城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則精選(九篇)

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第1篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

[關(guān)鍵詞] 養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)； 公平性

老年風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)社會(huì)成員都會(huì)遇到的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，建立覆蓋全體居民的、能夠保障基本生活水平的、公平合理的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度是社會(huì)保障體系的首要任務(wù)。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平性就是要對(duì)全體社會(huì)成員在養(yǎng)老資源配置及利益分配方面進(jìn)行合理規(guī)劃，用制度化形式來保障人們平等參與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的機(jī)會(huì)。包括起點(diǎn)公平（權(quán)利公平、機(jī)會(huì)公平）、過程的公平（規(guī)則公平）及分配結(jié)果的公平。具體而言，當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平性就是要建立與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、項(xiàng)目齊全、覆蓋全面、機(jī)制健全、公平公正和可持續(xù)的城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)，達(dá)成社會(huì)保障普惠和公平之目標(biāo)。

衡量養(yǎng)老保險(xiǎn)公平的指標(biāo)主要包括養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率、繳費(fèi)率、待遇水平、替代率等。

一 河南省城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)公平性現(xiàn)狀

（一）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保障覆蓋水平得到快速提升

截至2012年，全省城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到1167.6萬人，全省城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已達(dá)4719萬人，參保率92%，年滿60歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇的人數(shù)為1100萬人，覆蓋面71%。河南省開展試點(diǎn)的縣（市、區(qū)），達(dá)到122個(gè)，占全省縣（市、區(qū)）總數(shù)的77%，覆蓋城鄉(xiāng)居民達(dá)到80%。

（二）建立多層次的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，待遇水平不斷上升

1、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

從表中可以看到，從2005年到2013年，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平基本上每年都保持10%以上的遞增率。

2、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

數(shù)據(jù)來源：河南省統(tǒng)計(jì)年鑒

河南省在2011年8月份出臺(tái)了《河南省人民政府關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》， 將新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)兩項(xiàng)制度合并實(shí)施。參保對(duì)象為年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、未參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民和不符合職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民。實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會(huì)救助、社會(huì)福利等其他社會(huì)保障政策措施相配套，保障城鄉(xiāng)居民老年基本生活。截至2012年，全省各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助、個(gè)人繳費(fèi)收入合計(jì)達(dá)到90.62億元，已發(fā)放養(yǎng)老金63.68億元。2009至2012年各級(jí)財(cái)政累計(jì)撥付城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金69.6億元，其中中央財(cái)政補(bǔ)助河南省48.1億元，省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助8.4億元。60歲以上農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)非就業(yè)居民普遍享受政府提供的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇。

二 當(dāng)前河南省城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平化存在的主要問題

（一）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保障待遇水平普遍較低，保基本目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)

1、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率持續(xù)下降

2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)水平低，難以保障基本生活

（二）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保障繳費(fèi)率差異較大

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工本人需要承擔(dān)繳費(fèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例總計(jì)為職工工資的8%，企業(yè)繳費(fèi)比例為職工工資總額的20%，繳費(fèi)依據(jù)及上下限為當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY的60%-300%。以鄭州市為例，2013年7月1日至2014年6月30日期間，全市企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保職工個(gè)人月繳費(fèi)基數(shù)上限為10370元，下限為2074元。

城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要由個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助或其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)組織、個(gè)人對(duì)參保人繳費(fèi)提供資助構(gòu)成。參加城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鄉(xiāng)居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元10個(gè)檔次。參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，多繳多得。政府對(duì)符合待遇領(lǐng)取條件的參保人全額支付城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金分別由中央財(cái)政和試點(diǎn)縣（市、區(qū)）財(cái)政按確定的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。省、省轄市兩級(jí)財(cái)政對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，省財(cái)政每人每年補(bǔ)貼20元，省轄市財(cái)政每人每年補(bǔ)貼不低于10元。

（三）養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)城鄉(xiāng)待遇水平城鄉(xiāng)差異大

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金待遇計(jì)算方法均為基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶養(yǎng)老金除139。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金養(yǎng)老=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金由中央與地方財(cái)政補(bǔ)貼。中央確定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元；縣（市、區(qū)）確定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)每人每月不低于5元。

由于二者在個(gè)人繳費(fèi)及基礎(chǔ)金來源方面的不同，導(dǎo)致未來養(yǎng)老待遇存在巨大差異。從表4可以看出，2013年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全省平均為1893元/月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全省平均為每月150元，兩者存在差異明顯。

三 河南省城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)公平性差異化的原因分析

（一）城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)格局是決定城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)公平性差異的決定因素

近年來，在河南城鄉(xiāng)、地區(qū)之間仍然存在著較大的收入差距。雖然 2005-2011 年河南城鄉(xiāng)收入之比有輕微下降，但兩者絕對(duì)收入差距卻有增無減。現(xiàn)階段城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的巨大差距嚴(yán)重制約了城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的公平統(tǒng)一。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)落后，農(nóng)村居民人均收入普遍較低，使得不少農(nóng)民因收入水平較低而不愿意或者選擇較低的繳費(fèi)檔次，最終導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平的低下，這又進(jìn)一步加劇了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平的差距。

（二）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)建立基礎(chǔ)和管理體制存在城鄉(xiāng)差異

農(nóng)村居民養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度于2009年開始在河南省二十個(gè)縣進(jìn)行試點(diǎn)，2011年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)全面推開。由于制度實(shí)施時(shí)間短，還不成熟，存在立法實(shí)踐不足、立法層次較低等立法滯后和制度缺失問題，許多問題無法可依、無章可循，存在“政出多門，多頭管理”的現(xiàn)象。各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合，運(yùn)行效率低下，農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)資金被挪用的情況也時(shí)有發(fā)生。

（三）財(cái)政投入的巨大差異

（一）改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件和社會(huì)環(huán)境，為實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的公平性提供經(jīng)濟(jì)和社會(huì)基礎(chǔ)

一是通過農(nóng)村內(nèi)驅(qū)模式， 增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。二是通過工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)模式，公共財(cái)政適當(dāng)向農(nóng)村傾斜，促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、特色化、規(guī)模化和產(chǎn)業(yè)化。三是通過政府外推型模式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和合理布局。四是創(chuàng)新城鎮(zhèn)化的方式和內(nèi)涵，以城鎮(zhèn)化帶動(dòng)農(nóng)業(yè)人口的合理流動(dòng)，平衡城鄉(xiāng)人口結(jié)構(gòu)

（二）強(qiáng)化政府責(zé)任，提高管理水平，為實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的公平性提供制度基礎(chǔ)

1、完善多渠道籌資機(jī)制，加大對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的財(cái)力支持

一是要進(jìn)一步明確中央政府的出資責(zé)任，建立健全規(guī)范的預(yù)算體制中的社會(huì)保障預(yù)算。二是要明確各級(jí)地方政府的責(zé)任。以省級(jí)財(cái)政為主體，實(shí)行省、市、縣、鄉(xiāng)四級(jí)政府共同承擔(dān)，確保資金到位、保障落實(shí)、運(yùn)作規(guī)范。三是通過發(fā)行彩票、接受社會(huì)捐贈(zèng)等方式引導(dǎo)非政府組織參與中國(guó)的城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)建設(shè)工作。

2、加強(qiáng)法制化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度的連貫性和穩(wěn)定性

完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)法律制度，確立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的權(quán)威性，從而使政策制定更具連貫性和穩(wěn)定性，確保社會(huì)保障的各項(xiàng)工作都能以法律為依據(jù)規(guī)范開展，保證基金的良好運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資金保值增值。

3、健全城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制，加強(qiáng)政府的監(jiān)管職能

建立統(tǒng)一機(jī)構(gòu)，對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)工作實(shí)施集中協(xié)調(diào)管理。要建立由管理機(jī)構(gòu)、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)共同作用的管理體制，三者相互監(jiān)督互相制衡。

4、加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)組織建設(shè)，提高農(nóng)村社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的執(zhí)行能力

一要增強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)工作人員的能力。二要建立

和完善勞動(dòng)與社會(huì)保障部門、財(cái)政部門、衛(wèi)生部門、民政部門以及企業(yè)和銀行等部門之間統(tǒng)一規(guī)范的網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)。

（三）建立城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和通貨膨脹掛鉤的機(jī)制

當(dāng)前影響城鄉(xiāng)居民參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)鍵問題是待遇過低的問題。按照目前的設(shè)計(jì)，假設(shè)一位居民16歲參加居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，每年選擇最高標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)1000元，到60歲共繳費(fèi)44年。到時(shí)每月也只領(lǐng)取381.04元的養(yǎng)老金。按照當(dāng)前我國(guó)通貨膨脹和貨幣貶值的速度，44年后的2058年381元能否養(yǎng)老令人擔(dān)憂。這直接影響了城鄉(xiāng)居民參保的信心和積極性。由于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的限制，提高個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不可行，只有加大中央財(cái)政與地方財(cái)政支持的力度，建立養(yǎng)老金與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和通貨膨脹速度相掛鉤的機(jī)制，才能真正吸引廣大居民參與到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)之中來。

第2篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

〔關(guān)鍵詞〕 西部地區(qū)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，困境，現(xiàn)實(shí)條件，方案設(shè)想

〔中圖分類號(hào)〕C913.7 〔文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼〕A 〔文章編號(hào)〕1004-4175（2013）02-0077-05

西部地區(qū)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相對(duì)落后的區(qū)域，集大農(nóng)村、深貧困和多民族于一體，城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的缺失性和滯后性尤為突出，農(nóng)民群體長(zhǎng)期無法享受到與城市居民均等的養(yǎng)老保障權(quán)益，養(yǎng)老保障待遇的“逆向性”補(bǔ)償使城鄉(xiāng)居民的收入差距不縮反增，嚴(yán)重影響到西部經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的全面進(jìn)步。因此，加快西部城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌發(fā)展是縮小東西部發(fā)展差距、構(gòu)建和諧社會(huì)的應(yīng)有之義和關(guān)鍵之舉。

一、西部地區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌面臨的困境

我國(guó)西部地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展既有全國(guó)普遍存在的“碎片化”和“分割化”等共性問題，又有根植于特殊區(qū)情的發(fā)展滯后和水平低下等區(qū)域性問題，在加快推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中面臨“新老問題交織、內(nèi)外矛盾重重”的交困局面。綜合而言，主要集中在以下方面：

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“碎片化”程度深，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌整合難度大。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“碎片化”格局的形成不只是客觀的城鄉(xiāng)差距、群體差異和職業(yè)隔離所致的被動(dòng)結(jié)果，更多地是“量體裁衣式”政策設(shè)計(jì)和漸進(jìn)式改革的主動(dòng)選擇。西部地區(qū)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度碎化程度重、水平差距懸殊，除了受上述發(fā)展方式的慣性驅(qū)使，更緣于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展滯后、少數(shù)民族人口眾多的時(shí)空境遇制約。在推進(jìn)制度統(tǒng)籌過程中，不僅有“城城內(nèi)部”和“鄉(xiāng)鄉(xiāng)內(nèi)部”各類養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的精簡(jiǎn)提升，更面臨著不同內(nèi)容設(shè)計(jì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在城鄉(xiāng)間和地域間的整合歸并，尤其是西部地區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、省際間財(cái)政汲取能力和群體間職業(yè)收入水平無論是與東部地區(qū)的橫向比較，還是區(qū)域內(nèi)部的縱向考察，差距相當(dāng)明顯且有進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢(shì)，這嚴(yán)重固化和擴(kuò)大了城鄉(xiāng)間、區(qū)域間和群體間的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇差距及不公平程度。另外，西部各省在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)踐中，還沒有完全擺脫“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的應(yīng)急配套思維，還局限在“打補(bǔ)丁”式的被動(dòng)補(bǔ)救套路，缺乏從全局、整體的觀念來解決城鄉(xiāng)二元化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)在痼疾，更對(duì)少數(shù)民族聚居區(qū)域和人口的養(yǎng)老問題如何融入現(xiàn)有制度欠缺長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，這無疑加重了制度“大碎片”套“小碎片”的復(fù)雜程度。

（二）城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇差距持續(xù)擴(kuò)大，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌整合障礙多。當(dāng)前，西部各省城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度非均衡發(fā)展態(tài)勢(shì)比東部地區(qū)嚴(yán)重的多，這與西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基礎(chǔ)弱和養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重等密不可分，尤其是西部民族農(nóng)村牧區(qū)集聚了我國(guó)最大的貧困群體，其農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展滯后、脆弱性強(qiáng)，甚至在寧夏和甘肅等地的“新農(nóng)保”試點(diǎn)工作還沒有全面鋪開，但在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的地區(qū)如成都市卻已初步實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一體化發(fā)展，這也側(cè)面反映出西部地區(qū)間城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的不同步、發(fā)展的不同期和進(jìn)程的不協(xié)調(diào)。另外有數(shù)據(jù)顯示，2012年西部多地農(nóng)村人均養(yǎng)老保險(xiǎn)金低于69元/人/月的全國(guó)平均水平且較2011年的增幅不大，而城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員月人均養(yǎng)老金高達(dá)2700元/人/月，增幅達(dá)到10.2%，二者相差40倍之多，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度待遇差距的持續(xù)擴(kuò)大，給社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌造成了巨大的障礙和困難。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制“分割化”現(xiàn)象突出，統(tǒng)一城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制的統(tǒng)籌進(jìn)程遲滯。西部城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“多元碎片”都有其各自的管理機(jī)構(gòu)、體系和規(guī)則來實(shí)現(xiàn)自我運(yùn)行和內(nèi)部利益強(qiáng)化，條塊分割、部門封閉和城鄉(xiāng)分治等“政出多門”現(xiàn)象勢(shì)必造成管理標(biāo)準(zhǔn)各異和職責(zé)不清，爭(zhēng)權(quán)、爭(zhēng)利、責(zé)任推諉等內(nèi)耗現(xiàn)象降低了制度整體效率，既有制度環(huán)境下形成的利益格局和效能慣性強(qiáng)化著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的區(qū)域分割和管理服務(wù)的“諸侯割據(jù)”，以至于在提高養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次中地方政府利益爭(zhēng)奪“頻頻上演”。另外，分稅制改革后，中央政府與地方政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目財(cái)政投入的不穩(wěn)定和區(qū)域間的不平衡，以及各級(jí)政府間沒有明確的養(yǎng)老保障職責(zé)劃分和缺乏積極協(xié)調(diào)，導(dǎo)致中央財(cái)政和地方財(cái)政在養(yǎng)老保障事權(quán)、財(cái)權(quán)方面負(fù)擔(dān)的不合理，尤其是養(yǎng)老金多次“提標(biāo)”，完全是“中央政府喊口號(hào)，地方政府掏腰包”，而且地方政府還要為新農(nóng)保中農(nóng)民繳費(fèi)支付相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼，致使西部一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、財(cái)政較緊張、保障資金需求量較大的地方政府財(cái)政更加入不敷出，而財(cái)政狀況好的地方政府又不愿意相互調(diào)劑資金，搞“突擊擴(kuò)面”甚至故意夸大參保人數(shù)以套取更多的中央財(cái)政補(bǔ)貼，地區(qū)之間“苦樂不均”，部門利益傾向和地方保護(hù)主義色彩濃重。

（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)政策銜接機(jī)制不健全，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)困難。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要是依據(jù)城鄉(xiāng)二元化戶籍制度、群體身份差異和不同就業(yè)類型等標(biāo)準(zhǔn)單獨(dú)設(shè)計(jì)的，“分門別類”的制度形式靜態(tài)地固化了群體間的屬性邊界，阻礙了群體間的相互流動(dòng)，而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在“新老銜接”政策方面的不明朗，以及在全國(guó)層面上“新農(nóng)保”和“城職保”制度銜接辦法的長(zhǎng)期缺失，反過來加劇了各類養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“融合對(duì)接”的難度，尤其是西部各省份的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展有快有慢，發(fā)展環(huán)境也有好有壞，在尚未實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌的情況下，各個(gè)省份的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)都有很大不同，在繳費(fèi)比例和待遇標(biāo)準(zhǔn)等方面的差距不小，“一地一套”的管理辦法和“互不相干”服務(wù)體制給勞動(dòng)力流動(dòng)帶來了養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)和權(quán)益記錄上的許多困難，于是出現(xiàn)“斷保”、“退保”、“重保”等問題，而且在統(tǒng)籌層次普遍較低的情況下，每個(gè)統(tǒng)籌地區(qū)設(shè)立了單獨(dú)建立了各自的信息管理系統(tǒng)，卻并未實(shí)現(xiàn)不同統(tǒng)籌區(qū)域工作信息的聯(lián)網(wǎng)化和協(xié)調(diào)同步化，增加了經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理成本和管理壓力，而且在參保人員基礎(chǔ)信息和繳費(fèi)信息等方面存在失真和難以連貫的現(xiàn)象，這都無形中強(qiáng)化了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的區(qū)域“碎片化”和城鄉(xiāng)差異度。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以城鄉(xiāng)一體化為導(dǎo)向統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，已成為化解上訴矛盾、實(shí)現(xiàn)西部地區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)良性互動(dòng)發(fā)展的內(nèi)在要求和必然趨勢(shì)。〔1 〕

二、推進(jìn)西部地區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的現(xiàn)實(shí)條件

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌不可能一蹴而就，這不僅要提高建制理念的科學(xué)性和制度方案設(shè)計(jì)的有效性，而且還需要相關(guān)制度、政策、設(shè)施的外部配套和支持。從西部地區(qū)現(xiàn)實(shí)的情況及發(fā)展趨勢(shì)來看，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖然面臨上述困境，但也具備一定的現(xiàn)實(shí)條件。

（一）科學(xué)、統(tǒng)籌發(fā)展的理念和政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的重視，可確保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的方向性。從政治層面來講，“科學(xué)發(fā)展”已成為國(guó)家發(fā)展的指導(dǎo)思想，“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”是工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村的基本方略，而“老有所養(yǎng)”也成為黨和政府對(duì)人民的政治承諾。因此，如何建立以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)的長(zhǎng)效機(jī)制，通過建立健全城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保障體系來解除全體國(guó)民的后顧之憂，客觀上已成為國(guó)家發(fā)展的重要目標(biāo)指向，也是執(zhí)政黨和政府的重大政治責(zé)任，〔2 〕 （P37 ）這種清晰的政治取向構(gòu)成了各級(jí)政府加快養(yǎng)老保障制度建設(shè)和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的強(qiáng)烈動(dòng)力。

西部各省市抓住歷史機(jī)遇，積極推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程，如作為“國(guó)家統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)”的重慶市，從法律完善、制度整合、體制創(chuàng)新和措施配套等多方面來大力推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保障體系建設(shè)，為其他地區(qū)提供了一種可以借鑒的“重慶經(jīng)驗(yàn)”；又如2011年GDP總量過萬億元的陜西，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌以及“新農(nóng)保”試點(diǎn)中都形成了自身的特色，“寶雞模式”、“神木模式”已成為全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的典型模式，內(nèi)蒙古在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)中“亮點(diǎn)”也非常突出，尤其是在2011年和2012年出臺(tái)了多項(xiàng)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政策措施，標(biāo)志著職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度政策缺失等漏洞的基本補(bǔ)齊和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌實(shí)施的啟動(dòng)，走在了全國(guó)前列。〔3 〕不難看出，西部各省市在加快經(jīng)濟(jì)建設(shè)的同時(shí)，始終堅(jiān)持以人為本的施政理念，在關(guān)乎民生建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃中無不體現(xiàn)出對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的重視和切實(shí)消除西部各族人民養(yǎng)老后顧之憂的政治決心，這將堅(jiān)實(shí)確保養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的方向和政策落實(shí)。

（二）經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)和財(cái)政支持能力的提高，已成為實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)和保證。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌能否順利實(shí)施，不僅需要政府政策的強(qiáng)力推動(dòng)，而且還要依靠經(jīng)濟(jì)和財(cái)政實(shí)力的巨大支撐，因?yàn)槿魏螘r(shí)代、任何國(guó)家的社會(huì)保障制度都要以一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平為基礎(chǔ)，國(guó)民社會(huì)保障待遇水平最終還要以生產(chǎn)力水平來保證。從經(jīng)濟(jì)角度來看，改革開放以來的經(jīng)濟(jì)成就為國(guó)民“脫貧致富”和地區(qū)“經(jīng)濟(jì)騰飛”提供了日益豐厚的物質(zhì)條件，在“公平、正義、共享”主流價(jià)值取向下，如何將經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化并持續(xù)增進(jìn)國(guó)民福祉業(yè)已成為社會(huì)建設(shè)的主旋律。西部各省市立足于欠發(fā)達(dá)的基本現(xiàn)實(shí)，始終堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，積極響應(yīng)黨和政府關(guān)于加強(qiáng)民生建設(shè)的政策指示，把發(fā)展作為解決所有問題的關(guān)鍵，經(jīng)過積極轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，GDP總量和政府財(cái)政收入有了大幅增長(zhǎng)。2011年，在全國(guó)23個(gè)地區(qū)生產(chǎn)總值超過萬億元的省份中，西部省份就占了5個(gè)（分別是四川省、、陜西省、重慶市和廣西省），重慶市的經(jīng)濟(jì)增速更是超過連續(xù)8年增速第一的而躍居首位，12省份的GDP增速和財(cái)政收入增速均超過了全國(guó)平均增速。

在西部各省的“十二五”規(guī)劃綱要中，均把GDP增速定位在10%～15%之間，把保障和改善民生作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)總量和財(cái)政收入的持續(xù)快速增長(zhǎng)，已為逐步建立健全城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度奠定了一定的物質(zhì)基礎(chǔ)，各級(jí)政府不僅有義務(wù)建立完備的養(yǎng)老保障體系，而且也具備推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的可行性。

（三）城鄉(xiāng)居民收入水平提升和參保意識(shí)增強(qiáng)，是全面推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的重要保障。養(yǎng)老保險(xiǎn)是一項(xiàng)完全體現(xiàn)繳費(fèi)義務(wù)與待遇享受權(quán)利相對(duì)應(yīng)的制度，公民的廣泛投保是養(yǎng)老保險(xiǎn)得以持續(xù)發(fā)展的充分條件。作為制度主要參與者和受益者的個(gè)人，其繳費(fèi)能力的強(qiáng)弱直接關(guān)系到養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后待遇給付水平的高低，而個(gè)人的繳費(fèi)能力又直接與可支配收入相關(guān)聯(lián)，所以提高個(gè)人繳費(fèi)能力的關(guān)鍵就是要增加個(gè)人可支配收入，尤其是大力提高低收入群體的收入水平，提高其參保能力，這才是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的客觀基礎(chǔ)，也是持續(xù)擴(kuò)大制度覆蓋面的現(xiàn)實(shí)保證。2011年西部各省城鄉(xiāng)居民收入增速雖然尚低于GDP和財(cái)政收入增速，但同比增長(zhǎng)幅度較大，尤其是農(nóng)村居民人均純收入的增幅“可圈可點(diǎn)”，城鎮(zhèn)居民人均收入和農(nóng)村居民人均純收入均以較快速度逼近全國(guó)平均水平。

隨著中央對(duì)西部地區(qū)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度的逐年增大以及惠農(nóng)政策的深入實(shí)施，西部城鄉(xiāng)居民收入增速勢(shì)必在“十二五”期間有明顯提高。城鄉(xiāng)居民收入水平的快速增長(zhǎng)使其有了持續(xù)參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)支持能力，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的逐步完善以及給參保者帶來的利益實(shí)惠，讓更多的城鄉(xiāng)居民有了較強(qiáng)的參保動(dòng)機(jī)和主動(dòng)參保意識(shí)，這將為全面推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供重要保障。

（四）現(xiàn)有的法律依據(jù)和制度基礎(chǔ)，為推進(jìn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供政策支持。十六大以來，我國(guó)加快了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)步伐，定型、完善了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，先后建立、試點(diǎn)了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（“新農(nóng)保”）和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（“城居保”），并在加快新法立法、修正現(xiàn)有相關(guān)法律和銜接新舊法律等方面多管齊下，以規(guī)范制度內(nèi)容和運(yùn)行為前提，以消除保障對(duì)象身份差異和制度分割局面為重點(diǎn)，積極出臺(tái)有針對(duì)性的配套政策和法規(guī)，盡量擴(kuò)大制度覆蓋范圍、減少制度碎片、提升統(tǒng)籌層次。在2011年7月1日起施行的《社會(huì)保險(xiǎn)法》中已明確定位我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為三大板塊，并表示在有條件的地方實(shí)現(xiàn)“新農(nóng)保”和“城居保”的合并實(shí)施，由國(guó)務(wù)院社會(huì)保險(xiǎn)行政部門負(fù)責(zé)全國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)管理工作，這為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供了法律基礎(chǔ)。另外，為了將來更好地統(tǒng)籌整合三大養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在頂層設(shè)計(jì)中就注重建立制度統(tǒng)籌的技術(shù)條件，積極創(chuàng)造統(tǒng)籌整合實(shí)施的制度基礎(chǔ)，針對(duì)“城居保”和“新農(nóng)保”在覆蓋人群特點(diǎn)、制度模式、籌資方式、保障水平、運(yùn)行機(jī)制和管理服務(wù)等方面都具有高度的“同質(zhì)性”，已在部分發(fā)達(dá)地區(qū)開展了“新農(nóng)保”和“城居保”的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌實(shí)踐，取得了顯著成效，這將為西部地區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供可借鑒的有益經(jīng)驗(yàn)，并減少不必要的制度探索成本和改革代價(jià)。

三、西部地區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的方案設(shè)想

統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的任務(wù)雖然緊迫，但要尊重西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、貧困群體數(shù)量大的客觀現(xiàn)實(shí)，決不能盲目向東部水平“看齊”，更不能搞突擊式的項(xiàng)目整合“躍進(jìn)”，需要立足實(shí)際，充分考慮到城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展在時(shí)間上的連續(xù)性、城鄉(xiāng)間的平衡性、區(qū)域間的梯度性和制度間的層次性。根據(jù)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分步到位、逐步統(tǒng)一的漸進(jìn)式發(fā)展規(guī)律和西部地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌建設(shè)的現(xiàn)實(shí)條件，筆者認(rèn)為應(yīng)通過政府的全面主導(dǎo)，分三個(gè)階段有重點(diǎn)地推進(jìn)西部地區(qū)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“統(tǒng)籌并軌”和“體系整合”，以提高制度的社會(huì)適應(yīng)性和發(fā)展的可持續(xù)性。

（一）到2015年以前，基本實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全覆蓋。城鎮(zhèn)職工基城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過近二十余年的改革調(diào)適，“統(tǒng)賬結(jié)合”模式已基本定型，待遇計(jì)發(fā)辦法和籌資比例等技術(shù)性方案業(yè)已明確。西部各省“十二五”期間養(yǎng)老保障建設(shè)的主要任務(wù)應(yīng)是根據(jù)《中國(guó)人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》和《中國(guó)人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》來進(jìn)一步明確和擴(kuò)大職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，把靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工、未參保的集體企業(yè)職工等統(tǒng)一歸并到城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，徹底解決非正規(guī)就業(yè)群體無保障的歷史遺留問題；切實(shí)提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌層次，穩(wěn)定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度省級(jí)統(tǒng)籌并積極向全國(guó)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)變，建立和完善制度的長(zhǎng)效機(jī)制；“城居保”和“新農(nóng)保”的試點(diǎn)時(shí)間較短，多數(shù)城鄉(xiāng)非就業(yè)居民還游離在現(xiàn)有制度之外，養(yǎng)老保險(xiǎn)在農(nóng)村的“查漏補(bǔ)缺”應(yīng)是當(dāng)務(wù)之急。在“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的原則上，繼續(xù)堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)與政府補(bǔ)貼相結(jié)合、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的實(shí)施模式，不折不扣地落實(shí)政府對(duì)參保人員繳費(fèi)及領(lǐng)取養(yǎng)老金的財(cái)政補(bǔ)貼以加大制度的吸引力，在允許個(gè)人自主選擇繳費(fèi)檔次的基礎(chǔ)上體現(xiàn)多繳多得的激勵(lì)機(jī)制，在繳費(fèi)檔次和待遇標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)上要與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和各方面承受能力相適應(yīng)，在合理確定各級(jí)政府財(cái)政補(bǔ)貼分擔(dān)機(jī)制的基準(zhǔn)上，適時(shí)、適度地隨著財(cái)政收入和城鄉(xiāng)居民收入的增長(zhǎng)調(diào)整繳費(fèi)檔次和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。〔1 〕同時(shí)，“城居保”和“新農(nóng)保”在覆蓋人群特點(diǎn)、籌資機(jī)制和制度模式上都有很強(qiáng)的相似性，有對(duì)接整合的基礎(chǔ)條件和制度環(huán)境，西部各省要加快實(shí)現(xiàn)二者的制度整合和統(tǒng)一實(shí)施，但要注意實(shí)現(xiàn)新老制度的有效銜接和平穩(wěn)過渡，避免讓舊制度人員的利益受損失。同時(shí)，還要做好各級(jí)政府的財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任和比例的合理劃分，統(tǒng)一經(jīng)辦管理、信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和參保信息等服務(wù)制度，以便將來在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接。

（二）到2020年以前，建立全面穩(wěn)定的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在經(jīng)過前一階段的制度擴(kuò)面、體系整合、結(jié)構(gòu)完善和服務(wù)配套后，這一時(shí)期應(yīng)是實(shí)現(xiàn)西部地區(qū)養(yǎng)老保障體系由外延式擴(kuò)張向制度內(nèi)涵充實(shí)完善的過程轉(zhuǎn)變，主要任務(wù)是完善適度集中、有序組合、沒有漏洞的多元制度安排，建立全面穩(wěn)定的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)社會(huì)勞動(dòng)者及適度收入者均應(yīng)享有基本的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，非勞動(dòng)者和貧困者在年老后獲得政府公共財(cái)政支持的非繳費(fèi)型國(guó)民年金保障。這一時(shí)期的主要任務(wù)如下：

首先，縮小各行業(yè)及各群體間的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇差距。在職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宏觀框架已建設(shè)齊備的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推行機(jī)關(guān)事業(yè)單位勞動(dòng)雇員制度和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，著力建設(shè)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動(dòng)力市場(chǎng)，并在統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度內(nèi)設(shè)定良好的養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)通道，設(shè)定勞動(dòng)者可承受、有彈性的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和公平合理的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)機(jī)制，不斷縮小正規(guī)就業(yè)勞動(dòng)者與靈活就業(yè)勞動(dòng)者的養(yǎng)老金待遇差距，真正奠定職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為整個(gè)養(yǎng)老保障體系中的主體地位。

其次，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在前一階段已基本實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，優(yōu)化制度結(jié)構(gòu)、提高待遇標(biāo)準(zhǔn)和配套相關(guān)服務(wù)是這一時(shí)期的工作重心。隨著城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化進(jìn)程的大力推進(jìn)，農(nóng)民群體的參保意識(shí)和參保能力逐漸提高，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)由自愿參保向強(qiáng)制參保轉(zhuǎn)變的條件和時(shí)機(jī)均已成熟，這一方面是規(guī)避“逆向選擇”風(fēng)險(xiǎn)以增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)互助互濟(jì)能力的需要，另一方面也能真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鄉(xiāng)全覆蓋。同時(shí)，大力發(fā)展農(nóng)村老齡服務(wù)產(chǎn)業(yè)，適時(shí)創(chuàng)建城鄉(xiāng)老年人護(hù)理保險(xiǎn)和服務(wù)制度，普及社區(qū)服務(wù)為主、多元化供給的居家養(yǎng)老模式，以不斷縮小城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)水平差距，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量，為將來統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)造條件。

（三）到2030年以前，初步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)籌并軌。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的全面定型和穩(wěn)定發(fā)展是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的前提條件，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的省級(jí)統(tǒng)籌和養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)為統(tǒng)籌提供了現(xiàn)實(shí)可能性。鑒于“農(nóng)保”和“城保”在制度設(shè)計(jì)上存有較大的差異，實(shí)現(xiàn)二者的統(tǒng)籌歸并存在一定的技術(shù)障礙，這需要圍繞養(yǎng)老保險(xiǎn)制度籌資模式和給付模式的改良來實(shí)現(xiàn)制度內(nèi)在的深化改革，但要遵循“階梯過渡、漸進(jìn)對(duì)接、進(jìn)退自如”的原則來構(gòu)建城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的制度模式。

首先，完善基金管理模式。穩(wěn)定“農(nóng)保”和“城保”可銜接的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式，并引入“名義賬戶積累”制來對(duì)其進(jìn)行改良“變形”，形成“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶+名義賬戶+實(shí)質(zhì)賬戶”的模式框架。其中，“名義賬戶”繼續(xù)實(shí)行沒有基金積累的“空賬”，而實(shí)質(zhì)賬戶需要“做實(shí)”，并引入資產(chǎn)建設(shè)理念對(duì)其進(jìn)行公積金性質(zhì)的運(yùn)營(yíng)管理。

其次，統(tǒng)一籌資模式。在三方籌資的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制中，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)結(jié)構(gòu)和比例設(shè)計(jì)應(yīng)在各方主體可承受的前提下實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。在提高勞動(dòng)者勞動(dòng)所得占初次分配中比重的條件下，勞動(dòng)者（含農(nóng)民）的繳費(fèi)比例從8%提高到10%，企業(yè)為職工的繳費(fèi)和國(guó)家為務(wù)農(nóng)人員的繳費(fèi)比例維持20%的現(xiàn)狀，但要把其中4%的繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶，而14%個(gè)人賬戶的規(guī)模又分為8%的名義賬戶和6%的實(shí)質(zhì)賬戶；至于繳費(fèi)基數(shù)最好能以各省上年度的社會(huì)平均工資為基準(zhǔn)設(shè)定多個(gè)比例檔次或換算成絕對(duì)額供城鄉(xiāng)勞動(dòng)者自由選擇，這樣“一制多檔”的繳費(fèi)設(shè)計(jì)就能很好體現(xiàn)城鄉(xiāng)地區(qū)差別和勞動(dòng)者個(gè)體差異。

最后，改善給付模式。在給付模式中，“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”和“個(gè)人名義賬戶”的資金由企業(yè)繳費(fèi)16%和個(gè)人繳費(fèi)8%共同形成，即期支付退休人員養(yǎng)老金，形同當(dāng)前我國(guó)社會(huì)統(tǒng)籌賬戶透支個(gè)人賬戶資金來支付退休者的“準(zhǔn)名義賬戶”模式，這樣就解決了個(gè)人賬戶“空賬”隱患。繳費(fèi)勞動(dòng)者退休后的養(yǎng)老金給付還繼續(xù)沿用現(xiàn)行的計(jì)發(fā)辦法，只是區(qū)別在于個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是由名義賬戶積累資金與實(shí)質(zhì)賬戶積累資金總和再除以計(jì)發(fā)月數(shù)，其中，名義賬戶積累資金是名義賬戶繳費(fèi)總額與名義利率下所得利息的總和，在支付時(shí)即刻年金化，實(shí)質(zhì)賬戶積累資金由繳費(fèi)積累額和投資收益所得，體現(xiàn)個(gè)人多繳多得和延長(zhǎng)繳費(fèi)期的激勵(lì)作用。勞動(dòng)者跨區(qū)域流動(dòng)時(shí)個(gè)人賬戶隨人走，養(yǎng)老待遇給付分段計(jì)算，轉(zhuǎn)入地統(tǒng)一給付。

不難看出，該模式設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)了“三方共贏”的效果：企業(yè)沒有增加繳費(fèi)比例，卻加強(qiáng)了對(duì)本單位職工繳費(fèi)的顯性激勵(lì)（劃入個(gè)人賬戶4%）從而“不反對(duì)”；個(gè)人雖增加2%的繳費(fèi)，但獲得企業(yè)劃入4%的繳費(fèi)，同時(shí)又做實(shí)了6%的公積金性質(zhì)的“實(shí)質(zhì)賬戶”，退休后個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是以名義賬戶和實(shí)質(zhì)賬戶共同積累額為計(jì)發(fā)基數(shù)，總體收益增加從而“不吃虧”；國(guó)家既能通過名義賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌賬戶資金現(xiàn)收現(xiàn)付給當(dāng)期的退休者，又減輕了做實(shí)個(gè)人賬戶的壓力，從而是“阻力最小”的較佳方案。這樣的制度模式建構(gòu)既保證了以較小的成本實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)籌改革，同時(shí)又會(huì)獲得參與主體的支持和擁護(hù)，具有一定的技術(shù)可行性。

參考文獻(xiàn)：

〔1〕王曉東. 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的路徑研究——以內(nèi)蒙古為例〔J〕.電子科技大學(xué)學(xué)報(bào)（社科版），2012（2）.

第3篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；待遇水平；地區(qū)差異；財(cái)政扶持

2014年初，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》（以下簡(jiǎn)稱意見），將原有的新農(nóng)保和城居保合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，簡(jiǎn)稱城鄉(xiāng)居保。在實(shí)踐過程中，我們發(fā)現(xiàn)城鄉(xiāng)居保制度仍存在不足，需要通過一系列措施加以改進(jìn)。

一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施過程中存在的問題

（一）制度實(shí)際統(tǒng)籌層次較低。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次是衡量養(yǎng)老制度先進(jìn)性的標(biāo)準(zhǔn)之一，統(tǒng)籌層次越高，制度的保障能力會(huì)越強(qiáng)。雖然《意見》是在全國(guó)實(shí)行，但從各地政策實(shí)踐來看，很多省份仍停留在市級(jí)甚至是縣級(jí)統(tǒng)籌的層次，這無疑降低了城鄉(xiāng)居保基金的支付和承受能力，不利于發(fā)揮基金調(diào)劑余缺的功能，也不利于人才的自由流動(dòng)，省級(jí)甚至全國(guó)統(tǒng)籌的道路尚遠(yuǎn)。

（二）養(yǎng)老金待遇水平低，保障功能弱。

待遇水平是參保人員關(guān)注的重點(diǎn)，直接關(guān)乎制度實(shí)施效果。據(jù)人社部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知，雖然全國(guó)大多數(shù)省市已不同幅度提高了城鄉(xiāng)居保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，但總體來說，全國(guó)城鄉(xiāng)居民月人均養(yǎng)老金仍不足200元，很顯然，200元對(duì)保障居民基本生活所起作用較小，也就是說，城鄉(xiāng)居保的待遇水平偏低，沒有實(shí)現(xiàn)制度的初衷。

（三）缺乏相關(guān)實(shí)施細(xì)則，部分規(guī)定可操作性不強(qiáng)。

《意見》中部分規(guī)定流于形式，沒有具體說明，導(dǎo)致成為空話，例如集體補(bǔ)助這一塊，提及有條件的村集體或社區(qū)應(yīng)對(duì)參保人給予補(bǔ)助，但何為有條件、給予多大補(bǔ)助等均未詳細(xì)說明，在一年多的政策實(shí)踐中亦可發(fā)現(xiàn)基本沒有集體補(bǔ)助的存在，城居保基金主要還是由個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼構(gòu)成，集體補(bǔ)助嚴(yán)重缺位。還有政府補(bǔ)貼這一塊，《意見》只籠統(tǒng)地規(guī)定了對(duì)選擇最低檔至500元檔之下的給每人每年不少于30元的補(bǔ)助，對(duì)選擇500元檔及以上的給予不低于60元的補(bǔ)助，這些含糊的字眼導(dǎo)致多數(shù)省市均只執(zhí)行最低標(biāo)準(zhǔn)，給予最少的補(bǔ)貼。

（四）基金來源渠道窄，基金積累不足。

按規(guī)定，城鄉(xiāng)居保基金由財(cái)政補(bǔ)貼、個(gè)人繳費(fèi)和集體補(bǔ)助構(gòu)成，公益組織捐款等亦可歸入城鄉(xiāng)居保基金，但由于我國(guó)集體組織特別是村集體的衰落，其創(chuàng)收能力極為有限，尤其是某些貧困村，更是根本沒有所謂的集體收入，這些都使得集體補(bǔ)助成為空話，而我國(guó)慈善事業(yè)更是發(fā)展不足，所以最后使得城鄉(xiāng)居保的基金來源僅限于財(cái)政補(bǔ)貼和個(gè)人繳費(fèi)，基金的積累大大不夠。

（五）中央財(cái)政與地方財(cái)政權(quán)責(zé)劃分錯(cuò)位。

《意見》規(guī)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金由中央財(cái)政負(fù)責(zé)，并將基礎(chǔ)養(yǎng)老金由每月55元提升為每月70元，但每月70元的標(biāo)準(zhǔn)仍然是比較低的，特別是在物價(jià)指數(shù)年年攀升的情況下，70元錢更是顯得微不足道，難以起到保障功能。《意見》同時(shí)也規(guī)定地方政府應(yīng)對(duì)參保人員給予配套補(bǔ)助、對(duì)長(zhǎng)期繳費(fèi)的參保人加發(fā)其基礎(chǔ)養(yǎng)老金、建立傷葬補(bǔ)助金制度等，這些都是強(qiáng)化地方政府的財(cái)政責(zé)任，但我國(guó)現(xiàn)今的實(shí)際情況卻是中央財(cái)政實(shí)力雄厚、地方財(cái)政資金不足，《意見》中的上述規(guī)定顯然沒有充分考慮我國(guó)財(cái)政狀況，加重了地方財(cái)政特別是貧困地區(qū)財(cái)政的負(fù)擔(dān)，而中央財(cái)政的責(zé)任卻沒有得到該有的強(qiáng)化，造成了中央財(cái)政投入不足而地方財(cái)政負(fù)擔(dān)過重的畸形狀況。

（六）基金運(yùn)營(yíng)效率低，保值增值壓力大。

《意見》對(duì)城鄉(xiāng)居保基金的運(yùn)營(yíng)僅指出按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)，而后續(xù)卻并未出臺(tái)相關(guān)投資細(xì)則，在具體政策實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的城鄉(xiāng)居保基金都是以存銀行或買國(guó)債作為投資手段，投資渠道保守而單一，基金收益率極低、甚至跑不贏通貨膨脹率而出現(xiàn)虧損，直接損害了參保人利益。

（七）地區(qū)差異大，各地標(biāo)準(zhǔn)不一。

全國(guó)各省市在政策的實(shí)際操作過程均進(jìn)行了不同程度的變動(dòng)。以基礎(chǔ)養(yǎng)老金為例，上海將基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高至每月660元，領(lǐng)跑全國(guó)。北京以每月470元位居第二，其他省份多數(shù)都在150元以下，黑龍江、安徽、湖北等地更是維持在國(guó)家最低標(biāo)準(zhǔn)70元每月的基礎(chǔ)上。各省的政府配套補(bǔ)貼政策、殘疾人代繳政策、傷葬補(bǔ)助金政策、繳費(fèi)激勵(lì)政策等亦有不同程度的差異，雖然各地區(qū)確實(shí)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異，但養(yǎng)老政策差異過大亦是不妥的，雖然根據(jù)地區(qū)差異調(diào)整政策的出發(fā)點(diǎn)是對(duì)的，但一定要注意調(diào)整的度，否則又會(huì)引發(fā)新的不公平。

（八）制度吸引力不強(qiáng)，居民缺乏參保積極性。

經(jīng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)農(nóng)村居民僅選擇以最低檔次參保，一些青年群體更是以各種方式拒絕參保。究其原因主要有如下幾點(diǎn)：首先，農(nóng)民知識(shí)水平有限，更加注重眼前利益，對(duì)未來的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足；其次，傳統(tǒng)思想的作祟，農(nóng)民以子女為其養(yǎng)老送終為榮，而不注重自身積累；青年群體則因自身年富力強(qiáng)，距領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間跨度過長(zhǎng)等原因而更加拒絕參保；最后，也是最為重要的一點(diǎn)就是城鄉(xiāng)居保的待遇水平太低，如此低的養(yǎng)老金水平讓很多人對(duì)其不屑一顧。

（九）與低保等相關(guān)制度缺乏有效銜接。

社會(huì)保障制度是由社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救濟(jì)等構(gòu)成的一個(gè)制度體系，具有諸多子項(xiàng)目，各子項(xiàng)目之間既有區(qū)別又彼此關(guān)聯(lián)，一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施往往需要其他項(xiàng)目的配合，才能發(fā)揮其最大效應(yīng)。《意見》提及城鄉(xiāng)居保制度要與職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、優(yōu)撫安置等其他保障制度進(jìn)行銜接，但對(duì)如何銜接卻沒有做出規(guī)定，這就導(dǎo)致各地政策不一，有此地方做法更是有損相關(guān)群眾利益，例如有的地方規(guī)定城鄉(xiāng)居保和低保只能享受一個(gè)，而這種規(guī)定是沒有合理依據(jù)的。

（十）經(jīng)辦人員素質(zhì)不高，相關(guān)專業(yè)人才匱乏。

新農(nóng)保與城居保的并軌導(dǎo)致巨大的工作量，例如要重新建立城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)、對(duì)待遇領(lǐng)取人員名單及領(lǐng)取情況進(jìn)行核對(duì)、推行統(tǒng)一的社會(huì)保障卡等，新制度的實(shí)施，參保人員數(shù)量劇增，而業(yè)務(wù)辦理人員沒有配套增加，這勢(shì)必加大了經(jīng)辦人員的工作量，巨大的工作量又導(dǎo)致經(jīng)辦人員情緒惡化而影響服務(wù)態(tài)度，導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量不高。另外，現(xiàn)有工作人員的業(yè)務(wù)能力也面臨著挑戰(zhàn)，如今的制度越來越復(fù)雜，一批老的基層工作人員在文化水平和政策理解能力方面均有限，急需大量具有專業(yè)能力的新生力量補(bǔ)充到社保體制中。

二、對(duì)城鄉(xiāng)居民保制度發(fā)展的建議

（一）提高制度的統(tǒng)籌層次。

目前的市縣級(jí)統(tǒng)籌造成基金調(diào)劑余缺功能弱、制度可持續(xù)性差等惡果，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金邁向更高統(tǒng)籌層次成為現(xiàn)實(shí)需要。首先應(yīng)打破地方保護(hù)主義，突破小團(tuán)體思想的禁錮，樹立全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)觀念，各地區(qū)相互扶持，采取分步走策略，先完全實(shí)現(xiàn)市級(jí)統(tǒng)籌，再積極推進(jìn)省級(jí)統(tǒng)籌，為最后的全國(guó)統(tǒng)籌做準(zhǔn)備。

（二）明確國(guó)家財(cái)政責(zé)任，加大中央財(cái)政補(bǔ)助力度。

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比，由于缺少企業(yè)這一重要的繳費(fèi)主體而使得基金積累大大不足，而政府對(duì)居民具有當(dāng)然的保障責(zé)任，所以理應(yīng)由政府補(bǔ)足這一缺空，現(xiàn)階段的70元每月的中央財(cái)政補(bǔ)助實(shí)在過低，增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金成為必要，再結(jié)合我國(guó)財(cái)政狀況，地方政府財(cái)政不足，所以增加基金老養(yǎng)老金的重?fù)?dān)只能由中央政府肩負(fù)。另外，應(yīng)合理劃分中央財(cái)政與地方財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居保制度的責(zé)任，地方政府主要負(fù)責(zé)“干事”，中央政府主要負(fù)責(zé)“管錢”。

（三）制定政策實(shí)施細(xì)則，注意相關(guān)配套政策的跟進(jìn)。

首先，在《意見》的基礎(chǔ)上，對(duì)各規(guī)定作出必要的解釋，將含糊的字眼具體化，例如針對(duì)“基金按國(guó)家有關(guān)規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)”，要附上具體的投資規(guī)則以說明什么是有關(guān)規(guī)定；其次，針對(duì)實(shí)操過程做出詳細(xì)規(guī)定，例如在政策實(shí)際施行過程中會(huì)遇到養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保是否能同時(shí)享受的問題，應(yīng)對(duì)其做出明確回答，以免出現(xiàn)各地政策不一的狀況，本文認(rèn)為低保和養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇是可以同時(shí)享受的；最后要注意政策實(shí)施可能產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)，注意與其他保障政策的配合，確保配套政策的及時(shí)跟進(jìn)，針對(duì)實(shí)際情況做出靈活應(yīng)對(duì)。

（四）拓寬城鄉(xiāng)居保基金籌資渠道。

城鄉(xiāng)居保的現(xiàn)有籌資渠道過窄，基金積累不足，嚴(yán)重影響了制度的可持續(xù)性，應(yīng)采取各種措施擴(kuò)充基金積累。首先，可建立國(guó)有資產(chǎn)劃撥入城鄉(xiāng)居保基金的制度，具體說明以何種程度何種方式劃撥國(guó)有資產(chǎn)；其次，大力發(fā)展慈善和福利彩票事業(yè)，積極引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人捐款；當(dāng)然還要大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，只有社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)水平提高了，福利水平的提高才成為可能。

（五）出臺(tái)基金投資細(xì)則，積極推動(dòng)基金運(yùn)營(yíng)。

傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金多采取銀行存款和購(gòu)買國(guó)債的投資方式，基金的投資效率極低，拓寬基金投資渠道、實(shí)行多元化投資策略勢(shì)在必行。首先要明確養(yǎng)老基金入市這一整體趨向，做好基金入市的思想準(zhǔn)備；然后制定詳細(xì)的投資細(xì)則，對(duì)投資于哪些金融產(chǎn)品、各占多大比例等問題做出合理的安排，成立專門的基金理事會(huì)，委托專業(yè)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資，并對(duì)整個(gè)投資過程實(shí)施有效監(jiān)管，確保基金的安全性和收益性。

（六）加大對(duì)貧困地區(qū)的扶持，將地區(qū)差異控制在合理水平。

由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、生活指數(shù)等存在差異，城鄉(xiāng)居保制度在各地的發(fā)展自然會(huì)有不同，但不能任由差異拉大，上海每月660元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金近乎安徽的十倍，這顯然超過了經(jīng)濟(jì)的差異，是不合理的，因此中央政府要考慮各地方政府實(shí)力，對(duì)相對(duì)貧困的地區(qū)給予適當(dāng)?shù)恼疹櫍瑢⑵渑c發(fā)達(dá)地區(qū)的差距控制在合理水平。

（七）加大政策宣傳。

用老百姓聽得懂的話語將政策宣傳落到實(shí)處，可采取大學(xué)生下鄉(xiāng)講解、制作宣傳海報(bào)、電視廣告等形式積極推廣政策，讓老百姓切實(shí)了解政策實(shí)質(zhì)，打消群眾心中的疑慮，以避免盲目跟風(fēng)現(xiàn)象的出現(xiàn)。另外，要培養(yǎng)廣大居民的憂患意識(shí)，改變其傳統(tǒng)老舊思想，增加其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以期潛移默化地增加城鄉(xiāng)居保制度的信服力。

（八）加大對(duì)工作人員的培訓(xùn)力度，引進(jìn)新生力量。

城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)辦理人員直接和參保人接觸，其業(yè)務(wù)能力和服務(wù)態(tài)度是影響政策滿意度進(jìn)而影響制度公信力的重要因素，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，強(qiáng)化其服務(wù)群眾的思想理念，盡量簡(jiǎn)化經(jīng)辦流程，讓群眾少跑腿，讓群眾切實(shí)感受到制度的便利性和優(yōu)越性。另外，要加大社會(huì)保障專業(yè)人才的培養(yǎng)，強(qiáng)調(diào)專業(yè)化和服務(wù)意識(shí)，為城鄉(xiāng)居保制度的良性運(yùn)行儲(chǔ)存后備力量。

主要參考文獻(xiàn)：

［1］鄧大松，仙蜜花.新的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施面臨的問題及對(duì)策［J］.經(jīng)濟(jì)縱橫，2015.9.

［2］鄭風(fēng)田.“新農(nóng)保”面臨的三大挑戰(zhàn)［EB/OL］.

第4篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

不斷擴(kuò)大制度的覆蓋面

實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障更多更公平地惠及全體人民，必須不斷擴(kuò)大制度的覆蓋面，將全體公民全部納入社會(huì)保障的范圍。黨的十六屆三中全會(huì)提出，到2020年建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系。而到2012年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)為5.36億人，新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合人數(shù)8.05億人，參加城市低保人數(shù)2143.5萬人，參加農(nóng)村低保人數(shù)5344.5萬人，參加城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)達(dá)到4.84億人，參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)3.04億人，養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保總?cè)藬?shù)達(dá)到7.88億人。城市農(nóng)民工參加各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)情況取得了比較大的進(jìn)展，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)4543萬人，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)4996萬人，參加工傷保險(xiǎn)7179萬人。但是從應(yīng)保盡保的目標(biāo)來看，仍有不少職業(yè)人群尚未參加，從實(shí)現(xiàn)制度全覆蓋到實(shí)現(xiàn)人群全覆蓋仍有一定的距離。

加大對(duì)重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)人群的擴(kuò)面力度。要在鞏固已有的社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面成果基礎(chǔ)上，將社會(huì)保障覆蓋的重點(diǎn)向非公經(jīng)濟(jì)組織從業(yè)人員、開發(fā)區(qū)企業(yè)職工、農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員等重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)人群轉(zhuǎn)移，尤其是要將在城鎮(zhèn)有穩(wěn)定收入來源和勞動(dòng)關(guān)系的農(nóng)民工，統(tǒng)一納入職工社會(huì)保障范圍，切實(shí)維護(hù)他們的社會(huì)保障權(quán)益。

激發(fā)制度的內(nèi)生機(jī)制。要加快實(shí)現(xiàn)全覆蓋目標(biāo)，必須進(jìn)一步優(yōu)化社會(huì)保障制度，堅(jiān)持基本制度框架的統(tǒng)一與完整，在強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制的基礎(chǔ)上，適度擴(kuò)大繳費(fèi)基數(shù)浮動(dòng)區(qū)間，增強(qiáng)對(duì)不同收入群體的繳費(fèi)彈性，適當(dāng)降低小微企業(yè)和低收入群體參加社會(huì)保障的門檻，減輕企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，力求讓有參保繳費(fèi)意愿的群體納入制度的覆蓋范圍。

進(jìn)一步強(qiáng)化社會(huì)保障的政府責(zé)任。要合理劃分政府、企業(yè)和個(gè)人三方對(duì)社會(huì)保障的責(zé)任，依法加強(qiáng)并落實(shí)公共財(cái)政對(duì)社會(huì)保障的投入，擴(kuò)大基金的收入來源，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督和管理，不斷增強(qiáng)基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在此基礎(chǔ)上適時(shí)適度降低各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率，減輕企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)，為將更多群體全部納入社會(huì)保障體系創(chuàng)造條件。

穩(wěn)步提高社會(huì)保障待遇標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障更多更公平地惠及全體人民，必須穩(wěn)步提高社會(huì)保障待遇標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障水平與經(jīng)濟(jì)社會(huì)整體發(fā)展水平同步。2012年，全國(guó)企業(yè)參保退休人員月人均基本養(yǎng)老金達(dá)到1721元，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策范圍內(nèi)住院醫(yī)療費(fèi)用基金支付比例達(dá)81%，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策范圍內(nèi)住院醫(yī)療費(fèi)用基金支付比例達(dá)64%。總體來看，我國(guó)社會(huì)保障水平實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)增長(zhǎng)，但與經(jīng)濟(jì)社會(huì)整體發(fā)展水平以及人民群眾的實(shí)際需要相比還有不小差距。實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障待遇水平的平穩(wěn)有效增長(zhǎng)，仍然是完善社會(huì)保障體系的重要目標(biāo)之一。

建立與經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、人民生活水平緊密掛鉤的正常調(diào)整機(jī)制。使調(diào)整待遇工作正常化、機(jī)制化，避免不必要的人為干預(yù)，穩(wěn)定社會(huì)預(yù)期，防止產(chǎn)生新的社會(huì)不公。要保持保障水平的基本穩(wěn)定，重點(diǎn)是要消除因物價(jià)上漲引起的實(shí)際保障水平下降風(fēng)險(xiǎn)以及因社會(huì)平均工資上漲引起的替代率下降風(fēng)險(xiǎn)，建立生活性保障主要與物價(jià)、工資掛鉤，醫(yī)療性保障主要與醫(yī)療費(fèi)用支出掛鉤的待遇增長(zhǎng)機(jī)制，幫助廣大人民群眾克服經(jīng)濟(jì)運(yùn)行波動(dòng)帶來的不利影響，穩(wěn)定對(duì)未來生活的預(yù)期。

堅(jiān)持待遇確定機(jī)制與待遇調(diào)整機(jī)制統(tǒng)籌考慮。多繳多得、長(zhǎng)繳多得的激勵(lì)機(jī)制是繳費(fèi)型社會(huì)保險(xiǎn)制度的生命線。如果不能在待遇調(diào)整工作中貫徹這一激勵(lì)機(jī)制，那么通過計(jì)發(fā)辦法改革建立起來的政策導(dǎo)向就會(huì)受到?jīng)_擊甚至顛覆。近年來的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇調(diào)整工作中，出現(xiàn)了諸如“晚退休不如早退休”等一些值得關(guān)注的不合理現(xiàn)象，這是對(duì)公平和效率的雙重破壞，要認(rèn)真加以解決，避免引起逆向激勵(lì)。

夯實(shí)社會(huì)保障待遇的物質(zhì)基礎(chǔ)。當(dāng)前，最重要的是要盡快建立獨(dú)立于公共財(cái)政之外的基金管理模式，賦予社會(huì)保障基金作為社會(huì)基金所應(yīng)具有的自主管理、獨(dú)立運(yùn)營(yíng)的法律地位，為社會(huì)保障基金保值增值創(chuàng)造條件，避免社會(huì)保障基金僵化管理而帶來的巨大損失，奠定社會(huì)保障可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)上減少對(duì)于公共財(cái)政的依賴。

大力發(fā)展多層次社會(huì)保障體系。積極推進(jìn)最低生活保障制度等社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利制度統(tǒng)籌發(fā)展，積極發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金等補(bǔ)充性社會(huì)保險(xiǎn)，鼓勵(lì)公民參加商業(yè)保險(xiǎn)加強(qiáng)自我保障，使社會(huì)保障的獲得渠道更加多層次、立體化，進(jìn)而提高社會(huì)保障體系的整體保障效率。

強(qiáng)化制度的公平性

實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障更多更公平地惠及全體人民，必須強(qiáng)化制度的公平性，讓公平共享深入人心。必須保證起點(diǎn)公平、機(jī)會(huì)公平和規(guī)則公平，而不是結(jié)果公平。社會(huì)保障制度作為保障基本人權(quán)、促進(jìn)公平正義的重要社會(huì)制度，更要把握好公平公正的準(zhǔn)確內(nèi)涵，從政策、管理、服務(wù)等多個(gè)方面，逐步消除歧視性規(guī)定和體制，盡快改善社會(huì)保障公共服務(wù)設(shè)施薄弱的現(xiàn)狀，為城鄉(xiāng)群眾提供人人皆可參與、人人同等適用的社會(huì)保障。

整合現(xiàn)有的社會(huì)保障制度。目前，僅在基本養(yǎng)老保障方面，我國(guó)對(duì)三種人群分別有三種不同的制度安排：針對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的退休制度或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，針對(duì)企業(yè)職工或城鎮(zhèn)從業(yè)人員的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，針對(duì)城鄉(xiāng)居民的居民養(yǎng)老保險(xiǎn)或新農(nóng)保制度。三者在制度設(shè)計(jì)、待遇水平等各方面差異懸殊。目前，國(guó)家已經(jīng)對(duì)城鎮(zhèn)居民和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行整合，決定在全國(guó)建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，要求2015年全國(guó)實(shí)現(xiàn)制度統(tǒng)一，2020年前全面實(shí)現(xiàn)制度規(guī)范，同時(shí)對(duì)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療的整合也提出了明確的時(shí)間表和路線圖。

統(tǒng)籌研究各項(xiàng)制度的待遇水平。中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)企業(yè)職工平均養(yǎng)老金替代率是45%左右，事業(yè)單位和公務(wù)員的替代率80%～90%，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休待遇水平最低，月基礎(chǔ)養(yǎng)老金平均不足100元，根本無法滿足基本生活需要。職業(yè)人群養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制”以及職業(yè)人群、非職業(yè)人群保障水平差距過大問題，已經(jīng)成為違背社會(huì)公平正義的一個(gè)重要問題。取消職業(yè)人群養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙軌制”并縮小職業(yè)人群與非職業(yè)人群保障水平差距，是縮小社會(huì)收入差距、實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平正義的應(yīng)有之義，有利于化解和平撫社會(huì)公眾產(chǎn)生的種種疑慮和期盼，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

努力實(shí)現(xiàn)不同社會(huì)保障制度之間的銜接轉(zhuǎn)換。日前，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部印發(fā)了《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接暫行辦法》，對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間的轉(zhuǎn)換問題做出了明確規(guī)定，解決了參保人員特別是農(nóng)民工在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)之間的制度銜接問題，在建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度的征程上邁開重要步伐。要進(jìn)一步創(chuàng)新思路，積極探索其他制度之間的銜接轉(zhuǎn)換問題，為實(shí)現(xiàn)全面建成覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系、促進(jìn)社會(huì)公平與和諧創(chuàng)造條件。

提高社會(huì)保障管理科學(xué)性和服務(wù)的便利性

要實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障更多更公平地惠及全體人民，必須提高社會(huì)保障管理科學(xué)性和服務(wù)的便利性。政府對(duì)社會(huì)保障事業(yè)的責(zé)任，除了對(duì)社會(huì)保障基金的資金投入之外，另一項(xiàng)重要內(nèi)容是建立社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)和服務(wù)設(shè)施。近年來，全國(guó)各級(jí)社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)和服務(wù)設(shè)施建設(shè)有了比較大的進(jìn)步，專業(yè)化、信息化和標(biāo)準(zhǔn)化水平不斷提高。但總體上看，社會(huì)保障管理服務(wù)體系還比較薄弱，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)社會(huì)保障事業(yè)的爆炸式發(fā)展和城鄉(xiāng)群眾對(duì)社會(huì)保障服務(wù)需求的快速增長(zhǎng)。

進(jìn)一步強(qiáng)化各級(jí)政府在提供社會(huì)保障管理和服務(wù)方面的職責(zé)。按照黨的十八屆三中全會(huì)的要求，按照社會(huì)保障的相關(guān)法律法規(guī)要求，將社會(huì)保障事業(yè)納入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，切實(shí)解決好人民群眾全面、快速增長(zhǎng)的公共需求與公共產(chǎn)品供應(yīng)嚴(yán)重不足的矛盾，特別是養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、救助等重大問題。

第5篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：甘肅省;社會(huì)保險(xiǎn);統(tǒng)籌層次

近年來，甘肅省依據(jù)國(guó)家的相關(guān)文件和精神，相繼建立了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)制度，保障范圍不斷擴(kuò)大，以居民醫(yī)療保險(xiǎn)為例，2009年建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保，2012年在全省范圍內(nèi)試點(diǎn)推行大病醫(yī)保，2015年著手探討門診統(tǒng)籌，2017年實(shí)施城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并。可以說，甘肅省各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度建設(shè)都在穩(wěn)步推進(jìn)，人民生活水平不斷提高。但是，由于全省各地、縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)政策在產(chǎn)生之初就存在繳費(fèi)、補(bǔ)償、待遇水平的差異，隨著人民生活水平的進(jìn)一步提高，人民越來越關(guān)注社會(huì)保險(xiǎn)的公平性，要求縮小待遇差距，確保基金的安全性以及待遇的合理性。因此，我們必須不斷提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次，從而擴(kuò)大基金的調(diào)劑運(yùn)作范圍，讓所有的社會(huì)成員享受同等的經(jīng)濟(jì)發(fā)展紅利。

1甘肅省社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次現(xiàn)狀

1.1關(guān)于統(tǒng)籌層次在社保領(lǐng)域，統(tǒng)籌層次主要是指包括社保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)發(fā)辦法、社保基金使用等內(nèi)容在內(nèi)的全部社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種在一定范圍內(nèi)的統(tǒng)一設(shè)計(jì)和統(tǒng)一管理，是民生保障社會(huì)化水平的標(biāo)志，也預(yù)示著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)育程度。一般認(rèn)為，統(tǒng)籌層次越低，民生保障水平也就越低，基金就只能在一個(gè)很小的區(qū)域內(nèi)調(diào)劑使用，所以互助共濟(jì)性不強(qiáng)，基金規(guī)模和安全性也較弱。根據(jù)國(guó)家部署，社會(huì)保險(xiǎn)建設(shè)的階段性目標(biāo)是省級(jí)統(tǒng)籌，最終是要實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌，只有統(tǒng)籌層次提高了，社保基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力才越強(qiáng)，這樣才能保護(hù)好市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平環(huán)境，促使勞動(dòng)力自由流動(dòng)，形成統(tǒng)一的全國(guó)勞動(dòng)力市場(chǎng)。目前，全國(guó)各地都在采取措施提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等的統(tǒng)籌層次，以應(yīng)對(duì)老齡化和突發(fā)性社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2甘肅省社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次現(xiàn)狀目前，甘肅省在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)方面已經(jīng)實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌，要求在全省范圍內(nèi)實(shí)施統(tǒng)一制度、統(tǒng)一待遇、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一繳費(fèi)等。以養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，2014年6月甘肅省頒布《甘肅省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》，統(tǒng)一了繳費(fèi)檔次、政府補(bǔ)助、待遇標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定以個(gè)人賬戶累計(jì)額除以139按月領(lǐng)取個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。同時(shí)，研究制定了全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌和省級(jí)收支兩條線管理辦法，甘肅省人社部門成為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要管理部門。可以說，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老統(tǒng)籌基本建立，但信息系統(tǒng)建設(shè)和基金全省調(diào)劑還需繼續(xù)研究更有效的方案。此外，甘肅省其他社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的統(tǒng)籌工作還有很大差距。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)還沒有整合，居民門診統(tǒng)籌初步展開，失業(yè)保險(xiǎn)預(yù)警制度在各市、縣進(jìn)展緩慢，工傷認(rèn)定和勞動(dòng)能力鑒定規(guī)范、相關(guān)部門自由裁量的余地較大，基金在全省調(diào)劑還需要花費(fèi)更長(zhǎng)的時(shí)間。

2甘肅省社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次建設(shè)中存在的問題

2.1已經(jīng)實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的項(xiàng)目，統(tǒng)籌貫徹不到位甘肅省目前實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)以及工傷保險(xiǎn)，與真正意義上的省級(jí)統(tǒng)籌依舊存在差距。以工傷保險(xiǎn)為例，真正的省級(jí)統(tǒng)籌應(yīng)該是各市縣出現(xiàn)超額支付時(shí)，省級(jí)基金應(yīng)具備填補(bǔ)市縣級(jí)工傷基金赤字的能力。但是，由于甘肅工傷保險(xiǎn)基金規(guī)模小，財(cái)政支持力度有限，很難對(duì)某一地區(qū)連年的基金超支進(jìn)行填補(bǔ)，再加上當(dāng)省內(nèi)多個(gè)市縣都出現(xiàn)工傷保險(xiǎn)出超時(shí)，省級(jí)基金和財(cái)政的壓力就會(huì)劇增，解決的辦法只能是省級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付一部分、當(dāng)?shù)厥锌h財(cái)政支付一部分，但由于甘肅很多市縣財(cái)政來源單一，最終倒逼基層社保部門減少工傷保險(xiǎn)支出數(shù)額。產(chǎn)生兩種結(jié)果，要么是因減少基金支出導(dǎo)致工傷保險(xiǎn)失去公信力，造成制度危機(jī);要么就是市縣級(jí)財(cái)政和工傷基金自保自籌，無論哪一種結(jié)果，無疑偏離了實(shí)質(zhì)意義的省級(jí)統(tǒng)籌。

2.2正在推進(jìn)省級(jí)統(tǒng)籌的項(xiàng)目，統(tǒng)籌內(nèi)容依舊混亂目前，甘肅省基本醫(yī)療保險(xiǎn)少數(shù)地方實(shí)現(xiàn)了市級(jí)統(tǒng)籌，多數(shù)地區(qū)還處于縣級(jí)統(tǒng)籌，盡管醫(yī)療保險(xiǎn)制度、政策標(biāo)準(zhǔn)在全省范圍做到了統(tǒng)一規(guī)劃，但是醫(yī)療資源還沒有實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)在人力資源、醫(yī)療設(shè)施、報(bào)銷流程上差距較大，如有的地區(qū)可以即時(shí)結(jié)報(bào)，有的地區(qū)需要患者在出院時(shí)先行墊付住院費(fèi)，然后持相關(guān)證明和醫(yī)院結(jié)算單據(jù)回當(dāng)?shù)貙徍耍偬峤坏娇h級(jí)部門復(fù)審后報(bào)銷。另外，有的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目還沒有合并。國(guó)家于2016年要求各地整合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和新農(nóng)合，但目前為止，甘肅省只出臺(tái)了相關(guān)規(guī)劃，還沒有具體的整合方案。再者，有的險(xiǎn)種管理機(jī)構(gòu)還沒有統(tǒng)一。如省內(nèi)新農(nóng)合主要由衛(wèi)生廳負(fù)責(zé)管理、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保由人社廳管理;失業(yè)保險(xiǎn)中部分人員失業(yè)由人社部門負(fù)責(zé)、同時(shí)就業(yè)局也負(fù)責(zé)一部分人員的就業(yè)失業(yè)管理。

2.3各地市將地方保護(hù)觀念帶入省級(jí)統(tǒng)籌甘肅省社會(huì)保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌正處在起步階段，各地相關(guān)部門還沒有形成制度標(biāo)準(zhǔn)全省統(tǒng)一、基金盈虧全省調(diào)劑的觀念，各地市對(duì)基金收支多采取地方保護(hù)、各自為政的態(tài)度。根據(jù)省級(jí)調(diào)劑政策，市縣級(jí)當(dāng)年社保基金出現(xiàn)結(jié)余時(shí)應(yīng)上繳到省級(jí)，這是社保基金全省范圍內(nèi)調(diào)劑使用的基礎(chǔ)，只有當(dāng)省級(jí)基金得到充盈后，才能針對(duì)部分地區(qū)出現(xiàn)的赤字情況進(jìn)行調(diào)劑。但目前，各地市社保基金超支時(shí)，都會(huì)要求省級(jí)基金補(bǔ)充或財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，而出現(xiàn)結(jié)余時(shí)大多不愿上繳，或者只上繳一部分，其他留在地方上形成備用金。這樣做會(huì)導(dǎo)致省級(jí)社保基金規(guī)模不斷縮小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力降低;同時(shí)，市縣級(jí)的基金結(jié)余不斷貶值，不能通過專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)全省范圍的社保基金進(jìn)行大規(guī)模運(yùn)作，加大了基金保值增值的難度。

2.4基層部門管理水平低，加大了省級(jí)統(tǒng)籌難度甘肅省縣級(jí)社會(huì)保障管理部門工作條件較落后，與市級(jí)、省級(jí)人社部門在業(yè)務(wù)上溝通較欠缺，多是簡(jiǎn)單被動(dòng)地執(zhí)行方案、政策，很少總結(jié)基層社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌過程中存現(xiàn)的新情況、新問題;缺乏社會(huì)保險(xiǎn)專業(yè)人才，對(duì)省上政策的解讀不到位，思想較守舊，不能適應(yīng)國(guó)家更新較快的社保環(huán)境;對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)沒有清楚的認(rèn)識(shí)，對(duì)一些還沒有實(shí)現(xiàn)省級(jí)甚至市級(jí)統(tǒng)籌的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，基金收支和使用隨意性較大，留在地方的基金基本沒有具體的管理和運(yùn)營(yíng)措施，加之通貨膨脹的原因，導(dǎo)致基層社保基金縮水嚴(yán)重。

3切實(shí)推進(jìn)甘肅省社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的再思考

3.1采取措施，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)真正的省級(jí)統(tǒng)籌社會(huì)保險(xiǎn)的省級(jí)統(tǒng)籌，意味著在全省范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)制度、標(biāo)準(zhǔn)、機(jī)構(gòu)、管理的統(tǒng)一。甘肅省應(yīng)對(duì)企業(yè)職工、居民的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度規(guī)定、管理措施等嚴(yán)格規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)管，實(shí)行完全一致的繳費(fèi)和待遇標(biāo)準(zhǔn)，杜絕隨意性，減少經(jīng)辦機(jī)構(gòu)過多的自由裁量權(quán)限;應(yīng)整合人社部門機(jī)構(gòu)設(shè)置，增強(qiáng)管理能力和專業(yè)性;對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和工傷保險(xiǎn)基金，應(yīng)確定具體負(fù)責(zé)入市運(yùn)作的省級(jí)機(jī)構(gòu)，明確省政府在這些省級(jí)基金運(yùn)作過程中的角色，積極研究基金運(yùn)作方案，除把基金存入銀行外，可以委托一些成熟的基金公司負(fù)責(zé)甘肅省社保基金運(yùn)營(yíng)，探討甘肅省社保基金入市的途徑和辦法，實(shí)現(xiàn)保值增值，同時(shí)強(qiáng)化基金全省調(diào)劑的可操作性;要明確基金全省調(diào)劑的規(guī)則，一方面要通過基金增值、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付等方式保證合理、合規(guī)地支付社保項(xiàng)目;另一方面要明確基金省級(jí)調(diào)劑對(duì)基層上繳結(jié)余，填補(bǔ)赤字的要求，為省級(jí)調(diào)劑掃除障礙。

3.2適時(shí)擴(kuò)大省級(jí)統(tǒng)籌項(xiàng)目范圍，提高統(tǒng)籌層次對(duì)于目前還沒有實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，如失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，甘肅省應(yīng)及時(shí)出臺(tái)相關(guān)文件，如基本醫(yī)療保險(xiǎn)方面，盡快出臺(tái)城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和新農(nóng)合的合并方案，抓緊實(shí)現(xiàn)就診信息聯(lián)網(wǎng)，簡(jiǎn)化報(bào)銷和審批程序，實(shí)現(xiàn)異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)報(bào)，促進(jìn)制度的統(tǒng)一建設(shè);針對(duì)醫(yī)療資源出臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)規(guī)范，使醫(yī)療資源均衡分布，在推行分級(jí)診療的基礎(chǔ)上，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)際待遇水平，落實(shí)待遇的統(tǒng)一供給;盡快完善社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、整合管理機(jī)構(gòu)職能，將與社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)的管理職權(quán)統(tǒng)一劃歸人力資源與社會(huì)保障廳，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一設(shè)置。在制度、管理、待遇等實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一后，應(yīng)盡快出臺(tái)文件提高失業(yè)保險(xiǎn)等的統(tǒng)籌層次，防止制度規(guī)定的滯后性阻礙統(tǒng)籌進(jìn)程。

3.3減少地方保護(hù)，增強(qiáng)省級(jí)統(tǒng)籌意識(shí)社會(huì)保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌有利于增強(qiáng)基金的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此各市縣應(yīng)盡快扭轉(zhuǎn)觀念，打破行政區(qū)劃對(duì)社保基金造成的觀念分割，消除地方保護(hù)，樹立以省為單位的基金籌集支付機(jī)制，同時(shí)，要認(rèn)識(shí)到將基金結(jié)余留在市縣，將會(huì)加大基金貶值的風(fēng)險(xiǎn)。省級(jí)人社部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快會(huì)同財(cái)政廳出臺(tái)社保基金上繳下轉(zhuǎn)的具體辦法，規(guī)定地方社保基金上繳的強(qiáng)制性，以及上繳比例;對(duì)于地方社保基金合理超支的情況，應(yīng)通過省級(jí)或中央財(cái)政解決，盡量避免由市縣級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)，防止地方減少社保項(xiàng)目合理支出的情況發(fā)生;對(duì)于按規(guī)定上繳社保基金結(jié)余的市縣，省級(jí)管理部門應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的優(yōu)惠鼓勵(lì)措施，如按規(guī)定上繳社保基金結(jié)余的市縣出現(xiàn)基金合理超支時(shí)，可以最多享受1.3倍至1.5倍于上繳資金的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付;當(dāng)上繳社保基金結(jié)余達(dá)到一定年限的給予合理的獎(jiǎng)勵(lì)，當(dāng)然，具體的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和轉(zhuǎn)移支付限額應(yīng)充分考慮社保基金的安全。另外，還要注意加強(qiáng)宣傳，通過多種渠道進(jìn)行社保基金安全教育，讓全省上下形成省級(jí)統(tǒng)籌利大于弊的觀念。

3.4注重社保管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高基層部門管理水平此前，甘肅省人社廳整合了相關(guān)的職能部門，機(jī)構(gòu)設(shè)置更加科學(xué)合理，基層人設(shè)管理部門也應(yīng)該根據(jù)地方需要、根據(jù)省級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，切實(shí)規(guī)范基層管理機(jī)構(gòu)設(shè)置。改善社會(huì)保障管理部門的工作條件:積極參加市級(jí)、省級(jí)人社部門組織的業(yè)務(wù)交流，對(duì)工作中遇到的執(zhí)行困難及時(shí)處理解決，對(duì)新情況、新問題要用有利于實(shí)現(xiàn)升級(jí)統(tǒng)籌的觀念進(jìn)行判斷;積極引進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)專業(yè)人才，對(duì)在崗的社保工作人員加大培訓(xùn)力度，通過宣講全省上下了解省級(jí)統(tǒng)籌的政策目標(biāo)，實(shí)施步驟等;人社、財(cái)政、審計(jì)等機(jī)構(gòu)應(yīng)該強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)，研究投資途徑，對(duì)社保基金收支加強(qiáng)核算和監(jiān)督，實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，做到社保基金應(yīng)收盡收、各單位應(yīng)繳盡繳。

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第6篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

一、中國(guó)實(shí)行統(tǒng)帳結(jié)合制度的必要性與可行性

中國(guó)老齡工作委員會(huì)辦公室于2006年2月23日了《中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》。報(bào)告指出：21世紀(jì)的中國(guó)將是一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的老齡社會(huì)，頭20年將成“快速老齡化階段”，隨后的30年為“加速老齡化”階段，其后的50年則達(dá)到“穩(wěn)定的重度老齡化”階段。2051年，中國(guó)老年人口規(guī)模將達(dá)到峰值4.37億，即每10個(gè)人中就有3個(gè)是60歲及以上的老年人。

人口的老齡化對(duì)我國(guó)的養(yǎng)老體系造成了巨大的壓力。在傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付體系下，為維持現(xiàn)收現(xiàn)付制的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，意味著今天的工人需要繳納更多的費(fèi)用以支付更多的退休人員的養(yǎng)老金，即提高養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資費(fèi)率，這導(dǎo)致生產(chǎn)成本的增加，降低了產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，必然產(chǎn)生社會(huì)分配不公等市場(chǎng)缺陷，客觀上要求國(guó)家進(jìn)行干預(yù)。通過賦稅制度和社會(huì)保障制度，建立社會(huì)化的收入調(diào)節(jié)機(jī)制，把再分配作為社會(huì)福利最大化的一種手段，從整體上提高社會(huì)資源配置的效率。以此為目的建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無疑只能是貫徹普遍性原則的普遍保障模式。但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)機(jī)制在社會(huì)資源配置中起基礎(chǔ)性作用，收入分配應(yīng)以市場(chǎng)化原則為根本性指導(dǎo)思想，依各社會(huì)成員提供的各種生產(chǎn)要素付給相應(yīng)報(bào)酬。國(guó)家為克服養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)逆向選擇行為，通過強(qiáng)迫所有人都加入國(guó)家這個(gè)大團(tuán)體來提供有效率的保險(xiǎn)量。因此，這是國(guó)家行使市場(chǎng)化的社會(huì)職能。

二、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分析

1997年國(guó)務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)［1997］26號(hào)）確立了我國(guó)實(shí)行統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。2005年12月國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，對(duì)原26號(hào)文的規(guī)定進(jìn)行了調(diào)整，規(guī)定從2006年1月1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。同時(shí)，相應(yīng)調(diào)整基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。對(duì)本決定實(shí)施后到達(dá)退休年齡但繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金；個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有利于做實(shí)個(gè)人帳戶，同時(shí)通過改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，建立參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制，能激勵(lì)更多的人加入到社會(huì)養(yǎng)老保障體系中。但是，新制度還存在不少問題，不可避免會(huì)影響到職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展，主要表現(xiàn)在：

1、覆蓋面仍然較窄，擴(kuò)大覆蓋面難

按現(xiàn)有制度，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的目標(biāo)參保人群是全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員，但至2004年末，參保職工12250萬人。同期全國(guó)城鎮(zhèn)從業(yè)人員26476萬人，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率僅為46.26%。擴(kuò)大覆蓋面難的原因很多，但主要是繳費(fèi)率偏高。目前，多數(shù)地區(qū)企業(yè)的單位繳費(fèi)率都超過工資額的20%，一些城市甚至超過25%；個(gè)人繳費(fèi)也已達(dá)到工資額的8%。

造成我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率高的一個(gè)重要原因是轉(zhuǎn)軌成本的處理上。我國(guó)政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)軌時(shí)沒有采取專門方式處理轉(zhuǎn)軌成本，而是把社會(huì)統(tǒng)籌繳費(fèi)的約4個(gè)百分點(diǎn)用于轉(zhuǎn)軌成本。這樣，現(xiàn)有企業(yè)和在職職工既要建立職工的個(gè)人帳戶，繳納保險(xiǎn)費(fèi)，又要為已退休的職工提供養(yǎng)老金。為此，新體制必須設(shè)計(jì)相當(dāng)高的費(fèi)率才能完成這一計(jì)劃目標(biāo)。然而，高費(fèi)率必然影響人們加入新體制的動(dòng)力和積極性。即使政府采取了一些行政、法規(guī)措施，強(qiáng)制更多的企業(yè)加入養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和強(qiáng)制征繳保險(xiǎn)費(fèi)，但收效不明顯。因此，造成現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋率低的一個(gè)重要原因是政府沒有承擔(dān)轉(zhuǎn)軌成本。

2、不利于勞動(dòng)力的流動(dòng)

新的統(tǒng)帳結(jié)合制度提高了統(tǒng)籌帳戶的比例，降低了個(gè)人帳戶的比例，雖然有利于做實(shí)個(gè)人帳戶，但不利于勞動(dòng)力的流動(dòng)，也不利于為把進(jìn)城的農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

目前，中國(guó)正處于迅速工業(yè)化、城市化的發(fā)展階段，城鎮(zhèn)中出現(xiàn)了大量的流動(dòng)人口，隨著我國(guó)戶口制度的改革，部分這些流動(dòng)人口將會(huì)成為城鎮(zhèn)居民。國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》要求城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工都要參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，在各類企業(yè)上班的農(nóng)民也要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，但由于其工作的流動(dòng)性較大，要在某一地方連續(xù)工作15年很難。因此，即使農(nóng)民工在各地的總繳費(fèi)年限超過15年，但由于沒有在一個(gè)地區(qū)連續(xù)工作15年，因此，其只能得到其個(gè)人帳戶上的養(yǎng)老金，不能領(lǐng)到基礎(chǔ)養(yǎng)老金，這樣，導(dǎo)致了低收入的農(nóng)民工為城鎮(zhèn)人口繳納養(yǎng)老金的現(xiàn)象，這是十分不公平的。

3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大

新制度的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1％。如果按現(xiàn)行的退休年齡，一個(gè)男職工60歲退休，如果他25歲就開始繳費(fèi)，則其基礎(chǔ)養(yǎng)老金的替代率為35%，如果職工的退休年齡提高到65歲，則其基礎(chǔ)養(yǎng)老金的替代率為40%，這一標(biāo)準(zhǔn)明顯偏高。與原有的20%標(biāo)準(zhǔn)相比，職工只要繳費(fèi)20年就可以達(dá)到原有的水平了，通常一個(gè)人的工作年限是遠(yuǎn)不止20年的。因此，與原有標(biāo)準(zhǔn)相比，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)偏高。從短期來看，提高統(tǒng)籌帳戶的比例，降低個(gè)人帳戶的比例，有利于做實(shí)個(gè)人帳戶，但從長(zhǎng)期來看，會(huì)惡化財(cái)務(wù)平衡。

4、相關(guān)資本市場(chǎng)建設(shè)滯后

雖然東三省的試點(diǎn)改革做實(shí)了個(gè)人帳戶，但其養(yǎng)老基金運(yùn)營(yíng)，沒有考慮引入多元化投資主體，也沒有考慮多元化投資方式，仍是將所積累基金全部用來購(gòu)買國(guó)債。在沒有多元化的投資主體和投資方式下，自然也就不存在監(jiān)管體制建設(shè)問題了。這種只對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制本身的改革，而忽視其他關(guān)鍵配套改革的做法很難獲得成功的。而且積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金如不能保證較高、穩(wěn)定的收益率，未來的養(yǎng)老基金將面臨更大的不確定性，如遇到通貨膨脹，則這種狀況會(huì)更加嚴(yán)重，使支出的壓力進(jìn)一步增大。現(xiàn)在大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家贊同，積累的基金一般應(yīng)通過私營(yíng)資本市場(chǎng)進(jìn)行管理，投資組合應(yīng)多樣化，以實(shí)現(xiàn)既定風(fēng)險(xiǎn)下增殖和收益率的最大化。

三、完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議

鑒于我國(guó)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力仍占有相當(dāng)大數(shù)量，追求養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)全部人口覆蓋是不現(xiàn)實(shí)的，但以城鄉(xiāng)為界進(jìn)行制度建設(shè)也是不可取的。合理的選擇應(yīng)當(dāng)是，在打破所有制界限的基礎(chǔ)上，以產(chǎn)業(yè)為界而非以城鄉(xiāng)為界進(jìn)行制度建設(shè)，使體制具有開放性，適應(yīng)迅速的城市化與工業(yè)化進(jìn)程以及多種所有制共同發(fā)展的要求。適應(yīng)這一要求，可從以下幾個(gè)方面來完善我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

1、由國(guó)家承擔(dān)轉(zhuǎn)軌成本

我國(guó)的空帳是由現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)帳結(jié)合模式轉(zhuǎn)變過程中，老人、中人貢獻(xiàn)由新人補(bǔ)償而生，這種彌補(bǔ)轉(zhuǎn)軌成本的方式對(duì)現(xiàn)有企業(yè)和職工而言，是不公平的，他們承擔(dān)著“雙重負(fù)擔(dān)”。轉(zhuǎn)軌成本應(yīng)由政府承擔(dān)，這是因?yàn)樵谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)在分配制度上向福利傾斜，該支付給職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)沒有支付，使得國(guó)有企業(yè)特別是大型國(guó)有企業(yè)在長(zhǎng)期發(fā)展中積累了大量具有社會(huì)功能的非生產(chǎn)性資產(chǎn)，其中有一定比例就是國(guó)有企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)金。顯然，國(guó)有資產(chǎn)中的一部分是靠老職工的養(yǎng)老金凝聚起來的。因此，在轉(zhuǎn)軌之際，應(yīng)由政府承擔(dān)起這一代際轉(zhuǎn)移的義務(wù)，向老退休職工支付養(yǎng)老金，以順利實(shí)現(xiàn)向統(tǒng)帳結(jié)合的新制度過渡。至于承擔(dān)成本方式有使用政府經(jīng)常性收入、出售國(guó)有資產(chǎn)、發(fā)行特種國(guó)債等。

2、建立新型養(yǎng)老保險(xiǎn)融資體系

現(xiàn)行的統(tǒng)帳結(jié)合制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金制組合。把現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金制結(jié)合在一起的制度還有“名義賬戶”制，“名義賬戶”是繳費(fèi)的現(xiàn)收現(xiàn)付制和給付的基金制融合在一起形成的新養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式。從融資的方式來看，“名義賬戶”制是建立在現(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)之上，即社會(huì)繳費(fèi)直接用于支付當(dāng)前的退休者。但它為每個(gè)工人建立了“名義上”的個(gè)人賬戶，并模擬基金制的運(yùn)行特點(diǎn)，按一定的“收益率”實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)。從養(yǎng)老金給付的條件和規(guī)則來看，退休金的給付標(biāo)準(zhǔn)卻是嚴(yán)格按“繳費(fèi)確定型積累制”規(guī)則運(yùn)行的，就是說，在退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候個(gè)人賬戶中的“名義資產(chǎn)”即刻便被年金化了。

3、由私人機(jī)構(gòu)管理個(gè)人帳戶基金，允許養(yǎng)老基金進(jìn)入資本市場(chǎng)

統(tǒng)帳結(jié)合能否成功的關(guān)鍵是個(gè)人帳戶基金能否保值、增值。目前，我國(guó)基金管理缺乏相對(duì)的獨(dú)立性，地方行政干預(yù)色彩較濃，地方政府擅自挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金問題突出。一些地方政府不顧國(guó)家頒布的養(yǎng)老金管理法規(guī)，擅自動(dòng)用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，甚至用于投資房地產(chǎn)、股票，結(jié)果造成有的資金因投資失敗而無法收回，更談不上保值、增值了。由于社保機(jī)構(gòu)為政府的一個(gè)部門，他們難以抵制地方政府的干預(yù)，而且，與統(tǒng)籌基金一起管理，易形成空帳化。因此，個(gè)人帳戶基金應(yīng)交由有資格的專門經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老金的私人基金投資公司管理。

第7篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展概述

改革開放以后，為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，1995年國(guó)發(fā)[1995]6號(hào)文確定了養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革的目標(biāo)：要求建立資金來源多渠道、保障方式多樣化、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保障體系。我們煤炭行業(yè)是最早進(jìn)行試點(diǎn)行業(yè)之一，煤炭行業(yè)根據(jù)煤炭部《轉(zhuǎn)發(fā)勞動(dòng)部關(guān)于對(duì)〈煤炭企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試行方案〉的批復(fù)》的通知，從1995年11月開始試行，規(guī)定企業(yè)繳納基本養(yǎng)老金的比例不超過企業(yè)總工資的20%，個(gè)人繳納工資的3%，逐年提高0.5個(gè)百分點(diǎn)，最終達(dá)到8%，并按本人工資的12%（98年以后根據(jù)國(guó)發(fā)[1998]28號(hào)改為11%）建立個(gè)人賬戶，不足的從企業(yè)繳費(fèi)中劃撥，至此我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策架構(gòu)初步建立起來。經(jīng)過十多年的不斷摸索和完善，我國(guó)已建成一個(gè)較為完備的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

二、中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次低，我國(guó)只有北京、天津等13個(gè)省市實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌；其余省份以市級(jí)統(tǒng)籌為主。造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理分散，在實(shí)踐中導(dǎo)致了很多問題：一是限制了保險(xiǎn)的社會(huì)共濟(jì)作用，低層次統(tǒng)籌的格局加劇了資金供求的結(jié)構(gòu)性矛盾；二是加大了基金管理的風(fēng)險(xiǎn)，增加了基金監(jiān)管的難度；三是過低的統(tǒng)籌層次，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)困難，阻礙了勞動(dòng)力的自由流動(dòng)。相比較國(guó)外先進(jìn)的統(tǒng)籌層次管理，我們還有很長(zhǎng)的路要走，還有很大的差距。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度法制建設(shè)滯后。從國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展實(shí)踐來看，尤其是美國(guó)、新加坡等養(yǎng)老保險(xiǎn)法制建設(shè)比較規(guī)范的國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須建立在一整套嚴(yán)密的法律體系上。我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善是與國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不完善密切相關(guān)的，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系不完備，代而行之的是各種政策、暫行規(guī)定、通知、決定等低層次的行政法規(guī)模式，缺乏整體性和權(quán)威性。完善養(yǎng)老保險(xiǎn)立法已是當(dāng)務(wù)之急，避免養(yǎng)老基金挪用、拖欠等現(xiàn)象，切實(shí)保護(hù)參保人員合法權(quán)益，真正做到老有所養(yǎng)，老有所依。

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來源渠道單一。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的主要來源是征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)收入及其利息收支、財(cái)政補(bǔ)貼，財(cái)政補(bǔ)貼受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)條件的制約，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)失衡。另一方面，由于老齡化的到來，養(yǎng)老金的收支比例失調(diào)，導(dǎo)致養(yǎng)老基金原有積累逐漸減少，甚至出現(xiàn)缺口。而一些發(fā)達(dá)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金除了個(gè)人和企業(yè)外還有一部分政府資金，政府資金主要來自于國(guó)家總收入或國(guó)家取自專項(xiàng)稅收（如煙草稅、酒精飲料稅等），由于政府的資金注入，保證了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而避免出現(xiàn)中國(guó)目前養(yǎng)老基金失衡的局面。

法定退休年齡低。我國(guó)現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和事業(yè)壓力，通過采用提前退休的方式解決就業(yè)的矛盾，實(shí)際上就是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險(xiǎn)，把近期問題推向遠(yuǎn)期，我國(guó)養(yǎng)老基金將會(huì)出現(xiàn)巨大的資金缺口，隨著我國(guó)老齡化的到來，問題會(huì)更加突出。國(guó)外養(yǎng)老制度成熟的國(guó)家，采取推遲退休年齡來解決這一矛盾，我們不妨可以借鑒和參考他們的成功經(jīng)驗(yàn)。

三、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革重點(diǎn)

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度具有中國(guó)特色，已嚴(yán)重偏離與當(dāng)前國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展大趨勢(shì)，該文原載于中國(guó)社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//總第522期2013年第39期-----轉(zhuǎn)載須注名來源具有很大的個(gè)人主義色彩，不能體現(xiàn)出公平性，已到了非改不可地步了，社會(huì)反響也很強(qiáng)烈，這也為改革提供動(dòng)力和機(jī)遇，需要對(duì)原有的政策進(jìn)行必要的調(diào)整與完善。重點(diǎn)可以從以下幾點(diǎn)入手：

要逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次。目前我國(guó)采用的是自下而上，從縣、地市再到省級(jí)統(tǒng)籌，再進(jìn)一步發(fā)展到全國(guó)統(tǒng)籌，這種辦法較為穩(wěn)妥，但進(jìn)程緩慢。另一種是自上而下，一步到位，直接實(shí)行全國(guó)統(tǒng)籌，企業(yè)繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶資金統(tǒng)一由中央政府管理、調(diào)劑和調(diào)動(dòng)，個(gè)人賬戶資金由省級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營(yíng)。這是由政府直接出錢補(bǔ)貼，承擔(dān)社會(huì)養(yǎng)老保責(zé)任的一種模式，也增強(qiáng)人們?cè)陴B(yǎng)老制度上的預(yù)期和信心，增強(qiáng)對(duì)政府的信任和支持，同時(shí)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金穩(wěn)定起到?jīng)Q定性的作用。

建立全國(guó)統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度。首先，建立統(tǒng)一制度、統(tǒng)一規(guī)則的全國(guó)“大一統(tǒng)”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全覆蓋、人人有保障、適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的養(yǎng)老保障體系，符合建立和諧社會(huì)的政策需求，有助于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，具有重大的戰(zhàn)略意義。其次，建立全國(guó)統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度，是解決我國(guó)養(yǎng)老保障制度問題的根本之策。國(guó)家準(zhǔn)備將事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)納入改革范圍，而公務(wù)員養(yǎng)老改革卻不納入改革的范疇，不能體現(xiàn)公平原則，更不符合社會(huì)發(fā)展的大趨勢(shì)。此次事業(yè)單位養(yǎng)老改革，必將成為“頭痛醫(yī)頭”的改革，也給此次改革增加了阻力，也稱不上真正意義的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。要實(shí)現(xiàn)真正意義上的改革，必須將事業(yè)單位、公務(wù)員、城鄉(xiāng)與當(dāng)前的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策并軌，才能真正實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度大一統(tǒng)，才能避免當(dāng)前養(yǎng)老制度出現(xiàn)“分而治之”、“多軌制”等怪現(xiàn)象。

加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)政府配套措施。政府應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，及時(shí)全面地將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行情況公開化，并切實(shí)實(shí)行問責(zé)制；讓承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)的直接責(zé)任主體勞資雙方、工會(huì)組織等主體參與養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)的監(jiān)督管理；國(guó)家加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法制化建設(shè)，建立完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系，用法律法規(guī)及時(shí)解決在養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，保證參保主體和參保人員的合法權(quán)益；加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)管理，提高資金安全性和保值增值，強(qiáng)化保險(xiǎn)費(fèi)的收繳功能、達(dá)到保險(xiǎn)基金收支平衡、防范保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)。

建立社會(huì)保險(xiǎn)基金的新來源。政府可以考慮征收遺產(chǎn)稅、消費(fèi)稅，以及從個(gè)別稅種中劃出一定比例來補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。還可以從國(guó)有土地出讓金、發(fā)售社會(huì)福利彩票等渠道籌資。也可以讓保險(xiǎn)基金對(duì)收益穩(wěn)定企業(yè)持股，獲得穩(wěn)定較高投資收益，增強(qiáng)基金的增值能力和拓寬基金的投資渠道，提高保險(xiǎn)基金抗風(fēng)險(xiǎn)能力；同時(shí)，也有利于社保保險(xiǎn)基金履行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的義務(wù)，有利于減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有助于企業(yè)改革，增加保險(xiǎn)基金的來源。

適當(dāng)延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡。我國(guó)職工的退休年齡應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)，不同性質(zhì)的勞動(dòng)者不應(yīng)“一刀切”規(guī)定退休工齡，即不分職業(yè)、學(xué)歷，勞動(dòng)者統(tǒng)一按到規(guī)定年齡實(shí)行退休。而且性別也不應(yīng)是退休年齡的考慮的必要因素，勞動(dòng)者的學(xué)歷、職業(yè)應(yīng)作為退休年齡的考慮因素。采取“一刀切”規(guī)定退休年齡，造成高素質(zhì)勞動(dòng)力的極大浪費(fèi)，對(duì)高學(xué)歷、高素質(zhì)、高能力的勞動(dòng)者和用工單位來說也是一種浪費(fèi)。因此，建議新的養(yǎng)老保險(xiǎn)立法將勞動(dòng)者的學(xué)歷和能力作為參考因素，在退休年齡上給予一定的浮動(dòng)空間，同時(shí)還應(yīng)適當(dāng)縮小男女退休年齡的差距。

第8篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

（1)基本含義

法律依據(jù)基本養(yǎng)老金在我國(guó)實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以前，即國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定。在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。1991年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國(guó)發(fā)[1991]33號(hào)）規(guī)定：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度。1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[1997]26號(hào)）中更進(jìn)一步明確：各級(jí)人民政府要把社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，貫徹基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活的原則，為使離退休人員的生活隨著經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展不斷得到改善，體現(xiàn)按勞分配原則和地區(qū)發(fā)展水平及企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的差異，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國(guó)家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用，目按照國(guó)家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為58.5%。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。

(2)基本構(gòu)成

基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金構(gòu)成，即基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金。其中，由于我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是從90年代才開始逐步建立，因此過渡性養(yǎng)老金作為一種過渡性安排，不是每個(gè)人都享有的。只有在《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[1997]26號(hào)）實(shí)施前參加工作， 《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)[2005]38號(hào)）實(shí)施后退休，且繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）累計(jì)滿15年的人員，才享有過渡性養(yǎng)老金，即在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。

2、養(yǎng)老金：養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

（1）即國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定：在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，是造福社會(huì)的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。養(yǎng)老金本著國(guó)家、集體、個(gè)人共同積累的原則積累、運(yùn)作。當(dāng)人們年富力強(qiáng)時(shí)，所創(chuàng)造財(cái)富的一部分被投資于養(yǎng)老金計(jì)劃，以保證老有所養(yǎng)。

（2）從2005年開始至2015年，盡管中國(guó)政府連續(xù)第11年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，但由于受養(yǎng)老金水平差異較大、貨幣貶值和物價(jià)上漲影響，社會(huì)各界并不“領(lǐng)情”，相反，卻是對(duì)養(yǎng)老金替代率連年下降的不滿和質(zhì)疑。養(yǎng)老金占工資比例連降九年，已跌破國(guó)際警戒線。

（3）2019年4月10日，中國(guó)社科院世界社保研究中心《中國(guó)養(yǎng)老金精算報(bào)告2019-2050》(以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告”)。報(bào)告顯示，養(yǎng)老金制度可持續(xù)憂正在浮現(xiàn)，養(yǎng)老金入不敷出、兩極分化的問題漸趨嚴(yán)重。根據(jù)預(yù)測(cè)，到2035年左右，我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的累積結(jié)余或?qū)⒑谋M。2019年4月23日，針對(duì)2035年養(yǎng)老保險(xiǎn)金將要用光的言論，人社部回應(yīng)：完全能夠保證養(yǎng)老金的長(zhǎng)期按時(shí)足額發(fā)放，請(qǐng)大家放心。2020年6月4日，今年政府工作報(bào)告指出，上調(diào)退休人員基本養(yǎng)老金，提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。

3、退休金和養(yǎng)老金區(qū)別

（1）概念不同

退休金是國(guó)家按照社會(huì)保險(xiǎn)制度規(guī)定，在勞動(dòng)者年老或喪失勞動(dòng)能力后，根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作出的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次支付給貨幣形式的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

養(yǎng)老保險(xiǎn)全稱社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度

（2）繳費(fèi)方式不同

退休金和養(yǎng)老金最大區(qū)別就是繳費(fèi)問題。退休金由單體或企業(yè)提供，不需要受益人繳費(fèi)即可享受。

而社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用一般由參保人員的單位代扣代繳，一部分交給國(guó)家，一部分存入個(gè)人賬戶，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)往往遵循統(tǒng)一的繳費(fèi)準(zhǔn)則。

（3）資金渠道不同

退休金一般都是國(guó)家財(cái)政或地方財(cái)政列支，未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌的退休人員(如公務(wù)員、事業(yè)單位人員，不含事業(yè)單位企業(yè)化管理的單位)的退休待遇簡(jiǎn)稱退休金或退休生活費(fèi)。養(yǎng)老金是由社會(huì)保險(xiǎn)資金列支的，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌的退休人員的退休待遇統(tǒng)稱為養(yǎng)老金。

（4）領(lǐng)取方式不同

退休金和養(yǎng)老金有什么不同之退休金的領(lǐng)取方式：按退休金的支付方式可分為一次支付退休金和分期支付退休金，前者指在職工退休后一次支付退休金，企業(yè)支付退休金后對(duì)職工退休退職無任何給付義務(wù)，后者指在職工退休后分期支付退休金，直至死亡為止，如按月或按年支付退休金。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金由政府部門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一發(fā)放，養(yǎng)老金的領(lǐng)取問題方面，對(duì)每個(gè)社會(huì)成員有統(tǒng)一的養(yǎng)老金領(lǐng)取規(guī)則。

第9篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)則范文

關(guān)鍵詞 擠出效應(yīng) 社會(huì)保障制度 多元結(jié)構(gòu)

按照社會(huì)學(xué)對(duì)居民儲(chǔ)蓄性質(zhì)和意義的理解，影響居民儲(chǔ)蓄行為和儲(chǔ)蓄數(shù)量變動(dòng)的諸種因素或變量，可以概括為，經(jīng)濟(jì)變數(shù)群和社會(huì)變數(shù)群。

所謂經(jīng)濟(jì)變數(shù)群，是指一組由經(jīng)濟(jì)關(guān)系作用于儲(chǔ)蓄行為和儲(chǔ)蓄數(shù)量變動(dòng)的因素。主要包括有收入、消費(fèi)支出和資產(chǎn)持有量及資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)等。就經(jīng)濟(jì)變數(shù)群對(duì)儲(chǔ)蓄的影響而言，在社會(huì)變數(shù)群作用功能一定的條件下，如果收入增加，一方面儲(chǔ)蓄總量隨收入的增加而增加。從實(shí)證資料檢驗(yàn)情況來看，有的國(guó)家的確是收入高、儲(chǔ)蓄率也高，如德國(guó)居民收入在世界名列前茅，其居民儲(chǔ)蓄亦較高。但有的國(guó)家情況則相反，例如美國(guó)的居民收入在世界上名列前幾位，而其居民儲(chǔ)蓄卻排列到世界的后幾位，戰(zhàn)后初期的日本和現(xiàn)期的中國(guó)，居民收入都較低，但其儲(chǔ)蓄率卻雄居世界前列。

所謂社會(huì)變數(shù)群，是指一組由社會(huì)關(guān)系作用于儲(chǔ)蓄行為和儲(chǔ)蓄數(shù)量變動(dòng)的因素。主要包括有社會(huì)分層、社會(huì)心態(tài)和動(dòng)機(jī)、人口與家庭即社會(huì)群體以及社會(huì)制度等。上述兩大變數(shù)群都對(duì)居民儲(chǔ)蓄行為和儲(chǔ)蓄數(shù)量發(fā)生作用。筆者就我國(guó)的社會(huì)保障制度（著重社會(huì)保險(xiǎn)中的養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)）對(duì)居民儲(chǔ)蓄和社會(huì)總儲(chǔ)蓄的影響談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

1 我國(guó)的社會(huì)保障制度的基本內(nèi)容和特征

我國(guó)的社會(huì)保障體系從廣義上來講包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、社會(huì)優(yōu)撫、社會(huì)互助和個(gè)人儲(chǔ)蓄積累保障六個(gè)方面，其中社會(huì)保險(xiǎn)又分養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等主要險(xiǎn)種。

受我國(guó)典型的城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的作用，我國(guó)的社會(huì)保障制度也具有多元結(jié)構(gòu)的特征。首先是城鄉(xiāng)的二元保障結(jié)構(gòu)，在城鎮(zhèn)又存在明顯的國(guó)有和集體不同保障的二元結(jié)構(gòu)。在社會(huì)保險(xiǎn)方面，城鎮(zhèn)居民有較高和較全面的社會(huì)保險(xiǎn)體制的保護(hù)，而農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度基本上是空白，生老病死等風(fēng)險(xiǎn)引起的損失基本上是由家庭承擔(dān)。在社會(huì)福利方面，早熟與缺位并存。包括國(guó)有企業(yè)和機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的“單位福利”、“企業(yè)福利”大大高于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，具有明顯早熟特征；而城鎮(zhèn)集體企業(yè)和廣大農(nóng)村，福利制度基本上是缺位的、不發(fā)達(dá)的，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不相適應(yīng)。

我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度都是實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌帳戶與個(gè)人帳戶相結(jié)合的制度。社會(huì)統(tǒng)籌帳戶按現(xiàn)收現(xiàn)付制，以年度收支平衡，略有節(jié)余為原則；個(gè)人帳戶實(shí)行基金制。

2 居民儲(chǔ)蓄變動(dòng)的狀況和特征

1996年以后連續(xù)5年來，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄以18%的高速度增長(zhǎng)，儲(chǔ)蓄率超過35%，這么高的儲(chǔ)蓄率出現(xiàn)在一個(gè)人均收入不到800美元的國(guó)家是令人驚奇的。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織最近公布的材料，中國(guó)的國(guó)民儲(chǔ)蓄率從20世紀(jì)70年代至今一直居世界前列。其中1989～1993年居民儲(chǔ)蓄占國(guó)民生產(chǎn)總值的35％以上，居世界之首。2005年國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄率高達(dá)51%，而全球平均儲(chǔ)蓄率僅為19.7%，今年1月末，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄余額已經(jīng)突破了14.8萬億元，儲(chǔ)蓄率在全世界排名第一，人均儲(chǔ)蓄超過1萬元。可見，中國(guó)居民儲(chǔ)蓄率水準(zhǔn)之高已成為世界所公認(rèn)。

通過比較分析，至少可以發(fā)現(xiàn)中國(guó)居民儲(chǔ)蓄變動(dòng)的幾個(gè)主要社會(huì)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)：

（1）中國(guó)居民儲(chǔ)蓄占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例居世界前列。

（2）個(gè)入儲(chǔ)蓄率（每年個(gè)入新增儲(chǔ)蓄額/每年個(gè)人可支配收入）顯著提高。因而，中國(guó)居民儲(chǔ)蓄具有長(zhǎng)期行為的動(dòng)機(jī)。

（3）個(gè)人儲(chǔ)蓄總余額巨大，與當(dāng)年個(gè)人可支配收入幾乎等額，有些年份甚至超過當(dāng)年個(gè)入可支配收入。并且居民儲(chǔ)蓄支出范圍還比較小，可以說在一定程度上還存在著被迫儲(chǔ)蓄的性質(zhì)。

（4）由于國(guó)民收人分配格局的變化和個(gè)人儲(chǔ)蓄率的提高，全國(guó)總儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。個(gè)人儲(chǔ)蓄上升，而政府儲(chǔ)蓄和企業(yè)儲(chǔ)蓄下降。

（5）1988年儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)率較上年增長(zhǎng)率下降13.6個(gè)百分點(diǎn)，而1994年儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)率較上年增長(zhǎng)率上升14.9個(gè)百分點(diǎn)。1988年和1994年同樣是中國(guó)改革開放以來的兩個(gè)高通脹年，但在儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)率上反映出兩個(gè)完全不同的態(tài)勢(shì)。這表明在通脹環(huán)境下，由于居民心態(tài)及其心理承受力的不同，反映對(duì)儲(chǔ)蓄的行為結(jié)果不同。

（6）城鄉(xiāng)人均儲(chǔ)蓄存款額相差近10倍之多，說明中國(guó)城鄉(xiāng)社區(qū)居民在收入、消費(fèi)以及儲(chǔ)蓄社會(huì)心理預(yù)期方面都有很大的差異。中國(guó)居民儲(chǔ)蓄具有明顯的二元社區(qū)儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)特征。

（7）邊際儲(chǔ)蓄傾向呈非規(guī)則變化，有的年份高達(dá)60%，而有的年份出現(xiàn)負(fù)值6個(gè)百分點(diǎn)，最高和最低之間相差10倍之多。

3 社會(huì)保障制度的多元結(jié)構(gòu)和特征對(duì)居民儲(chǔ)蓄的影響

馬丁費(fèi)爾德斯坦提出了“擠出效應(yīng)”，他認(rèn)為，人們既然可以從公共養(yǎng)老金計(jì)劃中獲得養(yǎng)老金收益，就可能減少為退休期消費(fèi)而在工作積累財(cái)產(chǎn)的需要，這叫做“資產(chǎn)替代效應(yīng)”，即養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄的“擠出效應(yīng)”。同時(shí)戴維斯利用生命周期理論認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不僅不會(huì)使個(gè)人儲(chǔ)蓄減少，一些學(xué)者還提出基金制會(huì)增加個(gè)人儲(chǔ)蓄。

具體在我國(guó)說來，據(jù)央行統(tǒng)計(jì)表明，城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄年均存款呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。筆者并不認(rèn)為這就不存在著擠出效應(yīng)；而是我國(guó)社會(huì)保障制度的多元結(jié)構(gòu)和特征影響著我國(guó)的居民個(gè)人儲(chǔ)蓄。

（1）受城鄉(xiāng)二元保障結(jié)構(gòu)，和在城鎮(zhèn)又存在明顯的國(guó)有和集體二元結(jié)構(gòu)的制約，養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)等覆蓋范圍狹窄，養(yǎng)老保險(xiǎn)只是覆蓋到了城鎮(zhèn)國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位職工、部分企業(yè)職工和少數(shù)個(gè)體勞動(dòng)者，醫(yī)療保險(xiǎn)暫時(shí)也還沒有覆蓋各類企業(yè)職工和自由職業(yè)者。那些沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)等基本社會(huì)保障的人要使自己病有所依，老有所養(yǎng)，就要靠自己或購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)或投資或增加個(gè)人儲(chǔ)蓄的方式為自己保障。但是在我國(guó)現(xiàn)階段，商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展還不是很成熟很規(guī)范，并且商業(yè)保險(xiǎn)是以盈利為目的，對(duì)參保人員的范圍有嚴(yán)格的限制，讓人們不敢放心購(gòu)買；另一方面，我國(guó)投資渠道的狹窄和投資工具的匱乏以及股票市場(chǎng)的低迷狀態(tài)和時(shí)而的不規(guī)范，使得投資者不敢貿(mào)然行動(dòng)。于是儲(chǔ)蓄成了最安全的資金去處，為了養(yǎng)老，為了突發(fā)事件，乃至為了子女的教育，居民選擇了把儲(chǔ)蓄作為了自己的“個(gè)人保障”。

（2）基于我國(guó)的社會(huì)保障制度的不完善，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，由于制度變遷的不可確定和相應(yīng)政策規(guī)范的不完善導(dǎo)致居民收入預(yù)期的未知性，為保證未來的消費(fèi)水平和預(yù)防事故和災(zāi)難，他們只有節(jié)省開支增加儲(chǔ)蓄。消費(fèi)者并不只是簡(jiǎn)單地根據(jù)當(dāng)前的收入作出消費(fèi)決策，他們?cè)诤艽蟪潭壬现塾陂L(zhǎng)期收入前景來選擇自己的消費(fèi)行為，這就是著名的永久性或生命周期收入假說（薩繆爾森《經(jīng)濟(jì)學(xué)》）。居民今日儲(chǔ)蓄往往是為了一種日后的消費(fèi)。作為理性人的消費(fèi)者，往往把當(dāng)前消費(fèi)維持在較低水平上而提高當(dāng)前儲(chǔ)蓄。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制和政治體制改革的過程中，下崗、就業(yè)、教育等一系列問題使居民自己也不清楚自己要準(zhǔn)備多少才能迎合未來的需要，這就帶來了居民個(gè)人儲(chǔ)蓄的增加。

（3）根據(jù)巴羅的“中性理論”，社會(huì)保障有可能被個(gè)人代際轉(zhuǎn)移支付所補(bǔ)償，抵消一部分?jǐn)D出效應(yīng)；另外如果存在著遺產(chǎn)動(dòng)機(jī)，即當(dāng)私人儲(chǔ)蓄不僅僅為個(gè)人進(jìn)行時(shí)，社會(huì)保障對(duì)于個(gè)人儲(chǔ)蓄的擠出效應(yīng)應(yīng)該為零。

（4）中華民族節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，是一種長(zhǎng)期的心理特質(zhì)。“天晴帶傘，食飽帶糧”這是和西方享受消費(fèi)“即時(shí)行樂”不同的地方。某種程度上，節(jié)約的傳統(tǒng)美德限制了居民的當(dāng)前消費(fèi)，而是促成了他們的儲(chǔ)蓄。

4 社會(huì)保障制度的多元結(jié)構(gòu)和特征對(duì)社會(huì)總儲(chǔ)蓄的影響

社會(huì)總儲(chǔ)蓄并不僅僅是指居民的個(gè)人儲(chǔ)蓄，還包括政府儲(chǔ)蓄、企業(yè)儲(chǔ)蓄等。政府儲(chǔ)蓄往往和國(guó)家一個(gè)時(shí)期的經(jīng)濟(jì)走向和社會(huì)秩序有很大關(guān)系；同時(shí)企業(yè)的儲(chǔ)蓄也與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況緊密相連。筆者認(rèn)為在不久的未來，在我國(guó)社會(huì)保障制度相對(duì)完善的情況下，社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的良好結(jié)合能帶來居民個(gè)人儲(chǔ)蓄的下降，與此同時(shí)，政府和企業(yè)的儲(chǔ)蓄相對(duì)增加，他們?yōu)榫用竦酿B(yǎng)老、醫(yī)療安全做了保障。

5 結(jié)語

當(dāng)前我國(guó)的銀行利率一再下調(diào)，但是居民儲(chǔ)蓄的積極性不減。降息的主要目的之一就是分流儲(chǔ)蓄，刺激消費(fèi)，但1996年以來連續(xù)降息并沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。

高儲(chǔ)蓄率雖然為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了重組的資金來源，但是儲(chǔ)蓄率過高過快增長(zhǎng)卻又潛伏著巨大的隱患。過高的儲(chǔ)蓄率導(dǎo)致內(nèi)需不足。從宏觀來看，居民可支配收入中扣除投資部分后的支出結(jié)構(gòu)由消費(fèi)和儲(chǔ)蓄兩部分組成，消費(fèi)指現(xiàn)期消費(fèi)，儲(chǔ)蓄是未來消費(fèi)。居民當(dāng)期消費(fèi)與儲(chǔ)蓄存款有著反向聯(lián)動(dòng)關(guān)系，在可支配收入一定時(shí)，儲(chǔ)蓄傾向的提高意味著當(dāng)期消費(fèi)的減少，其結(jié)果是削弱消費(fèi)需求對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用。

消費(fèi)需求的膨脹對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)所做的貢獻(xiàn)是不容忽視的。數(shù)據(jù)顯示，近5年來，我國(guó)居民最終消費(fèi)率持續(xù)走低，10年來，我國(guó)最終消費(fèi)率平均為59.5%，比世界平均消費(fèi)率低將近20個(gè)百分點(diǎn)。消費(fèi)需求不足，制約著國(guó)內(nèi)需求的進(jìn)一步擴(kuò)大，使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力不足。另外，儲(chǔ)蓄率過高也給銀行增加了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。有效地刺激消費(fèi)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，是當(dāng)前擺在政府面前的一大課題。

社會(huì)保障制度的完善，能夠分解居民未來生活之憂，從而起到釋放儲(chǔ)蓄，刺激消費(fèi)，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。整個(gè)社會(huì)是一個(gè)有機(jī)的整體，經(jīng)濟(jì)和政治更是緊密相連的，社會(huì)制度的進(jìn)步勢(shì)必帶來經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

1 葉望春.居民儲(chǔ)蓄變動(dòng)的若干社會(huì)因素初探[J]. 江漢論壇，1996（1）

2 李珍著.社會(huì)保障理論[M].北京：中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2001