信用風險管控精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的信用風險管控主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：信用風險管控范文
近年來，網絡借貸P2P平臺深受廣大投資者和融資者歡迎，其數量亦呈逐年高速增長的態勢。互聯網金融為中國大地注入鮮活血液的同時，“風險”也接踵而至。實踐中，P2P網絡借貸面臨諸多風險，如債務人信用風險、P2P平臺運營風險等。其中，債務人信用風險無疑是影響P2P平臺發展的重大風險。目前，學界對P2P風險管控的探討多聚焦于投資人決策因素、借款人信譽管理和平臺運行風險三方面，對債務人信用風險管控機制、私法機制中具體民事法律關系的研究甚少。
本文基于采集的10份典型樣本，將從理論層面剖析我國P2P平臺運營模式，又通過實踐調查探究我國P2P平臺管控債務人信用風險的私法機制運用現狀；具體分析平臺的風險控制模式中所涉及的民事法律關系，以期為關注P2P平臺的社會各界人士提供現實依據與理論參考。
二、調查方法、對象和過程
方法：此次調查采取個案研究的方法，主要是對P2P平臺管控債務人信用風險控制進行的探測性研究。個案研究方法相比定量問卷調查研究方法更具有優勢，它更靈活，對事物的了解更深入、詳細、全面，更有利于把握事物的細節和復雜性。[1]且我國P2P平臺數量多，分布范圍廣，風控模式不盡相同，若采用常規的定量問卷調查研究，在變量的確定上存在客觀障礙。
對象：為盡量選取最具代表性的樣本，以涵蓋實踐中P2P平臺采用的各類風險管控機制，本文綜合考慮地域、規模、運營模式等因素，從大量P2P平臺樣本中選取了10個典型樣本：成都易貸網、北京積木盒子、宜信、人人貸、上海陸金所、拍拍貸、重慶貸貸金融、種錢網、安徽德眾金融、杭州微貸網。
過程：初期，通過收集相關文獻資料、數據等初步了解我國P2P平臺管控債務人信用風險運用的私法機制。包括平臺的性質；各個產品采取的風險控制措施；平臺對借款人的審核程序；平臺的項目是否存在第三方機構擔保及其對借款人的信用風險的管控等。
三、樣本平臺管控債務人風險模式調查
初期的網絡數據調查得知，P2P網絡信貸過程中債務人的信用風險主要表現在三方面：借款人使用虛假的身份信息獲取貸款；借款人違規、違法使用貸款資金導致物理還款造成的違約；借款人惡意拖延或拒絕還款而導致的信用風險。[2]針對三方面的債務人信用風險，P2P網絡借貸平臺管控風險的模式主要包括平臺附自身擔保模式、引入第三方擔保機構模式和債權轉讓模式等。
（一）平臺附自身擔保模式――風險準備金模式
據調查我國尚存在P2P網絡借貸平臺向投資人提供平臺擔保的經營模式。德眾金融、積木盒子平臺都在宣傳中出現“本金保障”、“本息保障”等擔保性條款，承諾以“風險儲備金”為放款人提供本息保障。該風險準備金是由平臺的自有資金、合作機構提供資金以及從收取的手續費中按一定比例提取的資金共同組成，對平臺內融資項目風險提供有限金額的擔保，并存入銀行專門設立的賬戶內，平臺不得隨意提取。
（二）引入第三方擔保機構模式
調查顯示貸貸興隆、種錢網、德眾金融、拍拍貸、人人貸、陸金所均引入第三方擔保機構對債務承擔連帶責任保證。第三方擔保機構性質多樣，包括融資性擔保公司、非融資性公司、國有企業、資產管理公司等。第三方擔保機構為嚴控風險，往往進一步建立反擔保機制。P2P平臺反擔保制度的建立則要求線上融資人必須線下提供房屋、車輛抵押等擔保。值得注意的是，與種錢網合作的第三方擔保機構要求其股東對債務承擔連帶責任。另外，部分第三方擔保機構也有著特殊身份，如：
1、貸貸興隆以其母公司作為第三方擔保機構。在此種模式下，母公司對借款項目承擔主要審核任務，并對債務人債務承擔連帶責任保證擔保。
2、德眾金融采用核心企業作為第三方擔保機構，為上下游企業提供連帶責任保證。此處的核心企業通常是指控制著上下游企業資金流和物流的大型企業。
（三）債權轉讓模式
1、不改變債權性質的直接性債權轉讓
資金的供給方與需求方不直接簽訂債權債務合同，而是由第三方主體，包括自然人、法人或其他組織，先將資金借給資金需求方，第三方主體再將其所擁有的對資金需求者的債權轉讓給資金供給者。[3]在這一過程中，按照P2P網絡借貸平臺不同的作用，具體又有以下三種情況：
（1）P2P網絡借貸平臺僅為第三方主體的債權轉讓行為進行信息、撮合和資信評估的功能，仍由第三方主體與資金供給者簽訂合同。一旦借款人違約，第三方主體承諾無條件回購債權，如德眾金融“債易寶”、“周轉易”產品。
（2）第三方主體先將債權轉讓給 P2P 網絡借貸平臺，而后 P2P網絡借貸平臺再將債權轉讓給資金供給者；
（3）第三方主體委托P2P網絡借貸平臺以第三方主體名義代為轉讓其享有的債權，且債權轉讓行為之法律后果全部歸于第三方主體；
2、改變債權本質屬性的證券化金融產品之債權轉讓
改變債權本質屬性的證券化金融產品之債權轉讓是指采用諸如債權分拆方式對各類債權中的風險與收益要素進行分離與重組，形成與原有債權性質不同的金融產品并出售。在該種模式中，債權本質上已經變為債券或其他具有證券屬性的理財產品。如人人貸的U計劃、陸金所的穩贏安e貸款。
（四）其他模式
1、車輛房屋抵押模式。據調查，德眾金融、微貸網P2P網絡借貸平臺均要求借款人向其提供足值固定資產抵押，如房屋、車輛等。但凡經平臺合理催告后債務人逾期仍未還本息的，平臺將以風險準備金向投資人現行墊付本息，同時將抵押物以折價或者拍賣、變賣方式獲取價款，從中優先受償。
2、債權質押模式。調查顯示，德眾金融、人人貸、陸金所P2P網絡借貸平臺運用該模式管控信用風險，即借款人以其在第三方支付機構所設立資金賬戶中的應收賬款作為質押，以獲得投放借款標的資格。借貸雙方約定，若到期無法足額償還，借款人以其在平臺上的應收賬款一次性支付本息及罰息。
3、嚴格審核模式。多數平臺為管控債務人風險，對于債務人的信息均會進行審核，如積木盒子采取線上與線下審核。但各平臺對該模式在管控債務人風險中發揮的作用重視程度卻大相徑庭。調查顯示，此類平臺采用社會信用因素審核：與全國多家數據中心合作；將借款人的社交網絡資料（P2P網絡借貸平臺、朋友圈等數據）作為信用測評內容；綜合考慮多個指標運用評價系統自動測算借款方違約成本和違約概率，并確定安全信用額度。
四、管控模式的合法性分析
根據上述實踐調查結果，結合我國相關的法律法規規定，下文將著重分析平臺管控債務人風險措施的合法性，即管控模式是否具有法律風險性。平臺只有嚴控債務人信用風險以及其自身法律風險，才能真正得到可持續發展。
2015年7月中國人民銀行等十部門聯合印發《關于促進互聯網金融健康發展的指導意見》（以下簡稱《意見》）。該《意見》指明個體網絡借貸是個體和個體之間通過互聯網平臺實現的直接借貸，即P2P網絡借貸的范圍為個體和個體之間，排除了組織之間。但實踐中，如積木盒子等既樣本平臺既存在借貸服務，又提供基金、股票等理財產品服務，顯已不屬于純網絡借貸平臺。
據《意見》第二類第八項規定，P2P網絡借貸平臺的性質為“信息中介”。①“信息中介”指平臺為投資方和融資方提供的是信息交互、撮合、資信評估等中介服務，主要為借貸雙方的直接借貸提供信息服務，而并非增信服務，也不得非法集資。網絡借貸屬于互聯網金融，因此對于網絡借貸法律風險問題的分析，應以《民法通則》、《合同法》、《擔保法》等相關法律、行政法規、規章規定以及商事法律制度及國家政策規范為準則。基于社會調查結果，本文對我國P2P平臺管控債務人信用風險私法機制運用中存在的主要法律問題予以分析：
（一）平臺擔保的合法性分析
根據我國《意見》規定，P2P網絡借貸平臺性質為“信息中介”。因此平臺在法律上只能扮演“居間人”的角色，不應當為債務人在平臺上籌得的貸款提供擔保或保證。另據據《融資性擔保公司管理暫行辦法》規定，“任何單位和個人未經監督部門批準，不得經營融資性擔保業務”。可見，作為“信息中介”的P2P網絡借貸平臺在未經批準而從事融資性擔保業務的行為顯已超出了合法性范疇，與其“居間人”角色相違背。
但是，多數平臺建立的風險準備金預防機制與其本身提供擔保不同，并非由P2P平臺無條件承擔連帶保證責任擔保，而是以風險準備金為限保障投資人的利益。由于風險金通常屬于平臺所有，P2P網絡借貸平臺以其自有的資金為借款人的融資行為提供擔保，在性質上仍然屬于從事融資性擔保業務。
因此，平臺自擔保的行為不僅容易給自身帶來資金風險，更是缺乏合法性。
（二）第三方擔保機構擔保的合法性分析
有些平臺采取的引入第三方擔保機構管控債務人風險的模式，即在進行網絡借貸過程中，第三方擔保機構參與其中為債務人的債務向投資人提供擔。這是符合我國法律規定，具有合法性，無法律風險。但凡從事融資性擔保的機構均需經相關監管部門的批準。
（三）債權轉讓的合法性分析
該模式中不改變債權性質的債權轉讓，根據我國《合同法》第七十九條規定，“債權人可以將合同的權利或者部分轉讓給第三人”。對此，P2P平臺收購逾期債權的做法應當規制。除此之外，第三人（轉讓人）轉讓債權又承諾無條件回購債權的做法亦需防涉嫌非法集資等行為之嫌。其判斷標準主要為第三人（轉讓人）是否真正享有債權，是否隨意拆分、重組債權。因此，審核第三人（轉讓人）資質為關鍵。
五、研究結論與啟示
P2P平臺對于債務人申請前的身份虛假信用風險的措施，平臺可以采取線上和線下結合審核的方式，減小該風險。且該措施已為大多數平臺采取，并且符合我國法律的規定。
對于債務人是否按照資金用途利用所借資金來帶的一種違法、隱性風險。首先平臺作為理性經濟主體，多為盈利性平臺，則按照經濟效益最大化原則，多數不會對該風險采取相關措施。其篩選的部分項目標準是怎樣的，以及具體調查的效果如何，均不得而知。并不利于保障債權人利益，減小風險。借鑒國外經驗，美國的2007年建立的Lending Club網絡借貸平臺采取的社交網絡貸款，則主要利用face book等網絡交際平臺集合出借人和借款人，則有利于出借人與借款人建立更加緊密的聯系。[4]從而債權人可以自己通過社交網絡平臺對債務人資金用途的監管，減小風險。
債務人“跑路”的信用風險，上述中平臺引入有資質的第三方擔保機構擔保機制、平臺作為“居間人”的債權轉讓和債權質押方式等管控債務人風險的模式符合我國《意見》規定的“信息中介”性質。（作者單位：西南政法大學經濟法學院）
2015年西南政法大學本科生科研訓練創新活動資助項目成果，批準號：2015-BZX-080
第2篇：信用風險管控范文
一、緒
中國改革開放以來，農村經濟取得了很大的成績，然而金融問題也備受關注。一方面，在改革開放的背景下，國有商業銀行為了自身考慮逐漸退出了農村金融市場的舞臺，另一方面，外資銀行已經融資到我國農村金融市場，但是這種戰略在很大程度上也是外資銀行為了自身考慮，逃避激烈的城市金融競爭而轉向相對缺乏競爭的農村金融市場。在這樣的情況下，農村金融問題的解決很大程度上就落在了農村信用社的肩上。農村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是金融市場的生力軍，也是目前農村主要的金融合作形式。農村信用社在促進農民增收、農業和農村經濟的發展等方面起到了積極的作用。但是，目前在中國，大部分地區的農村信用社存在很多問題，如管理體制不嚴、法人治理結構不健全、產權制度不明晰、管理者的職權和責任不能很好落實，導致了農村信用社內部控制建設出現問題，在信用社內部控制制度的建設和執行等方面存在著問題和缺陷，不能及時有效地控制風險，造成風險管理方面不足，落后于農村信用社的業務發展，給農村經濟、農業發展和農民增收等的健康可持續發展帶來了很大的隱患。我國學者對農村信用社的研究大多集中在產權制度、權責結構和不良貸款等方面，有些學者涉及了內部控制和風險管理方面的內容，但論述不夠深入、系統。本文結合我國農村信用社的實際情況，借鑒國內外金融業尤其是商業銀行內部控制和風險管理方面的理論，對農村信用社、內部控制理論和風險管理理論進行深入論述，并且客觀找出這兩方面存在的問題，提出具有建設性的意見和建議，對我國農村信用社內部控制和風險管理的研究和建設將具有十分重要的借鑒和指引作用。
二、農村信用社及其內部控制與風險管理理論
（一）農村信用社
農村信用社（農信社）是指由中國人民銀行批準設立，主要在農村面向農民的農村合作金融組織機構，由農民入股，實行民主管理，并為參股人員提供金融服務的合作制金融機構。早在50年代，中國人民銀行在農村的網點就改為了農村信用社。農村信用社的宗旨是“農民在資金上互幫互助”，即農民組成信用合作社，社員出錢組成資本金，社員用錢可以貸款。
農村信用社的服務區域在農村，服務對象面向農民，服務目標則是為了促進農民增收、農業和農村經濟發展以及農村社會穩定，主要任務是整合和組織本文由收集整理調解農村閑散資金，支持農業生產和農村經濟發展，支持各種形式的合作經濟和農民家庭經濟，為農業、農民和農村經濟的可持續發展提供金融服務，同時限制和嚴厲打擊高利貸。
（二）內部控制理論內涵
內部控制理論在各個方面都得到了運用，廣義的內部控制，是指一個單位或企業為了實現其經營計劃目標，保證資產的有效運用，保護會計信息資料的可靠正確，確保制定的經營方針得到有效的貫徹執行，從而保證經營活動的效率性、經濟性和效果性，而在單位或企業內部采取的自我調整、規劃、約束、評價和控制的一系列方法、措施、規則與手續的總稱。
2002年9月，中國人民銀行公布了《商業銀行內部控制指引》，對內部控制做了明確的闡釋。內部控制是指商業銀行為了實現自身的經營目標，通過制定和實施一系列的制度、規則、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。
（三）風險管理理論
風險管理是指，在風險一定存在的情況下，如何做到將風險造成的損失降至最低，而采取的一系列的風險識別、風險評估、風險控制等措施。農村信用社同眾多的商業銀行一樣，也存在一定的風險，如利率風險、信用風險、市場風險、流動性風險、匯率風險、競爭風險、經營風險、管理風險、法律風險、國家風險等，這些在經營中不確定性因素的存在會有導致經濟損失的可能性。因此，如何做到將這些存在的風險造成的可能損失降到最低，就構成了農村信用社的風險管理。
三、農村信用社內部控制與風險管理的重要性
農村信用社內部控制和風險管理制度的建立，有助于農村信用社在運行管理過程中，制定措施的有效貫徹，管理的有效執行，資產的安全完整以及所涉及會計數據的準確真實可靠，為審計工作提供良好基礎，同時也是信用社內部所有成員認真遵守既定的管理方針政策；有助于確定在經營管理中遇到何種風險，以及對信用社可能會對產生何種影響，最重要的是可以量化不確定性的風險程度和每個風險可能造成損失的程度，從而制定切實可行的應急預案，編制多個備選的方案，最大程度地對信用社即將面臨的風險做好充分的準備，降低對信用社造成的損失。農村信用社內部控制制度是一個動態的過程，通過確定職責分工，嚴格各種手續、審批程序、制度、檢查監督手段、工藝流程等，有效地控制信用社經營活動的順利進行，通過風險管理制定切合實際的預案，糾正失誤和弊端，防止出現偏差，保證實現制定經營目標。經過大量的實踐和經驗教訓證明，良好的信用社內部控制和風險管理對于農村信用社實現既定的目標以及維持良好的財務狀況，實現可持續發展，更好地促進農業發展和農民增收將是至關重要的。
四、農村信用社內部控制與風險管理現狀
（一） 農村信用社現狀
早在上世紀50年代，中國人民銀行在農村的網點就改名成了農村信用社。農村信用社當初建立的宗旨是“農民在資金上互幫互助”，即農民組成信用合作社，具有典型的合作制性質，目的在于幫助農民發展生產，解決農民生活上出現的問題，促進農村經濟發展，社員出錢組成本金，社員用錢可以實行貸款，進而維持農村社會穩定。但是，在農村信用社隨后的發展過程中，由于與我國的實際情況不太相符、脫離合作制的性質、國家實行過多的干預性政策以及缺乏專業的監管機構等原因，對其后來發展造成不小的打擊，經營狀況日下，經營業績也大打折扣，難以適應農村新形勢和經濟發展的要求。再加上國有商業銀行為了自身考慮逐漸退出了農村金融市場，外資銀行雖已經融資到我國農村金融市場，但也是為了自身考慮，逃避激烈的城市金融競爭而轉向相對缺乏競爭的農村金融市場情況下，農村經濟發展的重任落在了農村信用社的肩上，近些年來，經過一系列的體制改革，我國的農村金融體系逐漸恢復了生機，農村信用社也走上了正常發展的軌跡。目前，我國已經建立了以商業銀行、政策性銀行為主導，農村信用社為核心的農村金融體系，農村信用社在建設我國現代化的道路上必將起著重要的作用，因此對其內部控制與風險管理的研究對信用社更好地發揮其作用，將起著重要的作用。
（二）內部控制與風險管理存在的問題
雖然近年來，農村信用社建設取得了一定的成績，制度越來越完善，但是在內部控制和風險管理方面仍存在一定的問題，主要表現在：
1.信用社內控制度不健全和制度落實不徹底
我國農村信用社內部控制制度雖多，但缺乏全面性和實用性，部分體制不健全，存在某些方面控制的“盲區”。有些內控制度與信用社實際情況不相符，只是徒有形式，有些內控制度已經過時，不適應新形勢卻還在執行，可能會造成相反的效果。改革開放以來，農村地區的經濟也取得了很大的成績，農村信用社的業務得到了拓寬和發展，但是內控制度卻不能跟上業務的發展。很多農村信用社是先拓寬業務，再制定相應內控制度，比如顯而易見的是在信用社內部計算機的運用，計算機的飛速發展給信用社的發展帶來了機遇，但也帶來了挑戰，計算機在信用社內部大規模使用，但是相應的管理制度沒有及時制定，這就造成了潛在的風險。
2.信用社風險管理落后
由于對風險管理的認識不足和風險本身存在不確定性，以致于早期對風險管理不夠重視，造成不必要的損失，近些年來，開始意識到風險的可控核評估的重要性，開始逐漸將風險管理引進到信用社內部。但是與先進的風險管理和將風險管理做到最優，還是存在一定的差距。
五、對策與建議
（一）改善農村信用社內部控制環境
信用社內部控制環境包括產權制度、組織人事結構、管理職責、權利義務關系等。各地信用社應該結合自身情況改善內部控制環境，必要的情況下可實行產權制度方面的改革，如進行股份制改革，這也是目前很多農村信用社產權改革的形式。在管理職責方面應該權責分明，權利義務明確，這樣才能形成人力資源激勵約束機制，組織結構嚴謹，內控環境才能得到改善。
（二）完善農村信用社風險管理體系
信用社需要建立履行風險管理職能的專門部門，實現有效的內部控制，實施并完善識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法，確保風險管理和經營目標的實現，形成有效的風險管理體系。
目前農村信用社面臨的風險有以下幾種：信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險。建立完善的農村信用社風險管理系統需涵蓋各項業務、全社范圍，并開發和運用風險量化評估的方法和模型。
在業務的管理方面，農村信用社需對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，再結合實際情況，實現全社范圍內保持統一的業務標準和操作要求，并保證其連續性和穩定性。
在業務拓展方面，農村信用社在設立新的機構或開辦新的業務之前，應先制定有關的政策、制度和程序，并計量和評估潛在的風險，并提出風險防范措施。
（三）建立信息交流與反饋機制
目前信用社的信息交流與反饋機制普遍比較落后，經營風險狀況無法及時得到了解，部門和員工的相關有效信息也無法得到及時順暢反饋，為了改變上述狀況，農村信用社急需建立有效的信息交流與反饋機制。主要從以下幾個方面著手分析考慮：
1.建立信息化人力資源管理系統
將信用社會計、人事、檔案等信息集中管理，實施內部信用評級制度，做到及時、準確提供信用社經營管理所需要的各種數據，力求信息全面，同時開發信用社內部網站，搭建平臺，實現信用社系統內信息傳遞和交流。
2.加強相互間溝通
信用社的部門之間以及上下級之前，需保持信息的及時溝通，確保上級信息可以及時傳達以及下級信息有效反饋，實現信息資源共享，反饋順暢及時。
第3篇：信用風險管控范文
關鍵詞：中小企業 信用擔保 風險管理與控制
我國中小企業信用擔保實踐經過了近20年的發展，其信用擔保體系組建工作已基本完成，形成了具有中國特色的“一體兩翼四層”的信用擔保體系。這一擔保體系在解決中小企業融資難這一問題中發揮了相當的重要作用，而且還改善了中小企業的融資環境。然而信用擔保業是國際公認的高風險行業，在風險控制上還很不成熟。為此我們需要分析信用擔保風險，并進行預防、處理，使風險所導致的損失最小化。
一、中小企業信用擔保風險分析
1.來自擔保機構的風險。由于一般的擔保機構資金規模小，注冊資金質量不高，抗風險能力弱，專業人才稀缺，風險控制不足，因此信用擔保機構存在著資金風險、經營操作風險和犯罪風險等。
2.來自中小企業的風險。來自中小企業的風險，是指受保企業違約（不守信用）所引起的風險，主要表現在信用、技術、市場、逆向選擇和道德等這幾方面，其主要原因有中小企業的信用意識淡薄，信用等級較低，而且中小企業面臨市場壓力和技術風險等。
3.擔保制度方面的風險。擔保體系存在的制度性缺陷包括經營性、結構性以及功能性。首先，經營性缺陷是指擔保機構的資金補償以及風險分散機制都較缺乏，擔保機構專業型人才也較少，擔保期限短期較多，以及擔保品種也比較少；其次，結構性缺陷是指政府財政擔保與民間資本擔保比重差距較大，政府擔保比重較重，相反，民間資本擔保比重很少；最后，功能性缺陷體現在微觀和宏觀兩個層面上，微觀層面上，由于信用擔保品種少期限短，則擔保貸款的市場需求也在一定程度上受到限制，這也會影響信用擔保體系的良好發展，宏觀層面上，由于在結構中政府擔保的貸款多，不僅說明政府財政負擔會加重，同時政府所要負擔的信用也多，其所需承擔的風險也大。
4.政策和法律方面的風險。目前與中小企業信用擔保機構的相關法律只有《擔保法》和《中小企業促進法》，而相關的配套法律規范和相關文件還尚未出臺。而《擔保法》又比較側重保護債權人的利益，對保證人的權利保護不夠，致使擔保機構承擔了很大風險，不利于擔保業的發展。
二、降低信用擔保風險的控制措施
1.擔保機構的風險措施。首先，要加強擔保機構的內部治理及風險控制。擔保機構良好發展的前提就是其機構的內部治理結構需要健全，能夠合理協調各方利益，員工也更加專業化，擔保機構擁有良好的信譽。在風險管理方面，要使管理制度科學化，內部機構合理化，風險控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。
其次，拓寬擔保機構資金渠道。擔保機構的資金來源一般都以外部資金為主，再逐步增加內部資金，目前擔保機構可以去外部尋找更多的資金支持，如與銀行建立良好的合作關系等。
再次，培養專業化高素質人才。要更加規范中小企業信用擔保行業，并且還需要加緊行業的人才培養。除了應該在高等院校開設相關的課程外，還應該開設相關的資格考試，使公眾從事中小企業信用擔保行業的熱情有所提高，并使從業人員的專業素養也有所加強。
2.中小企業的風險措施。我們可以通過完善對擔保企業的信用評級制度，并對長期客戶建立檔案這一途徑來減少來自擔保企業的信用風險。建立信用評級制度可以很好的解決擔保市場上雙方信息不對稱問題。我們可以從企業的信用評級中得到其信用擔保是否良好。因此，要將各種與企業信用相關的方面有力地結合起來，建立以中小企業為主要對象的社會信用管理系統，對記載與企業信用有關的所有內容進行等級劃分，依靠企業的信用等級來確定是否對其進行擔保。我們可以以優惠貸款條件以及無抵押擔保的信用貸款來鼓勵信用等級比較高的企業，對于信用等級比較低的企業應不予貸款或提高貸款條件。
3.制度方面的風險措施。在擔保體系中的制度創新可以在一定程度上降低信用擔保的風險，彌補體系中不完美的地方，使擔保體系發揮更好的作用，保持該體系能夠良好的發展。
我們可以在以下幾方面對其制度進行創新：對中小企業互助擔保組織的發展要不斷鼓勵；對商業性擔保機構的發展要不斷推進；使政府擔保和民間擔保能夠相互合作，同時也能各司其職；完善擔保機構的資金補償機制和各方面的風險分散機制；要避免對政府擔保機構進行行政干預；使以中小銀行為代表的中小金融機構也能快速發展起來。
4.政策和法律的風險措施。要加強立法，規范政府行為。我國應盡快完善相關法律，以此來保證中小企業的信用擔保能夠有良好的發展趨勢。由于我國的中小企業效益是無法與大型企業相比的，所以其收益也相對來說較少，信用擔保體系不夠完善，風險較大，在擔保市場發展初期階段，政府應主動介入，出資入股，牽頭組建擔保體系，并采取一些必要的財政政策、稅收優惠政策等手段，加以正確的引導和規范。為了防止指令性擔保，政府需按《公司法》、《擔保法》、《合同法》等法律法規，明確自己的功能和地位，規范自己的行為，不直接操作擔保的具體業務，真正做到“政府性資金、市場化操作、企業化管理”。
三、結語
我國中小企業信用擔保體系已經發展20余年，雖然已經形成了一定的規模，但依然存在很多的難題，因此，還需要我們不斷地促進擔保制度的發展，加強法律及政策方面的建設，為擔保業培養更多高素質的專業化人才，這樣我們才能降低擔保業的風險，使擔保業向更加良好的方向發展。事物發展總不是一帆風順的，盡管目前中小企業擔保還存在著很多未解決的問題，但其未來的發展還是很有潛力的。我們有理由相信，我國信用擔保業的前途還是很光明的。
參考文獻：
[1]劉明香.中小企業信用擔保機構風險管理與控制探析[J].中國證券期貨，2010（9）.
[2]孫永波.中小企業信用擔保體系的制度性缺陷及其制度創新[J].管理世界，2005（11）.
第4篇：信用風險管控范文
關鍵詞:SaaS應用模式;中小企業;風險因素;管控策略;顧客信任模型
中圖分類號:F276?3;F069?9 文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2009)12-0125-04
0引言
(1)SaaS應用服務在中國的現狀。
近年來,隨著中國中小企業對信息化建設及企業發展需求的重視程度越來越高,中小企業的SaaS應用逐步得到認同。中國軟件產業也正經歷著向SaaS應用模式的轉變,并形成了具有自己特色的生態系統:傳統應用軟件廠商開始建立B2B電子商務社區,并將自己的傳統應用與SaaS服務捆綁在一起,比如阿里巴巴等;擁有大量中小企業客戶群的互聯網企業,開始在充當SaaS零售商的同時,并開始自主開發和運營SaaS應用軟件,比如銘萬軟件、八百客等企業。據計世資訊(CCW Research)的研究表明[1],2008年中國SaaS軟件運營服務市場規模達到198.4億元,較2006、2007年有明顯增幅。
(2)本文研究目的及意義。
本文旨在通過對SaaS應用模式下風險管控策略以及顧客信任的研究,以此來提高SaaS應用模式運營的科學性,這對中小企業利用SaaS應用模式降低成本、提高營運效率、提高競爭力有重要意義。
1SaaS應用模式理論概述
近年來,隨著SaaS應用模式的發展,作為一個新興的產業,學者們開始逐步關注SaaS應用模式的研究,主要包括SaaS應用模式的概念、劃分、構架實現以及成熟度模型分析。
1.1 SaaS的概念介紹
多數學者認為,SaaS是Software-as-a-Service(軟件即服務)的簡稱[2],是一種通過 Internet 提供軟件服務的模式。在這一模式下,軟件使用者不需要購置額外的硬件設備、軟件許可證,也不需要安裝和維護軟件系統,它以軟件租用、在線使用方式提供軟件服務,通過互聯網,在任何時間、任何地點都可以輕松使用軟件并按照使用量定期支付使用費,具備“軟件部署為托管服務,通過互聯網存取”的特質,它將改變人們構建、銷售、購買以及使用軟件的方式。
1.2 SaaS應用模式的劃分
SaaS應用模式按照不同的角度有不同的劃分,總結如下:
①中國 SaaS 應用服務按照企業產品特點及應用模式可以劃分為[3]:
第一,應用軟件運營服務:在線殺毒(瑞星)、在線翻譯(Google)、網絡會議(Webex)、即時通訊(QQ)等。
第二,WEB商業運營服務:企業建站(萬網)、在線 B to B(阿里巴巴)、在線C to C(淘寶網)、在線B to C(當當網、卓越)等。
第三,管理軟件運營服務:在線 CRM(Salesforce、阿里軟件)、在線 ERP(金算盤)、在線 HR(銘萬、八百客)、在線會計服務(金蝶友商、用友)等。
②按照不同的服務對象可以劃分為:
第一,面向企業的服務(Line-of-business service),是指向各種規模的企業或組織提供的服務。這種服務模式通常是可定制的大型商務解決方案,旨在協助開展財務、供應鏈管理以及CRM等商務工作。這種服務模式通常采用用戶定制的銷售方式。
第二,面向個人消費者的服務(Consumer-oriented service),是指向公眾提供的一類服務。這種服務模式可以以用戶購買的方式銷售,不過通常是免費提供給用戶使用,供應商從廣告中賺取收入。
1.3 SaaS應用模式的實現
本文所指的SaaS主要是在線管理軟件服務,必須與非管理類在線軟件進行區分。這時,SaaS表現為向客戶提供托管式服務,并以按月、按時、按使用客戶端數及定制化在線服務收費模式。實現了多贏的狀態,如圖1所示,它的實現可以分為三層[4]:
第一,表現層:SaaS是一種業務服務模式,用戶基于WEB軟件,可以通過租用的方式遠程使用軟件,解決了用戶使用軟件必須購買軟件許可證的問題,同時解決了軟件投資和維護問題;從用戶角度來講,SaaS是一種軟件定制付費模式。
第二,接口層:SaaS必須是統一的接口方式,方便用戶和其他應用在遠程通過標準接口調用軟件模塊,實現業務組合。
第三,應用實現層:SaaS更多體現的是一種軟件能力,軟件設計必須強調配置能力和可擴展性,使得多個用戶可以同時使用一套軟件,實現資源共享。
1.4 SaaS應用模式的成熟度模型
由上一節的分析可知,一個成熟的SaaS系統架構,離不開三個基本要素:可擴展(Scalable)、高效的多用戶支持(Multi-Tenant-Efficient)和可配置性(Configurable)。可擴展意味著最大程度的提高系統并發性,更有效的使用系統資源;高效的多客戶支持可以使眾多企業或組織在共享資源的同時,能夠嚴格的分離開各自的數據;可配置性則能夠保證客戶使用元數據來為其終端用戶配置系統的界面以及相關的交互行為時,簡單且易于為客戶所直接理解并使用,無需考慮付出任何額外的開發和維護成本。
并不是每一個SaaS系統都具備上述三個要素,按照目前業界的標準,基于SaaS應用模式的系統設計可以按照其成熟度分為以下四種[5],如圖2所示。
2SaaS應用模式下的風險管控分析
2.1 SaaS應用模式下的風險因素
隨著對SaaS應用模式理論研究的深入,SaaS應用模式服務特點、構架實現以及成熟度模型中潛在的風險問題逐漸顯現。中小企業在選擇SaaS服務時也更加慎重,系統數據安全性如何保障、不熟悉的服務協議、新的價格體系、客戶服務的定制化與整合難度、SaaS系統的穩定度等因素,使得企業在選擇SaaS服務時面臨著巨大的風險。筆者認為這些風險因素主要包括下幾類:
①系統數據安全風險。
據Gartner公司調查,307家美國中小企業中,有45%表示他們不放心把數據交給諸如SaaS供應商的第三方,只有7%的中小企業SaaS供應商的第三方充滿信心[6]。
作為基于Web的在線應用,系統數據的安全性毋庸置疑,數據是一個軟件企業銷售部門的核心機密,將這些至關重要的核心數據放在第三方的服務器上,數據的安全性是重中之重。像用友、金蝶這樣的以做財務管理軟件為生的企業,為客戶提供SaaS服務時,如果用戶在使用過程中企業內部的財務數據被惡意篡改或發生泄漏,勢必會給用戶帶來損失。可以說,系統安全性已經在相當程度上制約了軟件SaaS模式的發展和推廣。
②新價格體系的風險。
SaaS按照使用客戶端數及定制化在線服務進行付費,是用多少付多少,付款方式也十分靈活,可以按年支付,也可以按月支付,這打破了傳統的客戶必須購買軟件許可證的模式。但是,一方面對于按模塊收費和按時收費等收費方式,業界并沒有一個明確的定價標準,更多的是SaaS軟件提供商們自己做出的定價標準;另一方面,對于用戶而言,由于在SaaS服務模式下,軟件供應商負責軟件的維護、升級等工作,在某種程度上可能為其節省部分運營成本,但隨著實施應用的逐步深入,用戶投入的成本可能會越來越高,以大中型管理軟件尤為明顯。
③服務商及供應商信譽風險。
對于服務商而言,SaaS服務模式下主要以服務企業為主,如果出現服務商盜取用戶資料、買賣用戶信息的情況,對于用戶的的打擊可能是毀滅性的。像招商銀行、建設銀行等各大銀行的網上銀行服務,正是因為服務商的高質量信譽,才得以被用戶認可。對于供應商而言,軟件服務的質量、升級等因素會影響用戶業務的發展,供應商在可擴展性較強的SaaS服務模式下,通過專業化和規模經濟降低提供軟件服務成本的同時,靠大數量的用戶提高自己的經濟效益,客戶基礎的形成與供應商的信譽是相輔相成的,這源于供應商高質量的軟件服務,可以說其成功離不開用戶的信任。
④定制化與實施難度風險。
供應商要提供一套與用戶實際需求完全吻合的SaaS軟件,需要進行大量的前期準備工作,對用戶的需求進行綜合分析,面對不同需求用戶的個性化服務。SaaS不同于傳統的按需定制軟件,它要能夠滿足不同用戶,不同地域和不同的業務規則,所以對服務的適應性、擴展性以及靈活性要求非常高,在技術上也有更高的要求。因此,SaaS軟件定制化服務的實現程度是個疑問。
很顯然,SaaS軟件的在線應用、托管服務等特點,使得用戶比在傳統服務模式下承受的風險更大,SaaS應用模式下的風險管控問題亟待解決,建立新的安全風險管控策略勢在必行。
2.2 SaaS應用模式風險管控策略
由于SaaS應用模式下存在的多種風險,為加強SaaS應用模式抵抗風險的能力,提高SaaS應用模式的營運效率,對風險的管控策略被提上日程,筆者認為目前可從以下幾個方面加強SaaS應用模式的管控。
第一,建立多層的系統安全防護體系。
可以通過數字簽名、防火墻、密鑰、反病毒、數據庫安全等技術與SaaS應用模式的結合,保證系統的穩定性和數據的安全性。此外,可以利用多級權限控制機制,以達到用戶級控制、數據庫級控制和網絡系統級控制相結合的目的;可以建立多層備份機制,分層次地采用服務器雙機熱備份、RAID鏡像技術、財務及管理軟件系統自動備份等多種保護方式。
第二,重視對提供商和服務商聲譽的評估。
建立一套嚴格的聲譽評估體系,還可以成立一個相應的機構來評估SaaS服務提供商和服務商,為SaaS的建設提供咨詢和評估。SaaS應用模式提供商評估內容可以包括:業務能力、營運能力、服務質量、顧客關注、品牌個性、正直、仁愛等因素;SaaS應用模式服務商評估內容可以包括:網絡安全的維護能力、易操作性、知名度、正直等因素。
第三,建立第三方監理制度。
通過建立第三方監理制度,規范SaaS應用模式的建設績效,我們同樣也應該利用第三方監理這種社會化、科學化、公平化和專業化的監督機制確保項目按質、按期完成,更合理更有效地保障SaaS應用模式的成功。
除此之外,企業還可能遭遇諸如咨信保護風險、交易完險以及無形資產難于計價等風險,為降低此類風險,用戶可以通過建立信任模型,進一步完善SaaS模式下的風險管控策略。
3SaaS應用模式下的顧客信任模型分析
為了完善SaaS應用模式下的風險管控策略,進一步降低用戶風險,作者提出了SaaS模式下的顧客信任模型。如圖4所示。
該模型把信任模型的建立歸納為五種因素:驅動因素、系統因素、信任因素、行為因素和歷史因素,具體分析如下。
第一,用戶根據服務商與供應商聲譽認知、定制化與實施難度認知、系統風險認知、情感認知等驅動因素,以及網絡安全等系統因素,對供應商和服務商進行綜合評價,由此形成用戶對供應商和服務商的能力信任和信任意愿等信任因素的感知。
第二,用戶通過對供應商和服務商信任因素,以及系統風險感知等系統因素的分析,作出相關的行為判斷,比如:聽從服務商和供應商的建議及定制所需求的軟件服務等。
第三,用戶最后的行為判斷作為下一次交易的歷史經驗保存下來,并最終影響到下一次交易過程中的某些因素。比如,作為歷史記錄的交易經驗會影響到下一次交易中用戶的主觀判斷,即情感認知,同樣會影響對服務商與供應商的信任意愿和能力信任等信任因素。
通過這樣一個動態過程,交易者能獲得較準確的判斷,從而維護一個可信的交易環境。
4結束語
SaaS應用模式是一種新的服務模式。通過對SaaS應用模式下風險管控策略和顧客信任模型的分析,可以幫助中小企業在選擇SaaS應用服務時提供借鑒。當然,要想使SaaS應用服務得到更多企業的認可,還需要完善其服務體系,比如,進一步修正顧客信任模型,在服務合同中加強對服務水平協議(SLA)的管理,政府部門加強監管和引導作用,從而更好的滿足用戶的需求,促進中小企業的發展,幫助其走出金融危機下的困境。
參考文獻:
[1].cn 計世資訊。
[2]張水坤:《SaaS模式的設計與研究》[J];《科技創業》2007(11):118。
[3]中國中小企業SAAS管理軟件行業發展報告[R];艾瑞咨詢集團,2008:17-18。
[4]孫志勇:《什么是SaaS?》[J];《信息系統工程》2006(10):26-28。
[5]趙進:《SaaS成熟度模型淺析》[J];《程序員》2008(8):53-54。
第5篇：信用風險管控范文
【關鍵詞】經濟形勢 風險管理 強化措施
銀行，作為經營貨幣業務的金融機構，是商品貨幣經濟發展到一定階段的產物，自身的發展與經濟形勢休戚相關。隨著我國經濟軟著陸的新形勢，企I正面臨越來越殘酷的經營環境，尤其是對于小微企業而言，其停產及倒閉成為了“大概率事件”。這就加大了銀行的信貸風險，銀行所借貸給企業的資金難以回收，賬目上的不良貸款也不斷增多，嚴重降低銀行的運營效率及經濟效益，完善銀行的風險管理迫在眉睫。
銀行信用風險，正是指由于債務人未按合同規定履行自身義務或信用質量發生變化，而給債權人或金融產品擁有者造成一定的經濟損失。在我國經濟下行的大背景下，信用風險已成為銀行所面臨主要風險，這也是本文對信用風險管理研究的意義所在。
一、銀行信用風險產生源頭分析
（一）銀行體制因素
體制因素是致使銀行信用風險較高的主要原因，其內在根源較為復雜。首先，當前我國各大商業銀行基本都由政府代表國有資本進行控股，其所有權的控制形式較為籠統，缺乏完備的“人格”來行使各項權利。因此，銀行的經營者相對而言缺乏所有者的監督與控制，其規避銀行信用風險的主觀能動性相對不足；其次，商業銀行的管理結構。我國商業銀行的主流組織結構為“金字塔”形，依照總行、分行、支行、儲蓄點逐級劃分，而管理的責任關系及內部消息的匯報均依照此傳遞鏈，這就帶來了過多的管理層級及權利的過度下放。管理層級過多，將會使得消息傳遞速度更慢、失真度更高，也意味上級總行行政命令的傳達與落實要付出更多的成本，且難以取得卓有成效的管理效果。同時，我國四大國有銀行均施行“分級核算，層層負責”的控制理念，銀行各個分支機構只需對其所在行負責，擁有較大的財務人事自。權利的過度下放會使得支行負責人缺乏有效制衡，其個人意志相對無阻力的執行會給銀行帶來較大的信用風險。
（二）外部環境因素
首先，當前社會總體缺乏信用文化基礎，從借貸企業到銀行職員對“信用”的內核均未形成清晰的認知。一方面，企業所提供給銀行的財務信息真實度較低，基層信貸人員對此類財務數據的審核力度相對不足；另一方面，信用評級結果尚未在貸款的決策與定價過程中起到決定性的作用。其次，外部監管存在“信息死角”。《中國人民銀行法》及《商業銀行法》有關信息披露的條例均僅僅停留在財務成果層面，而信用風險原本作為信息披露中最為核心的部分卻缺乏硬性的規定，即對商業銀行的經營狀況卻缺乏有效的監督。這也導致銀行在處理信用風險問題時全部依賴于自覺性，只需謀求短期經濟效益上的最大化，經常忽視信用風險所帶來的潛在危害，外部監管的作用并未得到充分發揮。
（三）技術層面因素
信用評分法是當前商業銀行最為常用的信用風險管理辦法。該方法是指在綜合行業特點及企業發展階段等因素下，選取某些財務指標及其他指標，由專家判斷財務指標的權重并對其進行評分，最終將其匯總至信用總分，從而決定企業信用評級。信用評分的優點在于簡單易行，具有較強的操作性。但此種評分方法主觀性極強，過多依賴于專家，其指標及權重的分配相對隨意，缺乏嚴謹的標準。同時，財務指標的分析只能代表企業過去的營運能力，對未來的預測局限于短期，而非長期的償債能力。此外，鑒于我國大部分商業銀行開展信用管理的時間較短，相關行業數據的搜集與積累不夠全面，這進而影響到對不同信用級別違約率及損失程度的統計分析。綜上所述，當前銀行的信用風險管理手段相對匱乏。
二、銀行信用風險管理措施分析
（一）健全信用風險組織管理體系
正如前文所分析，當前我國商業銀行所實行的管理體制已嚴重拖累了銀行的信用風險管理。其按行政區所逐級劃分的總行、分行、支行不但影響內部溝通，更減弱了內部控制的力度。為解決此問題，商業銀行可從以下角度進行調整：首先，于董事會下設風險管控委員會。從而保障商業銀行有著最高級別的戰略風險管控機構，并以之輔助高層戰略的戰略決策，同時出臺銀行信用風險管理實施細則，確保商業銀行的信用風險管理戰略、風險管理偏好在集團內部都有較強的一致性；其次，從執行層面對當前風險管理體制進行優化升級。收回各級支行的風險管控部門的管轄權，通過其上級的風險管理部門進行統一管理，強化其獨立性。從而有效約束銀行各級分支因短期經濟效益的誘惑而產生的“貸款沖動”，有效完善內部層面的信用風險管控。
（二）加強社會主義信用文化建設
我國信用體系建設起步晚、基礎薄弱是不爭的事實。而僅僅依靠銀行內部手段進行信用風險管控難免力有不逮。應從多個角度，進一步完善社會主義信用文化建設。具體而言，第一，銀行應會同社會多方利益主體，面向社會各個階層，大力推行“信用”理念，闡明其背后所蘊藏的重要性，普及金融知識及法律法規，并做好內部員工培訓工作，從而積極引導我國公民遵守信用意識的建立；第二，建立健全社會信用檔案。應以銀行為主體，對公民的信用歷史、償債能力、背景資料進行全面的評估，同時保障各大銀行之間的數據的互聯共通，豐富數據的積累，并逐步建立起較為完善的信用評級架構；第三，強化個人或企業的違約成本。以法律法規的形式，制定各種社會活動，如出國、借貸、入職等所需特定的信用評級，限制信用歷史較差公民的社會活動。最終加強社會主義信用文化的建設。
（三）完善銀行內部信用評級制度
鑒于我國缺乏例如穆迪、標準普爾等有公信力的外部評級機構，商業銀行應從內部著手，利用定量方法逐步完善自身的內部信用評級制度。銀行可以借鑒國外銀行優秀管理經驗，以定量分析為主、定性分析為輔，制定一套科學的、完整的風險計量模型。更可以利用新興技術開發客戶基礎數據庫及定向客戶追蹤系統，保障風險管控的自主運行。此外，銀行更可以將客戶信用評級納入實際應用，實行積極的貨幣定價政策。通過對客戶履約能力的研究及貸款金額制定相對應的貸款利率，在保障銀行獲取較高經濟利益的同時合理規避信用風險。在銀行的信用評級制度及客戶數據的積累逐步完善之后，銀行還可以建立風險預警機制，增強其風險管理的前瞻性，將信用風險扼殺在萌芽狀態。
三、結束語
因我國經濟的下行，個人及企業債務人的違約概率大幅提升，銀行所需承擔的信用風險也越來越高。在本文的研究中，筆者對當前銀行信用風險的來源進行分析，并從組織管理體系、信用文化層面以及信用評級制度來探討銀行信用管理的具體措施。希望借本文的研究，可以在一定程度上完善銀行信用風險管理實踐。
參考文獻
[1]易蓉.銀行信用風險管理[D].復旦大學，2002.
第6篇：信用風險管控范文
>> 網絡交易信用風險的防范分析 我國網絡購物的信用風險研究 基于復雜網絡的信用風險傳染模型研究 基于神經網絡的信用風險預警研究 信用風險分析方法的發展 網上交易信用風險評價研究：基于網上拍賣的賣方視角 銀行間市場交易系統的信用風險模塊設計研究 網絡銀行個人客戶信用風險評價研究 網絡借貸信用風險管理體系研究綜述 信用風險研究分析 基于BP神經網絡的農戶小額信貸信用風險評估研究 基于模糊神經網絡的企業信用風險評估模型研究 基于BP神經網絡的商業銀行信用風險評估模型研究 網絡借貸平臺信用風險的測度和控制研究 基于P2P網絡借貸的信用風險管控研究 商業銀行信用風險評價方法研究 基于信用風險與ABC分類方法分析的應收賬款研究 基于 Fisher判別方法的信用風險評估實證研究 信用風險評估中的財務分析方法 信用風險的變革 常見問題解答 當前所在位置：.
[2]倪翠云.我國網絡購物的信用風險研究[J].中國集體經濟，2011（6）：61-62.
[3]于鳴燕.人工神經網絡在金融領域信用風險評估中的應用[D].南京理工大學，碩士論文，2007-06.
[4]馮煒.消費者網絡購物信任影響因素的實證研究[D].浙江大學，博士論文，2010-06.
[5]洪瓊.C2C交易模式下誠信問題的研究[D].安徽理工大學，碩士論文，2009-06.
[6]周艷美，李偉華.改進模糊層次分析法及其對任務方案的評價[J].計算機工程與應用，2008（5）：212-214.
[7]劉巧玲，張金城.在線拍賣信用行為的博弈分析[J].商業研究，2007（8）：211-214.
第7篇：信用風險管控范文
關鍵詞：商業銀行；對工信貸；信用風險
我國經濟逐漸步入新常態的發展階段，結合不同地方的政策與經濟發展需求，對產業結構進行必要調整，在企業運營管理階段，所面臨的風險性問題種類呈現上升趨勢。若企業自身缺乏債務清償能力，這部分資金會直接轉嫁到商業銀行。
一、商業銀行信貸資產面臨的主要風險
（一）操作風險因內部程序缺乏完善性，人員與信息科技系統存在問題，以及外部事件的存在，均會出現不同程度的操作風險。對操作風險進行系統劃分，其中所包含的因素有人員因素、內部流程、系統缺陷、外部事件等部分。在調查與審查貸款環節中，受人為因素的影響，處理業務時不按照操作流程所帶來的風險。設計內部流程時存在的漏洞，所造成的風險。現代信息技術的應用，對貸款安全投放與回收所帶來的風險。面對外部環境與外部事件時，由于采取的措施缺乏科學性，進而導致損失的風險。
（二）道德風險具有信息優勢或者具有決策能力的一方，為獲取更多利益采取不利于他人的方式，可能會對他人利益帶來損失，這就是所謂的道德風險。信貸業務的領導者與審批人，面對現階段的決策結果，缺乏足夠的經濟能力對其負責，導致決策存在錯誤或者出現違規行為。信貸管理人員并沒有結合實際情況，為了迎合上意而發表意見，實現短期目標甚至允許違規行為的出現。經營層的經辦人員在日常辦公中，甚至利用制度的漏洞作假，由于信息缺乏真實性而直接影響管理層所制定的決策。
（三）信用風險因債務人的信用評級、履約能力較低，甚至存在違約的情況，所造成損失的風險就是信用風險，也被稱之為違約風險。對于借款人而言，當得到銀行貸款之后主動權就掌握在自己的手中，但是貸款的使用權與歸還應由借款人把控，面對借款人所參與的經營管理活動，銀行無權干涉，更不能對其經營決策進行干預。由于借款人在經營方面存在的風險，會直接影響到銀行貸款的安全性，最終導致銀行貸款風險。
（四）市場風險因商品價格、股票價格、利率與匯率出現的不利變動，導致銀行發生損失的風險，就是所謂的市場風險。例如，當貸款用于進出口商品時，若商品價格出現大幅下降，因貸款額出現的還款困難風險，企業的回籠資金也難以相抵扣，再加上受人民幣或者外部波動的影響，若人民幣出現貶值情況，導致企業購匯成本上漲的同時，還會降低企業還款能力所產生的風險。
二、商業銀行對公信貸業務信用風險的表現形式
（一）內部控制的管理面對管控風險的核心工作任務，商業銀行貸款人員應明確具體需求，在平日的實踐工作環節，信貸經營管理人員的匹配與資產質量的形式并不相符，在具體的實踐環節過于注重形式要求，較為側重于制度與規范的遵循，難以明確對工信貸相關業務的核心工作。若客戶經理缺乏風險控制意識，在客戶貸款之前對其進行調查時，所存在一定問題且尚未完善風險控制體系，則會導致更多失誤的出現。若商業銀行采取扁平化的管理方式，若出現人動，使得信貸業務接洽人員的更新速度較快，因員工的專業水平與業務能力參差不齊，但凡遇到特殊情況，則導致信貸業務無法正常開展。
（二）信貸業務的監督客戶在申請貸款之后，商業銀行應做好各項跟進工作，將管理工作的作用落實到實處。部分基層的商業銀行機構在觀察各項信貸資產時，在工具的應用方面缺乏專業性，在對公風險客戶的跟進與監督工作中，難以將其落實到實處。在總體業務貸款客戶中，部分分支機構預警和根據尚未達到一半，直接加大商業銀行的對公信貸業務信用風險。現階段我國已經步入到了現代化與科技化的發展階段，基層銀行應建立現代信貸管理信息系統，將各項檢查處理工作全面落實到位。為避免對公貸款的檢查工作流于形式，只有保證信貸資金流向問題，全面落實抵押管理工作，從根本降低對商業銀行帶來的損失。
（三）客戶選擇與管理在商業銀行的運營階段，對公客戶在選擇的過程中，會受到各方面因素的制約。系統分析商業銀行基本單位的情況，為完成每一階段的業務要求，則會選擇一些可達成考核標準的客戶，客戶的準入制度因此形同虛設，直接加大商業銀行的信貸風險。在經濟新常態下，對公信貸業務可能存在的風險問題，因商業銀行的評測效果有限，再加上后續風險的遷移，為基層商業銀行帶來較大的壓力。在商業銀行的運營階段中，無論是風險預測能力，還是風險預控敏感程度，都應給予高度重視，若缺乏完善的管理制度或者缺乏相應的實踐經驗，均會導致各項風險問題的加劇。
三、強化對公信貸業務信用風險防范的策略
（一）加強開展基礎管理工作為提高客戶風險意識水準，應進一步強化信貸風險預警機制，系統分析不同種類產生信用風險的易爆點與傳導路徑，深入研究信貸管理工作后做到防患于未然。分析正在進行債務重組的債務人信用風險情況，應了解把握與及時跟進債務人的授信情況，對客戶風險進行明確劃分。另外，采取精細化的方式開展信用風險管理工作，借助相關信貸客戶關系管理系統，明確企業的經營情況以及貸款使用情況，發現異常問題后制定實效措施，最大限度降低貸款風險。
（二）實行動態分類管理方式首先，根據風險的發生態勢，提高信用風險防控能力，合理運用系統工具強化風險分級預警，對風險控制緩釋進行分類管理，有效化解其中存在的隱患。其次，加強對信貸資產觀察名單的管理，提高風險預估和化解處置能力，對重大信用風險管理工作進行完善，最大限度減少對資產帶來的損失。最后，結合實際經營情況，重點關注區域風險以及產能過剩行業，綜合分析風險行業貸款情況，在最短的時間內發現存在的潛在風險，提出解決措施確保信貸業務的順利開展。
（三）加強信貸業務流程管控面對去產能相關行業大型客戶的集中度風險，商業銀行應用積極的態度應對，同時把握新的機遇應對新的風險，開展最佳的信貸營銷工作，對不同行業或者領域的公司信貸業務結構進行調整，制定完善的客戶退出計劃。對客戶授信投向進行優化，嚴格秉承信貸前盡職調查的要求，將各項盡職調查工作落實到位，做好貸款后的管理與調查工作，加強運用對公客戶跟蹤預警管理系統，將各項指標落實到實處，提高風險分類管理水平的同時降低資產分類偏離度。
第8篇：信用風險管控范文
【關鍵詞】銀行間債券市場 流動性風險 影響因素 關聯性
一、銀行間流動性風險表現在債券市場的成因分析
從國內現階段的市場運行機制來看，目前影響債券市場流動的各因素中，貨幣供給量是主動力。國際債券市場受資本市場國際化風險的影響，其資金成本和主要匯率波動在資本市場的負面影響下，形成國內債券市場流動性指標的長期影響因素。作為重點監測對象，債券市場流動性風險表現在債券投資者身上，有直接觸發式和間接導致式兩種流動性風險成因。
（一）信用風險
（1）債券違約型信用風險。現階段，信用型債券市場因主體參與的形式以及主體對象的多樣化，推動債券市場的火爆發展，同時也出現了大量的債券信用類事件。由發行主體進行債券發行，而未能按期履行協議所達成的債券目標義務，稱為債券違約，其違約形式包括本金違約、利息違約，債券形式包括公募債和企業債以及私募債等。由債券違約所帶來的流動性風險，表現在債券投資信用風險上，使債券的投資功能和融資功能降低。
（2）交易違約型信用風險。在不斷擴大的債券市場投資者行列里，由于投資主體的類型、風險管理水平以及融資能力不一樣，所衍生的信用風險呈上升趨勢。并且在傳遞性信用風險特征影響下，產生被動式的交易違約，加劇發展的信用風險破壞了現有的債券交易鏈條，從而使整個債券市場損失嚴重，流動性風險由個體投資者轉向為整個市場，從而觸發債券市場的系統性風險。
（二）操作風險
金融體系的市場風險中，操作風險是主要組成部分，包括由操作系統及具體操作人員以及外部事件和操作流程帶來的風險。從概念上講產生操作風險的原因主要包括：客戶自身的原因；控制系統設置原因；控制失靈的系統原因；不可控事件。其中，計算機系統和網絡信息技術在金融行業的廣泛應用，以及金融業務、金融工具對計算機技術的普及，會因系統漏洞和操作不當導致意外的投資損失。此外，各銀行間由于參與機構、業務水平、人工素質、操作能力等多因素影響，造成錄入誤差或者因處理延遲、不當操作導致結算失敗，由此產生的違約風險，可能加劇債券市場相關機構以及參與機構的流動性風險和信用風險。
（三）流動性風險
債券投資者擔負的流動性風險，主要受銀行間債券市場的負債流動因素影響。當參與機構在債券市場的現金流與債務，在時間、數量上未能實現平衡和結余要求時，債券機構就需要安排如提高清算等手段的資產負債調整，這種被動式的調整措施可能引起資本市場的連鎖反應，使資產負債率和交易頻率以及交易鏈條和交易金額等方面產生動蕩，對整個債券市場在穩定性、連續性上形成不可逆轉的影響，嚴重時可致破產。
（四）銀行間債券市場流動性，關聯影響因素的類型
在經濟學中，非平穩序列各變量間若有協整關系，在進行分析考察時通常采用誤差修正模型，在債券市場中，其市場流動性、各影響因素存在的因果關系適用于誤差修正模型。誤差修正模型中由于誤差修正項的引進，保證了模型檢驗后的結論準確性，此外，建立于誤差修正模型的因果關系檢驗，在變量間體現其相互作用的短期因果關系和協整關系下的長期因果關系。
二、影響銀行間債券市場流動性風險的主要因素
（一）投資不當
（1）杠桿交易。杠桿交易在債券市場具有一定的投機性和風險性，是指投資者在銀行間債券市場中，以融資交易為主要途徑，在獲取資金回報后通過追加投資購買高收益債券及其它債券，以少量自有資金博取負債經營下的大額收入，這種大規模、大風險、大收益的投資方式，實質是風險與收益并行攀高的流動性風險因素。
（2）撮合交易。針對債券交易中的額度和頻度限制，投資者之間會越過債券市場的交易渠道，尋求債券交易中介方進行私下交易，以規避債券市場內外部的風控影響和交易影響。投資者在場外以議價的方式達成意向，中介者在撮合過程中與雙方分別進行談判、交易、收入中介費。這個過程的流動性風險主要是由中間債券存量不足引起的，此時上游機構若出現違約現象則會造成后續環節的交易失敗，而產生流動性危機。
（二）風控水平的高低差異
對于債券市齙淖ㄒ低蹲收呃此擔基本上都建立起一整套相對完善的風險控制系統，在風險把控力度上進行相對專業的崗位、部門劃分，雖然整體上執行了行業管制、交易規則，但是由于不同個體間的內控水平及指標采用上的不一致，使得交易對手和利率限制以及資金限額和債券，以及其交易類型上差異化明顯。此外，關于相關部門機構應當主動防控的流動性風險，并未制定出科學有效的應急處置方案，顯得被動有余主動不足。
（三）突發影響
比較有代表性的國內債券市場事件是發生于二零一三的“違約門事件”，當年五月起，整個金融市場一片大好，攀升的資金利率使得當期的三月期國債，從五月七日起到六月十九期間的到期利率以三千多的漲幅，引領銀行間的同期隔夜拆借利率上升兩倍多，固定利率同期企業債券到期收益率也出現近兩倍的漲幅。而至六月上旬，光大銀行違約于興業銀行，并引發一系列的債券市場、資本市場的信用危機、投資危機，導致市場整體的資金吞吐能力、融資能力遭受慘烈的流動性風險打擊。
三、銀行間債券市場在關聯性、流動性的風控措施
（一）回購杠桿，聯合防范
在銀行間債券市場中，回購杠桿的影響是雙向的，一方面在可控范圍內，由于回購杠桿效應對資本使用率的強化影響，使資本投資者在金融市場上的投資信心得以增強；另一方面對超出杠桿效應范圍內的風險控制成敗，也會對金融市場形成連鎖反應。對此，市場投資者宜采取有效的監測機制，通過對內部風控指標――質押比例以及質押券市值缺口的監測，通過市場公允估值，關注每日正回購質押債券行情。這樣做的目的，首先是為了保證債券質押量額度充足，以每日估值、追加操作的方式，有效緩解回購負債與質押券市值不平衡造成的風險缺口；其次質押債券折扣率指標，特別是信用類債券折扣率，可以起到調節回購杠桿上限倍數的作用。
（二）合理規劃，事前預警
對金融市場和債券市場的投資，需要投資者有相對完善的風險管控能力及投資綜合分析能力，構建科學有效的市場監測機制、投資預警機制，強化自身對各項投資業務的投資風險意識和管控意識。投資者可利用多元化的監測手段，以相關的指標數據為依據，如通過回購杠桿指標和待償資金缺口指標進行投資規劃，并管理債券市場的交易操作，使自我管理、自我監督的風險管控機制發揮出積極有效的作用。
（三）全面完善，救助機制
針對于流動性風險，一部分投資者的管控能力和抵御能力相對較差，特別是對那些在資產負債上存在著結構不均衡，資金規模相對較小以及資產變現渠道受限的投資者，在債券市場中處于相對弱勢的地位。國際市場中的發達市場，采取最終流動性與后備流動性相結合的機制，這兩種流動性分別來源于央行提供和市場建立，這種具有救質的保全機制，使得一旦交易某方出現違約行為，債券市場的流動性支持就會被激活。以此為例，在國內銀行間債券投資市場中，主管業務部門可借鑒式地組建區域性、行業性的互助聯盟，當聯盟成員遭遇流動性風險時即給予必要的流動性支持，使相關金融機構迅速擺脫困境，回購環節的資金鏈得以及時補充，大范圍的風險蔓延得以控制。
（四）多方調控，全面防范
首先，目前的貨幣供給政策相對寬松，降低了債券市場的交易成本的同時，提高了換手率，使得長期范圍內的債券市場，呈現出與貨幣供給相關聯的需求量、交易量攀升，使交易成本整體下降流動性指數上升。其次，由于現有的債券市場機制的特殊性，非交易推動機制下政府調控的債券價格，會受宏觀調控政策影響，調整基準利率會引發債券市場的價格波動，尤其是在市場信息不對稱的情況下，債券價格的波動直觀反映在活躍的交投形勢和提升的市場流動性上。再次，國際市場資本變化也會對國內市場流動性形成影響，主要表現為波動加劇時風險擴大，債券市場的投資狀況、流動狀況呈現^望態勢。
四、結語
現階段的債券市場在其流動性，一方面受國際市場波動影響，另一方面也與國內市場行情、貨幣供給政策密切相關。資本市場相對寬松的投資環境形成了投資者交易投資的信心，以及宏觀調控政策、央行的積極干預都使得債券市場的交易成本整體下降，投資者的投資、交易意愿加強。針對國際市場的資金成本和匯率波動產生的負面影響，需要重點監測、管控其流動性風險。
參考文獻：
第9篇：信用風險管控范文
對于傳統的證券業來說，“靠天吃飯”特征明顯，盈利模式單一，主要是經紀業務加少量的自營投資，模式簡單，面臨的風險自然也單一，主要是股市波動風險等市場風險。隨著證券公司業務的多元化和產品的復雜化，面對的金融風險也日趨復雜。單就中信證券而言，從1995年成立，經過二十余年的發展，已由一家中小券商發展成為A+H綜合經營的國際化投資銀行，資產規模由10億增長到超過6000億，雖然與銀行和保險不可比擬，但相對于自身，已然擁有了龐大的資產負債表和可觀的利潤表，隱藏在表背后的是30個部門及業務線、涉及上百種業務類型、上千種金融產品，以及跨全球14個國家/地區不同的監管環境。可想而知，面臨的風險也是錯綜復雜的。結合證券行業的業務特征，主要介紹券商面臨的主要金融風險以及應對措施：
（一）信用風險壓力不斷上升
對于證券公司，主要的信用風險來自于：一是融資融券、股票質押式回購等證券融資類業務的信用風險。這部分風險券商主要通過擔保比例、強制平倉、逐日盯市等方式控制信用風險。從目前來看，中信證券該類業務的擔保比例在270%以上，在大盤下跌20%的壓力情景測試下，平倉后，潛在壞賬水平控制在1000萬以內，總體風險可控。二是信用類產品投資的違約風險，即所投資信用類產品之融資人或發行人出現違約，導致的損失風險。這部分業務對公募類投資，公司采用交易對手授信制度，根據信用評級制定相應的投資限制，對于私募類投資，制定了嚴格的產品準入標準和投資限額，對信用風險加以管控。目前，中信證券的信用債中，70%左右發行人為中央或地方國企，償付風險可控。三是利率互換、股票收益互換、遠期交易等場外衍生品交易的對手方違約風險，即交易對手方到期未能按照合同約定履行相應支付義務的風險。這部分風險公司主要通過對交易對手設定保證金比例和交易規模限制，通過盯市、追保、強制平倉等手段來控制信用風險敞口，目前，公司這部分業務的風險敞口比較小。總體來說，券商的信用風險總體可控，通過及時、充足計提減值等方式真實反映和化解風險。但隨著經濟增長放緩，違約事件頻發，金融市場的信用風險仍處于上升通道中，券商面臨的信用風險管控壓力也不斷上升，尤其是IFRS9新會計準則實施后，要求對金融工具的預期信用違約率和損失作出估計，這對券商的信用風險管理水平提出了更高的要求。
（二）股債市場波動加劇，市場風險顯著上升
權益類投資、做市業務、債券自營投資等受到市場波動影響較大。2016年1月份股市熔斷，造成恐慌式下跌，券商股票自營業務受到股市波動影響較大。11月末，債市出現暴跌，中債財富指數年末兩個月下跌3%，券商債券投資業務市場風險急劇上升。這種階段性大幅波動對券商的市場風險管理水平提出了更大的挑戰。中信證券在自營業務上一直保持著穩健的規模，并根據市場預判，適時調整持倉規模和結構，保持可控的風險敞口，避免在股債市場波動中產生過大的影響。
（三）市場流動性緊平衡，對券商流動性管理提出更高要求
央行實行穩健中性的貨幣政策，市場流動性處于中性平衡，資金成本有所上升，中信證券綜合運用拆借、回購、收益憑證、公司債等多元化融資渠道，流動性監管指標持續符合監管要求。另一方面，公司定期進行流動性風險壓力測試，評估極端情況下的流動性壓力，制定相應的應急方案，尤其在季末、年末時點加強監控，保持公司的流動性安全。
二、管理會計在金融風險管理的應用
（一）管理會計使風險計量更精確
管理會計是基于真實準確的會計核算，以管理者需要的角度和需求形成管理決策支持信息，這就要求必須全面考慮風險。同樣，風險事件、風險因子產生和發生變化時，一定會形成公司的財務風險，對財務業績產生影響，這就要求必須結合精準的管理會計數據，做好風險計量。中信證券一直致力于從公司層面整合客戶、持倉、市場等內外部數據，夯實管理會計數據基礎，為各類風險管理應用提供支持。對于證券公司來說，金融產品和金融衍生產品的估值難度較大，公司通過清算數據、業務數據、管理會計數據、風險模型的有機結合，能夠實現對境內外股權、固收、利率、外匯、信用類等超過40種金融產品，以及6大類金融衍生產品約2200筆交易的科學估值，保障金融風險的更精確計量。
（二）管理會計有效傳導風險偏好
中信證券一直秉持的是穩健、平衡的風險偏好，在資本、風險、收益相匹配的原則下，通過承擔恰當的風險并通過優于競爭對手的專業能力換取超額回報，如何將公司的風險偏好傳導給各經營活動主體呢？這個媒介就是績效評價。風險加權資產回報率（縮寫RoRWA，全稱ReturnonRiskWeightedAsset）是基于風險調整后的收益指標，以此作為KPI指標，評價各經營活動主體的創利水平和能力更為客觀。因此，中信證券近幾年開始著力推進風險加權資產計量工作，搭建風險加權資產計量體系，依托于現有的風險監測系統，與管理會計系統相對接、數據相匯集，最快可實現T+2生成風險加權資產的管理會計評價報告。這些客觀評價數據有效地應用于公司日常的資金資本配置活動中、業務策略研究中、新業務評估工作中、以及業務線績效評價體系中，實現公司風險偏好的有效傳導，達到公司風險與收益的有機平衡。
（三）管理會計有助于傳導業務策略，滿足監管要求
管理會計通過業績考核的指揮棒，設定各經營主體差異化的業績考核指標，引導業務發展和競爭策略調整，以達到與公司盈利模式轉型的戰略對接。比如，去年以來對通道業務的監管力度持續加強，公司也及時調整戰略，在年初制定部門考核方案時對資管業務的主動管理規模提出了明確的提升要求，對傳統通道業務提出了規模壓縮的指標要求，進而引導資管業務“脫虛向實”發展，更加滿足監管政策的要求。
（四）管理會計有助于風險化解
