固定資產采購管理辦法精選(九篇)
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第1篇：固定資產采購管理辦法范文
各鄉鎮財政所：
根據《平利縣政府采購管理辦法》、《平利縣政府采購資金管理辦法》，全國公務員公同的天地，現將鄉鎮政府采購工作具體運行程序通知如下：
一、采購的審批
鄉鎮各單位凡購置政府采購目錄內批量或單項在5000元以上的貨物、車輛保險和2萬元以上的工程項目，都必須納入政府采購，由采購單位填報政府采購審批表（一式三份），財政所負責收集后，對采購資金來源進行審查并簽署意見，每月未報財政局采購管理股（工程項目必須付工程預算），由采購管理股匯總審核后，根據采購規模報局領導或采購委員會集中審批，并將審批后的采購項目及時通知各財政所，由各所負責歸集采購資金。
二、采購資金的審核與歸集
各鄉鎮的政府采購資金由鄉鎮財政所代為管理，在會計站設立政府采購專戶（過渡戶），財政所根據批準的采購項目，通知采購單位將采購預算資金劃轉采購專戶，由財政所給采購單位開具結算票據，會計站進行帳務處理，采購資金到專戶后，財政所應及時通知采管理購股。
三、采購的執行
采購管理股接到采購資金到專戶的通知后，將采購審批表轉政府采購中心，由采購中心按規定程序和方式組織采購。
四、采購的驗收與結算
采購的貨物、工程、服務到位后，由財政所資產管理員與采購單位共同組織驗收，經驗收合格的，填寫驗收結算單（一式四份），簽注驗收意見和驗收人員，加蓋驗收單位公章，供應商憑驗收結算單和正式發票到會計站辦理資金結算手續。如有結余資金，及時退回采購單位，采購活動結束。
五、具體帳務處理
1、專戶收到單位采購款：
采購專戶：借：銀行存款
貸：應付款－－某采購單位
采購單位：借：應收款－－采購專戶
貸：銀行存款
2、貨物驗收后進行資金結算:
采購專戶憑結算單記帳：借：應付款－－某采購單位
貸：銀行存款
采購單位憑結算單位、審批表、合同、正式發票記帳：
借：經費支出（事業單位為事業支出）
貸：應收款－－采購專戶
同時記：借：固定資產
貸：固定基金
如果有結余資金，采購單位開結算票據收回資金：
采購專戶：
借：應付款－－某單位
貸：銀行存款
采購單位：
借：銀行存款
第2篇：固定資產采購管理辦法范文
一、當前固定資產管理現狀與特點
據20__年底數據顯示，房縣局固定資產賬面原值1292萬元，其中：房屋建筑物類資產總額875萬元，占總資產的67.72％；一般設備類資產總額413萬元，占總資產的31.97％；其他類資產總額4萬元，占總資產的0.31％。
從固定資產使用狀態看:在用資產__0萬元，占總資產的88.24％；閑置資產152萬元，占總資產的11.76％。
從固定資產分布情況看：局機關資產868萬元，占總資產的67.18％；管理一股資產93萬元，占總資產的7.20％；管理二股資產30萬元，占總資產的2.32％；計劃統計股資產113萬元，占總資產的8.75％；稽查局資產36萬元，占總資產的2.79％；撤并4個分局閑置房屋資產152萬元，占總資產的11.76％。
從資產分布特點來看:一是集中性。資產主要集中在城區，而城區占用資產為88％，機構收縮后除房屋外，資產管理相對集中。二是實用性。房屋及建筑物等不動資產與其他資產所占的比例基本符合實際，分別占67.72％和32.28％。三是合理性。局機關資產與其他單位資產基本合理，局機關資產占67％，人均占有資產5.1萬元；其他單位資產占33％，人均占有資產3.5萬元(不含閑置資產152萬元)。
二、固定資產管理的實踐
（一）強化了管理基礎。遵循“統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的原則，先后制定了《房縣國稅局固定資產管理辦法》、《固定資產管理工作規程》等系列制度，財務部門、管理部門建立健全了固定資產明細賬，對達到標準的物資嚴格依規定作為固定資產管理，未達到標準的辦公用品作為低置易耗品管理，資產購置、變動、處置嚴格按程序執行，杜絕資產漏記、錯記等現象的發生，確保了固定資產數據的真實、完整、及時。保障了固定資產管理工作的有序運行。
（二）監控了資產底數。建立了監察、人事、財務核算等部門監交體系，堅持實行調離崗位手續清，對調出、離退休、外出學習以及崗位變動等各類人員，規定必須到資產管理單位辦理交接手續，同時，定期開展資產清理檢查，通過四次大規模資產清查工作，保證了全局固定資產信息數據的真實性、完整性和準確性，真正做到了賬賬相符、賬實相符、賬卡相符，有效地防止了資產流失。
（三）健全了信息網絡。全系統所有資產全部納入固定資產管理軟件和網絡版財務管理軟件進行核算，還建立固定資產使用單位、使用保管人員、存放地點信息字典庫, 在資產的進口環節即購置采購管理、中間環節的資源合理利用與配置管理、出口環節資產的處置報廢等方面嚴格管理，實現了固定資產管理的集中化和網絡化管理，有效解決了統計數據不及時、不準確和資產閑置浪費的問題。
三、固定資產管理存在的問題
（一）資產管理觀念淡簿。個別單位和少數干部存在“重錢輕物，重購輕管，前清后亂”的現象，對資產管理不十分重視，認為固定資產是大宗物品，只要購置了，大家都看得見，摸得著，誰也不敢隨便拿走，且行政單位固定資產不計提折舊，只核算使用價值，不核算經濟價值，這種想法導致思想上忽視固定資產管理。
（二）資產賬目不準不實。有的單位固定資產臺賬不完善，存在賬實不符、時間不清、品名不明、金額不準等問題；對新購置、新調整的資產沒有及時入賬或不入賬；對每年清理中的盤盈盤虧的資產不及時調賬；對報廢、轉讓、借用給其他單位的資產沒有及時報告縣局，造成資產賬目不實。尤其是省、市局對口調撥配置資產，如稽查、計統、財務、信息中心等部門調配或獎勵的專用設備，多數資產調撥單沒有隨同設備傳遞，沒有配備清單，也沒有調撥單，經辦人員領取后未登記就直接使用，很容易造成資產的私占和流失，也容易造成財產調換。
（三）資產增減缺乏監督。有的交接不辦手續，有的增加不入賬，有的處置不銷賬，有的變動不調賬，賬賬不符，賬實不符，心中無數，家底不清。對個人使用和保管的資產，如辦公桌椅、棕床、usb盤等資產，因工作變動而“物隨人走”，部分單位辦理固定資產移交憑印象移交而不進行實物核對，造成事后相互扯皮。
四、規范固定資產管理的建議
針對存在的問題，筆者建議，應當采取多種措施，嚴格執行資產賬物管理規定，促進資產規范化、精細化管理。
（一）樹立“三種觀念”，增強管理意識。固定資產管理工作需要各職能部門工作銜接和配合，不僅是財務部門對價值的核算的控制，它需要各相關職能部門通力合作。為此，要樹立資產就是資金的觀念，克服“只管使用，淡化責任”的錯誤思想，增強大局意識、責任意識和管理意識；要樹立盤活就是增效的觀念，把現有的財產盤活，變“死財產”為“活寶貝”，科學利用閑置資產，增強資產使用效率；要樹立監督就是管理的觀念，推行民主公開的監督管理機制，定期通報資產清查情況，將資產管理好、監督好、使用好。
第3篇：固定資產采購管理辦法范文
關鍵詞：固定資產 風險管理 內部控制體系 框架構建
中圖分類號：F273.4 文I標識碼：B
Risk- oriented construction of the framework of the internal control system of fixed assets
Suhong（AVIC Research Institute for Special Structures of Aeronautical Composites，Shandong Jinan 250023 ）
Abstract ： As an important part of corporate assets， fixed assets has an important impact on business performance. In this paper， under the identification of the risk management of fixed assets management，we can identify the key area of the risk management and build the whole process of internal control system framework to comprehensively improve the enterprise fixed assets management and fixed asset management performance and achieve full coverage of fixed asset management.
Key words： fixed assets risk management Construction of internal control framework
CLC number：F273.4 Document code：B
一、構建固定資產內控體系的必要性
（一）加強實物資產控制是財政部、國資委的要求
2012年財政部等五部委印發的《企業內部控制應用指引第8號――資產管理》第十三條“企業應當加強房屋建筑物、機器設備等各類固定資產的管理，重視固定資產維護和更新改造，不斷提升固定資產的使用效能，積極促進固定資產處于良好運行狀態。”財政部印發的《行政事業單位內部控制規范（試行）》于2014年1月1日起施行，其中第四十條“單位應當對資產實行分類管理，建立健全資產內部管理制度”，第四十四條“單位應當加強對實物資產的管理，明確相關部門和崗位的職責權限，強化對配置、使用、處置等關鍵環節的管控”；國資委于2012年5月印發了《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》第三條“立足企業實際，建立健全內部控制體系”。固定資產作為實物資產，是科研企業資產的重要組成部分，實物資產控制是科研企業內部控制的重要內容之一。
（二）構建固定資產內部控制體系是企業加強內部管理的要求
固定資產管理是一個繁雜的系統工程，涉及業務面廣、企業內部部門多、管理環節多，經常會因管理不善、相互協調對接等原因，使得固定資產整體管理效能低下，以至于造成固定資產所產生的實際收益與預計收益發生背離，固定資產非正常貶值或損耗，從而蒙受各種損失。因此提升固定資產管理能力和風險防范能力，建立一套完善的固定資產內控體系，提高固定資產管理績效是十分必要的。
二、固定資產內部控制體系詮釋
內部控制是為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。要全面實現固定資產規范、高效管理，合理保證固定資產管理活動合法合規、資產安全的有效使用、財務信息真實可靠，有效防范固定資產管理活動中的舞弊風險和廉潔風險，就應當系統地建立一套完善的固定資產內部控制體系，該體系涵蓋固定資產管理全過程，包括固定資產管理模式、投資決策、招標、購置、驗收、使用、維修、核算等環節，將固定資產各管理環節的工作內容、操作規范、工作流程、考核標準等固化到相應管理制度中去，形成固定資產全鏈條的從頭至尾的閉環管理。
三、固定資產風險管理
對企業固定資產管理全過程各環節進行風險辯識與分析，識別出基礎管控風險、核算風險、投資論證風險、投資決策風險、采購風險、周期檢定和維護保養風險、設備故障風險共七大風險類別、12種風險描述和41個風險點，并制訂相應的風險應對措施。
（一）基礎管控風險
（1）風險描述。第一，企業重視程度不夠。一是比較關心固定資產能否保證生產所需，即固定資產的前期購進，在固定資產管理能否給企業帶來績效等方面比較忽視；二是重視資金管理、輕視實物管理的現象比較嚴重。第二，固定資產管理模式、管理職責不明確或職責劃分不清，從而導致固定資產管理缺位或推諉扯皮現象。第三，固定資產管理過程相關環節中，存在管理缺陷，缺乏有效的管理措施和工作流程；管理制度缺乏科學性、操作性，未全面做到固定資產管理有法可依、有章可循。第四，建筑物、設備等固定資產檔案收集、保管不到位，不能滿足固定資產管理所需。
（2）風險點。一是思想上重視程度不夠；二是缺乏固定資產管理專業知識、培訓不到位；三是未明確固定資產管理模式；四是部門和人員崗位職責不清、不全；五是固定資產管理制度不健全；六是固定資產管理措施不到位，特別是防范各類風險措施不健全；七是固定資產管理工作流程科學性、操作性不強；八是建筑物、設備檔案不全，不能為今后固定資產維修及管理提供相關資料。
（3）風險應對措施。一是加強宣貫，提高固定資產重視程度及管理意識；二是加強員工崗位培訓，提高員工固定資產管理知識水平；三是根據單位實際，明確固定資產管理模式；四是在單位文件或制度中明確固定資產實物管理與核算管理的部門職責及相應崗位職責，做到分工明確、管理全覆蓋；五是針對固定資產全過程管理，制訂固定資產各環節內控制度，做到有法可依、有章可循，建立完善的固定資產內控體系；六是明確固定資產管理各環節的管理措施，特別是防范各類風險措施，并納入內控制度；七是明確固定資產管理各環節的工作流程，固化到內控制度，保證制度的科學性、可操作性和時效性；八是明確建筑物、設備檔案管理工作的職責、工作要求和工作程序。
（二）核算風險
（1）風險描述。因固定資產賬實不符，設備閑置、報廢資產未及時進行賬務處理等財務核算管理問題，導致資產狀態不清，資產信息不實等現象。
（2）風險點。一是固定資產盤點不到位；二是固定資產管理部門與財務部門缺乏良好的對接，固定資產對賬不到位；三是固定資產計價、折舊不到位，賬務處理有誤；四是未及時對報廢、毀損的不良固定資產進行賬務處理。
（3）風險應對措施。一是加強固定資產定期盤點清查，明確盤點工作內容、時限和責任部門及人員；二是加強固定資產對賬管理，明確對賬內容、時限和責任部門及人員；三是按國家規定，結合本單位實際，明確固定資產計價、折舊標準等要求，做好固定資產業務賬務處理；四是明確報廢、毀損的固定資產申報、處理流程，及時做好不良固定資產賬務處理。
（三）投資論證風險
（1）風險描述。固定資產投資項目，因未進行充分的調查論證、評估，風險分析不全面、不到位，或論證報告（包括立項、可行性研究、初步設計報告等）缺乏科學性、合理性、合規性，論證的依據和結論與相關法律法規不符，論證的結論缺乏相關材料和數據的支撐等原因，不能為決策提供有效的、可靠的依據等投資論證風險。
（2）風險點。一是固定資產投資項目論證工作制度不健全；二是固定資產投資項目論證工作流程不完善；三是設備購置前期技術選型論證制度不健全；四是設備購置前期技術選型論證工作流程不完善。
（3）風險應對措施。一是對重大投資和工程建設項目等固定資產投資項目，制定并嚴格執行固定資產投資立項論證、可行性研究、初步設計工作制度及工作流程，并通過必要的審批程序，保證論證報告的科學、合理、合規。二是對于添置設備等固定資產購置項目，制定并嚴格執行前期技術選型論證，并通過必要的審批程序。
（四）投資決策風險
（1）風險描述。固定資產投資決策過程不合規、決策執行過程不規范、決策后發現問題不及時等，存在導致資產損失或形成不良資產以及資產利用率低或資產閑置的投資決策風險。
（2）風險點。一是投資決策制度不健全，投資決策流程不完善；二是決策執行不到位。
（3）風險應對措施。 一是將超過××萬元（含）固定資產投資決策工作，納入“三重一大”集體決策范疇；二是規范決策流程，明確決策主體，在充分論證的基礎上，實行集體決策，防范固定資產投資決策風險；三是明確并追究決策執行不到位相關人員的責任。
（五）采購風險
（1）風險描述。一是固定資產在購置環節中，違反計劃采購、招標比價、合同評審及簽訂、驗收、入庫等相關規定，導致固定資產性能或到貨時間不能滿足要求，或性價比低，或造成資產損失等采購風險以及等廉潔風險；二是固定資產在采購環節中，違反計劃采購、招標比價、法人授權、合同評審及簽訂等相關規定，導致固定資產性能或到貨時間不能滿足要求，或性價比低，或造成資產損失等采購風險以及等廉潔風險；三是固定資產在采購環節中，違反合同專用章管理、驗收、入庫、付款等相關規定，導致固定資產性能或到貨時間不能滿足要求，或性價比低，或造成資產損失等采購風險以及等廉潔風險。
（2）風險點，主要有16項內容。設備等固定資產采購管理制度不健全，采購計劃編制與審批流程不完善；違反計劃采購；固定資產招標比價制度不健全，招標比價工作流程科學性、操作性不強，缺乏相互環節之間的制約機制；違反招標比價相關規定及工作流程，存在規避招恕⒎紙獠曬旱刃形；合同管理制度不健全，工作流程科學性、操作性不強；合同條款不齊全、不規范；合同未經專業或相關人員審核等；合同審核人員履職不到位；法人授權委托制度不健全；違反法人授權委托制度，比如未經授權簽訂合同；合同專用章管理制度不健全，蓋章流程不明確；未按規定加蓋合同專用章；固定資產驗收不合規；未辦理入庫手續就交付使用；財務未按合同付款約定支付合同款；未按規定保管合同。
（3）風險應對措施，共有16種辦法。建立健全固定資產采購管理制度，完善采購計劃編制與審批流程；明確并追究違反計劃采購的責任；建立健全固定資產采購管理制度，完善工作流程，建立相互環節之間的制約機制；明確并追究違反招標比價規定及工作流程的相關責任；建立健全合同管理制度，完善工作流程；根據合同類別，制定相應的合同模版，完善合同條款；明確并追究違反合同管理規定的責任，追究未履行合同審核的相關人員責任；明確并追究違反合同管理規定的責任，追究合同審核人員履職不到位的責任；建立健全法人授權委托制度，完善工作流程；明確并追究違反法人授權委托規定的責任，追究未經授權簽訂合同人員的責任；建立健全合同專用章制度；明確并追究違反合同專用章管理規定的責任，追究未按規定加蓋合同專用章人員的責任；明確并追究固定資產驗收不合規相關人員的責任；明確并追究未辦理入庫手續就交付使用相關人員的責任；明確并追究未辦理入庫手續就交付使用相關人員的責任；加強合同管理考核。
（六）周期檢定、維修、保養風險
（1）風險描述。設備（儀器等）、建筑物等固定資產，因未按期進行必要的檢定、保養、維修，從而導致固定資產功能下降、不能正常使用或降低使用壽命的風險。
（2）風險點。一是未制定或未嚴格執行設備周期檢定計劃；二是未制定或未嚴格執行設備維修、保養計劃。
（3）風險應對措施。一是明確規定設備（含儀器）定期檢定要求和工作程序，按要求制定設備周期檢定計劃，并嚴格執行；二是明確規定設備維修、保養要求，按要求制定設備維護保養計劃，并嚴格執行。
（七）設備故障風險
（1）風險描述。設備發生故障或因未定期進行設備大中修，可能導致設備不能正常使用、設備功能下降或降低使用壽命的風險。
（2）風險點共有5項。未進行設備周期定檢；未進行設備保養、維修；設備質量問題；設備違規使用；設備使用壽命到期。
（3）風險應對措施共有5項。對設備周期檢定計劃完成情況進行考核；對設備維修、保養計劃完成情況進行考核；加強采購風險的防范措施；明確設備使用規則，并嚴格考核；明確設備報廢程序，并嚴格執行。
四、固定資產內部控制體系框架構建
結合企業實際，將上述固定資產辯識的風險點和風險應對措施，與企業內部控制體系建設相結合，構建一套固定資產內控制度框架，至少包括如下18個管理制度，見表1。
在制度編制中，應根據具體情況，采取不同的內部控制方法，包括不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、單據控制、信息內部公開等控制方法，完善固定資產內部控制體系構建；與此同時，還應考慮固定資產業務內容存在交叉、業務量大小等情況，結合工作流程對制度進行統籌設計，例如可將防范設備投資論證風險和設備采購風險融合在一個“設備購置管理辦法”中，可將固定資產實物管理與核算管理融合在一個“固定資產管理辦法”中。
五、結束語
固定資產管理是全過程的，只有每個環節都管理到位，實現固定資產管理全覆蓋，才能提高固定資產整體管理績效，防范固定資產各類風險。
以風險管理為導向，將風險管理與內部控制體系建設相結合，促進并完善固定資產管理體系構建，使固定資產內部控制體系的全面系統性得到提高，實現固定資產管控全覆蓋。
⒖嘉南祝
[1] 吳建華， 基于價值鏈管理的航空公司固定資產內部控制研究[J].交通財會，2013（12）：16- 18
[2] 蔣芳，楊翠萍，關于施工企業固定資產內控制度建設的探討[J].交通標準化，2011（23）：116- 118
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第4篇：固定資產采購管理辦法范文
目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本。
一、財務借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交總經理批準簽字后，到財務部領款。
第二條.費用發生后，持報銷票據到財務報帳。
第三條.報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。
第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總經理的簽名。
第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事,要本著當日借當日報的原則,特殊情況必須在借款三日內進行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據、借款單等。
(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加 計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。
第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。
第四條.客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。
第六條.各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業費用處理。
四、現金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支。
第二條.現金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現金支出。
第三條.現金收付的手續和規定：
在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現金后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”。
第五條.主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟效果。
第七條.要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定。
第八條.超儲物資、商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點為100元。
酒店盤點制度
六、盤點管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤點范圍
（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材料等。
（二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券。
（三）財產盤點：系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。
2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具等。
第三條.盤點方式、時間
（一）年中、年終盤點
1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日；年終盤點時間是12月30 日、31日。
2、財務：由財務部主管會計盤點。
3、財產：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。
（二）月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責
（一）總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經理裁決。
（二）主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。
（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數量。
（四）監盤人：由總經理派人擔任。
（五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數據工作。
（六）協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。
第五條.盤點前的準備事項
（一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經理審批后，公布實施。
（二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。
2、現金、有價證券等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫單、領料單等裝訂成冊（一月一本）。
第六條.盤點實施要求
1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。
4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。
5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔
酒店采購管理辦法
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點（特殊情況除外）。
第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內部直撥單用于營業、生產用周轉物品、消耗品；而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗 收手續即可。
第五條.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續。
八、固定資產管理辦法
第一條.公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負 責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條. 建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。
第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統折舊期為8
年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務部審核。
第三條.由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。
第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發票送交總經理審批。
第七條.采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。
第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,主管會計簽字,交總經理批準后,交給采購員采購。
原材料采購流程圖
宴會預定單或銷售計劃 提出申請 審核填請購單
銷售部--------------- 廚師長(或生產班長)----------財務部-----------
審批后 持驗收憑證、發票 審批簽字后
總經理-----------采購員----------------------總經理----------------
核帳、報帳 ------------------財務。
其他物品采購流程圖
提交 審核 簽字
各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經理
審批后 持驗收憑證、發票 審批簽字后 核帳、報帳
---------采購員-----------------總經理------------------------財務部. 酒店廚房成本控制和管理
十、保管員工作規范
第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確
保準確無誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部。
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規定
第一條.商品及原材料發生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。
第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批。
第三條.各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。
第一條. 報損、報廢的金額走營業外支出科目。
十二、內部審計管理規定
第一條.認真復核總臺收銀員的營業日報、帳單，發現差錯及時糾正，以保證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。
第二條.審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。 同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。
第三條.嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
（1） 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
（2） 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保 存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
（3） 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節約光榮、浪費可恥的原則。
（4） 對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節約一分就為酒店多創造一分效益。
（5） 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業成本的準確。
（6） 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營業需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經營總成本的目 的。
（7） 財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的各項工作。
（8） 每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水平進
第5篇：固定資產采購管理辦法范文
摘要：成本控制在企業管理中發揮看巨大的作用。大港油田灘海開發公司成立以來，注重成本控制，不斷提高管理水平、預算執行能力和會計核算水平，在公司成本控制上積累了一些好的經驗和做法，筆者對此作一總結，僅供參考。
關鍵詞：成本控制；作用；財務管理
一、成本控制在企業管理中的作用
企業是從事生產經營活動的自負盈虧的經濟組織，它一旦成立，就面臨著競爭，并始終處于生存與倒閉、發展與萎縮的矛盾之中，因此，必須加強成本控制，以求得生存與發展。成本控制在企業管理中發揮著巨大的作用，主要有：
(一)成本影響企業效益水平的高低
經濟效益通常用投入與產出之比或所得與所費之比來表達。成本控制的水平制約著企業經濟效益的大小。
(二)成本反映企業的生產經營狀況
成本是反映企業生產經營狀況的綜合指標，并在很大程度上反映了企業各項經營活動的經濟效果，代表著企業生產經營管理水平的高低。
(三)成本能衡量企業是否具有發展前途
影響企業的發展因素很多，有宏觀與微觀的，也有內部與外部的，但單從企業內部來看，企業的生命力的強弱在很大程度上取決于成本管理水平，只有降低企業成本，才能提高市場競爭能力，企業才會取得長足發展。
(四)成本影響企業經營預測、決策和分析
在激烈競爭的市場經濟條件下，只有及時提供準確的成本資料，才能使預測、決策和分析等活動建立在科學的、可靠的基礎之上。
二、大港油田灘海開發公司的成本控制
大港油田灘海開發公司成立以來，注重成本控制，不斷提高管理水平、預算執行能力和會計核算水平，在公司成本控制上積累了一些好的經驗和做法。
(一)把計劃做合理
面對灘海開發復雜以及成本壓力大等方面的困難和挑戰，灘海開發公司積極行動起來，在財務計劃方面進行了較為深入的探索和實踐。細化指標分解，優化預算管理，扎實開展各項工作。公司從編制成本預算開始，逐步理順操作費管理流程。1起草了操作費要素定義，定義各項操作費指標的含義及其具體內容，進一步明確各項指標包含的內容和費用列支渠道，使各切塊指標的責任單位或責任人清晰、明了自己所負責的切塊費用，責權更加明確。2按照整體性、管理性支出總量控制、倒推成本的原則，把操作費分解為固定性支出、生產性支出和管理性支出三部分，明確操作費管理的指導思想。即固定性支出和管理性支出集中于公司各職能科室一級管理、實施公司統控；生產性支出由作業區管理。3每年組織召開公司指標分解會，對費用項目和分解的金額進行研究討論，最終確定分解指標項目。通過科學、合理地分解指標，為成本控制工作打下了堅實的基礎。
(二)把過程控制執行透徹
健全財務管理制度，強化制度保障。1建立了《成本管理辦法》、《完工未結管理辦法》和《資金管理細則》等一系列規章制度。2制定了《公司成本核算辦法》，對臺賬、作業過程、部門等的使用以列表方式進行明確，規范了成本費用核算范圍和方法，確保成本核算準確無誤。3完善了《資產管理制度》，明確資產的購置、使用、轉移、報廢等各環節的規定，重點規范油氣資產棄置費用的核算、管理和使用。此外，根據油田公司下發的資產管理工作檢查驗收標準，整改、完善資產管理相關資料。加強成本跟蹤預測，掌握真實的成本費用。
(三)把物資關口把嚴
物資、設備采購占成本支出較大，且繁雜瑣碎、千頭萬緒。為此，1公司嚴格把關物資設備采購程序，確保質量上乘，成本不超。根據實際情況，公司積極配合上級部門開展管理基礎年工作，以完善管理制度、理順管理機制、規范運作方式為重點，組織學習了《大港油田公司物資采購管理整合意見的議案》、《大港油田公司設備管理辦法》、《大港油田公司招標管理辦法》、《大港油田公司市場準八管理辦法》等文件，領會其精神實質。2公司結合本部門和各崗位特點，對綜合服務部制定完善了各崗位職責分工，明確了部門職責定位。并進一步完善公司物資裝備管理制度，制訂了《灘海開發公司生產物資管理實施辦法》，夯實了公司物資裝備管理工作的基礎。根據公司部門職責調整，及時與上級歸口管理部門溝通，嚴格按照上級要求規范運作。同時，加強物資采購管理，加大集中采購、招標采購力度，采購通過貨比三家、商務競價方式進行，最大限度降低成本支出，將產能項目部的物資采購納入統一采購管理，確保了生產建設物資供應，實現資金的有效節約。
(四)把資產狀況摸清
按照上級《關于開展財產清查工作會議》的安排，成立了以公司經理為組長，總會計師為副組長，以財務資產科、綜合服務部等機關科室負責人為成員的財產清查領導小組，對財產清查進行總體安排、協調工作。同時，設立財產清查辦公室，負責本次財產清查的具體工作安排。清查前，組織召開了財產清查工作動員大會與第一次培訓會議，對公司財產清查工作進行了全面部署，對清查的方式方法進行了培訓，確定了本次清查工作的內容和方向。成立了三個專業清查小組，對固定資產、存貨、資金分別進行清查，做了大量、細致的財產清查工作。在資金清查中，對于無法支付的，確定在今后工作中建立管理臺賬，落實責任人，定期核查，關注往來單位營業狀況，并根據相關政策及時處置質保金。
(五)把信息化建設做實
成本管理系統是為了加強油田的成本核算、成本控制、成本測算而在財務管理信息系統70下增加、補充開發的應用系統，按照財務處統一安排和部署，公司參加成本管理系統應用培訓，并根據公司油氣生產管理及核算的特點，對成本管理系統責任中心、成本中心、部門、費用要素、預算項目等進行了規范和統一，完成了成本管理系統的初始化設置。在實際運行過程中，按照“數據錄取真實、準確”的原則，完成全年成本單據的補錄，實現成本系統與賬務系統的正式對接上線，挖掘出成本管理系統的管理優勢。此外，財務網上報銷系統是一個財務經費管理系統平臺，具有經費報銷與借款、預算管理、電子審批等功能，公司根據自身的管理特點進行了流程設定、審批組定義、制作電子簽名、預算錄入等系統設置工作，實現系統的正式上線。對五項費用及借、還款業務納入網上報銷管理。通過應用該系統，實現費用單據自動計算、自動流轉。有效提高了財務報銷相關工作的效率及公司管理的規范化水平。通過在系統中設定預算額度、審批流程和審批權限等環節，有效加強了經費預算的事中控制及內部控制力度。
第6篇：固定資產采購管理辦法范文
【關鍵詞】醫院 設備 采購 管理 對策
引 言
醫療設備管理是醫院經濟管理的重要內容，合理取得醫療設備和管理醫療設備能使醫院在未來保持良好的經營狀態和營運能力，盤活醫療設備，提高醫療設備使用效率，充分實現醫療設備的經濟效益和社會效益是醫療設備管理的重要內容。現代綜合性醫院的業務運行在很大程度上依賴于先進的醫療設備，這就使得醫療設備不僅是醫院硬件上的重要組成部分，而且是醫院醫療、教學、科研工作中必不可少的物質基礎，為此各醫院在醫療設備的投資上耗費了大量的財力、物力。在市場經濟條件下，醫院要在日趨激烈的競爭中求得生存和發展，購置、用好和管好這些設備，以最大限度來發揮其作用，降低醫療運行成本，改變過去醫療設備在購買和使用中存在的決策不科學，重購買輕管理的現象。為了及時發現和糾正醫療設備在購置和使用方面存在的問題，科學地引導和決策醫院醫療設備的購置。現結合個人的工作實際，對醫療設備購買和使用管理作淺顯的探討。
1、醫院設備購置工作的具體做法及存在問題
在醫療設備的管理中，采購工作是極其重要的環節。以本院為例，我們要求各科室按年度向主管科室提出設備購置計劃，并書面寫出申請或可行性研究報告，論證它的經濟效益和社會效益，然后經各職能科室審核后決定是否立項，然后對醫療設備實行公開招標制。招標會要求邀請三家以上的廠家、供應商參加，醫院通知審計、紀委、財務及使用科室等。
人員出席。通過招標采購，實行公開招標，打破了傳統的采購方式，使醫院可根據市場行情，真正做到“貨比三家”、“價比三家”，在保證質量的前提下，醫院獲得了價格上的最大優惠，既節約了資金，杜塞了漏洞，樹立了社會正氣，也維護了醫院的形象和聲譽。但是，盡管本院對醫療設備購置可行性論證措施已實施多年，取得了一定的成績，但由于設備的購置沒有從實質上與科室的經濟責任掛鉤，使得購置醫療設備的沖動遠遠超出經營效益的理念，造成了少部分設備只有投入而產出低下或零產出，從而增加了醫院資金的投入風險。
設備的購買應遵循的原則，筆者認為應統籌安排，精打細算，有效利用資金，避免積壓浪費，不僅考慮目前的需求，同時要考慮發展的趨勢。根據這個原則，為了加強儀器設備的宏觀管理，充分發揮專業技術人員的作用，以避免工作中的盲目性，減少工作中的失誤，本院制定了有關采購方面的規章制度，同時還成立了儀器設備管理委員會。儀器設備管理委員會由主管院長領導，設備科和業務科室負責人、專家（包括醫學、工程技術人員，必要時聘請院外專家）以及儀器設備管理人員組成，并制定有關工作制度。對醫院儀器設備管理工作中的重大決策、技術問題進行評價、咨詢和質詢；同時建立了設備申購管理制度，嚴格規范設備采購工作。要求各科室在增添、更新大型設備時必須進行市場調研，根據學科發展規劃，制定本科室或學科建設中所需要的儀器設備的年度申購計劃，并參照更新/新購儀器設備申請論證表的要求，提出可行性報告或專題論證報告，包括市場潛在的設備使用量、預計使用年限，設備投資回收期限等，財務科將設備折舊納入科室成本核算。目的之一就是防止盲目跟風更新設備，克服科室爭設備現象。
當然，由于缺乏經驗，缺乏相應的法規和標準，現有的設備招標采購管理還存在許多不盡完善、亟待解決的問題，主要表現在如下三個方面：（1）沒有規范的招標管理體制，容易影響評標的公正性；（2）沒有規范的招標專家選擇方案，部分參與評標的人員根本就不了解投標廠家的設備性能和售后服務，影響招標評標的科學性與公正性；（3）沒有統一的評標打分標準，容易摻雜較多的個人傾向，隨意性較大，容易受人為影響[1]。
2、 目前醫院設備管理中主要存在的問題
2.1 日常管理環節薄弱，缺乏控制體系
長期以來，絕大多數醫院由于對設備的管理意識淡薄，管理工作不規范，制度不健全，有章不循，即使有制度也流于形式，形同虛設，同時管理人員業務技能參差不齊，管理側重點與財務管理要求有所不同而導致下列問題常常發生：（1）全院各科室缺乏對設備從申請、采購、入庫、出庫、驗收、入賬、淘汰報廢等制度的了解及辦理相關手續和程序必要性和重要性的重視；（2）財務科和設備科入賬存在時間差造成設備科已入賬而財務未入賬，從而導致賬帳不符；（3）產權意識淡薄，資產處置不規范，隨意性大。使用科室對要淘汰、待報廢的設備，往庫房一堆，不及時辦理報批核銷手續，造成設備賬面價值虛增；（4）存在賬外資產現象，資產流失得不到嚴格控制，贈送給科室的設備、出國人員帶回設備或科室用結余資金購置的設備不能及時入賬；（5）對合并、撤銷科室的儀器設備未能及時清理，造成設備歸屬不清，賬物間分離不清楚，加之科室領導對設備交接不夠重視，從而造成科室賬實不符；（6）科室主任或護士長，對設備的管理工作重視不夠，則出現的問題就更多。有的科室因管理不善造成設備被盜、丟失、公物私用等，未及時追究責任人的責任，造成有賬無物。
2.2 設備長期閑置，利用率低
有的設備自領回就一直未用成為擺設，無人員操作，或因科室申購決策失誤等購置的設備；出故障不及時送修的設備；缺乏經濟效益的設備；需淘汰、報廢、超期服役設備，不及時辦理有關手續等等。醫院疏忽了對其進行監督和管理，使其閑置浪費，利用率低下，給醫院造成巨額損失。
2.3 各職能部門缺乏必要的協調和溝通
各職能部門缺乏必要的協調和溝通主要表現在：（1）有的設備缺乏專人負責管理；（2）科室領導更換后缺乏交接手續，造成管理脫節；（3）有的科室為了降低成本，減少因資產增加而相應增加的折舊費的攤銷，盲目地將設備進行淘汰和報廢；（4）設備部門只管購，使用科室只管用，財務部門只管賬，賬務與實物相分離，加之各科室又缺乏全面的協調和綜合管理，造成各部門都管而又都沒管，也管不了的尷尬局面。
2.4 資產管理制度不健全，缺乏監督管理機制
首先在設備的購買、驗收入庫、領用、報廢管理上制度不健全，存在許多漏洞和問題，加之缺乏監管機制，造成資產管理工作混亂，對設備使用也缺乏動態管理[2]。
3、 管理對策
3.1 加大宣傳和業務培訓，轉變觀念，強化經營意識
（1）使人人樹立增強資產管理的觀念，對各個科室的資產管理員應定期不定期進行培訓。（2）在滿足各科室開展正常業務的前提下，有計劃地購置和更新設備以提高設備使用效率，同時要確保重點學科投入，對科技含量高，能推動科研工作發展的醫療設備應優先購置。（3）對基礎醫療設備如監護設備、呼吸機、各類輸液泵等設備，提倡科室之間的調配使用，力求做到資源共享，利益共存。（4）對某些效益不容樂觀的、昂貴的大型醫療設備的投入可嘗試合作經營方式，即雙方簽訂相關協議，由供應商提供設備，醫院使用，雙方共同管理，實現雙贏的局面。
3.2 設備購置決策科學化，做好設備購置前的論證工作
（1）在設備購置前，要對申購的設備進行全面的論證，以避免因盲目決策而浪費資金。（2）實行全成本核算，進行醫療使用效益分析。通過全成本核算，增強醫療設備管理意識，降低醫療的使用成本，提高醫療設備的使用效益。（3）建立醫療設備使用效率問責制度。對于擬購進的醫療設備要進行充分的論證，確認其必要性、可靠性和合理性，要考慮到其經費、人員、技術條件、環境條件等是否具備，在廣泛收集信息和征求意見的基礎上，進行技術選優、經濟選優、維護選優的原則實行招標購買。對于只熱衷醫療設備購置，不主動開展工作或設備使用率嚴重低下，無法收回投入，失信于可行性論證報告的承諾所造成的經濟損失，應向科室負責人實行問責制[3]。
3.3 加強制度管理，規范工作程序
一項工作能否做好，制度是關鍵。沒有科學的管理制度，就不可能管好醫療設備。多年來，本院在改革管理體制的基礎上，進一步加強設備管理制度方面的建設，逐步建立并完善了“儀器設備招標和集體采購管理辦法”、“關于技術物資采購管理的暫行規定”、“計量工作管理辦法”、“儀器設備管理辦法”、“庫房管理制度”等一系列的規章制度和管理辦法。另外，對原來管理程序中不合理的地方進行了改進和完善，草擬了“儀器設備采購程序”、“辦理固定資產入庫程序”、“儀器設備報廢程序”“儀器設備調撥手續”等，統一規范了審批單、維修記錄、報廢單、調撥單等，使管理工作日趨科學、合理、有序，從而為儀器設備效益的發揮創造了條件。
3.4 推行分級管理制度
即醫院設備管理工作由主管院長、設備科和使用科室三級負責。設備科作為設備的直接管理部門，在主管院長的領導下，具體負責管理全院儀器設備的購置、使用、維修和報廢，并配備相應的管理人員和維修技術人員，由維修技術人員負責設備的驗收、日常維護和報廢設備的技術鑒定等；財務科派會計負責設備二級賬務管理，建立設備總賬和明細賬，負責與財務科和使用科室對賬；而使用科室作為設備二級管理單位，在科主任的分管下，設專人即資產管理員參與對本科室儀器設備，從申購、審批、購置、驗收、建賬、建卡、使用維修、調撥、報廢等全過程的管理，建立該科室的儀器設備二級管理分戶明細賬，定期與設備科設備臺賬進行核對，做到賬賬相輔、賬實相符。
3.5 進行清產核資，理順設備賬務管理
這項工作應由醫院主管院長牽頭，設備管理部門根據設備管理臺賬組織人員對全院各科室的實物徹底進行清查核對，對歷史遺留問題應一次性作文字性質的了結，并辦理好相關的下賬手續，同時協助各科室建立好科室資產賬、卡，使其與設備管理臺賬相符。從而保證了設備管理部門和使用科室之間賬賬相符，另外，對報廢下賬的設備應實行報廢登記，由設備科統一回收倉庫記賬管理。
3.6 建立科學的考核指標，考核設備的使用情況
我們不僅要管好醫療設備，更重要的是要用好設備，最大限度地發揮其使用效益，實現其增值。在實踐工作中，設備科應定期組織人員對設備使用、保養、社會效益、經濟效益進行檢查考核，同時應學會綜合利用固定資產周轉率、固定資產利潤率、固定資產保值增值率三大指標，綜合設備完好率、利用率等，從大到醫院，小到科室范圍內進行科學考核，并以此為依據，制定獎懲制度，對成績突出的科室和個人進行獎勵，對未完成指標的科室進行處罰，造成資產流失的，必須追究個人責任，獎懲分明，將管理制度落到實處。
結 語
幾年來，本院在加強儀器設備科學管理方面進行了一系列有效地改革與探索，并且取得了一定的成效，但與當前市場經濟的發展要求來說還有一定差距。隨著醫院管理體制的不斷深化，在加強儀器設備科學化、規范化、制度化等管理方面還會有許多新情況、新問題需要我們去研究和探索，有待于我們進一步完善和提高。
參考文獻
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[3] 尚長浩 龔德敬 醫療設備購置決策的基本要素分析 醫療衛生裝備 2003（6）：45-46.
第7篇：固定資產采購管理辦法范文
1.高校強化固定資產的分類
校固有資產就是說在法律上認可的為國家所有的，可以用貨幣計量的不同固定資產的總稱。高校固定資產包含：使用年限在1年以上單價在500-800元以上的設備；實際使用中可以保持物體的原有形態，單價雖然不到500或800元，但使用時間在1年以上的同類資產；高校的土地、房屋、圖書等；上級部門制定的可作為固定資產的特殊物質。根據固定資產的性質可以劃分為以下三種形式：非經營性資產：是指高校為實現教學、科研任務所使用的固定資產；經營性資產：是指高校為緩解經費不足或加大學校收入創辦的校辦企業或從事經營活動占用的固定資產；資源性資產：是指高校固定的土地、河流等自然資源。現階段，高校獲取固定資產的資金渠道不斷增多，投資方式也更加靈活，除去國家撥款的經費來源外，主要表現在貸款、學費中。近年來，高校用在校舍、實驗室、儀器設備等固定資產上的投入，主要借助貸款資金。這表現出高校融資渠道不斷拓寬，但因高校未設置完善的固定資產管理機制，導致高校購買、使用、管理固定資產等方面出現混亂的情況，嚴重影響開展教學和科研活動的效果，因此，強化高校固定資產的管理尤為重要。
2.高校固定資產管理中存在的問題
2.1高校固定資產配置不合理
高校的實驗室、儀器設備等固定資產在購置和使用中出現長期閑置、使用效率低下的問題，并存在必須使用卻沒有相應的固定資產可供使用的情況，這是高校固定資產管理效率不高的重要表現。例如：某些學校沒有進行實際的調查和論證，去購買大量高精尖儀器設備后才發現實際并不需要或壓根沒有相應的專業人員進行管理操作，所以，這些高檔設備只能放在實驗室的角落成為擺設，導致設備一直處于閑置狀態，使用率低下。
2.2固定資產購置不科學
高校購置固定資產時，沒有嚴格根據審批及監管制度實施，主要依照單位領導的主觀喜好進行購置，出現一定程度的盲目性和隨意性，導致重復購置的固定資產，出現嚴重浪費的情況。同時，高校的固定資產缺乏共享意識，缺少共享意識主要表現在高校不同部門和單位以自我為中心，追求人有我有的情況。例如：日常工作中一個辦公室有5、6個人，卻配備五、六臺打印機，幾乎人手一臺。打印機是基本的辦公室設備， 隨著網絡打印機的投入使用，打印共享成為非常簡單的事情，但因個人擁有意識、部門利益意識導致資源共享意識不足，從而出現最基本的打印共享都無法實現，嚴重浪費有限的教育經費。
2.3固定資產未實現保值增值
基于市場經濟環境下，高校對于固定資產的管理應重視是否發揮經濟效益。例如：某高校花費巨額購置了高端昂貴的儀器設備，因種種原因一直閑置不用，也舍不得給其他有需求的單位共享使用，導致購置的儀器設備一直存放，從而導致其經濟效益不斷流失。高校作為事業單位，經費的主要來源依靠國家撥款，使用公款購買的固定資產，使用者通常不考慮其使用成本和效益，因此缺乏有效的監督。
2.4固定資產管理手段落后
隨著我國高校教育事業的快速發展，高等學校固定資產總量逐步擴大，其構成也逐漸復雜，多數高校固定資產管理模式一直沿用傳統的技術手段，也已經無法滿足高校固定資產快速膨脹的需求，這也落后高校網絡信息技術發展水平。多數高校資產管理者多數是由其他崗位轉業過來，為制定嚴格的培訓，這嚴重制約著高校固定資產管理水平不斷提升。現階段，多數高校并沒有創建專一的固定資產管理制度，或并未保障資產管理制度的科學性及操作性。對各個資產管理環節進行管理，有關制度的缺失導致學校固定資產無法得以有效保護，進而致使固定資產不斷損毀或流失。
3.以效益為導向強化高校固定資產管理的策略
3.1創建固定資產共享機制
高校想要有效管理固定資產，高校領導應認識到強化固定資產管理的重要性，把固定資產管理當作提升學校辦學效益和強化內部管理的重要內容，提升高校領導的管理意識。高校辦學成本不斷提升，在內部管理中控制辦學成本成為提升高校教學質量、確保高校科學發展的重要措施。高校固定資產存在重復購置、浪費資源的情況，背離了節約辦學成本的要求，嚴重影響高校更好的發展。高校應根據本校的實際情況，探索創建儀器設備等固定資產的共享機制，確保學校實現統一管理、規劃的效果。高校可以為功能完善的儀器設備和實驗資源建立共享平臺，有效解決高校儀器設備資源利用率低下的問題。通過共享平臺，可以合理配置閑置的固定資產，從注重高校辦學社會效益的視角達到優化資源配置的目的。例如：多數理論研究的學科因其成績的展現必須長期積累，常常出現經費不足，但基礎研究成果如果成功，會對整個社會的效益帶來廣泛的影響。所以，創建固定資產共享機制，把實驗資源通過共享平臺合理配置給傳統基礎學科，從而確保高校的固定資產發揮應有的社會效益。
3.2完善固定資產采購制度
降低固定資產的采購成本、合理控制成本支出，是提升高校固定資產管理經濟效益的有效手段。高校購置的儀器設備等固定資產，因人情因素、利益驅動等方面的干擾，致使采購價格明顯高于市場的價格，這是一種浪費公共財政的現象，嚴重者可能涉嫌違法行為。所以，在效益為導向的固定資產管理中要算好采購成本的花費，由源頭上提升經濟效益。想要保證采購成本的合理性，高校必須設置完善的固定資產采購制度，可以根據本校的實際情況制定《儀器設備采購管理辦法》等相關規定，規范固定資產采購的各個環節，確保在質量相同、技術性能相同、服務承諾相同的基礎上實現成本最低化，提升高校財政資金的使用效益。
3.3定期清點盤查固定資產
高校的固定資產種類較多、數量也多，從價值幾百元到幾十萬甚至上百萬的資產，是高校實施教學、科研活動不可缺少的基礎。高校如何合理使用已有的固定資產，預防出現資產閑置，是高校固定資產管理必須重視的問題。高校應該創建固定資產管理責任制度，根據不同資產的使用特點，明確劃分各個固定資產管理部門的職責，把管理責任逐層落實下去，從而強化管理人員的責任感，達到固定資產協調統一管理體系。同時，高校應定期對固定資產進行清點盤查，包括固定資產的明細賬目、總賬、有無損耗情況進行核對，這是高校固定資產管理的基本工作，為更好地管理固定資產具有重要作用。只有日常的管理工作做到位，才能準確知曉固定資產的使用情況，監督使用的固定資產是否合理。如果出現低效益使用的情況要立即給予糾正，從而提升固定資產的使用效益。
3.4推行資產有償使用制度
高校應該不斷探索新的資產管理道路，嘗試改革高校固定資產使用效益低、部門所有等情況，推行資產有償使用制度。加強固定資產的調控機制，改革過去的學校、部門、專業自我封閉的資源配置模式，依照學科、教學任務把比較接近的實驗室展開分類、合并、處理，科學合理地調劑本校的閑置資產，創建跨學科、專業的實驗室，確保已有的儀器設備得以充分運用，從而提升固定資產的使用效率。同時可以運用經濟手段，依照誰使用、誰付費的原則，推行資產有償使用機制，確保固定資產的資金來源不斷更新，實現寫作共用、節省資金、降低資產重復購置、合理調劑余缺的目的。
3.5采用現代化技術對資產進行管理
高校必須依照資源共享、數據規范等要求，創建固定資產管理網絡平臺，便于各部門之間傳遞數據，保障學校各個資產管理部門可以實時查詢資產使用、更新情況，達到動態監督固定資產的目的。同時，高校可以采用固定資產管理系統和校園網等資源，創建固定資產調劑中心，對校內各個部門的閑置資產進行合理調劑，并對高校的固定資產進行整合，降低資產重復購置的情況，把購置的固定資產使用到所需的地方，達到緩解高校資金緊張的問題。
第8篇：固定資產采購管理辦法范文
一、我省集中采購工作開展情況
近年來，我省各級人民銀行根據《中國人民銀行集中采購管理試行辦法》和《中國人民銀行集中采購工作規程》等規章制度的要求，建立健全制度、辦法，不斷加強采購管理；嚴格采購組織程序，規范采購、評審行為；加大對集中采購的宣傳力度，提高集中采購的透明度；同時，還切實加強對集中采購工作的管理和監督，從而使全省集中采購工作逐步規范化、程序化，較好地發揮了集中采購在提高資金使用效率、防止商業腐敗、促進廉政建設中的作用。
1.建立健全組織機構，強化集中采購有效管理。近年來，我省非常重視集中采購管理工作，根據總行的要求及相關的文件、制度及規定，于2005年8月成立了中國人民銀行長沙中心支行集中采購管理委員會(由主管副行長、后勤、會計、內審、科技、辦公室、發行、保衛等主要負責人組成)，并在會計財務處下設集中采購辦公室(固定資產管理科)；2007年，為適應會計財務管理工作的需要，更好地履行集中采購管理職責，將會計財務處原固定資產管理科分設為固定資產管理科和集中采購管理科(以下簡稱采購辦公室)，單設后的集中采購管理科專職履行集中采購辦公室的職責，具體負責集中采購工作的日常事務活動，做到了全省的集中采購工作有專門機構、專職人員負責組織實施和管理。
2.加強集中采購制度建設，不斷完善相關規定、辦法。為進一步健全完善集中采購制度，首先，我們參照《中國人民銀行集中采購工作規程》，制訂了《湖南省人民銀行系統集中采購操作規程》，進一步明確了采購相關部門的職責和工作程序，優化了集中采購操作流程，有效提高了采購工作效率；同時，又相應制訂了《湖南省人民銀行系統集中采購流程圖》(流程圖分為編制計劃、實施采購、驗收、入庫、資金結算、入帳、調撥、檔案管理、信息統計九大步驟)，使采購過程中的每個步驟，各部門的職責非常清楚，一目了然，強化了集中采購工作的規范和程序，避免了采購過程中各部門職責不清、流程不暢、互相推萎的現象；其次，為了進一步規范集中采購工作，嚴肅集中采購行為，刻制并啟用了“集中采購管理委員會”(用于采購的授權、采購任務單、市場調查通知書及評審通知的下達和集中采購中標通知書的)和“集中采購管理委員會辦公室”(用于采購項目評審人員的推薦、采購驗收通知書及采購付款通知書的發放等)兩枚公章，從而使采購各個環節緊密相扣，程序規范。另外，在《合同管理辦法》中，對集中采購合同進行了統一的規范。
3.實行采購項目負責人制，真正實現管理與操作分離。為加強對集中采購項目管理，我們全面推行了采購項目負責人制，項目負責人對采購項目全面負責，具體組織實施采購。在這種機制下，需求部門向采購辦公室提出采購要求；采購辦公室負責組織協調和相關管理，向采購管理委員推薦項目負責人及項目評審人員名單，向項目負責人下達采購任務通知單；項目負責人對采購項目全面負責，確定調查小組和驗收小組，按集中采購程序和任務單所確定的采購方式具體組織實施采購；采購管理委員會批準項目負責人的人選，并根據項目負責人提交的評審結果，確定中標單位。從組織的多次集中采購項目來看，項目負責人制使各職能部門能相互監督制約，實現了需、采、管三方分離的管理要求，并提高了采購行為的公正性和效益性；同時，還通過不斷完善內控制度，及時加強與監督部門的聯系，嚴格按照操作規程組織采購項目，使每個采購項目的申購、審批、采購、驗收、付款等各環節形成了一種相互監督、相互制約的作用，有效遏制了采購過程中的商業賄賂現象，杜絕了腐敗行為，有利于反腐倡廉。
4.實行有計劃、分步驟采購，采購活動成效顯著。根據需求部門要求及項目輕重緩急情況，將采購項目按時間順序編制集中采購計劃表，實行有計劃、分步驟采購，有效避免了“急忙”采購的現象，使采購產品質量和服務質量得到了進一步保證；另外，還嘗試通過“中央政府采購網”進行網采購，不僅規范、公正，而且效果非常明顯。僅2007年，節約資金600多萬元，節約率高達21%，成效非常顯著。
5.加強集中采購檔案管理，確保采購檔案資料完整。近年來，對每一項集中采購活動都建立了詳細的文本檔案。按照采購的每個項目，建立了檔案記錄，詳細記載每個項目采購時間、具體采購實施和評審情況等等，待每項采購項目資料收齊后，進行歸納整理，并裝訂成冊統一保管，從而進一步完善了對集中采購資料的整理和規范。
6.加強政策信息的宣傳和，增強集中采購透明度。目前，我省已充分發揮網絡優勢，以長沙中支內網平臺和“金信港”為依托，搭建集中采購工作平臺，及時集中采購信息，宣傳集中采購工作政策；同時，在內網上公開對外招標公告，并將采購完成情況整理成評標報告在網上進行公布，不斷增強集中采購的透明度。
二、存在的問題
1.集中采購計劃性不強，隨意性較大。一是個別臨時性需求多。有的需求部門缺乏全局規劃和長期目標，科學性、預見性不強，需要采購的項目沒有計劃性，臨時性提出需求多，且時間要求急。由于采購實施過程中時間緊、任務急，采購辦公室對需求部門提出的未納入采購計劃的項目，疲于應付，不僅增加了采購機構的工作量，而且難以充分發揮集中采購的規模效益；二是臨時更改已納入采購計劃的項目。有的需求部門對已納入采購計劃、已安排采購資金的項目在啟動采購時又臨時更改，甚至提出暫緩采購，比較隨意，不利于預算資金的使用效益。同時，人民銀行各項業務的不斷發展、創新以及職能轉換或增強，也導致了臨時性采購項目的增加。
2.集中采購方式不全面。目前，全省組織的集中采購活動中，80%以上的采購金額是采用邀標、競爭性談判和詢價方式進行的，公開招標方式僅占14.7%。同時，據統計，從全省2007年實際采購項目數量看，公開招標的項目僅有兩個，占比不到2%。根據《中國人民銀行辦公廳關于2007-2008年集中采購項目及限額標準的通知》(銀辦法[2007]138號文)規定，單項或批量采購金額達到120萬元以上的貨物和服務項目、200萬元以上的工程項目，應采用公開招標方式采購，但由于我省目前沒有符合公開招標必須具備的有評標資格條件的人員，因此，很難組織起這種運作規范、組織嚴密的采購方式。因此，有些已達到公開招標限額標準的項目，大多采用其他別的方式進行。同時，有部分市(州)中支全年的采購項目僅只采用兩種以下的方式實施采購(有五種集中采購方式)。采購方式較單一，不利于資金使用效益的提高。
3.集中采購專業人才匱乏，評審人員專業技術素質有待提高。集中采購工作具有較強的政策性、技術性、綜合性，要求從事集中采購工作的人員和評審人員應具有相應的職業素質和專業技能，而目前全省現有的大部分的從事集中采購工作的人員和評審人員未經過采購、招投標、商業談判、市場調查、商品質量鑒定、合同簽訂等方面的培訓學習，缺乏相關的專業知識和技能，對商品信息來源、商品性能、配置、技術含量，招標文件制作，評標方法選擇等問題，缺乏應有的專業判斷能力，不能進行有效的評審。同時，由于缺乏相關的制度對評審人員進行有效管理，導致部分評審人員比較松散，責任心不強，僅僅是應付式地參與評審；還有的評審人員因各種原因臨時提出更換，有的甚至中途退出。
4.采購需求及技術要求不標準、不規范。從目前需求部門已報送的需求報告及技術要求來看，大多數需求報告對所需采購的項目描述不清楚，很模糊，技術指數、技術參數沒有統一的標準，有的甚至出現根本不存在的技術指數，且有的項目需求與總行的相關規定相沖突，從而造成組織項目采購活動中很難界定，直接影響到采購活動的順利進行。
5.可供選擇的供應商面較窄。目前現有的采購項目中，可供選擇的供應商面較窄，總是近幾年來參與過投標的那么幾個供應商，新增的不多，這樣造成了集中采購中競爭伙伴較少，不利于集中采購活動的競爭效應。
三、對策及建議
為了更好地做好集中采購工作，進一步規范集中采購行為，使集中采購效益能得到最大化，針對目前集中采購工作中存在的問題，特提出以下建議及措施：
1.提高采購計劃的科學性和嚴肅性。各需求部門應全面考慮工作需要后慎重提出采購計劃，先報歸口管理部門審核(電子設備、軟件開發歸口科技部門、電視監控配套設備歸口保衛部門、發行機具歸口貨幣金銀部門、其他物品歸口后勤服務中心)。歸口部門必須對其采購計劃進行嚴格審核，對其確需采購的項目并根據全年的預算指標編制年度采購計劃，經主管行領導簽署意見后，交采購辦公室，盡量避免采購的隨意性，提高采購的計劃性。對已納入采購計劃且已安排預算資金的項目，需求部門要臨時變更的，必須詳細寫出變更理由，并經主管行領導同意，報采購辦公室。
2.采購形式嘗試多樣化。針對采購項目的不同要求，應采取不同形式的采購方式(五種采購方式)進行采購，除了完善邀投標、競爭性談判等采購形式外，應充分利用“中央政府采購網”進行網上采購。凡集中采購項目在“中央政府采購網”上能找到貨源的，盡量在網上采購，既節約了預算資金，顯示出集中采購的最大效應，又充分體現了集中采購“公開、公平、公正”的宗旨，盡可能地實現了集中采購的效應最大化。同時，對一些符合公開招標條件的項目應按規定實行公開招標。
3.加強對采購人員和評審人員的管理和業務培訓。一是制訂《集中采購評審人員管理辦法》，從制度上加強對評審人員的管理，規范評審人員行為，增強評審人員的責任感，以利于提高集中采購工作質量；二是為了確保評審行為規范及集中采購評審的公證，擬定《集中采購項目評審程序》；三是補充、完善全省“評審人員庫”。在已建立的“評審人員庫”的基礎上，挑選一批熟悉業務、廉潔、廉政、自身素質高的干部補充進來，使評審人員整體素質和整體水平不斷得到提高，能有效保證目前集中采購業務工作的需要；四是組織對采購人員和評審人員進行相關知識培訓，建立高素質采購、評審人員隊伍，以利于不斷提高集中采購效率。對一些有一定專業化要求且技術性較強的采購項目，可在實施采購前有針對性地對采購人員和評審人員進行相關專業知識培訓。另外，對一些專業化程度較高的采購項目，可外聘專家進行評審；五是為進一步調動集中采購活動中評審等相關人員的積極性、主動性，更好地實現集中采購的效應最大化，可適當對以上人員按標準發放評審費。
4.確保需求報告及技術要求的標準、規范、可行。需求部門必須先弄清所需采購項目的技術指數及參數后，再形成采購項目的需求報告(技術要求)，需求報告務必對所采購的項目描述清楚且技術要求可行，然后報送其歸口管理部門。歸口管理部門對需求部門報送的需求報告進行審核，以確保其需求報告及技術指數、技術參數的規范、標準。另外，采購項目評審組在進行評審前，對需求報告再重新進行一次確認。
5.建立供應商庫，實行供應商評估制度。采取到市場調查、網上查找及與兄弟行密切聯系等多種形式，搜集有關項目的供應商資料，在全省著手建立集中采購供應商庫，以滿足全省集中采購的需要；同時，在條件成熟的情況下，可嘗試建立全省集中采購專業網頁，用于公布全省各地區集中采購項目、采購價格及產品供應商等相關信息及資料，以便于集中采購信息資源的共享，使全省各地區在實施采購中能起到參考和比較作用，有利于降低采購成本。另外，還應建立供應商評估制度，對已中標項目的供應商進行年度評估，實行優勝劣汰，以確保供應商的資質優良，以利于集中采購貨物(服務)能獲得優質保障。
6.積極探索建立評標體系，制訂統一、標準的招標文件。應積極探索建立評標體系，逐步量化采購項目的評審標準，以確保評審的客觀、公正；同時，嘗試制訂標準的招標文件范本和采購合同格式文本，使集中采購活動能得到進一步的規范和統一。
7.進一步增強集中采購透明度，加大對集中采購的宣傳力度。進一步充分發揮網絡優勢，及時公布采購項目的招標及評標情況；同時，編制集中采購宣傳手冊，加大對集中采購工作的宣傳力度和認知程度。
第9篇：固定資產采購管理辦法范文
固定資產投資管理部分
1、根據總公司固定資產投資管理辦法實施細則，改建大修項目申報的要求：下一年度改建大修項目投資計劃于每年10月30日前申報。
2、根據總公司固定資產投資管理辦法實施細則，關于改建大修項目竣工結算管理內容，工程竣工驗收合格2個月內，項目實施單位向規劃建設部提交竣工結算資料。
3、根據總公司固定資產投資管理辦法規定，項目單位投資總額30萬元（含）以上的項目，須編制并上報以下立項申請文件，經總公司審批后方可進行。
4、根據總公司固定資產投資管理辦法，企業自有資金出資改造、投資額30萬元以下的項目，需履行備案手續，項目單位應在項目實施前10個工作日內報總公司備案。
經營管理
5、物業集團所屬分公司有權審批或訂立租期1年以內(包括1年)且年租金30萬元以下(含30萬元)且租賃面積100平方米以內（包含100平方米）的房屋租賃合同、房屋使用協議。
6、須上報總公司進行會審合同年限在3年（不含3年）至10年（含10年）之間或者年標的額在50萬元（不含50萬元）至200萬元（含200萬元）之間的，分公司應于合同簽訂前將擬簽合同文本上報集團進行會審并上報總公司經營管理部。
7、各所屬企業不允許簽訂對方有中介轉租、轉包行為、任何形式的土地租賃的房屋租賃或使用合同。
8、限制簽訂合同企業：印刷廠、幼兒園、市場等有安全隱患的承租單位和構成競爭威脅的行業如物業出租、旅店等行業。
9、分公司根據審核意見修改合同，如分公司對審核意見有異議，需一個工作日內將理由上報集團，集團一個工作日內進行復核并回復分公司意見。
10、對于經總公司批準訂立的合同，應在合同簽訂之日起5個工作日內將所簽合同及相關附件的副本上報總公司經營管理部。
11、簽訂合同時，應充分考慮我方的經營能力和履約能力，合同中對我方履行義務的約定不得超出我方的履約能力。
二、選擇題：
《玉淵潭物業管理集團寫字樓物業管理規范》試題
12、配電系統要求達到的標準是：保證供配電設備24小時正常運行，應急發動機可隨時啟動，在市政停電的情況下，保證發動機在30秒內運轉供電。功率因數達到___B__以上
A 0.8 B 0.9 C 1.0 D 1.2 （P73）
13、大型氧氣設備等具有爆炸危險的加工維修設備的存放地點離住宅窗戶應至少___A__米
A 30 B 40 C 50 D 60 （P69）
14、空調冷卻塔的的噪音應小于___D__分貝
A 50 B 55 C 60 D 65 （P66）
15、滅火時，應怎樣對準火焰噴射干粉或水流 C
A對準火焰的上部 B對準火焰的中部 C準火焰的根部 D對準火焰就行 （P32）
16、對垃圾收集、處理實行__A__管理
A全過程封閉式 B過程半封閉式 C全過程不封閉式 D不特殊化 （P94）
《玉淵潭物業管理集團員工手冊》試題
17、北京玉淵潭物業管理集團有限公司是隸屬北京市玉淵潭農工商總公司的全資子公司，它成立于 C 年.（手冊簡介）
A.2008 B.2009 C.2010 D.2011
18、玉淵潭物業管理集團目前擁有 D 家物業分公司和 家全資子公司。(P4)
A.8家分公司，4家全資子公司
B.8家分公司，5家全資子公司
C.7家分公司，4家全資子公司
D.7家分公司，5家全資子公司
19、員工在工作時間內須佩戴工牌。工牌佩戴位置是 A 。（P9）
A.左胸上方 B.右胸上方 C.左臂上方 D.右臂上方
20、下列哪項不屬于工作期間禁止的行為。 A （P14-15）
A．吸煙 B.喝酒 C.穿拖鞋 D.上衣不系扣
21、在本單位連續工作滿一年以上的員工，可享受帶薪年假。請問：在本單位工作滿10年不滿20年的員工年休假天數是 B 天。（P32）
A.5天 B.10天 C.15天 D.20天
22、根據員工紀律處罰的規定，被處罰行為分為輕度過失、中度過失、嚴重過失。以下哪一項屬于嚴重過失？ D 。（P57-63）
A.遲到早退 B. 大聲喧嘩、嬉笑、打鬧 C. 工作時間飲酒
D. 違反物業保密規定，向第三方泄露物業商業機密
23、以下哪一項是不正確的。 A （P42-44）
A. 每月累計遲到或者早退5次，按事假1天。
B. 員工因外出辦事無法到崗者，需提前向主管領導請假說明。
C. 未告知部門經理特殊情況，遲到30分鐘以上的。
D. 不請假或請假未被批準擅自離崗的，視為曠工。
固定資產投資管理部分
24、根據總公司固定資產投資管理辦法實施細則，改建大修項目投資計劃的調整規定：（多選）ABCE
項目投資計劃原則上不予調整，發生以下情況累計金額超概算金額3% 需進行申報。
A.法律、法規和國家有關政策變化影響合同價款；
B.本市造價管理機構的價格調整幅度過大；
C.設計變更,重大變更經批準方可申報；
D.變更單中子項達10萬元或一項變更達10萬元時。
E.施工中其他非管理失誤的不可預見因素（施工洽商），金額較大經批準方可申報。
25、根據總公司固定資產投資管理辦法實施細則，改建大修項目投資計劃的調整規定：單選 A
重大變更、洽商金額如下，須經批準：
A.單項清單項變化達2萬元的變更。
B.單項清單項變化達5萬元的變更。
C.單項清單項變化達1萬元的變更。
D.單項清單項變化達3萬元的變更。
26、根據總公司固定資產投資管理辦法實施細則，關于改建大修項目招標采購管理內容：多選題 A,E
A. 改建大修項目設計、監理的招標、議標由規劃建設部組織實施。設計規模達到招標標準的，通過招標確定設計單位。
B. 改建大修項目設計、監理的招標、議標由專業集團組織實施。設計規模達到招標標準的，通過招標確定設計單位。
C. 改建大修項目設計、監理的招標、議標由專業集團下屬經營單位組織實施。設計規模達到招標標準的，通過招標確定設計單位。
D. 改建大修項目實施階段的招（議）標、采購事項具體工作，由規劃建設部負責組織。
E. 改建大修項目實施階段的招（議）標、采購事項具體工作，根據立項批復中確定的實施單位負責組織。
安全知識問答題
27.發生電器火災，應當用（AD）進行撲救。
A、干粉滅火器；B、化學泡沫滅火器； C、水；D、二氧化碳滅火器
28、引起電氣設備火災的原因主要有（ ABCD）。
A、短路；B、過負荷；C、接觸電阻熱；D、電火花和電弧
29、我國常用的滅火劑有哪些？（ABCD）
A、水；B、干粉；C、化學泡沫；D二氧化碳
30、哪些物質發生火災不能用水撲救？（BCD ）
A、蠟燭；B、金屬鉀、鈉火災；C、電器火災；D、汽油火災
31、家庭發生初起火災怎樣處置？（AD）
A、立即報警；B、轉移貴重物品；C、趕緊逃離；D、用水或滅火器撲救
32、機關、團體、企業、事業單位應當依法履行下列（ ABCD）消防安全職責。
A、制定消防安全制度；B、建立防火檔案；C、實行防火安全責任制
D、組織防火檢查
33、發現火災后應如何報警？（ABCD）
A、應保持鎮定撥打119電話；B、講明詳細地點或附近目標；C、簡述火災情況 ；D、留下電話及地址以便進一步聯系
34、火災撲滅后，公安消防機構應當負責下列事項：（ABCD）
A、調查火災原因； B、認定火災原因；C、核定火災損失
E、查明火災事故責任
三、簡答題：
《玉淵潭物業管理集團寫字樓物業管理規范》試題
35、作為辦公大廈，在綠地、道路、衛生管理上的“三優”指的是什么
答：優美的環境，優良的秩序，優質的服務 （P94）
36、作為辦公大廈，在綠地、道路、衛生管理上的“六不”指的是什么
答：不見積水，不見積土，不見雜物，不漏收堆，不亂倒垃圾，不見人畜糞 （P94）
37、作為辦公大廈，在綠地、道路、衛生管理上的“六凈”指的是什么
答：路面凈，路沿凈，人行道凈，雨水溝井凈，樹坑墻根凈，果皮箱凈 （P94）
38、作為辦公大廈，在綠地、道路、衛生管理上的“三化”指的是什么
答：凈化，綠化，美化 （P94）
《玉淵潭物業管理集團員工手冊》試題
39、簡答：玉淵潭物業管理集團共管理百余萬平米物業項目，服務業態分為哪四類？（手冊簡介）
答案：一類是政府辦公物業，第二類是商業物業，第三類是寫字樓物業，第四類是住宅物業。
40、簡答：什么是玉淵潭精神？（P3）
答案：艱苦奮斗 務實進取 凝心聚力 創新發展
安全知識問答題
41、消防工作的方針是什么？
答：預防為主，防消結合
