國家安全審查的審查標準主要是如何定義“國家安全”的問題，前文中我們也提到美國FINSA及其《實施細則草案》對此并沒有給出一個明確的定義，畢竟國家安全的范圍原本就是動態(tài)的、主觀的，它會隨著政治、軍事、經濟、文化等格局的變化而變化，因此要給出一個明確的定義是困難的。甚至有學者認為美國有意不對“國家安全”進行明確解釋，這種刻意的模糊有助于在“國家安全”與“開放外資”的兩種政策之間形成微妙的平衡。[14]

第二，中國的外資并購國家安全審查對象應該規(guī)定為：“任何外國投資者對中國企業(yè)的并購”。其中外國投資者應包括“外國自然人、公司企業(yè)或者其他實體組織”；“其他實體組織”甚至可以包括外國政府或者地區(qū)，唯此才能適應外商投資主體多元化的趨勢，對此美國安全審查中的“控制”標準值得我們借鑒，即將審查對象中的并購方定義為“受到外國利益控制或能夠受到外國利益控制的任何實體”。

2.關于審查程序的建議。（1）并購報告的提交。外資并購的交易方可以向商務部長主動提交并購報告，委員會任何成員認為該并購交易可能威脅國家安全時，也可以提請商務部長指令該并購交易方提交并購報告。[15]報告提交后，交易方根據委員會要求，或者在交易情況發(fā)生變動時，隨時提交補充、修改并購報告的材料，該材料作為并購報告的當然組成部分。

（2）預審和調查。第一，預審程序。委員會認為此外資并購交易會導致境內企業(yè)控制權的喪失，或者存在威脅國家安全的因素時，根據交易方提交的材料進行預審。預審在30內結束。

第二，調查程序。委員會針對預審確定的危害因素展開翔實調查，期間可以與交易方進行聽證論證，讓交易方補交材料。調查將在45天內結束。

第三，復審。如果并購交易被認定為存在對國家安全的危害，交易方在收到調查結論后，向委員會主席申請復審。在15天內結束，且復審結論為最終裁定，交易方在收到復審裁定后，必須立即執(zhí)行。

（3）處罰。第一，交易方在安全審查中，因故意或重大過失虛假陳述或有重大遺漏時，委員會根據情節(jié)嚴重程度，處以罰款；

第二，交易方不履行與委員會達成的整改協(xié)議，給國家安全造成危害的，委員會除否決已完成的并購交易外，對違反方處以罰款；

第三，被處罰方在接到處罰通知時，通過行政復議或者行政訴訟進行救濟。第四，委員會的處罰并不影響因危害國家安全而造成的其他刑事、民事處罰。

四、結束語

外資并購國家安全審查是由國家安全利益多決定的，是東道國依據國家對外資進行規(guī)制的方式，是國家安全戰(zhàn)略在外資領域的集中體現(xiàn)。美國對外資并購的謹慎態(tài)度，以及相關外資并購國家安全審查立法的完善，充分顯示出外資并購國家安全審查對國家安全的重要作用。因此，當我們在利用外資并購這把“雙刃劍”時，要重視國家安全審查的作用，并在借鑒發(fā)達國家經的基礎上完善我國的外資并購國家安全審查制度。

參考文獻

[1]鄒琪等.《反補貼與中國產業(yè)安全》.上海財經大學出版社2006年版，第142、143頁.

[2]《外資并購需要國家安全審查機制》..

[3]邵沙平，王小承.《美國外資并購國家安全審查探析》.載《法學家》2008（3）：96.

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[5]See Federal Register /Vol.73,No.79/April 23,2008 /proposed Rules.

[6]陳宜飚.《美門口的野蠻人?聯(lián)想并購第三方勢力》.http: //it. people. com. cn/GB/42891/42895/3163069. html，訪問日期：2010年12月20日.

[7]劉東洲.《美國外資監(jiān)管中國家安全審查制度研究》.載《法學雜志》2006（6）：145-147.

[8]鄒琪等.《反補貼與中國產業(yè)安全》.上海財經大學出版社，2006：23

[9]the Foreign Investment and National Security Act of 2007, section 2.

[10]胡海燕.《外資并購國家安全審查：美國的立法對我國的啟示》.載《金融經濟》：49

[11]Federal Register/Vol.73,No.79 Wednesday, April .23,2008, Proposed Rules,21880.

[12]漆彤.《跨國并購的法律規(guī)制》.武漢大學出版社，2006：292

[13]孫效敏.《外國并購國有企業(yè)法律問題研究》，北京大學出版社，2007：258.

[14]劉東洲.《美國外資監(jiān)管中國家安全審查制度研究》.載《法學雜志》2006（6）：145-147

第8篇：審查調查制度范文

[論文關鍵詞]社會調查 未成年人刑事案件

當前我國犯罪案件中，青少年犯罪已經成為社會現(xiàn)象的重要組成部分，受到全國各地區(qū)和有關人士的重視。我國歷來十分關注青少年的健康成長，雖然對青少年犯罪的預防、懲罰和處置，制定一系列特殊的法律法規(guī)。但是，我國未成年人犯罪仍有上升的趨勢，形勢還很嚴峻。就我國目前的實施現(xiàn)狀而言，未成年刑事案件社會調查報告制度無論在立法還是司法都存在很多問題，與國外發(fā)達國家有較大差距。本文通過對未成年刑事案件社會調查一般理論的闡述結合作者在辦理未成年人刑事案件的工作實踐，提出完善未成年刑事案件社會調查制度的建議。

一、我國未成年人刑事案件社會調查之立法現(xiàn)狀及不足

《人民檢察院辦理未成年人刑事案件的規(guī)定》（2006年）第6條規(guī)定：“人民檢察院辦理未成年人刑事案件，應當考慮未成年人的生理和心理特點，根據其平時表現(xiàn)、家庭情況、犯罪原因、悔罪態(tài)度等，實施針對性教育。”第十六條規(guī)定：“審查起訴未成年犯罪嫌第十二條規(guī)定：“人民檢察院審查批準逮捕未成年犯罪嫌疑人，應當根據未成年犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的事實、主觀惡性、有無監(jiān)護與社會幫教條件等，綜合衡量其社會危險性，確定是否有逮捕必要，慎用逮捕措施，可捕可不捕的不捕。”第十六條規(guī)定：“審查起訴未成年犯罪嫌疑人，應當聽取其父母或者其他法定人、辯護人、未成年被害人及其法定人的意見。可以結合社會調查，通過學校、社區(qū)、家庭等有關組織和人員，了解未成年犯罪嫌疑人的成長經歷、家庭環(huán)境、個性特點、社會活動等情況，為辦案提供參考。”這些規(guī)定體現(xiàn)了社會調查制度在檢察機關審查批捕和審查起訴中的運用要求。但是，同樣也反映出我國現(xiàn)行社會調查制度主要只是涉及了調查主體、調查范圍以及應當形成調查報告等三個方面的內容。關于調查方式、手段、措施；調查啟動的時間；調查人參與訴訟的方式、時間、訴訟地位、權利、義務；調查報告的內容、屬性、法律效力、使用、保管等諸多重要問題，在制度上均無明確具體的規(guī)定。

司法實踐中適用社會調查制度也存在一些不足，主要表現(xiàn)在：第一，法律依據問題。對于社會危害性較小或者有可能適用緩刑的刑事案件的被告人實行判前社會調查，這僅是司法部門的一種實踐探索，現(xiàn)行刑事訴訟法尚未對此作出規(guī)定。司法解釋的少許規(guī)定也較原則，并沒有具體的規(guī)定社會調查實施的程序以及對社會調查報告的運用程序，實際操作上隨意性較大，不夠統(tǒng)一。第二，社會調查報告的真實性問題。制作社會調查報告的出發(fā)點是保證量刑的公正性，但是，量刑的公正要以社會調查報告的準確性為前提。如果這種社會調查報告為部分人利用，內容不真實，必將會影響量刑的公正性。

二、檢察機關參與未成年人刑事案件社會調查機制中存在的問題

（一）調查報告的效力未受法官重視

社會調查報告提出的量刑建議往往比較原則，主要是對法律的強調，表明關愛未成年被告人的立場和態(tài)度，為教育、感化、挽救失足未成年人創(chuàng)造良好的前提條件。但是，同時也帶來了法理上的困境。關于未成年人社會調查報告是必須制作，還是可有可無，應當進一步明確。筆者認為，從體現(xiàn)量刑規(guī)范化工作的精神實質出發(fā)，為確保對未成年人刑事犯罪量刑的準確和公正，全國要求應該統(tǒng)一和明確，即規(guī)定未成年人社會調查報告必須具備，而不能可有可無。

（二）適用范圍有限，不能貫穿少年司法整個過程

由于相關法律規(guī)定的缺失，導致了社會調查報告的實踐中的混亂。首先在適用對象上有局限，從各地的做法可以看出，并不是所有未成年犯罪案件都會適用社會調查，有的只是局限在犯罪事實較輕具備管制或緩刑條件。其次適用的階段，從目前各地的規(guī)定來看，調查報告只對未成年罪犯的量刑具有一定作用。另外未成年犯罪的特殊性，就要求社會調查報告在處理未成年案件時，要影響審查批捕、審查起訴定罪、量刑、減刑或者假釋以及幫教全過程。只有這樣，才能全面實現(xiàn)未成年人司法保護。

（三）檢察機關參與未成年人刑事案件社會調查的構建思考

1.明確調查報告的性質。社會調查報告為刑事審判中的道德調查， 是量刑的參考因素， 不影響定罪。故檢察機關參與制作社會調查報告，只能作為量刑證據不可作為定罪證據使用。

2.建立了未成年人刑事案件社會調查員制度，在具體實踐中，社會調查的工作重點確定為“三段式”服務，即庭前調查、參與訴訟、跟蹤幫教三個過程，基本作法包括五個方面：（1）調查員的選任。在筆者所在院青年檢察官聯(lián)合會中選任未成年人刑事案件社會調查員工作，選任條件為具備本科以上文化程度，工作作風嚴謹、認真，具有一定法律專業(yè)基礎知識，熟悉未成年人特點，熱心于教育、挽救失足未成年人工作，從事青少年教育工作或在共青團組織中負責青少年維權工作的人士。（2）調查方式。社會調查員深入到未成年被告人或未成年罪犯的學校、家庭、社區(qū)、村委會、工作單位等地，走訪家長、教師、親友、鄰居、同事。經與公安機關的協(xié)調，社會調查員可以持證到羈押場所會見未成年被告人。（3）調查內容。社會調查員調查未成年被告人及未成年罪犯的性格特點、家庭情況、社會交往、成長經歷、實施被指控犯罪前后的表現(xiàn)等非涉案情況，

多方面、深層次地反映和分析其犯罪原因和心理演變過程。對調查的內容均形成了調查筆錄，在此基礎上形成書面調查報告，全面、客觀、真實地反映被調查人的性格、成長經歷、成長環(huán)境等，對其犯罪原因進行分析，對落實監(jiān)管和矯治措施提出建議。調查一般在十日內完成并形成社會調查報告。

3.明確未成年刑事案件社會調查的具體適用

（1）社會調查在審查起訴階段的適用。一般而言，作出不起訴決定中的“犯罪情節(jié)輕微”應從主客觀兩方面來評判，客觀方面體現(xiàn)在對被害人，對社會實際造成了的傷害，主觀方面主要體現(xiàn)在未成年人的主觀惡性程度，可以從犯罪原因、犯罪動機及其成長背景、一貫表現(xiàn)、家庭和社會關系、人格特性等方面來綜合分析。因此，在審查起訴階段，社會調查報告是作出是否需要提起公訴決定的重要依據，也是尋找未成年人最佳處罰方式的重要依據。又如檢察機關可以依據心理測試的結論，綜合判斷未成年人的社會危害性等，以此作為對該未成年人是否提起公訴的依據之一，并制定出適合未成年人個性特點的幫助和矯治方案，幫助其順利回歸社會，防止其再次犯罪。

第9篇：審查調查制度范文

亞行的責任機制目前主要有內部問責與監(jiān)督和問責機制兩類。亞行一直是發(fā)展和實施內部責任機制的先驅。2006年7月實施的《治理和反腐敗法案計劃》第二版中，審計長辦公室的誠信部（簡稱OAGI）負責處理和調查隊貪污或者欺詐等行為的指控。

首先，OAGI收到上訴人對于合同方（包括個人和企業(yè)）或者亞行工作人員的投訴，這些文件都可以匿名提交。然后OAGI對投訴進行初步審查，一旦確定其投訴有價值（hasmerit）則開始著手調查，并讓涉嫌違法者書面回應。OAGI將書面回應文件和調查結果上交給誠信監(jiān)督委員會，委員會審查事實，以確定涉嫌違法者是否應受到懲罰。懲罰包括對合同方的制裁，和亞行工作人員的內部譴責。如果誠信監(jiān)督委員發(fā)現(xiàn)合同方是違法犯罪的，可以呼吁向制裁委員會上訴。

2003年起，亞行開始運行一個新的責任機制（ADB），其允許股東之外的利益相關者對于違反亞行政策和程序的銀行項目進行申訴。該新機制分為兩個階段，一是協(xié)商階段，一是審查階段。

在協(xié)商階段由一個特別項目推助者（簡稱SPF）全權負責該階段的各種事宜。SPF由亞行行長任命，對行長負責，獨立于亞行各職能部門。SPF負責收集亞行解決問題的經驗，為亞行職能部門在解決問題過程中提供支持與建議；審查和評估受害者提出的申訴；促成各方的協(xié)商談判；向亞行董事會通報協(xié)商的結果；向亞行行長作年度報告并將報告副本呈送董事會。SPF有權接受來自借款國兩個或以上個人的申訴。申訴以書面形式提交，內容包括：申訴人須受到或可能受到亞行所資助項目的影響，這種影響須是實質且不利的；申訴須表明申訴人所遭受的直接的實質性的損害是由于亞行在設計和執(zhí)行資助項目過程中的行為或疏忽導致的；申訴須表明申訴人已向亞行職能部門提交該事項。協(xié)商階段一般持續(xù)3個月，SPF負責監(jiān)督協(xié)商階段達成的任何協(xié)議的執(zhí)行。申訴人可以隨時將申訴事項提交進入審查階段。

在審查階段，亞行建立由三人組成的政策與程序遵循審查小組（簡稱CRP）。CRP主席為全職，其余兩人為兼職。同時另有兩名專家和三名行政官員支持CRP的工作。CRP成員由行長提名，董事會任命直接向董事會負責。CRP負責決定審查亞行政策與程序未得到遵守的申訴的合格性；CRP負責啟動對亞行政策與程序遵守情況的審查而是否授權審查則由董事會決定，發(fā)表包括調查結果和建議的報告，監(jiān)督董事會決定的執(zhí)行情況。CRP調查的目的僅限于決定亞行是否遵守了其業(yè)務政策與程序，而不是調查借款國、項目執(zhí)行機構或其他第三人。董事會就CRP做出的如何使項目遵守亞行業(yè)務政策與程序或如何減少項目所造成的損害的報告做出最終抉擇。CRP負責監(jiān)督董事會批準的救濟措施的執(zhí)行情況。①

二、美洲開發(fā)銀行

美洲開發(fā)銀行有內部問責與監(jiān)督和獨立審查機制（簡稱IIM）。內部問責與監(jiān)督沒有專門的部門負責，但是由管理審查委員會和借貸委員會等多個部門聯(lián)合實施。比如，采購委員會負責美洲開發(fā)銀行采購政策、招標過程、競爭性投標過程中的任何可能出現(xiàn)的偏差進行持續(xù)性的審查。美洲開發(fā)銀行還制定了環(huán)境和社會審查機制，重點是：（1）該項目的環(huán)境和社會文化保存的保護；（2）與項目有關土著人民的權利；（3）任何非自愿解決問題；（4）性別與職業(yè)健康的考慮等。評價和監(jiān)督辦公室（簡稱OEV）,監(jiān)督美洲開發(fā)銀行的內部問責和監(jiān)督制度。OEV獨立于美洲開發(fā)銀行的管理，直接向執(zhí)行董事報告，并聲稱“不受來自外部和利益沖突的壓力”。②

美洲開發(fā)銀行的獨立審查機制（IIM）產生于1994年，于2001年和2005年重新修改。IIM允許“受影響人士”索賠物質損害，該損害是由于美洲開發(fā)銀行未按照其自己的業(yè)務政策或規(guī)范所導致的。如果IIM協(xié)調員認為是實質性的投訴，會從調查名冊任命協(xié)調員，然后該協(xié)調員將索賠轉發(fā)給執(zhí)行董事，董事會主席，和泛美開發(fā)銀行管理組織。然后美洲開發(fā)銀行管理處要么批準該申訴，要么將其發(fā)送回從名冊中選擇的調查員。該調查員重新準備一個關于是否正式開展調查的提議，然后將其放在執(zhí)行理事會做決定。如果執(zhí)行理事會決定授權進行調查，將從調查員名冊中委任至少三人組成小組。隨后，該小組進行訪問所有有關記錄和工作人員，如果同意的情況下，并去該成員國領土內調查。最后，當調查小組作總結，它會提交給行長和執(zhí)行局一份載列所有調查結果和建議的書面報告。執(zhí)行理事會隨后就投訴做出行動的決定。

IIM中有幾項限制值得關注，第一，調查的專家小組不是常設的，專家一般從專家名冊中選出；第二，申訴在提交給執(zhí)行理事會和美洲銀行管理層之前必須進行過了調查，調查是其前置程序；第三，IIM只能在其報告中做出事實的認定，不得提出解決辦法或補救措施；第四，若貸款已發(fā)放95%，則不再啟動獨立審查機制。

三、非洲開發(fā)銀行

在非洲開發(fā)銀行內，審計長辦公室的反腐敗和欺詐司（ACFD）負責確保所有非洲開發(fā)銀行的內部行為，如調查在非洲開發(fā)銀行內的腐敗，欺詐活動，或指控工作人員不當行為。通過調查，ACFD旨在通過詢問確定有關當事方犯下的非法行為索賠的有效性是否“可能性更大”。ACFD向行長報告其調查結果，由行長最終決定是否調查證實了提交的索賠。如果行長認為有問題的當事方從事腐敗，欺詐或其他不當行為，非洲開發(fā)銀行：（1）將停止涉及有罪一方的項目，可以要求其返回授予給它的任何貸款；（2）將啟動內部程序對抗任何有違法行為的銀行人員；（3）以將有罪的合同方列入“黑名單”；（4）可能是指任何及所有涉案的有關成員國的執(zhí)法機關。③

非行的外部審查機制稱為獨立審查機制（簡稱IRM），其區(qū)別于內部機制的關鍵在于，其允許個人、組織或其他民間團體等利益相關者向非行提出申訴，一般是因為一些貸款項目違反了非行的政策或程序。IRM的合規(guī)審查調解組（CRMU）主要負責。當非洲開發(fā)銀行利益相關者提出調解或合規(guī)審查的請求時，可以啟動IRM。CRMU主任為整個審查過程把關。收到請求后，決定是否應進行調解或審查。請求者的也可能在這些程序之下進行投訴。如果請求者同意調解，CRMU主任擔任調解員，期限一般為三個月。如果調解成功，CRMU主任則須在調解完成后三十天內提交報告。若調解不成功，CRMU主任將報告提交給各部門長官、行長和非行管理層組成的團隊來主持調解。總的來說，非行的外部機制很難評估，到目前為止該機制只被用過一次，并且在非行中有關于其不受國內法院管轄的條文，所以大多數(shù)的申訴者寄希望于IRM遵循有關非行規(guī)則改變那些有問題的項目。

四、上海合作組織開發(fā)銀行的展望

2010年11月25日，上海合作組織成員國第九次總理會議上，總理建議成立上海合作組織開發(fā)銀行，并探討共同出資、共同受益的新方式。如果上海合作組織開發(fā)銀行成立，中國在該行中將扮演重要角色，深化中國與上合組織其他國家的經貿、投資、金融等領域的交流與合作，幫助區(qū)內成員國積極應對國際金融危機。

開發(fā)銀行都較強的地域性，而上合組織成員國分布于歐洲、中亞和東亞等，在制定政策等方面需要考慮各成員國的具體情況，并且隨著上合組織有望在未來吸收更多的成員國，如果上合組織開發(fā)銀行成立，也應當考慮更多的國家不同的發(fā)展狀況。如同其他開發(fā)銀行吸收區(qū)外國家成員，一般都是資金雄厚的發(fā)達國家，上合組織開發(fā)銀行可以借鑒采用此種模式。

資本構成方面，可以分為普通資金和特別資金。普通資金方面，目前中國和俄羅斯兩國在上合國家中的經濟發(fā)展程度較高。上合組織開發(fā)銀行的資本應當以中俄兩國作為主導，而我國作為上合組織中最大的經濟體和開發(fā)銀行建立的倡導者，可以適當多占股份。并且可以參考其他開發(fā)銀行，采用組織內國家和組織外國家共同參股的方式，吸納一些發(fā)達國家的資金注入，更好的為組織內國家服務。特別基金，可用于優(yōu)惠貸款等事項，特別基金一般來自于捐贈。

決策機制和投票權方面，可以參考目前開發(fā)銀行的普遍做法，采用理事會、董事會和執(zhí)行機構等三層權利機構，更好的分配權利。在投票權方面，采用目前國際金融組織普遍采用的加權投票制度，加權的幅度則以股權的數(shù)額為準。

貸款制度方面，也應當分為普通貸款和優(yōu)惠貸款，普通貸款屬于銀行的主要業(yè)務，利率較優(yōu)惠貸款高，期限以15年到30年為限，規(guī)定一定的寬限期限。優(yōu)惠貸款則來源于特別資金，規(guī)定較為優(yōu)惠的利率，重點支持組織內貧困地區(qū)的發(fā)展，如我國的西部地區(qū)，中亞國家的一些貧困地區(qū)。支持的重點則可以參考世界銀行、亞行等項目，若該地區(qū)或項目已獲得其他開發(fā)銀行的貸款支持，則優(yōu)先可以考慮其他貧困地區(qū)。同時貸款制度可以借鑒亞行，私人企業(yè)可以成為借貸的對象，更好的有利于一些中小企業(yè)的發(fā)展，但是對于什么樣的企業(yè)能得到貸款和企業(yè)貸款的擔保制度應當做出詳細的規(guī)定。