公司財務管理計劃精選(九篇)
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第1篇：公司財務管理計劃范文
引言
近年來，由于我國經濟形勢的影響，財務管理在集團公司的管理工作中發揮著越來越重要的作用。如何提高自身的財務管理效率已經成為集團公司股票管理中最重要的目標之一。為了加速實現這一目標，集團公司必須進行企業財務信息化建設，提高自身的財務管理水效率，進而提高集團公司的管理工作，提高集團公司的綜合實力以及在行業中的競爭力。
一、集團公司財務管理工作的現狀
目前，大部分的集團公司在財務管理工作中都或多或少的存在一些問題，這些問題制約了公司財務管理效率的提高，這些問題主要體現在以下幾個方面：1.企業預算管理中存在的問題集團公司財務管理的預算管理中存在的問題主要體現在以下幾個方面：第一，集團公司的預算管理是由多個預算體系融合在一起形成的，是一項綜合性很強的工作。但是在融合的過程中，不同的預算體系之間會存在一定的差異和矛盾，因此在不同體系的融合過程中會出現一些問題。第二，在集團公司的財務預算工作中，對于財務預算的貫徹、執行以及執行過程匯總的全程監控都會存在相應的問題。大部分集團公司中主要依靠人力對預算工作進行控制，這種管理方式具有很強的隨意性，經常會出現工作執行到位的情況。導致企業預算管理的價值與目標發生變化，無法實現集團的統一管理。此外，這些問題的產生還由于集團內下屬企業的預算數據未能進行匯總，進行預算數同完成數、預算的同比和環比、各下屬企業預算差異對比等未能徹底執行。2.企業資金管理中存在的問題資金管理是企業財務管理的重中之重，尤其是對于集團公司來說，資金能夠正常的運轉是企業能夠進一步發展的基本條件。在當今的集團公司中，大部分企業的資金管理水平都存在一些不足，這些不足主要體現在資金預算中存在虛假成分，資金結算中存在散亂的現象，在對資金管理的監督考核存在相對薄弱的現象以及資金管理的管理方法相對落后，造成資金管理的效率無法得到有效的提高。與此同時，還可能存在預算工作不按照規章制度進行，導致資金管理秩序的混亂。資金的收入和支出沒有在合理的統籌規劃下進行，缺乏有效的控制，導致自己收支隨機性較強，秩序混亂。此外，還有些集團公司存在大量的應收賬款，不良資產的數量居高不下以及長期掛賬的現象，導致企業難以維持資金的正常運轉。3.集團對于下屬企業的監管存在問題在大部分的集團公司中，集團管理層無法及時了解所有下屬企業的財務管理情況，管理層只能通過對資產進行簡單的監管以及要求下屬企業按時提交利潤報表。然而這些監管形勢已經無法滿足當前集團公司發展的需求，在這種監管形勢下，無法實現建立健全集團的預算體系，導致編制預算時沒有響應的計劃，工作進行中沒有得到實時的監控，工作完成后也不能仔細的進行審計工作，造成集團公司財務管理工作中存在很大的風險以及管理困難。4.企業信息共享中存在的問題集團公司的不斷發展會使企業的規模不斷擴大，企業管理的級別也會隨之提升，這樣一來，集團公司就需要有一個完善的信息管理系統。與此同時，在集團的下屬企業中，會存在彼此信息封閉的情況。業務系統的數據不能輸入到財務軟件中進行核算，導致兩個系統間無法實現對接，核算人員在制作憑證的過程中只能依靠人力將大量的業務信息和數據進行整理，這樣不僅增加了財務人員的工作內容和工作量，而且容易導致在人工整理中發生數據有效性和準確性的偏差。此外，企業內各部門間時常出現同類的信息數據存在差異的問題，導致這種問題發生的原因就是不同的部門對收集信息和數據的角度不同。還有一些企業的領導者不了解財務管理的相關知識，無法看懂財務部門提交的報表，不了解各類數據之間的關系，經常做出不符合實際情況的決策。
二、集團公司財務信息化建設的概念與目標
集團公司想要進行財務信息化建設，就必須了解財務信息化的基本概念。一般來講，財務信息化建設的概念就是在財務管理中使用先進的網絡信息技術以及現代化的管理方式，從建立會計信息系統做起，推動諾個會計電算化的實現，同時發展網絡財務，提供互聯網環境下實行財務核算、分析、控制、決策和監督等現代化財務管理模式、方式及各項功能，通過這些實現財務的數字化管理，為實現信息化管理的最終目標服務。集團公司通常就具有下屬企業數量多，經營范圍和領域廣泛、覆蓋地區多等特點。對于這樣的集團公司來講，為了適應行業內日益積累的競爭形勢，必須采用財務信息化對財務進行管理，增強對各下屬公司的財務管理進行監控。集團公司進行財務信息化建設主要為實現以下幾個目標：1.提高財務信息的準確性和及時性在瞬息萬變的市場經濟環境中，為了保證集團公司的快速發展，必須對財務管理中的分析與核算工作提出更高的要求。隨著企業規模的逐漸擴大，財務管理中的內部及外部信息也在快速增長，并且對處理信息的速度要求也越來越高，因此造成了財務管理的工作強度增加、工作復雜度提高的現象。這種現象使企業原有的財務分析及核算工作無法滿足企業發展對于財務信息準確性和及時性的要求，需要使用一種更高效的方式進行財務管理工作，這就是財務信息化。財務信息化建設能夠規范對財務信息的處理，提高信息處理效率，為企業提供準確及時的信息支持，滿足企業發展需求。2.增強企業財務管理與核算的規范性進行財務信息化建設，最基本的目標是減少財務人員的手工勞動量，提高財務工作的效率，保證財務工作的完成質量。然而企業長時間的發展過程表明，集團公司進行財務信息化建設還能夠增強企業財務管理與核算的規范性。只要在財務工作中采用信息化管理方式，并使用現代化的財務管理方法，集團公司就能夠提高自身的財務管理水平。3.為企業的經營決策提拱信息與數據支持集團公司進行財務信息化建設，能夠解決企業內部的財務系統、業務系統以及統計系統三者間的信息流通中存在的問題。將所有的信息合理的進行整合，形成一個信息與數據流通的閉環。企業的管理者可以在需要時獲取任何自己想要的信息和數據，為決策者對企業的經營決策提供信息與數據服務。
三、財務信息化建設可能遇到的困難
在集團公司進行財務信息化建設的過程中，有可能會遇到一些困難，這些困難主要體現在以下幾個方面：1.在財務工作中的基礎工作進行中有可能會出現賬務的核算與財務報表口徑不一致的情況，這樣會導致財務管理中的財務分析工作獲得結論的有效性降低，更加難以為企業的進行抉擇提供信息與數據支持服務。2.在對網絡化財務管理系統進行建設的過程中可能會出現系統建設時間過長、建設難度偏高、網絡條件不滿足要求、工作人員素質偏低等多方面的困難，導致財務管理系統無法順利建立以及正常運行。而這些困難需要所有參與到其中的工作人員付出巨大的努力，經過大量的工作后完成。3.在對信息進行應用與分析的過程中無論是企業內部管理需要，還是外部各方監管部門的管控要求，都對信息應用與分析提出了越來越高的要求。但是，大部分的集團公司對信息進行應用于分析的水平十分有限，無法適應企業的快速發展以及企業決策快速制定，不能實現精確的數據分析。與此同時，在實現財務信息與業務信息對接的過程中也存在信息量過大，數據過多的困難，導致無法實現多角度信息交互分析，阻礙了對數據潛在規則的萬挖掘，難以追溯信息及數據的產生和變更歷史，造成數據不互通等。
四、財務信息化建設中的關鍵控制點
在集團公司進行財務信息化建設的過程中，要對以下的幾點問題進行嚴格的控制：1.財務工作效率以及自動化程度財務信息化建設不需要過分強調效率及自動化程度。財務信息化建設具備提財務工作效率、加強工作自動化程度的特點。但是，集團公司中的財務管理工作水平的提高不可能完全實現自動化，工作中還需要有人工操作。因此，不能期望通過財務信息化建設便可實現財務工作的完全自動化。2.高層集中、分級管理由于集團公司的規模一般都會比較龐大，涉及的業務范圍也比較廣泛，公司相關機構的設置、企業管理層級以及管理方式的區別。與此同時，不同企業的管理者對財務數據與信息的要求有很大的區別。因此，在企業管理過程中，必須實行高層集中、分級管理的規則。也就是在集團公司內部，收集、分析并管理核心和基礎財務數據。在集團層級以下的各個層級中，需要根據企業管理層級進行分級管理，體現管理的靈活性和個性化。3.正視財務信息化建設在集團公司進行財務信息化建設，能夠獲得怎樣的效果以及實現的程度，是取決于企業財務管理水平的，只有在企業財務管理水平足夠高的情況下，才能保證財務信息化建設的效果。如果企業財務管理水平較低，則不要寄希望于財務信息化建設能夠幫助企業解決財務管理中存在的問題，提高管理水平。因此，要正視財務信息化建設，它的實施無法提高企業的財務管理水平。
五、集團公司進行財務信息化建設的具體對策
1.對業務流程進行優化對業務流程進行優化實質上是對集團公司的財務進行控制。流程可以對行為進行規定，并根據規定判斷行為的可行性。然而，財務信息化建設是優化后的流程和信息化載體相結合，并可以對流程優化產生影響，有效的控制集團財務并進行監督和促進。因此，在企業進行財務信息化建設過程中，必須對業務流程進行優化。2.建立健全財務管理信息平臺集團公司的財務管理工作必須順應時代的發展，運用先進的信息化技術，以現在的會計信息系統為基礎，建立健全集團公司的財務管理信息平臺。這項工作需要做到以下幾點：第一，健全企業財務核算系統。這要求集團所有下屬企業都使用同一個數據庫，并利用統一的核算系統進行財務核算。集團能夠快速的對于憑證、報表等進行查詢，還可以利用這些數據和信息生成集團報表，實現財務管理信息平臺的建立。第二，健全企業預算管理系統。集團公司預算管理系統的建立，能夠支持對整個預算過程的管理，包括預算的編制、執行、監控、分析以及業績考評在內的所有與預算相關的內容。在預算的編制過程中，要采用多回合協商、多種編制模式。完善的預算管理系統還能夠有效的提高預算編制工作效率，增加預算的可執行性，并強化預算的管理以及執行控制工作，方便對預算的執行情況進行分析并及時反饋。第三，健全企業資金管理系統。集團公司的資金管理系統主要負責對公司的所有資金進行全方位的掌握和支配，實現對資金的集中管理，同時對下屬企業的自己管理實施監控，并根據實際情況對它們進行合理的調度。這個系統的核心是對賬戶的管理，同時還要做好與財務會計系統的協調，并能夠與票據管理系統進行對接，還能夠實現網上銀行服務。3.實現信息資源共享集團公司進行財務信息化建設就是為了實現企業的業務管理、生產管理以及財務管理的統一，保持資金、信息以及物品的三個流的同步性，并實現動態化的財務控制、財務預算以及財務分析。集團公司財務信息化建設中要實現的財務管理信息平臺，不是單純的對信息進行匯總，而是要對這些信息進行對業務的管理，是信息間的互動，也是不同系統間的互動，實現信息資源共享，同時具有強大的業務處理能力，能夠實現跨部門的業務處理，在處理業務時直接產生財務數據。
六、結束語
總而言之，集團公司要想通過對財務進行信息化的管理來提高財務工作效率，保證工作完成質量。就必須了解并掌握財務信息化建設的概念與目標，注意建設過程中可能遇到的困難和控制重點，并根據這些信息采取相應的具體對策，全面加快企業財務信息化建設。
參考文獻：
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第2篇：公司財務管理計劃范文
第一條為進一步完善國有資產經營公司的管理、監督和營運體制，建立健全公司內部監控機制，促進企業加強賬務管理和會計監督，確保國有資產的保值增值，按照現代企業制度的要求，根據《市市屬國有獨資公司財務總監管理辦法（試行）》和國有資產管理有關規定，制定本辦法。
第二條本辦法適用于經市國有資產監督管理委員會（以下簡稱市國資委）授權經營的國有資產經營公司。
二、任職資格
第三條財務總監的任職資格要求：
（一）堅持黨的基本路線，堅決執行黨和國家的方針、政策。思想品德端正，遵紀守法，廉潔自律，嚴守財務規章制度，能夠自覺維護出資者的權益，有維護國有資產安全和增值的事業心和責任感。
（二）具有較全面的財會專業知識和實踐經驗，有較強的理論水平和政策水平，熟悉經濟、財稅等方面的法律、法規。
（三）具有財會專業大專以上文化程度，或在財會崗位上擔任十年以上財務主管，并具有會計中級以上專業技術職稱。
三、職務任免與管理
第四條財務總監由市國有資產監督管理委員會辦公室（以下簡稱市國資辦）推薦，報市國資委批準后按一定組織程序予以委派，負責對國有資產經營公司財務會計活動進行監管。
第五條對財務總監實行統一管理、定期輪換、年度考核的管理辦法。
第六條財務總監實行聘任制，聘期三年。期滿由委派機構根據考核情況決定續聘或解聘。
第七條財務總監可同時兼任外部監事。
第八條凡有下列情況之一者，不得再擔任財務總監：
（一）委派期間因違法亂紀、瀆職失職給公司造成重大經濟損失的；
（二）因監控、審核、操作失誤，導致國有資產嚴重流失的；
（三）不堅持原則，不如實反映公司財務情況，參與公司在賬目上弄虛作假的；
（四）違反財經紀律、制度，利用職權貪污、挪用公款或個人借用公款數額較大到期未清償的；
（五）經委派機構考核不稱職的；
（六）患病無法正常履行崗位職責的；
（七）其他不宜擔任財務總監的情況；
四、崗位職責
第九條財務總監的主要職權：
（一）列席董事會會議、可查閱經理辦公會議記錄，并提出財務管理、運作方面的意見與建議；
（二）對規定事項與經理進行聯簽；
（三）監督檢查企業財務運作和資金收支情況及年度財務收支計劃的實施；
（四）定期向委派機構報告企業資產、效益和財務狀況。及時發現和制止企業違反國家財經法律、法規的行為和可能造成國有資產損失的經營行為，不能有效制止的，應向委派機構報告；
（五）財務總監在市國資辦對公司進行考核審計前，提出書面意見；
（六）委派機構賦予的其他職權。
第十條財務總監的主要責任：
（一）對委派機構負責，監督公司財務會計活動依法運作，維護國有資產的安全完整；
（二）對公司的違規行為知情不報、不加制止，甚至主動參與的，應承擔主要責任；
（三）對在工作中，因個人主觀原因造成監管工作失誤、公司造成損失的，應承擔相應責任，包括：
1、公司上報重要財務報表和報告失真，應與公司法人共同承擔責任；
2、對公司國有資產的流失承擔相應責任；
3、對公司重大投資項目決策失誤造成的經濟損失承擔相應責任；
4、對公司嚴重違反財經紀律的行為承擔相應責任；
5、其他違反法律、法規的事項承擔相應責任。
五、聯簽制度
第十一條財務總監對以下事項與經理進行聯簽，主要包括：
（一）公司重大對外負債事項；
（二）公司資產處置事項（轉讓、出售、拍賣、改制剝離等）；
（三）公司呆帳、壞帳及資產盤盈盤虧處理方案；
（四）公司利潤分配方案；
（五）公司通過銀行辦理轉往港、澳、臺及境外的資金轉賬結算事項；
（六）公司一次性提取大宗現金30000元以上事項；
（七）公司對外單位及下屬企業提供貸款擔保、抵押、質押事項；
（八）公司超過年度預算的費用支出事項；
（九）其他需要實行聯簽的重大經營事項。
第十二條為保證聯簽制度的嚴肅性，凡屬聯簽范圍的事項，公司有關部門處理業務或請求付款時，在經理或有關人員簽字后必須送財務總監聯簽。若逃避或抵制聯簽，經發現后追究其行政責任；造成經濟損失的，追究其經濟責任直至法律責任。
六、考核獎懲
第十三條財務總監的考核由委派機構負責。年度考核結果分優秀、稱職、不稱職三個檔次，考核意見記入本人檔案，作為續聘、解聘和獎懲的重要依據。
第3篇：公司財務管理計劃范文
［關鍵詞］ 建筑企業集團；財務管理；信息化；建設
一直以來，建筑行業都是采取粗放經營，信息化技術相對落后。加之它本身具有分散性，橫跨多個市場，遠離集團總部異地進行生產活動，這些都決定它將比其他行業更需要信息系統的支持。隨著建筑市場的放開與競爭的加劇，如何在財務方面進一步降低企業的運作成本，如何同國際規范化、標準化的財務管理模式接軌，如何提高財務業務水平及響應速度，根本的問題就是在新環境下進行財務管理信息化建設，提高企業的核心競爭力。因此，建筑企業集團公司建立一個高度集中的財務管理信息系統是十分必要的。
1 建筑企業集團公司財務管理信息化現狀及存在的問題
隨著市場經濟的發展，大型施工企業集團在我國日益呈現出規模，企業發展越快規模越大，在當前企業財務管理模式的問題也日益表現突出。突出表現在以下幾個方面。
1.1 財務信息失真，資金管理失控，使用效率低下
當前施工企業集團財務沿用總部—子（分）公司—（二級分公司）—項目部三級或四級核算方式。由于現行的財務管理未實現集成和統一，集團公司制定的財會管理制度難以切實得到貫徹。子（分）公司可能會通過編制虛假會計信息隱瞞當期利潤，拖欠管理費的上繳。更嚴重的是，對子（分）公司（項目部）財務收支疏于管理會造成集團巨大的經營風險。當前很多集團總部面臨信息不暢、信息失真、信息滯后、監控困難等問題。
大多數建筑企業集團內部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統，資金分散在各子分公司，各子分公司資金分散在各個項目上。缺乏統一規范的財務資金調控制度，沒有統一的信息平臺，信息傳輸渠道不暢，財務數據、資金結算、投融資管理集中不起來。無法實時掌握了解整體資金情況；無法掌握動態的資金信息，同時也帶來了資金成本和資金安全的問題。
1.2 財務管理信息化基礎薄弱
目前大多數的建筑企業集團公司已成功運用了會計電算化或處于以會計核算為導向的會計電算化階段，但這種使用只是解決會計核算問題，缺乏從集團企業總體角度對財務工作進行網絡化設計，財務管理的主要職能依然是事后核算管理，會計電算化網絡也基本上局限于財務部門內部，預算管理、資金管理、會計報表信息管理缺乏有機聯系，沒有真正實行財務業務一體化，更沒有實現財務信息資源的共享，迫切要求財務管理模式的改革。
1.3 缺乏健全的預算控制體系
目前各類建筑業集團公司預算管理現狀并不樂觀，各公司雖然明確了預算管理體制，預算管理機構，編制了年度預算，可預算實際執行實際效果難以檢驗，預算僅為生產經營計劃的參照，預算的控制作用無法真正實現。既不能有效促成經營績效分析也無法提升預算管理效率，往往形成財務管理部門與業務部門由于對業績評估差異導致的矛盾。
2 建筑企業集團公司財務管理信息化建設的整體思路
2.1 指導思想
企業財務全面信息化的指導思想是一個集團信息化的基礎和出發點。它決定一個集團將建立什么樣的信息系統，怎樣組織、實施、控制與管理。充分認識財務管理信息化在集團企業管理系統中所處的核心地位，樹立以財務管理信息化為核心的管理思想和理念。
2.2 信息化的目標
信息化目標是集團組織的信息化要達到的目的，其一，總體目標是為了構建一個集中管理或控制下的分權管理的集成化管理平臺，實現財務信息共享。其二，具體目標是在總體目標的指導下，針對某一階段、某一企業、某一個系統、某一項目甚至某一環節處理所要達到的目標。在這一目標的指導下，推動財務管理信息化工作的進程。改變過去信息孤島，子企業各自為戰，財務各自為戰，管理數據支離破碎的局面，實現集團財務資源的全面整合。
2.3 信息化模式
信息化模式是對信息化的規劃、組織、實施、控制和管理的方式和途徑的規定，集團信息化模式主要取決于集團管理模式，是集團管理模式信息化中的具體化，目前常見的財務管理模式有3種即相對集權型、相對分權型、相對平衡型。財務決策管理權限的劃分，是整個財務管理體制的核心，集權制與分權制之差別，并不是一個簡單的權力的“集中”或“分散”的概念，而在于“權”的界限及其所體現的層次結構特征。
2.4 信息化環境
信息化環境是對建筑企業集團公司所處的對其信息化的影響的各種要素的總稱，集團財務控制目標、模式及企業管理者及員工對信息化的認知、重視程度和能力及企業規模和結構，整個集團及下屬企業內部控制的建設信息技術水平、社會信息化程度等等都是信息化環境的重要內容。集團的任何信息化解決方案都是建立在一定的信息化環境上的。
2.5 關鍵技術
建筑集團公司要實現財務管理信息化需要技術的支持，計算機集成制造系統（CIMS）技術，計算機網絡和通訊技術、電子商務（EC），電子數據交換（EDI），數據倉庫與數據挖掘，中間件技術都是構建信息化平臺必不可少的技術基礎。
3 建筑企業集團公司財務管理信息化建設的解決方案
3.1 總體規劃，科學決策，有序實施
財務管理信息化規劃是集團企業財務信息化的指導綱領，是對集團企業利用信息系統提升集團競爭力的戰略思考 。對集團企業當前形勢進行分析的基礎上，制定信息化的指導綱領，力爭以適當的規模、成本做最合適的信息化建設，進一步設計財務管理信息化的總體架構，擬定集團企業財務管理信息系統實施標準，統籌兼顧，評定財務管理信息化任務的優先順序，確定具體實施子系統。
3.2 建立集團企業財務管理信息平臺
按照現代企業財務管理模式要求，集團企業財務管理必須依托現代化的信息技術，在現有的會計信息系統的基礎上，基于戰略管理模式，構建一套集團企業財務管理信息平臺。用友NC集團財務管理方案可供參考。其總體架構如圖1。
3.2.1 建立集團企業資金管理體系
集團企業資金管理體系應對集團公司的資金進行全面掌控，實現集中管理，對下屬單位資金進行全面監控，實行統一調度。該系統應以賬戶管理為核心，實現與財務會計系統的統一協調。同時要與票據管理系統接口，要與結算中心接口，實現網上銀行服務。采取結算中心的管理模式。結算中心通常是由企業集團內部設立的，辦理內部各成員或分（子）公司現金收付和結算業務的專門機構。根據建筑業分散的特點可以考慮依托網絡技術實現“虛擬結算中心”。這種現金控制方式具有以下特點：
（1）分（子）公司都有自身的財務部門、有獨立的賬號（通常是二級賬號），進行獨立核算，擁有現金的經營權和決策權。
（2）為了減少因分散管理而導致的現金沉淀增加，提高現金的周轉率，節約資金成本，集團公司劃定區域對各分（子）公司的現金實施統一結算。如某集團公司在長沙地區項目實行統一結算，資金集中管理。這種管理職權賦予子公司來管理。在其他地區也實行集中，管理職權在結算中心。通過結算網絡實時將資金動態反饋到結算中心數據庫。結算中心方式并不意味著將各分公司的全部現金集中到總部，而是關于資金動員、資金流動和投資等決策過程的集中化，各分公司又不失經營權和決策權。
（3）應用流程。這樣可以充分利用商業銀行的網上交易系統，雖然集團資金分散在各分子公司及項目部賬戶上，通過商業銀行的網上銀行系統，可以在最短時間內籌集到必須資金，緩解突發事件對集團公司壓力。發生應收、應付款項后，按正常結算程序確認應收應付，形成應收、應付單，通過網絡直接傳遞到集團財務結算中心。
3.2.2 建立集團企業財務核算體系
集團企業內部各成員企業在同一數據庫下，在統一的會計核算體系下進行賬務處理，其母公司可快速查詢其憑證信息、報表數據及實時生成母公司的匯總報表，從而構建統一的會計核算平臺。該系統可以幫助企業真正做到業務協同處理、經營實時監控、數據實現集中、信息及時掌握，從而提高會計核算質量。
3.2.3 建立集團企業全面預算管理體系
集團企業全面預算管理體系應支持預算從編制到執行到監控再到事后分析及業績考評的全過程管理，支持從上到下及從下到上的多回合協商、多種編制模式和編制過程。健全的全面預算管理體系可以提高預算編制效率與可執行性、可以加強預算的執行控制與管理、可以方便預算的執行情況反饋與分析。
3.2.4 建立集團企業財務分析體系
該體系應根據集團企業關心的問題，運用相應的分析指標，建立可靠的財務分析體系，分別從財務和業務系統的數據庫中讀取需要的數據，通過友好的檢索模塊和分析模型，讓集團管理層及時了解全集團的盈虧狀況、資源配置情況，知道各子公司的經營業績、經營風險、財務狀況、獲利能力、經營成果等，為管理層決策提供全面、準確、科學的數據信息。如：業務收入分析、業務費用分析、利潤分析、成本分析、現金流量分析、客戶分析、計劃執行情況分析等。
3.3 財務、業務一體化，實現信息集成
財務管理的最高層次是業務和財務的完美結合，即財務和業務的一體化。因此，用統一的信息管理軟件，統一的信息編碼標準，提高信息的利用率和整合程度，從而建設有效的信息系統。逐步引進、消化、開發使用國際先進的ERP系統軟件，是企業內部信息化發展的基本方向。通過建立統一的計算機平臺，采用統一的信息管理軟件，實現財務系統與銷售、供應、生產等系統的數據共享，管理統一，實現生產經營全過程的信息流、物流、資金流的集成和數據共享，保障企業財務管理工作規范化、高效化。以財務管理為核心，以成本控制為重點，建立產、購、銷、存一體化的內部信息系統，做到“信息集成、過程集成、功能集成”和數據共享，真正為決策服務。
4 結 語
建筑企業集團財務管理信息化建設是一項非常艱巨的系統工程， 建設時還應注意提高集團公司總部的控制能力，積極營造良好的內控環境，加強內部審計的作用，建立良好的企業文化氛圍，建立一套行之有效的激勵約束機制構建財務管理信息化的安全保障體系。
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第4篇：公司財務管理計劃范文
中國農業銀行山東省分行營業部為加強對大額貸款企業的信貸管理，建立新型的現代銀企關系，于1999年初，對部分企業集團實行了信貸服務派駐制，即由信貸管理部入駐企業，充分發揮機構的職能優勢，以加強信貸管理為基礎，優化貸款投向和客戶結構；以防范風險為中心，大力清收盤活不良貸款本息，一年來，取得了良好的效果。在工作中，我們發現，在企業的各項管理中，財務管理處于中心地位，企業的生產管理、經營管理、質量管理、技術設備管理、隊伍管理等等，都需要以財務管理為紐帶。加強企業財務管理，并以此為基礎，協助企業搞好經營管理，是我們信貸工作取得成績的關鍵所在。貸款企業A公司便是一個典型的案例。
一、企業基本情況
濟南市A公司是以經營汽車改裝業為主體業務的綜合性企業，系我行重點支持企業。94年2月20日由該公司出資和德國考格爾車輛股份公司合資組建了“濟南A�B汽車制造有限公司”。該公司研制生產的“微機自動計量輕質燃油運輸加油車”和“新型多功能半掛車”分別于96年和97年獲國家級星火計劃項目，同時該公司被列入濟南市重點骨干企業，并被山東省農業銀行確定為銀企聯手重點單位。截止98年底，A公司在我行貸款10297萬元，其中有8976萬元投資于A�B公司；A�B公司在我行貸款10671萬元，簽發銀行承兌匯票1295萬元。
由于合資企業籌建初期，可行性研究不到位，投資核算缺乏對市場的準確性分析，盲目注入大量資金，農行絕大部分流動資金貸款被用于固定資產投入，攤子鋪得過大，負債包袱過于沉重，公司生產設計能力強卻達不到預期生產能力，產品也不被國內市場接受，國此公司自投產以來，一直處于生產�虧損�再生產�再虧損的惡性循環之中。
二、公司財務狀況分析
信貸管理部進駐該公司后，首先進行了廣泛深入的調查研究，掌握了企業的基本財務狀況。A公司在我行的大部分貸款被注入A�B公司，后者固定資產投入基本上能達到技術上的生產能力，但是由于市場競爭激烈，加上其他競爭廠家投資少、成本低、產品低廉，所以，盡管該公司加強了產品的成本核算，努力降低成本，產品性能也有了較大改進，價格也逐漸降下來，具備了技術上的優勢和同行業所沒有的優良性能，但銷售量一直未有大的起色，市場占有率極低，沒有大批量訂單和定型產品，造成生產能力嚴重浪費。公司自96年投入生產運營以來，生產與銷售狀況一直不理想。96年實現銷量548臺，銷售收入5342萬元，虧損353萬元；97年銷量735臺，比96年增長35%，實現銷售收入7799萬元，比96年增長46%，虧損1348萬元；98年實現銷量713臺，比97年減少3%，銷售收入7012萬元，比97年降低10%，虧損2099萬元。96年至98年累計實現銷量1996臺，銷售收入20154萬元，累計虧損3800萬元。截止99年初，企業有近二億貸款逾期不能償還，且付息也產生了困難。為此，信貸部對公司進行了詳細的財務分析：
（一）變現能力比率分析
1、流動比率=流動資產/流動負債=6632/8584=0.77
2、速動比率=（流動資產�存貨）/流動負債=（6632�4038）/8584=0.30
企業的流動比率和速動比率都遠遠低于正常比率，說明企業償債能力極差。企業到期的貸款本息在98年以前，只能靠貸新還舊即借款�還貸�再借款來維持經營。
經過調查，這兩項比率很低的原因是：
（1）大量的流動負債（在我行的流動資金貸款）被用于固定資產投資；
（2）在流動資產中，變現力極差的存貨占絕大部分。其主要原因是合資企業建立初期，外方管理人員為了檢測設備的生產能力，在產品沒有市場的情況下，盲目大批量生產，造成大量產品積壓。另外，有26套價值573.7萬元的閑置設備及原材料的不合理占用與浪費，也是造成存貨積壓的原因。
以上原因導致99年初該公司18536萬元的貸款逾期，因此適用懲罰性利率，致使每日加罰利息高達2萬多元，企業經營更加舉步維艱。
（二）資產管理比率分析
1、存貨周轉天數=（平均存貨×360）/銷售成本=[（4138+4038）/2×360]/7146=206（天）
2、應收帳款周轉天數=（平均應收帳款×360）/銷售收入/）=[（1496+1465）/2]×360/7012=76（天）
因為公司產品超前，單車成本較高，加之費用核算不合理，價格缺乏競爭力，致使銷售不暢，產品大量積壓，目前98年以前積壓的底盤和成品車達1000多萬元。
該公司應收帳款很大。企業以在我行舉債獲得的流動資金被其它公司無償占用，直接影響了企業本身的資金需求及經營運轉。
（三）負債比率分析
1、資產負債率=（負債總額/資產總額）×100%=(18560/19716)×100%=94%
該企業債務比例過高，貸款風險極大，按期收回本息的可能性極小。
2、產權比率=（負債總額/股本權益）×100%=（18560/1156）×100%=1605%
該企業舉債經營的程度極高，財務結構極不穩定，我行投入貸款受股東權益保障過低，即若公司破產清算，我行利益因企業提供的資本所占比重過小而缺乏保障。3、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用=-1689/410
該企業息稅前利潤為負值，利息支付已相當困難。
（四）盈利能力比率分析
該企業銷售凈利率、資產凈利率和凈資產收益率因巨額虧損均為負值，扭虧為盈任重而道遠。
（五）經營風險和財務風險分析
該公司因投資大、包袱沉重，固定成本極高。每年僅折舊和無形資產及遞延資產的提取攤銷就達1000多萬元，制造費用一項年均500萬元以上。98年生產銷售各類車輛700多臺，但該公司制造費用加上管理、銷售、財務三項費用卻高達2500多萬元，則每輛車承擔的固定成本高達3.6萬元，若再加上每輛車的原材料成本8.69萬元，則單車成本高于12.3萬元，而實際平均售價僅為9.83萬元。因此，每月該公司銷售收入減去成本即為負值。
根據經營杠桿系數公式DOL=（S-VC）/（S-VC-F），我們可以看出當全部成本中固定成本F所占比重過大時，單位產品分攤的固定成本額很高。因此經營杠桿系數很大，經營風險很高。
另外，當企業固定成本F不變時，銷售額S越大，經營杠桿系數越小，經營風險也越小。而該公司一直銷售不暢，銷售額太小，造成經營杠桿系數過大，風險很高。
為降低企業的經營風險，可以通過（1）增加銷售額S；（2）降低產品單位變動成本VC；（3）降低固定成本比率等措施來使經營杠桿系數DOL下降，從而控制經營風險。
再根據財務杠桿系數公式DFL=EBIT/（EBIT-I）可知，由于該企業的債務資產比率過高，所負擔的債務成本（利息額）也很高，因此DFL很高，企業會經受較多的因負債所引起的收益變動的沖擊，財務風險很高。當企業經營狀況良好時，高的DFL可以給企業帶來較多的杠桿收益，但反之，會大大加重企業的虧損。
（六）公司盈虧臨界分析
公司盈虧臨界點銷售量=固定成本/（單價�單位變動成本）≈1800輛
該公司是按年產4000輛的生產能力進行固定資產投資的，而企業產品市場占有率極低，基本客戶群是天南地北的個體戶，無法進行批量生產。企業接受往年盲目生產造成產品積壓的深刻教訓，以銷定產，即按照定單組織生產，但由于競爭激烈，定單遠遠滿足不了生產能力的要求。98年以前，企業年產銷車輛一直未能突破900輛，遠遠達不到保本點要求，因此連年虧損。
三、采取措施
根據以上對公司財務狀況所做的分析，我行信貸部同公司管理層一起，采取了以下措施：
（一）加大市場開拓力度，采取措施抓訂單。針對該企業設備先進，生產能力強，與國外同類產品相比，有競爭優勢的特點，在開拓國內市場的同時，加大力量，盡快打開國際市場。
（二）發揚自力更生、艱苦奮斗精神，勤儉節約，努力降低成本。加強財務管理，禁絕跑冒滴漏現象。
1、從水電費、車輛管理到產、供、銷層層制定節支辦法，并將具體成本落實到班組或個人，并制定獎懲辦法。
2、壓縮并注銷電話21部，手機51部，BP機28部，并對現用的電話、手機實行限額管理。
3、停用車輛13部，其中工作用車5部，非生產用車8部。
4、在現用13項專利的基礎上，棄用10項。
5、銷售人員的工資、提成和費用與銷售額掛鉤。
6、實施月度財務收支計劃，強化資金管理，做到以財務收入保障財務支出，堵死無計劃開支。
（三）挖掘企業內部潛力，增加現金流入量
1、對98年以前的庫存產品登記造冊并重新估價，能用則用，能處理則處理，能抵帳則抵帳，壓縮無效庫存，變死物為活錢。
2、變賣汽車5輛，其中掛車、油罐車各1輛，凱迪拉克2輛，三菱吉普1輛。
3、處理積壓汽車底盤14輛。
4、封存未使用設備。
99年通過以上措施盤活資金400余萬元，存貨占用較98年末下降1196萬元。
（四）督促企業完善房地產證件，為我行貸款盡快辦理房地產抵押手續。99年4月中旬，評估價為12585.85萬元的房地產證書辦理完畢，我信貸部對該公司的9500萬元貸款辦理了房地產抵押手續，并為其余貸款辦理轉期，適用正常利率，減輕了公司利息負擔。
（五）為了培育企業新的盈利增長點，使公司逐步走出困境，化解不良貸款，信貸部對該公司骨干項目和大額訂單，在落實好擔保前提下，對其合理投入部分流動資金貸款并實行封閉運行。對封閉貸款，信貸部強化監管力度，實行跟蹤督查，保證了貸款的效益和按期歸還。
（六）實施減員增效，壓縮非生產人員。對該企業從管理上、經營上、財務上、銷售上均監管到位，督促企業加強內部管理，提高工作質量和工作效率，確實按照現代化企業制度要求，建立良好的管理機制和運行體系。
四、信貸部進駐一年來取得的成績“”版權所有
（一）該公司99年產量與銷售收入均達歷史最好水平，產量較98年增加168臺，增長率為24%；銷量增加176臺，增長率為28%；銷售收入10789萬元，較98年增長41.5%。實現了當年產品銷售無積壓，并銷售了部分庫存車，利潤與98年相比，減少虧損近1000萬元。
（二）99年度，近800萬元到期貸款的償還，1450萬元銀行承兌匯票的到期承付均來自于公司的銷售收入。
第5篇：公司財務管理計劃范文
【關鍵詞】 財務公司； 內循環； 銀企直聯； 商業承兌匯票； 網銀
作為企業集團資金集中管理的平臺――財務公司，如何本著“依托集團、服務集團、發展集團”的理念，利用先進的技術手段和電子網絡，根據集團產業特點和現金流規律，探索出符合集團資金管理要求和服務集團產業發展方向的結算模式，并加以實踐，是財務公司肩負的提升集團資金集中管理效率的現實使命。
一、集團資金集中管理的必要性
（一）集團資金集中管理是大型集團加強系統內部管理的需要
企業管理的核心在于財務管理，財務管理的核心在于資金管理，資金管理的核心在于集中管理。國務院國資委主任李榮融多次強調，“企業的生存和發展，向內要靠加強財務資金管理，向外要靠技術進步，搞好企業最基本的就這兩條?！币虼?，加強財務管理，不只是事后算賬、記賬和報賬，而必須牢固樹立資金管理的理念，說到底是對資金流量的集中管理與控制，這是集團企業管理的必然要求。由于成員企業與母公司有著同等的法人地位，是彼此獨立的利益主體，因此各成員企業在經營過程中不可避免地會產生自身局部利益最大化的傾向。這種傾向任其發展，必然會導致成員企業財務目標與集團整體財務目標的偏離，成員企業將以自身局部財務目標最大化取代集團整體財務目標的最大化。因此從資金源頭上加強管理，可以避免這種局面的產生，使得集團和成員單位的財務管理以集團整體利益最大化為目標。
（二）集團資金集中管理可以發揮財務資源的聚合優勢，降低整體財務成本
集團內各成員企業處于不同的行業或地域，它們面臨的競爭形勢和發展機遇不盡相同，可能出現某企業由于業務增長迅速，出現資金短缺，而另一企業由于業務增長平穩，出現資金大量結余卻無法有效利用，導致集團資源浪費。同時由于處于不同生命周期的企業融資能力不同，新興產業處于初創階段，各項財務指標不盡如人意，融資成本高，但是發展前景看好，而成熟企業融資能力強，現金流充沛，融資成本低，如果不加以資金集中，并調劑運用，必然造成整體財務資源的浪費和分配不公。企業集團加強資金的集中管理，使各成員企業服從總部對財務資源的一體化整合重組，可以充分發揮財務資源的聚合優勢，為集團創造良好的財務資源環境，實現沉淀資金的集中使用，“積小錢，成大錢”，減少不必要的對外融資，消除“存貸兩頭大”現象，實現對集團內資金的集中管理、統一籌集和合理分配使用，降低了資金籌集成本，提高了資金的使用效率，擴大了資金收益，從而有利于保障集團戰略目標的實現以及整體利益的最大化。
（三）集團資金集中管理可以強化財務監控力度，控制資金風險，有利于強化集團公司對成員單位的控制能力
集團公司通過對資金流入、流出的總控制，首先可以獲得成員企業重大財務事項的知情權；其次是通過對成員企業收支行為、對外融資的有效監督，在投資等重大事項上形成有效的決策約束機制，實現對企業經營活動的動態控制，保證資金使用的安全性。對于單一法人企業而言，其資金的調劑彈性較小，很難在投資上做出彼此兼顧的抉擇，在風險管理上面臨著很大的剛性壓力。而企業集團的資金在整體上的可調劑彈性較大、靈活機動，在保障業務經營資金需要的前提下，還可以利用成員企業在資金需求的時間上產生的差異所在金融市場或其他投資領域尋找并把握有利的機會，規避了成員單位自行從事高風險投資的失控風險。同時通過集中管理，規范成員單位之間內部拆借行為，有效防范互相擔保風險，避免集團整體信用級別下降，維護集團整體外部信用形象。
二、集團資金集中管理模式的歷史沿革
集團資金集中管理模式，根據集團發展的階段、技術條件、扁平化管理方向等特點，分別經歷了集團結算中心、“虛擬銀行”型態財務公司、“銀行”形態財務公司三個階段。
（一）集團結算中心
結算中心是集團資金集中管理的最初階段，是集團母公司設置的，專司母公司、子公司及其他成員企業現金收付及往來業務款項結算的財務職能機構。結算中心集中管理各成員或分公司的現金收入，統一撥付各成員企業結算業務所需要的貨幣資金，統一對外籌資，辦理各分公司之間的往來結算等，特征是“收支兩條線”，其組織形態一般為“事業部制”，因此不具備法人資格，在內部風險管理上存在人員素質不齊，管理手段單一的弱點，同時由于其非法人的地位，在對外交往中無法平等地和其他金融同業進行合作，存在業務范圍受限，議價能力不強的缺點。
（二）“虛擬銀行”模式的財務公司
為了滿足集團對資金集中管理的需求，符合條件的集團通過成立財務公司作為集團現金管理的主要平臺。財務公司是由大型企業集團投資設立，為本集團提供金融服務的非銀行金融機構，是我國經濟體制改革和金融體制改革的產物，是國務院實施“大公司、大集團”戰略的配套措施之一。財務公司作為獨立法人形態的金融機構，廣泛參與金融市場，開展同業合作，使得集團取得了更能提升資金管理效率的平臺。
虛擬銀行型態財務公司的結算模式主要為――“集中開戶，集中結算”
該模式下成員單位將結算票據交由財務公司，財務公司自主辦理票據清分匯總后，通過合作銀行主辦行，遞交人行清算中心，完成票據清算，同時財務公司通過自身賬務系統，錄入票據信息，完成記賬。
采用這種模式的財務公司所需條件：
1.成員單位住所相對集中，如分散的話，可以通過上門跑單收票解決，但這種方式存在票據交接傳遞風險。
2.財務公司配備足夠的柜面熟練結算人員，并具備熟練的票據審查清分技能、電腦記賬和翻打傳票珠算能力。
3.合作銀行給予一段預留賬號，便于集中開戶，同時給予財務公司轄帶票據交換地位，使財務公司成為“虛擬銀行”。
4.在成員單位中推行集中開戶阻力較小，對成員單位業務影響較小。
（三）“銀行”形態財務公司
隨著集團規模的擴大和成員單位的增多，原先“集中開戶，集中結算”已經不適應資金集中管理和日常結算便利的要求，因此基于“銀企直聯”系統下的新型財務公司結算模式――“銀行”結算模式應運而生。
該模式下成員單位將結算票據就近交由合作銀行的下屬網點，由合作銀行網點各自將票據傳遞到人行清算中心，同時合作銀行網點銀行柜員完成記賬后，通過數據流的傳送，各網點將記賬信息向合作銀行主辦行匯總，再由主辦銀行向財務公司傳輸數據流，由銀行收票、清算、記賬來完成資金結算。
采用這種模式的財務公司的特定條件：
1.財務公司賬務系統和銀行數據系統通過“銀企直聯”無縫對接。
2.財務系統無需配備大量柜面結算人員，利用銀行柜員的數據錄入和數據流的傳輸，完成資金歸集和下撥的日常結算。
3.集團成員單位住所分散，財務公司提供上門服務有較大困難。
4.集團成員單位股權多元化，或者成員單位業務模式特殊（如公用事業單位），推行“集中開戶，集中結算”模式有較大阻力。
這一“銀行”模式人員投入少，不受成員單位地理位置限制，使得財務公司提供結算服務突破空間界限，應用“銀企直聯”這一電子渠道，實現資金集中管理。
三、貼近集團產業現金流，掌握資金結算規律，搭建財務公司結算平臺
（一）集團產業特點及現金流分析
筆者所在集團以燃氣、天然氣生產、傳輸、銷售和電力生產和相關產業的投資管理作為主營業務。因此根據集團產業特點，日常產生的現金流主要有以下幾種：
1.投資型現金流
對于投資管理型集團，其股權投資資本金及分紅的現金流具有金額大、使用周期長、下撥和上繳有一定計劃和規律的特點。資本金下撥后，逐步使用，沉淀量大，分紅款定期上繳，回流集團，形成一個完整的現金循環模式。
2.公用事業類現金流
作為集產、供、銷一體的，提供城市燃氣供應的公用事業類單位，擁有充沛的現金流，然而該類現金流的歸集依賴于眾多銀行對于燃氣賬單費用的代收代繳，而搭建燃氣費用的收繳和上劃，以及對于生產、輸送供應企業及時支付的燃氣款項結算平臺是實現該類現金流集中管理的關鍵。
3.電力生產企業現金流
其現金流主要在于電費收入和電煤采購，在成立統一購銷電煤的燃料公司后，搭建電煤采購資金結算平臺是整合集團內電力企業現金流，減少多頭采購帶來的交易費用，降低整體原料成本的重要途徑。
（二）集團資金集中管理的關鍵在于資金的“內循環”
作為集團資金集中管理的平臺，財務公司以集團“內部銀行”的形式與各成員單位建立日常結算關系，通過辦理日常結算款項的收付，將集團內各上下游、投資被投資企業等關聯企業的現金流內化，從而實現關聯交易資金的“內循環”。
由于財務公司無法對集團外企業開展存款業務，也無法發行支票，因此其存款創造功能受到限制，盡量使集團內部交易資金“內循環”是財務公司負債管理的關鍵。企業集團成員企業間跨行業、跨地域交易行為產生的大量資金結算業務如果只能通過外部銀行進行，一筆資金從付款方到收款方需要通過多個銀行結算環節，資金到賬需要一定時間。此外還要支付一定的手續費，資金在企業集團體外流轉，資金劃轉效率低，存款流失嚴重，因此通過搭建以財務公司為主的資金結算平臺，實現集團內部關聯交易資金“內循環”，將有效加快資金流速，減少在途資金，降低支付成本。同時資金在財務公司的內部劃轉降低了財務公司的日常備付頭寸，使得財務公司能利用沉淀閑置資金，通過存放同業、合理運作，提高資金使用效率，增加資金收益。
（三）針對現金流特點，量身定制適合行業特點的結算平臺
1.對于需利用銀行廣泛結算網絡和眾多網點的公用事業類現金流，采用基于“銀企直聯”系統下的“銀行”模式，是財務公司根據其現金流在時間和空間上分散的特點，量身定制的結算模式。具體舉例如圖1：
銷售公司通過各代收銀行歸集用戶燃氣賬單費用，然后定時向燃氣結算平臺賬戶劃付燃氣費，燃氣結算平臺再定時向煤氣廠和管網公司撥付款項，在燃氣結算平臺上實現資金“內循環”。
2.對于投資型現金流，由于被投資企業為多元化股權結構，而投資方合作銀行各異，集中在財務公司個別合作銀行開戶有較大困難，因此也可以用“銀行”的結算模式，通過增加直聯銀行的方法，在不改變原有結算銀行的前提下，實現投資款和分紅在直聯系統下的內循環。
3.電力生產企業現金流――“自主結算”模式，工具――商業承兌匯票
鑒于集團所屬電廠和統購電煤的燃料公司在地理位置上的相對集中給財務公司自主結算帶來一定業務空間。同時電煤采購具有金額大、筆數少、上下游關系明確、均屬集團控股單位，且結算頻率具有一定規律性的特點，利用商業承兌匯票來完成電力企業結算，整合電力企業現金流成為可能。
四、靈活使用財務公司結算模式和工具，提升財務公司結算中心功能
由于財務公司作為非銀行金融機構，沒有被納入中國人民銀行的清算體系，沒有商業銀行所具備的清算號和同城交換號，同時也無權自制和出售結算憑證，參與銀行間清算網絡，因此給財務公司自主結算帶來一定困難。在這一客觀條件下，“銀企直聯”系統成為財務公司搭建以“銀行”為主要結算模式的工具；而商業承兌匯票作為一種央行監管印制，但不屬商業銀行專有的結算憑證，在財務公司“自主結算”中發揮了獨特作用。基于直聯系統的“銀行”結算模式和基于商業承兌匯票的“自主結算”模式，兩者相結合，各自適應集團產業現金流特點，能最大限度地提升財務公司結算中心功能，下面分別述之：
（一）“銀企直聯”系統在財務公司結算體系中的應用
“銀企直聯”服務是資金管理軟件商和商業銀行共同開發、共同為企業提供的特色服務，企業只要借助專業的資金管理軟件商在企業內部自建一套資金管理系統，并申請銀企直聯服務，就可以完全自主管理本集團的各項資產、負債，并可以完全按照銀行的運營方式，向本集團的成員單位提供結算、信貸、投資、票據等各項金融服務，可以滿足集團建立現金池、票據池，現金流預算管理，資金統一集中管理等各種資金管理需要。財務公司使用“銀企直聯”系統的具體實現方式如下：
財務公司在合作銀行主辦行開立一級主賬戶，同時成員單位在合作銀行各網點就近開立二級賬戶，二級賬戶經過授權和一級賬戶關聯，當二級賬戶發生對外支付或是收款時，由合作銀行網點柜員通過銀行端記賬，生成借貸記賬信息，通過銀行數據中心實現一級主賬戶同方向變動，同時自動生成一級主賬戶借貸記賬信息。這一賬務數據流通過專線向財務公司結算系統導入，使得財務公司無須再度通過柜員重復記賬，而實現資金的歸集和下撥，這一模式體現“銀行――財務公司”直聯功能。
以燃氣結算平臺為例，各銷售公司和制氣廠、管網公司均在財務公司同一家合作銀行的網點開戶，銷售公司將歸集的燃氣費向結算平臺賬戶劃轉，銷售公司掛接賬戶發生借記，同時在財務公司主賬戶發生同方向借記，結算平臺賬戶收到款項后，在其掛接賬戶和財務公司主賬戶同時貸記；燃氣結算平臺賬戶向煤氣廠支付款項，在其掛接賬戶和財務公司主賬戶同時借記，煤氣廠收到款項后，在其掛接賬戶和財務公司主賬戶同時貸記，這樣一來，財務公司主賬戶的資金余額沒有發生變動，資金實現了內循環，同時由于“銀企直聯”的自動記賬，財務公司無需人工輸入上述借貸分錄，通過銀行端傳輸的數據流，即可完成清算。
這一“銀行財務公司”的直聯功能實現了財務公司通過“銀行”模式辦理成員單位日常結算。這一模式大大節省了財務公司結算人員的工作量，利用銀行柜面人員錄入的記賬信息，通過直聯系統傳遞到財務公司財務系統，實現記賬，既保證了記賬的準確性，又提高了效率，同時方便了成員單位的結算習慣，成員單位仍然可以通過熟悉的銀行網點和快捷的銀行結算渠道辦理日常結算，使財務公司成為“影子銀行”。由于“銀企直聯”支持多銀行掛接模式，這一模式對于需要眾多銀行結算服務的公用事業單位非常適用。
而對于財務公司的自營業務，例如貸款、轉存定期存款、委托業務等，則需通過“財務公司銀行”的直聯功能來實現。即財務公司結算人員在記賬系統錄入記賬信息，通過直聯，同步在銀行數據中心實現資金的劃撥。
記賬信息：以發放貸款為例
借：貸款
貸：財務公司存放同業（主賬戶）
借：財務公司存放同業（主賬戶）
貸：吸收存款（成員單位二級賬戶）
（二）商業承兌匯票在財務公司自主結算模式上的創新運用
由于財務公司無法出售結算憑證，如支票、本票、匯票，使得財務公司自主結算能力受限，根據集團內電力企業的現金流特點，采用商業承兌匯票，通過財務公司結算電煤款項，成為財務公司自主結算模式的創新。
商業承兌匯票作為企業間債務清算的重要工具，具有即時和延時支付功能，但由于歷史原因，商票僅體現商業信用，支付信用不佳，因此在貿易往來中非首選結算工具。然而對于集團內部成員單位之間的上下游貿易清算，由于相互了解，沒有拖欠貨款之可能，且財務公司作為中介，商票的流通成為可能。具體實踐如下：
電廠和燃料公司均在財務公司開立賬戶，由電廠出具商業承兌匯票，且出票人（電廠）和收款人（燃料公司）的賬號均為其在財務公司賬號，商票經出票人承兌，收款人背書后，交由財務公司辦理貼現，付息方式可以由雙方商定，可以由買方付息，也可賣方付息，出票人將電費收入及時劃入其在財務公司的賬戶內，財務公司在商票到期時，主動扣收出票人在財務公司的存款，完成清算。這一結算模式由財務公司自主完成，并未通過銀行的交換清算網絡，商票在財務公司的結算中不但體現結算功能，更體現融資功能。財務公司發揮金融平臺作用，和各銀行廣泛開展合作，通過自有資金貼現或通過向銀行同業轉貼現，將商票的商業信用增級為金融機構信用，從而獲得較低成本的資金，同時商票的貼現人（付息人）也可獲得財務成本的降低。通過這一模式，實現了電力企業現金流在財務公司的內循環。
這一模式可以進一步在具有上下游關系的集團其他成員單位進行推廣。
五、使用先進電子支付網絡，完善財務公司結算平臺，提升資金集中管理效率
由于財務公司無清算號的局面在短期內無法改變，而財務公司也不可能象銀行一樣通過增設網點來提供就近的結算服務，雖然“銀行”模式極大地提高了結算效率，同時節省了財務公司的人力資源，但是由于銀行充當了財務公司的柜臺功能，財務公司和成員單位在結算服務上日常往來較少，且財務公司上門服務能力有限，成員單位和財務公司的緊密度有所降低。為了使財務公司不僅僅停留在“影子銀行”這一層次，更好地加強和成員單位聯系，使財務公司深入到成員單位財務人員心中，應在成員單位中推廣財務公司網銀是財務公司優化結算服務功能，貼近成員單位需求的重要途徑。通過電子支付網絡，更好地服務于成員單位，使得資金集中管理效率進一步得以提高。
（一）財務公司網銀介紹
目前財務公司網銀一般基于“銀企直聯”系統上進行開發，理由是財務公司自身通過“銀行”模式完成結算，沒有自己的結算數據中心，必須依賴銀行數據中心來實現資金的劃付，而直聯系統提供了這一接口。
基于銀企直聯系統上的財務公司網銀示意圖（圖2）：
以基于某國有銀行直聯系統上的財務公司網銀功能舉例：網銀提供了1.成員單位資金劃轉功能；2.成員單位對賬戶實時查詢功能；3.財務公司網銀和成員單位ERP系統直聯功能。
隨著ERP系統在成員單位的推廣，財務公司網銀也提供了和ERP系統對接的接口，同時可以根據需求，提供單筆實時支付和多筆批量支付功能，實現ERP財務記賬和資金劃付的無縫對接。
（二）基于銀企直聯系統上的財務公司網銀的優缺點
財務公司網銀提供了一個多銀行支付結算平臺，這是財務公司網銀的最大優點，以前成員單位在不同銀行開戶，使用不同銀行的網銀產品，財務人員需要保管多個網銀USBKEY，除了繁瑣外，遺失風險大，管理不便。通過充分了解成員單位的日常結算習慣和業務特點，特別是適應公用事業類企業的結算需求，財務公司可以同時選擇多個銀行作為結算合作銀行，通過直聯系統，和多家銀行的網銀均可實現對接，整合各銀行網銀的功能，從而使成員單位使用財務公司網銀，實現“一門式”進入成為可能，有效地避免了網銀最關鍵的進入通道――USBKEY的唯一性和安全性。
然而由于銀企直聯系統和銀行對外支付系統存在不完全對接的缺陷，使得基于該系統上的財務公司網銀在跨行支付功能和系統穩定性上存在不足。
具體來說，目前跨行支付的手段主要有三種，如表1所示。
而目前直聯系統沒有大額支付聯行號查詢模塊，無法在支付指令中自動添加收款行清算號信息。因此對于跨行支付需“落地”處理，即人工處理，無法實現和銀行對外支付系統的數據對接。與一般銀行網銀相比，存在跨行支付功能不全，到賬時間較慢，客戶無法選擇匯路等缺陷。
同時由于財務公司網銀需要通過財務公司網銀前置機和銀行數據中心前置機兩次數據處理，使得數據在傳遞過程中受線路穩定性、數據處理能力、業務繁忙程度等因素影響，落賬、擁堵的情況時有發生。
（三）財務公司網銀未來的改進方向
基于“銀企直聯”系統上開發的財務公司網銀存在上述不足，未滿足成員單位的需求，更好地服務于資金集中管理，目前可從以下幾方面加以改進：
1.完善跨行支付模塊
首先在財務公司網銀系統內增設全國銀行大額支付號以及上海本地同城交換號查詢模塊。該模塊提供用戶自主選擇功能和模糊查詢功能，可以通過分級菜單選擇收款行所在地、行別、網點名，快速準確地查詢到收款單位開戶行的有關清算號信息，同時和收款人目錄管理模塊相關聯，實現一次付款成功后，保存收款人賬戶信息和開戶行信息，為今后錄入提供方便。
其次將財務公司網銀系統和銀行對外支付系統對接，實現財務公司網銀生成的包含收款人賬號和開戶行清算號信息的數據報文直接進入銀行對外支付系統，從而使跨行支付擺脫“落地人工處理”的局面。
最后在跨行支付的功能上提供同城票據交換、大額實時支付、小額實時支付三種不同匯路，使用戶可以根據自身業務特點和到賬時間需要，考慮劃付手續費，自主選擇合適的匯付渠道。
2.加強網銀的資金管理功能，豐富集團資金管理手段
網銀可以提供資金定時、定額、主動歸集的功能，集團可以通過與成員單位簽訂相應授權文件，主動按時劃轉成員單位賬戶資金，特別對于歸集時間有規律的公用事業費，這種逆向主動劃轉功能更能有效地控制現金流，使扁平化的現金管理得到實現。
3.加強硬件設施建設，提高財務公司網銀穩定性
通過對線路的改造、前置機的擴容，與銀行核心數據系統對接減少中間環節，提高財務公司網銀對大量數據的處理能力，從而提高其穩定性，減少落賬率。
4.通過增設理財功能，擴展財務公司網銀的服務深度
目前財務公司網銀尚停留在查詢和支付功能上。為進一步深化服務功能，更好地滿足成員單位的資金管理需求，財務公司網銀應該根據自身主營業務特點，提供包括網上轉存定期存款（通知存款）、賬戶透支、票據貼現預約、委托投資等更豐富的服務功能。
六、結論
財務公司作為集團控股的非銀行金融機構，可以幫助集團實現兩個整合：即企業內部資金的整合和企業外部銀行資源的整合，從而成為集團實現產融結合的重要載體。財務公司未來的發展空間巨大。國際經驗表明，以產融結合為特征的財務公司是大企業發育成熟的產物，也是企業在國際化經營過程中降低運營風險和成本的需要，全球500強企業中2/3以上均有自己的財務公司，如通用電氣（GE）的金融公司，其贏利一度占到GE的40％。
因此為了實現這一目標，財務公司通過“銀行”模式和“自主結算”模式相結合，結合集團產業及現金流特點，分別采用合適的結算模式，實現集團內部交易現金流的“內循環”，并通過財務公司網銀這一電子支付平臺加以優化，將最大限度地提高集團資金集中管理效率。
【參考文獻】
[1] 李廷赫.集團企業資金集中管理的策略－兼談山西煤炭進出口集團公司的財務管理經驗.
第6篇：公司財務管理計劃范文
關鍵詞 能源互聯網 會計國際化 電力財務管理
一、背景及趨勢
國家電網于2015年6月同愛迪生電氣（美國）針對世界電力能源問題與能源互聯網戰略舉行了會談，并在深入交流的同時取得了重要共識。會計工作能夠為企業經營活動提供重要財務信息與經濟往來信息，在世界經濟交往不斷密切，國際貿易與投資活動日益頻繁的今天，必須對會計工作進行基于國際化的職能轉型。因此，明確會計國際化的改革重點與實際意義，是解決現階段已邁進國際的國家電力財務管理中存在的各類問題的重要前提。
（1）在經濟全球化背景下，任何企業要想謀求更好的發展，都需要加入到國際貿易市場中。[1]在國際貿易中會計工作較以往有了較大轉變，各國會計操作的標準、規范都存在較大差異，為了在國際經濟中充分體現公允性，需要將各國會計的處理方式進行趨同化轉變，這同時也大大方便了不同國家的經濟合作。在我國經濟發展戰略的引導下，電力企業已經開始走向國際化道路。如果和國際會計處理方式存在較大差異，那么將會在國際經濟活動中，因會計報表等的差異，造成信息交互障礙，并影響跨國籌資。[2]因此，國際會計需要先根據國際市場規定調整會計報告和信息披露的作業和上市成本，不同準則的存在也必將帶來評價公司風險公司財務與收益方面的困難，由此可見，在加大國際貿易的背景下，需要制定一定的國際化會計準則，盡可能貼近國際市場。
（2）會計工作是企業管理中的一個重要組成部分，我國的企業管理發展總體上落后于國際先進企業發展水平，不斷學習國際現代管理知識的前提是學習國際化的會計管理方式，通過各種知識學會分析問題和解決問題，使會計人員具備接受新思維、新理念、新知識、新挑戰的能力。[3]企業會計工作的任務已從單純的信息咨詢、監督、服務等職能進一步向預測、監測和參與企業決策職能方向發展，如果沒有與國際接軌真實及時的會計信息，高水平的企業管理將變得困難重重，國際化的財務管理模式尤為重要。
二、宏觀分析現狀
目前，我國電力公司進行全面改革已進入攻堅階段，管理各個方面都有所提高，但企業財務管理問題一定程度上制約著企業國際化的發展。
（1）鑒于電力公司自身的壟斷特性，雖然財務管理水平不高，但仍能取得不錯的經濟收益，這導致電力公司管理人員對財務管理的重視程度較低，業務人員普遍沒有基本的財務知識，很多公司缺乏風險意識，沒有嚴格控制相關財務支出，管理過程中企業管理方向目標出現偏差，財務管理水平也相應地不能得到有效提升。
（2）財務管理人員專業素養不高，作為過程中的實施者，應保證管理過程合理科學。[4]但現如今很多電力公司會計人員管理經驗和知識匱乏，導致現階段財務管理就是記賬和出納，根本沒有結合企業發展現狀對資金狀況進行深入分析，風險管理、運營過程管理等都需要高素質、綜合性財務管理人才。
（3）財務信息與數據為公司決策的制定提供重要參考作用，對企業的發展戰略有著直接影響。在互聯網時代，傳統的會計數據，以及記錄數據的紙介質已轉變為電子符號與磁介質，有效提升了工作效率，但同時也面臨著較大風險。[5]如數據篡改、黑客、信息損壞等。一些作為公司機密的財務數據往往是不法分子的盜取目標，因此除財務軟件的開發與管理外，數據安全保密等工作同樣重要。特別是電力公司所用財務軟件系統，運維支持很大程度上依賴于第三方信息技術軟件公司人員，因此應當重視此類問題。
三、未來發展建議
企業的發展壯大與科學有效的財務管理密不可分，全球電網的互聯網建設這一契機更是給公司管理模式國際化的推進添磚加瓦，如何有效發現國際化進程中的問題并及時解決成為電力公司目前的當務之急，作為一名電力公司普通財務人員，以下提出部分個人見解及建議：
（1）提高企業管理人員財務意識。很多電力公司的管理者特別是業務部門負責人對財務管理的重視程度不夠，理念偏差、認識誤區。要增強意識可以利用培訓、自學等模式加強管理人員財務意識，通過系統教育將其運用到實際工作中，有利于企業財務管理的有效運作。[6]資金是企業的命脈所在，財務管理是關系到資金方面的重要部分，如何讓公司資金利用效率最大化、浪費最小化，就需要在培訓過程中灌輸管理人員要在日常工作中持續摸索，總結經驗并交專業人員審閱，這樣有助于財務管理人才的發現，有效提高管理人員財務意識。
（2）加強財務管理人員素質培養。嚴把招聘審核關口，當企業在招聘管理人員階段，根據電力公司對人員的管理能力和專業素養的要求，選擇能力與道德均衡的人才，擇優錄取優秀大學畢業生。建立健全人才內生機制，吸收有志從事財務工作、具有較強進取精神的年輕同志，儲備后備梯隊，為優秀財務人員脫穎而出搭建平臺。再者，就是加強內部財務管理人員的素質培訓，并制定相應的獎懲機制。準確把握財務集約化管理一條主線，抓好信息化、標準化和財會隊伍建設，建立“分工明確、協同配合”的工作機制，筑牢團隊意識，堅持員工自我規劃與公司整體規劃相結合，為公司國際化持續發展注入了強勁動力。
（3）為了有效強化信息環境下財務信息數據的安全性，需要構建內部控制體系，強化數據控制與管理。從財務軟件的開發起，直到之后的使用、維護與管理、病毒查殺、防止黑客入侵等都應構建完善的制度，并可構建相關人員的獎懲制度確保制度的有效落實。此外，國家與社會都應將計算機安全性的宏觀管控，制定完善的安全法規，再由企業制定內部的計算機安全規范，并能在正版防火墻及殺毒系統，增設加密與身份識別等現代安全信息技術。此外，為防止計算機損壞，影響信息數據安全，還應強化防火、防水等突發事件的管理制度。
四、結束語
今后的幾十年，將是全球清潔能源蓬勃發展的時期，更是全球能源互聯網由構想走向實踐的重要時期，機遇與挑戰并存。國家電網公司應明確構建未來發展構想，同時財務管理國際化的推進工作也應當與時俱進。
（作者單位為國網北京房山供電公司）
參考文獻
[1] 做價值創造主力軍 創經營財務管理國際先進――訪廣東電網公司總會計師莫錦和 [J].中國總會計師，2013（11）：24-27.
[2] 劉岳華，魏蓉，楊仁良，張根紅，李圣，肖力.企業財務業務一體化與財務管理職能轉型――基于江蘇省電力公司的調研分析[J].會計研究，2013（10）：51-58+97.
[3] 李玉德.淺談電力企業財務管理信息化建設[J].經營管理者，2011（02）：176+174.
[4] 麻王崇.電力企業財務管理體系建立思考[J].現代經濟信息，2012（23）：150.
第7篇：公司財務管理計劃范文
一、財務管理信息化的理論基礎
（一）財務管理信息化的概念
財務管理信息化通常是指在集團公司內部的財務從業人員運用信息科學技術，規范集團內部生產、銷售、管理流程，并規劃創造出帶有本集團特色的組織模式對集團的財務進行管理，從而挖掘集團財務管理信息的潛能，提高集團財務工作的效率，使得相關財務人員在組織開展集團內部的財務管理活動時更加方便更加順暢，便于其及時準確的處理財務關系，進而達到集團利潤的最大值。
（二）財務管理信息化的特點
集團公司在財務信息化管理上最大的特點是將分散的財務集中到一起。財務管理最根本最直接的目標是保證集團利益，在此基礎上充分發揮整個集團公司的優勢，并且調動其下屬子公司的積極性，以集團公司利潤最大化和資本運營為中心，對整個集團的集權和分權進行平衡，對集團公司的戰略目標及方向進行集中管理。財務管理信息化的基礎是以現代科學技術，在具體實際業務中以計算機科學技術為基本載體。但是財務管理的信息化并不等同于會計電算化。
二、集團公司財務管理現狀及存在的不足
伴隨著市場經濟的發展以及企業經營規模的日益擴大，各行各業的大企業、大集團公司的財務管理模式已經不能夠同企業的規模相匹配，主要表現在以下幾個方面。
（一）財務信息冗雜，可利用率低下
就筆者自身工作經驗而談，當前國內大多數集團企業的財務管理模式較單一，具體呈現出“集團母公司-子公司-孫公司”這樣一個三級核算方式。鑒于財務管理并未實現信息化，這種核算方式會給集團公司在制定和實施財務管理制度時遭遇很大的困難，使得公司的相關財務管理制度及規定無法得到貫徹和落實。
同時集團公司內部并沒有形成專業的資金管理系統及財務指揮系統，集團的資金散布在各個分公司，而各個分公司的資金又全都投入在各部門的正常運作上。這樣一來，集團公司在管理資金和控制財務等方面便缺乏集中的、正規的制度，也沒有統一的、公共的內部信息平臺，使得集團內部的信息溝通不順暢，財務信息、資金核算、投融資管理等相關業務集中不起來。無法掌握了解整個集團資金的實時運轉情況，無法掌握動態的資金信息，同時也帶來了資金成本和資金安全的問題。分公司的很可能會通過自己編造大量虛假的會計信息來隱瞞本期獲利，這樣集團總公司在對整個公司的財務核查時將會面臨財務信息的冗雜與失真等問題，財務信息的使用效率低下。
（二）理論基礎薄弱，管理觀念寡淡
自會計實行會計電算化以來，大部分集團公司都已經熟練并成功地在財務管理系統中使用了會計電算化。但是正如前文所言，財務管理信息化并不完全等同于會計電算化。電算化在某種程度上只解決了會計部門核算方面的問題，而且仍然是財務管理過程中的事后核算，并沒有在集團公司財務的角度對公司財務進行直接的監督、管理及控制；財務管理信息化還要對集團公司的財務會計進行管理和決策分析。
如上述所言，現階段大部分集團公司的財務管理模式較單一，雖然形式上較為科學，但是追溯到底，其實還并沒有正式形成財務管理中的業務一體化，也沒有實現財務信息資源管理的有效性，故還不能稱之為財務管理信息化。而其在理論基礎方面的薄弱，在信息管理觀念方面的淡薄，使得財務管理信息化的建設和發展迫在眉睫。
三、如何進行財務管理信息化的建設與發展
集團公司的財務管理信息化建設及規劃是一個集團的財務信息化的綱領性指引，其對集團公司的戰略意義重大。集團可根據這一指導綱領來確定集團的發展方向及重點，使得其本身在市場競爭中享有很多的優勢，從而立于不敗之地。
（一）決策層的重視是信息化建設與發展的前提
集團公司的財務管理信息化建設是該集團的頭等重要工程，決策層、管理層的各級領導的全力支持對建設和管理財務系統信息化有著十分特殊的意義，能使其順利并暢通的開發、制定與執行。一個集團公司的財務管理信息化建設能提高其自身的核心競爭能力，并推進其集團自身的可持續發展。倘若決策層的領導對財務管理信息化的作用有著深刻的認識，重視在本集團中進行信息技術的應用及推廣，并在建設財務管理信息化等方面給予充分的便利，那么集團公司財務信息化的建成指日可待。
（二）科學的模式是信息化建設與發展的關鍵
要想讓財務管理信息系統在集團公司的發展中扮演制勝者的角色，必須建立一套科學的規范的信息化管理模式。在依托現代計算機科學信息技術的基礎上，結合集團公司的實際戰略目標，構建出一套科學的內外流程一體化的集團公司財務管理信息平臺，包括預算體系、資金體系、核算體系、管理體系的整體建設，使得集團公司從預算到核算、從資金使用到項目管理所有工作都能在同一數據庫下進行，提高財務人員管理整個集團公司的質量。
第8篇：公司財務管理計劃范文
關鍵詞：自動化 會計核算 財務管理 成本管理
一、自動化工程項目的特點
自動化工程項目企業有著與傳統工業企業和一般高新技術企業所不同的特點，自動化工程產業相比其他產業來說是一個比較新型的產業，它具有綜合性、積累性、技術含量高、生產鏈條長、需要一定的資金基礎等特點。在自動化工程項目的運營過程中，不能直接套用傳統的會計核算和財務管理模式，而是需要在借鑒傳統會計核算和財務管理方式的基礎上，同時結合自動化工程項目的實際情況加以改進和應用。
二、自動化工程項目中會計核算與財務管理所遇到的問題
目前，我國自動化工程項目企業發展較快，但會計核算和財務管理工作還停留在舊有的思維層次中，與國外先進企業還存在著不小的差距，無法發揮會計核算和財務管理的應有作用，這些問題總結起來，主要體現在以下三個方面：
1、成本管理不夠完善
由于自動化企業的生產鏈條較長，在生產過程中涉及到多個生產循環，前一個生產環節的產品有可能成為下一個生產環節的原料，人工費與材料費、直接與間接制造費共同構成工程項目的生產成本，因此對于生產的成本管理也就格外重要。而目前很多自動化企業所采用的成本管理方法還比較簡單，大多采用原料費與人工費相加、工程造價與工程進度來進行簡單的成本管理。在實際工作中，這種計算方法很容易造成工程項目的管理混亂，很難形成有效的成本控制手段，更無法根據各個工程項目的特點來制定具體的成本管理辦法。在生產后期由于各個環節之間的成本計算不夠清晰明確，往往會造成對于成本超支結余的項目無法做出有效的分析，也就無法為下一步的工程生產做出成本管理方面的建議。
2、財務管理存在局限性
在目前的自動化工程企業中，雖然大多數企業都能制定專門的財務管理制度，但在具體規定和實際執行中往往存在著很大的局限性。傳統的財務管理是以月為單位進行管理和核算，每個月末提供該月的成本支出和資金流量，由決策者根據此信息制定下一步的發展方向。而在自動化工程中，由于生產鏈較長、生產結構較為復雜，需要快速而即時的財務信息反饋，在這種情況下，每月一次的財務信息報告就具有明顯的滯后性，如果直到月末或者生產項目完結之后才能得到相應的財務信息報告，對于管理者和決策者來說就已經遲了。因此，在自動化工程企業中，財務管理工作必須跟上工程項目的節奏，縮短財務信息報告的周期。
3、會計核算有所脫節
在自動化工程企業的會計核算中，由于自動化企業的生產環節多、生產周期長，財務信息的反饋具有一定的滯后性，導致會計核算的難度較大，賬面信息與工程項目的實際情況可能會出現一些差別。加上自動化生產中的成本計算比較復雜，導致會計核算中的成本具有不確定性，核算結果不夠準確，往往只能得到一個籠統的總成本數據，這樣的成本數據對于工程項目管理的意義并不大。導致這種情況產生的主要原因在于，現行的會計核算主要是根據企業會計制度規定來報告企業的資產狀況、經營成本和現金流量，這種報告往往是提供給外部的，而并非是企業自身的需要進行財務數據的分析匯總，這就導致企業的會計核算與企業本身的財務需求產生脫節。
三、如何改善自動化工程項目中的會計核算與財務管理
1、采用適合自動化工程項目的成本管理方法
在自動化企業中，工程項目的生產鏈條較長，生產過程中會包括若干個生產環節以及不同的生產模式。對于這種多個生產環節相互結合、相互影響的生產鏈，采用傳統的成本管理核算方法顯然是不適合的。在自動化企業中，可以將成本管理根據生產環節的數量和類型分為獨立的幾段，在不同的生產環節中采用獨立的成本管理核算，最后將各個成本管理的結果相結合，得出總體的數據。如在基礎產品的生產環節中，可以采用傳統的成本核算模式進行成本的核算和控制，成本費用構成與傳統工業產品成本費用結構比相似，對成本控制主要采用標準成本法、目標成本法和費用預算管理，成本分析方法主要采用對比分析法，對實際與標準的差異進行分析、評價、考核，并采取相應措施，降低成本費用的主要途徑是降低生產過程中的物耗、提高產品成品率等等。而在產品裝配調整的環節中，則可以采用與工程施工企業相類似的成本核算模式，將之前環節中生產的產品作為此環節的原料，和人工費、制造費一起構成此環節內的成本，通過合理的分配人力資源、提高人力資源的使用效率來實現此環節中的成本控制。采用這種方式，在不同的生產環節使用不同的成本管理辦法，最后再將數據加以綜合分析，使總體的生產成本更接近實際，為管理者和決策者提供更準確的參考數據。
2、從整體生產鏈上對財務管理進行完善
自動化工程的生產鏈較長，要想保證財務管理的完善，需要在每一個生產環節中都能得到及時而迅速的財務反饋。這就需要將企業的財務管理和生產業務相結合，讓企業全員參與到財務管理中來。企業的全部經營業績是靠一個個自動化系統工程項目匯總組成，所以必須關注每個項目的事前、事中、事后過程控制，注重項目進度、質量、成本之間的平衡。自動化工程項目企業往往呈現出利用指標偏低、企業的預收賬款高、銷售毛利率較高、隨產品研發投入的周期變化凈利潤波動的特點。針對此特點，企業應當在各項目投標期要注意發標項目資金來源，對企業自籌資金的項目要注意企業的信用情況，在資產管理上對應收賬款的管理應排在首位。由于工程項目的生產周期長、涉及行業多、用戶分散、區域廣，所以對于資金管理的要求很高，為了有效地進行項目管理，項目經理應當及時利用財務信息，以周甚至以天為單位進行財務信息的反饋與總結。
3、采用靈活性和效率性的會計核算方式
傳統的財務會計工作是要依照企業會計準則和相關會計制度進行記錄、核算和報告，給外界提供一個財務方面的參考信息。而對企業內部而言，這種模式就有些滯后了。對于自動化工程項目這種需要迅速得到財務信息反饋的企業而言，可以在企業內部采用一套獨立的會計核算方式，采用更為靈活的核算方式和分析方法，根據企業自身的需要進行財務數據的記錄、分析、匯總。其目的是為企業提供真實可靠的成本數據，高效率地收集財務信息，根據管理者和的決策需求制定數據收集的形式、范圍、方法，提高管理者的決策水平，保障企業財務管理的正常運行。
參考文獻：
[1]王梅君.自動化系統生產企業會計核算特點[J].自動化博覽，2005；22
第9篇：公司財務管理計劃范文
【關鍵詞】信息技術；財務管理；應用；建議
一、緒論
現代企業財務管理是一項綜合性的系統工程，現代企業制度的變化影響著企業財務管理的內涵與地位。企業財務管理不僅提供了自主理財的功能，還為企業理財創造了高風險的經濟環境。只有不斷轉變財務管理觀念，建立起與時俱進的管理措施，實現企業財務管理的信息化才能為企業創造更多的競爭力。
二、企業財務管理信息化的發展現狀
近年來，我國的市場經濟建設還處于發展的階段，企業傳統的財務管理系統已經不能滿足現階段的企業發展要求。隨著信息化技術的發展，企業管理對信息化提出了更高的要求，在管理信息系統上要求實現自動化與信息化，但我國很多企業的財務管理信息化發展中仍然存在一些問題，在財務管理信息化模式上沒有順應新環境進行適當的轉變，缺乏科學的企業財務管理手段；沒有形成完備的科學信息化的管理模式，缺乏企業內部審計監督機制。企業的財務管理軟件也不能滿足基本標準，信息化進程較為緩慢；很多企業領導并沒有意識到信息化管理的重要性，管理人員的素質也沒有達到信息化管理的要求。
三、信息化創新在財務管理中的應用
1.重組財務流程，實現信息整合與全面表達
建立信息化財務管理系統有利于重組財務流程，實現企業業務信息的整合與集成。企業管理通過信息的共享能夠有效提高信息的利用率，提高企業的管理效率，財務管理信息化的發展一改以往傳統的管理方式，能對企業業務實現實時掌控。信息化的財務管理系統的信息呈現方式比較人性化，具備很高的實時性與全面性，從多方面提煉要點展現給客戶，簡單直觀。
2.實時反映與控制
我國很多企業在事前預算方面沒有做到很好的控制，企業的內部監控方法和手段相對落后，缺乏動態的監控過程，沒有區分獨立監控與操作工作崗位，導致整個企業的監控效率低，不利于企業的可持續發展。因為企業業務產生信息的周期相對較長，需要以實現設定好的規則作為基礎，信息化的財務管理有利于實現企業活動信息實時傳遞，使企業實現對其運營的實時掌控，保持良好的企業運作狀態。
四、信息化財務管理有效應用的思考
1.樹立新型管理理念
由于改革開放的發展，中國市場的企業需要根據實際情況制定管理與發展目標，虛心學習國外先進管理經驗，促進企業資本的市場效率，實現資源管理的合理配置。轉變單一的企業利益追求模式，實現對企業綜合的價值管理。企業管理人員要集思廣益，將信息化的財務管理作為企業管理的中心，從而實現信息化財務管理系統的建設。
利用計算機網絡為支撐實行集中內部統一財務軟件以完善企業財務結算中心，企業應對內部財務人員實行集中的管理。企業要積極適應全球化發展的經濟形勢，實現自身企業管理與國際接軌，與國外企業進行合作，提高自己的國際競爭力。企業還應結合自身對財務流程進行重組，完善管理模式，實現機構與信息溝通的創新，加強財務管理體制和制度的創新。
2.明確財務管理信息化的目標，實現財務軟件的升級
隨著信息時代的到來，財務管理客戶的目標發生了不同程度的改變，管理任務也隨著信息化的發展有了不同的內容，而最為突出的是共享性與可轉移性特點的知識資本，而利用信息技術進行財務管理是實現“信息最大化”的良好途徑。只有明確了財務管理不同方面的目標，才能及時地處理財務管理中出現的各種問題，提高財務管理的效率。
企業還應結合自身管理實際對財務軟件進行升級與創新，提高企業財務管理的科學性，有效地提升企業財務管理的整體效率。目前我國財務軟件更新慢，版本低，并且大部分企業使用的財務管理軟件與自身實際不相匹配；企業可以積極與軟件公司進行溝通交流，根據自身情況對管理軟件進行創新與改造，實現企業信息資源的細化與共享，合理地利用管理軟件促進企業信息化建設的可持續發展。
3.建立科學的財會管理體系，保證財務管理系統的安全
我國企業應具有不斷創新的意識，利用先進的信息技術進行財會管理體系的構建，穩固企業在市場上的地位。企業要根據系統的性質與性能進行軟件功能的設置，增加軟件的豐富性與實用性，優化企業內部的管理與業務處理過程，形成標準化的財務信息化管理系統。
以數字化的信息技術為主導的企業財務管理模式中，企業大部分的經濟活動都是通過信息化方式開展的，財務會計信息市場的公開與透明化發展影響并改變了企業管理格局，使用財務會計信息具有實時性和動態性；但是同時也帶來了安全風險，企業需對硬件與軟件進行定期殺毒，利用防火墻減少病毒對軟件的危害，在利用信息化的科學技術進行財務管理的同時，要建立其起財務管理的安全系統，提高財務信息系統的安全性與穩定性。
五、結語
隨著科學技術的發展，信息技術在企業的財務管理工作中的應用越來越廣泛。近年來，我國的財務管理信息化建設正在不斷推進中，科學技術的發展為企業財務管理的發展帶來了機遇與挑戰，我們應充分發揮利用信息技術推動財務管理信息化發展，提高企業綜合競爭力。
參考文獻：
[1]郝文俊. 信息化環境下的財會管理創新研究[J]. 企業改革與管理，2015，11：117.
