銀行風險管理體系精選(九篇)
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第1篇：銀行風險管理體系范文
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風險的行業。這句話道出了銀行的核td職能就是管理風險。然而，國有商業銀行具有的卻是一個失效的風險管理體系，在解決巨額不良資產和應對未來環境挑戰的雙重壓力下，國有商業銀行風險管理體系再造刻不容緩。
一、國有商業銀行風險管理體系現狀和失效原因
自上世紀90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續引進了信用評級、授信管理、貸款風險分類制度，并成立風險管理機構統一專事風險管理，在審慎的會計原則、內控制度建設方面也取得進一步完善，隨著銀行經營范圍和品種的擴增，風險管理涵蓋的內容由表內業務到表外業務，從國內到海外分支機構，在不良資產處置方面也作了大量實踐，近年來，風險管理逐漸得到重視并提到了經營管理的核心位置上來，制度、規則、方法和相關的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統一風險管理架構雛形在四大銀行內建立起來。與風險管理架構建設的進步相對照風險管理體系的整體有效性卻存在嚴重問題，造成風險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準備金充足與否并不真正關心，長期不良資產問題并未真正列入管理者的考核目標，四大銀行高管人員沒有因整個風險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產權和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔保和注資行為使四大銀行在技術上破產卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴重的道德風險。原因之二是缺乏系統完善的風險管理體系。在風險管理逐步被重視的過程中，雖然學習引進了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎薄弱、制度和技術平臺沒有建立起來，缺乏風險管理工具發揮作用的機制，在具體操作中經常被異化走形。原因之三是人員風險管理素養和銀行文化跟不上，國有商業銀行沒有西方銀行數百年的商業錘煉，缺少高度專業化的銀行家隊伍，缺乏規范的行業經營作風和優良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經營習慣。
二、風險管理體系有效性再造的思路
1．熟悉現代風險管理的國際通行規則和構造有效風險管理體系的一般內容、方法、步驟，借鑒對照優良銀行風險管理體系，確立風險管理體系再造的目標體系。巴塞爾協議框架原則已成為國際銀行業通行的“游戲規則”，其對銀行風險管理領域的指導原則得到普遍認同，也為指導國有銀行再造風險管理體系提供了基本框架。現代銀行風險管理的思想、理論、方法，已經形成齊備的體系，用于指導變革、補充完善國有商業銀行的現有體系的缺陷。以國際領先銀行風險管理作為學習標桿，借鑒其經驗，尋找差距不足。結合三個方面構造出國有商業銀行一個較標準完備的風險管理機制。
2．從國有商業銀行風險管理體系的基礎現狀出發，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環節，運用恰當的方法、措施、策略造就風險管理效果。無論是與巴塞爾協議要求還是優良銀行的現行風險管理體系相比，國有商業銀行在體制、市場環境、管理基礎等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發，在現狀與目標之間，針對信用風險為主要風險、基礎風險管理薄弱、風險管理人才和體制環境較差等特征，提出有效解決方法。
3．拓展建立和改造有效風險管理體系的思路。不僅從國有商業銀行內部和現狀著眼，還應在銀行外部建立更廣泛的風險防范處置機制，在面臨新的風險管理問題上拓展思路，尋求良策。
三、國有商業銀行有效風險管理體系的一般內容
1．風險管理的對象和風險處置方法機制
銀行風險管理的對象是經營過程中的各種風險，大的方面可以分為系統性風險和非系統性風險，系統性風險是與系統因素引起的資產價值波動，是無法進行分散的風險。非系統性風險是與個體因素相關的風險，能夠通過組合進行分散掉。從經營管理的角度，可將銀行的風險主要分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險，信用風險是指債務人違約的不確定性，市場風險主要指價格波動風險，操作風險指網信息、程序、控制系統問題引起的操作不當、失誤引起的風險，流動性風險是預期的支付風險，各種風險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉化。
風險處置手段主要有：避免消除風險、抑制風險、轉移風險和承擔風險。避免消除風
險包括通過科學的風險管理工作程序化、過程標準化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風險。抑制風險主要包括對沖、掉期(嚴格講前兩種是組合的特例)、互換、期權等技術的運用。轉移風險是通過保險和其他手段將風險轉嫁。承擔風險主要包括不可避免和難以轉嫁的信用風險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風險管理，巴塞爾協議規定了包括最低資本要求、監管當局監管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業面臨的信用、操作、利率等主要風險提出了標準法、內部法兩種計量辦法和相應的資本管理原則，其中在資產風險加權基礎上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。
2．管理設施和有效風險管理的基礎
風險管理設施是指戰略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風險管理戰略是為了一個目標使風險管理設計、方法、工具和經營發展環境、業務結構相契合匹配的過程，戰略把風險管理活動的各個方面有機組織起來。風險政策是一定時期內風險戰略貫穿于業務的具體處理原則。風險管理模式主要分為集權和分權兩種模式，國有商業銀行目前采取的是一種較為集權的風險管理模式，其優點是集中管理風險、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對風險反應敏感性差，不利于鍛煉隊伍和調動基層的積極性。風險管理組織一般包括風險決策的委員會、具體負責風險管理事務的職能部門以及獨立的審計部門，一般的職能包括：政策制訂和督導，授信管理及盡職調查，資產質量監控，風險管理過程控制與評估，風險業績考核。文化由對風險普遍認同的理解、觀念、信條、嗜好、習慣而形成的組織氛圍。
有效風險管理要求風險管理設施適應風險環境，設施之間能夠協調一致，滲透在經營活動的各個環節層次。國有商業銀行基本具備了設施的形式，但是在協同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風險管理的重要基礎是風險管理信息系統，只有完善有效的風險信息系統，才能識別、度量和分析風險，制訂正確的管理措施，落實風險管理責任。信息系統包括存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫，以及建立在規范、完整、及時、準確的數據信息基礎上的計量、分析、評估、處置系統。有效的風險管理信息系統已成為國有商業銀行實現現代風險管理的最大瓶頸。
四、提高國有商業銀行風險管理水平的措施和策略
提高國有商業銀行風險管理水平，首先要建立風險管理戰略，設立中短期和長期目標。中短期目標是盡快扭轉現有風險管理局面，達到銀監會提出的國有商業銀行未來三年改革目標中的風險管理指標；長期目標是建設具有國際競爭力銀行所應具備的現代風險管理體系。
(一)實現中、短期目標的措施、策略
1．針對國有商業銀行以信用風險為主要風險的特征，將不良資產比率控制下來，保證新增信貸質量，是最主要、最緊迫的目標，其次是保證達到符合巴塞爾協議原則的資本充足率、撥備水平及風險分散要求。不良資產率的下降，將極大緩解資本金補充和呆帳準備金計提的壓力。控制不良資產比率，一方面對存量資產通過資產管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產，對此，加緊完善風險管理體系，重點是事前控制方面，加強授信管理工作，加快風險指標體系和內部信用評級建設工作。補充資本和提足呆帳準備金可結合注資、發行次級債和上市妥善解決。
2．與產權及公司治理改革結合起來。國有商業銀行風險管理水平提不上來，引進的先進方法發揮不了效果，原則執行不下去，與體制息息相關。巴塞爾協議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復雜的框架和技術，而是制度基礎、思想和機制。結合這次改革上市，將公司治理機制與風險管理機制協調起來，包括制衡、激勵、內控和決策等方面。
3．通過業務轉型改善承受風險水平。國有商業銀行的業務主體在于傳統的存貸款業務，其現有風險管理水平缺乏對信貸風險有效管理，使得傳統業務在風險收益上不對稱。利用國有商業銀行網絡優勢加大現代綜合零售業務(消費信貸)和中間業務，既是銀行的發展方向，也是避開管理難度較大的高風險環境的良策。
4．總結過去風險管理中的經驗教訓。斯蒂芬·羅斯在新近發表的論文《法治金融》中，認為學習過去的失誤是風險管理的核心。事實上，目前國有商業銀行(包括西方銀行)風險管理改進的路徑很大程度上是：通過危機事件、重大違規或失誤案例引起銀行的警醒和對風險管理體系的漏洞查找、彌補整治，甚至引發立法和政策的改變。國有商業銀行有無數的不良資產案例，從中可以進行很有價值的研究和挖掘，并可能導致發現并形成獨到的風險識別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。
5．注意防范新的風險。未來國有商業銀行面臨的新風險有資本市場運作風險(包括上市操作和并購風險)、跨國經營風險、銀行衍生金融交易風險，以及信息技術時代特有的網絡銀行安全風險等。這里僅敘述近期上市的風險。上市信息披露風險不僅使國有銀行的風險信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規則以及境內外標準差異造成操作風險，中國人壽事件就是—個例子。基金投資者可能只對短期逐利有興趣，而對改造國有商業銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機構投資者力量實現公司治理的意圖落空；而戰略投資者的操作往往會造成股價的大幅波動，甚至海外戰略投資者的背景復雜，操作動機不局限于逐利。防范新的風險已成為一個緊迫的現實。
(二)實現長期目標的措施
1．對風險管理戰略長遠目標和政策長期不懈的執行。以巴塞爾協議框架原則和國際領先銀行風險管理適合的做法為標桿，在深刻理解的基礎上，不斷對照，持續改進。貫徹落實和機制建立是一個關鍵性工作。第一，風險管理不是風險管理部門的專屬職能，要建立風險無時無處不在和全員參與的積極風險管理的理念。第二，風險政策制定要與業務政策相協調，在推行過程中要和業務有關部門、環節、人員充分溝通。第三，機制建立是長期作用力的過程，要強調建立強大持久的規范力量，對違規行為也要有強大的抑制力量，責任必須能夠落實到人，激勵約束要到位。第四，要有切合實際的推行方法，效果在于細節。比如：在向基層經辦人員推出每一種產品時都要附上產品風險說明書，載明該產品的風險原理、操作原則、行為禁止等內容，起到提醒、幫助熟悉、規范操作指導的作用。第五，允許適當創新，例如，推行銀團貸款辦法，使單獨決策中存在的約束軟化在銀團決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業務的同時可以設立抵押公司在二級市場運作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動時，銀行和抵押公司形成風險對沖，以穩定收益。
2．強化基礎工作。無論是授信、評級等基本風險管理手段還是資產組合管理、raroc等高級方法，均要求以堅實的基礎工作為前提，風險定量管理以及各種模型建立更是需要及時準確的數據和長期的驗證，國有商業銀行風險管理技術方法的落后在于基礎工作的薄弱。
3．人力資源、文化環境建設
將恰當的人放在恰當的位置上對于風險管理很有必要，一方面通過人力資源合理配置，引進專業人才，建立推行人員風險履歷；另一方面要加強人員的風險理念教育和業務風險管理技能培訓，例如可以實行產品風險導師制度，任何崗位說明里都提供有該崗位范圍內每種業務風險可咨詢的導師名單，員工隨時可向某類業務的風險導師進行咨詢。
五、拓展建立和改革有效風險管理體系的思路
第2篇：銀行風險管理體系范文
關鍵詞：商業銀行 經濟體制轉軌 金融風險 風險管理
隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經濟體制轉軌的推進，我國金融風險呈現出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風險管理體系，是穩定國內金融形勢的關鍵。當前，我國商業銀行風險管理體系還不夠完善，這是多年累積的結果，是國民經濟各方面矛盾和問題的綜合反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與發展來說，還是從整個國民經濟的穩定與發展來看，強化風險意識，加強風險管理，構建更為合理的商業銀行風險管理體系，都具有相當的必要性和緊迫性。本文將從我國商業銀行風險管理體系的現狀出發，參照國際先進銀行的風險管理經驗和技術，結合我國國情，探討如何進一步完善我國商業銀行風險管理體系。
一、商業銀行風險管理體系的內容
商業銀行風險管理體系的內容，主要包括組織形式、組織結構、風險控制制度和風險管理部門的職能安排以及風險的度量技術等方面。
(一)商業銀行風險管理體系的組織形式
商業銀行風險管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風險集中管理由總行統一管理風險，管理體系與整個銀行的管理體系配套，風險管理效果取決于匯總后的風險信息質量及相關分析人員水平。其缺點是風險管理決策層遠離一線，決策者難以保持對風險的高度敏感，且在一定程度上使得一線風險管理人員缺乏管理好風險的積極性。風險分散管理對控制風險的權限下放，由分支機構根據各自面臨的風險實施管理。其不足是如果相應制度缺失，風險管理的責任、權利和利益難以有效統一，就可能使風險控制流于形式。
(二)風險組織結構
風險組織結構一般包括：對風險負最終責任的董事會、被授權管理風險的風險管理委員會、負責風險管理政策實施與風險控制的風險管理職能部門、監控風險管理政策實施的稽核部門和業務風險經理。董事會最終承擔財務損失或股東權益減少等責任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險是董事會的重要職能。風險管理委員會隸屬于董事會，負責制訂銀行的風險管理政策，對那些能夠量化的風險頒布量化風險標準，對內部評估不易量化的風險建立相應的操作規程。風險管理職能部門隸屬于風險管理委員會，行使日常的監督、衡量和評價量化風險的職責。其職責是：批準衡量財務風險的方法體系；監控風險限額的使用；審核風險的集中情況；衡量非正常市場狀況的發生對銀行體系的影響；監控投資組合價值的實際波動與預測值之間的方差；審核和批準信貸人員和業務操作人員所使用的定價模型和風險評估系統。稽核委員會通過內部和外部稽核人員來保證已獲批準的風險管理政策得到有效執行。各業務部門的風險經理負責本部門的風險管理與控制，其職責是確保業務部門貫徹風險管理政策，并向風險管理職能部門提供日常報告。
(三)商業銀行風險管理體系的風險控制制度
建立健全風險控制制度是現代商業銀行風險管理體系的核心內容。包括：一是科學的法人治理結構，通常由股東大會、董事會和監事會等機構組成，是現代商業銀行正常經營與風險控制的基礎性制度保證。二是明確業務部門風險控制分工及相互制衡關系以實現風險控制與管理中交叉監督和雙重控制的效果。三是嚴密謹慎的授權審批制度。在內部建立針對貸款權限、風險限額和審批程序等內容的授權、審批制度。四是有效的內部檢查與稽核制度。
(四)商業銀行風險管理部門的職能安排
風險管理部門的職能定位是風險管理體系運作的重要保證。包括：一是風險管理政策督導。制訂下達授信政策導向、授信資產管理目標、風險管理政策及相關規章制度；審核分支機構制定授信業務的操作辦法和實施細則，確保信用風險管理制度體系的一致性；對各分支機構在執行中的具體授信管理問題給予指導。二是客戶統一授信風險監控。負責制訂授信業務授權管理辦法和授權方案，明確各分支機構的授信審批權限。三是盡職調查和風險評審。信貸業務部門受理的所有授信項目都要經過風險管理委員盡職調查小組的調查和集體審議，才能報送決策層審批。四是資產質量監控和后評價。監測、分析和管理資產質量整體狀況，監督各項授信規章制度的執行，監控其授信資產質量及授信執行情況。
(五)風險度量技術
1．風險價值法fvaR)。VaR把銀行的全部資產組合風險概括為一個簡單的數字，并以貨幣計量單位來表示風險管理的核心——潛在虧損。VaR實際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。
2．風險調整的資本收益法(RAROC)。風險調整的資本收益是收益與潛在虧損或VAR值的比值。在對其資金使用進行決策時，不是以贏利的絕對水平作為評判基礎，而是以該資金投資風險基礎上的贏利貼現值作為依據。銀行應在風險與收益之間尋找一個恰當的平衡點，這也是RAROC的宗旨所在。決定RAROC的關鍵是潛在虧損即風險值的大小，該風險值或潛在虧損越大，投資報酬貼現就越大。
3．信貸矩陣(CreditMetrics)。該模型以信用評級為基礎，計算某項或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉變為壞賬的概率。該模型通過VaR數值的計算力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或拖欠風險時所應準備的資本金數值。
轉貼于 二、我國商業銀行風險管理體系的現狀及其存在的問題
近年來，國內商業銀行積極致力于完善風險管理體系的建設，取得了不少成果，得到了監管部門的充分肯定，但與國外先進銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個方面問題：
(一)在意識層面
尚未形成適應現代商業銀行發展要求的風險管理文化。當前，銀行普遍增強了風險意識，但全面風險管理的理念還沒有真正樹立，風險管理戰略的執行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風險管理方面還多少存在被動消極的問題，一定程度上加大了風險防范的難度。
(二)在體制層面
尚未確立科學、嚴謹的風險管理制度體系。如何使業務發展與風險管理相互分離又相互制衡，體現發展的規范性與靈活性的要求，并在風險管理方面最終實現價值最優化，在內控體系建設上存在不少制度空白或制度落實不到位，風險責任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當前亟待解決的問題。
(三)在機制層面
尚未建立高效、流暢的風險管理流程體系。一方面，銀行信息化建設才剛剛起步，風險管理系統很難在信息傳導和共享、數據分析以及管理決策等方面發揮快速反應的作用；另一方面，在基本的機制構建上也存在不少薄弱環節，一些制度和規則的操作性不強，風險評估的手段不夠。
(四)在技術層面
還處于對現代銀行風險管理手段的探索準備階段。從硬件上說，目前國內商業銀行的系統建設、數據收集與信息管理等工作還遠未成形。從軟件上說，對于國外先進銀行已普遍使用的先進風險管理方法或計量技術，各銀行內部還在積極摸索；在風險控制上，國內銀行更多依靠計分模型、財務比率分析以及主觀經驗進行管理，缺乏先進的風險管理模型以及滿足風險計量要求的數據支持，資產評估的準確性不高，難以進行更深入的風險細分。
(五)在人才層面
適應現代風險管理需要的高素質人才還相當缺乏。建立風險管理的信息平臺以及引進和運用現代風險管理技術，都需要大量高素質的風險管理人才，人才不足是國內商業銀行提升風險管理能力的重要瓶頸。如何引進以及建立自身的培訓體系和激勵機制，提高人才培養和使用的質量與效率，是目前國內銀行亟須加強的一項工作。
三、如何構建完善的商業銀行風險管理體系
(一)構建商業銀行風險管理的文化體系
積極培育成熟健康的風險管理文化對促進商業銀行全面提升風險管理水平，有效防范和化解經營風險具有非常重要的意義。構建商業銀行風險管理體系，首先要確立牢固的風險管理理念，有鮮明的風險管理主題，形成有效的風險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強從業人員的風險管理意識，讓每位員工認識到自身的工作崗位可能存在的風險，使正確的風險管理理念在每個機構和每位員工心中扎根，形成防范風險的第一道屏障；再次要強化隊伍建設，加強對員工的培訓力度，提高全員風險識別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創新，強調運用先進的風險管理工具，注重對風險的量化分析，提高風險管理的科學性。
(二)構建商業銀行風險管理的制度體系
一是從制訂和完善制度出發，保證各項制度的有效性。首先，要適時廢除過時的有關制度，對新制度不斷加以完善，以適應與時俱進的發展要求。其次，要防止前后重復，讓基層執行者無所適從。再次，要強調制度面前人人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權化階層。最后，要具有強制性和規范性，各級要嚴格執行制度，充分體現制度的嚴肅性和不可抗拒性。二是建立權力監控制度，完善責任追究機制。內部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風險，實則缺乏責任控制，易使權力失控。責任牽制是業務發展的核心問題，只有明確責任，才能使當權者謹慎使用自己的權力，實現相互之間橫向與縱向的有效控制。
(三)建立全面、流暢的風險管理組織體系
構建全面、流暢的風險管理組織體系，是提高商業銀行風險管理水平的關鍵。一是要培育先進的全員的風險管理文化；二是建立獨立而權威的風險管理部門，以實現對各機構風險統一管理；三是通過科學的風險管理模式，對各類風險實現全面管理；四是通過風險識別、衡量監測、控制和轉移實現全過程管理；五是確定風險管理職責在各業務部門之間和上下級之間的協調聯動管理。
(四)建立完善的信貸管理體系
貸款業務是銀行的重要業務，也是銀行取得最大利潤的業務，其面臨的風險也是銀行所面臨的最大風險。
1．強化貸款防范風險機制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機制，將貸款的審查與批準分開，相互牽制，形成貸款管理的質量保證體系。其次，要建立權責結合的考核與監督機制，完善貸款管理責任制。
2．設定定性考核指標，搞好貸前調查工作。銀行在貸前應由專業人員對借款企業的信用等級、資金結構、經濟效益、企業的發展前景等設立相應的考核指標進行審查，以明確企業的資信程度、償還能力，從而決定是否進行貸款。 3．選擇適當的貸款方式。對新發放的貸款，采用適當的貸款方式，可以有效地降低貸款的風險，要全面地實行抵押、質押、保證貸款，盡量少或者不發放信用貸款，對已經發放的舊貸款逐步進行補人完善抵押、擔保手續。
4．跟蹤、監測貸款的使用情況。要根據貸款的額度、方式、風險程度，進行定期或不定期的檢查，監測貸款的使用情況。
5．加強對貸款的收貸工作。對于已經到期的貸款，銀行應主動從借款人的賬戶中扣除。而對于已經形成的呆滯、呆賬貸款要實行專戶管理、定期催收，還要采取債權保全措施，依法清收。對于保證貸款，應主動在保證企業一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。
6．實行貸款損失補償機制。銀行對于一些已發生的數額較小的貸款損失，可以直接攤人經營成本。對那些數額較大的貸款損失，銀行應建立隱性儲備，適當提高每年利潤中提取的貸款風險基金，來沖銷數額較大的貸款損失。
(五)充分利用先進的風險度量技術
在對商業銀行風險進行定性分析的基礎上，引入先進的風險度量技術進行量化管理，實現經營過程中定性定量相結合的風險管理模式，已成為國際活躍銀行主流的風險管理理念。如J．PMorgan(JPM)銀行于1997年開發的度量信用風險的CreditMetrics模型、衡量銀行全面風險的RAROC績效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國際上流行的風險價值(VaR)技術為載體，把風險損失程度與銀行經濟資本的配置緊密結合在一起。在數據充分的基礎上，商業銀行能夠根據不同的適用模型測算出相應的風險損失狀況，進而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國外經驗的同時，我國商業銀行應注重學習和引進先進的風險度量技術，為風險模型的開發運用，風險量化系統以及整個風險管理體系的建立完善創造良好的條件。
(六)培養造就一批風險管理的高素質人才
風險管理領域的高素質人才是目前國內商業銀行最稀缺的資源，應本著以人為本的原則和戰略發展的高度，逐步完善人才引進、培養、使用、考核和激勵的人才開發體制，確立人才培養的職業發展通道，加強對各級各類專業人才的引進和培訓，建立一支專業化風險管理團隊。要按照現代人力資源管理理論要求，借鑒國際先進經驗，改革現有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經營管理、有專業知識的復合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級管理崗位。引進、充實各級各類專業人才，建立起一支適用于全面風險分析的專業化人才團隊，使各個崗位人員在整個風險管理系統內默契合作。
第3篇：銀行風險管理體系范文
論文關鍵詞：國有商業銀行；全面風險管理；市場風險；公司特有風險
一、國有商業銀行的風險分析
按照巴塞爾《有效銀行監管的核心原則》的風險分類標準，銀行業面臨的主要風險有信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險。與西方商業銀行風險相比，我國經濟轉軌時期國有商業銀行的風險主要集中體現在信用風險和操作風險上。信用風險主要是在銀行的表內和表外業務中交易對象無力履約，操作風險則在于內部控制以及公司治理機制的失效。國有商業銀行風險的成因分內外兩方面因素。本文把國有商業銀行風險劃分為兩大類：市場風險和公司特有風險。
(一)市場風險的成因
國有商業銀行市場風險具體包括國家經濟金融政策風險，經濟體制風險、利率風險、國際收支風險、社會信用風險和銀行競爭風險。在轉軌時期國有商業銀行市場風險產生的原因表現在：(1)國有企業“綁架”國有商業銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業以間接融資為主，以國有企業為主造成的國有商業銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發行次級債券、不良資產剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設銀行的不良資產率大大下降，然而，只要國有企業還沒有改制成真正的股份公司，國有企業仍將過度依賴國有商業銀行，國有商業銀行被“綁架”的現狀仍將繼續。因為在政企不分的情況下，國有企業和國有商業銀行相當于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現實情況是國有企業這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業和國有商業銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業銀行的政策、體制風險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發達國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨立的信用風險評級機構，商業銀行無法獲得有價值的信用風險信息，客戶信用審查的成本極高；現有的會計、審計等信息中介機構獨立反映企業財務風險信息能力較差，有時甚至出現提供虛假信息現象；還沒有面向金融機構提供風險管理技術和信息咨詢服務的專業化公司。因此，目前國有商業銀行的信用風險很大。(3)國有商業銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發展的目標。這一目標不僅僅是銀行內部存在抵制競爭、保護壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據是：銀行業數量太多有可能影響金融穩定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結構是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業曾經表現出極大的不穩定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現出了比較高的穩定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數幾家銀行享受經濟地租，并且有可能因為缺乏競爭而導致效益和效率低下。2003年四大國有商業銀行2．9%的平均資本利潤率，遠遠小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明。可見，對國有商業銀行來說外在的政策體制風險同時內部化了其盈利性風險。
(二)公司特有風險的成因
公司特有風險是指國有商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業，自身在經營管理方面存在的風險。主要有資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等。在轉軌時期國有商業銀行公司特有風險產生的原因有：(1)外在風險內在化。由于國有商業銀行目前股份制改革處“形似”階段，產權制度和治理結構改革沒有實質性進展，國有商業銀行本身對此無能為力，因而國有商業銀行主體錯位、權責不明，防范和化解風險的本位意識不強，雖然政府宏觀層面對風險監管和防范非常重視，而微觀上銀行企業還是被動式風險管理，因而管理風險仍然存在。(2)內控制度不健全，風險管理組織結構不完善。完善的內控制度是現代銀行有效進行風險管理和持續發展的重要內部制度保障。內部控制不僅要求現代銀行企業建立內部制度政策與程序，還要檢查內部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業銀行一方面控制不足，表現為內控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現為規章制度數量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風險管理方面，目前大多數商業銀行都還沒有現代意義上獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，沒有一個獨立的部門有能力承擔起有效管理銀行全面風險的職責。因此，國有商業銀行的操作風險較大。(3)風險管理技術和工具落后。風險量化管理和模型化是現代銀行企業管理在技術上的重要發展趨勢。而目前國有商業銀行在風險量化管理技術和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風險評級系統和市場風險計量系統。總之，把我國國有商業銀行的風險分內、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風險，管理風險，進而進行全面風險管理，向巴塞爾新資本協議過渡。
二、銀行ERM的國際經驗
美國著名的專業機構COSO在2003年7月份公布了《全面風險管理框架(草案)》。該框架規定：“全面風險管理(EnterpriseRiskManagement，簡稱ERM)是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定一直貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響企業的潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而合理確保企業取得既定的目標。”ERM框架有三個維度，第一維度是企業的目標；第二維度是全面風險管理要素；第三維度是企業的各個層級。企業的目標有4個，即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標；全面風險管理要素有8個，即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與交流、監控；企業的層級包括整個企業、各職能部門、各條業務線及下屬各子公司。ERM三個維度的關系是，全面風險管理的8個要素都是為企業的4個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的4個目標；每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。全面風險管理也是《巴塞爾新資本協議》蘊涵的風險管理新理念，是當今國際銀行業風險管理新趨勢。全面風險管理是全程、立體、動態、計量的風險控制。目前，國際先進銀行風險管理理念體現在：
(1)市場化的經營理念。國際先進銀行市場化經營理念的實質是利益均沾、風險共擔，以求共贏。以香港地區為例，香港大小銀行150多家，但無論大小都有明確的市場定位。即使有能力滿足單一客戶的大額貸款要求的大銀行，它們往往也不會“獨吞”，而是采取“銀團貸款”的方式分散風險。市場化的經營理念有效預防和分散了風險，造就香港彈丸之地卻支持各家銀行盈利的奇跡。(2)明確的風險管理戰略。董事會依據經濟環境的銀行的市場定位，制定中長期的經營戰略。在此基礎上，依據主要股東風險偏好，在風險和收益間進行權衡，確定投資回報目標，制定銀行的風險戰略管理。銀行的高級管理層依據董事會制定的經營戰略和風險管理戰略，負責銀行的經營管理，經營績效由董事會考核。(3)完善的風險管理組織。實行董事會、高級管理層相互獨立的、立體的風險管理體系，即所有者從外部對經營者的經營管理行為進行監測，高級管理層對分支機構的業務風險、管理風險進行實時控制。董事會下設風險審計委員會對全行的風險尤其是高級管理層的道德風險進行全面監測。銀行高級管理層則建立另一套風險控制框架，實行風險的自我控制與管理，通常設立內部審計部或稽核部。 (4)先進的風險管理技術。隨著信息技術和計量經濟的發展，國際先進銀行的風險管理廣泛運用了數學模型。運用模型，根據建立的龐大健全的數據庫，能夠準確地計算出客戶的違約概率、違約損失率，從而大大提高風險管理的能力和效果。
三、符合國際慣例適合我國國情的國有商業銀行ERM構建
盡管巴塞爾新資本協議為全世界的各類銀行設計了各種可供選擇的方法，但國際貨幣基金組織告誡世界各國特別是發展中國家實施新資本協議要有充分準備，不應盲從，要考慮本國實際情況，不應該降低實施質量，應在完全或基本遵守《有效銀行監管的核心原則》的基礎上向新協議過渡。因此，我國轉軌時期，國有商業銀行全面風險管理的核心思想是，風險管理戰略必須與銀行的經營戰略相適應。如果二者不匹配，其結果將是：在經濟擴展時，銀行對業務發展給予更多關注，風險管理沒有受到應有重視，而在經濟緊縮時，風險控制受到高度重視，市場開發則缺乏足夠動力。
第4篇：銀行風險管理體系范文
采用全面風險管理模式是中國商業銀行要想獲得生存與發展的必經之路。我國的商業銀行全面風險管理開始的比較晚，還處于建立全面風險管理體系的初級階段，風險管理體系尚未完善。我國商業銀行無論是從方法上還是從理念上與外國銀行先進的全面風險管理相比，都還存在著相當大的差距，所以，我們必須加快發展商業銀行全面風險管理的步伐。
一、全面風險管理的內涵
美國的著名權威職業機構COSO最早提出了全面風險管理的概念，該機構認為：全面風險管理是一個由主體的董事會、管理階層以及有關人員負責實行的過程，它主要應用于戰略計劃的制訂過程，并且貫穿在整個企業之中，主要是為了識別一些可能會妨礙企業主體發展的潛在事件，進行風險管理以便將之控制在這個企業主體的風險偏好范圍內，還要為企業主體實現制訂的目標計劃提供有效合理的保證。
該機構所闡釋的全面風險管理，幾乎將全部類型的企業涵蓋進去。相對于商業銀行而言，全面風險管理牽涉到董事會、管理階層、風險管理部門、業務部門以及分支機構等各個部門單位，覆蓋了市場風險、法律風險、信用風險、運營風險、流動性風險以及操作風險等各個風險領域，其具體包括的內容也是十分廣泛的。
二、商業銀行全面風險管理存在的問題
在歷史發展進程上，出現過多次國際性的金融危機以及大銀行倒閉，這些事件使得各國吸取教訓，重視對銀行風險的全面管理，我國也是如此，尤其是在經歷了亞洲金融風暴之后，我國銀行的監督與管理部門大大加強了對銀行業的風險監控力度，并且出臺了許多與此相關的具有指導意義的文件。但我國目前的全面風險監管體系尚不完善，自身仍然存在許多不足與缺陷，和國際上先進的風險管理相比還有很大的差距。
1.缺乏風險管理文化的理念
文化是一個企業的軟實力。風險管理文化是商業銀行內部的軟因素，對商業銀行的風險管理意識和風險管理理念起著決定性作用。我國商業銀行的全面風險管理還不成熟，仍然處于初級階段，所以我國商業銀行內部的風險管理文化層次較淺，風險管理意識也滯后于商業銀行的發展和時代的需要。商業銀行外部的環境日新月異，這就迫切要求商業銀行日常經營的各個崗位和環節都要有與時俱進的風險管理意識與風險管理理念。但是，風險管理文化的形成要經過相當長的一個時期，需要進行長期的培養，要在企業內部由上到下層層推進，使每一個環節的每一個員工都懷有全面風險管理的意識與理念，要實現這個目標單憑空洞的說教是遠遠不夠的。我國的商業銀行在風險管理意識的貫徹方面存在的不足是未將全面風險管理的意識與理念在商業銀行的整個業務過程與經營管理過程深入貫徹。
2.缺乏完善的風險管理組織結構
在我國，絕大部分的商業銀行缺乏能夠進行獨立經營與有效管理各種風險的管理部門和管理體系，風險管理需要的運行機制與組織得不到有效保障。目前我國風險管理的重點仍然是信用風險領域，而操作風險以及市場風險得不到足夠的重視，風險管理的組織結構不夠優化合理。除此之外，我國銀行的分支行普遍存在綜合風險管理部門缺失的問題，內部的審計職能還有很大的空白需要補充。
3.風險管理的方法與技術手段落后
現代社會科學技術迅猛發展，商業銀行的風險管理技術也不斷更新。現代商業銀行進行風險管理采用的技術手段和過去有很大的進步，不再只是單純依靠主觀判斷和定性分析。在現代風險管理中，定量分析越來越得到人們的重視，并且定量分析量化準確、分類科學。然而目前我國商業銀行的風險管理依然主要采用定性分析的方法，或者靠經驗進行判斷，主觀意味太重，不利于風險管理的順利實施。
三、解決商業銀行全面風險管理問題的措施
1.構建先進的風險管理文化
風險管理的過程應該讓每個員工都參與，從上到下各個階層的人員都要有風險意識，將風險管理文化發展成為商業銀行文化的一個重要組成部分。除此之外，還應該將風險管理融入到商業銀行日常的業務活動和經營管理之中，在日常的工作中創造風險文化與合規文化。
2.建立健全風險組織管理結構
要想實現風險監管的合理有效，必須首先建立健全獨立的風險組織管理結構。我國商業銀行必須建立垂直的、獨立的風險管理組織結構，這是要想順利實現商業銀行風險監管的不二選擇。在垂直的、獨立的風險管理組織結構中，各個風險管理部門權責明確，風險管理人員各司其職，能夠確保風險管理體系的高效運行。
3.定期更新風險管理技術
在商業銀行的風險管理上，要積極、大量地運用先進的風險管理技術，并定進行更新。商業銀行建立自身的內部評級體系是必不可少的。我國要積極借鑒外國的先進經驗，引進外國的先進技術，參照外國先進的評級技術不斷完善自身的評級體系。在借鑒外國先進技術的同時，我國還應該自立自強，并以己為主，致力于內部評級體系的研究與開發，依靠自身的力量實現技術上的突破取得發展，建立起先進、合理、完善的內部評級體系。
第5篇：銀行風險管理體系范文
關鍵詞：大數據；商業銀行信貸風險管理體系
大數據的出現，引起金融界的廣泛關注和重視。伴隨著互聯網金融的興起，大數據在金融業的應用給傳統金融行業尤其是線下商業銀行帶來了深刻的影響和沖擊。較于傳統數據技術，大數據具有數據量大、數據類型繁多、時效要求高等4V特點，既有的系統架構和技術已無法高效處理海量數據，大數據獲取、儲存、搜索、共享、分析，乃至成果的可視化等方面還存在一定的困難。大數據時代背景下，數據已經成為金融企業制勝的關鍵性因素。從自然屬性上講，商業銀行本質上屬于經營風險的行業，風險管理是其生存的根本。研究基于大數據的智慧型風險管理具有重要意義：第一，有助于豐富商業銀行風險管理的相關理論；第二，有助于商業銀行進行智能分析風險、管理風險，具有十分重要的現實意義。
一、大數據引入信貸風險管理的必要性與可行性
(一)必要性
1.跟上技術發展和同行業應用進程的要求大數據的理念正逐步“吞噬”且重塑著傳統行業。信貸風險管理引入大數據不僅有利于金融機構信貸業務優化處理，還可以借助大數據信息挖掘優勢，更加前瞻地洞察影響貸款資產安全、收益的各類風險因素。數據挖掘分析技術在西方商業銀行風險控制中早已有所應用，因此大數據的出現為中國銀行業在全新的平臺上與西方商業銀行競技提供了難得機遇。目前銀行業大數據應用總體呈現兩種趨勢：傳統銀行加大與數據服務商合作；新興互聯網金融企業利用自身技術積極拓展大數據在信貸業務中的應用。傳統銀行與新興金融對大數據的追逐，無疑將加快銀行業整體信貸風險管理的量化進程，而緊跟競爭對手的步伐，是在競爭中尋求獲勝的必要前提和基本條件。2.應對復雜風險形勢的要求一方面金融市場化改革不斷縱深發展，大量金融創新推動著市場深刻變化。另一方面，經濟轉型在從宏觀上助推國民經濟長遠發展的同時，也對銀行研判經濟周期，以及行業態勢、區域風險特點、客戶風險走勢方面提出更高要求。
(二)可行性
1.形成了較為完善的信貸信息化體系建行集成信貸業務生產與管理功能信息化平臺日趨成熟，積淀了海量的歷史與最新信貸數據信息，信貸業務生產與管理功能信息系統與其他相關系統的交互渠道愈加暢通。2.具備了基本的數據挖掘分析經驗建行信貸在線監控工作開展以來，各級行在利用系統存儲的海量數據信息實施信貸風險管理方面做出了扎實的探索，形成了系統自動識別風險、批量監控預警等在內的一系列工作方法，促進了信貸風險管理手段的完備，積累了挖掘、處理海量數據信息的實踐經驗。3.適應大數據應用的分工專業隊伍體系初步形成全行形成了以信貸評級體系建設和在線監控人員為主干的信貸數據分析應用隊伍，且圍繞需求，不斷加大科技、軟件、需求相關力量的配置力度，為大數據工作推進提供了必要的人員保障。
二、當前大數據在信貸風險管理工作中的應用策略
(一)改變管理理念
首先是要增強信貸風險決策的數據依托理念，減少和杜絕粗放管理行為。然后是要加強數據之間相關關系應用，提高信貸風險預判的科學性與準確性。最后要加強信貸大數據信息建設意識，積極著手信貸大數據基礎平臺搭建工作，推進數據信息的整合共享，拓寬信貸風險管理數據源獲取渠道。
(二)弱化信息不對稱性銀行可通過各種方式來采集外部的數據信息，同時還要推進交易信息數據化，盡量引導客戶通過電子化渠道進行交易和辦理業務，以便獲取交易記錄等結構性數據，從更大范圍來核驗借款人生產經營信息與財務信息的關系，提高商業銀行識別風險能力。
(三)重點突破應用方向
1.搭建互聯網金融平臺以加快大數據的獲得模仿和跟進大數據應用領先的互聯網金融企業，加強與互聯網社區、電子商務等企業合作，打造和形成銀行具有主導經營管理權的O2O、B2C、B2B等互聯網金融平臺。在平臺建成后，可依托平臺不斷豐富信貸產品，積累網絡用戶的信貸交易信息、行為及信用數據信息，從中總結和摸索適用于信貸風險管理的數據模型或方法。2.促進跨系統信貸相關信息的整合應用加強相關技術的學習與引進，最大程度地節約系統整合成本，解決信貸相關信息的“孤島”問題，將全行不同系統中存儲的涉貸客戶信息與貸款質量變化聯系起來，提高風險早期發現和識別的可能。3.深入挖掘內部數據源信貸風險管理價值在全面關注大數據技術發展動態的同時，重點做好非結構化數據信息技術動向跟蹤，必要時通過與數據分析專業廠商合作，加快這一領域數據信息價值的挖掘，提高非結構化微觀數據信息在信貸風險綜合管理層面的集成應用。
(四)深度應用方向
借助數據挖掘技術，利用機器學習算法(如聚類分析法、決策樹算法、并行算法等)或模型對海量信貸數據及相關信息進行處理，進而發現隱藏在數據間的內在聯系或推導出有價值的管理結論，極大程度地促進信貸組合、評級模型、預警監控在內的諸多管理工作量化分析決策。1.用大數據思維重新構建信貸風險管理架構用大數據思維構建以客戶為中心的全面風險管理體系，重新界定部門間職能分工，改變由各分支機構各自分散識別風險的做法，集中統一管理數據信息，把同一目標客戶的不同貸款按照統一的風險準入政策和標準的風險防范措施來處理，提高風險管理效率，實現信貸產品的P2P精準營銷。2.提供有效的貸后管理監測途徑對客戶進行全面持續的風險監測，形成全方位、全流程的監測體系，對保證人和抵押品價值變化的持續觀測，有效防止擔保虛化等風險的發生。3.為培養專業型風險防控人才提供標準利用大數據通過對單一行業或幾個行業內、特定某個區域或幾個區域內信貸風險事件的流程梳理總結，總結其出現征兆，發展過程及解決方案，為解決特定維度的信貸風險提供風險判斷權重參考值，為專業型人才培養提供經驗依據以更快適應市場需求。4.結合大數據優化信貸產品結構結合大數據，對宏觀經濟形勢下各行業之間聯系進行全方位的分析，發現潛在的增長點或潛伏的風險，對各區域信貸資源分配進行統一調整優化，優化本行現有信貸結構。
三、結論
大數據時代來臨，數據成為金融企業制勝的關鍵性因素，大數據的有效管理和挖掘將成為商業銀行未來競爭和增長的基礎，并日益成為商業銀行最為重要的生產要素和戰略資本。銀行作為經營風險的企業，必須在這一過程中獲取與大數據發展相適應的風險防范控制能力，才能在大數據時代的激烈競爭中處于不敗之地。
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第6篇：銀行風險管理體系范文
關鍵詞：利率風險 信貸風險 商業銀行管理研究
一、利率市場化與商業銀行風險管理的分析和對策研究
隨著我國利率市場化進程的加快，我國商業銀行也必將面臨日益嚴重的利率風險，主要包括重新定價風險、選擇期權風險和其他風險等。選擇市場基準利率、研究利率期限結構構造及進行利率預測，是商業銀行利率風險管理的前提。
1目前商業銀行面臨的利率風險主要表現在三個方面：
(一)重新定價風險：主要來源于資產負債在總量及期限結構上的不匹配。我國商業銀行資產負債結構失衡的問題十分突出，一是在總量結構上資產與負債總量之間沒有保持合理的比例關系，由于有效信貸需求不足，資金運作渠道有限，造成大量資金積壓，承受著持續利率調整的風險。二是在期限結構上，普遍存在著以短期存款支持長期貸款的情況。三是在利率結構上，同期限的存貸款之間沒有保持合理利差，利率市場化的直接后果就是存款成本的上升和優質信貸資產利率的下降造成存貸利差的下降。
(二)基差風險：即使當商業銀行資產和負債的差額為零時，由于實際利率調整中存貸利率調整幅度往往不一致，同樣使商業銀行面臨利息收入下降的風險。利率市場化后，各行均有權制定存貸款利率，激烈的市場競爭將導致利率波動加劇，利率基差風險加大。
(三)選擇權風險：根據我國有關政策，客戶可以根據意愿決定是否提前提取定期存款，而商業銀行只能被動應對，在利率下調時，客戶可以保持定期存款獲取高利率；而利率上升時，則可以提前支取再存，以獲取高利率。對于貸款，一些優勢客戶往往在利率下調時，要求提前還款再以較低的利率貸款。
2加強商業銀行利率風險管理對策
(一)適應央行宏觀調控方式的變化，做好利率走勢分析。隨著利率市場化改革進程加快，央行對商業銀行的監管逐步走向間接，通過公開市場業務、存款準備金率和再貼現率來傳導政策意圖，間接實現金融宏觀調控。因此，商業銀行要關注央行政策舉措，捕捉政策信號，準確預測政策走勢，及時調整經營策略，以減少政策性風險。
(二)加強以利率風險管理為中心的資產負債管理。一是積極運用敏感性缺口理論和技術，在準確預測和測量利率風險的基礎上，調整資產負債結構，使缺口值始終適應利率變化方向，降低差額風險。二是采用投資組合、新產品開發以及借人資金等利率風險管理手段來控制利率風險；三是隨著金融市場發展和交易品種的增多，可以通過表外項目對利率風險進行控制。
(三)構建適應利率市場化的定價機制。資金定價的目的是收回商業銀行付出的各項成本、實現發展目標、獲取目標利潤、有效控制風險、實現資產負債結構優化。因此，建立科學、合理的資金定價體系是商業銀行取得競爭優勢，實現可持續發展的重要工具。
(四)建立利率風險防范機制。一是利率風險預警機制，建立利率風險指標體系，能直觀反映商業銀行利率風險水平，準確評判利率風險損失值。二是利率風險規避機制，在準確預測和測量利率風險的基礎上，調整資產負債結構，降低差額風險。三是利率風險分散機制，將資金投向不同區域、行業、企業，形成資金在地區、行業和企業問的合理配置，以風險的分散平衡原理，優化風險組合，分散風險損失；四是利率風險轉移機制，通過一定的工具，如利率互換期權期貨等，使利率風險轉移或置換，以降低資產負債的利率風險度。五是利率風險補償機制，在利率風險發生并造成損失時，通過一定的途徑和方式取得補償。如在辦理資產或負債業務時，附打一些保護性條款，在利率發生急劇變化并發牛損失時，從其他渠道及時得到補償。
(五)建立合理高效的利率風險管理運作機制。一是要建立完善的利率管理組織。在商業銀行內部設立專門的利率管理部門，負責制定利率管理辦法和制定具體的實施細則；研究央行、市場利率走向及對本行經營成果的影響；制定系統內往來利率和外部資金基準利率；指導和檢查利率政策貫徹執行情況。二是合理劃分利率風險管理的職責。明確利率風險管理的具體部門和人員，并保證在利率管理程序的重要環節上分工明確，避免“扯皮”現象發生。如計財部門作為利率主管部門，負責基準利率的確定。各對外業務部門根據客戶綜合貢獻度、業務風險等因素，在基準利率上進行上下浮動，制定對不同客戶、不同業務的差別定價。當然，這些必須經利率政策管理委員會審議后執行。三是科學制定利率風險管理操作程序。利率主觀和利率執行部門要定期對利率執行情況進行調研，并向部門負責人提交分析報告及建議。部門負責人審查同意后，向利率政策管理委員會提交議案后執行。
(六)做好利率風險管理的基礎工作。一是加快利率風險管理程序和數據庫的建設，提高信息處理能力和反饋水平，為進行敏感性缺口分析等控制利率風險手段提供技術支撐。二是加強利率管理人員的培養，造就一只能熟練掌握和運用利率風險管理技術的隊伍。三是借鑒吸收西方商業銀行利率管理技術，結合國內利率風險實際狀況，研究出適合自己的利率風險管理體系。
二、信貸擴展化與商業銀行風險管理分析與對策研究
隨著我國消費信貸市場空間不斷拓展，住房信貸、汽車信貸、耐用消費品信貸、助學信貸等業務獲得迅速發展，消費貸款規模的不斷擴大，該項業務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，商業銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施，防范消費信貸風險。
面對消費信貸的發展過程出現的各種風險，商業銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面人手：
(一)建立科學的個人信用評價體系。
在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。
信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分②業務狀況評分③設立特殊業務獎罰分④根據上述累積得分評定個人信用等級，針對這幾點本文不再做詳細的講解。
(二)建立銀行內部消費信貸的風險管理體系。
從跟蹤、監控人手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監控，掌握借款人動態，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調查、貸時審查、貸后檢查幾個環節明確職責，規范操作，強化稽核的再檢查和監督。
銀行內部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發放消費信貸的最終決策機構，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。
(三)實現消費貸款證券化，分散消費信貸風險。
在證券化過程中，商業銀行將其持有的消費信貸資產，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機構或信托公司(SPV]，由其將購買的貸款組合經擔保和信用增級后，以抵押擔保證券的形式出售給投資者。由于消費貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風險，通過SPV對證券組合采取擔保、保險、評級等信用手段可保護投資人的利益，同時也降低了發行人的融資成本。同時，抵押擔保證券以消費貸款的未來現金流量為基礎，期限較長，相對收益風險比值較高，為金融市場中的長期機構投資者提供了較理想的投資工具。
(四)進一步完善消費貸款的擔保制度。
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時問才能歸還貸款的財產或耐用消費品。因此，在發放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。我國要盡快健全抵押擔保制度。
(五)實行浮動貸款利率和提前償還罰息。
1．人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業銀行在辦理消費信貸業務中收取必要的手續費、服務費，以補償商業銀行信貸零售業務付出的成本。
2．對貸款期限長、利率風險大的住房貸款尺．決實行固定利率和浮動利率并行的利率制度。通過消費者對兩種利率的自由選擇，增加消費者的風險和收益意識，規范消費者和銀行之問的行為方式和業務往來。
3．實施提前還款罰息制。由于消費信貸一般為長期貸款，利率變化將導致銀行蒙受利率損失的可能。當利率下跌時，消費者會提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會導致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應收取高于預定利率的罰息，彌補信貸資產損失。
第7篇：銀行風險管理體系范文
我國商業銀行信用風險管理問題研究分析
1 中國商業銀行信用風險管理存在的問題
1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現代商業銀行制度還未真正確立，現代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業銀行的發展。
第8篇：銀行風險管理體系范文
【關鍵詞】商業銀行 信貸風險管理 逆向選擇
商業銀行的信貸活動是銀行傳統的經營行為，即使在今天，信貸風險仍是現代商業銀行面臨的主要風險，作為現代社會金融中介機構，保證資產安全、增值，實現金融穩定，促進資金流通成為各個銀行的重中之重。如果未能準確度量和合理管理信貸風險則直接影響到經濟生活的各個主體，也影響一個國家的穩定和發展甚至爆發全球性金融危機。
一、信貸風險的特征及理論分析
信貸風險是指借款人不能按期歸還貸款本息而引起商業銀行收益變動的可能性。國際清算銀行巴塞爾委員會2001年6月公布的《新資本協議草案修改文件》中對信用風險的定義為“銀行借款者或交易對手不能承擔根據事先約定條件的償還責任時的一種不確定性”。事實上，風險成因主要包括幾個方面：借款對象（信用等級，項目等級，項目資金資源）、信貸方式（信貸貸款，保證貸款，抵押貸款等。
二十世紀七十年代末期，以Diamond，Rajan等為代表的一批微觀經濟學家開始運用博弈論和信息經濟學作為工具研究銀行問題，逐漸發展出一銀行微觀經濟學，其中對銀行風險管理理論十分關注。關于信貸市場的微觀經濟分析，主要有以下幾個方面：
（一）逆向選擇理論
信息的不對稱導致的逆向選擇，進而導致交易的無效率，使得帕累托最優的交易（指一項交易在使交易一方的利益提高時，沒有使交易的任何其他方的利益受損）不能實現：在極端情況下，市場交易甚至根本不存在。但是，如果擁有相關信息的交易一方有辦法將相關信息傳遞給沒有相關信息的交易一方（這稱為信號傳遞），則交易的帕累托改進就可以出現。信號傳遞和信息甄別的目的都是消除信息的不對稱，進而實現帕累托最優的交易，兩者之間的區別在于，在信號傳遞中，擁有相關信息的交易一方先行動，而在信息甄別中，不擁有相關信息的交易一方先行動。
（二）信貸配給論
Stigliz和Weiss（1981）發表《不完美信息市場中的信貸配給》，解釋在向銀行申請貸款時，為什么有的人得到貸款，有些類似資質的企業即使支付更高的利率也得不到貸款。他們認為銀行會綜合考慮貸款利率和風險情況來判斷是否給予貸款。當利率升高時，銀行的收入增加，盈利也增加，但利率高于某個值r卑下不能大到供求平衡，則會發生配給，存在超額要求。供求法則不是一個一般法則，也不應看作是競爭性分析的前提，而是一個在價格既沒有排序也沒有刺激效應下的結果。價格出清的市場是經濟模型的特例，而不是經濟理論的一般結果，事業和信貸配給絕不是一個幻影。該理論深刻指出了市場競爭的不完全性，豐富了銀行信貸配給，這也確實符合發展中國家的現實。
二、目前我國商業銀行在經營中存在的問題
自中國改革開放以來，我國銀行業實現快速發展，形成了以四大國有銀行為主體，政策性銀行相補充，其他中小型股份制銀行共同發展，并且允許外國銀行在中國設立營業性金融機構的格局。同時，法律監管也在不斷完善。但是目前我國的金融體制不健全，我國在信貸風險管理方面還存在很多問題，主要體現在以下幾個方面：
流程再造體系化不強，信貸風險管理制度整合力度不夠，制約了風險管理水平的提升。各商業銀行股改后，對原有二級分行內部平行報告流程尚未進行有效再造，信貸審批環節不斷增多，審批效率明顯下降，與地方法人機構相比，其授信談判的自主性和能力相對有限，市場競爭能力受到挑戰。
信貸風險信息采集準確性、客觀性亟待提升，電子化水平不高。目前商業銀行二級分行的風險管理手段相對單一，完全依賴上級行的推進；對既有操作系統的流程再造耗時較長，與國際先進銀行相比，在技術支持方面的推進速度較慢、效率較低。
人力資源配置與風險管理需求不匹配。集中表現為二級分行的信貸風險管理人員數量偏少，素質偏低，工作效率不高，團隊作用發揮不充分。
三、完善我國商業銀行信貸風險管理體系的思路
隨著金融體制改革的不斷深入，金融l市場的日益完善，商業銀行在經濟建設中承擔著舉足輕重的作用，所以建立健全的商業銀行風險管理體系對我國經濟健康快速的發展具有重大意義。在具體工作方面建議從以下幾個方面入手：
加強內控制度，健全風險管理組織架構。良好的內控和完善的組織架構就像社會中的法律一樣使風險管理得以保障。建立與內審并存的外部監管體系，除了銀監會對銀行進行監督，還應由民間非政府組織如媒體多些監督，加強激勵。
建立以風險調整收益率為核心的績效考核體系。將未來可預計的風險損失量化為當期成本，對當期收益進行調整，衡量經過風險調整后的收益大小：考慮為非預期的資本損失做出資本儲備，進而衡量資本的使用效率，使銀行的收益與所承擔的風險掛鉤。應用到績效考核時，它克服了傳統考核中盈利目標與風險評價相脫離的問題，這樣可以使管理者采取有效的獎罰措施引導各級分支機構、業務管理部門各級員工的工作態度，激勵他們自覺追求風險可接受情況下盈利最大化目標，追求長期穩定的收益而不是高收益。
推進信貸風險管理的信息化、電子化進程。各商業銀行二級分行負責對基層支行信貸風險管理信息的搜集、審核、管理指導和監督。各基層行應加大信息系統開發的資金投入，積極爭取上級行在系統改造、科技人員配備方面的支持，建立有效的信息采集、數據存儲、資料分析、適時預警的信貸風險管理系統，實現對信貸客戶持續有效的風險管理，進一步完善內部評級系統，實現信息資源共享。建立良好的風險防范文化，并不斷進行產品創新。可以說，積極地消除這些隱患之時，也就是綜合競爭力提升之日。
參考文獻：
[1]方先明，熊鵬.對商業銀行信用風險檢測評價的新思考[N].中央財經大學學報，2005，（1）.
第9篇：銀行風險管理體系范文
關鍵詞：操作風險;人力資本;激勵
近年來，隨著我國銀行業務的快速發展，商業銀行面臨的運營風險也在不斷增加。其中，作為商業銀行常見三大金融風險之一的操作風險更是頻頻凸顯。據統計，僅2003年－2007年，通過媒體公開報道可以搜集到的操作風險案件就達174件。2011年，中國銀監會的《銀監會2010年年報》指出，2011年中國銀行業仍存在諸多風險挑戰，其中之一便是“部分金融機構操作風險管理意識弱化”。該報告指出：“2010年底，部分銀行業金融機構案件出現反彈。齊魯銀行案件等多數案件發生在基層網點和所謂低風險業務領域，且多為內部人員作案，這反映出部分銀行內在風險管理機制存在缺陷。”
與信用風險和市場風險不同，操作風險涵蓋的范圍和涉及的業務種類更為廣泛，貫穿于商業銀行經營管理活動的始終，幾乎覆蓋了銀行經營活動的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風險的分類與特征入手，對商業銀行操作風險的一般問題進行分析。在此基礎上，選取人力資本激勵視角對我國商業銀行操作風險管理問題進行另一種視角的詮釋，最后提出相關對策建議。
1 關于操作風險的一般問題分析
目前對于操作風險國內外尚未有統一的定義。其中，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協議》中關于操作風險的定義較具代表性，具體為“操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險”。該定義突出強調了銀行內部人員操作和業務系統因素所導致的操作風險。
1.1 操作風險的分類
操作風險類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見的劃分標準有:巴塞爾新資本協議標準、英國銀行家協會分類標準等。
（1）巴塞爾新資本協議中的分類。包括兩個維度的分類：一個是按照損失事件類型進行分類，具體分為七類：內部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件，客戶、產品以及商業行為引起的風險事件，有形資產的損失，業務中斷和系統錯誤，涉及執行、交割以及交易過程管理的風險事件。另一個維度是依據發生操作風險的業務部門或業務流程環節，分為八類：公司財務、交易與銷售、零售銀行業務、商業銀行業務、支付與清算、服務、資產管理、零售經紀。上述兩個維度的分類還可共同構成操作風險分類的7×8矩陣。
（2）英國銀行家協會的分類標準。具體涉及四類：人員因素導致的操作風險、流程因素導致的操作風險、系統因素導致的操作風險、外部事件導致的操作風險。其中，前三類為內部因素導致的操作風險，又稱為操作性失誤風險（operational failure risk）；第四種為外部因素導致的操作風險，又稱為操作性杠桿風險（operational leverage risk）。
1.2 操作風險的特征
操作風險的內涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風險。通過對國內外文獻和監管部門披露的操作風險案件進行梳理發現，操作風險主要具有以下幾方面特征：
（1）操作風險的生成具有明顯的內生性。相對于信用風險和市場風險，操作風險的生成更多的是由銀行內部不合規的操作引起。銀行業務的客觀存在使得操作風險將永遠存在，并成為銀行業務經營的重要組成部分。
（2）操作風險具有較強的人為性。在《巴塞爾新資本協議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風險中，有六類與人為因素直接相關。如若說市場風險來自于金融產品的市場價格變動，信用風險源于借款者償還能力的不確定性，而操作風險則大多數來自于有意或是無意的、銀行內部或外部的人為操作失誤。此外，操作風險的強人為性還表現在來自銀行內部人員的操作風險反控性（銀行業務人員往往對業務流程更為熟知，因而更加容易通過對既有管理流程和制度的規避從而實施違規操作，并隱匿操作風險的外在表現）和操作風險管理過程中的不作為。
