銀行年度報告精選(九篇)
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第1篇：銀行年度報告范文
一、各項指標完成情況及采取的措施
（一）、人民幣儲蓄存款超常增長凈增萬元，完成分行下達任務的。采取的措施有以下條。
⒈由于去年遭受特大洪災，今年災民重建家園，給儲蓄存款工作帶來了難度。因此支行領導年初就高度重視儲蓄存款工作。對轄區營業風點儲源逐一調查摸底算賬，并關注同業動態，和網點負責人一同準確預測，盡可能合理下達任務。行領導經常深入一線研究增存措施，深入企業單位幫助網點克服營銷中的困難。
⒉以工資和教育儲蓄為重點，行級領導、網點負責人、一線員工，上下聯動，深入企業單位積極營銷，在去年營銷戶的基礎上，今年注重“挖戶工程”，新增工資戶。教育儲蓄新增戶萬元。
⒊年初充分醞釀討論制訂出包括七個指標的一線員工績效考核辦法，合同工和代辦員同工同酬，具體從工作量、業務營銷、服務質量、勞動紀律、安全衛生等方面考核兌現，充分發揮其杠桿作用。同時根據實際情況對辦法不斷完善，對工資營銷每戶獎勵元，對大額存款、掛失等業務每筆不低于筆折算柜員業務量，面對網點撤并客戶增多，客觀上對銀行員工辦理業務的速度要求高了，我們極時加大了對員工辦理業務的筆數和收款量的考核占比，并每月對績效工資認真核算，以正式文件通報，透明度高，調動了員工爭辦業務搶辦優質客戶業務的積極性，增強了同業競爭力，調動了網點增存穩存的積極性。
⒋支行領導和網點負責人經常深入大戶走訪，注重大戶營銷，克服困難，力排他行競爭，將鉬業公司元月份股金分紅萬元，月份獎金萬元，月份職工獎金萬元，月份職工增獎補發萬元全由我行。
⒌不定期用電視廣告、懸掛橫幅、更換宣傳牌等形式進行宣傳。發揮輿論先導作用，同時對服務工作檢查監督，強化了柜面服務，提高了工行在區域經濟的知名度。
（二）、消費信貸累計發放筆，金額萬元，收回筆，金額萬元，實現利息收入元。華縣地域經濟落后，缺乏經濟活力，給個貸工作造成一定困難。對此除績效工資考核外，對個人營銷半年以上每萬元貸款獎勵元，調動了積極性，完成了個貸營銷任務。
（三）、中間業務收入萬元，較去年多收入萬元，完成了全年任務的。我們把中間收入在績效工資的考核中的占比提高到分，調動了網點個金中間業務收入的積極性，杜絕了跑、冒、滴、漏現象。其次把靈通卡發卡量分數占比提高到分，并通過宣傳牌、橫幅宣傳營銷工資掛卡，個人營銷一張時代卡獎勵元的激勵政策，全年新增發靈通卡張，其中時代卡張。加上去年的張，兩年發靈通卡萬張，靈通卡年費收入達萬余元。發卡量增加了，個人用卡匯款也多了起來，柜面在個人結算上宣傳快捷方便的特點，提供優質服務，個金結算收入萬元，較上年多增萬元。再次是大力發展壽險營銷業務，主管行長親自（更多精彩文章來自“秘書不求人”）帶領有關人員到各網點推動業務，并請保險公司經理、講師先后五次去網點培訓，對如何接觸客戶、如何贊美客戶、如何推介產品等方面進行講解和演練，舉行銀保聯歡會等，大大推動了保險業務營銷的發展，全年營銷保險多萬元，實現中間業務收入近萬元，較去年多收入萬元。
（四）、做好管理工作，有效的管理能促進經營快速健康發展。我行先后制訂了華縣支行一線員工績效工資考核辦法華縣支行一線員工績效工資分配辦法，各種單項業務獎勵辦法，開展代收大中專學費業務。營銷保險業務競賽活動，實施目標管理，按月考核通報，下大氣力落實，促進了各項業務快捷健康發展。
二、幾點體會
一年來我們取得了不錯的成績，主要得益于分行的正確領導，支行班子的團結協作，網點負責人的積極努力，一線員工的艱苦拼搏。總結一年來的個金工作，有以下幾個方面的體會。
（一）、用政策調動積極性是前題。運用好考核獎勵這個杠桿就有可能充分調動員工的積極性，年以前全行工資有戶，而且由于吃大鍋飯，的工資時常發現金，實行一線員工績效考核，每營銷工資戶獎勵元的激勵政策后，原有的工資全部，年、年還新增工資戶。大家深入細致的做企業單位工作，動員工資由銀行，員工加班加點到深夜無怨言。營銷保險每增加元中間業務收入獎勵個人元，員工就走出柜臺，深入企業單位營銷。同時我行每月考核用正式文件通報，透明度高，工資雖拉開了差距，積極性卻有增無減。
（二）、領導帶頭是關鍵。行領導、中層干部帶頭營銷，行長、主管行長多次到金堆、城南、瓜坡分理處和網點負責人克難攻堅營銷，力挫他行競爭，爭取了鉬業公司離退處、露天礦、鐵路醫院、鐵路中學、鐵一局給水隊、引進廠、陜化運銷公司、修造車間、物業公司等個單位的工資，搶占了市場份額，密切了銀企關系。特別是當得到建行杏林網點要撤并的信息后，主管行長從多方打聽了解到該網點工資的單位和戶數，和城南分理處主任采取先下手為強的辦法，提前做這些單位的工資工作，經過艱難曲折的競爭，使個單位的戶工資全由我行，建行杏林網點撤并后歸郵政，但郵政只能是望洋興嘆。金堆鉬業公司露天礦、離退處、后勤部工資原在建行寺坪網點，行長、主管行長、金堆分理處主任經過艱苦營銷，力挫建行石可網點競爭，戶工資落戶我行。由于領導帶頭，激發了一線員工完成各項任務的積極性。
（三）、服務是根本。營銷上來了，柜面服務跟不上。存款就有流失的可能。我們始終把服務做為根本對員工進行教育，在大會小會上從國內外文化背景、形勢發展、周邊實際等各種因素對員工進行觀念引導，先從思想上解決員工對優質服務的認識問題。大多數員工也逐漸認識到領導克難攻堅把業務營銷回來就應該提供優質服務把存款保住。在此基礎上按照優質文明服務工作規范督促檢查，強化了柜面服務質量，贏得了更多的客戶。
三、存在問題及年的工作設想
（一）、存在問題：
⒈今年加大營銷力度，建行撤并的兩個網點工資被我行挖了過來，由于柜面服務質量的提高其大量優質客戶也陸續把錢存到工行，加之鉬業公司職工增資一次性補發全年萬元全由我行，這些都是不可持續的資源，蓮辦還有萬余額要流失，面對同業不計成本的無序競爭，年的儲蓄存款將增加不小的難度。
⒉由于保險營銷的老客戶普遍反映分紅保險低于教育儲蓄收入，致使年后幾個月營銷保險業務緩慢，個別月份幾乎為零，新產品的收入又不理想，年保險營銷不會有大的發展，將會在很大程度上影響中間業務收入。
⒊收入激勵機制有待在實踐中不斷完善，大家普遍反映，今年績效工資過低，和一線的艱辛勞動有一定差距。
⒋無專職營銷人員，加之華縣地域經濟比較落后，新業務營銷緩慢，理財金賬戶完成了戶，銀證通還無一戶。由于美元貶值，外幣儲蓄較上年下降萬元，未完成任務，估計年也不容樂觀。
（二）、工作設想
⒈工作目標
（1）、儲蓄存款確保完成萬元，力爭完成萬元，外幣儲蓄存款力爭萬元。
（2）、個貸營銷萬元，力爭完成萬元。
（3）、中間業務目標萬元，力爭完成萬元。
（4）、靈通卡張，貸記卡張，信用卡張，理財金賬戶戶。
⒉工作措施
（1）、加強個金業務的組織領導。支行行級領導包網點，同時成立主管行長為組長、各網點負責人為成員的個金工作領導小組，下設辦公室，營業部主管個金經理任主任。
（2）、在分行的指導下，科學合理的制訂績效工資考核分配辦法和單項業務獎勵辦法，充分發揮激勵杠桿作用是年的重點工作。
（3）、抓好大戶營銷，在費用上要向金堆分理處傾斜，千方百計做好鉬業公司大戶營銷工作。
（4）、在工資上重點是做好已有的萬戶工資的鞏固工作。由于同業競爭愈演愈烈，我們原有的個別工資客戶已產生動搖。年我們要重點做好工資的定期回訪工作，分行兌現的儲蓄存款單項獎勵一定要兌現到網點，大部分要用在業務鞏固和發展上，以密切銀行和客戶的關系。同時要動員員工多和個人優質客戶聯系，通過營銷理財金賬戶密切和優質客戶的關系，爭取更多的優質客戶。
第2篇：銀行年度報告范文
雖然作為一名普通的前臺綜合柜員，但我深知作為一名綜合柜員任務很艱巨。
工作方面，認真履行崗位職責，踏踏實實的做好本職工作。
xx年是我社服務創優工程和精細化工程深入開展的一年，作為一名前臺綜合柜員，我熱愛自己的本職工作，并始終要求自己認真細致的去對待每一項工作，在具體的業務辦理過程中，努力做到用心、誠心、信心、耐心、細心的處理每一筆業務，接待每一位客戶。以“客戶滿意、業務發展” 為目標，潛心鉆研業務技能，把各項金融政策及精神靈活的體現在工作中，樹立熱忱服務的良好窗口形象，做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲，要讓每個顧客都高興而來滿意而歸。當前的柜臺工作使我每天要面對眾多的客戶，為了給客戶提供高效優質的服務，我常常提醒自己“客戶就是上帝，理解就是溝通的開始”，在繁忙的工作中，我堅持做好“微笑服務”，耐心細致的解答客戶的問題，一年來從未出現因個人原因而出現的客戶投訴或不滿意。
在其他工作的開展方面，能夠時刻保持積極主動，認真遵守規章制度，能夠及時完成領導交給各項的工作任務，嚴格按照聯社各項工作開展的要求，切實做好日常的崗位工作：
(1)嚴格規章制度，把好儲蓄柜臺直接面對客戶的第一道關口。作為一名綜合柜員，我深感自己肩上的擔子的分量，稍有疏忽就有可能出現差錯和失誤。因此，我不斷的提醒自己增強責任心。本著對自己和客戶負責的態度，確實做到“規范操作、風險提示、換位思考”，嚴格要求自己，較好的完成了柜面各項業務。
第3篇：銀行年度報告范文
述職報告是任職者陳述自己任職情況，評議自己任職能力，接受上級領導考核和群眾監督的一種應用文，具有匯報性、總結性和理論性的特點。下面就讓職場范文三小編帶你去看看銀行總經理個人工作述職報告范文，希望能幫助到大家!
銀行總經理述職報告
____年新年的鐘聲已經敲響，20____年成為歷史。20____年是不平凡的一年，因為這一年我們的國家經歷了許多事情，而我個人也在單位領導和同事們的支持下，個人業績得到了飛速發展。這一年，除政治思想水平有了很大提高外，我在個人金融資產、基金定投開戶數、貸記卡發卡、支付通等產品的銷售中都取得了較好成績。下面，我將20____年的工作總結如下：
一、不斷總結，加強學習，實現了個人素質的全面提高。
(一)，加強政治理論學習。我積極參加分支行組織的各項學習活動，并注重自學，認真學習了我行新推出的各項政策，學習分、支行的經營分析會議，使自己在一線服務中更好的執行上級行的各項政策，提高了執行力。
(二)，不斷鞏固業務學習。在業務學習方面，我不斷的總結經驗，并積極與身邊的同事交流溝通，努力使自己在盡短的時間內熟悉新的工作環境和內容。同時，我還自覺學習商業銀行營銷策略、個人客戶經理培訓教材、金融案件分析與防范等與工作相關的政策、法律常識，這使我的專業技能得到了全面提升。
二、腳踏實地，開拓創新，圓滿完成了各項本職工作。
在20____年-20____年的個人客戶經理工作中，我的年終考核一直不錯，20____年名列第二，20____年仍然名列前茅，并因成績顯著，在20____年度被評為優秀派遣員工，20____年度被評為東部支行優秀員工。而20____年1-6月休產假，至6月28日上班，業績并未落后。一枝筆寫作事務所
(一)、個人金融資產。個人金融資產的的理想目標為2019萬，而我通過創新工作方法，在休半年產假的前提下，圓滿完成了個人金融資產工作任務，實現了492__萬的好成績，包括新增本外幣儲蓄2994萬,理財產品銷售額達到1933萬，考核得到了頂封分__5分。其中，保險銷售3__萬、股票型基金銷售__6萬、貨幣基金銷售1021萬、本利豐銷售496萬、其他理財產品銷售28萬。
(二)、基金定投開戶數。基金定投具備手續簡單、參與起點低、預期收益可觀等特點，我通過提高服務質量，開展交叉營銷的方式，在基金定投開戶數的銷售上取得了較好成績。我實現了__3個的銷售目標，比理想目標高出10個。同個人金融資產一樣，考核得到了封頂分15分。
(三)、貸記卡和支付通。貸記卡發卡的理想目標是100張，而我實際完成1____張;支付通理想目標是10個，我實際完成10個;這兩項的考核得分都為封頂分15分和__.5分。其中，在20____年__-__月，因我業績突出，銷售業績優異，曾連續3周獲得支行的周能手獎，這是單位領導和同事對我工作的肯定。
(四)、保險銷售工作。保險銷售是我行同保險公司的重要合作項目。20____年，我嚴格按照分行的營銷工作要求，將保險營銷融入到服務中。所以，我不辜眾望，20____年實現了保險銷售3__萬，獲得參加分行與中國人壽保險公司在巴厘島舉行的培訓資格，并入選為中國人壽銀行保險的銷售精英。
(五)、工作中存在的不足。工作半年來，我在各本職工作上都取得了較好的成績，但也存在不少問題。主要就是基礎知識方面還有欠缺，對大經濟形勢和當前我行存在的一些問題的把握不準確。除此之外，營銷模式、服務質量還有待于進一步的改進和提高。
三、總結經驗，吸取教訓，實現20____年工作的新跨越。
(一)、加強信息收集。我將建立信息收集制度，樹立信息意識，尤其是瞄準____行、____行，認真研究它們的營銷方法和手段，并制定出應對策略。
(二)、做好市場營銷工作。研究市場就是分析營銷環境，在把握客觀環境的前提下，研究客戶，通過對客戶的研究從而達到了解客戶資金運作規律，力爭將客戶的下游資金跟蹤到我行，實現資金從源頭開始的“壟斷控制”，實現資金的體內循環，鞏固我行資金實力。
(三)、加強業務部員工隊伍的建設。我將倡導誠信服務，提升服務層次，為一線營銷人員的服務和技術支持。并協助領導制定相關的培訓計劃，加強員工業務培訓、職業道德和誠信教育，確保從業人員具備良好素質和較強的業務能力。
(四)、提高自身素質。工作中，我將不斷提高自身綜合素質。加強對專業基礎知識的學習，增強對市場和宏觀經濟的把握能力。并做好兼職工作，把兼職工作當成鍛煉自己，增長知識的平臺，堅決杜絕推卸責任的事情發生。
銀行總經理述職報告
尊敬的各位領導，各位同事:
大家好!
告別2020年，我們迎來新的開端。今天是2021年__月__日，也是我入行一年零____天的日子。在過去的一里，有收獲也有缺憾，現將一年工作總結如下：
在營銷工作方面，截止20____年__月__日，營銷POS機5臺，辦理三方存管26戶，上交信用卡102張，儲蓄存款____元，對公存款____萬元。
再次面對這些數字，依然喜憂參半。喜的是經過努力，收獲還是有的;譬如外出營銷，陌生拜訪客戶，在辦理了信用卡的同時，挖掘儲蓄120____多萬。憂的是，相對于一年的時間，這些數字總是顯得那么寒磣。當然這跟營銷的方式方法有關，也跟堅持的態度相關。在最初營銷客戶的時候，不懂得如何接近客戶，如何挖掘客戶需求，在面對不同客戶的時候，并沒有做到細分，更沒有做到精準細致化的應對，營銷課前的準備工作做的不好，直接導致營銷的效果不夠好。磨刀不誤砍柴工，說的就是這個道理吧!在今后的工作中，我會多向成熟的客戶經理學習，加強這方面的鍛煉，真正做到根據客戶的不同需求和實際情況交叉銷售，而不是簡單地推薦一張信用卡，一臺POS機。
在日常工作中，遵守行里的規章制度，通過跟客戶經理學習對公業務，熟悉并能辦理出口押匯、進口開證等業務。在這里還要感謝每一位給予我指導和幫助的客戶經理!同時多學習銀行產品知識，參加并通過了行里組織的崗位資格考試。20____年__月通過了銀行業從業資格考試，20____年__月通過經濟師考試。我深知，只有學習，積累點滴，才能不斷進步，努力提高自身素質和營銷能力。
在社區營銷方面，自20____年__月開始，做了近一個多月社區營銷，儲蓄存款170多萬。11月份開始老年大學營銷活動，和單位同事一起為老年大學學員發放愛心白菜，元旦前后送福字掛歷宣傳營銷活動。截止今天，新增60多萬。存款不多，效果也不夠明顯，看看各兄弟支行，比比差距，有時候想想，心里總有些失落。但我相信，有耐心，堅持做下去，終會有所收獲!
作為一名助銷經理，主要的工作是以客戶為中心，尋找并挖掘客戶資源，維護客戶關系，并以此促進業績增長。所以，接下來的一年里，除了做好日常的本職工作，我會一如既往地做深做透客戶挖潛工作，尋找潛在客戶，維護好已有客戶，重點做好社區營銷。感謝在過去的一年里給予我幫助的每一位同事們，謝謝大家的理解和支持!
最后祝愿我們新年身體更健康，業績更出色，支行更上一層樓!
述職人：______
2020年__月__日
銀行總經理述職報告
各位領導及同事們：
回顧20____年，我在行領導的正確領導下，緊緊圍繞全行的經營目標，按照科學發展觀的要求，通過營造良好的信貸文化，建立風險控制長效機制，使我行的信貸管理水平進一步提高，風險防范能力不斷增強，結構調整工作取得初步成效，信貸規模、質量與效益實現了同步增長。現將20____年度的個人述職及述廉情況報告如下：
一、取得的主要成績及工作措施
(一)信貸規模、質量和效益實現同步增長。在過去的一年中，我部堅持以發展為主題、以效益為核心、以質量為基礎的經營管理思想，各項授信業務在更加合規和穩健的基礎上保持了快速發展。一是客戶數量有明顯增加。我部將新增客戶數納入考核體系，使全行的授信客戶由年初的1701個增加到年末的1983個，客戶群進一步擴大，表內外授信余額達到276.94億元，比年初凈增加了33.09億元。自營貸款余額為156.1億元，比年初凈增加33.62億元，增幅達到27%，增長速度是近幾年來最快的一年。二是信貸資產的質量明顯提高。在轉化了“洲際酒店”等存量不良貸款的基礎上，嚴格控制新增不良貸款，使資產質量得到了明顯改善，不良貸款比率和余額實現雙降，不良貸款率已經降至1.53%，不良率是我行成立以來的最低點。三是信貸資產效益有逐步改善。加強了利率和利息回收工作的業務管理，平均利率水平由年初的6.13%提高到年末的6.61%，較年初提高了0.48個百分點;年末的收息率為97.9%，較去年末的80.35%提高了17.55個百分點，盈利能力有所提高，信貸規模、質量和效益實現了同步增長。
(二)防范風險的能力進一步加強。為了有效控制新增不良貸款，提高我行的盈利能力和市場競爭能力，我部著眼于建立和完善風險監測、預警與防范的長效機制，狠抓貸款三查制度，從而使我行防范信貸風險的能力得到進一步提高。
1、在貸前調查方面。一是加強貸前調查工作，統一調查報告格式。我部下發了《文秘部落商業銀行關于加強公司類信貸業務貸前調查工作的指導意見》，要求客戶經理要深入到客戶中去，調查到詳細情況。在此基礎上，又在全行范圍內推行了統一的公司類授信業務調查報告格式，規范了信貸調查報告的內容。二是建立了客戶進入與退出標準，優化客戶結構。根據我行情況，結合市場實際，我部在年初就制訂了授信客戶的進入與退出標準，明確了房地產、汽車、商品流通等幾個重點行業的客戶選擇標準，指導支行進行客戶選擇，提高客戶質量，更好地防范授信風險。三是狠抓人員培訓工作，提高信貸隊伍素質。2006年我部采取舉辦培訓班、召開視頻會和崗位互動等多種方式，開展了5期信貸業務的培訓工作，使客戶經理在客戶選擇、風險評估、貸后管理以及銀行承兌、貿易融資等方面的業務知識和風險控制能力有所增強。
2、在授信審查方面。一是清理和完善規章制度，理順審查工作機制。2006年，我部對信貸管理制度進行了全面清理，并制訂和完善了《____市商業銀行2006年授信投向指引》、《____市商業銀行法人客戶公開授信管理辦法》、《____市商業銀行關于進一步加強房地產貸款管理的通知》等11個辦法制度。二是嚴格執行政策法規，切實防范政策性風險。對不符合《貸款通則》規定的借款主體及貸款用途不予審批;對產能過剩、高污染、高能耗以及資源耗費型企業的授信業務實行嚴格控制。三是規范授信審查審批，切實防范信用風險和操作風險。重點是嚴格控制借新還舊、貸款展期和重組，同時，加強對股東背景的審查，嚴禁對信用等級在BBB以下的客戶進行授信。四是修訂合同文本，規避授信業務的法律風險。在法律部的配合下，我部牽頭完成了《貸款合同》、《最高額抵押借款總合同》、《抵押合同》等16個格式合同文本的修訂工作，更好地控制和規避了合同文本中的法律風險。
3、在貸后管理方面。一是建立分片聯系制度，完善風險預警機制。總行貸后管理中心按支行分片，實行定點聯系制度，在總行與各分支機構之間搭建起貸后管理信息溝通的雙向互動橋梁。同時，還建立了授信業務60日到期監控制度，先后下發整改通知和加強授信后管理通知39份，向總行領導和相關部門報送重要風險預警信息5條。二是現場檢查和非現場檢查相結合，加強貸后跟蹤管理。貸后管理中心在加強非現場檢查的同時，加大了現場檢查的力度，并針對貸后管理工作的薄弱環節和存量授信業務出現的風險苗頭，適時策劃和啟動了風險敞口300萬元以上公司授信業務調查、銀行承兌匯票簽發業務調查、房地產專項調查、年內到期授信業務調查、樓宇按揭業務調查等9項重點調查和現場檢查工作。全年共查出各類授信業務風險問題73個、管理問題11個，涉及問題授信金額7.49億元。三是編制貸后管理手冊，規范貸后管理行為。2006年，為了解決貸后管理不到位，基礎管理仍顯薄弱等問題，我部貸后管理中心編寫了《貸后管理手冊》，全面規范了貸后管理的制度、流程和標準，對提高我行的貸后管理水平必將起到積極作用。
4、在信息系統管理方面。我行信貸管理的電子化水平明顯改善，具體表現在以下幾個方面：一是信貸管理系統進一步優化，數據質量得到提高。我行信貸管理信息系統通過一年的使用，在各部室、支行提出的相關需求基礎上，我部與科技部反復磋商，初步確定了信貸管理信息系統優化方案，使該系統得到不斷優化，系統的統計、查詢和監測功能開始發揮。二是企業征信系統正式上線，信息查詢更加快捷方便。按照人總行全面征信管理工作的要求，我部配合科技部成功完成了信貸管理信息系統與全國企業征信系統接口程序的開發、存量客戶信息的整理和有關數據的報送工作，經中國人民銀行征信管理局驗收，我行客戶信息已按時提交全國企業征信系統入庫，為全行查詢授信客戶信息、防范信用風險提供了信息保障。三是個人征信系統全面啟用，信用查詢實現全覆蓋。我行對私業務在個人征信系統中的查詢率達到100%，該系統拓寬了我行個人客戶信用信息的查詢渠道，提高了個人貸款業務的審批效率，同時，在宏觀調控背景下，為預防假按揭提供了有效的防范工具。四是在線審批開始推行，電子化管理水平有所提高。在科技部的大力支持之下，借鑒其它先進銀行的經驗，我行遠郊支行的部分授信業務已經推行了在線審批，審批方式和審批效率進一步改善，也標志著我行授信業務向電子化審批邁出了重要的一步。
(三)信貸結構調整工作取得初步成效。截止2006年12月31日，我行貸款余額為167.07億元(不含貼現38.24億元)，存貸比為56.7%(含貼現的存貸比為69.7%)。其中，我行最大十戶貸款余額為32.26億元，占我行資本凈額的135.75%，比去年末下降了62.67個百分點;余期一年以上的中長期貸款余額為47.18億元，中長期貸款比例為766.27%，較年初增加了470個百分點;關聯交易授信余額為36.84億元，較年初的38.52億元下降了1.68億元，各項信貸結構調整指標均圓滿完成了董事會下達的目標任務，進一步推動了我行的結構調整工作，大額授信、集中度風險和行業風險有所釋放。
(四)反商業賄賂及案件防范工作扎實推進。為了弘揚誠信、敬業、創新、清廉的企業精神，防范商業賄賂，我在不斷加強思想建設，抵制拜金主義、享樂主義的同時，與部室員工一起認真學習了《銀監會關于進一步加強案件風險防范工作的通知》及銀行業案件專項治理工作第九次、第十次工作會議精神，輸理和查找了近兩年來本部室及業務管理條線內控管理中的薄弱環節和案件風險防范工作中存在的問題，并針對問題進行了整改，擬訂了《授信工作人員廉潔自律暫行規定》，簽訂了《信貸管理部治理商業賄賂承諾書》，進一步規范了授信行為，做到了警鐘常鳴，營造了一個反腐倡廉、人人自律的工作氛圍。
三、當前信貸管理工作中存在的問題
(一)關聯交易授信余額居高不下。由于歷史的原因，我行關聯交易授信余額一直較高，2004年末為33.3億元，是我行資本凈額的185%，大大超過銀監局關于“關聯交易總額不得超過資本凈額50%”的規定。實行結構調整以來，雖然加大了關聯交易的控制力度，但因資產重組的需要，20____年地產集團被列為我行的關聯方，關聯貸款余額增至38.5億元。今年，高發司又向我行申請了1.7億元中長期貸款，____國際信托投資公司拆借資金4.5億元(目前歸還了3億元)，致使關聯交易余額居高不下，目前仍高達36.84億元，占資本凈額的155.05%，超出監管指標105個百分點。
(二)中長期貸款比例呈增長趨勢。12月末，我行余期1年以上的中長期貸款余額為47.18億元，余期1年以上的中長期存款余額為6.16億元，中長期貸款比例為766.27%，超出____銀監局年初給我行下達的監管指標(120%)646.35個百分點。主要原因是：①余期一年以上的中長期存款降至6.16億元，比年初下降了6.74億元;②____特鋼系列增加中長期貸款5億元;③____國開行聯合貸款增加中長期貸款4.66億元;④為轉化____酒店貸款，____公司增加中長期貸款8000萬元，____公司新增中長期貸款1.9億元。
(三)集中度風險仍很突出。主要表現在(轉載自文秘家園__ie__iebang.com，請保留此標記。)以下幾個方面：①截止2006年末，單戶貸款1億元以上的客戶共有32戶，占我行客戶總量的1.6%，貸款余額61.9億元，占全部貸款總額的37.06%，即37%的貸款資源集中在不足2%的客戶中;②最大十戶貸款余額之和高達32.26億元，占資本凈額的135.75%;③全行單戶超比例的企業共有6戶，授信總額為43.59億元，占全部授信總額的15.5%，集中度風險比較突出。
四、明年的工作打算為了充分發揮地方性商業銀行的優勢，提高我行的核心競爭力，促進我行業務又快又穩地發展，我在20____年的工作思路是：優化管理，提高效率;控制風險，促進發展。
(一)優化管理，提高效率
1、進一步明確信貸投向和客戶目標，使全行的營銷工作做到有有的放矢。為了明確業務方向，有效提高工作效率，我們的基本思路是圍繞“扶優扶強，以質量和效益為核心，穩步推進信貸結構的調整”這個指導思想，逐步將信貸資源向綜合回報高的優強企業集中;逐步降低市政及酒店貸款占比，提高優強的工業企業、優強的商貿流通企業、良好的小企業貸款和個人貸款占比;逐步退出現有回報低、風險高的貸款。
2、改進和完善信貸流程，建立與業務發展相適應的信貸管理模式。按照總行關于事業部制構想和流程銀行的要求，改進信貸流程，對授權和業務流程進行必要的調整，確保我行的審批流程能適應我行的業務發展的要求。
3、提高貸款審批的效率，適應市場競爭和拓展客戶的需要。在有效控制風險的前提下，為了提高審貸效率，重點要做好以下幾項工作：一是充實信貸審查人員，確保適當的人力資源;二是全面推行在線審批，通過提高電子化管理水平的方式提高業務審批效率。
4、加強貸款的后評價工作，為優質的合作項目及客戶開啟綠色通道。通過加強貸后管理，對存量客戶的合作情況實施后評價工作，從中篩選出合作回報高、業務風險低的優質客戶，并在貸款金額、期限、利率、合作方式等方面向優質客戶開啟綠色通道，實行差異化管理，進一步提高對優強企業授信項目的審批速度。
(二)控制風險，促進發展
1、繼續完善授信管理制度，為信貸業務的發展及風險控制提供制度保證。通過完善信貸管理的相關制度，防范授信業務的合規性及操作風險，修訂房地產貸款及按揭貸款管理辦法等一系列信貸管理制度。
第4篇：銀行年度報告范文
尊敬的領導：
2020年過去了。我在領導的帶領和同事的幫助下，認真履行職責，踏踏實實的做好本職工作。我熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的去對待每一項任務，把金融政策及精神靈活的運用在工作中，工作中能夠采取積極主動認真遵守規章制度，及時完成領導交辦的各項工作任務。現將一年來的工作情況匯報如下：
一、全面提高客戶經理綜合素質
我部通過自學、集中學習等方式，樹立了正氣，培養了全局觀念和團隊協作觀念，要求信貸人員要具備良好的職業道德。道德風險會直接影響到信貸風險。尤其是今年以來，獎勵辦法等發生了很大的變化，這對全體信貸人員不能說不是一種考驗。我部通過對信貸人員培訓，就是要樹立愛崗敬業的精神，樹立正氣。并自覺的將全行的利潤、效益與業務考核掛鉤開發拓展市常
二、結算業務方面
年是規范管理年活動的深化年，為將該項活動更深入的開展下去，讓員工牢固樹立“規范運作、嚴格管理、優質服務、穩健經營”的理念，我部細致開展各項工作，接受了總、分行及市行的多次業務和服務達標檢查，多次得到好評。在業務風險控制方面能有效的控制風險，全年無重大會計差錯事故。通過深化規范化管理活動，教育員工從思想上牢記操作業務時規范化的重要性，通過學習和培訓，使員工熟悉和掌握各項規章制度、崗位責任制及營業部制定的內部規章，在工作中遵照執行。
柜臺業務是行的窗口，業務技能的好壞直接影響到行的形象，我部柜員中新員工較多，業務基礎差，我們利用多種形式對新員工進行基礎業務培訓，使新來的員工能在較短的時間內適應工作并上崗。在員工的刻苦努力下，營業部在市行的業務技能競賽中獲得了團體總分第一名，并有多名員工獲得前三名的好成績。
三、后勤保障及三防一保工作
在上級行的正確領導和大力支持下，在高度重視和全面組織安排下，通過全體員工認真地落實各項安全保衛工作規章制度，順利地完成了年支行的安全保衛工作任務，維護了我部正常的工作秩序，確保了財產和員工安全，為我行在業務方面的快速發展提供了有效的內部安全保障。及時對員工進行傳達，并對員工的日常行為規范、安全保衛防范意識及國家的法律法規進行宣傳教育，預防職工的各種違規違紀及違法犯罪行為。
認真貫徹落實防盜、防火、防搶、防詐騙和其他治安災害事故的防范制度措施，及時完善各項制度，定期做好檢查工作。對警械、報警設備、滅火設備等經常檢查，確保正常使用。嚴格按照總行安全保衛條例執行，確保總行各項具體制度得到貫徹和落實。做好營業場所、運鈔車、報警監控設備的檔案建設，對要害部位工作人員建立了相應檔案，并時時了解員工思想動態，掌握員工思想變化，防范風險。堅決執行市行對監控設備、報警系統進行定期檢查和測試的規定，確保防范設施有效。
新的一年里，我將努力克服自身的不足，認真學習，努力提高自身素質，積極開拓，履行工作職責，服從領導，當好參謀助手，與全體同事一起團結一致，為我部經驗效益的提高，做出自己應有的貢獻。
此致
敬禮！
述職人：xxx
2020年x月x日
2020銀行個人年度述職報告
尊敬的領導：
新年伊始，萬象更新。忙忙碌碌的一年又過去了，回顧一年來的所有工作令人欣慰。在支行各級領導的帶領下和同事們的幫助下，我圓滿順利地完成了本年度的各項工作任務。現就一年來的工作情況向各位領導和同事們匯報如下，不到之處，請領導和同事們批評指正。
一、加強政治理論學習和業務知識學習
一年來本人通過集中學習和自學相結合的方式，學習金融法律法規知識及支行文件精神，使自己的思想和道德水平得到了進一步的提高；在工作之余狠抓業務知識學習，特別是學習《員工守則》和《員工違規積分管理辦法》等，增強了自身業務素質，不斷提高工作效率和質量。
二、做到優質文明服務，提高窗口服務質量
我知道我所在的崗位是一線服務窗口，我的一言一行都代表著本行的形象。這就要求我在工作中不能有絲毫的馬虎和松懈，因此我時刻提醒自己在工作中一定要認真細心，嚴格按規章制度進行實際操作，同時盡最大努力去幫助客戶，耐心解答客戶在辦理業務過程中存在的各種疑問，急客戶之所急，想客戶之所想，使客戶能夠高興而來，滿意而歸。
三、大力宣傳新業務品種，積極營銷中間業務
做好存款攬收工作，全面完成支行下達的各項業務指標。我是一名新同志，在新的環境，新的單位工作，我的一切從零開始，我更注重自己綜合能力的提高，在新的環境下，通過我自身的努力，為本行創造了中間業務收入。
四、增強安全意識，及時杜絕安全隱患
業務要發展，安全是基礎，一手抓業務，一手抓安全。在抓業務的同時，時刻不忘安全第一。工作中能夠堅持及時上下班，進出偏后門做到即開即鎖，隨手關門。班前班后及時檢查安全。在辦理業務操作過程中，能夠按規章制度辦理業務，及時做到庫款，帳，證，表，卡的安全，堅持做到一日三碰庫，堅決不辦理自身業務，及時避免了業務操作風險，我作為atm機的管理員，能夠做到班前，班中，檢查atm機安全，班后營業終了加鈔，保證了工作質量，使業務操作安全有效。
五、工作中存在的不足及今后的打算
主要是業務學習不夠，時代在變，環境在變，銀行的工作時刻在變每天都有新的東西出現，新的情況發生，面對嚴峻的挑戰，還缺乏學習的緊迫感和自覺性。再加上xx銀行即將股改上市，更是給我們一線員提出了新的更高的要求，因此學習新業務，掌握新理論，適應新要求，不斷提高自己的履崗能力，把自己培養成業務全面的新型人才是我所努力的目標。
總之，一年來的工作取得了一定的成績，但還存在諸多不足之處，在一些細節的處理和操作上存在一定的欠缺，我要在今后的工作學習中磨練自己，在領導和同事的指導幫助中提高自己，發揚長處，彌補不足。在新的一年講制定出我新的奮斗目標，以飽滿的精神狀態迎接新的挑戰，向先進學習，向同事學習，取長補短，共同進步，為朝陽路支行的明天而盡心盡責。
此致
敬禮！
述職人：xxx
2020年x月x日
2020銀行個人年度述職報告
尊敬的領導：
失敗不是成功之母，失敗之后的總結才是成功之母。現就一年來工作情景向各位領導及同事們匯報如下，不到之處，請領導和同事們批評、指正。
一、強化服務意識，靠優質高效的服務穩定客戶
做為一名前臺柜員，窗口是一個極其重要的，前臺服務的好壞直接關系到整個行在客戶中的印象。在日常辦理業務過程中，我注重對服務意識的培養，將人性化服務、親情化服務融入到服務工作的點點滴滴中，扎實有效地踐行我行“以客戶為中心”的理念，想客戶所想，急客戶所急，幫客戶理財，供給多方位的、超值的服務，確保經過高效率、高水平的服務來穩定客戶。
二、加強內控制度建設，防范和化解金融風險
行里組織員工對內控制度指引等資料有針對性地進行了學習，重點學習了總行《xx銀行員工從業禁止性若干規定》和內控管理制度等資料。抓執行、抓落實督促員工不折不扣嚴格執行，從防范操作風險入手狠抓制度落實，逐步使管理工作向規范化方向邁進，提高服務水平和營業環境檔次，以真誠的服務和細微的關注來打動客戶，贏得客戶的支持。同時，我把思想教育和實際工作相結合，對照工作找差距、找問題，真正防范風險工作落到實處。
三、努力提高自身服務和業務素質，進取為客戶服務
要增強客戶忠誠度，就必須把客戶關系擺上重要位置，在提升客戶滿意度和忠誠度的基礎上，獲取應有的回報。所以，這就要求我們在推出每項產品、每項服務時，在制定每項制度、流程時，要從以內部工作要求為標準，轉變為以客戶需求為標準，異常是要針對不一樣層次的客戶，制定差異化的服務規范，為高端客戶制定并落實整體服務方案；要樹立“服務無小事”的觀念。不斷改善服務；要堅持拓展與維護并重，深度挖掘客戶價值。要經過強化客戶關系管理，進取促進營銷服務從單向服務向互動服務轉變，由粗略化服務向精細化服務轉變，由普遍向個性化服務轉變，真正與客戶構成利益均沾、雙贏互利、唇齒相依的關系。
四、工作中存在的不足及今后的打算
學習不夠。時代在變、環境在變，銀行的工作也時時變化著，每都有新的東西出現、新的情景發生，應對這種嚴峻的挑戰，還缺乏一點學習的緊迫感和自覺性。學習新的知識，掌握新的理論基礎、專業知識、工作方法以之適應周圍環境的變化，這都需要我跟著形勢而改變，提高自我的履崗本事，把自我培養成為一個業務全面的建行員工，是我所努力的目標。
對一些業務還不夠精通。在今后的工作中，我將發揚成績，克服不足，加強學習，我將堅持不懈的努力學習行里的新業務知識，并用于實踐，以更好的適應建行發展的需要。努力提高工作效率和質量，進取配合行領導和同事們把工作做得更好。
在新的一年里我將制定自我新的奮斗目標，以飽滿的精神狀態來迎接新的挑戰。向其他同事學習，取長補短，相互交流好的工作經驗，共同提高，明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自我鼓勁，要在競爭中站穩腳，踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發展，爭取更好的工作成績。
此致
敬禮！
述職人：xxx
2020年x月x日
2020銀行個人年度述職報告
尊敬的領導：
2020年在支行和營業部領導的正確領導下，在同志們的支持和幫助下，我正確處理好工作關系，積極為營業部的工作建言獻策，并做好文明、優質服務工作，敢于堅持原則，大膽管理，認真執行支行的規章制度，有效地促進了工作的開展，較好地完成了肩負的各項工作任務。現將本人一年來的思想、工作、學習等方面的情況述職如下：
一、學習政治鉆理論，提高水平強素質
用正確的政治理論武裝自己的思想，提高自己的政治敏銳度，實事求是，光明磊落、堅持原則、尊重領導、團結同事；認真學習銀行內部的各項規章制度和新的業務知識，積極參加業務培訓和講座，不斷提高自己的業務工作能力；認真學習各級文件，吃透精神，掌握實質，提高自己的辦事效果和對工作的督辦能力。
二、認真履行崗位職責，努力完成各項工作任務
積極調整信貸投向政策，尋求適合xx銀行特點的信貸客戶群。隨著股改的推進，資產剝離后，我行信貸資產嚴重空心化的問題。加之我行整體實力與信用社相比，處于相對弱勢，信貸產品單一，不能辦理大額擔保、信用證貸款業務等因素，在客觀上制約了我行向大中型貸款客戶提供信貸支持。面對金融同業機構的激烈競爭，以及我行貸款風險較為集中的問題，積極調整信貸投向，著手推行“限大抓小”的信貸投向政策，極力擴大信貸客戶數量，相對控制單戶貸款金額。
注意正確處理鞏固老客戶和拓展新客戶的關系。一方面，我們重點穩固一批項目前景好、經營管理水平高的客戶，積極扶持一批規模發展快、效益好、擔保風險低的一般客戶，適度篩選一批信譽良好、有市場優勢的控制類客戶，堅決淘汰一批信用差、風險高的客戶。另一方面，我們主動出擊，根據城區經濟的發展特點和產業政策，只要客戶項目有效益、有前景，都將預見性介入，確保信貸投入不滯后于縣域經濟發展的步伐，為縣域經濟的發展提供了積極、有效的金融支持。
三、盤活不良資產，打好清收攻堅戰
入行以來，我憑著對xx銀行的無限忠誠和對自己事業的執著熱愛，特別在不良資產清收管理中，我懷著“行興我榮，行衰我恥”的職業責任感，克服夏季陰雨連綿、道路泥濘，冬季天寒地凍等不利因素影響，帶領清收人員在清收盤活不良資產的小天地里，實踐探索出了一條清收新路子，我即當指揮員又當戰斗員，率領清收隊員，抓機遇，強時機，深入鄉鎮、村組，采取各種措施抓清收。
四、抓機遇、促營銷
一是隨著xx銀行股改不斷深化，新業務新產品不斷出臺，尤其在電子銀行業務方面，該業務種類多，任務重，想盡一切辦法，在全行各位同仁的大力支持和艱辛努力下，使各項銀行產品均完成了上級下達的任務。
二是自己在學中干，干中學，積極主動上門為親戚朋友推介我行金融產品，使廣大群眾了解，并能夠熟練掌握使用該產品；三是按照上級行服務“三農”要求，積極與縣農保中心，洽談農村保險資金，增進了友誼，既維護了老客戶，有拓展了新資源。
五、存在不足
在過去的一年里，有喜也有憂，有苦也有樂，但我無悔、無憾、無愧。新的時期，新的機遇，新的挑戰，還在等著我去拼搏、去努力。我非常感謝組織對我的信任和培養，更感謝同志們對我的支持，使我在工作中得到了鍛煉和進步，我雖然盡心盡力做了不少工作，取得了一些成績，但離上級的要求仍有一定的差距。
業務工作規范化管理力度還不夠大，與其他同志有較大差距，跟不上新時期xx銀行改革和發展的需要；在嚴格執行規章制度上，力度不夠；有時脾氣急躁，在處理問題時工作方法需改進。
在今后的工作中，我將揚長避短，不斷改進工作方法，提高自身能力，只要意志不減，心氣不滅，無論什么工作都沒有走不過的“火焰山”，跨不過的“溝和坎”，同時希望各位領導和同仁多給我提出一些寶貴意見，指出工作中的缺點，我一定虛心接受，并同大家一道，盡力做好各項工作。
此致
敬禮！
述職人：xxx
2020年x月x日
2020銀行個人年度述職報告
尊敬的領導：
時間飛逝，回顧去年的工作，一年的時間，在行領導以及支部的帶領下，積極服從支行及科室領導經理以及經理的工作安排，認真學習業務知識和業務技能，主動的履行工作職責，較好的完成了自己的本職工作，在各方面都有了一定的提高。現將本年度的工作述職如下：
一、加強學習，努力提高政治與業務素養
一年來，我始終堅持學習各種理論知識。通過不斷學習，使自身的思想理論素養得到了進一步的完善，思想上牢固樹立了正確價值觀，人生觀。思想上，我時刻了解時事動態，學習理論知識，用先進的理論武裝自已的頭腦。
一年以來，我在行動上自覺踐行“誠于心，信于行“的服務的宗旨，用滿腔熱情積極、認真地完成好每一項任務。在平時工作同，我也比較注重團結同志，因為我深信工作不是一個人干出來的，只有好的團隊才能為客服提供更好的服務，才能為我們銀行創造更多的價值。同時，在工作之余，我也積極地利用業余時間學習金融業務知識，不斷充實自己，提高自己。
一年前的我對自己或許還有些疑惑，半路出家，對金融知識一片空白的我倒底能不能干好金融工作。這一年間，通過對銀行、會計、保險、證券及理財等知識的全方位學習，讓我在金融方面的知識積累已經有了很大提高，對于干好以后的工作也更多了一分自信。
二、當好助手，盡職盡責的做好本職工作
在工作上，通過思想認識上的提高使我更加認真的對待本職工作，勤于實踐，業務技能不斷增長，工作能力不斷加強，兢兢業業完成領導交給的任務。在今年這一年的時間里，我們積極地開展工作，取得了一定的成績。我深知：信貸資產的質量事關整個xx銀行的發展大計，過去的幾年，在“二次創業”、“五年規劃”發展新思路的指引下，整個xx銀行各項業務實現了年均30%以上的增長，現在上市工作也在積極的籌劃當中，我們更不能因為我們的原因而拖了整個xx銀行的后腿。
三、從嚴律己，積極發揮表率作用
在工作中，我處處以高標準嚴格要求自己，擺正自己的位置，真正做到了堂堂正正做人、勤勤懇懇做事，率先垂范。在工作中遇到不懂之處，能主動向領導和同事請教，不足之處能虛心接受意見。團結同事，互相幫助，相互勉勵，共同促進。回顧一年的工作，我也還存在著一些的不足：一是工作中還有時還不太放得開手腳，主觀能動性發揮得還不夠；二是在處理一些事情時有時考慮得尚不夠全面。
總的來說，在過去的一年里，經過上級的支持和指導，再加上自已的努力，我在思想、工作等各方面都取得了很大進步，并充分認識到金融工作的重要性和艱巨性，在以后的工作中，一定積極的總結自己的經驗，吸取教訓，發現不足，彌補缺陷，不斷增強政治思想素質和業務水平，戒驕戒躁，努力進取，取得更大的成績，為我們支行經營效益的提高作出自已的一份貢獻。
此致
敬禮！
第5篇：銀行年度報告范文
一、城市商業銀行公司治理現狀
1 股權結構不合理。我國城市商業銀行的股權結構不合理表現在兩個方面：一是股權結構的過度集中。據統計，地方政府在城市商業銀行中的平均持股為32％。最高的達到60％，中小股東根本沒有話語權。二是大股東主體虛擬。由于大股東為地方政府，缺乏一個真正明確的、以利潤為目標的股東主體。
2 “三會四權”形同虛設。根據《城市合作銀行管理規定》第二條規定，城市商業銀行是股份有限公司形式的商業銀行內部都建立了所謂的“三會四權”的治理架構。但是。由于股權結構的不合理，政府干預和內部人控制的現象時有發生，股東大會往往流于形式：董事會基本上是通過聽取行長報告來對銀行重大事項進行審議，并不直接進行決策；由于行長是政府任命，常常出現董事會和監事會對高級管理人員無法制約的局面。從當前城市商業銀行的普遍情況來看，其內部的三會四權的治理架構可以說是形同虛設。
3 信息披露不完善。我國城市商業銀行絕大部分尚不具備上市的條件，因此在信息披露工作方面仍然存在諸多問題沒有解決。許多城市商業銀行年報在內容和格式上存在不規范現象。對會計報表附注不夠重視，在風險方面尤其是信用風險和市場風險披露非常少。信息披露存在巨大“缺口”。
我國城市商業銀行除了存在上述公司治理問題以外，還存在激勵機制不足、內部控制制度不完善、外部監督不足等問題，了解和完善其公司治理的制度性基礎，對于改善城市商業銀行公司治理結構具有重要的意義。
二、城市商業銀行公司治理的制度基礎分析
1 關于股權結構。根據《城市合作銀行管理規定》第23條規定，城市商業銀行的最大股東為地方財政。其他出資人實際運作中基本上都是當地國有企業。也就是說，國有成分占有絕對多數。在這種股權結構下，地方政府表現出較強的金融控制力，從而使城市商業銀行變成地方政府的準行政部門，導致盲目投資和金融風險積累，很難對城市商業銀行的董事會、經營班子形成約束機制。
應該說2002年后，隨著民營資本進入城市商業銀行。城市商業銀行的股權主體突破了地域的限制。股權結構開始逐漸分散。部分城市商業銀行地方政府的股權比例出現明顯下降，民營資本參股比例有所提高。但是，隨著民營資本投資比例增加并取得實際控制權后，在城市商業銀行內外部制約機制原本就不到位的情況下，民營資本急功近利的逐利性特征顯現出來，大股東侵占中小股東利益的治理問題開始凸現。
2 關于外資參股。隨著中國加入世貿組織，對外資、中外合資金融機構和企業向中資金融機構逐漸有所開放。2003年頒布的《境外金融機構投資人股中資金融機構管理辦法》第8條和第9條規定單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20％，多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資人股比例合計不得超過25％。外資金融機構入股城市商業銀行在帶來股權結構多元化的同時。還在董事會層面強化了制衡關系。從各外資人股城市商業銀行的情況來看，各行均為外資方提供董事會席位。增加外資話語權。強化雙方合作與技術協助，對城市商業銀行完善公司治理結構起到一定的推進作用。但是。由于所占股權比例和董事會席位有限，外資金融機構在公司治理中的作用十分有限，很難起到點石為金的效果。
3 關于信息披露和外部監督。2004年銀監會下發了《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》，對股份制商業銀行年度報告應當披露的內容提出了詳細的要求。自2004年11月起，銀監會多次下發文件、通知，針對城市商業銀行信息披露試點工作中的不足進一步分類明確了要求。但從目前來看，由于城市商業銀行信息披露的受眾群體十分有限，很難受到市場公眾的監督，因此，其外部監督主要來自于監管部門的監督。根據《中國人民共和國商業銀行法》的規定，城市商業銀行應接受人民銀行和銀監會的管理、監督和稽核，并依法接受審計機關的監督。
4 關于股權激勵。關于商業銀行的股權激勵問題，目前的商業銀行法律法規并沒有相關的條款或規定，對銀行高管實施股權激勵和薪酬制度改革，雖然許多國有商業銀行和股份制商業銀行都在進行嘗試，但也只有部分上市銀行才獲得批準。
三、推進城市商業銀行上市，完善公司治理結構
推進符合條件的城市商業銀行加快上市步伐，有效改善城商銀行股權結構、信息披露和監督機制，以及完善公司高管激勵體系，對于城市商業銀行公司治理結構優化具有重要的意義。
1 有助于優化公司股權結構，改善內部監督約束機制。城市商業銀行通過上市公開募集股份，根據《證券法》和《公司法》關于股票發行上市制度，投資主體范圍得到廣泛擴展，國內外戰略投資者的介入將使公司股權結構得到優化，對公司治理結構改善起到重要作用。根據《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第9條規定，城市商業銀行上市后，境外金融機構通過資本市場向上市城市商業銀行的股權投資比例將突破25％的限制，從而有利于境外機構加大股權投資比例，增加其在公司經營管理中的話語權，有利于強化治理結構的內部制衡機制，提高治理效率。
2 有助于改善信息披露，強化外部監督。城市商業銀行作為嶄新的市場主體上市后，將會極大強化公司的信息披露的規范性和全面性，并成為市場關注的焦點。上市后。城市商業銀行除了要遵循銀行監管機構的《商業銀行信息披露暫行辦法》、《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》和相關財務制度，還要遵循中國證監會的有關規定，因此，將大大提高其披露質量和水平。
第6篇：銀行年度報告范文
導語:從3月份公年報的銀行看,業績各有看點。比如2009年工商銀行的理財產品銷售額再創歷史新高,達到了3.32萬億元,同比增長87.8%;中國銀行非利息收入占營業收入的比重為31.70%,在國內商業銀行中是最高的;深發展理財業務手續費收入同比增長812%;華夏銀行實現中間業務收入6971萬元,增長127.59%。
從2月26日開始,上市銀行開始陸續披露年報。受益于規模增長和結構改善等因素,銀行2009年度業績出現快速增長,其中非息差收入的增速尤其引人注目。
工行理財銷售額創新高
3月26日,工商銀行2009年年報顯示,傳統的信貸業務之外,工行積極推進負債結構轉型,實現了存款業務與理財業務協調互動發展。
工行行長楊凱生說:“2009年工商銀行的理財產品銷售額再創歷史新高,達到了3.32萬億元,同比增長87.8%,既較好地滿足了客戶多樣化的理財服務需求,又有力地推動了工商銀行負債業務在轉型中的低成本發展。”
截至2009年末,工商銀行的境內機構總數為1.6萬家,其中財富管理中心和貴賓理財中心同比增加了35.5%和25.2%,分別為149家和3488家,網點的綜合服務能力進一步提高。
此外,通過加快金融創新和經營轉型,工行在信用卡、投資銀行、資產托管、養老金、現金管理和貴金屬等絕大多數新興業務領域進一步確立了市場領先優勢,新興業務對全行利潤的貢獻度持續提升。2009年,工行的手續費及傭金凈收入為551億元,同比增長25.3%,對營業收入的貢獻率為17.82%,比2008年年末提高了3.63個百分點。
中行非利息收入最高
2009年,中國銀行集團實現非利息收入733.17億元人民幣,較上年增加79.65億元人民幣,增幅12.19%。其中,集團實現手續費及傭金凈收入460.13億元人民幣,較上年增加60.66億元人民幣,增幅15.19%。中行行長李禮輝說:“中國銀行非利息收入占營業收入的比重為31.70%,在國內商業銀行中是最高的。”
中行年報顯示,截至2009年末,中國銀行累計建成理財中心700余家,財富管理中心70余家。私人銀行已完成全國15個重點地區的業務發展布局,客戶增長率達到88.9%,客戶資產規模超過1500億元人民幣。
中行行長李禮輝表示:“個人金融業務著力提升服務品質,以中高端客戶為重點大力拓展客戶基礎,實現快速發展,境內行人民幣個人貸款新增3250.78億元,儲蓄存款新增3870.31億元,中高端客戶增長30.30%。”
深發展零售業務成中堅
3月12日,在深圳發展銀行大廈召開的深發展2009年業績報告會上,除了熱門話題平深戀的后續發展走向,零售業務的增長也是投資者關注的話題。
“我們今后的發展會注重公司業務與零售業務的共同增長,讓他們成為深發展的中堅力量。”深發展董事長紐曼表示。
2009年,理財產品銷售規模和收入呈現出穩定增長的態勢:理財產品銷售量達到289億元,較去年增長64.3%,理財業務手續費收入同比增長812%。
保險銷售量達到8億元,同比增長451%,實現收入同比增長288%;開放式基金銷售量達到47億元,同比增長47%,實現收入同比增長23%。
“在2009年我行零售貸款業務保持適度的放量,受到政策環境的影響,我們也適時調整我們零售貸款的經營策略,以保持自身經營的穩定,以更好優化貸款結構;通過進行風險定價與嚴格執行國家房貸相關政策等去降低貸款風險。”深發展零售貸款總監柳博表示。
華夏中間業務翻倍
據華夏銀行3月26日披露的2009年年度報告,該行去年委托理財業務取得良好業績,累計發行創盈、卓越、慧盈、增盈等理財產品254期,總發行規模659億元,實現中間業務收入6971萬元,比上年增加3908萬元,增長127.59%。
年報顯示,除理財業務外,華夏銀行資產托管業務也出現較快增長,基金代銷和托管業務取得了較好業績。一是托管規模保持持續較快發展,總托管規模達到283億元,實現托管費收入3558萬元,比上年增加496萬元,增長16%;二是公司基金代銷規模增加,共代銷產品245只,比年初增加112只,增長84%;基金代銷額51億元,實現基金代銷收入3374萬元。
第7篇：銀行年度報告范文
關鍵詞：公司治理；三會四權；股權結構；信息披露；股權激勵
中圖分類號：F832.35文獻標識碼：A文章編號：1006-1428（2008）01-0040-03
本文通過對相關法律法規等制度的分析，來探討我國城市商業銀行上市帶來的公司治理結構優化效應。
一、城市商業銀行公司治理現狀
1、股權結構不合理。
我國城市商業銀行的股權結構不合理表現在兩個方面：一是股權結構的過度集中。據統計，地方政府在城市商業銀行中的平均持股為32%，最高的達到60%，中小股東由于持股比例較低，根本沒有話語權。二是大股東主體虛擬。由于大股東為地方政府，缺乏一個真正明確的、以利潤為目標的股東主體，因此，很容易形成對經營者監督不力、內部人控制現象嚴重、成本高企等公司治理問題。
2、“三會四權”形同虛設。
根據《城市合作銀行管理規定》第二條規定，城市商業銀行（前稱城市合作銀行）是股份有限公司形式的商業銀行，根據本《規定》，每個城市商業銀行內部都建立了所謂的“三會四權（股東大會、董事會、監事會、高級經營管理者）”的治理架構。但是，由于股權結構的不合理，政府干預和內部人控制的現象時有發生，股東大會、董事會和監事會不能發揮應有的作用。股東大會往往流于形式，難以對中小股東進行保護；董事會基本上是通過聽取行長報告來對銀行重大事項進行審議，并不直接進行決策；由于行長是政府任命，常常出現董事會和監事會對高級管理人員無法制約的局面。從當前城市商業銀行的普遍情況來看，其內部的三會四權的治理架構可以說是形同虛設。
3、信息披露不完善。
我國城市商業銀行絕大部分尚不具備上市的條件，并且相關信息并不需要進行公開披露和接受公眾監督，因此在信息披露工作方面仍然存在諸多問題沒有解決。許多城市商業銀行年報在內容和格式上存在不規范現象，對會計報表附注不夠重視，有的甚至沒有，在風險方面尤其是信用風險和市場風險披露非常少，信息披露存在巨大“缺口”。
我國城市商業銀行除了存在上述公司治理問題以外，還存在激勵機制不足、內部控制制度不完善、外部監督不足等問題，所有這些問題的根源除了在于城市商業銀行產生時的先天性條件不足外，還與城市商業銀行面臨的制度基礎存在千絲萬縷的關系，了解和完善其公司治理的制度性基礎，對于改善城市商業銀行公司治理結構具有重要的意義。
二、城市商業銀行公司治理的制度基礎分析
1、關于股權結構。
《城市合作銀行管理規定》第23條規定“城市合作銀行股本由當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政入股資金構成。其中，地方財政為最大股東，其入股比率不得超過城市合作銀行股本總額的30%”。根據規定，城市商業銀行的最大股東為地方財政，即地方政府，其他出資人除城市信用社原有的個體工商戶、城市居民(兩者加起來占股本的比例都很小) 外，實際運作中基本上都是當地國有企業。也就是說，國有成份占有絕對多數，而且出資人出于同一座城市。在這種股權結構下，地方政府表現出較強的金融控制力，從而使城市商業銀行依附于地方政府，變成地方政府的準行政部門，導致盲目投資和金融風險積累。同時，由于地方政府作為大股東，這一虛擬主體對剩余索取權的追逐要求無形中被軟化，因此，很難對城市商業銀行的董事會、經營班子形成約束機制，“三會四權”的制衡職能嚴重弱化。
應該說2002年后，隨著民營資本進入城市商業銀行，城市商業銀行的股權主體突破了地域的限制，股權結構開始逐漸分散，部分城市商業銀行地方政府的股權比例出現明顯下降，民營資本參股比例有所提高。但是，隨著民營資本投資比例增加并取得實際控制權后，在城市商業銀行內外部制約機制原本就不到位的情況下，民營資本急功近利的逐利性特征顯現出來，大股東侵占中小股東利益的治理問題開始凸現。
2、關于外資參股。
關于外資參股國內城市商業銀行，《城市合作銀行管理規定》第23條規定的入股主體，僅僅包括當地企業、個體工商戶、城市居民和地方財政，明確排除了外資參股的可能。在1994年的《關于向金融機構投資入股的暫行規定》也明確禁止外資、合資金融機構和企業向中資金融機構投資。應該說，這是和當時中國金融環境相適應的，但隨著中國加入世貿組織，對外資、中外合資金融機構和企業向中資金融機構逐漸有所開放。2003年頒布的《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第8條和第9條規定單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%，多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計不得超過25%。
隨著對外資和合資金融機構入股中資商業銀行的開放不斷推進，許多城市商業銀行逐漸被外來資本所關注。外資金融機構入股城市商業銀行在帶來股權結構多元化的同時，還在董事會層面強化了制衡關系。從上海銀行、南京銀行、西安商業銀行和濟南商業銀行外資入股城市商業銀行的情況來看，各行均為外資方提供董事會席位，增加外資話語權，強化雙方合作與技術協助，對城市商業銀行完善公司治理結構起到一定的推進作用。但是，由于所占股權比例和董事會席位有限，外資金融機構在公司治理中的作用十分有限，很難起到點石為金的效果。
3、關于信息披露和外部監督。
2002年中國人民銀行了《商業銀行信息披露暫行辦法》，對商業銀行信息披露原則、內容、方式和程序作出了整體規范，規定商業銀行信息披露的主要內容包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理、年度重大事項等信息。2004年銀監會下發了《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》，對股份制商業銀行年度報告應當披露的內容提出了更為詳細的要求，包括主要財務信息、風險管理狀況、股東關系及關聯交易情況、公司治理和重大事項六個方面，涵蓋了商業銀行經營發展的整體狀況。自2004年11月起，銀監會多次下發文件、通知，針對城市商業銀行信息披露試點工作中的不足進一步分類明確了要求。
城市商業銀行信息披露的相關制度要求在一定程度上有利于城市商業銀行審慎經營，加強自我約束，但由于所披露信息的關注主體主要是監管機構和股東等利益相關者，而且披露信息的詳細程度還有待于加強，因此，很難對管理層形成有效的外部監督壓力。從目前來看，由于城市商業銀行信息披露的受眾群體十分有限，很難受到市場公眾的監督，因此，其外部監督主要來自于監管部門的監督。根據《中國人民共和國商業銀行法》的規定，城市商業銀行應接受人民銀行和銀監會的管理、監督和稽核，并依法接受審計機關的監督。
4、關于股權激勵。
關于商業銀行的股權激勵問題，目前的商業銀行法律法規并沒有相關的條款或規定，對銀行高管實施股權激勵和薪酬制度改革，雖然許多國有商業銀行和股份制商業銀行都在進行嘗試，但也只有部分上市銀行才獲得批準。在一些城市商業銀行形成之初，有部分員工持有公司股票，這種員工持股與資本形成過程有關，嚴格意義上不屬于股權激勵的范疇，確切地說是員工持股。在公司資本形成過程中，員工和外部投資者出資取得股權，與通過股權激勵獲得股權有本質上的不同。而且，這種形式形成的部分員工持有公司股票的狀況，能否在公司未來發展中體現效率優先和兼顧公平的原則，是否能提高公司治理效率，還不能確定。
三、推進城市商業銀行上市，完善公司治理結構
推進符合條件的城市商業銀行加快上市步伐，有效改善城商銀行股權結構、信息披露和監督機制，以及完善公司高管激勵體系，對于城市商業銀行公司治理結構優化具有重要的意義。
1、有助于優化公司股權結構，改善內部監督約束機制。
從我國城市商業銀行股權結構來看，在上市前體現出相對集中的股權結構，雖然經歷了2002年以來的增資擴股熱潮，但股權結構集中的特征依然明顯，而且體現出地方色彩。城市商業銀行通過上市公開募集股份，根據《證券法》和《公司法》關于股票發行上市制度，投資主體范圍得到廣泛擴展，國內外戰略投資者的介入將使公司股權結構得到優化，對公司治理結構改善起到重要作用。《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》第9條規定“單個境外金融機構向中資金融機構投資入股比例不得超過20%；多個境外金融機構對非上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該非上市金融機構按照外資金融機構實施監督管理。多個境外金融機構對上市中資金融機構投資入股比例合計達到或超過25%的，對該上市金融機構仍按照中資金融機構實施監督管理”。根據本條規定，城市商業銀行上市后，境外金融機構通過資本市場向上市城市商業銀行的股權投資比例將突破25%的限制，從而有利于境外機構加大股權投資比例，增加其在公司經營管理中的話語權，有利于強化治理結構的內部制衡機制，提高治理效率。
2、有助于改善信息披露，強化外部監督。
雖然監管機構對城市商業銀行的信息披露規范不斷強化，但由于關心信息披露的利益主體仍然不夠公眾化和普遍化，因此，城市商業銀行在上市前進行的信息披露并不能引起公眾的注意和關心，信息披露不規范的情況仍然得不到糾正。而城市商業銀行作為嶄新的市場主體上市后，這將會極大強化公司的信息披露的規范性和全面性，并成為市場關注的焦點。上市后，城市商業銀行除了要遵循銀行監管機構的《商業銀行信息披露暫行辦法》、《關于規范股份制商業銀行年度報告內容的通知》和相關財務制度，還要遵循中國證監會的有關規定，因此，將大大提高其披露質量和水平。
3、有助于建立有效的管理層長期激勵機制。
2005年12月，中國證監會的《上市公司股權激勵管理辦法》（試行）第2條規定，股權激勵是指上市公司以本公司股票為標的，對其董事、監事、高級管理人員及其他員工進行的長期性激勵，并對激勵對象、數量、股票期權、信息披露、監管和處罰做出了詳細規定。2006年9月，國資委《國有控股上市公司（境內）實施股權激勵試行辦法》對國有控股上市公司的股權激勵作出了詳細規定，包括股權激勵方式、激勵對象、激勵條件、授予數量、授予價格及其確定的方式、行權時間限制或解鎖期限、申報、考核和管理等具體內容。城市商業銀行上市前，由于缺乏相關法律基礎，很難對管理層的薪酬制度和激勵政策作出重大突破。兩個試行辦法的出臺，為城市商業銀行上市后開展長期股權激勵，完善經理人長期激勵機制提供了法律依據。
參考文獻：
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[2]譚 震.完善股份制商業銀行公司治理[J].金融理論與實踐，2004;1
第8篇：銀行年度報告范文
一、關于非經常性損益的界定及披露
在國外，對非經常性損益的界定是以非經常性項目為基礎，即非經常性損益是因非經常性項目而產生的損益。如美國會計準則委員會在1973年的第30號意見書中將非經常性項目定義為：非正常和非經常的交易或者事項。非正常是指考慮企業經營的環境，交易或者事項具有高度的異常性，而且與企業正常和典型的活動明顯不相關或者僅僅偶然相關；非經常是指考慮企業經營的環境，在可預見的未來不能合理的預計交易或者事項的發生。英國會計準則委員會在1992年頒布了第3號財務報告準則(FRS3)。FRS3將非經常性項目定義為：具有高度異常性的交易或事項，該項目由企業日常業務以外的交易或事項產生。并且預計不會再發生。國際會計準則在1993年的第8號國際會計準則(IAS8)中規定非經常性項目是指企業正常活動之外的交易或事項所產生的盈利或損失，因此不期望會經常或定期發生的。2004年1月，我國證監會在的《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號——非經常性損益》(修訂)中，對非經常性損益的涵義重新進行了界定：非經常性損益是指公司發生的與經營業務無直接關系，以及雖與經營業務相關，但由于其性質、．金額或發生頻率，影響了真實、公允地反映公司正常盈利能力的各項收入、支出。并列舉了14項應包括在非經常性損益中的項目。可以看出，中外對于非經常性損益的界定標準是有所區別的。美國、英國和國際會計準則對于非經常性項目的界定的基本標準是該項交易或事項的性質以及發生頻率。相比而言，我國證監會的標準則要寬松一些，并且讓上市公司有操作的余地。
從披露形式上看，美國對于非經常性損益的披露是在表內進行的，即在損益表里單獨列示非常項目稅后利得和損失。英國則規定在損益表里單獨列示非常收益、非常費用、非常損失、非常損益的所得稅。我國證監會從1999年開始要求各上市公司在年報中增加非經常性損益的披露。而在我國損益表中，則沒有明確將非經常性損益予以單獨列示。2005年證監會的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號<年度報告的內容與格式>》(2005年修訂)要求：(1)因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整以前年度會計數據的，應同時披露調整前后的數據；(2)披露以報告期扣除非經常性損益后凈利潤為基礎計算的加權平均凈資產收益率；(3)在年度報告摘要的“會計數據和業務數據摘要”部分以表格的形式提供截至報告期末公司前三年調整后的主要會計數據和財務指標，并以表格的形式列示各非經常性損益項目的內容和金額。《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號——非經常性損益》(2004年修訂)要求公司在招股說明書、定期報告以及申請發行新股材料中對非經常性損益項目內容及金額予以充分披露。
從實踐情況看，我國上市銀行非經常性損益信息披露中存在以下一些問題：
1．披露模糊。上市銀行年報披露狀況普遍過于模糊籠統，只是簡單地照搬了利潤表中相關科目的數據。有的沒有按照證監會的要求分項披露非經常性損益的性質和金額以及非經常性損益所得稅扣除數，有的只是簡單地披露了營業外收入和營業外支出兩個大項的數據，并未披露營業外收支的具體內容和每一小項的交易數據，而“營業外收支”項目包括債務重組損失、處置固定資產損益、固定資產盤盈盤虧、非貨幣易損益、固定資產無形資產減值準備等多個項目。顯然，一個籠統的匯總數據是難以使報表閱讀者從中獲取有用信息的。2．披露口徑不統一。盡管證監會在《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號——非經常性損益》(2004年修訂)中以列舉法指出了14項屬非經常性損益的交易事項，但在操作時銀行仍有理解上的差異。如：非經常性損益項目未扣除所得稅影響數，有的銀行將“己核銷貸款轉回數”計入經常性損益，有的則計入非經常性損益，有的將“營業外收支凈額”全部歸為非經常性項目，未從營業外收支中剔除按會計制度正常計提的固定資產、無形資產和在建工程減值準備，而有的公司又將其不歸為非經常性項目，等等。
3．披露格式與內容不規范。上市銀行普遍存在非經常性損益披露格式與內容不規范的問題。如“扣除資產減值準備后的營業外收支凈額”，有的直接披露為“營業外收支凈額”，有的披露為“營業外收入”和“營業外支出”。非經常性損益中所包括的營業外收支并非與利潤表中的營業外收入和營業外支出一致。上市銀行這樣披露讓信息使用者費解，會懷疑銀行披露的信息是否準確。
二、規范上市銀行非經常性損益信息披露的建議
1．建議單獨針對金融企業的情況對某些條款作出解釋。雖然證監會在《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號——非經常性損益》(2004年修訂)中以列舉法指出了14項屬非經常性損益的交易事項，但由于金融行業在會計核算上與其他行業差異較大，銀行對證監會列舉的這14個項目在理解上仍有偏差，這也是造成上市銀行存在著重大的非經常性損益未披露的狀況的重要原因之一。因此，有必要單獨針對金融企業對某些條款作出解釋。比如，銀行應計入非經常性損益的營業外收入包括：出納長款收入、結算罰款收入、錯賬收入及久懸未取款項收入、以及非貨幣交易收入、固定資產盤盈和出售凈收益、抵債資產、無形資產等資產的處置收入等；營業外支出包括：違約賠償金及罰款、支付久懸未取款項、錯賬損失、出納短款損失、公益性捐贈、抵債資產保管費用、非常損失、債務重組損失、處置抵債資產支出、處置固定資產、無形資產和其他資產的損失等。此外，己核銷貸款轉回數也應計入非經常性損益，銀行按會計制度正常計提的固定資產、無形資產和在建工程減值準備不計入非經常性損益，但若銀行計提固定資產、無形資產和在建工程減值準備的原因是非正常的、偶然的，則應視為非經常性損益。
2．建議規范披露的形式。對于非經常性損益披露形式時應該考慮決策者的需要，同時還應該考慮“成本收益原則”。任何對現有信息披露形式的改變，都是權衡這項改變的成本和收益的基礎上利益各方博弈的結果。可以披露非經常性損
益信息的方法有以下兩種：一是直接在表內反映。可以借鑒美國和英國的做法，改變現行利潤表的格式。不區分經營性和非經營性的利潤，而是分為經常性收益和非經常性損益。此時的利潤表將不再是傳統的多步式結構，而由經常性損益和非經常性損益兩部分組成。非經常性損益和經常性收益則根據具體事項或交易的發生性質和頻率予以確定。二是增加現有規定下年度報告摘要的內容。即仍采用附表的形式對非經常性損益信息予以披露，披露的內容增加為：非經常損益項目的性質、金額，扣除所得稅后的影響金額，非經常損益各項目發生頻率，占經常損益的比率．占凈利潤的比率，非經常損益的收現率，注冊會計師對其中某一項或某幾項性質特殊的交易出具的審計意見，以及企業對非經常性損益項目的說明等。同時，按重要性原則對占凈利潤份額較大的非經常性損益項目單獨詳細注釋，為操作方便，建議規定一個非經常損益占凈利潤的比率，超過這一比率的項目則予以單獨列示；對影響較小的項目可作簡單說明或合并反映。
第9篇：銀行年度報告范文
關鍵詞:信用卡;市場結構;Panzar-Rosse模型;H統計量
中圖分類號:F830.33 文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)08-0118-03
一、概述
我國商業銀行最近幾十年在政策的推動下,從最早的“大一統”,到后來的四大國有銀行的設立,到現在國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村信用合作社、外資銀行并存的市場狀況,市場競爭越來越激烈,業務也越來越繁多。而信用卡的發展是近些年來銀行業務創新最典型、發展最快的業務之一。信用卡除了具備普通銀行卡的消費支付、轉賬結算、存取現金等全部功能外,還具有信用免息貸款的功能,它的交易使用方式可以是POS機刷卡、RFID機拍卡、手工壓單、網絡支付、電視交易、電話交易、預授權等方式,極大方便了人們的日常生活。最近幾年,我國信用卡市場幾乎每年以成倍的速度在發展,但是我國信用卡市場還是處于初級階段。據統計,到2009年第一季度為止,我國人均信用卡數量(credit card per capita)只有0.11,均低于美國的4.39和巴西的0.95;平均信用額度(Average credit limit)只有人名幣6 900元(1000美元左右),平均每卡透支(Average overdraft per card)僅為人民幣1 102元(160美元左右),均處于較低水平。此外,即使處于行業領先地位的招商銀行,其平均每卡的收入也只有30―40美元,而美國行業中領先的銀行的同比收入達到了600―700美元(美凌證券分析數據)。所以,我國信用卡市場還有很大的發展空間。研究它的發展與市場結構的關系也是有一定必要性和現實意義的。
二、文獻綜述
用Panzar-Rosse模型研究銀行業市場結構主要集中于國外,Molyneux等(1994),Vesala(1995) ,Coccorese(1998),Hondroyiannis等(1999),Bikker和Groeneveld(2000),De Bandt和Davis(2000),Bikker和Haaf(2002),Hempell(2002),Claessens和Laeven(2004),Weill(2004),Casu和Girardone(2006)分別研究了歐盟各國以及發展中國家的商業銀行市場結構,得出了不同的結論。國內趙子銥,彭琦,鄒康(2005),白冰心(2007),李偉,韓立巖(2008),楊鳳春(2008)也都用PR模型研究了我國商業銀行的市場結構,得出了一定的結果,但他們側重點各有不同。信用卡市場的發展文獻僅局限于信用卡本身市場結構的研究以及技術、風險方面的研究,關于信用卡市場發展與商業銀行業市場結構關系目前研究文獻幾乎沒有。基于此,本文以嶄新的視角研究信用卡發展對我國商業銀行市場結構變遷的影響,希望起到拋磚引玉的作用。
三、我國商業銀行業市場結構變遷實證分析
綜合Shaffer (1982), Nathan和Neave (1989),Molyneux et al. (1994),Hondroyiannis et al. (1999),Hempell(2002)等的先例,我們構建了適合于我國銀行業的Panzar-Rosse的回歸模型,對我國銀行業2000-2008年的市場結構類型進行檢驗。首先,檢驗PR模型的三個假設條件: (主要檢驗條件)建立均衡條件檢驗的回歸方程如下:
InROA=C0+β1InPF+β2InPL+β3InPK+γ1InLLP+γ2InLIQUID+γ3InEQ+γ4InTire1+ξ (1)
構建的銀行業市場結構競爭條件檢驗的回歸方程如下:
InTREVIN=C0+β1InPF+β2InPL+β3InPK+γ1InLLP+γ2InLIQUID
+γ3InEQ+γ4InTire1+ξ (2)
其中, ROA 代表總資產利潤率,PF表示資金成本率(營業費用+利息支出)/總存款,PL表示人均費用率(營業費用/員工人數),PK表示資本費用率(累計固定資產折舊/年度固定資產凈值),LLP代表貸款風險(貸款損失準備金/總貸款),LIQUID代表流動性價值(流動資產/總存款),EQ代表所有者權益價值(所有者權益/總資產)和Tire1(第一級資本(核心資本)的比率),TREVIN表示總資產利息收入率(總利息收入/總資產)。
對于回歸式中被解釋變量選擇,本文將TREVIN納入分析是因為我國商業銀行業務中利息收入仍然是主要的收入。對于風險選擇,因為銀行的風險主要來源是貸款,所以本文將LLP納入控制變量中;LIQUID代表銀行的短期資產流動性,就是銀行在短期內能否有足夠的流動資產去應付隨時可能帶來的風險;任何企業所有者權益代表股東的利益,直接關系到企業的生存和發展,所以把EQ也納入了進來。本文除了上述三個控制變量之外,還選取了Tire1(第一資本比例)來當控制風險變量,鑒于各個國家為了對銀行業的風險進行控制,對銀行的第一風險比例均有較嚴格的要求,銀行業的核心資本不僅為企業培養核心競爭力指明了一個方向而且還指明了公司治理的方向,對公司的長遠發展起著至關重要的作用,所以第一資本比例納入風險控制變量是有必要的。
在Panzar-Rosse框架下,H統計值是三項主要投入的價格變化對銀行總收益的影響之和,即:
H=■βi(3)
鑒于近些年來城市商業銀行以及部分農村商業銀行的發展,其地域優勢及人文優勢對其在當地的發展有很大的幫助,發展比較迅速,鑒于需要比較實際地反映我國商業銀行的市場結構,本文不再單獨采用國有商業銀行和股份制商業銀行的數據,而是將面板數據擴大到城市商業銀行和部分農村商業銀行以及外資銀行。數據來源主要是中國金融業統計年鑒(2000―2008)、上市銀行年報、Bankscope數據庫等。
由Eview軟件統計結果可知,各變量之間擬合優度R2以及D-W檢驗均較好,表明選取的變量相關度較低,變量解釋度較好;經統計各年度H值均在0附近波動,且經F(H=0)檢驗其H=0概率均較大,即接受H=0的假設,可得2000―2008年間我國商業銀行市場滿足均衡條件適用于PR模型。
同時由統計結果可知,幾乎各年度在競爭條件檢驗的Wald統計量的p值均很低,即均未通過H=0及H=1的假設,所以我們拒絕了H=0和H=1的原假設,即接受了0
由圖可知, H數值在波動中不斷變大。在前些年我國剛加入WTO的時候,由于外資銀行的大量進入,導致我國商業銀行的競爭程度變化比較大,但是,在我國宏觀政策的調整以及我國商業銀行本身意識到競爭后,加大了改革的力度,在后幾年中頂住了外在的壓力。目前,市場結構變化趨緩,但是整體的趨勢仍然是競爭越來越激烈,所以,我國的商業銀行還是應該做好激烈競爭的準備,避免被市場淘汰。
四、信用卡市場的發展對我國商業銀行市場結構的影響
通過上述我國商業銀行市場結構的分析得出的H值,我們可以構建反映信用卡市場發展對市場結構影響的方程來衡量信用卡對市場結構的影響。
(一)被解釋變量:被解釋變量為上文得出的H值,代表銀行的市場競爭程度。
(二)解釋變量:之前一些學者研究某因素對其對應市場結構的影響大部分采用其因素的數量份額與總數額比例來當解釋變量。如Claessen等人(2001)在研究外資銀行的進入對市場結構的影響就采用了外資銀行的數量份額比例來當解釋變量,我國大部分學者在研究的時候也都采用了這些解釋變量。所以我們選擇的解釋變量為信用卡的貸款額占總貸款額的比例(CCTL)。
(三)控制變量:在銀行內部方面,我們選取與信用卡貸款比例相類似的、銀行的主營業務公司貸款比例(CLTL)和房貸比例(MLTL)作為銀行內部的控制變量;在銀行外部方面,鑒于Yildirim和Philippatos(2007)的相關研究,選取了反映保險業和股票市場發展程度的指標,即保險公司保費與GDP之比(PREGDP)和股票總市值與GDP之比(CAPGDP)來衡量銀行外部的競爭壓力。
綜上,我們構建了以下方程(t代表年份):
H= Ct+β1CCTLt+γ1CLTLt+γ2MLTLt+γ3PREGDPt+
γ4CAPGDPt+ξt (4)
鑒于我國信用卡自2000年才開始普及,之前關于信用卡的統計數據并不十分詳細,也不權威,直到2000年之后才有專門統計機構對信用卡進行統計,所以我們選取了2000―2008年的數據來對其進行分析。(數據來源于中國人民銀行網站統計數據,國家統計局統計數據,各大商業銀行年度報告,Banc of America Securities-Merrill Lynch analysis, CEIC, company reports等)
以上檢驗為顯著性水平為5%時雙尾t檢驗;F值表示對模型做自變量系數(不含截距)全相等的約束檢驗得到的統計量。
上表報告了信用卡貸款對商業銀行市場結構影響的回歸與檢驗結果。從上表可以看出,各個變量的系數回歸結果均通過了顯著性水平為5%時雙尾t檢驗;對整體顯著性水平為5%的F檢驗也顯著;擬合優度R^2較高,表明模型的擬合程度均較高;另外,我們還對模型進行了拓展性檢驗,以檢查模型是否存在顯著的多重共線性現象以及模型各個變量是否存在顯著的自相關現象。
對于各模型是否存在多重共線性現象,我們觀察報告中的各模型的擬合優度R^2和調整后的擬合優度Adj.R^2發現R^2 和Adj.R^2并沒有顯著差異,因此,我們認為各變量不存在明顯的多重共線性問題。后續我們做了該模型的D-W檢驗,其結果也印證了上述結論。
五、本文結論與分析
從以上結果我們可以得出:我國信用卡貸款和我國商業銀行市場結構H值之間是負相關關系,即信用卡的發展與市場結構的競爭開放度呈相反關系。可能基于以下原因:首先,商業銀行發行信用卡需要強大的信息與網絡系統(IT system)、產品研發與更新、客戶資料、售后服務等方面的支持,而這些技術在資本較少的中小銀行實現起來比較困難,只有大銀行才能在這些方面進行投入,所以,大銀行對信用卡的市場占有率很高,導致了市場集中度的加劇。其次,信用卡的發展需要銀行業和大型商家或企業合作,比如招商銀行信用卡和東方航空的合作,中國銀行信用卡和阿里巴巴的合作,工商銀行信用卡和農業銀行信用卡的合作等“強強聯合”,這就更加劇了進入壁壘的提高。最后,信用卡需要商家和個人雙方面的信用合作,雙方均存在一定風險。大型國有商業銀行抵抗風險的能力較強,可以承擔信用卡違約帶來的風險;而對于個人來說,則更傾向于信譽好、資本金較充足的大型銀行合作,所以大型銀行在發展客戶方面具有先天的優勢。
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The influence of credit market to China's commercial bank structure
――An Empirical Study based on the Panzar-Rosse Model
ChEN Xiao-chun,YU Yang,YANG Kun
(School of Economics and Management, Beijing University of Chemical Technology,Beijing 100029,China)
