公司流動資金管理精選(九篇)

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第1篇：公司流動資金管理范文

一、流動資金的概述

所謂流動資金，就是在社會主義企業中，在一個生產周期內，使用的價值完全被消費，價值全部轉移到產品中去的那一部分生產資金。流動資金一般分為兩大類：一種是廣義的流動資金。具體是指企業全部的流動資產，主要包含存貨、現金、應收賬款、預付款以及有價證券等項目，以上項目都屬于業務經營必須項目，因此流動資金的通俗民資為營業周轉資金；另一種是狹義的流動資金。是指凈流動資金，流動資金的資金來源主要是除流動負債之外，應另外開辟長期的來源。凈流動資金的多寡反映企業的流動地位，凈流動資金越多反映為凈流動資金的愈多，流動資金短期償債的能力比較強，所以其興勇地位也就比較高，在資金市場中籌資相對容易，成本也比較低。

二、發電企業流動資金管理的問題現狀

1.長期資產管理問題

經過對發電企業市場的調查與研究，筆者發現，電力企業中的長期資金是呈上升的趨勢的，其上升的原因大多數是由于企業對固定資產的投資比例不斷增加。在資金密集型的電力企業中，固定資產在占全部資產的百分之六十左右，是密集型企業生產正常運行的最根本的保障，這種情況表明其固定資產比例越高，長期資產涉及的范圍就會越大。隨著國家政策以及市場經濟環境的改變，發電企業想要在激烈的市場經濟競爭中有自身的立足之地，就必須增大企業的生產規模。但是，若果一味的考慮生產規模，卻對不合理的擴張危機到企業正常運營的情況忽視的話，固定資產的擴張必定是不會給發電企業帶來經濟效益的，因此，流動資金管理者要重視長期資產的管理問題。

2.長期資本的管理問題

長期資本是由長期負債以及所有者權益共同構成的，而借款與應付債券共同構成長期負債；股本在所有者權益中起著決定性的作用。因此，筆者從融資的方面來對長期資本的管理現狀進行分析。近年來，發電企業中長期借款在長期資本中所占的平均比重為百分之五上以上，間接融資是發電企業長期資本融資的主要方式，發行股票以及債券的方式的應用卻鮮為人用，這種傳統型的融資方式不是一天就能改變的，目前，大多數電力企業仍然運用的都是傳統滯留的融資方式，我國落伍的資本市場以及不完善的法律以及政策對電力企業的融資具有直接的決定作用。

3.流動資產管理問題

根據筆者的調查發現，發電企業的存貨周期與應收賬款的周期波動不大，其大部分企業的存貨平均每年會周轉十五次，而企業中的應收賬款平均周轉的速度則是每年十次。可見，發電企業對存貨周期與應收賬款的管理策略是十分平和的，存貨周期與應收賬款的穩定狀態對保障發電企業生產以及原料的供給所需要的資金有充足的保障。但是，與此同時企業要強化對限制資金進行有效的管理，從總體情況來看，現階段發電企業對流動資產的管理是比較有效的，但應該對資產的管理模式進行進一步的創新與改革。

三、發電企業流動資金管理的對策

隨著科學技術的進步與發展，互聯網在現階段應經普及，計算機技術的應用已經進入各行各業之中。鑒于目前發電企業在實際經營過程中遇到的問題，筆者根據自身的實踐經驗以及對發電企業的具體調查與研究，對提高發電企業流動資金管理的有效措施從優化改革發電企業流動資金管理機制、加強對流動資金負債的監督與管理、提升流動資金管理人員的專業知識以及綜合素質三個方面提出幾條合理化的建議，以供所需者進行參考：

1.優化改革發電企業流動資金管理機制

在進行發電企業財務管理過程中，其財會業務的信息系統化是財務管理的基本內容，而財會信息的一體化是基于科學的流動資金管理模式的基礎之上的。現階段，由于發電企業流動資金管理機制不夠完善，資金管理集權與分權是流動資金管理模式的兩個重要組成部分。如果發電企業資金管理集權程度過高，就會嚴重挫傷分公司工作的積極性，集權過低就會使企業所需要的資金太過分散，由于發電企業所需要的資金大多來源于分公司，要優化發電企業的流動資金管理模式。經過調查，筆者發現有以下管理模式值得借鑒：一是，資金審批管理模式；二是，資金定額管理模式；三是，資金總量管理模式；四是，資金借貸國模管理模式。

2.加強對流動資金負債的監督與管理

從流動資金的本質問題上講，流動負債與流動資金沒有直接的聯系，但是，高效的利用流動負債是流動資金可持續化應用的有利保障。現階段，發電企業的流動資金負債增長的水平比較快，其占資金的比例高達百分之三十左右，這種現象給企業的短期債務的償還能力造成巨大的壓力。因此，發電企業要不斷的完善短期進行融資的方針策略，加強對流動資金負債的監督以及管理，進而減少發電企業減少產生流動負債占用流動資金比例過大的風險。

3.提升流動資金管理人員的專業知識以及綜合素質

流動資金管理人員作為管理流動資金的主體，對流動資金管理的成效起著至關重要的作用。因此注重對資金管理人員的專業知識培訓時十分重要的，現階段，大多數的發電企業流動資金管理人員綜合素質良莠不齊，各個人員之間對資金的流動方向的判決達不到一直的標準，這種情況很容易導致資金流動徘徊不定，影響發電企業流動資金對企業運行與經營的發展，資金流動管理人員的經濟學、管理學知識的專業程度決定著企業流動資金的管理效率。發電企業只有充分發掘具有專業化知識與高的綜合素質的復合型人才，才能使企業的流動資金管理水平得到提升。

總之，長期資產、流動資產、長期資本是影響流動資金的關鍵性因素，所以，在進行發電企業流動資金管理時，要對影響流動資金不足的原因進行探析，進而提出改進的意見，筆者認為，發電企業應該減少對流動負債的籌資比例，進而減輕企業短期償債的壓力。同時，企業應該在兼顧經濟效益的前提下，發電企業科學合理的控制固定資產的投資規模，進而提高資產的利用效率，運用多元化的籌資模式對長期資本的籌資結構進行優化和升級，從而提升長期資本的籌資額度。筆者相信，發電企業只要通過對流動資金進行以上上方面措施的同步實施，對發電企業流動資金不足的管理現狀進行有效的改進，就能夠推動發電企業永續、健康以及長效的可持續發展。

第2篇：公司流動資金管理范文

關鍵詞：中小企業；流動資金管理；經濟效益

中圖分類號：F275.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）03-0137-02

流動資金的占用狀況和周轉率既反映了流動資金的利用效率，又反映著企業生產經營管理水平和自我生存、自我發展能力的大小。因為在生產經營規模等因素已確定的條件下，流動資金周轉越快，需要的流動資金量就越小。因此管好用活流動資金，加速流動資金周轉，是企業生存和發展的需要。

一、中國中小企業流動資金管理存在的問題

（一）認識不到位

少數單位只重視生產任務的完成，忽視流動資金的管理，似乎只要生產任務完成了企業就會有好的經濟效益，流動資金周轉快慢并不重要。

（二）內部管理不善，資金不良占用

企業的內部管理差，流動資金管理松弛，造成生產經營中資金的大量損失、浪費和無效使用。許多企業在生產經營活動中，不注重管理，致使生產消耗過高，造成資金的浪費。在資金的使用上缺乏科學的預測和決策。缺乏一套科學而完善的措施和制度，許多環節憑經驗、憑感覺來進行管理和決策，致使許多資金使用中大量出現高投入、低產出、規模效益差等現象，造成資金的無效使用和大量浪費。加之從資金的投入到資金的收回，缺乏有效的協調機制，造成各環節各自為政，相互銜接差。這種資金使用中的低質量和管理上的松弛，加劇了流動資金的緊張。

（三）盲目投資，短貸長投

1.由于企業流動資金監管機制不健全，盲目采購、超定額儲備。計劃外盲目采購使存貨中的物資儲備額成倍增長，形成大量的沉淀資金；有的企業抱著“手中有糧，心里不慌”的思想，只要是生產所需原材料，不顧市場情況和生產進度盲目采購，結果造成庫存物資積壓，使資金長期不能周轉，進而增加了貸款利息和管理費用支出，影響了企業的經濟效益。企業可以實際運作的現金流量是企業籌資、用資的關鍵。但一些企業由于缺乏對現金流量的認識，很少對本企業的現金流量進行科學有效的預測，故而形成很多半拉子工程項目和投產后因缺乏流動資金而無法啟動生產的項目。時間一久，這些項目變成為癱瘓項目，甚至因失市場良機成為報廢項目，致使本來就十分缺乏的資金更是雪上加霜。

2.產品賒銷形成大量的應收賬款。產品賒銷形成大量的應收賬款增大了呆壞賬的風險，使企業資金積壓與資金不足并存。對此，若不采取相應措施及時處理，其結果必將加重企業財務風險和經營風險，形成大量的潛虧，使企業步入惡性循環。

（四）責任不明確

物資材料的采購不是在保證供給前提下，盡可能縮短其在生產過程的逗留時間，而是對流動資金周轉快慢沒有嚴格的考核要求，流動資金的支付和管理部門對物資材料采購缺乏有效的監督、控制，因物資積壓造成的經濟損失也無人負責。

（五）流動資金分散，使用效率低下

目前，企業資金集中管理的需要和內部資金分散的現實矛盾已成為現階段企業財務資金管理中最突出的問題。一是公司多頭開戶的現象比較普遍，設立的賬戶眾多，資金管理嚴重失控。二是投資決策隨意性大，有些企業不顧自身的能力和發展目標，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴重，庫存占用比例過高，欠款居高不下，流動資金占用有增無減，周轉緩慢，企業信用和盈利能力下降。

（六）預算制度形同虛設，資金管理有章無序

相當多的企業大都是依靠經營目標、任期目標來籠統地進行企業規劃，尚未建立健全預算管理制度，有的企業雖然有了預算制度，但預算沒有成為企業組織生產經營活動的法定依據，有章不循，隨意更改。資金的收支缺乏統一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂，占用不盡合理，挪用生產經營資金從事長期投資的現象屢有發生，導致現金流量不平衡，支付能力不足，實際上靠借新還舊來維持經營；有的企業預算不切實際，指標不科學，缺乏嚴密的計量標準和考核依據，成本費用約束軟弱，盈虧不實；有的企業年末賬面利潤看似不少，但應收賬款居高不下，不良資產有增無減，長期掛賬，資金運作極度困難。

（七）信息失真

現代企業管理的根本是信息管理，企業必須及時掌握真實、準確的信息來控制資金流動。然而，目前中國相當多企業信息不透明、不對稱和不集成。企業的高層決策者難以獲取準確的財務信息，不清楚下面的真實情況。更為嚴重的是，企業各層面都在截留信息甚至提供虛假信息，使得匯總起來的信息普遍失真，會計核算不準，報表不真實，全國80%以上企業會計信息存在不同程度的失真。信息的不真實，不但直接影響了企業的科學決策，也影響了政府宏觀管理的效果。

（八）信用度不高

企業間缺乏誠信，相互拖欠貨款現象屢見不鮮，老的三角債難以解決，新的三角債又不斷發生，形成惡性循環。

（九）財務監控滯后，管理手段乏力

監控不力，缺乏事前、事中的嚴格監督。企業資金的流向與控制脫節，體外循環嚴重，事前控制乏力，事后審計監督走過場，缺乏可行的考核辦法。目前中小企業中，所有者對企業、公司管理層對各資金運動環節普遍存在著監控不力甚至內部人為控制現象，擅自挪用轉移資金甚至侵吞公有資產等問題突出。有的企業對下屬公司的投融資情況、資金收支、對外擔保等或有負債、利潤分配等重大決策掌握不全，投資決策隨意性大。盡管設置了一些監督職能，也制定了多種監督制度，但因種種原因難以及時有效地發揮作用。相當多的企業在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機制，個人說了算，資金的流向與控制脫節。

二、加強中小企業流動資金管理的措施及途徑

（一）進一步提高認識

企業的經營管理者必須強化資金效益觀念，充分認識到管好用活流動資金，最大限度地增加資金周轉次數，是取得較好經濟效益的有效途徑。進而充分發揮企業生產經營中各環節的主觀能動性，不斷改進生產技術和改善供銷工作，切實加強資金使用管理，在保證生產計劃正常進行的前提下，合理地儲備各種生產資料，以減少物資材料及產成品的積壓和損失浪費，節約成本費用支出，加速資金周轉。

（二）建立資金控制制度，強化日常資金管理

1.加強計劃管理，確保企業經營目標的完成。以生產計劃為基礎，以部門計劃為依據編制的收支預算表是加強資金收支平衡、物資供需平衡，加速資金周轉的重要環節。為此每年初都要編制當年資金收支平衡計劃，對資金需求進行測算，將資金計劃和占用情況下達各責任單位并進行嚴格考核。嚴格財務收支，管好用好資金，按照謹慎、穩妥的原則做到根據資金來源和多少，決定支出的多少與先后。資金來源任何單位不準截留，使用資金要申報，計劃開支予以保證，非計劃、超計劃開支必須補辦手續才能使用。保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點上，使計劃外開支、無效益支出得到嚴格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上。

2.逐筆跟蹤核算。企業應加強對資金各使用環節的管理。要針對自己的實際情況，制定先進合理的消耗定額，并定期對成本差異進行分析以發現問題并及時糾正，嚴格控制開支范圍，杜絕一切不合理開支，減少浪費，降低消耗，促進資金合理有效地使用。對各職能部門進行明確的職責分工，在企業內部劃分責任中心，樹立資金有償使用的觀念，將銀行結算機制引入企業內部，核定各部門的資金定額，并積極組織存款，發放貸款，實行資金的有償使用，制定合理的內部轉讓價格，進行內部核算。這樣促使各個資金使用部門為了增加“盈利”千方百計地節約資金，盡可能減少和避免資金的浪費和無效使用，加強自身資金使用的管理，使資金管理控制于資金的使用過程中。

（三）完善約束機制

建立嚴密的內部監督控制制度。形成按制度來辦事、按制度來管事、強化監督約束機制，堵塞流動資金流失的漏洞，保證會計信息真實可靠。要通過健全和完善企業內部控制制度，切實做到把市場需求和企業生產經營計劃有機地結合起來，合理采購供應物資，確保產品生產和銷售各環節的正常運轉，既要防止由于市場供求矛盾突出時給企業生產經營帶來的影響，又要避免盲目采購造成庫存物資積壓。

（四）實行經濟責任制

將流動資金管理的責任目標和定額、周轉率等指標，逐級分解落實到各業務部門，使其明確各自在流動資金管理方面的職責和職權范圍，并制定出切合實際的考核和獎勵辦法。從而改變流動資金管理只是財務部門唱獨角戲的狀況，真正使廣大職工特別是各生產經營部門的職工認識到，在市場經濟條件下，企業生產和經營活動必須以一定數量的資金為前提，從而樹立資金觀念、利息觀念和效益觀念，人人為流動資金的管理和使用獻計獻策。

（五）實施全面預算管理，提高資金使用效率

企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為重點。要通過加強資金的預算管理和流量控制，實現財務集中管理，提高企業管理水平。

第3篇：公司流動資金管理范文

一、電力企業流動資金管理情況分析

經過筆者的研究和探討發現我國目前流動資金管理的問題是資金分散，使用效率低下、企業理財管理的不到位以及企業收賬清賬方面的混亂等，筆者將簡述這幾方面存在的問題。1.資金分散，使用效率低下。企業集團資金集中管理的需要與內部資金分散的現實矛盾已成電力企業財務資金管理中最為突出的問題，首先，分公司開立新的銀行賬戶，隨意性大，無審批和監管流程，尤其是電費資金賬戶，分公司的各供電分局或者營業所開立銀行賬戶的現象比較普遍，電費資金不能實時歸集，資金管理嚴重失控。其次，以前年度工程資金撥付隨意性大，無需提供合同和發票復印件，只是按照分公司工程管理人員填報的資金申請表和工程投資計劃撥付資金，工程尾款更是一次性撥付，工程戶資金沉淀嚴重，占用不盡合理，而總公司貨款拖欠居高不下，流動資金占用有增無減，周轉緩慢，企業信用和盈利能力下降。最后，預算管理形同虛設，各分公司財務費用入賬進度極不均衡，企業預算執行與資金流嚴重脫節、資金的收支缺乏統一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂，資金使用效率低下。2.企業內部財務管理不到位。現在很多電力企業在內部的資金管理方面存在很多問題，事實上流動資金的使用是為了幫助企業解決燃眉之急，降低企業出現風險率。但是部分供電企業對于資金內部管控不到位，銀行賬戶開立隨意性，資金支付流程存在漏洞，資金申報過程中佐證材料不全，以上這些問題造成企業資金內部管理不到位。3.賬目清理收取不及時。企業若想獲得長遠發展，必須要確保流動資金的儲備。應收款是一種重要的流動資金，在企業的發展里起到了非常重要的作用。目前部分供電企業應收、預收賬款未進行區分，對賬結果營銷部門顯示存在欠費情況，而財務賬面顯示不存在欠費情況，反而全部為預收，存在預收賬款情況掩蓋應收賬款情況，影響財務賬面數據的真實，準確，進而直接影響資金的回流速度，在負債的較高的情況下容易造成財務風險。

二、電力企業風險管理下的流動資金管理方式

筆者對電力企業流動資金的管理內容進行了分析，本著提高企業自身的競爭力、加大流動資金的管理力度的目的，對于投資的項目進行嚴格控制，加強企業內部管理的力度，進一步完善企業的流動資金集中管理機制，采取加強收賬管理的落實、建立財務信息的平臺等措施。1.嚴格對投資規模進行控制。輸配電價改革后，電力企業盈利模式從依靠買電、賣電獲取購銷差價收入變為收取過網費，總收益將被固定，成本費用結構受到影響，與輸配電業務相關的人工成本，固定資產折舊費用，檢修運行費用等占比增加，并會成為成本管理的重點。國家將增強輸配電價的透明度，提高監管力度。在保證電網建設適度超前的前提下，電力企業必須重視投資的合理性，避免盲目投資、過度投資、無效投資。減少由于過度投資造成的企業流動資金緊缺，防范企業經營風險。2.企業內部控制管理的增強。內部控制指的是在某種環境下企業為提高自身經營的效益使用的各項資源、各種制約及調節方式，其目的性在于為企業的發展帶來先機，以實現企業自身價值。電力企業應加強會計基礎管理，充分發揮財務對經濟業務的延伸管理，加強對存貨、土地、工程以及電費銀行賬戶的管控力度，堅決杜絕賬外資產和賬外資金的產生。開展內部控制體系建設，全面鋪開財務內控的梳理和診斷工作，找出問題，完善流程，不斷規范財務管理。強化資金統一調度，嚴格資金預算管理，開展資金集中支付，通過管控系統資金平臺，實現企業賬戶資金運動的實時監控，確保資金安全。3.全面完善企業流動資金集中管理機制。為確保企業流動資金管理的效率性，電力企業需要對流動資金的集中管理機制進行完善，提高企業資金使用效率，在集團企業內部成立財務公司，進行統一結算、籌措、管理、規劃以及調控資金。其直接目的是提高集團資金使用效益，降低資金運作成本，內部資金結算中心集銀行金融管理和企業資金管理于一身，強化管理、調度和服務企業發展的功能，通過“結算管理”和“信貸管理”做好企業資金的調劑工作，并及時把企業高層的經營意圖貫徹于企業的財務部門、集團內各分、子公司，為企業的正常運營提供資金保障。財務公司要提升資金運作收益，以“提高資金使用效率，實現資金收益最大化”為原則，按周取得各銀行實際執行利率，充分調動各銀行積極性，及時掌握市場價格變化情況，擬定資金集中運作計劃，通過詢價、競爭等模式開展資金運作，實現資金凈收益的增加，提高企業資金使用效率。4.企業收賬管控加強。電力企業需要對應收款進行基本的管控，在實際的工作中可以針對應收和預收的原因使用不同的收款方式，以便收款工作有較好的成果。業務經辦人員對其經辦的應收賬款全程負責，并對客戶的經營情況、償付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調劑程度，保證應收賬款的回收；業務部門應建立應收賬款催收檔案，編制應收賬款催收通知書，交業務人員進行賬款催收，并且至少于債權形成之日起的兩年內發出律師函，確保未喪失勝訴權；財務部門應審查客戶的信用條件、營銷部門的信用調查報告，最終審定客戶信用額度；對于信用等級較差的用戶，應采用預收電費方式；對于一些惡意拖欠的欠費者的行為，應先經過律師對錢款進行催收，在對方不聽勸告的情況下，就需要選擇代表性的客戶對法院提訟，申請法院進行強制性執行。經過上述的工作將有利于企業縮短應收款的收賬期，加快應收賬款的周轉率，同時，這也是提高企業應收賬管理的必要手段。5.建立財務信息平臺。推行資金管理模塊上線運行，實現企業各類支付業務的資金線上支付，實現在財務信息化系統中對銀行賬戶實行全過程管理，從銀行賬戶的開立、撤銷、變更過程全部實現線上審批，確保資金流向清晰，加強銀行存款對賬管理，充分利用信息管理手段，將對賬情況納入常態化管理，及時清理未達賬項。全面推進電費資金實時歸集的賬戶管理體系建設，不斷提高資金運作效率與效益，研究資金分析方法，提高對資金的實時在線與綜合分析能力，加強資金運營監督，保障資金使用安全，有效避免各種財務風險，使企業的資金周轉速度和效率得到積極地提升，最終提升企業資金使用效率。

三、結語

筆者對于電力企業流動資金的管理進行分析，并依據這些問題提出應對決策，我國經濟模式的不斷進步，對電力企業有了更多的需求，電力企業的管理變得愈加重要，電力企業要滿足企業自身管理的需求，同時也要服務于大眾。為促進企業的流動資金管理的有效率進行，需要加強資金的管理，為企業的進步和發展打下堅實的基礎。

作者:伏凌霄 單位:內蒙古電力（集團）有限責任公司

參考文獻：

[1]祁偉菁.淺析電力企業資金管理的重要性及相關措施[J].科技經濟導刊,2015(15):185-186.

第4篇：公司流動資金管理范文

摘 要 受世界經濟形勢的影響，我國市場經濟不斷得到深化和發展，中小企業也順應經濟增長的勢頭蓬勃發展。然而當前我國的中小企業發展也面臨著一系列的問題，其中中小企業流動資金的短缺就是較為突出的一個問題，流動資金的短缺制約了我國中小企業發展。本文從現階段我國中小企業存在的問題入手，探討中小企業如何解決流動資金短缺的對策和方法。

關鍵詞 中小企業 流動資金 短缺

當前我國一些中小企業的發展面臨著資金短缺的問題，中小企業的流動資金直接關系著我國中小企業各項工作正常運行。在我國，各大中小企業的財務屬于自負盈虧，企業流動資金的運行關系到中小企業的存亡，是企業運行的基礎和保障，也是穩定社會發展、促進我國經濟快速發展的必要措施，可見，解決中小企業流動資金問題意義重大。

一、概述

（一）關于流動資金

企業的資金分為固定資金和流動資金，而流動資金有廣義和狹義之分。廣義的流動資金是指“企業全部的流動資產，包括現金、存貨、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金”。而狹義的流動資金“是指凈流動資金，企業流動資產的資金來源除了自身的流動負債之外，還應該另辟蹊徑尋找長期穩定來源。企業凈流動資金越多表示流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高。”總之，對于企業的發展來說對流動資金進行管理十分必要，而解決好中小企業的流動資金短缺的問題也是穩定社會經濟發展的前提。

流動資金具有形態的變動性，數量的波動性以及循環的周期性的特點，流動資金的特點決定了解決中小企業流動資金短缺的問題并不是一蹴而就的，應該結合市場運行的規律，還要結合企業自身的運行情況進行分析。

（二）解決企業流動資金短缺問題的意義

解決我國中小企業的流動資金的意義在于通過其對數據的統計與處理可以把企業的資金運行情況直觀的表現出來，為中小企業的各部門和個人的考核提供了參考的依據，中小企業可根據具體數據分析情況采取一定的措施，對相關部門和個人的業務素質進行評估，采取獎罰制度，調動相關部門和個人工作的積極性，提高辦事的工作效率，便于企業的相關領導順利地開展工作。另外，通過解決企業流動資金問題也能使中小企業關注到項目具體的運行情況，以便相關領導作出相應的調整，對企業的各項工作都能起到示范作用。除此而外，流動資金管理的意義還在于調整企業的資金結構，實現資源的有效配置。

二、中小企業流動資金短缺的成因

（一）缺乏科學的預算管理方法

當前一些中小企業面臨著管理經驗不足、內部管理機制不健全的現象。企業的預算管理在具體的操作中存在一些問題，如預算編制不嚴謹、預算編制不科學，財政的預算與支出不平衡等都會造成企業流動資金短缺。資金管理技術的缺乏會使盲目的擴大生產，給流動資金的運轉帶來壓力。最為關鍵的是企業的現金管理不到位、賬目清算不及時或是存活周期過長都會給資金的周轉帶來影響，從而造成中小企業流動資金短缺的現象。

（二）資金的監管體系不健全

在企業的資金管理中，如果監督管理的體系不健全，相關職能單位沒有進行有效監管，就不能體現監管職能的公平性，財政管理監督不公開透明，第三方參與監督的力量相對薄弱，造成資金流動的不安全，甚至影響到企業正常的資金運轉，造成企業流動資金短缺。此外，財政管理體系的不健全還會影響項目的投入與產出，出現盲目生產或是投入滯后等現象，嚴重影響到企業流動資金的安全，長此以往將不利于企業長期穩定的發展。

（三）外部因素的制約

在世界經濟的發展趨勢以及市場宏觀經濟因素不斷影響著我國的經濟運行，而這些外部因素都對我國中小企業的資金流動管理產生深遠的影響，在經濟穩定繁榮發展的時候，企業在銷售產品和進行資金回籠的速度會相對較快，而在市場處于衰退的時候，企業的發展將會處于衰弱甚至停滯的現象。這會使得中小企業的流動資金管理處于不穩定的狀態，外部因素對中小企業流動資金的影響還體現在金融機構對中小企業的信用政策過于嚴格，使得企業的融資發展遭遇挫折，給企業的流動資金運轉造成嚴重的影響。

三、解決中小企業流動資金短缺的有效措施

（一）健全企業資管理的監督體系

要確解決中小企業流動資金短缺的問題就要健全財政危機管理的監督體系，其相關部門在監管時就必須保證預算與支出的平衡。保障資金的合理安排、健全監督管理體系，還要堅持公平、公正、公開的原則，允許第三方參與監督對于行政部門所要推行的項目資金管理采取項目公開聽證的方法，邀請業內的專家學者及轄區群眾參與聽證，既保證了預算聽證的科學合理性，較大層面的確保資金安全可靠，還要求企業各職能部門保持自律原則，不依靠職位之便擾亂正常的資金管理秩序，企業可以采用錄像、圖片采集、錄音的方式，既體現了辦公人員的工作情況，又能有效監督，防止各種弊端的產生和出現，從而保障資金的安全。

（二）完善中小企業的信用制度

誠信是中華民族的傳統美德，也是企業發展的基石。要解決中小企業流動資金短缺的問題就必須要求企業堅持以“誠信為榮，失信為恥”的道德理念，培育良好的企業文化。完善中小企業的信用制度關鍵在于企業管理者應該成立相應的信用管理部門，把誠信監管納入到企業運行管理的范疇之中。很多金融機構都愿意與信用較好的企業合作，其原因在于這些企業有著良好的信譽和信用作為基礎，當前我國各中小型企業都建立了誠信檔案，因此，各中小型企業想要確保流動資金運轉的順利，就必須高度重視誠信道德建設。除此而外，政府應該全面加強宏觀調控，鼓勵和支持中小企業的發展，給予信用較好的企業相應的政策幫助，建立和健全信貸制度以促進中小企業的發展。政府應該允許風險投資公司的存在，對敢于創新的企業進行投資，為一些企業提供貸款幫助。

（三）加強資金管理手段

加強中小企業流動資金管理關鍵在于組建專業信息及財會人員共同開發相應的管理專業操作管理系統秩序，實現企業各部門預算項目的實施的動態化，全程化特點。眾所周知，目前國內預算管理技術剛步入軌道，技術的成熟還要依賴于先進的管理水平，對于中小企業來說應該強化資金管理，對應收賬款、存貨等定期進行清點，保證資金得到合理的利用。資金的運轉需要企業及時的回籠資金，在進行采購過程中要進行嚴格的成本控制管理，為了保證資金運行的活動性，企業管理者還可以加強投資活動。此外中小企業應該廣泛的吸收企業成功的管理經驗。國內外成熟的管理體制可以有選擇的借鑒，西方國家，特別是西歐小國家。而相對于國內而言，中小企業處理流動資金短缺的經驗尚未成熟，因此，企業的工作人員可采取定期學習的方法，不斷提升專業素質。也可以從國外引進新的運算系統，有效地提高工作效率和水平。此外，國內成熟的資金管理方法也可以為中小企業的財政危機管理提供借鑒和學習的作用，先進的設備可以在源頭上杜絕人為操作而引起的資金管理的疏忽，讓中小企業各部門的運行情況一目了然，便于企業相關部門做出相應決策，避免中小企業從源頭上出現資金短缺的現象。

綜上所述，當前我國的中小企業資金管理面臨著一些問題，流動資金的短缺就是中小企業面臨的主要問題之一，也是確保企業各項工作有效開展的前提和保障。中小企業進行資金管理的意義在于不僅能提高各部門工作人員的自覺性和自律性，也為其他工作的順利開展創造力前提，為企業部門內部監督和管理提供依據，是穩定企業正常運行的重要手段。中小企業的流動資金直接關系到企業的生存和發展，一旦出現流動資金缺失的現象將會嚴重的影響企業的運轉，因此中小企業必須予以重視。

解決中小企業流動資金短缺的方法在于企業應該建立和健全資金監管制度，創造良好的企業文化氛圍，堅持誠信的道德理念，不斷的強化資金管理水平以確保資金的安全。企業還應該制定合理的發展項目，避免盲目投資造成的資金缺失。除此而外，政府也應該鼓勵和支持中小企業的發展，給予相應的政策引導，全面的避免中小企業出現流動資金短缺的情況發生。

參考文獻：

[1]趙紅莉.解決中小企業流動資金短缺的途徑.中國管理信息化.2010（03）.

第5篇：公司流動資金管理范文

移動互聯無限可能

作為國內領先的信息化金融服務提供商，快錢致力于利用信息化平臺為企業打造專業高效的流動資金管理解決方案，幫助企業快速獲取和優化現金流，從而加速企業發展。

從信息化金融服務角度來看，快錢發現互聯經濟一個很明顯的趨勢在于企業間的互聯，即通常所說的電子商務正在由B2C走向B2B。企業與客戶的互聯互通越來越多，大企業通過ERP管理下游分銷商，對業務和資質進行評估和管理。正是在這一大背景下，快錢的方案才能很方便地與企業客戶的ERP進行整合，通過信息化的方式為企業提供金融服務。

而互聯經濟的關鍵是“隨時隨地”。“隨地”的關鍵是移動，移動終端是互聯經濟的現實載體，使得互聯經濟得以實現，“隨時”是指整個經濟體系需要持續在線、動態交互更新信息，這個鏈條有兩條，一條是“信息流”，一條是“資金流”，而現代支付起到的作用就是將這兩條鏈接聯系起來，成為一個立體化的體系。

因此，快錢CEO關國光認為互聯經濟的未來重點在移動，他說：“未來最了解我們的將是我們的手機，它不僅記錄我們的信息，而且能夠根據談話的內容、時間，甚至語氣語調等，分析出我們的性格和偏好，成為最了解我們的‘伴侶’。僅就這一點而言，移動互聯將擁有無限的可能，所以現在大家都在搶占移動終端，無論是桌面、應用，還是支付本身。”

以信息了解市場

在互聯經濟的影響下，隨著信息技術的發展，企業的流程和商業模式與以往會有一些不同，對于電子支付企業來說也不例外，快錢在應對互聯經濟挑戰時有著自己的秘訣。

首先是把大規模的精力放在信息收集，并將其轉化為洞察力和行動。在金融服務領域，快錢就像一個“信息收割機”，把所有的需求集中在同樣的平臺上，經過轉換、處理、加工，將其變成商業銀行標準化的作業流程所需要的信息。快錢通過信息化手段，把繁瑣的企業日常現金流動轉化為銀行可資參考和借鑒的信用憑證；把分散、小額的擁有同類特點的資金需求集合成系統、大額的信貸需求，以符合商業銀行信貸審批標準化，批量化的特點。

通過信息的收集不僅可以了解市場需求，而且可以加快響應速度，滿足客戶的特殊需求。另一方面，快錢致力于在各個渠道保持客戶體驗的一致性。無論是電商企業還是傳統企業，力爭采用多個渠道跟客戶互動。

對此，關國光表示，“互聯時代的電子商務對企業的價值之一就是建立直接的客戶關系。信息技術的發展，使得企業可以直接接觸和管理重要的客戶資源，多渠道立體式營銷已經成為各類企業下一步發力的焦點。以我們所服務的保險行業為例，越來越多的保險公司紛紛尋求銷售新途徑以期增加直面客戶的幾率。而網銷電銷等電子商務新渠道的快速發展有利于加強保險公司開展業務的主動權，不僅省去了中間環節的費用，而且保險公司與客戶之間直接‘面對面’接觸的機會大大增加，從而將客戶關系掌握在自己手中。”

以技術應對挑戰

移動化、互聯化、社交化的互聯時代已經到來，數字化、社會化媒體與移動化的相互融合深刻地改變了信息生態及經濟環境。而這一切，在很大程度上都需要依靠移動支付技術的發展以及移動支付產品成功的市場應用。因此，如何針對企業在移動互聯時代的挑戰和需求，提供有針對性的、務實的移動支付解決方案，是快錢現階段和未來的發展重點。

另一方面，隨著互聯經濟的發展，公司在內部管理方面也將面臨更加開放的環境，移動技術的發展使得企業、市場、員工、社會之間的聯系更加廣泛；與此同時企業內部員工的獨立聲音可以得到充分表達，而如何收集多方聲音，加入企業管理之中成為企業管理者的重要課題。

第6篇：公司流動資金管理范文

Abstract:The urban public transportation sets an example the Public enterprise, its fund's collection and the application receives many limits. Meanwhile, along with the economical development, people are getting bigger and bigger to the urban mass transit's demand, this requests the urban mass transit enterprise Department responsible for the work and the enterprise superintendents unifies Public enterprise's characteristic, the reasonable raising fund, the promotion enterprise's development and the local economy are also good quickly develop.

關鍵詞：城市公共交通 資金 管理

key word: Urban mass transit administration of the fund

一、 公交企業加強資金管理的意義

（一） 應對市場化進程，企業生存發展的需要

公交企業屬于國有公用企業。在市場經濟條件下，相對獨家經營的壟斷性將會被打破，并將面臨生存與發展、挑戰與機遇并存的局面。資金是任何企業生存與發展的“血液”，沒有流動資金，企業就無法維持正常的生產經營，不能保證正常的運營班次；沒有長期性資金，企業就無法擴大再生產，無法增加運營線路，更新交通工具，淘汰能耗高的設備。總之，內控成本，外抓效益，保證充足的現金流，是企業生存發展，應對市場化改革的必要手段。

（二） 增強企業活力，建立現代企業制度的需要

包括公交企業在內的公用企業提供的產品具有鮮明地域性、公用性和公益性的特征。正是因為如此，往往國有性質為主，沿用的是計劃經濟體制下經營虧損由財政補貼、行政高度壟斷的經營模式。現代企業制度是指以完善的企業法人制度為基礎，以有限責任制度為保證，以公司企業為主要形式，以產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學為條件的新型企業制度。實現企業的政企分開，引入競爭機制，用活用好資金，規避企業財務風險與償債壓力，建立市場經濟下靈活機動的資金管理機制與財務管理體制，是建立現代企業制度的根本要求。

（三） 承擔社會責任，向人民提供更好服務的需要

在公用事業中，公交企業具有公共工程、公共產品、公共利益、公共安全四大特征，在此前提下，公交企業要為市民提供生產、生活所需要的交通出行的基本條件。當前城市建設的一大通病就是“出門難”。只有加大公共交通運力，合理調配線路，增強投入，科學調度，降低票價，才能從根本上解決交通困難的“城市病”之一。公交企業要達到上述目的，承擔社會責任，就必須以資金管理為龍頭，建立成本管理機制，滿足社會需要，滿足人民的物質需求。當前，公交企業的資金除了票款收入外，政府投入（預算資金）是其主要來源，本質上也是來自于納稅人。所以，提高資金管理水平，提高企業資金運轉效率，這也是全心全意為人民服務，勇于承擔社會責任的重要表現。

二、 公交企業資金管理的現狀分析

（一） 成本與價格的倒掛，補貼資金不足是公交企業面臨的客觀現實

公交企業是政策性虧損補貼單位，且屬于公益性事業，既要注重經濟效益又要保證社會效益，車票價格一直背離價值。其主要原因在于：首先，成本與票價倒掛。當前，公用企業的材料、燃料等價格都己放開,實現了市場化,而產品銷售價格則仍由計劃控制,由此普遍形成成本高于售價的怪現象。如汽油、柴油、天然氣已經多次調價，而公交票價卻多年維持不變。如北京統一公交空調車、普通車票價，單一票制統一為1元，刷卡享受4折優惠，學生卡2折，即成人刷卡乘空調車通常只需0.4元。其次，資金補貼嚴重不足。過去車輛更新都是由財政部門在城市維護費中撥款，現在多靠自籌資金加以解決。有的企業靠賒欠廠家一部分資金來更新車輛，造成外欠車款逐年增加，加大了企業負擔，企業必然出現虧損，其虧損部分也只能由公交自有資金墊付。每年補貼后形成的虧損，對企業形成了很大的經濟壓力，而隨著時間的推移，虧損金額仍在不斷加大。盡管公交企業原則上不存在應收賬款，但是由于虧損造成實質上的現金缺口，是不容否認的事實。

（二） 公交企業的資金結構不合理

公交企業的資金結構往往并不是理想的資金結果，其原因在于：首先，為了滿足公交事業的發展，延長公交線路，增加車輛數量，增加中轉站場是必要的。由于公交企業往往是微利性企業，所以企業的資產周轉率往往很不理想。其次，為了促進公交企業的發展，僅憑政府投入是遠遠不夠的，目前公交企業通過貸款等方式進行固定資產投入也比較常見。由于固定資產投入收回周期很長，產出微薄。而流動資金得不到補充，不能滿足企業經營的需要，加劇企業流動資金緊缺的矛盾，企業流動資金缺口只好用銀行貸款補充，致使企業每年利息支出翻番，造成企業資金嚴重不足。此外，不科學的投資決策也導致了資金浪費。

三、 公交企業改進資金管理的對策

（一） 做好成本節約，爭取各方面的資金支持

1.節約成本是節約資金的直接手段。成本都是現金的耗費因素。公交企業的成本比重較大，主要項目有:工資、折舊費、大修理費、安全保衛費、維護等。這些費用的發生從表面上看都由不可控因素引起，但實際上，通過上述精細化管理，固定費用的形成過程中很多環節是可控的，企業應注重細化分析，充分挖潛。加強內部經濟活動控制，主要指節能降耗，加強分析，多部門多環節從精細化管理入手。橫向管理層中的生產、計劃、技術、檢查財會等部門如能從生產與經濟結合、技術與經濟結合等方面直接管理，克服“先天性”的不利因素，如線路規劃部門和調度部門在具體實施線路運營時，就要事前通過預測、實地踏勘等方法，合理確定線路開行的長度、頻度。這樣就能夠合理安排班次、車型，以實現生產資金的合理占用，不致造成窩工、閑置等人力、物力的浪費，以減少資金占用，節約利息支出。

2.多渠道多元化資金來源是公交企業緩解資金困難的現實途徑。首先，政府要加大補貼力度，如北京市2010年投入135.3億元補貼地面交通和軌道交通，以維持公共交通低票價制。其次，改革開放以來，各公交企業在資金來源方面也作了較多的探索。如改制上市、爭取世界銀行貸款、與民營企業成立合資公司（線路），以線路專營權與外資（民營資本）進行合作等模式，解決資金來源問題。

（二）合理配置企業資金結構，科學進行項目決策

1.加強流動資金管理。公交企業必須要有一個高度集中的資金調控中心。在加強集中、統一管理的同時，實現流動資金的歸口分級管理制度，總公司按照核定的流動資金需要量，每月按指標進行考核，嚴格做到獎懲分明。對未達到規定指標任務的一律扣發，各路隊的所有收入一律納入總公司的財務進行統一的核算，再由財務根據各路隊、部門、分公司的完成情況，發給各路隊、部門、分公司，使有限的資金得到了高度的集中運用，充分發揮了資金的規模效益。

2.科學進行項目決策。在規劃線路、場（站）布局等方面，要結合市政規劃，適當超前，但也不宜“大干快上”，盲目追求面廣線長，導致線路利用率低。

（三）提高人員資金管理水平與思想觀念

首先，財務部門在保證生產經營活動正常進行的情況下，盡量減少企業資金的滯留，最大限度地利用資金，使每筆閑置資金都能獲取最大的收益，從而增加企業的經濟效益。其次，財務部門對下屬企業（分公司、子公司）應實行資金的有償使用，根據各單位流動資產的占用情況，確定資金占用率，并列入內部利潤考核，這樣有利于各部門重視資金的使用，提高資金的利用率。最后，公交企業還應該制定各種資金的內部管理制度，強化管理人員的管理意識，促使相關人員在工作中貫徹執行會計法律法規、規章制度。堅決抵制違法亂紀的行為，對違反資金管理制度及規定的人要追究責任，做到獎懲分明。

四、 結論

公交企業是一類特殊的企業，由于具有自然壟斷的特性。面對復雜多變的經濟形勢，國有公交企業對經營戰略的也需要重新定位和調整、對于未來經營方向和目標進行綱領性的規劃和設計，是其面臨的首要任務。這就要求公交企業必須站在建立現代企業的高度上，首先做好資金管理，降低企業財務風險，加強流動資金管理，提高資金使用效率。

參考文獻：

[1]吳水澎，中國會計理論研究[M].北京：中國財政經濟出版社，2000

第7篇：公司流動資金管理范文

歷史包袱過多，積壓在庫。有一部分醫藥商業企業會積壓一些藥品處理不了積壓在庫，而給企業造成損失，大多都是以前遺留的，有部分藥品已經過期而不能用。加重企業經濟包袱，資金呆滯下來。

加強企業流動資金營運管理的對策

企業內部控制中資金控制很重要，資金控制是否科學可以直接影響到資金的周轉是否正常以及使用得到合理地使用。為了使資金損失浪費的情況可以避免或者減少，企業內部有必要建立一個健全的資金控制的制度，對資金的規劃要科學，以免造成不必要的資金流失。

1．資金需求的科學預測。針對企業資金使用的無計劃的現象和盲目投資的現象，要對資金的使用和流能進行規劃和預測。資金是任何企業的血液，是企業正常運行的保證。所以資金使用的規劃和預測必須要受到企業的重視。對資金的使用要進行科學的考察，要比較財務風險和資金成本。然后找出最優的籌資組合。在企業銷售、采購、投資等預算的工作可以企業能夠預測風險，提前了解了資金有可能面臨的風險有利天企業提前采取措施，對可能遇到的風險進行預防。各項預算工作要協調進行，提高公司內部的合作能力。對于市場的變化也要通過采購和銷售費用的預算工作進行了解，只有及時把握住市場的變化才能及進制定相應的對策，加快流動資金的循環，以使企業達到提高了經濟效益的目的。

2．資金控制及管理的強化。企業對資金的管理要依據部門的計劃來編好收支的預算表，以加強資金收支的平衡，使資金周轉更為流暢。對于企業的資金需求企業要時行策劃，并且將計劃下達到各個部門，下達后要進行考核，對于財務的收支要嚴格地進行管理。要以資金的來源以及數量來定支出的順序和數量。對于藥企業來說，要做到量入為出，除了做了外部籌資外，對內部資金的來源的預測也要做好。合理地安排資金的支出項目的預算，加強對資金使用的管理，以確保資金使用的合理性和有效性。

第8篇：公司流動資金管理范文

【關鍵詞】流動資金 運營 應收賬款 融資渠道

引言

伴隨著社會經濟體制的逐步完善，以及國家對宏觀政策的調控，國內企業的發展已經走上了良好的運營軌道。與此出現的是企業之間的競爭日趨激烈，很多不適應市場經濟浪潮的企業面臨著越來越多的問題，尤其是企業流動資金緊缺已經成為制約企業做強做大的障礙，倘若不能妥善解決很可能會導致企業破產。

一、企業流動資金不足現狀

資金短缺是企業普遍存在的問題，民營企業和一些中小企業尤為明顯。很多企業不僅在技術革新、更新設備方面缺少資金，流動資金短缺更為明顯。大多數中小企業存在流動資金短缺，周轉不靈，期盼各類金融機構的大力支持；部分企業雖然流動資金充足，但是無法提高流動資金的使用效率，長此以往也會導致資金短缺。流動資金短缺一直制約著許多企業的發展，不僅會對企業的正常生產經營構成威脅，也會對整個國民經濟的發展造成不利影響。

二、企業流動資金短缺的原因

（一）對公司運營缺少良好的規劃

企業缺少流動資金的一個重要原因是是對公司的運營缺少良好的規劃，簡單來說就是公司運營太盲目，缺少科學的決策。主要表現為：一、投資盲目。當前很多企業存在投資盲目，看到一個好的項目，看到別的別的企業在經營，覺著能獲得很好的收益，不顧企業的現有的人力資源、財產情況、物質資源而硬上馬，導致在投資的過程中就出現資金流斷鏈的情況，結果可想而知只能停止，給公司造成巨大的損失。二、固定資產和流動資產配比失調。一個運營良好的企業，固定資產和流動資產應該有個良好的比例，雖然固定資產和流動資產之間的比例沒有一個確定的值，但是企業應該根據企業的實際情況確定一個比較好的比例。作為大型加工企業的話的固定資產比例應該高一些，然為作為商貿企業就應該流動資產比例高一些。現在很多企業往往追求過高的固定資產比例，設備精良、辦公場所豪華，而為自己預留的流動資金過少，一旦需要大量資金時，就會顯得捉襟見肘。三、存貨積壓。現在發現很多企業存在產品生產正常，而出現大量的存貨積壓。存貨的大量積壓必然造成現金無法正常回流，越生產積壓越大，資金越短缺。其實存貨積壓的原因無外乎兩個。一是產品的質量不過關或者價位太高。二是缺少良好的營銷團隊。

（二）融資渠道的局限性

隨著經濟的發展，經濟體制的完善，企業的融資渠道越來越廣了。從融資渠道來說，企業融資分為內部融資和外部融資。企業內部融資渠道主要為企業自有的注冊資金、銷售企業的資產、企業營業利潤等。雖然內部融資方式比較簡單，方式保密性能也好，企業也不必向外支付借款的成本，風險很小。但資金來源數額不大，與企業的利潤相關。

外部融資渠道主要包括：專業金融機構信貸資金、其他企業資金、非銀行金融機構資金、民間資金和外資。從企業外部籌資具有速度快、彈性大、資金量大的優點，但現實中企業往往主要采用的金融機構貸款，企業的外部融資渠道非常單一，限制了企業對流動資金的需求。對很多企業來說股權再融資、債券融資只是理論上的內容，太多的企業沒有實踐過。

（三）應收賬款周期太長

通過近幾年對企業的研究，筆者發現缺少流動資金的企業都或多或少的存在應收賬款不能及時回收的問題。銷售人員在銷售商品或勞務時，為了自己的業績，對購貨單位的信用往往考慮的不多。對他們來說只要產品能夠順利的銷售出去就足夠了。而此過程中信用評價部門為了不給企業整體拖后腿，對企業的信用評價往往顯得過于寬松。這樣造成的情況是產品銷售出去了，在會計賬目上全是應收賬款，而很少銀行存款。應收賬款長期掛賬，甚至三五年內都無法收回，慢慢變成了壞賬，無法收回銷售款項。

三、解決流動資金短缺的對策

（一）擴展融資渠道

解決流動資金的首要途徑就是擴展融資渠道。眾人拾柴火焰高，融資渠道的多元化必然能夠有效緩解企業的資金短缺，尤其是流動資金的短缺問題。從政府角度來講，應給與那些優良的企業更多的資金和政策支持，比如減免稅收，對所收的稅金給予先征后返，先征后退、即征即退等政策，或者直接給予政府補助。一方面，政府應當對企業建立信用等級評價制度，加強企業透明程度的披露，弱化信息不對稱給企業帶來的不利影響。另一方面，政府應降低股票的融資成本，使大多數優秀的企業能夠通過上市獲得更多的資金。從企業角度來講，企業應當努力提高自身企業的信用等級，采用動產、不動產、無形資產的抵押等多種方式獲得貸款。

（二）做好企業運營規劃

融資渠道再廣泛，得到的資金不加以好好利用，流動資金也只是解決一時之急，而無法解決企業資金短缺的長期問題。運營規劃的好壞決定著企業的未來。每個企業應當根據自己的使命來確定自己的目標，實現自己的愿景。良好營運規劃顯得尤為重要，十年的目標是什么，五年的目標是什么都有當清楚。企業目前是否具備實現自己的目標的資源，沒有資源應該如何處理，企業都應該做好。當前，市場多元化的發展導致企業投資更加頻繁，投資風險的要求越來越高，企業應當加強投資分析，對上的項目進行科學的論證，考慮自身的資金能力和借貸能力，嚴格控制固定資產的規模，合理安排固定資產和流動資產的比率。

（三）建立良好的財務制度

完善流動資金的內部控制制度，根據財政部有關的法律法規要求完善內部資金控制制度，建立健全內部監督機制。建立職務互不相容的分離制度。理順財務管理關系，建立職務分工的控制制度，從企業組織結構上來保障資金的流通安全。建立完善內部監督機制，科學設置會計、出納及其相關的工作崗位，職責分明、權責清晰，互相制約確保資金的安全。合理安排銷售人員和信用評價人員、內審人員的職責，確保每一筆銷售都有信用評價部門經理的審核，這樣不僅是保證職責的分離，利于企業的正常運轉。最重要的是通過信用評價實現了對應收賬款的掌控，實現了對應收賬款的合理管理，防止大規模壞賬的出現，從而防止企業流動資金短缺。

總之，隨著社會主義市場經濟完善，企業中的優勝劣汰也會更加頻繁，落后的企業尤其是缺少流動資金的企業更容易倒閉。企業要適應新形勢的要求，面對自身流動資金不足的時候，一定要分析原因，針對出現的具體原因提出具體的措施，建立良好的現代企業制度，加強資金管理，完善內部規章制度，挖掘內部潛力，利好外部融資渠道，高效利用流動資金，給企業創造更大的財富，實現企業的價值最大化。

參考文獻

[1]韋自靜.淺析我國中小企業流動資金不足的原因和對策[D].經濟論叢.2011，207.

[2]趙晶.淺談企業流動資金運營中的問題與對策[J].現代商業，2011，177.

第9篇：公司流動資金管理范文

關鍵詞：集團公司 資金管理 架構及職責

公司的生產經營活動歸根結底表現為資金的運動過程，即資金的籌集、運用、收回與分配。公司要能長期、穩定地生存下去，必須具備兩個條件，一是要以收抵支，二是能到期償還債務，這都需要必要的資金來支撐。因此，資金是公司賴以生存的“血液”，如果資金周轉不暢，公司經營就會受阻，更談不上持續健康地發展，集團公司及各子公司應統籌安排內部資金收支活動，控制負債規模，優化資金結構，平衡內部資金收支，確保主業及核心企業的資金需求，所以集團公司資金管理架構建立和職責的健全對集團公司資金管理運作起到至關重要的作用。

經營財務部是集團公司資金的籌劃管理部門。集團公司及集團下屬公司應運用資金預算管理及制定相應的管理架構及職責，對資金活動實行資金預算，資金使用規模上報審批，集團公司監控資金收支，防范資金風險，降低不合理的資金占用，提高資金使用效率，確保資金運行的安全高效。

一、集團資金管理的組織機構包括：集團公司經營財務部、子公司財務部門

集團公司經營財務部資金管理的職責包括一下幾個方面：制定集團資金管理的基本原則和規章制度；負責資金預算管理工作，監督子公司資金預算的執行；監督集團資金結算；負責集團資金風險控制，監督、指導子公司資金風險管理；負責集團資金分析，編制資金分析報告；其他事項。

子公司財務部門資金管理的職責：制定本公司資金管理的有關內部控制制度、實施細則；負責本公司資金預算管理；負責本公司籌資和資金結算；防范和控制本公司資金風險；負責資金運行狀況分析，定期編制資金報告；其他事項。

二、集團公司財務部應進行資金使用量測算，對于特殊資金的使用有疑問的可以上報集團公司，共同商議資金使用量的預算及籌劃

資金使用量測算方法有一下幾種：預測經營活動現金凈流量；預測投資活動現金凈流量；根據歷史數據及業務活動需要確定本公司合理現金存量；現金盈余（不足）預測值=期初現金余額+經營活動現金凈流量預測值+投資活動現金凈流量預測值-合理現金存量；根據現金盈余（不足）預測值并結合本公司籌資能力，預測下年度籌資活動現金凈流量；

資金預算反饋與分析可采用書面反饋和重大資金事項報告制度兩種方式：

（一）書面反饋與分析

（1）資金月報：子公司財務部門每月向集團公司財務部門報送。

（2）資金預算是如何制定執行和考核的。

（3）在資金管理方面要采取哪些具體措施，切實控制資金風險，提高資金使用效率和效益，保證資金安全。

（二）重大資金事項報告制度

（1）重大資金事項報告責任制

重大資金事項報告制度的責任人是子公司財務部門負責人。

（2）重大資金事項范圍

發生以下重大資金事項時，子公司報告責任人必須在24小時內直接向集團公司報告：

金融機構的存款和代保管的有價證券到期已確認不能收回；銀行賬戶被依法查封、凍結；存款的金融機構關閉；對外拆借資金到期不能收回；對外擔保發生損失或追索責任；其他重大資金事項。

集團財務部要定期編制并將各下屬子公司匯總編制集團資金分析報告，上報集團公司。

集團公司和子公司應按照《全面預算管理制度》規定要求做好資金預算的編制、執行與控制，子公司應建立總經理辦公會議制度及重大資金使用審核審批制定，并上報集團公司備案。

三、子公司應建立資金使用與監督制度，定期召開資金調度會，制定資金收支計劃，編制資金調度報告，作為財務部門資金劃撥的依據

1、子公司應根據本年度銷售規模預算及應收賬款及庫存商品規模的預算核算本公司最低資金使用額度及信用額度

2、各項營運資金限額的確定和落實應實行部門負責制

（1）供應部門負責存貨中的庫存商品限額；

（2）銷售部門負責應收賬款定額和存貨中庫存商品限額；

（3）財務部門負責其他應收款對應收賬款和存貨的管理要有具體措施，進行重點說明。要求對應收賬款和存貨管理制定詳細有效的管理辦法，并切實實施。應收賬款必須由財務部門每月函證并有效收回；存貨管理要定期盤點，保證賬實相符并且堅決杜絕潛虧。因不執行制度而出現問題或造成損失，集團公司將對相關責任人追究責任

（4）子公司應根據本公司的特點和需要建立合理的資金使用及使用效率的考核機制，比如：應收賬款周轉率，庫存周轉率，流動資金周轉率等等指標設定考核風險管理系數和應收賬款及庫存商品風險閘門，利用一系列風險系數及指標考核，最低限度的降低資金使用風險

四、集團公司資金應當通過統一管理、總體平衡、優化資金結構，其風險控制主要體現在以下幾個方面

第一，子公司財務部門應建立資金風險控制責任制，并制定資金檢查及上報制度，集團公司成員單位及集團財務部均可進行相互的資金現有量及資金使用規范檢查。

第二，嚴格規范日常現金及其他流動資金管理，積極監督應收賬款催收，及存貨安全，提供資金周轉率，提高業務部門資金使用安全意識，降低資金風險；

第三，重大采購、銷售、投資業務在合同簽定前應根據已制定的重大資金使用制度進行討論通過，建立資金使用在事前有調研討論，經辦公會議通過方可簽署。