高管法律培訓(xùn)精選(九篇)

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第1篇：高管法律培訓(xùn)范文

【關(guān)鍵詞】醫(yī)療器械；特殊藥品；監(jiān)管

【中圖分類號】R197.39 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】B 文章編號：1004-7484（2012）-04-0687-02

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、醫(yī)院、疾病控制中心等醫(yī)療機構(gòu)是藥械最主要的使用單位，是藥械消費的最終環(huán)節(jié)，有其特殊性，廣泛性、復(fù)雜性和安全性，關(guān)系著廣大人民群眾的生命健康。加強對醫(yī)療機構(gòu)藥械的監(jiān)管不但關(guān)乎國計民生而且是我國藥品監(jiān)管的重要組成部分，2012年全國醫(yī)療器械的監(jiān)管工作任務(wù)繁重，任重而道遠(yuǎn)。我們要以實施“十二五”規(guī)劃為契機，深入實踐科學(xué)監(jiān)管理念，全面提升藥械監(jiān)管力度，促進社會主義小康社會的建設(shè)以及和諧社會戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

1.藥械監(jiān)管的現(xiàn)狀

近年來，我國的藥品和醫(yī)療器械行業(yè)迅猛發(fā)展，其中醫(yī)療器械不良事件監(jiān)測工作開始于2002年，在我國的北京、上海、廣東等地的多家醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)療生產(chǎn)企業(yè)全面展開，品種包括心血管內(nèi)支架、心臟瓣膜、角膜塑型鏡、骨科植入物等。2004年，我國藥品不良反應(yīng)報告和監(jiān)測管理辦法正式實施并取得了長足的發(fā)展和進步。目前，我國藥品不良反應(yīng)監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)已覆蓋全國多個省市縣，已實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)在線實時報告。再者，特殊藥品的管理是醫(yī)療機構(gòu)藥械管理的重要內(nèi)容，也是我國藥品安全監(jiān)管的重要工作之一。2007年8月，全國特殊管理藥品監(jiān)控信息網(wǎng)絡(luò)正式開通，開始對其實行動態(tài)監(jiān)控。

隨著國家衛(wèi)生部門不斷重視，藥械監(jiān)管取得了可喜的進步，但各機構(gòu)各類監(jiān)管數(shù)據(jù)信息分散而獨立，得不到有效利用。目前各類監(jiān)管數(shù)據(jù)分別由不同職能的科室統(tǒng)計和記錄，而且數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)不一致、關(guān)聯(lián)性差，共享機制不健全信息不流通。另外，有限的監(jiān)管資源還得不到充分利用，造成資源浪費。管理模式的滯后造成各部門對企業(yè)重復(fù)監(jiān)管效率低下，制約我國藥械監(jiān)管模式建立和完善。

2.我國醫(yī)藥體制的不斷深化和改革，藥品及醫(yī)療器械管理逐步完善，但監(jiān)管部門自身依然存在以下困惑，制約著整個行業(yè)監(jiān)管工作的發(fā)展和進步

2.1 監(jiān)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，知識結(jié)構(gòu)層次不一。藥械監(jiān)管部門對醫(yī)療器械的監(jiān)管起步較晚，相對藥品而言醫(yī)療器械監(jiān)管的技術(shù)含量要高得多且有其自身的特殊性，監(jiān)管人員又不能很好的掌握各類醫(yī)療器械的性能、質(zhì)量要求和操作規(guī)程。再者監(jiān)管人員大多是中專，大專生為主，在檢查中對某些醫(yī)療器械不了解知識結(jié)構(gòu)匱乏，自身也缺乏主動性，阻礙著其監(jiān)管的力度和效度。

2.2 多頭監(jiān)管制約著醫(yī)療器械的有效性。藥品和醫(yī)療器械的技術(shù)、行政和衛(wèi)生監(jiān)督設(shè)在多個部門，藥品已建立和實踐了逐級抽驗、送檢、檢驗等一系列監(jiān)管制度和程序，在很大程度上保證了藥品的有效監(jiān)管。而醫(yī)療器械只有國家評價性抽驗，沒有綜合性檢驗機構(gòu)，日常監(jiān)督抽驗自主性受到限制，在很大程度上制約著醫(yī)療器械的監(jiān)管的有效性。而目前，醫(yī)療器械大多是由醫(yī)療機構(gòu)的藥劑科管理，特別是二級以下的醫(yī)療機構(gòu)，獨立設(shè)置醫(yī)療器械科的醫(yī)院很少。藥師管理醫(yī)療器械，沒有經(jīng)過正規(guī)的醫(yī)療器械相關(guān)知識的培訓(xùn)，只按相關(guān)的法律法規(guī)中的規(guī)定進行管理，有其盲目性和局限性。

2.3 藥械監(jiān)管法規(guī)存在不可操作性及滯后性。目前對藥械的監(jiān)管僅有2000年頒布的《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》和一些部門的相關(guān)的規(guī)章制度，起步晚同時又存在滯后性和不可操作性，很難適應(yīng)現(xiàn)時期監(jiān)管工作的要求。而美國上世紀(jì)70年代中期，歐共體和澳大利亞80、90年代就已經(jīng)建立起比較完善的法律法規(guī)監(jiān)管體制。

3.對策

3.1 強化監(jiān)管，保障質(zhì)量安全。各類專項檢查相結(jié)合，加大對醫(yī)療機構(gòu)藥械質(zhì)量的監(jiān)管力度，點面結(jié)合、明察暗訪，嚴(yán)查醫(yī)療機構(gòu)藥械重點環(huán)節(jié)，確保各項制度的嚴(yán)格執(zhí)行。全面開展調(diào)查摸底，掌握各管轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機構(gòu)基本情況，建立使用單位的數(shù)據(jù)庫，總結(jié)調(diào)研情況，隨時評價監(jiān)管的有效性和可及性并對其再評價。

3.2 加強醫(yī)療機構(gòu)藥械管理人員法律法規(guī)以及業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，并優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。藥監(jiān)部門應(yīng)加強對醫(yī)療機構(gòu)藥械人員對相關(guān)法律法規(guī)、專業(yè)知識及業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，并積極引進醫(yī)療器械專業(yè)人才，提高管理人員自身素質(zhì)。首先加大培訓(xùn)力度。針對目前現(xiàn)狀，上級監(jiān)管機關(guān)局應(yīng)以提高基層監(jiān)管人員運用法規(guī)解決實際問題的能力為核心，對其進行法律法規(guī)、專業(yè)及業(yè)務(wù)知識進行培訓(xùn)，使全體監(jiān)管人員在各方面有個全方位的提高。其次做好基層監(jiān)管人員傳幫帶工作。上級監(jiān)管部門在許可事項現(xiàn)場檢查或日常監(jiān)管時應(yīng)帶上基層局的監(jiān)管人員共同檢查，使基層的監(jiān)管人員能夠理論聯(lián)系實際，不斷提高醫(yī)療器械監(jiān)管水平。最后健全繼續(xù)教育培訓(xùn)機制，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。鼓勵各級監(jiān)管人員提高學(xué)歷層次和業(yè)務(wù)素質(zhì)，進行繼續(xù)教育再學(xué)習(xí)。并與人事管理掛鉤，確保參加在職教育人員的資格認(rèn)可和職稱晉升，使職稱和人員學(xué)歷及崗位責(zé)任相符。

3.3 加強相關(guān)部門溝通與協(xié)作。目前，我國實施的分級審批許可制度導(dǎo)致了產(chǎn)品審批與管理之間安全管理鏈條的分割和脫節(jié)，因此，各部門應(yīng)以產(chǎn)品安全為主線，有效整合監(jiān)管資源明確職責(zé)，分工協(xié)作，統(tǒng)一行動，聯(lián)合執(zhí)法，做到權(quán)責(zé)利統(tǒng)一，形成監(jiān)管合力，以形成與WTO相銜接的規(guī)范的藥械監(jiān)管體系，促進我國醫(yī)藥事業(yè)的全面發(fā)展。

3.4 完善藥械監(jiān)管法律法規(guī)。《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》已很難適應(yīng)當(dāng)前藥械監(jiān)管的要求，國家及相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)我國醫(yī)藥現(xiàn)狀，應(yīng)與時俱進進一步完善補充和深入，加快建設(shè)相關(guān)的藥械監(jiān)管法規(guī)規(guī)章體系，更好的適應(yīng)我國衛(wèi)生發(fā)展趨勢，建立綜合的、全方位的、多層次的、規(guī)范的、和我國物質(zhì)文明和精神文明相適應(yīng)的監(jiān)管體系。

參考文獻(xiàn)

［1］ 石國勝.醫(yī)療器械監(jiān)管存在三大問題［N］.人民日報，2008，204，202(014)：1.

［2］ 藥品不良反應(yīng)報告和監(jiān)測管理辦法［S］.衛(wèi)生部，國家食品藥品監(jiān)督管理局令第7號，2004.

第2篇：高管法律培訓(xùn)范文

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險經(jīng)營風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標(biāo)

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風(fēng)險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)。基本理論培訓(xùn)主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對償付能力進行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構(gòu)的一項職責(zé)。《保險公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會，這個標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。

參考文獻(xiàn)：

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[3]李卉.當(dāng)前我國保險監(jiān)管中存在的問題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.

第3篇：高管法律培訓(xùn)范文

【關(guān)鍵詞】合規(guī)文化 中國銀行

一、合規(guī)風(fēng)險管理和合規(guī)文化

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險是指由于其自身沒有遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求與流程、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重點財務(wù)損失、內(nèi)控懲罰或聲譽損失的風(fēng)險；與商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等偏重于外部環(huán)境因素的偶然性和刺激性不同，從內(nèi)涵角度上看，合規(guī)風(fēng)險著重于強調(diào)商業(yè)銀行自身主導(dǎo)違法違規(guī)而遭受的經(jīng)濟或者聲譽的損失，它具有從理論上來說的內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性、嚴(yán)重性等典型特征。中國銀行成所面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)出更加復(fù)雜化的特點，除了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險外，還有來自于銀行自身內(nèi)部控制制度不健全、不完善，對外部監(jiān)管法律、法規(guī)理解或執(zhí)行不到位等原因所造成的合規(guī)風(fēng)險。

合規(guī)文化是根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于商業(yè)銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定，完備的合規(guī)文化可以推動商業(yè)銀行在經(jīng)營實踐中不斷適時調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，其具體內(nèi)涵包括以下四個層面：合規(guī)從高層做起、人人合規(guī)、要做到主動合規(guī)、樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，通過合規(guī)控制和減少損失也是創(chuàng)造價值的過程。因此，建立有效的合規(guī)文化是實現(xiàn)銀行全面風(fēng)險控制的長期措施之一。

二、建設(shè)中國銀行合規(guī)文化的必要性

1.構(gòu)建合規(guī)文化是確保中國銀行穩(wěn)健運行的內(nèi)在要求

當(dāng)前，中國銀行操作層有章不循、管理層違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象時有發(fā)生，內(nèi)部相互制衡機制難以有效發(fā)揮作用，對銀行自身的資金安全和社會形象構(gòu)成了一定的負(fù)面影響。雖然大量的風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員合規(guī)守法意識的欠缺，這恰恰反映出合規(guī)文化遠(yuǎn)沒有浸入到銀行日常的管理和決策中。

2.構(gòu)建合規(guī)文化是中國銀行主動適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要

隨著我國依法治理的進程明顯加快，國家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面和嚴(yán)格。尤其是隨著外資銀行的逐步入駐，國內(nèi)銀行要面臨的是競爭環(huán)境更加寬廣、競爭卻更加激烈的國際金融市場，需要銀行主動研究適應(yīng)國外法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，這對中國銀行等國內(nèi)銀行遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提出了更高的要求，促使其必須建立一整套有效地管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和方法，并自覺的在銀行內(nèi)部形成濃厚的合規(guī)文化。

三、中國銀行合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀

1.風(fēng)險合規(guī)內(nèi)部體制建設(shè)不到位。目前中國銀行雖成立專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門，但由限制，合規(guī)部門與審計等部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，對于合規(guī)部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進行的常規(guī)審計，對于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒有必要的準(zhǔn)備。

2.合規(guī)文化管理尚不成熟。首先，片面的績效考核機制制約合規(guī)文化的形成。目前中國銀行片面的績效考核體制的依然存在，在經(jīng)營過程中過分追求各項業(yè)務(wù)特別是新興業(yè)務(wù)的業(yè)績指標(biāo)考核，而忽視了過程的控制，這種在指標(biāo)既定的情況下進行逐級分解、倒逼業(yè)績的片面績效考核體制，最終必然會造成違規(guī)經(jīng)營和短期行為的產(chǎn)生，直接扼制了合規(guī)文化建設(shè)。其次，責(zé)任追究制度不健全，削弱管理。中國銀行年終考核問責(zé)主要是針對業(yè)務(wù)目標(biāo)完成情況的問責(zé)，普遍形成“業(yè)務(wù)經(jīng)營硬指標(biāo)，內(nèi)控管理軟約束”的認(rèn)識，無法起到威懾作用。

四、中國銀行合文化建設(shè)的對策建議

1.強調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是合規(guī)文化首先要求從高層做起。高管人員要言傳身教，率先垂范從而促使所有員工在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。即通過上下互動，形成各層員工共同維護良好的合規(guī)環(huán)境，推進合規(guī)文化的建設(shè)；二是部門互動。這里所強調(diào)的互動必須是部門之間良性的互動，必須是部門之間的相互協(xié)調(diào)，從而共同打造和諧的合規(guī)文化環(huán)境；三是應(yīng)加強與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性、更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求；另一方面，銀行應(yīng)充分解讀當(dāng)前監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則和相關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營的同時，主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

2.建立有效的績效考核機制。銀行界一系列教訓(xùn)揭示，相當(dāng)數(shù)量銀行案件的發(fā)生與銀行在績效考核方面過分注重眼前利益，造成基層機構(gòu)不惜以違規(guī)為代價換取經(jīng)營業(yè)績的短期行為有著直接聯(lián)系。只有當(dāng)薪酬與廣義上的銀行安全與穩(wěn)健性掛鉤，而不只是與短期的獲利掛鉤時，才能避免短期行為給銀行可持續(xù)發(fā)展造成的危害。將合規(guī)風(fēng)險考核指標(biāo)設(shè)為績效考核的重要指標(biāo)，對機構(gòu)和員工的違規(guī)行為實行一票否決制，進一步遏制了經(jīng)營機構(gòu)和員工的業(yè)績短期行為。

3.制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制。中國銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請外部專業(yè)機構(gòu)，發(fā)動各業(yè)務(wù)條線共同對業(yè)務(wù)流程進行梳理；同時，進一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程，從而樹立制度的權(quán)威性；在此基礎(chǔ)上，合規(guī)部門應(yīng)將業(yè)務(wù)流程的測試作為工作內(nèi)容，以測試結(jié)果決定抽樣數(shù)量，加強規(guī)章制度的后評價工作，根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整及時提出測評意見。

4.培訓(xùn)合規(guī)文化培訓(xùn)實現(xiàn)人本管理。其一要以能力建設(shè)為核心。高層管理者、合規(guī)管理人員和其他人員是合規(guī)文化建設(shè)中的三個層次。要以能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級、各類、各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓(xùn)，真正形成層層抓落實的工作格局。其二要對基層操作人員實行“合規(guī)認(rèn)證”制度。定期開展相關(guān)法律、監(jiān)管規(guī)定、合規(guī)政策、行業(yè)準(zhǔn)則的培訓(xùn)，包括新入職人員的合規(guī)培訓(xùn)、測試和合規(guī)認(rèn)證。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：高管法律培訓(xùn)范文

工業(yè)企業(yè)會計工作規(guī)范化的意義

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，加強工業(yè)企業(yè)會計工作的規(guī)范化管理，對會計工作進行強化和監(jiān)督，核算更加規(guī)范化，對提升企業(yè)會計人員的綜合素質(zhì)以及企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。在企業(yè)運營管理中，會計工作發(fā)揮著重要作用，是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。

在企業(yè)會計工作中，會計工作規(guī)范化是核心的環(huán)節(jié)，是會計管理的基礎(chǔ)。規(guī)范化主要體現(xiàn)在行為上，淖罨礎(chǔ)的本質(zhì)著手來規(guī)范日常的工作，會計工作規(guī)范化是將會計管理工作以及會計核算工作想結(jié)合，對會計相關(guān)機構(gòu)以及財務(wù)人員進行管理和監(jiān)督，制定嚴(yán)格的管理制度，電算化運營，從而強化工作的規(guī)范性。對于工業(yè)企業(yè)來講，只有將會計工作扎扎實實的做好，才能夠?qū)⑵髽I(yè)的財務(wù)分析以及財務(wù)核算工作做好，使企業(yè)財務(wù)信息更加真實、準(zhǔn)確，會計的基礎(chǔ)工作更加完善、健全，財務(wù)工作秩序更加規(guī)范、有序，促進企業(yè)財務(wù)工作服務(wù)水平的不斷提升，保障社會經(jīng)濟健康發(fā)展。

對于工業(yè)企業(yè)來講，因為一些歷史性原因，企業(yè)單位的會計基礎(chǔ)相對比較薄弱，秩序也較為混亂，在管理方面權(quán)限失控，經(jīng)常出現(xiàn)會計信息虛假等問題，這對企業(yè)的經(jīng)營管理以及效益提升都產(chǎn)生了很大的影響，違法違紀(jì)現(xiàn)象助長，一些不正之風(fēng)在逐步侵蝕著國家的收入，國家財產(chǎn)以及單位企業(yè)的財產(chǎn)在遭受損失，在很大程度上擾亂了市場秩序，抑制了市場經(jīng)濟的良性發(fā)展。企業(yè)會計工作實施規(guī)范化的管理，可以抑制一些違法違紀(jì)現(xiàn)象的產(chǎn)生，有效治理企業(yè)會計信息虛假等現(xiàn)象，提升企業(yè)的經(jīng)營效益，加強企業(yè)管理，保障市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，對完善市場經(jīng)濟、鞏固市場體制發(fā)揮著重要的作用。

工業(yè)企業(yè)會計工作的實際情況

企業(yè)的會計工作基礎(chǔ)較薄弱，工作人員素質(zhì)較低。一些工業(yè)企業(yè)在經(jīng)營過程中不按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，會計機構(gòu)在設(shè)置方面還存在一定的問題，不夠全面，對會計人員的分配和崗位分工不明確、不合理，財務(wù)人員的綜合素質(zhì)不高，企業(yè)對工作人員的任職資格并沒有嚴(yán)格的把關(guān)，會計工作交接的手續(xù)尚不健全、不夠規(guī)范，工作人員業(yè)務(wù)能力不高，素質(zhì)不高，對工作的責(zé)任高不強，在很大程度上影響了工業(yè)企業(yè)會計工作的整體水平和管理效果。

會計工作管理不規(guī)范，信息不夠真實、可靠。一些工業(yè)企業(yè)的財務(wù)管理制度還需要進一步完善，財務(wù)管理工作還比較薄弱，在會計核算方面缺少獨立能力。核算的手續(xù)比較簡單、隨意，導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)核算以及管理工作出現(xiàn)違法違規(guī)等現(xiàn)象，不能夠真實的反映出企業(yè)的實際經(jīng)營情況，會計信息不夠真實，缺少可靠性，對企業(yè)財務(wù)工作的真實性產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，擾亂了企業(yè)財務(wù)工作的正常進行，會計職能不能夠有效發(fā)揮。

缺少專業(yè)的財務(wù)管理人員，管理力度需加強。在工業(yè)企業(yè)中，會計人員并不在少數(shù)，但是專業(yè)、真正懂得管理的財務(wù)管理人員并不多，會計隊伍普遍素質(zhì)不高，專業(yè)人才缺乏。一些工業(yè)企業(yè)財務(wù)人員專業(yè)能力不強、素質(zhì)不高，很難勝任本職的工作，一些財務(wù)人員只會做一些簡單的報表、記賬等工作，企業(yè)的財務(wù)工作質(zhì)量很難得到保障，財務(wù)活動很難能夠做到科學(xué)的管理、控制、預(yù)測、檢查、監(jiān)督以及評價等，企業(yè)會計工作并不能有效發(fā)揮出其真正的管理職能。

工業(yè)企業(yè)會計工作出現(xiàn)不規(guī)范現(xiàn)象的原因

企業(yè)高管法律意識不強，社會責(zé)任感不強。一些工業(yè)企業(yè)單位的高管法律意識不強，對財務(wù)制度的認(rèn)識不足，忽視財務(wù)紀(jì)律的強制性以及嚴(yán)肅性。很多高管在管理企業(yè)的過程中步入違法單位的后塵，試圖逃避法律，打“球”。一些企業(yè)只注重經(jīng)濟禮儀，缺少社會責(zé)任感，不能做到誠實守信，暗地里命令會計人員對財務(wù)相關(guān)信息進行造假。甚至一些企業(yè)的高管只注重業(yè)績，對財務(wù)工作認(rèn)識存在很大的偏差，將短期利潤作為追求的目標(biāo)，而忽視了企業(yè)長久發(fā)展的需求。一些企業(yè)將財務(wù)工作“精簡化”，制作簡單的記賬、報賬工作。一些企業(yè)為了偷稅漏稅，甚至出現(xiàn)公款私用等違法現(xiàn)象，敢于財務(wù)工作的進行。

會計人員的綜合素質(zhì)有待將強，專業(yè)知識及能力不能滿足工作需要。工業(yè)企業(yè)管理層對會計工作并沒有一個準(zhǔn)確的定位，為了降低成本招聘一些業(yè)務(wù)能力不強、綜合素質(zhì)不高的工作人員，或者在財務(wù)相關(guān)崗位上安排親信人員管理，但是這些人大部分并不具備相關(guān)的財務(wù)知識，對財務(wù)工作并不了解，基本素質(zhì)以及專業(yè)技能還存在很大的問題。一些工業(yè)企業(yè)沒有晚上的管理機制和獎勵機制，財務(wù)人員通過實踐取得更多的資格和成就之后就喪失了進取心，選擇跳槽或者安于現(xiàn)狀，這些問題致使企業(yè)才會計人員流動性較大，綜合素質(zhì)很難得到提升，工作方法不夠科學(xué)，業(yè)務(wù)處理能力不強，不夠連貫。

企業(yè)缺少合理的組織結(jié)構(gòu)，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)認(rèn)識模糊。現(xiàn)階段，工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營模式以及所有權(quán)結(jié)構(gòu)有以下兩種比較常見的現(xiàn)象，一種是企業(yè)的經(jīng)營者和投資人是同一個，管理模式較為集中，權(quán)利管理集中，企業(yè)管理中的很多事物由一個人決定。另一種是俗稱的“后臺老板”，股東不懂得經(jīng)營，對企業(yè)的經(jīng)營進行不合理的干涉。

增強工業(yè)企業(yè)會計工作規(guī)范化的相關(guān)措施

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提升對會計工作的重視度，明確分工。新階段，工業(yè)企業(yè)需要設(shè)立一套健全的財務(wù)管理模式，認(rèn)識到財務(wù)管理工作的重要性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將思想統(tǒng)一化，提升對財務(wù)管理工作的認(rèn)識，將會計工作規(guī)范化作為一項重要的工作任務(wù)。企業(yè)管理層親自領(lǐng)導(dǎo)管理，分層領(lǐng)導(dǎo)全力配合監(jiān)督，將企業(yè)會計工作規(guī)范化管理工作落實在實際的運營中，加強企業(yè)的管理質(zhì)量，將會計工作作為企業(yè)運行的核心，持之以恒，保證工作質(zhì)量。會計工作規(guī)范化作為一項業(yè)務(wù)量大、涉及方面教官的工作，需要企業(yè)管理層統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，以獨立法人的身份管理公司，并進行統(tǒng)一的考核驗收。

提升企業(yè)會計人員的綜合素質(zhì)。工業(yè)企業(yè)會計工作人員應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)的技能和素質(zhì)，在招聘會計人員時，把好關(guān)口，對會計人員進行培訓(xùn)，并定期考核，更新會計人員的觀念及知識，提升其整體的素質(zhì)，加強其業(yè)務(wù)水平的提升，從而整體提升財會隊伍的綜合素質(zhì)。

不斷完善加強財務(wù)內(nèi)部控制制度。近年來，財務(wù)部頒發(fā)了《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等條文，工業(yè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)仔細(xì)學(xué)習(xí)，結(jié)合企業(yè)的實際情況，設(shè)立多體系、多層次的財務(wù)內(nèi)部控制制度，對經(jīng)營者及管理者進行約束和控制，對財務(wù)總監(jiān)以及較為重大的經(jīng)濟事務(wù)進行控制，對會計人員及重要經(jīng)濟事務(wù)進行控制。除此之外，對財務(wù)預(yù)算、授權(quán)批準(zhǔn)、內(nèi)部報告以及計算機信息等進行控制。

工業(yè)企業(yè)制定統(tǒng)一的財務(wù)內(nèi)部控制制度，結(jié)合企業(yè)實際情況和業(yè)務(wù)的性質(zhì)，制定出可行具體的制度，與此同時簡化操作，提升工作效率。加強工業(yè)企業(yè)會計工作規(guī)范化，在內(nèi)部實施控制體制，更加直觀的體現(xiàn)會計的控制職能。

內(nèi)外結(jié)合，加強監(jiān)督檢查的有效性。工業(yè)企業(yè)從內(nèi)部和外部兩方面進行監(jiān)督和檢查。現(xiàn)階段的工業(yè)企業(yè)情況，單單依靠企業(yè)自身進行會計工作規(guī)范化是不太現(xiàn)實的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合外部的監(jiān)管制度，內(nèi)外結(jié)合，協(xié)助工業(yè)企業(yè)逐步實現(xiàn)會計工作向規(guī)范化方向發(fā)展。在我國，會計監(jiān)督主要實行國家、社會及企業(yè)內(nèi)部三位一體的模式進行管理，國家監(jiān)督和社會監(jiān)督都屬于企業(yè)的外部監(jiān)督，其中國家監(jiān)督指的是工商、稅務(wù)、財政、銀行托各部門按照相關(guān)規(guī)定對工業(yè)企I進行監(jiān)督，社會監(jiān)督指的是將會計中介作為主體，通過企業(yè)的委托，以第三方的身份審核企業(yè)的財務(wù)工作。

實事求是開展工業(yè)企業(yè)會計工作規(guī)范化進程。對會計工作規(guī)范化進行定期的考核和驗收，對耽誤基礎(chǔ)性和規(guī)范化的建設(shè)采取相應(yīng)合理有效的措施。通過對考核和驗收工作的開展，提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對會計工作的重視度，促進會計人員提升專業(yè)知識、提升綜合素質(zhì)，為企業(yè)的不斷發(fā)展奠定基礎(chǔ)。為了保障企業(yè)會計工作能夠落到實處，不走過場，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)內(nèi)部成立考驗驗收小組，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作為組員，進一步加強會計工作規(guī)范化的推進。一方面加強領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作的認(rèn)識，另一方面可以規(guī)范程序，加強管理力度，以嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)考核驗收，對后續(xù)事務(wù)的發(fā)展進行跟蹤檢查，鞏固成果。

第5篇：高管法律培訓(xùn)范文

關(guān)鍵詞：金融；衍生；市場；監(jiān)管；研究

目前，國際性的金融危機在全球范圍內(nèi)蔓延，金融衍生品的交易成為了金融危機擴散的直接途徑。金融衍生品具有不確定性、虛擬性、杠桿性和復(fù)雜性，結(jié)合金融衍生品的特征不難看出金融衍生品交易具有一定的風(fēng)險性，很容造成金融危機。而我國金融危機的頻發(fā)爆發(fā)，說明我國的金融衍生市場的監(jiān)管仍然處于發(fā)展的初級階段，深刻的認(rèn)識到金融衍生市場監(jiān)管體系存在的問題，對于促進金融衍生品市場發(fā)展有著重要的意義，有效的控制金融風(fēng)險成為了金融衍生市場監(jiān)管的關(guān)鍵。

一、金融衍生品的特征

1.不確定性

進行金融衍生品交易主要結(jié)合目前基礎(chǔ)工具，分析未來可能產(chǎn)生經(jīng)濟效益的結(jié)果所產(chǎn)生的交易。金融衍生品的交易具有不確定性，是對未來預(yù)測的交易，交易可能產(chǎn)生的結(jié)果只有在未來才能得到準(zhǔn)確的結(jié)果。

2.虛擬性

金融衍生品具有相對獨立的特性，由于它本身沒有實際的價值，因此還有一定的虛擬性，獨立存在于資產(chǎn)運作以外的范圍，雖然能給持有者帶來經(jīng)濟收入，但是在虛擬的交易環(huán)境中金融衍生品的市場規(guī)模不易控制，很可能超出或脫離基礎(chǔ)工具市場范圍。

3.杠桿性

金融衍生品的保證金交易，只需要持有者支付一定比例的保證金，就能快速實現(xiàn)全額的交易，根本不用進行本金的實際轉(zhuǎn)移。除了以實物進行交割的方式需要交足貨款之外，合約的結(jié)算方式通常采用補交現(xiàn)金差價。因此，交易雙方的信譽度成為了杠桿式交易的前提和基礎(chǔ)，也由于金融衍生品的杠桿效應(yīng)，導(dǎo)致了金融衍生品的高風(fēng)險性。

4.復(fù)雜性

金融工程師通常將遠(yuǎn)期合約、期貨合約、期權(quán)合約、互換合約當(dāng)作基本工具，通過對其進行指數(shù)化、證券化、組合、分解和剝離等，衍生出不同的金融產(chǎn)品，并且具有獨特的風(fēng)險收益。金融衍生品具有一定的復(fù)雜性，由于缺乏深入的特性了解，導(dǎo)致金融衍生品具有很高的操作風(fēng)險。除此之外，金融衍生品可以根據(jù)不同客戶的需求，進行合約風(fēng)險級別、金額、杠桿比率等參數(shù)設(shè)計，充分發(fā)揮保值避險的作用。

二、金融衍生品市場監(jiān)管的理論依據(jù)

1.保護公眾的信心

我國的金融體系主要的建立基礎(chǔ)就是保護公眾的信心，設(shè)立金融監(jiān)管機構(gòu)對金融衍生品進行監(jiān)管才能保證公眾的信息，一旦公眾對金融衍生品失去信心，金融體系就會面臨崩潰，最終導(dǎo)致金融機構(gòu)的破產(chǎn)。因此，維護公眾信心才能確保金融機構(gòu)的正常運行，從而提高金融體系的安全性。金融監(jiān)管成為了維護金融體系的重要組成部分，同樣也是構(gòu)成金融市場不可或缺的組成部分。

2.金融權(quán)力的制衡

金融監(jiān)管對金融權(quán)力具有很強的制衡作用，由于保險、銀行、證券公司等金融機構(gòu)具有調(diào)節(jié)和分配社會資源的職能，因此會存在一些金融權(quán)力因素。進行金融衍生品交易過程中同樣存在金融權(quán)力，強化對金融權(quán)力的監(jiān)管，能夠有效的防止金融權(quán)力的濫用，起到一定的，約束作用。實施科學(xué)有效的金融監(jiān)管能夠制衡金融的權(quán)力，避免金融機構(gòu)進行市場壟斷，使金融市場能夠穩(wěn)定的發(fā)展。

3.金融機構(gòu)的壟斷地位

金融機構(gòu)具有一定的壟斷地位，逐漸成為現(xiàn)代化市場經(jīng)濟的核心。通常情況下，金融機構(gòu)需要通過政府的審批，才能獲得特許權(quán)，使金融機構(gòu)在市場競爭中具有一定的優(yōu)勢。對金融機構(gòu)進行金融監(jiān)管，主要為了避免獲取特許權(quán)的金融機構(gòu)濫用權(quán)力壟斷市場，保護相對不占優(yōu)勢的金融機構(gòu)的合法權(quán)益。

三、金融衍生市場監(jiān)管體系存在的問題

1.金融衍生品的分業(yè)監(jiān)管模式不夠完善

目前，金融行業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，在這樣的背景環(huán)境中，種類不同的金融機構(gòu)之間很少有業(yè)務(wù)往來，監(jiān)管部門通過分業(yè)監(jiān)管模式進行金融機構(gòu)的管理。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，分業(yè)監(jiān)管模式已經(jīng)無法適應(yīng)金融機構(gòu)的混業(yè)發(fā)展趨勢，我國傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式已經(jīng)無法發(fā)揮出監(jiān)管的作用，致使不同的監(jiān)管機構(gòu)之間存在不同的監(jiān)管原則，監(jiān)管主體存在差異性等問題。除此之外，我國分業(yè)監(jiān)管模式不夠完善還體現(xiàn)在監(jiān)管體制的管理上，一定程度上阻礙了金融衍生品的創(chuàng)新，部分金融機構(gòu)采用業(yè)務(wù)審批的模式進行金融衍生品的管理，具有交叉特性的創(chuàng)新型金融衍生品推出時，協(xié)調(diào)工作需要經(jīng)過多個監(jiān)管部分的審批才能通過，不僅浪費了寶貴的時間，使金融衍生品失去了優(yōu)勢性，一定程度上還阻礙了經(jīng)濟的發(fā)展。

2.金融衍生品的市場監(jiān)管法律法規(guī)不夠完善

我國金融衍生品業(yè)務(wù)監(jiān)管依靠的法律法規(guī)為《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，在法律法規(guī)不夠系統(tǒng)的背景下，金融機構(gòu)進行衍生品業(yè)務(wù)交易的方式和方法，來源于金融監(jiān)管的管理規(guī)定，比如，商業(yè)銀行資本充足率金融衍生品管理方法等。由于的管理規(guī)定還沒有形成系統(tǒng)的金融監(jiān)管法律體系，導(dǎo)致的法律法規(guī)不具備科學(xué)性、系統(tǒng)性和嚴(yán)密性，與權(quán)威性的法律法規(guī)相比而言，的管理規(guī)定對于金融衍生品業(yè)務(wù)交易還過于簡單，缺乏系統(tǒng)的法律監(jiān)管條例以及相關(guān)的細(xì)則。在進行金融衍生品交易的實踐過程中，金融監(jiān)管法律法規(guī)不夠系統(tǒng)和完善，就會導(dǎo)致金融監(jiān)管缺乏理論依據(jù)和操作依據(jù)，造成金融衍生品業(yè)務(wù)操作的隨意性，不僅不利于金融機構(gòu)實施有效的金融衍生品風(fēng)險管理，還不利于金融監(jiān)管部門進行金融衍生品的市場監(jiān)管，造成國家經(jīng)濟的損失。

3.金融的監(jiān)管理念沒有重視監(jiān)管的效率

目前，我國金融監(jiān)管的首要任務(wù)是降低、防范以及化解金融衍生品交易帶來的金融風(fēng)險。從目前的形勢上看，金融監(jiān)管的主要指導(dǎo)思想是“限制競爭，保障安全”，控制金融風(fēng)險的手段為“控制業(yè)務(wù)資金的價格、范圍以及市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)”，雖然確保了金融機構(gòu)能夠穩(wěn)定的運行，但是一定程度上阻礙了金融機構(gòu)市場化和國際化的發(fā)展，導(dǎo)致我國金融衍生品業(yè)務(wù)交易的效率明顯下降。金融機構(gòu)的經(jīng)營行為造成金融機構(gòu)的市場競爭力下降，制約了金融機構(gòu)的發(fā)展規(guī)模。隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，國內(nèi)外的金融競爭越來越激烈，不提高金融的效率和競爭力不利于維持金融機構(gòu)的長久發(fā)展。

4.金融監(jiān)管在方式方法方面存在缺陷

傳統(tǒng)的金融監(jiān)管重視金融機構(gòu)的合規(guī)性，通常實施現(xiàn)場監(jiān)管，隨著金融衍生品的不斷增多，金融市場的風(fēng)險不可控性也在增長，依賴于傳統(tǒng)的監(jiān)管方法進行金融風(fēng)險的防范，很難維護金融機構(gòu)的安全以及正常運行。因此，金融監(jiān)管需要創(chuàng)新監(jiān)管的方式，使金融監(jiān)管具備合規(guī)性、風(fēng)險可控性，利用現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方法進行現(xiàn)代化的金融監(jiān)管。隨著我國網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，金融的監(jiān)管手段應(yīng)該適應(yīng)金融網(wǎng)絡(luò)化、國際化的發(fā)展趨勢。

5.金融監(jiān)管部門之間存在缺乏協(xié)調(diào)性的問題

隨著金融市場競爭的日漸激烈，金融監(jiān)管部門“一行三會”協(xié)調(diào)明顯有所欠缺，其中“三會”主要通過聯(lián)席會議進行相互之間的溝通和交流，然而目前出現(xiàn)的問題有兩方面，一方面是會議的時間間隔較長，沒有充分發(fā)揮協(xié)調(diào)的作用。針對需要解決的問題缺乏會議的主導(dǎo)者，對于問題的解決策略等問題，存在監(jiān)管上的分歧，缺乏執(zhí)行和相關(guān)的操作依據(jù)和理論依據(jù)，導(dǎo)致協(xié)調(diào)的問題得不到解決；另一方面，金融領(lǐng)域的企業(yè)債券發(fā)行、企業(yè)短期融資券發(fā)行、私人股權(quán)投資等業(yè)務(wù)服務(wù)的管理涉及中國人民銀行、國家發(fā)展委員會、財政部門等，并不屬于“三會”的監(jiān)管范圍。因此，監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)需要得到足夠的重視，否則難以解決實際的金融監(jiān)管問題。

6.金融機構(gòu)的內(nèi)部管理控制制度需要加強

根據(jù)國際監(jiān)管的經(jīng)驗?zāi)軌虮砻鳎鹑跈C構(gòu)內(nèi)部控制管理制度能夠有效的控制金融風(fēng)險、化解金融危機，金融機構(gòu)內(nèi)部控制管理制度的完善性、系統(tǒng)性、科學(xué)性是維護金融機構(gòu)穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。目前，我國的金融機構(gòu)實行的內(nèi)部控制管理制度，監(jiān)管效果不夠明顯，沒有充分發(fā)揮出監(jiān)管的作用。除此之外，金融機構(gòu)行業(yè)的自我管理意識需要加強，結(jié)合官方的金融監(jiān)管制度共同維護金融機構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展，已經(jīng)成為發(fā)展的必然趨勢，因此無論是官方金融監(jiān)管制度還是行業(yè)自律方面都有待加強和完善。

7.金融監(jiān)管相關(guān)的人才培養(yǎng)需要加強

目前，我國金融監(jiān)管相關(guān)人員的理論知識不足以承擔(dān)金融監(jiān)管的嚴(yán)峻任務(wù)，缺乏對金融機構(gòu)各項指標(biāo)深層次的研究和分析，致使金融監(jiān)管的現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管沒有達(dá)到預(yù)期的效果，距離監(jiān)管的目標(biāo)還存在很大的差距。符合金融監(jiān)管需求的綜合性創(chuàng)新人才非常匱乏，通常金融監(jiān)管需要監(jiān)管人員具備經(jīng)濟、金融、英語、法律、計算機等方面的理論知識以及技能，面對金融市場多變、復(fù)雜的環(huán)境，金融衍生品的風(fēng)險性很大，具有綜合素質(zhì)較高的監(jiān)管人員才能有效的降低金融衍生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

四、完善金融衍生市場監(jiān)管的策略

1.創(chuàng)新金融衍生品的監(jiān)管理念

隨著我國金融衍生品市場的不斷發(fā)展，金融改革也逐步深入，面對不斷發(fā)展和變化的金融業(yè)經(jīng)營模式。我國金融的監(jiān)管理念應(yīng)該不斷的創(chuàng)新，做進一步的完善和調(diào)整。金融監(jiān)管應(yīng)該改變傳統(tǒng)的事后處置監(jiān)管模式，將被動監(jiān)管變?yōu)橹鲃颖O(jiān)管，做好金融的風(fēng)險預(yù)警防范措施，有效的控制金融風(fēng)險，防患于未然。同時，金融監(jiān)管應(yīng)該符合金融監(jiān)管的法律法規(guī)，充分發(fā)揮金融監(jiān)管的作用，強化金融機構(gòu)的內(nèi)部控制管理、強化金融行業(yè)的自律性、強化政府監(jiān)管的力度、強化社會的輿論監(jiān)督效力，樹立正確的金融風(fēng)險管理理念，明確金融風(fēng)險的控制思路，確保金融機構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展，與此同時，提高金融監(jiān)管的效率和競爭力。

2.完善金融衍生品監(jiān)管的法規(guī)

金融監(jiān)管的法律法規(guī)如果不夠完善，就會影響我國金融衍生品業(yè)務(wù)的發(fā)展，因此，完善金融衍生品市場交易的法律法規(guī)，及時對法律法規(guī)進行補充、修改和完善，使金融衍生品業(yè)務(wù)進行交易時，有明確的法律依據(jù)。我國在金融監(jiān)管法律法規(guī)方面，通常跟不上社會經(jīng)濟發(fā)展的變化，應(yīng)該借鑒國內(nèi)外發(fā)達(dá)國家的金融監(jiān)管的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國金融市場發(fā)展的國情，制定出合理、科學(xué)、有效的法律法規(guī)，維護金融機構(gòu)的穩(wěn)定發(fā)展。

3.完善監(jiān)管的方式，規(guī)范對金融機構(gòu)的監(jiān)管

我國金融監(jiān)管的方式應(yīng)該具備合規(guī)性和風(fēng)險可控性，結(jié)合現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管的方法，定期進行隨機檢查，通過動、靜態(tài)相結(jié)合的監(jiān)管手段提高監(jiān)管的效率，充分發(fā)揮金融監(jiān)管的效果，有效的控制、預(yù)防和化解金融的風(fēng)險。首先，結(jié)合金融衍生品的特點，改革金融機構(gòu)的會計制度，披露金融衍生品業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債情況。結(jié)合發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗，建立一套科學(xué)完整的非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，通過計算機先進技術(shù)，將金融機構(gòu)的衍生品信息輸送到相關(guān)的金融監(jiān)管部門，確保監(jiān)管部門能夠及時、準(zhǔn)確的掌握金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況，實現(xiàn)金融監(jiān)管與金融機構(gòu)之間的數(shù)據(jù)同步，規(guī)范對金融機構(gòu)的管理。

4.采用統(tǒng)一監(jiān)管的模式，發(fā)揮金融監(jiān)管機構(gòu)的職能

隨著我國金融衍生市場的飛速發(fā)展，尤其是當(dāng)跨國銀行的進入，加快了金融市場一體化的進程，傳統(tǒng)的分業(yè)式管理已經(jīng)無法適應(yīng)金融市場發(fā)展的變化，采用統(tǒng)一監(jiān)管的模式成為了發(fā)展的主要趨勢。金融監(jiān)管的模式首先應(yīng)該考慮監(jiān)管機構(gòu)之間的職能劃分，增加監(jiān)管機構(gòu)彼此之間的聯(lián)系，定期進行協(xié)商，指定某個金融機構(gòu)作為牽頭機構(gòu)，落實協(xié)調(diào)個機構(gòu)之間的金融監(jiān)管行為，組織成立聯(lián)席會議，統(tǒng)一監(jiān)管的目標(biāo)，逐步實施統(tǒng)一監(jiān)管模式。隨著監(jiān)管范圍的不斷擴大，監(jiān)管部門不可能做到面面俱到，需要不斷的完善和加強金融行業(yè)的自律。我國金融監(jiān)管機構(gòu)職權(quán)的劃分情況如下表：

表 我國各金融監(jiān)管機構(gòu)的職權(quán)劃分情況

5.完善我國金融機構(gòu)的內(nèi)部控制管理制度

金融監(jiān)管一方面是政府的外部金融監(jiān)管，另一方面是金融機構(gòu)自身的內(nèi)部監(jiān)管。依據(jù)金融機構(gòu)的內(nèi)部控制管理制度，建立系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，充分發(fā)揮金融監(jiān)管的作用。首先，改革金融機構(gòu)國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度，將金融機構(gòu)發(fā)展成為金融風(fēng)險的主體承擔(dān)者；其次，保障金融體系的穩(wěn)定和安全，完善金融機構(gòu)的監(jiān)管治理結(jié)構(gòu)，促進金融機構(gòu)風(fēng)險管理制度的建設(shè)，使金融機構(gòu)能夠有效的控制風(fēng)險，并且提高管理能力；最后，強化內(nèi)部控制制度的管理力度，由于金融機構(gòu)政府的外部監(jiān)管無法替代內(nèi)部管理的監(jiān)管，因此金融監(jiān)管治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機制的形成能夠強化金融的監(jiān)管力度，穩(wěn)定金融衍生品市場的發(fā)展。

6.加強監(jiān)管部門專業(yè)人才的培養(yǎng)

我國金融衍生品市場的穩(wěn)定發(fā)展，高素質(zhì)的綜合型監(jiān)管人才是必不可少的。強化高素質(zhì)監(jiān)管人才隊伍的建設(shè)，需要不斷加強金融監(jiān)管者的金融知識結(jié)構(gòu)的建立，培養(yǎng)專業(yè)監(jiān)管人才計算機信息系統(tǒng)應(yīng)用能力。定期進行金融專業(yè)知識的培訓(xùn)，使專業(yè)人才掌握金融監(jiān)管的最新經(jīng)驗、理論和技術(shù)，適應(yīng)金融業(yè)的發(fā)展的變化。在培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門需要完善培訓(xùn)的管理機制，組合高素質(zhì)的監(jiān)管人才到先進的監(jiān)管機構(gòu)進行進修，使高素質(zhì)的監(jiān)管人員能夠具備先進的國際金融知識、法律、英語、計算機應(yīng)用能力等，全面提高綜合素質(zhì)。建立科學(xué)的用人管理機制、激勵機制和考核機制，培養(yǎng)復(fù)合型的專業(yè)監(jiān)管人才。

五、結(jié)束語

綜上所述，金融衍生品是金融業(yè)創(chuàng)新的成果，發(fā)展的空間很大，對于國家的市場經(jīng)濟同樣有促進作用。結(jié)合金融衍生產(chǎn)品的特征以及投資者“非理性”的投資行為，金融衍生市場的風(fēng)險性很強，政府對投資者進行正確的投資教育，加強對金融市場的監(jiān)管力度，成為了重要的任務(wù)，然而金融衍生的監(jiān)管仍然面臨著各方面的挑戰(zhàn)。創(chuàng)新金融衍生品的監(jiān)管理念，不斷完善金融衍生品監(jiān)管的法規(guī)法規(guī)、內(nèi)部控制管理制度和監(jiān)管的方式，規(guī)范對金融機構(gòu)的監(jiān)管，采用統(tǒng)一監(jiān)管的模式，充分發(fā)揮金融監(jiān)管機構(gòu)的職能，并且加強監(jiān)管部門專業(yè)人才的培養(yǎng)，才能從根本上控制金融衍生市場的風(fēng)險。

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第6篇：高管法律培訓(xùn)范文

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定規(guī)劃和計劃，積極推進法制宣傳工作

“五五”普法實施以來，開發(fā)區(qū)非常重視法制宣傳工作，將這項工作納入議事日程，列入目標(biāo)管理，并專門召開會議成立了以工委書記為組長的“五五”普法領(lǐng)導(dǎo)小組及領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，形成了工委管委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，安全生產(chǎn)辦、人力資源部、綜治辦、黨政辦公室、公司開發(fā)部等多個相關(guān)部門齊抓共管、橫向到邊、縱向到底的普法組織網(wǎng)絡(luò)。在成立普法工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)的同時，我們制定了普法工作規(guī)劃和計劃，今年年初印發(fā)了《年法制宣傳教育工作意見》，這些規(guī)劃和工作意見根據(jù)開發(fā)區(qū)實際情況，確定了園區(qū)法制宣傳教育的重點對象是機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部、機關(guān)執(zhí)法人員、管理人員以及駐區(qū)企業(yè)的經(jīng)營管理人員。此外，我工委還采取有效措施，拿出專項資金，切實保障法制宣傳教育工作所必須的經(jīng)費，用于編印普法教材、購買學(xué)習(xí)材料、訂購法制宣傳資料等，工作經(jīng)費的落實和保障確保了法制宣傳教育取得成效，推進了法宣工作的開展。

二、各部門分工協(xié)作，做到集中宣傳和經(jīng)常宣傳相結(jié)合，采取多種形式做好法制宣傳教育工作

(一)舉辦各類知識講座，開展“法律進機關(guān)”活動

今年以來，開發(fā)區(qū)各相關(guān)職能部開展了以“學(xué)法律、講權(quán)利、講義務(wù)、講責(zé)任”為主要內(nèi)容的公民法制宣傳教育，積極做好法制宣傳教育進機關(guān)活動。

1、開發(fā)區(qū)紀(jì)工委加強廉政宣傳教育工作。一是定期舉辦廉政知識講座，提高黨員干部廉潔自律意識。3月底，生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)基地邀請區(qū)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)做了一堂題為“有效管理招標(biāo)活動，加強招標(biāo)工作監(jiān)督管理”的講座，使廣大員工進一步了解了招投標(biāo)的相關(guān)知識。二是結(jié)合作風(fēng)建設(shè)年活動的開展，積極做好廉政風(fēng)險防范點查找工作，各部門、各職工結(jié)合本職本部門工作實際，深入查找風(fēng)險點，為下一步做好廉政風(fēng)險防范做好準(zhǔn)備工作三是開展正面示范、警示教育。組織黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)沈長瑞、李保華等同志先進事跡的教育片。通過學(xué)習(xí)先進事跡，積極營造崇尚先進、學(xué)習(xí)先進、爭當(dāng)先進的氛圍。組織學(xué)習(xí)觀看吳大觀等典型案例電教片;觀看反腐倡廉警示教育片《小金庫引發(fā)的大案》;8月3日，組織黨員干部到北京市警示教育基地參觀，讓黨員干部近距離感受到犯罪人員失去自由以及對自由的渴望。通過反面典型案例的警示教育，增強了廣大黨員干部反腐的自覺性，做到以案明紀(jì)、防微杜漸、警鐘長鳴。

2、開發(fā)部做好有關(guān)法律法規(guī)知識的宣傳。開發(fā)部根據(jù)工作需要，積極學(xué)習(xí)和宣傳與征地拆遷相關(guān)的法律法規(guī)，進一步預(yù)防和減少了與群眾之間的社會矛盾。年初，邀請了區(qū)國土資源局領(lǐng)導(dǎo)來基地開展了《土地法》、《物權(quán)法》知識和法規(guī)的講座。開發(fā)部給每個員工購買了相關(guān)學(xué)習(xí)資料，并由部門主管領(lǐng)導(dǎo)做講座，組織員工學(xué)習(xí)討論。因工作需要，開發(fā)部還與北臧村鎮(zhèn)多個村緊密聯(lián)系，經(jīng)常向村民宣傳《土地法》、《物權(quán)法》等法律法規(guī)。

3、人力資源科宣傳《勞動合同法》等法律常識。人力資源科通過發(fā)放相關(guān)法律宣傳小冊子，有針對性地加強了勞動和社會保障方面法律法規(guī)的宣傳教育，進一步提高了勞動者合法權(quán)益的意識。

(二)積極開展“法律進企業(yè)”活動，促進企業(yè)依法經(jīng)營、誠信經(jīng)營

針對企業(yè)多、外來務(wù)工人員多的情況，開發(fā)區(qū)圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展，在駐區(qū)企業(yè)中廣泛開展多種形式的法制教育。比如有重點地將把大型企業(yè)作為法制宣傳重點，開設(shè)了企業(yè)法制專題講座，派發(fā)了《物權(quán)法》、《企業(yè)所得稅法》、《稅收征管法》等相關(guān)法律法規(guī)知識宣傳資料。此外，有的駐區(qū)企業(yè)結(jié)合已建立企業(yè)黨支部這一優(yōu)勢，在黨員活動室購置了法律報刊雜志，開辦了法制宣傳欄，有的企業(yè)創(chuàng)辦了企業(yè)內(nèi)部刊物，如北京環(huán)洋經(jīng)典建筑發(fā)展有限公司。通過這些形式多樣的法制宣傳方法，進一步提高了企業(yè)主和廣大員工自覺守法、依法維權(quán)的意識和能力，促進了企業(yè)競爭力不斷增強，為開發(fā)區(qū)持續(xù)快速穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了良好的法治環(huán)境。

(三)加強企業(yè)安全生產(chǎn)管理，提高安全生產(chǎn)法制意識

產(chǎn)業(yè)基地企業(yè)多，涉及到的安全生產(chǎn)管理工作是我們工作的重中之重。今年以來，安全生產(chǎn)辦公室加大了安全生產(chǎn)培訓(xùn)力度，組織開展了豐富多彩的安全知識宣傳教育活動，進一步提高了廣大企業(yè)負(fù)責(zé)人的安全生產(chǎn)意識，取得了良好效果。

1、組織安全生產(chǎn)培訓(xùn)，提高管理人員素質(zhì)。今年年初，安全生產(chǎn)辦公室負(fù)責(zé)人對開發(fā)區(qū)供熱廠人員就《安全生產(chǎn)法》、《北京市安全生產(chǎn)條例》、《國務(wù)院進一步加強安全生產(chǎn)管理決定》有關(guān)內(nèi)容和知識進行了培訓(xùn)，之后還進行了安全生產(chǎn)知識競賽答題活動。4月，新修訂的《消防法》頒布實施，我們結(jié)合醫(yī)藥基地實際制定了《消防法》宣傳普及方案并下發(fā)各園區(qū)企業(yè)。6月，我們邀請北京市安全生產(chǎn)管理專家授課，就安全生產(chǎn)的法律責(zé)任和安全生產(chǎn)現(xiàn)場檢查等知識進行了詳細(xì)的講授，駐區(qū)企業(yè)級施工單位130多人參加了培訓(xùn)。6月底，邀請市防治火災(zāi)中心對主要企業(yè)負(fù)責(zé)人就火災(zāi)隱患的發(fā)生和排除、初起火警的撲救、小汽車起火的處理、消防器材的正確使用進行了培訓(xùn)。8月，安全安全生產(chǎn)辦公室張建國主任就《勞動防護用品監(jiān)督管理規(guī)定》、《勞動防護用品的選用規(guī)則》和《勞動防護用品配備標(biāo)準(zhǔn)》作了培訓(xùn)。

第7篇：高管法律培訓(xùn)范文

關(guān)鍵詞： 稅收 高效率 模式

自1994年國地稅改制，特別是《中華人民共和國稅收征管法》實施以來，我國的稅收征收管理工作得到了一定的完善，財政收入得到了明顯的提高，依法治稅等方面得到了突出成效。但在實際工作中我們發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的征管工作仍存在問題，例如征納雙方信息不對稱、稅源不清、漏征漏管、納稅服務(wù)不到位、工作效率低等問題。為此，筆者就如何建立高效率的征收管理模式進行探討。

一、加強稅法宣傳和執(zhí)行力度，建立新型稅收信息化管理系統(tǒng)

工作實際中，由于存在納稅人信息失真情況，決定了稅務(wù)機關(guān)必須具有對納稅人管理的信息系統(tǒng)。這樣的信息系統(tǒng)應(yīng)包括稅收的預(yù)測、登記、納稅申報、稅款征收、稅務(wù)稽查、稅源監(jiān)控、優(yōu)惠政策管理、稅收資料的收集儲藏特別要有納稅人銀行信息資料和信用資料的儲存。目前，雖然我國在稅收信息化建設(shè)方面取得了很多的進步，金稅工程的實施對工作效率的提高起到巨大促進作用，但很多工作仍有很大的完善空間。建立完善的稅收征管信息系統(tǒng)不僅有助于降低稅務(wù)機關(guān)的信息不對稱問題，而且有利于提高工作效率，提高管理的科學(xué)化水平。也有助于實現(xiàn)征納平等和征納互信。為了避免征納之間由于信息不對稱帶來的稅收問題，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)加強稅法宣傳，進行納稅輔導(dǎo)，減少納稅人受處罰的幾率，減少納稅成本，進而減少了征管成本，從而提高了征管效率。

二、優(yōu)化職能分配、均衡職能配置

在機構(gòu)設(shè)置時要考慮征納主體之間的關(guān)系，維護執(zhí)法權(quán)力。特別注意如何避免機構(gòu)設(shè)置和業(yè)務(wù)活動的繁雜或重疊。在日常檢查中要注意減輕對納稅人的經(jīng)營活動的干擾；近年來我國稅收法制化程度不斷提高，已經(jīng)建立了稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督、專門監(jiān)督、納稅人日常監(jiān)督等各種監(jiān)督方式，同時納稅人的法律意識在不斷增強。“金稅工程”的數(shù)次提速，使信息化建設(shè)取在短短幾年中取得了突破性進展。筆者認(rèn)為，分稅制不是分機構(gòu)，機構(gòu)分設(shè)固然有助于分稅制的貫徹落實，但這絕不是必然條件。當(dāng)前，我國的政府機構(gòu)改革仍按著“精簡、統(tǒng)一、效能”的原則在推進，這一工作思路決定了國地稅機構(gòu)重組合并勢在必行。

三、加強執(zhí)法監(jiān)督、提升執(zhí)法水平、提高執(zhí)法效率

首先，稅務(wù)執(zhí)法人員在執(zhí)法過程中有一定的自由裁量權(quán)，要確保其合理使用。稅收法律法規(guī)賦予執(zhí)法人員根據(jù)實際情況進行自由裁量是合理和必要的，但要對其進行必要的控制，目的是使自由裁量權(quán)能夠有效地運作，同時防止其被濫用。江西省地方稅務(wù)局近年針對法律法規(guī)中的相關(guān)自由裁量權(quán)條款制定了更加詳細(xì)的裁量標(biāo)準(zhǔn)，此舉在很大程度上保障了稅務(wù)行政效率，實現(xiàn)了自由裁量的公正，自由裁量權(quán)得到了控制。其次，完善執(zhí)法責(zé)任過錯追究制度。為進一步規(guī)范稅收執(zhí)法行為，要從以下方面完善責(zé)任追究制度：一是要確認(rèn)執(zhí)法崗位，按照執(zhí)法環(huán)節(jié)、工作時限、工作順序、合理的確定不同的執(zhí)法崗位，按照一權(quán)多崗的分權(quán)原則，使每一個崗位和人員都不能有完整的稅收執(zhí)法權(quán)力，以形成同事之間的權(quán)力制約。二要明確崗位職責(zé)，建立規(guī)范系統(tǒng)的崗責(zé)體系，即每一個執(zhí)法崗位均按照重要程度，內(nèi)容多少等進行考察、論證，科學(xué)確定工作標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)責(zé)權(quán)限。三要明確責(zé)任追究形式，嚴(yán)格按照國家公務(wù)員管理的有關(guān)規(guī)定。四是實施崗位的科學(xué)控權(quán)，對每個崗位、每個人的工作職責(zé)進行量化考核，發(fā)現(xiàn)問題及時進行糾正和處理。以最大限度的消除執(zhí)法隱患，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，避免造成重大的執(zhí)法過錯。五是要更加嚴(yán)格的實施責(zé)任追究。根據(jù)考評結(jié)果，對存在執(zhí)法過程人員，根據(jù)其過錯責(zé)任的大小，進行不同形式的責(zé)任追究，以確保執(zhí)法質(zhì)量和效率。六是進一步加強執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)，提高稅收執(zhí)法水平和監(jiān)督意識。各級稅務(wù)機關(guān)要嚴(yán)把進入關(guān)，大力推行稅收執(zhí)法資格認(rèn)證制度。對未通過認(rèn)證制度的要調(diào)離執(zhí)法崗位。探索實行能級管理，按能定級。同時大力加強法律知識培訓(xùn)，使依法行政成為稅收執(zhí)法人員永遠(yuǎn)秉承的意志。七是以信息化為依托，提高公開辦稅的透明度，營造良好的監(jiān)督環(huán)境。各級稅務(wù)機關(guān)的征收管理、稽查部門要在辦稅廳電子顯示屏、多媒體觸摸屏等媒體上將納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、納稅申報情況、稅款繳納情況、違章受罰情況和有關(guān)稅收法律法規(guī)以及稅收優(yōu)惠政策進行公布，供廣大群眾查詢監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)：

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[3]李方旺.美國稅制和稅收征管的特點及啟示.稅務(wù)研究.200

第8篇：高管法律培訓(xùn)范文

下面首先從幾個案例分析高管離職的原因及對公司的影響。

違規(guī)操作　無奈辭職

無論是公司違規(guī)經(jīng)營還是個人未合法操作，兩者始終是聯(lián)系在一起的。因違規(guī)受到監(jiān)管部門的處罰，進而喪失任職資格的高管不在少數(shù)，而違規(guī)方式更是形態(tài)各異。信披違規(guī)高管受罰――五糧液

2011年7月30日五糧液集團(000858)公告，公司董事會于2011年7月15日收到公司副總經(jīng)理、董事會秘書彭智輔先生請求辭去董事會秘書職務(wù)的書面申請，公司董事會同意彭智輔先生因個人原因辭去所擔(dān)任的董事會秘書職務(wù)。

雖然公告稱董秘辭職是個人原因，但早在2011年5月17日公司就收到證監(jiān)會下達(dá)的《行政處罰決定書》對五糧液高管予以警告，并處以金額不等的罰款。其中，對彭智輔給予警告，并處以10萬元罰款。

證監(jiān)會對五糧液介入調(diào)查是源于2009年3月9日媒體報道了五糧液在亞洲證券存放資金的情況。

2009年3月11日，深圳證券交易所發(fā)問詢函，要求五糧液說明公司及下屬子公司是否在亞洲證券存放款項等問題。200g年3月17日，五糧液《澄清公告》稱，“本公司及下屬控股子公司從來沒有任何資金存放于亞洲證券公司”。

但媒體報道不是空穴來風(fēng)。經(jīng)調(diào)查，五糧液沒有將投資公司對媒體報道的智溢塑膠存放在亞洲證券款項承擔(dān)的負(fù)責(zé)收回責(zé)任予以披露，存在信息披露不完整問題。媒體報道之后，公司又未及時做出澄清。隨后面對證監(jiān)會的詢問，公司披露信息與事實明顯不符。因此，針對五糧液在公告中沒有將投資公司對智溢塑膠存放在亞洲證券款項承擔(dān)的負(fù)責(zé)收回責(zé)任披露是重大遺漏，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條所述披露信息有重大遺漏的違法行為。

此外，五糧液還存在2007年年度報告存在錄入差錯未及時更正并未及時披露董事被司法羈押事項的違法行為。

針對五糧液的以上所述行為，證監(jiān)會給予公司行政處罰的處分，并對責(zé)任高管處以警告和罰款。

在深交所上市規(guī)則中，對于董事會秘書的任職資格有著詳細(xì)的規(guī)定，其中一種情形就是自受到中國證監(jiān)會最近一次行政處罰未滿三年的人士不得擔(dān)任上市公司董事會秘書。

信息披露違規(guī)董事會秘書負(fù)有不可推卸的責(zé)任，因此受到行政處罰也無可厚非。然而，出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，無論是對個人、對公司還是投資者均會帶來不利影響。

籌備重組無奈換帥――ST方源

2011年8月8日晚，正在停牌籌劃重組的ST方源(600656)公告稱，因董事長任昌建遭證監(jiān)會行政處罰，為避免給公司后續(xù)重組及相關(guān)事項造成負(fù)面影響，任昌建申請辭去所擔(dān)任的董事長、董事職務(wù)。與此同時，公司高層人員也發(fā)生變動，陳杰辭去總裁職務(wù)，方道辭去常務(wù)副總裁職務(wù)，伍寶清辭去首席財務(wù)官職務(wù)，上述三人同樣也是因遭到證監(jiān)會處罰。

2009年7月8日、2010年2月1日，ST方源因涉嫌違反證券法規(guī)兩次被證監(jiān)會立案調(diào)查。

2011年5月16日，公司收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》，稱公司2009年未按規(guī)定及時披露有關(guān)事項、2009年半年度報告虛假陳述等違法行為，時任董事長任昌建為直接負(fù)責(zé)的主管人員，給予任昌建警告，并處以5萬元罰款。同時，因時任總裁陳杰、時任董事會秘書兼副總裁方道、首席財務(wù)官伍寶清為2009年半年報虛假陳述行為的其他直接責(zé)任人，3人均被給予警告并處以罰款。

遭監(jiān)管部門處罰。對公司經(jīng)營和投資者關(guān)系均產(chǎn)生影響。就在收到證監(jiān)會告知書當(dāng)日。ST方源市值跌幅達(dá)3.99％。此外，高管受處罰也會影響公司重組、再融資等。

個人違規(guī)牽連公司――熊貓煙花

2011年7月25日，熊貓煙花(600599)公告稱，公司董事會于當(dāng)日收到董事長趙偉平的書面辭呈，趙偉平申請辭去公司董事長、董事以及在公司董事會擔(dān)任的所有職務(wù)。

對于趙偉平離職的原因，熊貓煙花方面僅以“工作原因”一筆帶過。其實，在2010年11月24日公司就公告，收到證監(jiān)會的《行政處罰書》。2006年7月1日趙偉平當(dāng)選瀏陽花炮(后改名熊貓煙花)董事后買入瀏陽花炮股票，并在6個月內(nèi)又賣出872.503股，獲利371萬元，觸犯了《證券法》第四十七條的規(guī)定，趙偉平的炒股所得應(yīng)歸公司所有。趙偉平辭職之前，就因為多次違反法律法規(guī)被投資者稱為資本市場的“慣犯”。

201 O年7月，湖南證監(jiān)局對熊貓煙花進行的現(xiàn)場檢查責(zé)令公司就存在的問題進行整改，其中之一是董事長長期缺席股東大會。從2007年至2010年7月，熊貓煙花召開的16次股東大會中，董事長趙偉平缺席了14次。2011年3月24日，上海證券交易所對熊貓煙花控股股東銀河灣國際投資有限公司及其實際控制人趙偉平公開譴責(zé)。

按照《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》的規(guī)定，近三年受過證監(jiān)會行政處罰的人士不能擔(dān)任上市公司董事，因而趙偉平的離職是因多次違規(guī)不能再擔(dān)任公司董事長等相關(guān)高管職務(wù)。

自公布董事長辭職公告以來，ST方源股價一路下滑，市值縮水嚴(yán)重。自2011年7月25日sF8月22日，市值累計跌幅達(dá)11.68％。

“熊貓煙花第一人”趙偉平的辭職是市場關(guān)注的焦點，對高管敲響了警鐘。應(yīng)該思考如何防止個人不合規(guī)從而牽連公司受損，重視將個人和公司整體利益融為一體。

欺詐發(fā)行董事長被捕――ST大地

ST大地(002200)于2007年12月21日上市，是A股首家綠化行業(yè)上市公司。然而上市三年后，竟被查出招股說明書存欺詐，董事長被逮捕，隨即辭職，ST大地接連上演了幾出“大戲”。一切皆敗露于頻繁變更的業(yè)績公告。

五度業(yè)績變更。自2009年10月30日公司公告2009年第三季度報告，公布2009年度業(yè)績預(yù)測始，至2010年4月30日公告2009年年度報告，中間歷經(jīng)五次業(yè)績變更。變了五次“戲法”后，綠大地2009年的凈利潤從最初的盈利1.04億元變?yōu)樽罱K虧損1.5億元。

三換審計機構(gòu)。2008年10月14日至2011年1月11日綠大地三次更換審計機構(gòu)，由合作7年之久的深圳市鵬城會計師事務(wù)所換為中和正信會計事務(wù)所，到中審亞太會計師事務(wù)所，再到更換為中準(zhǔn)會計師事務(wù)所。兩年多的時間變更了三次審計機構(gòu)。

高管變動頻繁。自2009年9月至2011年3月，公司相繼更換了董事、監(jiān)事、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理，甚至董事長，在一年半的時間內(nèi)高管如此頻繁的離職，令投資者猜測公司經(jīng)營存在問題。更讓人意想不到的是，2011年3月18日董事長何學(xué)葵競被捕。

屢遭監(jiān)管部門查處。2010年3月17日，綠大地因

涉嫌信息披露違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查。2010年7月9日，因“2009年年度業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報披露違規(guī)”等深交所向公司開出罰單。2011年3月17日，公司控股股東，董事長何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪，被公安局逮捕。2011年5月4日，公司股票實施“退市風(fēng)險警示”特別處理。

上市三年多，擁有如此荒誕的經(jīng)歷，給公司帶來的是持續(xù)下滑的股價。自公布董事長被逮捕公告之后，公司市值累計跌幅達(dá)40％之多。

另謀高就　尋求發(fā)展

2011年8月9日，國內(nèi)地產(chǎn)龍頭萬科A(000002)宣布，公司執(zhí)行副總裁袁伯銀已經(jīng)辭職，這已是萬科2011年出走的第四位高管。

袁伯銀2007年加入萬科集團，歷任萬科集團助理總經(jīng)理、萬科集團副總裁、上海萬科總經(jīng)理、萬科集團執(zhí)行副總裁。袁伯銀加盟萬科前為百安居(中國)有限公司執(zhí)行副總裁，袁伯銀離開后將回歸家居行業(yè)，出任國內(nèi)知名家居賣場紅星美凱龍的總裁。對于離開的原因，袁伯銀坦言希望成為家居行業(yè)的領(lǐng)軍人物，實現(xiàn)職業(yè)生涯的更好發(fā)展。

而在袁伯銀辭職前，萬科另外2位執(zhí)行副總裁徐洪舸，劉愛明，執(zhí)行總裁肖楠也相繼辭職。其中徐洪舸與肖楠在深圳成立了一家新的地產(chǎn)公司，劉愛明則轉(zhuǎn)投協(xié)信地產(chǎn)擔(dān)任CEO，這4人同樣是另謀高就。

2007年，萬科實施“007行動”，從行業(yè)外引進了一批具有大型企業(yè)管理經(jīng)驗的職業(yè)經(jīng)理人，尤其關(guān)注具有跨國公司從業(yè)經(jīng)歷的對象。袁伯銀是這一批萬科引進人才中的最重磅人物之一。

萬科的職業(yè)經(jīng)理人制度雖能有效保證公司不會因某位領(lǐng)導(dǎo)的離職而出現(xiàn)動蕩，但也產(chǎn)生不少負(fù)面影響。該制度弱化了個人的作用和影響，在一定程度上造成高管個人價值和成就感的缺失，給高管的離職埋下隱患。雖然萬科對高管也實施了股權(quán)激勵制度，然而四位高管都是在實施股權(quán)激勵之后先后離職的。公司的職業(yè)經(jīng)理人和股權(quán)激勵制度是否合理，能否對高管起到約束作用還需要進一步的考察和調(diào)整。

未及上市　高管頻變動

2011年8月19日是常山藥業(yè)(300255)登陸深圳創(chuàng)業(yè)板的日子，然而上市前夜董秘竟突然離職。這給剛剛上市的常山藥業(yè)伏下了陰霾。據(jù)悉，在董秘辭職前已有多位高管離職。

2008年9月，常山藥業(yè)決定免去王文明的總經(jīng)理職務(wù)，聘任姬勝利為公司總經(jīng)理；2009年5月，公司聘任王志華為副總經(jīng)理；2009年11月，公司聘任張志英為公司副總經(jīng)理兼質(zhì)量總監(jiān)、李英俊為公司副總經(jīng)理兼董事會秘書，張威為公司副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)；2010年4月，王志華的副總經(jīng)理職務(wù)就被免去：2011年7月，李英俊因故辭去副總經(jīng)理兼董事會秘書，同時公司聘任副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)張威兼任董事會秘書。

李英俊離職的真正原因還不得知曉，但在公司上市前夕突然離職確實引來不少質(zhì)疑。頻繁更換高管，其背后是否隱藏公司治理混亂和業(yè)績變臉的先兆。對擬上市公司而言，高管團隊是否穩(wěn)定是決定能否順利上市的一個影響因素。《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》中的規(guī)定：發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。以此對照，常山藥業(yè)顯然不令人滿意。

洶涌離職　或為套現(xiàn)

高管離職和減持套現(xiàn)向來被認(rèn)為有千絲萬縷的關(guān)系。而近期頻繁出現(xiàn)的上市公司高管離職，尤其是新上市公司高管的集體離去，以及減持套現(xiàn)潮的出現(xiàn)，更自然的將兩者聯(lián)系在一起。

據(jù)粗略統(tǒng)計，截至8月24日，2011年共有163家中小板公司出現(xiàn)高管辭職現(xiàn)象，占中小板公司總數(shù)的30％，共有221名高管遞交辭呈。創(chuàng)業(yè)板有51家公司的64名高管辭職。

與高管洶涌離職相伴的是出現(xiàn)減持套現(xiàn)潮。7月份中小板發(fā)生高管減持215筆，合計套現(xiàn)近10億元，8月份以來中小板高管減持市值已超過16億元。

這兩個現(xiàn)象結(jié)合起來考慮，公司上市后高管希望能盡快套現(xiàn)是人之常情，然而相關(guān)規(guī)定對在任期間的減持比例限制的很嚴(yán)格，這使得急于套現(xiàn)的高管只能另尋蹊徑。

防范高管離職

高管離職一來會影響到投資者對公司估值的判斷，動搖投資人的持股信心；二來離職可能會產(chǎn)生“羊群效應(yīng)”，導(dǎo)致公司核心成員的大量流失。綜合高管離職的原因分析，就公司應(yīng)如何約束高管離職，加強公司經(jīng)營團隊的穩(wěn)定性，提出以下幾點建議。

加強高管法規(guī)意識。高管因為違規(guī)操作受監(jiān)管部門的懲罰喪失任職資格的不在少數(shù)，而違規(guī)表現(xiàn)又是各不相同。無論是信息披露不符合規(guī)定還是個人買賣股票操作存在問題，都是因為對法律法規(guī)。規(guī)章制度的掌握不夠甚至無知，以及對違規(guī)行為心存僥幸。因此，公司對高管的相關(guān)培訓(xùn)絕不容忽視。加強法規(guī)學(xué)習(xí)，熟練掌握規(guī)章制度是防止違規(guī)的保障。尤其是關(guān)鍵責(zé)任人，若因不熟知規(guī)定造成違規(guī)事件，無論是個人還是公司均會產(chǎn)生負(fù)面影響。要是每個高管明白，違法違規(guī)不僅會使個人失去任職資格，還會使公司遭投資者質(zhì)疑，甚至影響再融資等重要公司經(jīng)營舉措，甚至導(dǎo)致公司毀于一旦。

加強高管股權(quán)管理制度建設(shè)。為加強高管和核心工作人員的穩(wěn)定，股權(quán)激勵成為公司留住人才的一個重要途徑。如何在激勵的同時加強約束功能，是公司面臨的一個挑戰(zhàn)。在設(shè)置股權(quán)激勵制度時，結(jié)合公司特點和發(fā)展戰(zhàn)略，設(shè)置科學(xué)的行權(quán)期和行權(quán)數(shù)量以及激勵對象是至關(guān)重要的。尤其是新上市公司，高管在上市前會獲得一部分股票，公司上市后會出現(xiàn)急于套現(xiàn)的現(xiàn)象。如何使離職不再成為高管減持籌碼的重要途徑，解決問題的關(guān)鍵需從源頭上截斷“減持通道”，進一步規(guī)范公司上市后短期內(nèi)的高管辭職行為。

首先，延長高管持股的鎖定期，在申請IPO時要求高管承諾自上市之日起有較長的鎖定期，離職之后較長時期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓股份。同時，上市公司高管離職后一段時間內(nèi)，不能再到原上市公司或其他競爭性同類公司中任職。

其次，適當(dāng)延長持股高管離職后的限售期限，至少要使離職高管減持節(jié)奏不能快于在職高管。即便解禁，也不能一次性全部拋售套現(xiàn)，每年減持股份不得超過一定比例，使離職不僅無助于減持，而且加大減持難度和風(fēng)險成本。

再次，解禁數(shù)量可以與任職年限掛鉤，任職年限越長，每年解禁數(shù)量越多，還可以考慮高管退休后可獲得分紅等措施。

規(guī)范高管增減持流程。高管買賣本公司股票的數(shù)量及對“窗口期”把握不準(zhǔn)確就容易違規(guī)。公司聯(lián)合監(jiān)管部門一起為高管建立一套完備的減持股票流程，在限定期和敏感期凍結(jié)被限制的股票，避免減持過程中有違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)。

第9篇：高管法律培訓(xùn)范文

[關(guān)鍵詞]金融管理 體系 問題 措施

引言

在加入WTO后,我國的經(jīng)濟順應(yīng)世界經(jīng)濟的發(fā)展趨勢,逐漸向全球化轉(zhuǎn)變。國際資源實現(xiàn)優(yōu)化配置,跨國經(jīng)營規(guī)模擴大,消除了我國之前在國際貿(mào)易遭到的不平等待遇,同時促進了我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)改革加快,滿足了我國人民日益增長的物質(zhì)文化需求。但是我國的經(jīng)濟發(fā)展同樣面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),尤其是金融業(yè)。金融業(yè)在我國經(jīng)濟中占有重要的地位,其在面臨巨大的發(fā)展機遇同時也正面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。金融財務(wù)管理機制與體系的建立及完善,對整個的金融業(yè)穩(wěn)健運行以及社會經(jīng)濟快速、持續(xù)、健康發(fā)展有很大的作用。所以在此情況下,正確認(rèn)識金融發(fā)展的趨勢,重新地審視我國金融財務(wù)管理體制并強化協(xié)調(diào)機制,從而制定出比較完善的策略,是當(dāng)前不容忽視的課題。

一、我國金融管理體系當(dāng)前存在的問題

(1)商業(yè)銀行體系不完善

由于我國的金融業(yè)處在融入經(jīng)濟全球化的關(guān)鍵時期,金融的監(jiān)管還不完善,存在某些問題。首先,金融監(jiān)管的法律體系不完善,操作性差。近幾年來,雖然我國已經(jīng)頒布了不少相關(guān)的金融法律法規(guī),為人民銀行可以進行有效監(jiān)管與金融企業(yè)能夠規(guī)范經(jīng)營提供了依據(jù),但是在不斷擴大金融開放、不斷引進金融產(chǎn)品以及創(chuàng)新意識不斷地需求下,現(xiàn)行的金融法律法規(guī)還不能完全地適應(yīng)金融監(jiān)管與未來金融業(yè)的發(fā)展的需要,必須予以重新修訂。其次,我國商業(yè)銀行的信貸管理存在不少問題,例如,銀行信貸管理體制不完善,許多銀行有這樣一個觀點:只要能夠還利息就是好貸款,潛在很大的危險性,其中一些不良的債權(quán)就是因此產(chǎn)生的。不良的債權(quán)是困擾我國商業(yè)銀行企業(yè)化和金融體制改革的最大障礙,再加上原有的體制導(dǎo)致銀行對負(fù)債的硬約束與貸款的軟約束,造成國有四大銀行積攢了大量的不良債權(quán)。

(2)上市公司的質(zhì)量良莠不齊

長期以來,因為我國的證券市場發(fā)展過程和上市機制受計劃經(jīng)濟的影響,導(dǎo)致借殼上市、買殼上市以及包裝上市等現(xiàn)象不斷出現(xiàn),造成了嚴(yán)重的后果,一是企業(yè)的風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)嫁給股民,給中小股民造成傷害,二是由于企業(yè)并沒從根本上轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制,使得上市公司的質(zhì)量下降,使?jié)撛诘膯栴}不斷暴露出來。

(3)融資不合理

當(dāng)前,我國企業(yè)融資主要以間接融資為主,直接融資所占比例哈很小。然而間接融資的過程中企業(yè)與政府和銀行的關(guān)系緊密的,易導(dǎo)致金融失效,進而產(chǎn)生大量不良債權(quán)。另外,中小企業(yè)的融資問題已經(jīng)成為制約其健康快速發(fā)展的“瓶頸”。造成這種狀況的原因多種多樣,如中小企業(yè)由于財務(wù)制度不健全,管理基礎(chǔ)薄弱,使財務(wù)風(fēng)險較大,再加上信用觀念缺乏,資信度不高,信息透明度低,因此金融部門對中小企業(yè)的貸款主要依賴中小企業(yè)的“軟信息”。此外,中小企業(yè)的規(guī)模限制了自身符合銀行抵押要求的資產(chǎn)不足,造成許多中小企業(yè)因無力提供抵押品臨界價值而得不到貸款。

(4)缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才

我國金融業(yè)的工作人員整體素質(zhì)水平偏低,高素質(zhì)人才缺乏。主要表現(xiàn)在衍生金融工具的交易、投資銀行業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品研究和開發(fā)等方面人才的缺乏,同時監(jiān)管機構(gòu)的人才也缺乏缺乏。缺乏高素質(zhì)人才必然會對金融機構(gòu)自身甚至是我國的整個金融業(yè)發(fā)展造成巨很大影響。因為金融企業(yè)的競爭,歸根結(jié)底其實是人才的競爭。自加入WTO后,外資銀行將打破地域和與數(shù)量限制,占有我國的市場。因此其將需要大批的本土業(yè)務(wù)人員與管理人員,面對外資銀行靈活的分配機制、公平的用人機制、良好的培訓(xùn)機制以及優(yōu)厚的報酬等,國內(nèi)的優(yōu)秀業(yè)務(wù)開發(fā)人員與管理人員必將被吸引過去,是國內(nèi)的銀行更加缺乏高素質(zhì)人才。

二、構(gòu)建合理金融管理體系的有效措施

(1)加快銀行制度改革,完善金融體制

在金融市場日益開放的形勢下,其競爭日趨激烈。國際間金融市場的競爭,不僅是各國的金融機構(gòu)競爭,更加是各國的金融體制之間競爭。在金融全球化大背景下,由于在客觀上,各國的金融體制趨于相同,而且混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)是商業(yè)銀行經(jīng)營的主要發(fā)展方向。我國在加入WTO后,必須融入世界經(jīng)濟并適應(yīng)這一趨勢。由于當(dāng)前我國的市場經(jīng)濟體制不健全、金融風(fēng)險較大、融資秩序混亂,分業(yè)經(jīng)營是適應(yīng)我國當(dāng)前的實際情況,但是要融入世界經(jīng)濟,必須根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的大趨勢做出新的選擇。因此要適當(dāng)?shù)卣{(diào)整并完善《保險法》、《證券法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)的法律法規(guī),允許證券、保險、銀行經(jīng)過相互參股等方式來增加溝通了解,便于逐漸建立起綜合經(jīng)營的金融體制,并逐漸實現(xiàn)我國商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營。

(2)加強綜合監(jiān)管力度,不斷提高整體監(jiān)管的水平與效率

首先,要轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管的理念以及調(diào)整監(jiān)管目標(biāo)與重點。根據(jù)國際化標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合我國的實際國情,構(gòu)建明確目標(biāo)的銀行監(jiān)管體系是不斷加強監(jiān)管的不二選擇。在監(jiān)管目標(biāo)的模式上,要完成合規(guī)性監(jiān)管向目標(biāo)導(dǎo)向型監(jiān)管的轉(zhuǎn)變。要實現(xiàn)以中央銀行外部監(jiān)管為主的商業(yè)銀行自我控制、自我管理,目標(biāo)導(dǎo)向型監(jiān)管的轉(zhuǎn)變是必然選擇。其次,完善金融監(jiān)管體系,發(fā)揮監(jiān)管的合力作用。完整的金融監(jiān)管體系應(yīng)包含三部分:一、內(nèi)部監(jiān)管體系,二、外部監(jiān)管體系,三、社會監(jiān)管體系。對于我國的金融監(jiān)管部門來說,其監(jiān)管體系十分單一,而真正地發(fā)揮作用的只是外部監(jiān)管體系。雖然自我監(jiān)管體系也非常龐大復(fù)雜,但是金融主體由于缺乏自我約束的機制,所以內(nèi)部監(jiān)管與自律性監(jiān)管都形同虛設(shè),更別說社會監(jiān)管體系了,因為這一體系僅僅是流于形式。所以要加強金融監(jiān)管體系,可以從下面幾方面著手,第一,加強自律性監(jiān)管體系。經(jīng)過加強自律性監(jiān)管,能夠建立三道防線,分別是金融從業(yè)人員自律,金融機構(gòu)自律及協(xié)會自律。第二,加強社會監(jiān)管。首先要加強輿論的監(jiān)督,可以通過新聞媒體的作用從而讓社會公眾對金融監(jiān)管熟悉,并支持金融監(jiān)管,從而可以使得社會各個領(lǐng)域?qū)鹑诒O(jiān)管進行支持;其次是應(yīng)該聘請金融監(jiān)察的專業(yè)人員。第三,培育獨立且公正的社會監(jiān)管機構(gòu),其中包含律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、信用評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)等,特別是要加強審計意見對金融監(jiān)管的作用。

(3)完善金融法律法規(guī),確保我國金融業(yè)向混業(yè)經(jīng)營監(jiān)管過渡

因為嚴(yán)格立法是金融監(jiān)管的法律基礎(chǔ)與必要依據(jù)。為了使金融監(jiān)管職能的有法律保證,必須對金融立法嚴(yán)格把關(guān)。在金融業(yè)全面開放的的主流趨勢下,我國必須在借鑒國際金融監(jiān)管的理論基礎(chǔ)與成功經(jīng)驗的同時,還要依據(jù)我國金融監(jiān)管的實際情況和其未來的發(fā)展方向,從而系統(tǒng)地規(guī)劃我國的科學(xué)金融監(jiān)管法律體系。因此,有必要制定或是修改《商業(yè)銀行信息披露法》、《境外中資銀行管理法》、《商業(yè)銀行存款保險法》、《商業(yè)銀行法》、《外資銀行法》、《信用法》等,并且盡快地出臺《金融市場準(zhǔn)入和退出法規(guī)》、《金融機構(gòu)購并條例》與《金融清算條例》等,進而培育及提高金融業(yè)風(fēng)險經(jīng)營的意識,統(tǒng)一金融市場準(zhǔn)入與退出的規(guī)則, 規(guī)范金融企業(yè)的資產(chǎn)重組市場行為,加快金融企業(yè)場基礎(chǔ)的建設(shè)與社會保障體系,來適應(yīng)我國的金融市場的開放步伐。

(4)培養(yǎng)高素質(zhì)的金融人才,改善用人機制與待遇并提高管理水平

我國的商業(yè)銀行如果要真正立足于市場并且擁有完全自,就必須徹底地改革用工、勞動與分配制度。首先必須樹立以人為本的經(jīng)營意識,充分地發(fā)揮人才在經(jīng)營管理與商業(yè)銀行競爭中的主導(dǎo)地位,且努力地營造緊張有序、環(huán)境舒適、積極向上、合作愉快、齊心協(xié)力、員工心情舒暢等工作氛圍。其次改革人事干部的管理制度以及工資的分配制度,建立起公平合理的激勵機制,來確保持員工的積極上進的態(tài)度。再次積極創(chuàng)造良好的工作條件,留住并且引進與培養(yǎng)復(fù)合型的精通新業(yè)務(wù)、高素質(zhì)的人才。最后積極借鑒外資銀行培訓(xùn)員工的經(jīng)驗,加強員工培訓(xùn),使他們具有綜合業(yè)務(wù)能力與開拓新業(yè)務(wù)的能力。

三、結(jié)語

雖然我國的金融業(yè)面臨許多挑戰(zhàn)與壓力,但這是暫時的,其發(fā)展趨勢最終有利于金融體系的完善與發(fā)展,且有利于其運行與并向國際標(biāo)準(zhǔn)靠攏,使得我國金融業(yè)逐漸走向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、國際化。

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