管理制度和管理辦法精選(九篇)

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第1篇：管理制度和管理辦法范文

第一章總則

第一條為了保證我院各種規(guī)章制度、管理辦法的有效落實(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)稽查隊(duì)伍建設(shè)，調(diào)動(dòng)稽查人員的工作積極性，提高稽查工作的質(zhì)量和效率，充分發(fā)揮稽查的職能作用，特制定本辦法。

第二條休養(yǎng)院綜合辦公室為稽查考核的主管部門(mén)。履行稽查考核職責(zé)的人員有：值班經(jīng)理、公司部門(mén)以上管理人員、綜合辦公室人事主管及指定人員。

第二章考核內(nèi)容

第三條員工的儀容儀表、出勤、履職情況

第四條勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度的落實(shí)情況

第三章稽查考核實(shí)施辦法

第五條由稽查人員對(duì)各部門(mén)的勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度的落實(shí)情況定時(shí)或不定時(shí)的進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核。各部門(mén)要積極支持稽查考核人員的工作，各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度的落實(shí)等管理工作，認(rèn)真及時(shí)查處本部門(mén)員工中違反勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度的現(xiàn)象以維護(hù)其嚴(yán)肅性。因失察、拖延、推諉致使本部門(mén)違反勞動(dòng)紀(jì)律的問(wèn)題得不到及時(shí)糾正和處理，并被其他稽查人員查處或員工舉報(bào)的，將追究主管經(jīng)理的責(zé)任(每次扣0.05分)。

第六條凡值班經(jīng)理稽查、考核出員工違紀(jì)、違規(guī)事實(shí)，而部門(mén)經(jīng)理未發(fā)現(xiàn)的，部門(mén)經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任（每次0.05分）。

第七條凡稽查主管部門(mén)稽查人員稽查、考核出的違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題，而值班經(jīng)理未發(fā)現(xiàn)的，值班經(jīng)理要承擔(dān)瀆職責(zé)任(每次扣0.05分)。

第八條凡院領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題，稽查主管部門(mén)人員未發(fā)現(xiàn)的，稽查主管部門(mén)人員承擔(dān)瀆職責(zé)任（每次扣0.05分）。

第九條由其他員工舉報(bào)，部門(mén)未發(fā)現(xiàn)和處理，對(duì)于相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)也要承擔(dān)連帶責(zé)任(每次扣0.05分)。

第十條在稽查、考核過(guò)程中，必須堅(jiān)持嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是的原則，不允許，弄虛作假，否則應(yīng)嚴(yán)肅處理（每發(fā)現(xiàn)一次，責(zé)任人扣0.15分）。

第十一條考核結(jié)果具有的效力：

1、與稽查人員的績(jī)效工資掛鉤；

2、決定對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰；

第四章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第2篇：管理制度和管理辦法范文

實(shí)驗(yàn)室是指從事科學(xué)實(shí)驗(yàn)、檢驗(yàn)檢測(cè)和校準(zhǔn)活動(dòng)的技術(shù)機(jī)構(gòu)：檢查機(jī)構(gòu)是指從事與認(rèn)證有關(guān)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品、服務(wù)、過(guò)程或者生產(chǎn)加工場(chǎng)所的核查，并確定其符合規(guī)定要求的技術(shù)機(jī)構(gòu)，實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展中地位十分重要，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全國(guó)實(shí)驗(yàn)室達(dá)18932家，分別隸屬于80余個(gè)政府部門(mén)、行業(yè)組織。如果再加上高校、研究機(jī)構(gòu)、外資以及社會(huì)其他的實(shí)驗(yàn)室，機(jī)構(gòu)總量在5萬(wàn)以上，基本覆蓋我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)的各個(gè)方面，

規(guī)范實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)的資質(zhì)認(rèn)定工作，建立國(guó)家統(tǒng)一的資質(zhì)認(rèn)定體系，實(shí)施統(tǒng)一的資質(zhì)認(rèn)定制度，是適應(yīng)對(duì)外開(kāi)放新形勢(shì)，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌的現(xiàn)實(shí)要求。按照WTO/TBT技術(shù)貿(mào)易壁壘協(xié)定的要求，各國(guó)要公開(kāi)本國(guó)的合格評(píng)定程序，按照我國(guó)的人世承諾，2006年開(kāi)放國(guó)內(nèi)檢測(cè)市場(chǎng)。為此，國(guó)務(wù)院《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006―2020年)》，明確提出要“完善檢測(cè)實(shí)驗(yàn)室體系和認(rèn)證認(rèn)可體系”，《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的決定》也提出了充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)、質(zhì)檢、衛(wèi)生、商務(wù)等部門(mén)檢測(cè)機(jī)構(gòu)的作用，完善檢驗(yàn)檢測(cè)體系的要求等。為適應(yīng)新形勢(shì)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，《辦法》就實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定作出了具體規(guī)定。

《辦法》明確了檢測(cè)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件，將資質(zhì)認(rèn)定的范圍以規(guī)章的形式擴(kuò)大到所有向社會(huì)出具具有證明作用的實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)。這是對(duì)《計(jì)量法》、《標(biāo)準(zhǔn)化法》和《質(zhì)量法》的進(jìn)一步明確和完善，有利進(jìn)一步規(guī)范我國(guó)的合格評(píng)定活動(dòng)，協(xié)調(diào)各類經(jīng)濟(jì)法中規(guī)定的各種性質(zhì)的實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)的資質(zhì)認(rèn)定、資格確定和指定與使用實(shí)驗(yàn)室等工作。

《辦法》明確了國(guó)家認(rèn)監(jiān)委和各省、自治區(qū)、直轄市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局是實(shí)施實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定工作的主體。國(guó)家認(rèn)監(jiān)委具有統(tǒng)一管理、綜合協(xié)調(diào)、監(jiān)督實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定工作的職能，省、自治區(qū)、直轄市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局按照認(rèn)監(jiān)委統(tǒng)一制定的規(guī)則負(fù)責(zé)各自轄區(qū)內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的資質(zhì)認(rèn)定和監(jiān)督工作。不論哪個(gè)省級(jí)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政主管部門(mén)認(rèn)定的實(shí)驗(yàn)室，其資質(zhì)都在全國(guó)范圍內(nèi)具有相同效力。

《辦法》明確了我國(guó)實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定的具體內(nèi)容。資質(zhì)認(rèn)定的內(nèi)容是對(duì)實(shí)驗(yàn)室的“計(jì)量認(rèn)證”和對(duì)檢查機(jī)構(gòu)的“審查認(rèn)可”，把原來(lái)對(duì)實(shí)驗(yàn)室的“審查認(rèn)可”明確為“授權(quán)”和“驗(yàn)收”，僅適用于技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置、授權(quán)的質(zhì)檢、纖檢機(jī)構(gòu)，也不適用于技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)內(nèi)部的特種設(shè)備檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。資質(zhì)認(rèn)定(計(jì)量認(rèn)證)是對(duì)為社會(huì)提供公證數(shù)據(jù)的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)的計(jì)量檢定、測(cè)試設(shè)備的工作性能、工作環(huán)境和人員的操作技能、保證量值統(tǒng)一準(zhǔn)確的措施及數(shù)據(jù)公正可靠的質(zhì)量體系能力進(jìn)行考核。

《辦法》明確了我國(guó)資質(zhì)認(rèn)定的對(duì)象是在中國(guó)境內(nèi)為社會(huì)出具具有證明作用的數(shù)據(jù)和結(jié)果的實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)。具體包括六個(gè)方面的實(shí)驗(yàn)室和檢查機(jī)構(gòu)：(一)為行政機(jī)關(guān)作出的行政決定提供具有證明作用的數(shù)據(jù)和結(jié)果的；(二)為司法機(jī)關(guān)作出的裁決提供具有證明作用的數(shù)據(jù)和結(jié)果的；(三)為仲裁機(jī)構(gòu)作出的仲裁決定提供具有證明作用的數(shù)據(jù)和結(jié)果的；(四)為社會(huì)公益活動(dòng)提供具有證明作用的數(shù)據(jù)和結(jié)果的；(五)為經(jīng)濟(jì)或者貿(mào)易關(guān)系人提供具有證明作用的數(shù)據(jù)和結(jié)果的；(六)其他法定需要通過(guò)資質(zhì)認(rèn)定的。

《辦法》統(tǒng)一了評(píng)審準(zhǔn)則，對(duì)實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定的技術(shù)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則實(shí)施統(tǒng)一的《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評(píng)審準(zhǔn)則》；對(duì)檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定的技術(shù)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則逐步采用國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《各類檢查機(jī)構(gòu)能力的通用要求》。

第3篇：管理制度和管理辦法范文

關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度的修訂工作總結(jié)

根據(jù)礦業(yè)公司《轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)公司關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度的通知》文件，我們對(duì)黃河公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行了自評(píng)工作，根據(jù)自評(píng)結(jié)果，針對(duì)原有財(cái)務(wù)制度中的弱項(xiàng)和缺陷，以及財(cái)務(wù)制度尚未管控到位的方面，再結(jié)合黃河煤業(yè)公司目前處于項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際現(xiàn)狀，進(jìn)行了修訂和完善，現(xiàn)將財(cái)務(wù)管理制度修訂完善結(jié)果梳理匯報(bào)如下：   

一、公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

黃河公司目前有分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理一名，下設(shè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會(huì)計(jì)五名和出納兩名。

二、財(cái)務(wù)制度修訂完善情況

為滿足黃河公司業(yè)務(wù)需要，消除原有財(cái)務(wù)制度缺陷和弱項(xiàng)，我們計(jì)劃對(duì)原有的《差旅費(fèi)（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行修訂，對(duì)日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費(fèi)，項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法等五個(gè)方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進(jìn)行新增制定。

在實(shí)際修訂及完善、新增制定的財(cái)務(wù)管理制度過(guò)程中，我公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)量大小及是否開(kāi)展等實(shí)際管理需要，最終修訂和完善的財(cái)務(wù)管理制度以及新增制定的財(cái)務(wù)管理制度均超出原先計(jì)劃。

1. 實(shí)際修訂和完善的財(cái)務(wù)管理制度：

   《差旅費(fèi)管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序》、《會(huì)計(jì)原始憑據(jù)管理辦法》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《全面預(yù)算管理實(shí)施辦法》等制度。有些制度是把過(guò)去的一些制度進(jìn)行整合，如《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》是過(guò)去的《財(cái)務(wù)手續(xù)辦理指引》和報(bào)銷管理辦法進(jìn)行整合，同時(shí)費(fèi)用報(bào)銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》是在按照國(guó)家財(cái)政部2019年上半年最新出臺(tái)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財(cái)務(wù)管理制度更多的體現(xiàn)實(shí)際財(cái)務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來(lái)重新修訂，具有一定的可操作性。

2. 新增財(cái)務(wù)管理制度

（1）新增的財(cái)務(wù)管理制度有《項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

因?yàn)辄S河目前處于項(xiàng)目建設(shè)前期，我們根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)中涉及到的財(cái)務(wù)規(guī)則、財(cái)務(wù)管理、基建收入等，結(jié)合國(guó)家財(cái)政部出臺(tái)的一些紀(jì)檢財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)黃河煤業(yè)公司項(xiàng)目建設(shè)期間的財(cái)務(wù)行為進(jìn)行了規(guī)范，制定了這項(xiàng)《項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》；同時(shí)針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金金額較大，前期財(cái)務(wù)人員少，特從資金安全方面考慮，同時(shí)結(jié)合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項(xiàng)目建設(shè)前期，公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，特別在周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗(yàn)有待進(jìn)一步提升和加強(qiáng)，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實(shí)際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

（2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預(yù)算管理實(shí)施辦法》、《全面預(yù)算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實(shí)施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項(xiàng)制度；

（3）預(yù)計(jì)10月底將簽發(fā)已上會(huì)通過(guò)的《差旅費(fèi)（暫行）管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《會(huì)計(jì)原始憑據(jù)管理辦法》等四項(xiàng)制度；

（4）預(yù)計(jì)10月底將上會(huì)審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項(xiàng)制度。

三、財(cái)務(wù)管理制度梳理結(jié)果

目前現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項(xiàng)目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費(fèi)用核算和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量要求。但是結(jié)合集團(tuán)公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。

1.合法性原則方面

現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度均遵循了《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通知》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。

2.規(guī)范性原則方面

目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國(guó)家或集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關(guān)規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對(duì)較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規(guī)定。結(jié)構(gòu)清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規(guī)定，力求達(dá)到邏輯嚴(yán)密、層次清晰、語(yǔ)言簡(jiǎn)練、表意清楚等有關(guān)要求。

在格式標(biāo)準(zhǔn)，制度文本的寫(xiě)作格式能符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫(xiě)作樣式有關(guān)規(guī)定。

第4篇：管理制度和管理辦法范文

新修訂的《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》于2012年4月1日起正式實(shí)施，新修訂的《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》已經(jīng)正式并于2013年1月1日正式實(shí)施。這些管理制度明確了事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理體制、會(huì)計(jì)處理方法的選擇、會(huì)計(jì)科目的使用及財(cái)務(wù)報(bào)告的編制等事項(xiàng)，對(duì)財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面都作出了較為細(xì)致的規(guī)定。在此背景下，中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所必須適應(yīng)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理等改革要求，相應(yīng)地加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。作為主要從事農(nóng)業(yè)科學(xué)研究和人才培養(yǎng)工作的研究機(jī)構(gòu)，農(nóng)業(yè)科研院所公益性強(qiáng)，經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要是中央財(cái)政撥款。特別是“十一五”以來(lái)，隨著“修購(gòu)專項(xiàng)”、“公益性行業(yè)科技專項(xiàng)”等項(xiàng)目的啟動(dòng)實(shí)施，各院所建設(shè)資金和科研經(jīng)費(fèi)大幅度增加。進(jìn)入“十二五”以后，中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院還適時(shí)啟動(dòng)了“農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新工程”，科研經(jīng)費(fèi)保障進(jìn)一步提高。如何適應(yīng)部門(mén)預(yù)算管理改革和事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的新要求，是擺在每個(gè)科研院所面前的一項(xiàng)重要工作，各方面對(duì)此研究很多。針對(duì)農(nóng)業(yè)科研院所財(cái)務(wù)規(guī)范管理的問(wèn)題，有學(xué)者提出了加強(qiáng)制度建設(shè)、重視人才培養(yǎng)、真實(shí)使用經(jīng)費(fèi)等措施[1]；針對(duì)農(nóng)業(yè)科研院所課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題，有學(xué)者建議規(guī)范會(huì)計(jì)核算、健全課題項(xiàng)目評(píng)價(jià)體系、完善資產(chǎn)管理制度、規(guī)范課題項(xiàng)目驗(yàn)收手續(xù)等[2]。筆者認(rèn)為，做好中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所財(cái)務(wù)管理工作，關(guān)鍵是建立適應(yīng)各項(xiàng)改革的管理制度，形成有效的財(cái)務(wù)管理制度體系。

2中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所財(cái)務(wù)管理制度體系的設(shè)計(jì)

近年來(lái)，中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所各項(xiàng)事業(yè)快速發(fā)展，財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款大幅增加，資產(chǎn)總量明顯增長(zhǎng)；與此同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心的合同管理、預(yù)算管理、資金管理等需求日益迫切。今后一段時(shí)期，要將完善和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理制度提上重要議事日程，以新實(shí)施的財(cái)務(wù)規(guī)則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等部門(mén)規(guī)章為依據(jù)，以原有的制度為基礎(chǔ)，以規(guī)范財(cái)務(wù)行為、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、符合管理部門(mén)要求為目的，不斷完善制度規(guī)范，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。為適應(yīng)財(cái)政管理各項(xiàng)改革措施，貫徹落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理法規(guī)，增強(qiáng)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)囊庾R(shí)，提升財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，必須進(jìn)一步完善和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理制度，形成體系完整、安全有效、便于操作的財(cái)務(wù)管理制度體系。具體而言，中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所財(cái)務(wù)管理制度體系按重要程度大致可分為四級(jí)。

2.1遵循性制度

即國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)管理法律制度及上級(jí)主管部門(mén)的規(guī)范性文件，大致包括三大類：一是法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等；二是部門(mén)規(guī)章，如《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》等；三是主管部門(mén)的規(guī)范性文件，如《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》以及財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部乃至主管院部關(guān)于財(cái)務(wù)管理等相關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法或規(guī)定。這些法律制度和規(guī)范性文件都是上級(jí)管理部門(mén)所制定，是各科研院所開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、施行財(cái)務(wù)管理的基本依據(jù)，也是制定內(nèi)部管理制度的依據(jù)，因而構(gòu)成中央級(jí)科研院所財(cái)務(wù)管理制度體系的第一級(jí)。

2.2統(tǒng)領(lǐng)性制度

即對(duì)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行總體規(guī)范的管理制度，主要包括三項(xiàng)制度：一是以新修訂的《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》為依據(jù)修訂的本院所《財(cái)務(wù)管理制度》；二是以新修訂的《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》為依據(jù)而修訂的本院所《會(huì)計(jì)核算制度》；三是以《事業(yè)單位資產(chǎn)管理暫行辦法》為依據(jù)而修訂的本院所《資產(chǎn)管理辦法》。這些制度都是必須要有而且已經(jīng)建立的制度，需要根據(jù)新要求進(jìn)行修訂和完善。

2.3補(bǔ)充性制度

即針對(duì)第二級(jí)制度而制定的專項(xiàng)性規(guī)定和管理辦法，大致可分為八類（項(xiàng)）。第一類是財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制度，就是要明確農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)崗位職責(zé)權(quán)限、規(guī)范業(yè)務(wù)工作程序，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)的統(tǒng)一[3]，重點(diǎn)明確院領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等人員的職責(zé)權(quán)限和崗位責(zé)任；第二類是貨幣資金管理制度，包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)印章等管理制度，明確現(xiàn)金開(kāi)支范圍、庫(kù)存現(xiàn)金（或備用金）限額及各項(xiàng)現(xiàn)金收入入賬時(shí)間，明確制定銀行存款開(kāi)戶、使用以及銷戶、核對(duì)銀行賬務(wù)等規(guī)定，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，明確銀行預(yù)留印鑒的管理辦法，從而防范資金隨意使用、流向不明等現(xiàn)象的發(fā)生[4]；第三類是資產(chǎn)管理細(xì)化制度，明確實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料等實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)被盜、損毀和流失；第四類是往來(lái)款項(xiàng)管理制度，明確在職職工借支款項(xiàng)的審批程序及歸還時(shí)間，明確往來(lái)款項(xiàng)的定期清理和核對(duì)的管理規(guī)定；第五類是收入支出管理制度，明確收入范圍和入賬時(shí)間，明確各項(xiàng)支出的審批人員、權(quán)限、程序和要求[5]，以及支出手續(xù)和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，明確專項(xiàng)項(xiàng)目的完工驗(yàn)收及檢查辦法等；第六類是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度，規(guī)定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的內(nèi)容，包括預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、支出情況等，明確財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)部管理流程等；第七類是會(huì)計(jì)檔案管理制度，包括各類會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、裝訂成冊(cè)制度，會(huì)計(jì)電算化檔案的歸檔、保管、借用、備份及共享制度，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)的編制辦法、復(fù)制登記制度及銷毀管理辦法等[6]；第八類是財(cái)務(wù)信息安全管理制度，明確崗位職責(zé)和權(quán)限[7]、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用規(guī)范、會(huì)計(jì)信息披露審批流程等。

2.4輔制度

即對(duì)第三級(jí)制度進(jìn)一步細(xì)化而制定的具有可操作性的管理細(xì)則、標(biāo)準(zhǔn)或工作流程等，如咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、交通補(bǔ)助等財(cái)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)，師生報(bào)賬、公務(wù)卡使用、內(nèi)部審計(jì)等工作流程，辦公設(shè)備配置、合同管理、專項(xiàng)資金管理等規(guī)定，以及培訓(xùn)要求等。

3需要重點(diǎn)修訂完善的制度

對(duì)照財(cái)務(wù)管理制度體系和中央級(jí)科研院所財(cái)政管理制度建設(shè)情況，根據(jù)輕重緩急，建議在近期重點(diǎn)加快制定或修訂以下四項(xiàng)制度。

3.1修訂科研院所財(cái)務(wù)管理制度

這是最重要的中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作具有統(tǒng)領(lǐng)性作用。新修訂的《事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》已經(jīng)于2012年4月1日正式實(shí)施，《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》也于2013年1月1日正式實(shí)施。這些制度完善了事業(yè)單位預(yù)算管理辦法，增加了決算管理的內(nèi)容，規(guī)范了收支管理，要求對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金按規(guī)定使用，完善了基金管理，強(qiáng)化了資產(chǎn)管理，調(diào)整了固定資產(chǎn)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和分類問(wèn)題，嚴(yán)格了對(duì)外投資規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和財(cái)務(wù)監(jiān)督。這些規(guī)定對(duì)中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所財(cái)務(wù)管理工作都有很大影響。農(nóng)業(yè)科研院所要按照這些新規(guī)定，及時(shí)修訂財(cái)務(wù)管理制度。

3.2細(xì)化預(yù)算管理規(guī)定

實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付制度后，所有事業(yè)單位的財(cái)政資金都是由國(guó)庫(kù)統(tǒng)一撥付的，各單位部門(mén)的預(yù)算計(jì)劃直接決定了單位本年度可支出的基本財(cái)政資金，因此，事業(yè)單位的預(yù)算結(jié)果將直接關(guān)系國(guó)庫(kù)集中支付的落實(shí)，單位財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容也由過(guò)去的財(cái)政資金撥付轉(zhuǎn)變?yōu)榘凑疹A(yù)算計(jì)劃、按進(jìn)度、按項(xiàng)目來(lái)合理支配資金的使用和支出。預(yù)算執(zhí)行，要依據(jù)國(guó)家政策和項(xiàng)目合同對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的規(guī)定，督促和監(jiān)督項(xiàng)目承擔(dān)人按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，保障資金安全，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[8]。強(qiáng)化單位的預(yù)算執(zhí)行力，必須將財(cái)務(wù)預(yù)算做到準(zhǔn)確、全面、客觀、及時(shí)，財(cái)務(wù)管理的工作核心由過(guò)去的資金管理轉(zhuǎn)變?yōu)槿骖A(yù)算管理。中央級(jí)農(nóng)業(yè)科研院所必須適應(yīng)這些變化，細(xì)化預(yù)算管理規(guī)定。

3.3制定資金管理制度

資金管理主要是對(duì)農(nóng)業(yè)科研院所的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余進(jìn)行管理。首先，要建立完善的收入管理制度。要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，合理合法且及時(shí)、足額、有效地取得各項(xiàng)收入。其次，要注重將各項(xiàng)收入進(jìn)行有效的分類，如財(cái)政補(bǔ)助收入、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入等，并嚴(yán)格查處各類“小金庫(kù)”，將所有的資金納入預(yù)算管理，從而達(dá)到保障單位權(quán)益的目標(biāo)。最后，要建立完善的支出管理制度。一方面，要努力將支出控制在預(yù)算范圍以內(nèi)，并按照相關(guān)的審批制度對(duì)資金的劃出進(jìn)行規(guī)范，避免出現(xiàn)一人多崗、程序簡(jiǎn)單化等問(wèn)題，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，要將支出進(jìn)行合理劃分，特別是對(duì)各項(xiàng)收入性支出，要有合理的分配辦法，以達(dá)到既調(diào)動(dòng)職工積極性，又維護(hù)農(nóng)業(yè)科研院所正常工作秩序的目標(biāo)。

3.4進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

第5篇：管理制度和管理辦法范文

關(guān)鍵詞：電費(fèi)專項(xiàng)稽核；電費(fèi)營(yíng)銷；關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)；電費(fèi)資金管理稽核；電費(fèi)管理制度稽核

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2011）33-0019-02

供電企業(yè)主要的收入來(lái)源是電費(fèi)收入。加強(qiáng)電費(fèi)收入管理，提高電費(fèi)專向稽核的有效性是提高供電企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的必由之路。供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)自身的規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等情況確定電費(fèi)專向稽核的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，并加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制與管理。

一、電費(fèi)專項(xiàng)稽核的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

（一）購(gòu)電費(fèi)管理稽核

用戶購(gòu)電電價(jià)是否按照規(guī)定執(zhí)行和購(gòu)電費(fèi)是否按照規(guī)定準(zhǔn)確結(jié)算是購(gòu)電費(fèi)管理稽核的主要內(nèi)容。通常，購(gòu)地方小水（火）電費(fèi)結(jié)算情況和購(gòu)省網(wǎng)電費(fèi)結(jié)算情況是購(gòu)電費(fèi)管理稽核的關(guān)鍵控制點(diǎn)。購(gòu)地方小水（火）電費(fèi)結(jié)算情況一般包括結(jié)算電量情況與電價(jià)執(zhí)行情況。在稽核中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)省公司核定的電量批文與地方小水（火）電價(jià)批文監(jiān)察購(gòu)電價(jià)是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)地方電費(fèi)結(jié)算表、上網(wǎng)協(xié)議、管口電量表卡以及購(gòu)電合同監(jiān)察購(gòu)電地方電費(fèi)是否準(zhǔn)確結(jié)算，電費(fèi)附加是否準(zhǔn)確計(jì)算，是否存在通過(guò)購(gòu)電量調(diào)整線損指標(biāo)的情況，是否存在通過(guò)購(gòu)電費(fèi)調(diào)整利潤(rùn)指標(biāo)的情況。此外，還必須對(duì)購(gòu)電費(fèi)的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格的核查。

（二）電費(fèi)營(yíng)銷系統(tǒng)稽核

營(yíng)銷系統(tǒng)的權(quán)限分配是否符合相關(guān)的規(guī)章制度是電費(fèi)營(yíng)銷系統(tǒng)稽核的重要內(nèi)容。在電費(fèi)專項(xiàng)稽核中應(yīng)當(dāng)核查營(yíng)銷系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)流程和營(yíng)銷管理制度是否吻合，有無(wú)沖突存在；應(yīng)當(dāng)明確營(yíng)銷系統(tǒng)管理人員、維護(hù)人員、操作人員的權(quán)限和職責(zé)，對(duì)系統(tǒng)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，預(yù)防權(quán)限濫用；應(yīng)當(dāng)核查營(yíng)銷系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份情況，檢查數(shù)據(jù)是否按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了異地存放，檢查系統(tǒng)的硬件與軟件環(huán)境是否符合要求。電費(fèi)營(yíng)銷系統(tǒng)稽核的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)是：是否按照規(guī)定的流程抄、核、收電費(fèi)；是否按照規(guī)定程序設(shè)置營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的修改權(quán)限；是否對(duì)退補(bǔ)、退改電費(fèi)等控制程序進(jìn)行了嚴(yán)格的管理；是否合理分配了資料錄入、修改、刪除等電費(fèi)操作權(quán)限；是否進(jìn)行了電費(fèi)復(fù)核后鎖定；是否進(jìn)行了電費(fèi)核算的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)與備份；是否按照規(guī)定的復(fù)核審批流程更改用戶電價(jià)分類、過(guò)戶、銷戶、暫停恢復(fù)、變壓器容量等重要信息。

（三）電費(fèi)資金管理稽核

電費(fèi)資金管理稽核的主要內(nèi)容包括電費(fèi)繳費(fèi)賬戶管理檢查、預(yù)收與回收電費(fèi)的方法分析、電費(fèi)繳費(fèi)方式是否合理、電費(fèi)回收指標(biāo)的真實(shí)性核實(shí)、電費(fèi)財(cái)務(wù)管理方式合理性檢查等。電費(fèi)資金管理稽核的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)包括以下內(nèi)容：首先，檢查、評(píng)價(jià)電費(fèi)繳費(fèi)方式。對(duì)不同的情況應(yīng)當(dāng)采用的同繳費(fèi)方式進(jìn)行分析，對(duì)采取不同的繳費(fèi)方式所收繳的電費(fèi)在總電費(fèi)收入中的比重進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，進(jìn)而找出不同繳費(fèi)方式在實(shí)際運(yùn)行中的困難，并加以解決。對(duì)大客戶分次劃撥制度的執(zhí)行情況、電費(fèi)結(jié)算協(xié)議簽訂的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對(duì)用戶電費(fèi)定期劃撥的電費(fèi)結(jié)算情況進(jìn)行分析，從而加強(qiáng)對(duì)大客戶電費(fèi)的管理。其次，檢查電費(fèi)回收指標(biāo)完成情況。對(duì)會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性與規(guī)范性進(jìn)行檢查；對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的一致性進(jìn)行檢查，具體包括實(shí)收電費(fèi)報(bào)表和電費(fèi)銷售報(bào)表、銀行賬單的一致性檢查，電費(fèi)報(bào)表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性檢查，線損率波動(dòng)情況檢查；對(duì)實(shí)收電費(fèi)的真實(shí)性進(jìn)行檢查，具體包括其他資金墊交電費(fèi)檢查，預(yù)收電費(fèi)新增、沖減檢查，預(yù)售電費(fèi)調(diào)節(jié)欠費(fèi)余額情況檢查。第三，稽核電費(fèi)壞賬與欠費(fèi)管理情況。對(duì)欠費(fèi)余額的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查；對(duì)壞賬核銷之后收回的資金處理方式進(jìn)行檢查；對(duì)壞賬核銷的賬務(wù)處理方式進(jìn)行檢查。第四，電費(fèi)資金安全管理。電費(fèi)現(xiàn)金交接制度、票據(jù)交接制度、現(xiàn)金收費(fèi)是否嚴(yán)密控制等進(jìn)行檢查與完善，對(duì)電費(fèi)資金賬務(wù)進(jìn)行管理。

（四）電費(fèi)管理制度稽核

電費(fèi)資金管理制度、抄核收管理制度、營(yíng)銷系統(tǒng)管理制度是供電企業(yè)的主要電費(fèi)管理制度。電費(fèi)管理制度稽核的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)是監(jiān)查管理制度的健全性和制度的執(zhí)行情況。電費(fèi)資金管理制度主要包括電費(fèi)銀行賬戶管理辦法、電費(fèi)資金安全管理辦法、電費(fèi)發(fā)票管理辦法、電費(fèi)退改管理辦法、電費(fèi)財(cái)務(wù)處管理辦法、反竊電及違約金管理辦法、電費(fèi)呆壞賬管理辦法等。抄核收管理制度主要包括抄核收管理制度和電費(fèi)回收管理制度，具體包括電費(fèi)實(shí)抄率考核辦法、電費(fèi)回收預(yù)警辦法、欠費(fèi)催收管理辦法、預(yù)收電費(fèi)管理辦法、電費(fèi)回收分析管理辦法等。營(yíng)銷系統(tǒng)管理制度主要包括與應(yīng)用系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)與軟件設(shè)計(jì)相關(guān)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)操作權(quán)限管理相關(guān)制度、系統(tǒng)信息維護(hù)管理等。

電費(fèi)管理制度稽核具體工作中的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)包括以下幾點(diǎn)：第一，檢查電費(fèi)抄核收管理的執(zhí)行情況。對(duì)抄表和結(jié)算結(jié)果進(jìn)行匯總，檢查電費(fèi)抄核收是否嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在抄核收的過(guò)程中是否存在錯(cuò)抄、漏抄、估抄等；檢查是否準(zhǔn)確核算電費(fèi)；檢查欠費(fèi)催收措施、電費(fèi)回收預(yù)警、電費(fèi)回收考核記錄、預(yù)收和實(shí)收電費(fèi)等情況。第二，檢查電費(fèi)差錯(cuò)率。對(duì)電費(fèi)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、報(bào)表差錯(cuò)進(jìn)行檢查；建立抄表質(zhì)量考核機(jī)制，分析評(píng)價(jià)電費(fèi)收繳情況；對(duì)電費(fèi)追補(bǔ)、退改等情況進(jìn)檢查。第三，電費(fèi)違約金管理。檢查電費(fèi)違約金的收取、退改等措施的執(zhí)行情況，檢查是否存在私自減免電費(fèi)違約金的情況。第四，電費(fèi)發(fā)票管理。檢查電費(fèi)發(fā)票的購(gòu)、領(lǐng)、銷等行為的執(zhí)行情況，并加強(qiáng)指導(dǎo)、監(jiān)督發(fā)票的使用、保管等

情況。

二、電費(fèi)專項(xiàng)稽核的關(guān)鍵問(wèn)題解決

（一）構(gòu)建用戶信用評(píng)級(jí)體系

切實(shí)解決電費(fèi)專向稽核中的關(guān)鍵問(wèn)題的重要途徑之一就是構(gòu)建用戶信用評(píng)級(jí)體系。根據(jù)用戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平、交易信用指標(biāo)、企業(yè)素質(zhì)、行業(yè)發(fā)展前景等因素進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。對(duì)用戶的資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理能力等進(jìn)行綜合分析。對(duì)慣性拖延的客戶，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行多次催繳；對(duì)故意拖延的客戶，進(jìn)行嚴(yán)格地信用管理，改變其不到最后關(guān)頭不繳納電費(fèi)的惡習(xí)；對(duì)惡意拖延的客戶，采取果斷的措施，如警告、停電等，以維護(hù)供電企業(yè)的利益。最后，供電企業(yè)還應(yīng)當(dāng)對(duì)不同信用等級(jí)的用電客戶進(jìn)行分類管理，例如，在用電緊張時(shí)首先保證信用等級(jí)較高的客戶的電力供應(yīng)，對(duì)信譽(yù)較差的用戶預(yù)收定金。

（二）加強(qiáng)電費(fèi)催收

加強(qiáng)電費(fèi)催收是電費(fèi)專向稽核工作的重要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃根據(jù)相關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行。第一，運(yùn)用合同法、供電條例、電力法等條款加強(qiáng)用戶繳費(fèi)意識(shí)；第二，尋求相關(guān)部門(mén)配合；第三，明確管理人員在電費(fèi)催收中的權(quán)利與義務(wù)；第四，完善應(yīng)收電費(fèi)交接程序；第五，制定各個(gè)階段應(yīng)收電費(fèi)的策略；第六，營(yíng)造良好的電費(fèi)催收外部環(huán)境。通過(guò)加強(qiáng)電費(fèi)催收提高專項(xiàng)稽核的效果。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，電費(fèi)專向稽核工作的核心是加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制與管理，切實(shí)加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)控制才能夠準(zhǔn)確、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)電費(fèi)管理工作中存在的問(wèn)題，才能夠提高電費(fèi)專向稽核工作的效率，提高供電企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)供電企業(yè)穩(wěn)健的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 方兆達(dá)，楊培浩，彭甘霖，等．電力企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)證研究[J]．電力系統(tǒng)自動(dòng)化，2005，29（l）．

[2] 武順良，葉和平．電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)踐與思考[J]．供電企業(yè)管理，2002， 8（4）．

[3] 湯海涵，林海峰，周浩．電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析[J]．中國(guó)電力企業(yè)管理，2002，（7）．

[4] 黃永皓，尚金成，康重慶，等．電力輔助服務(wù)交易市場(chǎng)的運(yùn)作機(jī)制及模型[J]．電力系統(tǒng)自動(dòng)化，2003，27（2）．

[5] 王綿斌，譚忠富，張蓉．供電企業(yè)規(guī)避電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)的客戶信用評(píng)價(jià)方法[J]．華東電力，2007，36（l）．

第6篇：管理制度和管理辦法范文

制度名稱

修訂1.《招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、2.《公司采購(gòu)管理辦法》、3.《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》

起草/修訂

依     據(jù)

修訂依據(jù)：1.《公司招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》晉蘭司發(fā)【2018】121號(hào)；2.《集團(tuán)公司關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《晉城市人民政府辦公廳關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施意見(jiàn)》的通知》晉蘭司發(fā)【2018】76號(hào)。

修訂內(nèi)容

1.主要修訂了分公司招標(biāo)范圍與分類，同時(shí)對(duì)《公司采購(gòu)管理辦法》相應(yīng)內(nèi)容作出修訂。2.依據(jù)晉蘭司發(fā)【2018】76號(hào)文件對(duì)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容進(jìn)一步進(jìn)行了規(guī)范。

部門(mén)經(jīng)辦人

 

負(fù)責(zé)人

 

分管領(lǐng)導(dǎo)

 

三標(biāo)辦意見(jiàn)

是否需要評(píng)審：是¨   否¨

是否需經(jīng)理評(píng)審：是¨   否¨

參與評(píng)審部門(mén)：各廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、企管科、技術(shù)中心、設(shè)備科、  

環(huán)保科、安全科、生產(chǎn)科、供應(yīng)科、財(cái)務(wù)科、銷售站、總工辦、廠辦、原料車間、紀(jì)檢、工會(huì)辦 

確定評(píng)審時(shí)間：                                               

審核意見(jiàn)：                                                

評(píng)審人員

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

評(píng)審人員

 

 

 

 

 

評(píng)  審

結(jié)  論

 

經(jīng)  理

 

第7篇：管理制度和管理辦法范文

Abstract: How to improve highway maintenance work? First of all. We should understand correctly the importance of maintenance and make clear the maintenance guideline. Then rational maintenance management system and a scientific management system should be established.

關(guān)鍵詞:高速公路;養(yǎng)護(hù);方法

Key words: highway;maintenance;method

中圖分類號(hào):U41文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)18-0089-01

1正確認(rèn)識(shí)養(yǎng)護(hù)工作的重要性,明確養(yǎng)護(hù)指導(dǎo)思想

改造世界,創(chuàng)造財(cái)富,造福人類,是黨和國(guó)家賦予我們的神圣使命,但管好、用好財(cái)富,維護(hù)好人類改造世界的成果,更加重要。建造一條高速公路在一定程度上,消耗了包括土地、環(huán)境、能源等方面的資源,從科學(xué)發(fā)展的角度,高速公路管養(yǎng)工作顯得非常重要,及時(shí)有效地管養(yǎng)好高速公路,才能確保行車安全,科學(xué)地管養(yǎng)好高速公路,才能延長(zhǎng)高速公路的使用壽命。打造一條暢通、舒適、美觀的高速公路,是管養(yǎng)者追求的最高境界,養(yǎng)好高速公路是與時(shí)俱進(jìn)、時(shí)展的需要。高速公路是一項(xiàng)公益性設(shè)施,是國(guó)民經(jīng)濟(jì)總動(dòng)脈,在管養(yǎng)過(guò)程中,除考慮經(jīng)濟(jì)效益外,更要考慮社會(huì)效益、社會(huì)形象。因此,高速公路的養(yǎng)護(hù)管理工作是一項(xiàng)極其重要的工作,其指導(dǎo)思想是:充分運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理手段,精心組織、科學(xué)管理、長(zhǎng)短結(jié)合,嚴(yán)格控制成本,及時(shí)消除安全隱患,確保成本與安全處于受控狀態(tài),為司乘人員提供一條安全、暢通、舒適、美觀的景觀高速公路。

2合理建立養(yǎng)護(hù)管理體系

養(yǎng)護(hù)管理體系包括養(yǎng)護(hù)管理組織機(jī)構(gòu)和養(yǎng)護(hù)段落劃分結(jié)構(gòu)。養(yǎng)護(hù)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置視高速公路的長(zhǎng)短及結(jié)構(gòu)形式,可分為一級(jí)管理模式和二級(jí)管理模式。一般路線較短的直型、環(huán)型或叉型,來(lái)回行程在150公里以內(nèi),則采用一級(jí)管理模式較為合適,如路線較長(zhǎng)的直型、環(huán)型或叉型,來(lái)回行程在150公里以上,則采用二級(jí)管理模式較為合適。養(yǎng)護(hù)管理人員按專業(yè)性質(zhì)可分為:路基路面、房建設(shè)備、橋涵與隧道、交安設(shè)施、綠化養(yǎng)護(hù)管理員、計(jì)量審核與檔案資料管理員。

養(yǎng)護(hù)段落劃分結(jié)構(gòu)要綜合考慮公路里程與專業(yè)性質(zhì)。一般每段為60-80公里較為合理,一般可設(shè)道路類、綠化類、房建設(shè)備類等幾個(gè)專業(yè)的養(yǎng)護(hù)單位,同類養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目盡量劃分兩個(gè)段落、安排兩個(gè)養(yǎng)護(hù)單位進(jìn)行比較和競(jìng)爭(zhēng)。

3制定科學(xué)管理制度

根據(jù)高速公路的實(shí)際特點(diǎn)和養(yǎng)護(hù)管理體制及管理模式,制定科學(xué)的管理制度,能明晰管理單位上下級(jí)之間、養(yǎng)護(hù)與管理之間的關(guān)系,提高工作效率。管理制度主要分公司內(nèi)部養(yǎng)護(hù)管理制度和對(duì)養(yǎng)護(hù)協(xié)作單位的管理制度兩類:①公司內(nèi)部養(yǎng)護(hù)管理――制定養(yǎng)護(hù)管理制度和養(yǎng)護(hù)崗位規(guī)章制度,按專業(yè)分工、明確責(zé)任,增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)、充分發(fā)揮養(yǎng)護(hù)管理人員的主觀能動(dòng)性。使高速公路養(yǎng)護(hù)管理工作“有章可循”、“有理有據(jù)”,確保公路財(cái)產(chǎn)設(shè)施處于安全、良好的受控狀態(tài)。工程類養(yǎng)護(hù)管理制度一般應(yīng)包括:《工程養(yǎng)護(hù)管理辦法》、《日常小修保養(yǎng)管理辦法》、《專項(xiàng)中小修工程管理辦法》、《公路搶險(xiǎn)應(yīng)急工程管理辦法》、《大中修專項(xiàng)工程管理辦法》、《隧道工程養(yǎng)護(hù)管理辦法》、《特大橋梁管理辦法》、《設(shè)備管理辦法》等等。②養(yǎng)護(hù)協(xié)作單位管理――合理編制養(yǎng)護(hù)招標(biāo)文件,明確養(yǎng)護(hù)目標(biāo)與責(zé)任,規(guī)范養(yǎng)護(hù)作業(yè)規(guī)程,運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式合理控制養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。

第8篇：管理制度和管理辦法范文

通過(guò)對(duì)劉部長(zhǎng)講話的學(xué)習(xí)，個(gè)人認(rèn)為沒(méi)有一個(gè)安全穩(wěn)定的環(huán)境，什么事情都干不成。而要保持運(yùn)輸安全的持續(xù)穩(wěn)定，當(dāng)前最核心、最根本、最基礎(chǔ)的是認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，集中精力、再鼓實(shí)勁，加快規(guī)范新體制下車間安全管理、勞動(dòng)定額管理等工作。作為一名車間的專職管理干部一定要充分認(rèn)識(shí)加快規(guī)范新體制下安全管理的極端重要性，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、使命感，深入探索，開(kāi)拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)車間管理工作的規(guī)范化、制度化，為車間提供穩(wěn)定的安全環(huán)境。

劉部長(zhǎng)講話中明確指出，年規(guī)范運(yùn)輸安全管理的總體要求是：健全規(guī)章制度，強(qiáng)化專業(yè)管理，改進(jìn)綜合服務(wù)，完善檢查監(jiān)督，提高站段能力，優(yōu)化干部隊(duì)伍，強(qiáng)化安全基礎(chǔ)，基本建立起適應(yīng)新體制的運(yùn)輸安全管理體系，實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸安全管理有序、高效，確保運(yùn)輸安全穩(wěn)定。

因此，車間定額工作將圍繞段、車間年的工作目標(biāo)，集中精力，突出抓好車間勞動(dòng)定額管理工作。

一是修改完善勞動(dòng)定額管理制度。勞動(dòng)定額管理制度是車間工資分配及安全管理的重要依據(jù)，具有法規(guī)約束力，對(duì)管理制度的修改完善要擺在重中之重的位置。對(duì)車間及工區(qū)《“輛單價(jià)”工資分配辦法》、《經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法》、《職工內(nèi)部待崗辦法》、《一次性獎(jiǎng)勵(lì)辦法》、《安全逐級(jí)負(fù)責(zé)制考核辦法》、《職工考勤管理辦法》、《定額報(bào)表、臺(tái)帳工作標(biāo)準(zhǔn)》、《車間汽車管理辦法》等管理制度和辦法的修訂，要全面把握車間、工區(qū)管理體制的特點(diǎn)，全面把握車間成立調(diào)整后資源配置、生產(chǎn)組織、勞動(dòng)組織的變化，全面把握分配模式的發(fā)展要求，確保修訂后的管理制度科學(xué)嚴(yán)密，符合車間安全管理的實(shí)際。管理制度內(nèi)容的表述力求準(zhǔn)確、清晰、完整，不能模糊不清和出現(xiàn)空白，制度與制度之間不能相互矛盾。要建立管理制度的動(dòng)態(tài)修訂機(jī)制，根據(jù)運(yùn)輸生產(chǎn)的變化和列檢車間的特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整制度、辦法的內(nèi)容。消除管理制度管理比較混亂的現(xiàn)象，規(guī)范對(duì)管理制度的審核、，履行必要的民主管理程序，合理界定車間、工區(qū)的管理權(quán)限，明確管理的內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)對(duì)管理制度的規(guī)范化。

二是規(guī)范工作秩序。要具體界定車間和工區(qū)之間在勞動(dòng)定額及工資分配等綜合管理事項(xiàng)上的責(zé)權(quán)，建立清晰的管理界面。車間要加強(qiáng)對(duì)工區(qū)實(shí)際情況的了解，全面摸清人員結(jié)構(gòu)、工資分配、定額管理等方面的現(xiàn)狀。建立規(guī)范的工作制度及標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工區(qū)的要求，職工關(guān)注的事情，辦理時(shí)限等要有明確規(guī)定，嚴(yán)格按制度執(zhí)行。簡(jiǎn)化辦事程序，落實(shí)辦事責(zé)任，減少辦事環(huán)節(jié)，提高辦事效率，為工區(qū)及職工提供方便、快捷、高效的服務(wù)。

三是轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。車間勞動(dòng)定額工作要進(jìn)一步提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，關(guān)鍵是要轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。要堅(jiān)持為職工、為現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)的意識(shí)，急工區(qū)之所急，想工區(qū)之所想，做工區(qū)之所需，克服小機(jī)關(guān)化作風(fēng)，加強(qiáng)調(diào)查研究，傾聽(tīng)工區(qū)及職工的意見(jiàn)，深入現(xiàn)場(chǎng)了解真實(shí)情況，及時(shí)解決實(shí)際問(wèn)題，提高服務(wù)工作的針對(duì)性和實(shí)效性。破除傳統(tǒng)的思維方式，增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)分配激勵(lì)機(jī)制。

四是做好車間勞動(dòng)組織整合的準(zhǔn)備工作。車間布局調(diào)整后對(duì)勞動(dòng)組織提出的新課題，按照有利于車間安全穩(wěn)定和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的要求，對(duì)車間勞動(dòng)力進(jìn)行優(yōu)化配置，合理定員定崗，最大限度地滿足現(xiàn)場(chǎng)一線檢車員的數(shù)量，確保技檢時(shí)間、作業(yè)段位和檢車質(zhì)量。

五是加強(qiáng)工區(qū)及班組的自控作用。車間要把加強(qiáng)工區(qū)及班組自控型管理作為提高車間管理能力的基礎(chǔ)工作來(lái)抓。要強(qiáng)化車間的管理力量，配強(qiáng)車間管理人員，關(guān)口前移、靠近現(xiàn)場(chǎng)，提高處理現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)題的能力。對(duì)工區(qū)、班組布局進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，完善班組管理制度，優(yōu)化班組長(zhǎng)隊(duì)伍，提高班組長(zhǎng)管理能力，調(diào)整充實(shí)自控型班組建設(shè)內(nèi)容，增強(qiáng)自控型班組建設(shè)的效果。

六是理順收入分配關(guān)系。收入分配問(wèn)題是干部職工普遍關(guān)心的問(wèn)題，也是事關(guān)職工隊(duì)伍穩(wěn)定的大事。車間要統(tǒng)籌考慮，保持職工隊(duì)伍穩(wěn)定，調(diào)動(dòng)職工積極性。要對(duì)原各工區(qū)工資管理辦法進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，對(duì)工資制度各單元構(gòu)成、各項(xiàng)工資標(biāo)準(zhǔn)、工區(qū)內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)及工班長(zhǎng)津貼等項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理，指導(dǎo)工區(qū)規(guī)范內(nèi)部工資分配管理辦法，處理好執(zhí)行工資政策法規(guī)與搞活內(nèi)部分配的關(guān)系，消除不合理的因數(shù)，調(diào)動(dòng)職工努力工作、多勞多得的積極性。

第9篇：管理制度和管理辦法范文

一、指導(dǎo)思想

通過(guò)完善制度、規(guī)范流程、嚴(yán)格監(jiān)管，規(guī)范物資采購(gòu)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展

二、工作思路及目標(biāo)

依據(jù)國(guó)煙辦[200]135號(hào)文件精神，從完善物資采購(gòu)管理制度入手，進(jìn)一步規(guī)范物資采購(gòu)流程，建立規(guī)范采購(gòu)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。組織開(kāi)展物資采購(gòu)專項(xiàng)調(diào)查；通過(guò)全面推行水松紙網(wǎng)上交易探索建立公開(kāi)透明采購(gòu)管理機(jī)制；完善卷煙用物資采購(gòu)管理制度，出臺(tái)《中國(guó)煙草總公司關(guān)于卷煙用物資采購(gòu)管理辦法》；要求各省通過(guò)完善制度、注重檢查、促進(jìn)整改的方法，建立加強(qiáng)物資采購(gòu)管理工作長(zhǎng)效機(jī)制。

三、工作安

（一）開(kāi)展專題調(diào)研。

通過(guò)下發(fā)調(diào)查表和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研對(duì)現(xiàn)行物資采購(gòu)管理流程進(jìn)行摸底，了解采購(gòu)管理現(xiàn)狀。

（二）探索建立非專賣品物資網(wǎng)上采購(gòu)管理模式。

以水松紙為試點(diǎn)，探索網(wǎng)上交易模式，建立價(jià)格信息披露機(jī)制，提高采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、透明度

（三）完善采購(gòu)管理長(zhǎng)效機(jī)制。

在采購(gòu)流程調(diào)研和非專賣物資網(wǎng)上交易試點(diǎn)基礎(chǔ)上，針對(duì)目前物資采購(gòu)管理中存在的共性問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，從宏觀管理層面提出加強(qiáng)采購(gòu)管理的措施和辦法，研究擬訂《中國(guó)煙草總公司關(guān)于卷煙用物資采購(gòu)管理辦法》，對(duì)物資采購(gòu)管理的管理重點(diǎn)、管理程序和管理目標(biāo)予以明確，進(jìn)一步規(guī)范物資采購(gòu)管理制度，形成用制度規(guī)范管理的良性機(jī)制，杜絕違反制度和程序問(wèn)題的發(fā)生。

（四）開(kāi)展監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)。

根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)卷煙用物資采購(gòu)的管理辦法》的要求，組織抽查省級(jí)工業(yè)公司采購(gòu)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況，針對(duì)問(wèn)題提出整改意見(jiàn)；通過(guò)典型示范作用，帶動(dòng)行業(yè)物資采購(gòu)管理整體水平的提升。

（五）時(shí)間安排。

1.6月底完成物資采購(gòu)調(diào)研。

2.推行非專賣物資網(wǎng)上交易。7月份在行業(yè)內(nèi)全面推行水松紙網(wǎng)上交易。在水松紙?jiān)圏c(diǎn)的基礎(chǔ)上，力爭(zhēng)用2年左右時(shí)間實(shí)現(xiàn)主要卷煙用物資的網(wǎng)上交易。