風險管理的四種方法精選(九篇)
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第1篇：風險管理的四種方法范文
（新疆北方建設集團有限公司新疆奎屯832000）
【摘要】工程項目全面造價管理方法是科學的，也代表了工程造價管理的發展趨勢，雖然它還存在一些問題，但其基本的思想方法在某些項目中極具借鑒價值。
關鍵詞 工程項目；造價管理；特點
1. 概念
1.1與構成工程項目全面造價管理作為工程造價管理的最新術語名詞，是由美國造價工程程師協會（國際全面造價管理促進會的前身）在20世紀90年代提出的。這個協會對全面造價管理給出了如下定義：全面造價管理就是有效地使用專業知識和專門技術去計劃和控制資源、造價、盈利和風險。工程項目的實現是一種獨特的人類生產技術活動過程，這一獨特的過程有下列幾個方面的特性：
（1）這一過程是由許多前后接續的階段和各種各樣的生產技術活動構成的；
（2）這一過程的每項活動都受三個基本要素——造價、工期、質量的影響；
（3）這一過程通常是不重復的，過程所處的環境是開放的、復雜多變的，所以這一過程有較大的風險性和不確定性；
（4）這一過程涉及多個不同的利益主體，包括項目業主、承包商、供應商、設計與咨詢中介單位等，整個過程是由他們共同合作完成的。
1.2基于這些特性，工程項目全面造價管理就應由工程項目全過程造價管理、工程項目全要素造價管理、工程項目全風險造價管理、工程項目全團隊造價管理四個方面構成。
（1）工程項目全過程造價管理。
與傳統的基于資源消耗的、相對靜態的造價確定方法不同，工程項目全過程造價管理要求在確定造價時，首先從分析項目具體活動與具體活動過程入手，然后依據開展項目活動的過程和開展項目活動所用的技術方法與工效水平去確定出項目的資源消耗及占用，最終確定出項目的造價。因而對工程造價的管理與控制也就要直接針對工程項目的作業活動和作業活動的過程與方法來進行。在全過程造價管理的具體程序中，首先要確定以什么樣的精度來分解項目的各項活動，然后進行活動資料的收集、整理、分析，以圖表、模型的方式描述項目的活動層次和過程。在此基礎上，形成一份項目具體活動的能力占用和資源消耗清單，它反映的是各項具體活動過程中使用了哪些能力，消耗了哪些資源。隨后，就可以參照這份清單依據資源的市價或市場預測價等價格信息，計算出各項具體活動的造價，最后匯總得到項目的全部造價。在對工程造價進行控制時，也要針對項目活動來進行。控制要達到的目的就是剔除不必要的、無效的活動，保證活動的正確進行，促使能力和資源的充分利用。這種造價控制方法的關鍵內容是其中的兩個循環，即全過程（或子過程）的控制與持續改善循環，和每個具體活動過程的控制與持續改善循環。這種基于活動的管理方法，其優越性在于，它能夠使決策具體而有針對性，有利于企業不斷改善進行工程項目的活動水平，易于企業財務和非財務業績的評價。
（2）工程項目全要素造價管理。
工程項目的質量、工期都與工程造價有著直接的關系，而人們往往對于直觀的、量化的造價信息較為敏感，而對于質量、工期信息卻不容易把握。因此，要進行全要素造價管理，就應當盡量使質量、工期要素量化，并與造價要素聯系起來進行管理。全要素造價管理采用了已獲價值管理（Earned Value Management——EVM）的原理和方法，通過引入一個中間變量——已獲價值變量，幫助人們分析工程項目的工期和造價的變動情況并給出相關信息。具體步驟，第一是確定全要素造價管理的目標與控制標準，第二是收集全要素造價管理相關數據、信息，第三是制定具體的全要素造價管理與控制行動方案，第四是具體實施全要素造價管理與控制的行動方案。這種方法制定并運用的分析工具是反映造價、質量、工期的一套分析指標體系，它以指數的形式將質量、工期與造價聯系起來并得以量化。
（3）工程項目全風險造價管理。
工程項目的實現過程是一個存在著很大不確定性的過程，造價管理最重要的任務就是對不確定性造價的管理。全風險造價管理是在信息不完備理論、成本不確定性理論、風險管理的理論基礎上形成的。其管理的方法又包括：工程項目風險識別方法、工程項目全風險造價確定方法、工程項目風險事件控制方法、工程項目全風險造價控制方法。具體運行過程是：建立項目風險管理信息系統，以此來跟蹤、收集、整理出項目運行過程中的風險信息，憑借這些信息分析風險的存在、原因、后果和發展，并及時反映分析結果。在風險識別的基礎上，確定出項目的最可能造價及概率分布，從而得到各具體活動的風險性造價。對各風險因素配以相關的費用，并加總到全風險基準造價上形成項目全風險造價。對于影響造價的風險事件，可采用風險規避、風險分擔、風險轉移、風險化解等具體方法予以控制。在控制過程中，不斷地調整造價目標，以使其滿足工程項目和抵御風險的要求。
（4）工程項目全團隊造價管理。
由于工程建設分工的不斷細化，專業中介機構的不斷發展，工程項目中涉及的利益主體越來越多。業主、設計方、施工方、工程監理、供應商等各方之間經常由于信息傳遞和溝通不暢，造成工程進展和管理上的困難，引發利益沖突，因而工程造價、質量、工期也難以得到保證。全團隊造價管理就是要在各利益主體之間形成一種合作伙伴關系，以此來推動項目完成，最終實現“多贏”。進行全團隊造價管理的關鍵環節是確定全團隊的合作促進人。他處于合作各方的中央，與任何團隊成員均無經濟利益關系。各團隊成員按照合作伙伴關系協議的要求，圍繞合作促進人開展工程項目活動。這種管理方法要求團隊成員協商、指定并簽署一系列的造價管理合作文件，以此來規范管理活動，保證信息交換，避免和化解糾紛。管理活動的中心是適時地開展團隊成員間的思想溝通與信息交換，以此來促進合作。
2. 特點
工程項目全面造價管理方法中的四種工程造價管理技術方法既各自獨立、自成體系，可以單獨使用，為工程項目的全面造價管理服務；同時這四種具體的技術方法又必須構成一個整體，為工程項目全面造價管理提供一個整體的解決方案。在整套技術方法中，全過程造價管理技術方法是基礎，全要素造價管理技術方法是中堅，全風險造價管理技術方法是關鍵，全團隊造價管理技術方法是核心。這套 一個整體的解決方案。在整套技術方法中，全過程造價管理技術方法是基礎，全要素造價管理技術方法是中堅，全風險造價管理技術方法是關鍵，全團隊造價管理技術方法是核心。這套全面造價管理方法有如下特點：
(1) 特別注重事前管理。
四種方法無一不是在工程項目全過程的前期通過周密的準備和計劃，制定出造價的確定的控制方案。前期工作力求具體、完備，覆蓋工程項目的細節及整體。這樣就能保證在工程進行時，每一步都已成竹在胸。
（2）收集、加工信息是造價確定與控制的依據和關鍵。
全過程造價管理中的關鍵信息是項目活動和過程信息，根據這些信息就能確定項目的活動內容和相應的資源占用情況，近而就能確定出工程造價；造價控制也是依據這些信息來對項目活動進行的控制。全要素造價管理中的關鍵信息是項目實施中三要素的實際數據，它們是指標體系分析的對象，分析后的信息又成為對各要素進行管理、控制的依據。全風險造價管理幾乎就相當于信息的管理，因為項目的風險主要就是由于信息缺失、信息滯后或信息處理不當造成的，所以就需要建立項目風險管理信息系統，以便于收集、處理和存儲各種風險信息，在此基礎上才能進行項目風險的識別和控制。全團隊造價管理中要想形成團隊成員間的合作伙伴關系，必然少不了信息交換和溝通，否則不可能形成一個為了一致的最終目標而努力的團隊。同時，四種方法對信息反饋也十分依賴，反饋信息（達到或未達到要求）決定著管理過程是向前繼續推進還是“返工”。
（3）管理過程的動態性。
與傳統的圍繞標準定額展開的管理方法不同，全面造價管理基本上是依照工程造價管理的客觀規律和社會要求來進行的。工程造價的確定依據和影響工程造價的因素都是在不斷變動的，若以相對靜態的標準定額來管理工程造價，必然會與實際情況有偏差，不利于反映造價管理的成果。而全面造價管理則實時地掌握工程造價影響因素的變化，并及時做出反應。管理過程的每個子過程的結果都要接受評價，若符合要求則進入下一步，否則重新進行。子過程和總過程都是一個“提問”和“應答”的動態循環。
（4）體現了管理的科學性和藝術性。
工程項目全過程造價管理、全要素造價管理和全風險造價管理是三種以管理的科學性為基礎的造價管理，而全團隊造價管理是一種一管理的藝術性為基礎的全面造價管理。為了實現全面造價管理的目標，在使用時，應以一種管理方法為主，其他方法的思想和做法融入其中，或四種方法并重，有機地集成，這樣就使得全面造價管理既能體現管理的科學性，又能體現管理的藝術性。
第2篇：風險管理的四種方法范文
摘要:目前在我國舉行的大型文化活動項目不斷增多，商業化運作程度也在不斷加深，參與活動的人數和涉及的經濟單位也在增加，從而使存在的風險也在增加。如何對大型文化活動項目進行風險的識別、防范以及管理，對提高其服務的質量、水平和顧客的滿意度，有著很重要的作用。
關鍵詞：識別文化目的風險風險管理項目方法管理
在國外，文化活動被定義為“特殊活動”的一種，是面向所需要的資源和事先界定的目標所做的有組織的工作，一種有預算和時間進度的獨特（因而具有風險）事業，具有與項目共同的特點，如明確的目標、確定的范圍、一次性、受特定的資源約束等。當然也具有自身的特殊性，如內容的特殊、支出的集中與失敗的不可挽回且負面影響大等。在20世紀80~90年代，國際上把某些基本活動設定一個模式，形成了今天我們所熟悉的活動行業,并且還有相應的共同體，如國際節日與活動協會（InternationalFestivalandEventsAssociation,IFEA）、國際特殊活動協會（InternationalSpecialEventsSo?鄄ciety,ISES）等。
文化活動項目如果有著良好的組織與運作方式，將會在社會、文化、經濟、政治各方面產生積極影響。如從2000年在舟山舉辦的國際沙雕節，就吸引了來自美、歐、日等國的許多沙雕愛好者與藝術家，更吸引了成千上萬的旅游者，收到了良好的社會效益與經濟效益。但是，項目的舉辦并不是事事如人所愿，還有可能產生意想不到的后果，甚至是災難性的問題：密云游園會因游人擁擠而發生的特別重大突發傷亡事件；“法蘭西巡邏兵”北京飛行表演由于天氣原因被取消；“中國陵川2004年戶外運動邀請賽”因參賽選手死傷而緊急停賽；“2004上海金茂大廈國際跳傘表演”發生運動員摔傷等，都已經成為我們心中的夢魘。所以，如何避免以后再發生類似的問題，識別出其中的風險，并采取相應的措施，應該提上研究與實踐的日程。
1文化活動項目可能存在的風險類型
風險就是活動消極的、人們不希望的后果發生的潛在可能性。人們說所有項目管理都是風險管理，文化活動項目也是如此，特定的場地、擁擠的人群、狂歡的氣氛都是風險潛在的地方。可以說，風險存在于文化活動項目的各個部分，具體而言有：①政治文化與宗教民俗風險；②商業運作風險。如資源供應、資金問題、活動質量、新藝術形式的不明前景等；③管理的風險。項目決策不當、中途倉促進行各種變更以及變換負責人，導致項目范圍項目計劃的變更。項目目標不明確、缺乏溝通、組織機構不當、后勤保障管理不當等；④運輸風險。運輸、停放和公共交通都存在潛在的風險，如運輸中意外事件的發生，演出設備在運輸途中可能受損等；⑤健康和安全風險。擁擠的觀眾、嘉賓、演藝人員的活動地點，臨時工作人員、志愿者的工作經驗不足，數量少而又年久失修的安全設施、陡峭的橋梁和復雜的地形等都是安全風險存在的地方；⑥不可抗力風險。戰爭、恐怖襲擊、傳染病的爆發、天氣的突變等；⑦履約風險。合作雙方缺乏經驗、雙方權責不明中可能存在糾紛，因意外事故導致對方不能如期履行合約等；⑧環境風險。工作人員不按照衛生環保的要求，不按環境衛生標準執行工作、大型活動產生的污水與廢物對當地環境的破壞。
2目前我國文化活動風險管理情況
我國文化活動項目的風險管理基本處于以經驗管理為主的狀態，缺乏先進理論指導。風險管理方面的標準化文件雖已形成，但主要應用在企業和銀行系統中，在活動項目中運用不多。活動項目管理的第一套叢書于2002年10月第一次出版，包括《國際性大型活動管理》、《項目籌資活動管理》、《大型活動項目管理》等，對活動項目管理有開創之功，但缺乏對風險管理的系統研究。政府部門對活動項目的風險承擔主體實行的是“誰審批誰負責”的制度。整體而言，我國活動行業在現代風險管理思想和技術的運用上起步較晚，與發達國家相比，尚有較大的差距,主要體現在以下幾方面：
（1）內控體制不健全、風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系。相對于國際上對活動管理機構內控體制的要求，還顯得落后。
（2）風險量化管理的不足。量化管理和模型化是西方發達國家風險管理技術上的重要發展趨勢。目前，我國活動行業在風險量化管理方面還非常薄弱。
（3）管理人才嚴重匱乏。活動項目風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興管理學科。要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，經受過嚴格的專業訓練，否則將很難理解業務和產品的風險性質，更難采取適當的風險防范措施。
（4）我國中介服務機構不健全，能承辦活動項目，并能有效進行風險管理的機構不多。
3文化活動項目風險應對措施
風險管理是使活動組織者在風險最低的前提下，追求收益最大化;或在收益一定的前提下，追求風險最小化。它也是一種機制，通過這種機制我們可以發現、評估主要的風險，然后制訂、實施相應的對策，使風險控制在所能接受的范圍內。風險管理是文化活動項目管理的重要組成部分，建立高效的風險管理體系是確保活動行業健康良性發展的基礎。
3.1風險識別與評價
風險識別包括確定風險來源、風險產生的條件、描述其風險特征和確定哪些事件有可能影響本項目。進行風險識別，首先便是信息源問題，信息源有主觀和客觀兩種：客觀的信息源，包括過去活動項目中記錄的經驗和表示當前項目進行情況的文件，如WBS計劃分析等；主觀的信息源是基于有經驗的專家的經驗判斷。風險識別方法代表性的有如下七種：
⑴征詢意見法。征詢意見時可采取座談會方式，運用“頭腦風暴”，鼓勵參與，阻止批評，漫談項目風險，而項目經理應對此全面的記錄并加以冷靜的思考，綜合的分析，以去粗取精、去偽存真。也可采取專家調查的方式，但為避免項目經理聽到的僅限于一兩個專家的意見的弊端，最好和座談的方式結合起來。
⑵流程圖法。流程圖方法首先要建立一個工程項目的總流程圖與各分流程圖，它們要來展示項目實施的全部活動。流程圖可用網絡圖來表示，也可以用WBS（工作分解結構）來表示。
⑶現場視察法。在風險識別階段，風險經理對現場的視察非常重要。它能察覺到一些技術分析所不能預測到的風險。特別是文化演出項目，風險經理應通過直接觀察現場的各種設施及各種操作，以能夠識別更多、更細致的潛在風險。
⑷計算機模擬法。這種方法應仔細研究所有選項及其不確定性，而且在不同因素之間的關系相當清楚時，此方法很適應，但必須有可靠的相關量化數據。對于新建議可能給出誤導性的結果，且可信度尚不確定，這是它的缺點所在。
⑸回歸分析法。即根據以往經驗的分析來預測未來，盡管這種方法提示風險的絕對量可能比別的方法要少一些，但可以識別其他方法所不能發現的某些風險。
⑹環境分析法。項目的環境包括
活動參加者、活動演出者、競爭者、政府管理者。在分析項目環境時，應重點考慮它們相互聯系的特征和穩定性。
運用上述方法進行風險識別后，應把結果整理出來，寫成書面文件，為風險分析的其余步驟和風險管理做準備。風險識別的結果應包含以下內容：風險來源及風險產生的條件、風險的分類或分組、風險癥狀等，如果發現其做得不夠詳細則應進一步完善。同時，要進行對這個項目的風險進行風險評價，將注意力轉向包括項目所有階段的總體風險，各風險之間的相互影響、相互作用以及對項目的總體影響，項目主體對風險的承受能力上來。
3.2風險處理對策
一般在活動項目風險管理中有四種風險處理的對策：風險回避、風險減輕、風險轉移、風險自留。每一種都有側重點及各自的優劣勢，因而在實際操作中具體采用哪一種方法，取決于項目風險的具體形勢。
⑴風險回避。回避能消除風險因素，放棄項目是最徹底的回避風險的辦法。但是徹底地放棄也會帶來一些負面效應，如丟掉了發展的機會，窒息了項目有關方面的創造力等。而且，對正在進行的項目實行改變或放棄的處理，一般來說付出的代價是極為高昂的，所以，采取回避策略、最好在項目活動尚未實施時。
⑵風險減輕。此策略的目標是降低風險發生的可能性或減少后果的不利影響，采用的方法很多，如教育法、程序法等。教育法即對有關人員進行風險和風險管理教育，這是很必要的，因為項目管理人員和所有其他有關各方面的行為不當都會構成項目風險因素。而程序法就是以制度化的方式從事項目活動，以減少不必要的損失。由活動項目管理班子制定的各種管理計劃、方針和監督檢查制度一般都反映項目活動的客觀規律性，違反了這些規律性，就會犯錯誤。因此，對于規章制度、項目參與人員都應認真的執行。此外，還可在項目的組成結構上下功夫，增加可供選用的行動方案數目，提高項目各組成部分的可靠性，從而減少風險發生的可能性。當然這也會相應的增加項目的復雜性與成本，進而也可能增加風險。
⑶風險轉移。轉移風險又叫合伙分擔風險，其目的是通過借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到項目以外的第三方身上。值得注意的是，轉移風險是不能降低風險發生的概率和減少風險所導致的總的損失的，采用這種策略所付出的代價大小取決于風險大小。當項目的資源有限，不能實行減輕和預防策略，或風險發生頻率不高，但潛在的損失或損害很大時可采用此策略。轉移風險主要有出售、發包、開脫責任合同、保險與擔保等。
3.3風險自留
風險自留是由企業或工程項目自身承擔風險，承擔方式是以自身的風險自留基金來保障，所以，可以把風險自留視為一種風險的財務對策。項目風險是否自留的判斷準則如下：自留費用低于保險人的附加保費；項目的期望損失低于保險公司的估計；項目有許多風險單位；項目的最大潛在損失與最大預期損失較小；短期內項目有承受項目預期最大損失的能力；費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導致很大的機會成本。
參考文獻
第3篇：風險管理的四種方法范文
關鍵詞 文化活動項目 風險管理
在國外，文化活動被定義為“特殊活動”的一種，是面向所需要的資源和事先界定的目標所做的有組織的工作，一種有預算和時間進度的獨特（因而具有風險）事業，具有與項目共同的特點，如明確的目標、確定的范圍、一次性、受特定的資源約束等。當然也具有自身的特殊性，如內容的特殊、支出的集中與失敗的不可挽回且負面影響大等。在20世紀80~90年代，國際上把某些基本活動設定一個模式，形成了今天我們所熟悉的活動行業，并且還有相應的共同體，如國際節日與活動協會（International Festival and Events Association，IFEA）、國際特殊活動協會（International Special Events So?鄄ciety ，ISES）等。
文化活動項目如果有著良好的組織與運作方式，將會在社會、文化、經濟、政治各方面產生積極影響。如從2000年在舟山舉辦的國際沙雕節，就吸引了來自美、歐、日等國的許多沙雕愛好者與藝術家，更吸引了成千上萬的旅游者，收到了良好的社會效益與經濟效益。但是，項目的舉辦并不是事事如人所愿，還有可能產生意想不到的后果，甚至是災難性的問題：密云游園會因游人擁擠而發生的特別重大突發傷亡事件；“法蘭西巡邏兵”北京飛行表演由于天氣原因被取消；“中國陵川2004年戶外運動邀請賽”因參賽選手死傷而緊急停賽；“2004上海金茂大廈國際跳傘表演”發生運動員摔傷等，都已經成為我們心中的夢魘。所以，如何避免以后再發生類似的問題，識別出其中的風險，并采取相應的措施，應該提上研究與實踐的日程。
1 文化活動項目可能存在的風險類型
風險就是活動消極的、人們不希望的后果發生的潛在可能性。人們說所有項目管理都是風險管理，文化活動項目也是如此，特定的場地、擁擠的人群、狂歡的氣氛都是風險潛在的地方。可以說，風險存在于文化活動項目的各個部分，具體而言有：①政治文化與宗教民俗風險；②商業運作風險。如資源供應、資金問題、活動質量、新藝術形式的不明前景等；③管理的風險。項目決策不當、中途倉促進行各種變更以及變換負責人，導致項目范圍項目計劃的變更。項目目標不明確、缺乏溝通、組織機構不當、后勤保障管理不當等；④運輸風險。運輸、停放和公共交通都存在潛在的風險，如運輸中意外事件的發生，演出設備在運輸途中可能受損等；⑤健康和安全風險。擁擠的觀眾、嘉賓、演藝人員的活動地點，臨時工作人員、志愿者的工作經驗不足，數量少而又年久失修的安全設施、陡峭的橋梁和復雜的地形等都是安全風險存在的地方；⑥不可抗力風險。戰爭、恐怖襲擊、傳染病的爆發、天氣的突變等；⑦履約風險。合作雙方缺乏經驗、雙方權責不明中可能存在糾紛，因意外事故導致對方不能如期履行合約等；⑧環境風險。工作人員不按照衛生環保的要求，不按環境衛生標準執行工作、大型活動產生的污水與廢物對當地環境的破壞。
2 目前我國文化活動風險管理情況
我國文化活動項目的風險管理基本處于以經驗管理為主的狀態，缺乏先進理論指導。風險管理方面的標準化文件雖已形成，但主要應用在企業和銀行系統中，在活動項目中運用不多。活動項目管理的第一套叢書于2002年10月第一次出版，包括《國際性大型活動管理》、《項目籌資活動管理》、《大型活動項目管理》等，對活動項目管理有開創之功，但缺乏對風險管理的系統研究。政府部門對活動項目的風險承擔主體實行的是“誰審批誰負責”的制度。整體而言，我國活動行業在現代風險管理思想和技術的運用上起步較晚，與發達國家相比，尚有較大的差距，主要體現在以下幾方面：
（1）內控體制不健全、風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系。相對于國際上對活動管理機構內控體制的要求，還顯得落后。
（2）風險量化管理的不足。量化管理和模型化是西方發達國家風險管理技術上的重要發展趨勢。目前，我國活動行業在風險量化管理方面還非常薄弱。
（3）管理人才嚴重匱乏。活動項目風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興管理學科。要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，經受過嚴格的專業訓練，否則將很難理解業務和產品的風險性質，更難采取適當的風險防范措施。
（4）我國中介服務機構不健全，能承辦活動項目，并能有效進行風險管理的機構不多。
3 文化活動項目風險應對措施
風險管理是使活動組織者在風險最低的前提下，追求收益最大化; 或在收益一定的前提下，追求風險最小化。它也是一種機制，通過這種機制我們可以發現、評估主要的風險，然后制訂、實施相應的對策，使風險控制在所能接受的范圍內。 風險管理是文化活動項目管理的重要組成部分，建立高效的風險管理體系是確保活動行業健康良性發展的基礎。
3.1 風險識別與評價
風險識別包括確定風險來源、風險產生的條件、描述其風險特征和確定哪些事件有可能影響本項目。進行風險識別，首先便是信息源問題，信息源有主觀和客觀兩種：客觀的信息源，包括過去活動項目中記錄的經驗和表示當前項目進行情況的文件，如WBS計劃分析等；主觀的信息源是基于有經驗的專家的經驗判斷。風險識別方法代表性的有如下七種：
⑴征詢意見法。征詢意見時可采取座談會方式，運用“頭腦風暴”，鼓勵參與，阻止批評，漫談項目風險，而項目經理應對此全面的記錄并加以冷靜的思考，綜合的分析，以去粗取精、去偽存真。也可采取專家調查的方式，但為避免項目經理聽到的僅限于一兩個專家的意見的弊端，最好和座談的方式結合起來。
⑵流程圖法。流程圖方法首先要建立一個工程項目的總流程圖與各分流程圖，它們要來展示項目實施的全部活動。流程圖可用網絡圖來表示，也可以用WBS（工作分解結構）來表示。
⑶現場視察法。在風險識別階段，風險經理對現場的視察非常重要。它能察覺到一些技術分析所不能預測到的風險。特別是文化演出項目，風險經理應通過直接觀察現場的各種設施及各種操作，以能夠識別更多、更細致的潛在風險。
⑷計算機模擬法。這種方法應仔細研究所有選項及其不確定性，而且在不同因素之間的關系相當清楚時，此方法很適應，但必須有可靠的相關量化數據。對于新建議可能給出誤導性的結果，且可信度尚不確定，這是它的缺點所在。
⑸回歸分析法。即根據以往經驗的分析來預測未來，盡管這種方法提示風險的絕對量可能比別的方法要少一些，但可以識別其他方法所不能發現的某些風險。
⑹環境分析法。項目的環境包括活動參加者、活動演出者、競爭者、政府管理者。在分析項目環境時，應重點考慮它們相互聯系的特征和穩定性。
運用上述方法進行風險識別后，應把結果整理出來，寫成書面文件，為風險分析的其余步驟和風險管理做準備。風險識別的結果應包含以下內容：風險來源及風險產生的條件、風險的分類或分組、風險癥狀等，如果發現其做得不夠詳細則應進一步完善。同時，要進行對這個項目的風險進行風險評價，將注意力轉向包括項目所有階段的總體風險，各風險之間的相互影響、相互作用以及對項目的總體影響，項目主體對風險的承受能力上來。
3.2 風險處理對策
一般在活動項目風險管理中有四種風險處理的對策：風險回避、風險減輕、風險轉移、風險自留。每一種都有側重點及各自的優劣勢，因而在實際操作中具體采用哪一種方法，取決于項目風險的具體形勢。
⑴風險回避。回避能消除風險因素，放棄項目是最徹底的回避風險的辦法。但是徹底地放棄也會帶來一些負面效應，如丟掉了發展的機會，窒息了項目有關方面的創造力等。而且，對正在進行的項目實行改變或放棄的處理，一般來說付出的代價是極為高昂的，所以，采取回避策略、最好在項目活動尚未實施時。
⑵風險減輕。此策略的目標是降低風險發生的可能性或減少后果的不利影響，采用的方法很多，如教育法、程序法等。教育法即對有關人員進行風險和風險管理教育，這是很必要的，因為項目管理人員和所有其他有關各方面的行為不當都會構成項目風險因素。而程序法就是以制度化的方式從事項目活動，以減少不必要的損失。由活動項目管理班子制定的各種管理計劃、方針和監督檢查制度一般都反映項目活動的客觀規律性，違反了這些規律性，就會犯錯誤。因此，對于規章制度、項目參與人員都應認真的執行。此外，還可在項目的組成結構上下功夫，增加可供選用的行動方案數目，提高項目各組成部分的可靠性，從而減少風險發生的可能性。當然這也會相應的增加項目的復雜性與成本，進而也可能增加風險。
⑶風險轉移。轉移風險又叫合伙分擔風險，其目的是通過借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到項目以外的第三方身上。值得注意的是，轉移風險是不能降低風險發生的概率和減少風險所導致的總的損失的，采用這種策略所付出的代價大小取決于風險大小。當項目的資源有限，不能實行減輕和預防策略，或風險發生頻率不高，但潛在的損失或損害很大時可采用此策略。轉移風險主要有出售、發包、開脫責任合同、保險與擔保等。
第4篇：風險管理的四種方法范文
[關鍵詞]外匯風險 工商企業外匯風險管理 金融中介機構外匯風險管理
隨著改革開放的不斷深入,特別是中國加入WTO之后,中國對外貿易額不斷增長,出口對于我國GDP增長的貢獻越來越大,而對我國出口有重要影響的匯率又不斷變化,雖然目前我國只在經常項目上放開,在資本項目上仍然進行嚴格的管制,但是隨著我國對外開放的不斷發展,必然會一步步放開,進出口企業所面臨的外匯風險也將越來越大。全球金融危機的爆發,美元不斷貶值,最近要求人民幣升值的呼聲也越來越高,使我國出口企業的處境越來越艱難。因此,如何面對外匯市場上不斷波動的匯率風險,已經成為當下一個非常急迫的問題。
一、外匯風險概述
1.外匯風險產生原因
自從布雷頓森林體系解體之后,美元大幅貶值,固定匯率制度被廢除,世界各主要經濟大國都采用浮動匯率制度,由此匯率開始發生頻繁的波動,使得國際貿易結算中由于匯率的波動出現了匯兌損益,對進出口企業的收支狀況產生了很大的影響,產生了外匯風險。
同時為了規避外匯風險,外匯市場上出現了大量金融衍生工具,這些金融衍生工具大多都是高杠桿交易,在規避外匯風險的同時,也將外匯風險進一步放大,一旦對未來的匯率走勢預測準確,就能規避外匯風險,甚至能獲得超額收益,但是一旦預測失誤,那么所帶來的損失往往是致命的。
隨著經濟與金融的發展,特別是金融創新的不斷深化,金融衍生工具種類層出不窮,金融工程化的不斷發展,使得金融衍生工具在規避外匯風險的同時,也使外匯風險在高杠桿下急劇放大。到目前為止,在外匯市場進行的交易中,每天的平均成交量達到2.5萬億美元,但是只有很少一部分是用于國際貿易結算的需要,大多數都是對沖平倉,即絕大多數都是投機,往往就是套期保值者有投機者之間的一個零和博弈。這也大大加劇了外匯市場的波動,使得匯率瞬息萬變,大大提高了外匯風險管理的難度。
雖然目前對于外匯匯率的變化已經有了很多理論,如利率平價理論、購買力平價理論、國際費雪效應、匯率超調模型,能夠對匯率的走勢進行有效的預測,但是由于理論都是建立在一些很苛刻的假設基礎上,而實際情況并不能符合這些理論假設,所以實際的匯率走勢往往會與正常的理論預測相悖,這也大大提高了外匯風險管理的難度。
2.外匯風險的種類
外匯風險大致包括以下四種:交易風險、經濟風險、折算風險、國家政治風險。
交易風險是指企業或個人未了的債權、債務在匯率變動后進行外匯交割清算時所出現的風險。這些債權、債務在匯率變動前已經發生,但在匯率變動后才清算。因此交易風險會影響企業的收入和費用、資產負債結構,管理不善甚至會直接導致企業破產,因此必須進行謹慎管理。
經濟風險是指匯率波動對企業未來現金流量現值的影響程度。這往往是不可測的,需要企業對未來的匯率走勢作出判斷。
折算風險是指跨國公司合并財務報表時所面臨的匯率波動風險。
國家政治風險是指由于東道國或投資所在國政治環境方面發生意料之外的變化而造成不必要的損失。
3.需要進行外匯風險管理的原因
由于企業面臨上述外匯風險,所以企業的現金流以及合并后的財務報表往往會受到這些因素的影響,對企業的投資者、債權人、債務人都會產生影響,進而影響到企業的籌資、投資、營運和分配活動,管理的好會使企業進入更好的發展環境,如果管理不當則會惡化企業的生存壞境,甚至導致企業的破產。
因此,企業必須認識到外匯風險管理的重要性,認真對企業所面臨的外匯風險進行管理。
二、工商企業外匯風險管理
工商企業外匯風險管理主要有以下幾種方式:
利用金融衍生工具進行套期保值,管理外匯風險,是一種比較行之有效的方法,但是這種方法有一定的限制,因為只有世界上主要的結算貨幣才有與之相對應的金融衍生工具,但是企業涉及的經紀業務是用非主流貨幣結算的話,就找不到相應金融衍生工具對其進行風險管理。
利用貨幣市場進行外匯風險管理,這種方法一定程度上彌補了金融衍生工具管理外匯風險的不足,即利用貨幣市場上的投資收益對沖外匯風險損失,不失為一種很好的方法。
資產負債匹配管理,即企業優化自己的資產負債結構,使得資產所面臨的外匯風險頭寸與負債所面臨的外匯頭寸相互抵消,做到“無為而治”,這也是一種很好的管理方法。
定價策略,可以通過銷售價格來面對外匯風險,這中間涉及到一個短期利潤與市場份額的權衡;也可以通過調整計價貨幣來管理外匯風險,盡量在出口銷售中用硬幣計價,在進口采購中用軟幣計價;還可以通過母公司與子公司之間的關聯交易,轉移價格來實現資金的有效流動,這對于管理折算風險和國家政治風險特別有效。
三、金融中介機構外匯風險管理
一般來說,金融中介機構所需要管理的不僅僅是外匯風險,還需要對利率風險進行管理,甚至對利率風險的管理比對外匯風險的管理更為重要。因為,由利率平價理論、國際費雪效應、匯率超調模型可知,利率是影響匯率的最重要因素,利率的變動會引起匯率的變動,而且利率風險管理本身也是金融中介機構必須認真管理的重要風險。
下面對金融中介機構的外匯風險管理與利率風險管理一一進行介紹。
金融中介機構的外匯風險管理與工商企業的外匯風險管理不同,因為金融中介機構處于交易被動地位,因此其管理的難度更大。
金融中介機構應該保持中性,即盡量使每日的頭寸為零,或者對每日所保持的頭寸進行嚴格限制,將其控制在一定范圍內,特別是對于各業頭寸的管理最為重要,因為外匯市場是24小時交易不間斷,而銀行在下班期間所保有的隔夜頭寸是容易導致銀行風險的因素,許多銀行的倒閉都是由于對隔夜頭寸管理不善的結果。
必須對每個交易員的頭寸限額進行嚴格的限制,并且保持交易與結算的獨立性,加強內部控制,巴林銀行的倒閉就是由于里森既進行交易,又進行結算。
對于頭寸的管理也是運用以上介紹的風險管理方式,進行對沖交易,與工商企業大致類似,此處不再累述。
以下重點研究金融中介機構的利率風險管理。
目前對于金融中介機構所面臨的利率風險的計量主要有以下兩種方法:
第一是對利率敏感性缺口的計量,敏感性缺口 = 利率敏感性資產-利率敏感性負債,敏感性資產的數量大于敏感性負債,正缺口(Positive Gap),處于資產敏感狀態(Asset Sensitive)敏感性資產的數量小于敏感性負債,負缺口(Negative Gap),處于負債敏感狀態(Liability Sensitive)
利率敏感比率(或利率敏感度)的概念來衡量銀行的資產負債對利率變化的敏感程度。利率敏感比率 = 利率敏感資產/利率敏感負債。
第二是對存續期缺口的計量。銀行的存續期缺口,是指銀行的資產存續期與負債存續期之間的差額
銀行凈值(Net Worth,NW)的變化幅度與其資產負債的期限有很大關系。銀行的凈值等于其資產價值(A)減去負債價值(L),即:
NW = A - L
為了完全規避利率風險,銀行只須調整資產存續期或者負債存續期,只要二者基本相同,即存續期缺口近似為零,銀行就不會蒙受什么利率風險了。如果資產和負債的存續期不相同,銀行就會暴露在利率風險之下。存續期缺口越大,銀行凈值受利率波動影響而變化的敏感度就越大
對于銀行的利率風險管理,主要就是對其缺口的管理。具體的管理方法就是利用對應的金融衍生工具管理缺口,將其對沖。
參考文獻:
[1]郭林艷.企業綜合競爭力理論框架及其評價指標體系的創建[D]江南大學,2008
[2]涂永紅.外匯風險管理. 2004
第5篇：風險管理的四種方法范文
【關鍵詞】企業風險管理 財務風險 發展
要對供電企業經營管理風險進行管控，首先必須對企業風險進行識別。識別風險后，還需要對風險的來源進行分析。最后，在對風險評估的基礎上，提出預防風險和控制風險的包括技術改進在內的各項綜合措施。風險識別、風險評估與風險管控三個方面，是一個動態循環的封閉系統。各個方面的具體措施如下：
一、風險識別
風險識別是對供電企業經營管理風險進行管控的第一步，只有在對企業所面臨的各種風險識別的基礎上，才能夠選擇可能的措施進行處置。風險識別一般遵循篩選、監測、診斷的基本程序。篩選是指按照一定的程序，對供電企業內部的各種產品、運行過程乃至人員構成等進行風險分析，從而確定供電企業內外部存在哪些風險因素。監測是指在企業內部或外部發生風險后，對已經發生的風險事件進行觀測、記錄和分析的過程，為以后的風險識別和風險管理提供信息。診斷是指根據風險監測的過程，對供電企業發生的各種風險的原因、后果進行評價與判斷，并對風險發生的過程進行再次仔細的檢查。
二、風險評估
風險評估是風險管控中的關鍵環節，是指采用科學的評價指標，對潛在的導致風險發生的各種因素的可能性與后果大小進行判斷。風險評估主要包括三方面的內容：其一是確定風險發生概論的大小以及風險可能的強度、持續時間等；其二是要判斷風險對供電企業作用的方式，以及這方風險是否具備引發系統性風險的可能性；其三是如果風險真的發生，那么這種風險對供電企業造成的后果有多大，以及如果要避免這種風險企業需要承擔的代價，抑或企業冒這種風險能獲得多大的利益。
根據企業組織的不同類型和具體環境要求，風險評估可以采用定量分析和定性分析等不同方法。而且定量方法和定性方法是可以互相轉換的。無論采用哪種方法，最終目的都是了評估企業內存在的風險。在實際工作過程中，一般可以采用基線評估、基于問題的評估和組合評估三種方法。基線評估就是采用安全基線，按照既定程序對企業進行檢查與評估。
所謂的安全基線，就是國家或行業協會等對供電企業制定各種標準規范，這些規范對供電企業的運行有具體的安全措施標準。基線評估能滿足基本的安全需要。基于問題的評估是供電企業內各種風險進行詳細識別和評價，對可能引起風險的威脅進行全面考察，并根據評估結果來選擇安全措施。基線評估簡單易行，但不夠準確，適合一般風險的評估；詳細評估準確細致，但耗時耗財。因此，實際中進行大多是這兩者的組合。所謂組合評估就是將綜合基線評估和基于問題的評估兩者優點，對供電企業進行的動態風險評估，確保及時、迅速地識別內部風險。
三、風險管控
風險管控是指企業管理者在風險識別和風險評估的基礎上，采取綜合措施避免或減少風險事件的發生，或當風險不可避免時，從各個角度減少風險造成的損失。從理論角度來說，風險管控有風險回避、損失控制、風險轉移和風險保留四種基本方法。風險回避是指在意識到風險后，企業主動放棄某一行為，從而避免風險。損失控制是指并不完全放棄風險，而制定計劃和采取措施以降低損失程度。風險轉移是指，通過保險、契約等各種方式，將企業風險轉嫁于其他主體或與其它主體共同承擔風險。
風險保留是指企業認識到風險的存在，并預留一定資金和空間隨時應付風險的發生。具體到供電企業來說，由于供電企業具有公共事業屬性，面對潛在風險不能采取消極的回避態度。因此，在供電企業風險管控的實際操作中，只能采取損失控制、風險轉移和風險保留三種方式。從實際操作角度來說，根據供電企業不同的風險種類應綜合采用三種管控方法，下面即已電費回收風險為例做一分析。
電費回收是供電企業銷售的最終環節，是供電企業一項重要而困難的工作。隨著我國向市場經濟轉型的深入，供電企業自身以及供電企業服務對象都發生著巨大變化。尤其是近年來，受國際金融危機的影響，一些企業經營不善，資金周轉困難。針對這些情況，如何加強供電企業電費管理，防范欠費經營風險，是擺在電網企業面前迫切而重要的問題。對于應收電費回收問題，供電企業應該主要采取損失控制方法管控風險。具體的措施有：
其一，對欠費企業和個人進行調查研究，從信用好壞和償還能力強弱兩個維度進行交互，將所有客戶分為四種基本類型，即“信用好、償還能力強”、“信用好、償還能力弱”、“信用差、償還能力強”、“信用差、償還能力弱”。對不同類型客戶采用不同辦法。對“信用好、償還能力強”的客戶只需要做一般管理，對“信用差、償還能力強”的客戶，則要求其提供一定數額的財產或物質抵押。對“信用好、償還能力弱”和“信用差、償還能力弱”等客戶要密切關注，即體現供電企業的公共事業屬性，又保證企業的基本效益。
其二，從風險保留的角度來說，供電企業要遵循穩健性原則，嚴格按照國家政策，足額及時提取壞賬風險準備金，并同時建立應收賬款壞賬準備制度。對于惡意欠繳電費客戶，要善于運用法律武器維護自身利益。
第6篇：風險管理的四種方法范文
（1）新產品的含義。在PCB行業中，各公司根據其制程能力不同，對新產品的界定有所區別，但是總體來講，PCB新產品主要包括如下幾個方面：①新生產的產品，主要指本公司以前沒有生產過，且生產中具有一定難度的產品；②重新定位的產品。即以新的市場或細分市場為目標市場的現有產品；③現有流程的改良或優化。即提供降低了成本或改善了功能并且替換現有流程的新流程、工藝。
（2）新產品開發風險方面。基于以上PCB新產品的類型，可以推斷其開發過程中的風險主要來自于以下幾個方面：①成本/報廢超出預期值；②顧客需求理解不當或更新不及時；③研發出的產品沒有達到預期的技術效果；④生產系統不具有較強的柔性和靈活適應性；⑤利率、匯率的變動和股市波動及全球性或地區性的金融危機的影響。
PCB新產品導入的流程如圖1。圖1基于上述，同時考慮生產流程，PCB新產品開發階段的風險主要發生在資料制作前、資料制作階段、生產制造階段。
PCB新產品開發過程中的風險及其應對措施
在新產品開發過程中，對風險的認知程度決定著其應對風險的方式方法，對風險的不同處理方式直接決定了新產品開發的成敗，而新產品開發的成敗又直接影響企業的發展，甚至威脅到企業的生存，因此企業必須采取適當的風險管理策略進行風險管理。風險管理的目標在于提高項目積極事件的概率和影響，降低項目消極事件的概率和影響。
1風險管理的必要性
在PCB的生產制作過程中，有時會由于疏忽，導致自身承受損失，例如：設計階段沒有及時發現線路異常（即潛在的失效風險），導致客戶端產品不良進而反饋給廠內調查。具體原因如下：
（1）此位置線路的原始設計即存在寬度不均勻的現象（圖2）；
（2）此處并非最小線寬所在的位置，所以在實際生產中沒有進行監控。以上案例可以看出對于潛在風險進行管理的重要性和必要性，且不同的產品其造成的負面影響和損失也是不同的
2風險管理的策略
基于以上分析，我們可以有針對性地提出一些管理策略，將各類風險限制在可接受的范圍內。針對消極的風險或威脅的管理策略主要有回避、轉移、減輕、接受。這四種方法可以應用于新產品開發的任一階段。
（1）回避風險。回避風險是指改變計劃/策略，將風險行為的損失減到零。比如，在決定接受新產品的訂單前，通過分析客戶提供的資料，從而識別出其是否超我公司制程能力，是否可以通過特殊管控來實現需求/功能。如果評審后發現該產品完全超出公司的能力且一旦失敗造成的損失很大，同時又沒有其他有效的辦法來改善，則應采取放棄該產品，從而避免可能產生的潛在損失。如圖1所示，該產品在設計階段就可以推斷其半孔的兩邊銑板后毛刺不易去除，所以設計了二鉆孔來去除毛刺。同時為防止除毛刺時處理不當導致孔邊露基材異常，所以在設計階段即對除毛刺的方式加以界定。如此便可以有效的規避了毛刺不良和露基材不良（圖3、圖4）。
（2）風險轉移。風險轉移是指把風險的部分或全部消極影響連同應對責任轉移給第三方。在PCB及類似行業中，轉移風險主要是指將自身風險轉移給第三方（多為供應商），比如，某工段/工序在本廠生產的成本高且品質異常頻出，則可以通過將此工段/工序外發給第三方生產以減輕自身損失。
（3）風險減輕。風險減輕是指把不利風險事件的概率和/或影響降低到可接受的臨界值范圍內。例如，在設計資料的過程中，發現某處間距不足，則通過減小線寬、移線或削小焊盤等方式使此位置的間距符合自己的能力，以減輕生產控制的難度。比在生產過程中發現品質不良后再設法補救要有效得多。減輕風險的例子還包括：對于生產難度大、復雜程度高的流程采用提前測試、驗證的方式先找出合理的制作方法，并在此基礎上進行正式生產。與其它企業和科研單位共同開發、銷售新產品，也是減輕風險的一種有效方法。基于此，我們公司與電子科技大學、華中科技大學等高等院校合作進行一些埋容、埋阻等產品的研發。
（4）風險接受。風險接受主要是指在其他風險因素無法實施，或者可以實施但成本很高且效果不佳時采用的一種策略。風險接受策略包括被動接受風險和主動接受風險兩種。主動接受風險最簡單的例子就是所述新產品的潛力巨大，雖然制作難度極大，但一旦成功即會有豐厚的利潤，那么部分廠家會選擇接受該新產品的開發。被動接受風險主要是指沒有提前預估到風險，而風險發生后我們不得不接受的情況。圖5所示為某公司生產的一款薄產品，該產品制作至成品并出貨給客戶后，客戶反饋產品存在翹曲異常。對于此翹曲異常，經確認主要是由于包裝方式不當導致，然而，由于我們的疏忽導致客戶端產品無法貼件，所以我們不得不被動的接受此次風險造成的損失，從而在后續工作中引以為戒（圖5）。綜合上述分析，通過對各個階段采取以上幾種風險管理策略，可以有效控制新產品開發過程中的風險，從而將企業損失降至最小。
結論
第7篇：風險管理的四種方法范文
關鍵詞：通信工程、項目管理、風險管理
中圖分類號：S972.7+6文獻標識碼： A
項目管理是20世紀60年代西方國家的新興管理技術，目前在我國已得到廣泛的普及。由于通信工程項目所存在的自身缺陷，導致不確定的風險因素越來越多，而這些風險因素帶來的損失也是無法估量的。在競爭日益激烈的市場經濟環境下，要想提高項目的抗風險能力，就必須不斷提高自身的項目管理水平，提高核心競爭力。風險管理是衡量項目管理水平的核心指標之一，也是決定項目管理核心競爭力的最重要因素之一。因此，高水平的風險管理才是電信企業競爭優勢的體現。提高通信網絡工程管理水平的根源是提高該項目的風險管理水平，這樣才能真正為運營商和集成商的管理作出有效調整，才能提高管理的核心。
一、項目風險管理的內涵
項目風險管理是將項目風險的識別、分析、應對策略同意作出反應的一個系統過程。項目風險管理主要包括積極因素導致的有利影響和消極因素導致的有害影響兩方面，其過程主要分為事前風險分析、事中風險反應、事后風險措施，以最有效、最快速的應對措施提高通信工程的成功率，將損失減到最小，將風險降到最低。
二、項目風險識別
通信項目風險識別的主要任務是找出項目中的風險，并對風險后果作定性或者定量的估計。通信項目風險識別是貫穿項目實施全過程的風險管理工作，目標是識別、確定項目中的風險，確認這些風險會對項目的實施產生怎樣的影響。
（一）風險識別的目的
風險識別是風險管理的基礎。項目風險管理人員在收集資料和調查研究之后，運用各種方法對潛在的及存在的各種風險進行系統的歸類和識別，了解并尋找項目所有可能遭受損失的來源。風險識別的目的主要有以下三個方面：識別出可能對項目進展有影響的風險因素、性質以及風險產生的條件，并據此衡量風險的大小，記錄具體風險的各個方面特征，并提供最適當的風險管理對策，識別風險可能引起的后果。
（二）風險識別的內容
1、確定風險評價基準。風險評價基準就是項目主體針對每一種風險后果確定的可接受水平。風險的可接受水平可以是絕對的，也可以是相對的。評價基準和項目目標密不可分。項目目標量化后，就可以選作評價基準。
2、確定項目整體風險水平。風險的可預見性、發生概率和后果大小三個方面可以多種方式組合，使項目的整體風險評價變得十分復雜。帕累托二八原理表明，20％的風險構成了對項目嚴重威脅的80％，一般情況下，項目面臨的各種風險的嚴重性和發生頻率都呈現這種分布規律。
3、風險水平同評價基準比較。當項目整體風險小于或等于整體評價基準時，風險是可以接受的，承包商可以考慮投標。這時如果有個別單個風險大于相應的評價基準，則可以進行成本效益分析或其它方法權衡，是否有其它風險小的替代方案可用。當項目整體風險比整體評價基準大出很多時，風險不能接受，此時要認真考慮是不是放棄這個項目的投標。
三、通訊項目風險的特點
由于通信工程項目的自身特點，其外在和內在的風險因素多，并且各種風險之間相互影響，所以項目建設整個周期過程中都存在著各種各樣的風險。
1、風險的客觀存在性
所謂風險的客觀存在性是指風險普遍存在于所有的項目中，項目管理的各個環節中，且不是以人的意志為轉移的。通信工程項目具有規模大、周期長、資金投入高的特點，因此，這種風險的客觀存在性更加凸顯。
2、風險的可變性
項目風險的可變性，指的是在項目全過程管理中，來自各方面的風險因各種條件的變化而處在不斷變化中。隨著項目進程的不斷延伸，謹慎采取防范風險的措施，規避各類風險，可以使風險處于可控當中。值得注意的是，雖然這些風被規避和控制了，但與此同時，項目還會不斷出現新的風險。
3、風險發生的偶然性和必然性
風險的偶然性是由于多重風險因素和其他因素共同作用而產生的一種隨機現象，風險的必然性是通過對大量風險因素進行定量與定性分析，從偶然、大量雜亂的風險中找出風險因素發生的規律，從而確定風險的發生規律。
4、風險的多樣性和多層次性
通信工程項目存在周期長、要求高、范圍廣等特點，因此，項目風險系數也隨之變得紛繁復雜、種類繁多。通信項目風險的影響因素很大一部分又來自內部關系的錯綜復雜，內在與外界的因素混合交叉影響著項目的進程，使得項目風險呈現出多樣性和多層次的特點。
四、通訊工程項目風險管理的措施
風險的應對處理措施有多種，從改變風險后果的性質、風險發生的概率和風險后果大小三個方面可以提出以下策略：預防風險、減輕風險、轉移風險、回避風險、自留風險等。
1、預防風險
預防風險的方法主要有工程法、教育法和程序法，除此之外，預防策略還應該在項目的組成結構上下工夫，增加可供選用的行動方案的數量，提高各組成部分的可靠性，從而減少風險發生的可能性；我們還可以通過合理地設計項目組織形式來有效地預防風險。但是，我們在采取這些預防策略時要注意到，在項目的組成結構或組織形式中加入的預防措施從另一方面講也增加了項目或組織的復雜性，提高了管理的成本，進而增加了風險。
2、減輕風險
此策略的目標是降低風險發生的可能性或減少后果的不利影響。具體目標是什么，則在很大程度上要看風險是已知風險、可預測風險還是不可預測風險。對于已知風險，項目管理者可以在很大程度上加以控制，且可以動用現有的資源降低風險。
可預測風險和不可預測風險是人們很少或根本不能夠控制的風險，項目管理者可以采取迂回策略。例如，政府投資的公共工程，其預算不在項目管理者直接控制之中，則可能存在政府在進行中減少項目預算的風險。為了減輕這類風險，直接動用項目資源一般無濟于事，必須進行深入細致的調查研究，減少其不確定性。
3、轉移風險
轉移風險又叫含伙分擔風除，其目的不是降低風險發生的概率和不利后果的大小，而是借用合同或協議，在風險事故一旦發生時將損失的一部分轉移到項目以外的第三方身上。采用這種策略所付出的代價大小取決于風險的大小。當項目的資源有限，不能實行預防或減輕策略時，成風險發生頻率不高、但潛在的損失或傷害很大時可以采用該策略。
實行這種策略要遵循兩個原則：第一，必須讓風險承控者得到相應的報答；第二，對于各具體風險，誰最有能力管理就讓誰分擔。
風險轉移策略有四種方式：出售，發包，開脫責任合同，保險與擔保。
4、回避風險
回避是指當項目風險潛在威脅發生的可能性太大，不利后果太嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標與行動方案，從而規避風險的一種策略。如果通過風險評價發現項目的實施將面臨巨大的威脅，投資者又沒有別的方法控制風殮，甚至也無法將風險轉嫁出去，這時就應當考慮放棄項目的實施，避免巨大的人員傷亡和財產損失。
放棄項目是最徹底的回避風險的辦法，但是徹底地放棄項目就丟掉了其他的各種發展機會，窒息了項目有關各方面的創造力，一般都會付出高昂代價。因此，在采取回避策略之前，必須要對風險有充分的認識，對威脅出現的可能性和后果的嚴重性有足夠的把握。采取回避策略。最好是在項目和動尚未實施之前。
5、自留風險
有些時候，項目管理者可以把風險事件的不利后果自愿接受下來，自愿接受可以是主動的，也可以是被動的。由于在風險管理規劃階段已對一些風險有了準備，所以，當風險事件發生時馬上執行應急計劃，這是主動接受。被動接受風險是指在風險事件造成的損失數額不大，不影響項目大局時，將損失列為項目的一種費用。
自留風險是最省事的風險防范方法，在多數情況下也最省錢。當采取其他風險防范方法的費用越過風險事件造成的損失數額時，可采用自留風險的方法。
在通信工程項目的建設與管理中，不可忽視各類工程項目風險因素的存在，應時刻重視項目風險管理的重要地位，對于項目全過程中可能出現的各類風險應有一個正確的認識，配合一系列科學的項目風險管理體制，制定項目風險的應對策略，對其進行有效的管理。
參考文獻：
[1] 王卓甫，工程項目管理風險及其應對，水利水電出版社出版時間,2005.10
第8篇：風險管理的四種方法范文
當下風險管理研究還處在一個比較狹小的范圍之內,僅僅停留在在企業的財務風險預算、金融方面的投資、生產經營風險等領域,有針對性的、系統的研究屬于國際貿易之間的進出口能源的風險管理還在少數,大多數國際當中的進出口公司,在對待風險管理這一問題上,依然還在摸索探求階段,只有很少數大的企業集團,在經過多年的實踐總結之后,形成了一套適用于自身的風險管理理論,所以在這一方面,我們可以說是剛剛起步,雖然技術還不成熟,但是風險卻每天都在發生,對于所有的進出口公司來說,當務之急是找出一套切實可行、適合于企業運行的風險管理方式,從而解決現有的危機,從而提高公司的生存質量。正是基于這一理念,筆者結合多年經驗就化工品進口貿易中的風險管理為主要探討方向,從現狀、類型、問題和解決方法入手,為大家細致的分析一下。
一、化工品進出口貿易特點
(一)化工品貿易形勢良好,進出口高速增長
化工品貿易快速增長,2003年進入新世紀以來發展最好的年份,之后逐年保持良好的發展勢頭。
(二)化工品進口額遠遠高于出口額,保持貿易逆差
化工進口規模繼續擴大,進口數量增長是引起進口進口貿易用匯增加的主要原因。化工品出口額仍靠數量拉動,使得占半數以上化工產品的進口數量增加,同時一部分化工品進口價格下降,減少進口用匯,兩相抵消,實際進口用匯凈增長,進口產品仍集中在高分子聚合物和有機化工原料上,這部分產品仍不能滿足國內需求,需大力發展。
(三)國有企業在化工品貿易中仍占主導地位
在化工品進出口貿易中,國有企業一直是最重要的力量,其出口額與進口額都占總額的一半,三資企業是進出口貿易的另一個主要力量,比重僅次于國有企業。從發展速度看,私人企業化工貿易增速成倍增長,獨占鰲頭,在出口方面,集體企業和中外合資企業增速高于國有企業,進口方面,國有企業增長速度居第二位。但目前化工品的進出口額的增長仍主要依靠國有企業推動。
(四)一般貿易和進料加工貿易是化工品進出口的主要貿易方式
一般貿易的進出口額占總貿易額的60%左右,進料加工貿易進出口額占總貿易額的30%左右,一般貿易進出口總額增長快于進料加工貿易增長速度。
二、化工品進口業務的風險管理現狀
我國貿易自改革開放到二十一世紀以來,產生了巨大的發展,風險因素也在這一過程中增多。貿易企業化工品出口業務風險管理的行業現狀呈現除了四種特征:第一,貿易經營企業數量大,情況多變。其中國有大中企業、私營企業、集體所有制等不同經營模式企業,無法在管理上統一。第二,外貿行業風險管理沒有專業機構做出規范和管理,我國的政府管理部門在貿易中的工作重點都投放在貿易發展上,疏于風險管理問題,一直都沒有法規、意見做出明確規范。第三,現階段貿易企業的分析、控制、管理還都是由企業自身完成的,不同企業對于風險管理的重視程度不同,運用的方式也不同,雖有針對性但缺乏統一規范。第四,風險管理的措施主觀性較大,科學性較低。在大部分的貿易企業中風險管理的部門、人員等都沒有形成專業化,在進出口貿易業務時,企業對于風險管理的防范、規避、轉嫁、管理上就存在較大的主觀和隨意性,規則和制度不能夠統一。
三、化工品進口貿易主要風險類型
我國全球化經濟不斷發展,外貿企業貿易業務不斷擴大,經營模式主要由合資經營、對外投資等組成,外貿企業就面臨許多國際市場上的風險。在化工品進口貿易中風險主要有五種:1、由于外方違約造成的信用風險,國際貿易雙方處在兩個國家中,交易中交貨與付款就不能同時進行,貿易中就會出現與實際不符的情況,造成信用風險。2、賣方供貨不及時、無貨等情況造成市場風險,貿易環境對交易的限制,賣方由于種種原因延遲或不交貨,就會給國內的企業造成損失。3、賣方與用戶串通欺騙商造成經營風險,外貿企業在沒進行資質審查時就進行交易,通常第一單貿易都很順利,建立了信用之后就會進行騙取,然后逃跑。給貿易企業帶來風險,近年來時常發生。4、在貿易中多種付款方式帶來的商業信用風險,在國際貿易中付款方式一般為即期、遠期、托收、信用證、預付、后附等多種形式,每種方式都存在風險。5、作為化工品來說,其自身的易燃易爆屬性限定了其運輸當中的風險性,同時也加大了倉儲的風險性。
四、化工品進口業務風險管理存在的主要問題
大多數的外貿企業化工品進口中風險管理不符合規范,每年的經濟損失都十分嚴重,我國企業在進出口貿易中風險管理存在以下問題:
1、合同簽訂時,條款不清晰明確,給履行時帶來隱患。國際貿易中遵循的通則,在實際的貿易中不同國家的貿易買賣合同就會出現差異,矛盾主要是各國法律及對合同爭端解決機制等問題。貿易中我國企業對外國法律體系不熟悉使得合同糾紛解決帶來了風險。
2、進口貿易中另外兩方的資信調查不清晰,將會增大信用風險。進口企業不但與外國的客戶貿易進行國際買賣合同的簽訂,還同國內企業簽銷售合同,明確兩家企業的資信情況就十分重要,然而外國的中小企業調查就十分困難。
3、國際市場的多變,化工品市場行情情況的把握就相對困難。自2008年石油化工品價格大起大落,即使資深專業人士也無法準確判斷。判斷時不僅要了解化工品本身,還有對整個產業鏈及有關因素有一個宏觀的認識。
4、在運輸物流中控制有限,使得產品在運輸中出現滅失風險。貿易中流通環節是十分重要的,這個過程中風險較多,不好控制。流通中的準備貨源、確認貨物發貨情況、貨物運送接收、整理儲藏這些環節直接關系到合同的執行。當下外貿企業為了減少損失或保險轉嫁,通常情況下會嚴格控制進口貿易當中的風險因素,做好對其流程當中的全方面控制,防備其在輸送過程當中因認為火天災等種種原因所造成的損失。
5、缺乏對貨控制權,經常在貨權轉移的過程當中發生風險。在現有的進出口貿易當中,貨物的所屬全,也就是貨權是非常重要的事項,所以這一問題也是進出口貿易當中最為常見的問題。通常情況下,掌握貨權的一方在進出口貿易當中占主動權的比重值較大,掌握好了貨權,就可以在通常貿易當中無限的縮小風險。一般來說,為了保障貨權的主動權以及進出口貿易的主動性,國際間的貿易網來通常會采取款到發貨這一原則,而并非是通常情況下的貨到付款,這就牢牢把握住了控制權利,為企業的正常運行提供了有利的資金保障。
6、報關、商檢這些規定的檢查也會造成一定的風險問題。當進出口貿易成功抵達貨港后,就面臨著申報以及規定商檢等必要流程。這時管理方如果申報不及時,就會造成貨物停滯、違規處罰、附加貨物港口管理費用等一系列的問題,不僅耽誤了貨物出港運輸的時間,也造成了一定的現金損失。
7、在國際貿易當中,并非僅僅在細微處造成貿易風險,有時一些大的宏觀控制環節也經常會出現風險,比如反傾銷與匯率問題等。由于國際之間的貿易往來是國與國的交易,這時就會出現貨幣兌換的問題,而貨幣兌換往往會伴隨著匯率風險。我國的貿易一般面對非歐洲國家時,一般采取的策略是美元報價,面對歐洲時則直接采用歐元報價,但在外幣兌換的過程當中,常常由于拖沓、繁瑣,經常會造成“等待”風險,即外匯結算值的變化。這一風險隨著近期來人民幣的不穩定增長,顯得越發嚴重。
8、不可逆因素帶來的風險,防范這一風險的最為有效途徑就是產品貨物投保。
五、應對化工品進口業務中各類風險的管理方法
對于上述化工品進口業務中的風險問題,基本可以通過以下五種方法進行較為有效的管理:
(一)建立公司專職風險管理的決策和管理機構
應挑選進出口業務經驗豐富,責任心強的管理人員組建專職風險管理機構。該機構應納入公司內部控制制度的范疇,并盡可能地提高該機構的專業化程度,以提高決策的科學性、系統性和準確度。
(二)實施客戶資信調查制度,建立客戶檔案,進行有效的客戶管理
特別是較大數額的貿易項目,在動態的資信調查的前提下,還要考慮采用保險、擔保甚至是國際保理等手段,將風險轉移或分散。特別在化工品進口業務中,當外經貿企業使用自己的授信額度開立信用證時,要注意以下幾點:1、用戶部分保證金必須到賬。2、其余部分貨款在信用證到期前幾個工作日內必須到賬。3、如用戶逾期付款,外經貿企業對貨物應有處置權。4、如是遠期信用證,則必須是擔保提貨或是一手交錢,一手交貨。
(三)建立詳細的用戶來款臺賬制度
在財務早已經電算化的今天,為化工品進口用戶建立用戶來款臺賬制度是風險管理所必須的。進口業務的結算周期相對較長,用戶的來款及結算都是滾動進行的;在某一時點上,財務的賬務上難以直接真實反映用戶貨款收回的全部實際情況。
(四)建立財務預警機制
在公司內部建立的客戶信息系統里,對逾期付款的用戶,都應對其亮起黃燈,以提醒業務人員,同時提醒風險管理機構及企業高層管理人員,更為嚴重的則亮起紅燈。
(五)將進口業務流程細分,使業務人員分工專業化
現在許多進出口公司采用的是一個業務人員“全程包辦”一項進出口業務的全流程。這種作法弊端甚多。
六、結束語
第9篇：風險管理的四種方法范文
關鍵詞：企業文化；風險管理；管理文化；文化建設。
在核心競爭力上，中國企業最值得學習的榜樣，首推戴爾與沃爾瑪，這不僅因為它們是 21 世紀成長最快的兩家公司，更多的是它們成長背后的邏輯：在它們成長的的過程中，卻沒有我們耿耿于懷的所謂的“核心技術”、“規模”、“品牌”等武器，唯一能夠解釋它們做得比對手更好的原因，就只能是它們對客戶價值的追求和獨特的企業文化。
企業文化是指企業在長期的生產經營活動中形成的并且被企業員工普遍認可和遵循的具有本企業特色的管理思想、管理方式、群體意識、價值觀念和行為規范的總稱。企業文化也稱之為企業文化力，其內容大致可分為五個方面，即企業家精神、企業目標、企業形象、企業管理和企業環境等。企業文化既是企業成員共同的精神支柱，也是企業可持續發展的潛在生產力和內在驅動力，是企業保持永久競爭優勢的源泉。2010 年4 月 15 日， 《企業內部控制應用指引》 正式，其中 《企業內部控制應用指引第 5 號———企業文化》 將企業文化與企業風險管理融合提升，以確保企業實現可持續發展的發展目標。
一、企業文化綜述。
自 20 世紀 80 年代起，世界各國在經濟發展中采取擴大開放的自覺思維孕育出企業文化的理論探索，并隨之將企業文化理論傳入中國。國內學者注重對企業文化的內涵、作用、有中國特色的企業文化的建設途徑、跨文化、企業文化的變革以及從不同的層面和角度對人本管理等方面進行了研究。代表性的研究成果主要有：
在對企業文化的鑒別與認識方面，劉光明認為企業文化應有廣義和狹義之分，廣義的企業文化是指企業物質文化、行為文化、制度文化、精神文化的總和，狹義的企業文化是指以企業價值觀為核心的企業意識形態。譚偉東強調企業文化應是人類文化、社會文化和經濟文化的一個子屬，是一種集團文化，一種組織文化，一種以經營與管理為本質特征的實體文化。它既要包含企業的精神、價值觀、行為規范等，同時也要外化為企業整體的共同追求、制度規范以及文化符碼與標志。
對于企業文化與人的關系，余非、孫紅湘認為在知識經濟時代在強化企業文化的人本主義價值觀。因為在知識經濟時代，企業最重要的動力機制是人而不是物，人在知識經濟時代是最重要的資源載體，所以創新的人才是知識經濟中企業的核心。同時，他們認為中國傳統文化中有許多好的理念應當注意發揚光大，而且要吸收、利用西方文化中的精華，這樣才能創建有生命力、有創造力，有質量的企業文化。
對企業文化的傳統基礎與構成要素，張同起、劉運嬌思考了民族文化對企業文化的影響，認為中國傳統文化中重視集體主義的傳統，和企業文化強調歸屬感和向心力的宗旨是一致的。中國傳統文化主張人與人交往以“和”為貴的思想，也對企業文化建設中為達到組織內部員工的和諧與調動工作積極性有重要的正面作用。他們還認為中國傳統文化中“先天下之憂而憂，后天下之樂而樂”的追求，強調個人對時代的貢獻，這與當今提倡企業對社會所應承擔的責任是一致的，是建立中國特色現代企業文化的思想保證。趙東認為建設和諧的企業文化是提升企業核心競爭力的有效途徑，所謂和諧企業文化的內容主要包含兩個方面：一是以顧客為本，二是以企業員工為本。
構建和諧企業文化的關鍵是要確立企業的核心價值觀，要把核心價值觀在生產和服務中體現出來，在深入員工的內心和生產經營的各個方面成長起來。
對企業文化與企業核心競爭力的關系，周麗認為企業文化既是培養企業核心競爭力的良好土壤，同時企業文化又是現代企業的核心競爭力不可缺少的一個因素。企業文化具有哲學性、民族性、理念性、人本性、獨特性、動態性、應變性等特征，企業文化反映的是一個具體企業的精神和價值標準。企業文化在企業經營管理中具有導向功能、約束功能、凝聚功能和激勵功能，是推動企業快速發展的引擎，是企業創新的動力，成為企業的無形資源。
除了大量的經驗研究外，我國學者在對國外理論模型的分析、借鑒和比較的基礎上，也從方法論上提出了符合我國特殊情況的量化分析模型。鄭伯曛構建了組織文化價值觀量表（VOCS 表），他認為組織文化是一種內化性規范信念，可用來引導組織成員的行為。VOCS 量表一共分為九個維度：科學求真、顧客取向、卓越創新、甘苦與共、團隊精神、正直誠信、表現績效、社會責任和敦親睦鄰，該表內的每個維度都有一種正相關或反相關的作用。王國順在對 Dension 企業文化模型改進的基礎上，形成描述企業文化狀況的 45 個結構化問題，收集的數據通過因子分析條件檢驗后，用因子分析法識別出企業文化的七個維度，分別是企業意識，員工意識、團隊意識、創新意識、核心價值觀，顧客意識、目標愿景等。
二、企業文化的視角衍變：風險管理文化。
作為企業的思想靈魂，企業文化建設也在與時俱進，需要不斷融入新的元素和理念。隨著企業的發展壯大和內外環境的不斷變化，企業面臨的風險表現出多樣性、復雜性。為保證企業發展目標的順利實現，全面風險管理應運而生，并將發揮越來越重要的作用。企業開展全面風險管理的過程，既是對現有管理手段提煉、整合和延伸的過程，也是一種新的文化培育、發展和運用的過程。把以人為本的管理思想體現于企業的生產管理中，構建企業風險管理文化，以文化建設推動企業全面風險管理，實現企業可持續發展，已是企業文化建設的必由之路。
1. 構建風險管理文化的意義。
所謂企業風險管理文化，是指企業員工為實現企業生存發展目標而進行風險管理的活動方式及其成果。這種風險管理的活動方式及其成果通過精神、制度、行為、物質四個層面、四種形式表現出來，共同構筑成企業風險管理活動的完整文化體系。在企業全面風險管理時代背景下，風險管理文化將成為企業發展和增強國際競爭力的內在推動力。
（1） 構建風險管理文化是企業文化建設的重要內容。風險管理文化是企業文化的重要組成部分，在風險管理活動中凝聚并通過企業文化的熏陶和引領，為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規范。這種融合企業新的發展要求和風險要素的管理文化是企業理順內部管理關系、實現可持續發展的良好平臺，也是培養員工使命感、責任感和塑造凝聚力的基礎，更是培養危機意識和大局觀的土壤。
（2） 構建風險管理文化是提高風險防范能力的重要基礎。
風險管理文化是整個風險管理體系的靈魂，也是企業“軟實力”
的本質表現，決定著企業風險管理水平的高低。構建有效的風險管理體系必須以企業文化為背景，以風險管理文化培育為先導，引導廣大員工樹立正確的風險意識，把風險管理思想貫穿于企業的整個生產、經營和管理過程，使風險管理由高深抽象的理論轉變為現實生動的企業文化，內化為所有員工的自覺意識和行為習慣，從而使風險管理機制有效發揮作用，促進各項政策和制度得以貫徹落實，保障企業風險管理目標的實現。
（3） 構建風險管理文化是實現企業發展目標的重要保障。
“思想有多遠，才能走多遠”，現代企業要堅持以人為本的科學發展觀，增強風險管控意識，樹立全面風險管理理念。只有把全面風險管理的思想推廣得更寬、更深、更廣、更牢，才能使改革發展走得更穩、更遠、更高。企業發展目標的實現很大程度上取決于企業的風險管理水平，良好的風險管理文化可以轉化為企業風險管理的科學理論和管理方式，它既是企業的一種行為規范準則，也是彼此間進行有效溝通的最佳媒體。面對日益激烈的市場競爭，企業在從事復雜的生產經營活動中，必須強化危機意識，借助風險管理文化的力量鞏固和提升核心競爭力，進一步推動和實現了企業的安全穩定可持續發展。
2. 風險管理文化的內涵。
風險管理文化是風險管理體系的靈魂，是企業內部控制體系中的“軟因素”。不同的風險文化，將會帶來不同的風險管理戰略、風險管理流程以及風險管理措施。風險文化是風險管理的世界觀與方法論，可以說，風險管理體系是否有效，關鍵在于風險文化。美國一位銀行家曾說過：“一個金融機構信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都徒有形式。”健康全面的風險管理文化應包括精神、制度、行為和物質四個層面的文化內涵。
（1） 精神層面的危機文化———居安思危。風險管理文化的精神層又叫風險管理的精神文化，相對于風險管理的物質文化、行為文化和制度文化，它處于整個風險管理文化的最深層，并成為風險管理文化的靈魂和核心。風險管理文化的內涵要素首先體現在精神層面，具體包括三個層次：一是樹立“風險無處不在、無時不在”的本能性危機意識，常懷憂患意識，居安思危，增強危機防范的意識；二是形成“風險可以防控、風險蘊含機遇”的前瞻性危機觀念，實現對自發、分散的危機意識的整合與提升，通過主動學習，提高認知和防范風險的能力；三是構建“逆向思維、超前防范、綜合管理、分而治之”
的系統性危機思想，從全面的角度辨識風險，從聯系的角度分析風險，從系統的角度評估風險，從專業的角度控制風險，從發展的角度監控風險。
（2） 制度層面的合和文化———融會貫通。風險管理，最基本、最穩定的還是制度管理。精神文化的滲透、指導、調整作用，必須有一個邏輯秩序，這就是首先通過制度文化的層面或環節發生。風險管理文化的內涵要素其次體現在制度層面，具體包括三個理念要素：一是“自上而下梳理、自下而上提煉、專業橫向貫穿”的風險整合理念；二是“融入企業日常管理、開展流程化設計、實現系統化運作”的管理融合理念；三是“發揮信息化優勢、打通信息孤島、強化溝通協調”的信息聚合理念。風險管理最基本、最穩定的還是制度管理，通過在風險管理制度建設中融入風險整合、管理融合和信息聚合的理念要素，建立一體化的流程管理模式，實現風險在企業上下內外之間的有效識別和系統整合，風險管理與企業現有管理體系和日常工作的融合以及風險信息在企業各層面完整快捷的傳遞，從而形成涵蓋全員、全方位、全過程，系統化、制度化、具體化的風險管理體系。
（3） 行為層面的攻防文化———靈活務實。行為文化一般是指人們進行某種活動的具體行為、具體操作中表現出來的穩定的行為習慣、行為規范、行為風格、行為風尚，它獨立于精神文化、制度文化，但又不可分割。風險管理文化的內涵要素還體現在行為層面，側重于攻防兩個方面。攻防文化也是中華武術的精髓，講究的是靈活務實、簡潔高效。在風險管理中，攻就是主動出擊，超前防范，通過控制風險來創造價值，它要求員工具備強烈的風險防范意識和敏銳的風險識別能力，能夠根據內外部工作環境的特點，不拘泥于理論教條，在業務 （管理） 活動中積極主動的去分析風險，并重點從事前預防的角度加以控制；防就是未雨綢繆，提前做好風險發生的應急預案，提高危機攻關能力，力爭將風險損失和影響降低到最低程度。
（4） 物質層面的目標文化———安全第一。文化作為人們特定的活動方式及其產物，都有一定的載體表征、表達出來或固定、凝固、保存下來，器物是其基本的、最終的載體，這就是文化的物質層面。企業風險管理文化也有物質層面，這就是通過企業風險管理形成的安全的生產設施、設備和空間環境，安全的生產、經營、管理的各種物質技術手段，安全的企業產品及其服務設施等以物質形態存在表現的文化方式。從風險文化的特殊功能來說，風險管理的物質文化成果正是風險管理文化建設的第一目標，也是風險管理文化的最終結果、最終目的：
環境安全、技術安全、產品安全。這三個安全必然達成企業財產安全、價值安全、目標安全。風險管理文化的內涵要素體現在物質層面可以表現為三個層面：風險管理文化的第一物質層即安全的環境及其資源設施；風險管理文化的第二物質層即安全的技術及其服務設施；風險管理文化的第三物質層即安全的產品及其服務設施。
有了靈魂———精神文化和靈魂的載體———制度文化，才有相應的活動行為即行為文化；通過人們的行為過程，才生產、創造出相應的物質產品即物質文化。物質文化本質上就是人們精神文化、制度文化、行為文化的有形載體和終端產物。
3. 風險管理文化的培育。
（1） 將風險管理文化融入企業文化建設全過程。從價值理性的角度看，提升員工的危機意識，增強他們的風險防范能力，是貫徹以人為本科學發展觀的迫切需要，也是構筑風險管理體系的首要任務。因此，需要借助企業文化將危機意識寓于全體員工，借助企業文化的凝聚力促成企業全體員工齊心合力抵御風險，這樣才會大大提高風險管理的效能，降低風險造成的損失。企業應借助文化教育平臺，在內部各個層面營造“主動關注、共同防范”的良好氛圍，使風險管理成為每個人的職責。在此過程中，重要管理及業務流程和風險控制點的管理人員或業務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。同時，應充分發揮領導干部的示范帶頭作用和廣大員工的主體作用。
（2） 將風險管理的思想和方法融入日常的管理流程。全面有效的風險管理是紹興電力局實現企業發展目標的重要保障，不同的風險管理文化會帶來不同的風險管理效果，要使風險管理工作較為有效地開展，最為積極的一種方法就是，通過明確企業各層面的風險管理目標、主體和內容，使其與企業現有的管理體系保持一致，通過系統的流程化管理，將風險管理的思想和方法融入到企業各項業務和日常管理之中，在量化風險的同時，識別、評估和控制風險。
（3） 將人力資源管理理念應用到風險管理實踐。風險管理文化建設應與人力資源管理相結合，通過引入風險管理績效的概念，將風險防范和應急管理能力納入考核指標體系，加強對風險防控工作的績效考核，進一步增強各級管理人員和作業人員的風險防范意識，防止因片面追求經營業績和發展速度而導致風險事故的發生。同時，鼓勵企業員工進行持續的信息溝通和交流，形成一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化，杜絕“自掃門前雪”的現象，營造風險管理的互助氛圍，更好地發揮團隊的力量。
（4） 將風險知識和管理經驗集成以實現知識共享。企業應建立重要管理及業務流程、風險控制點的管理人員和業務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓。堅持理論教育和實踐演練相結合，注重兩個信息庫的建設：一個是風險數據庫，通過動態顯示企業各層面當前面臨的各類危險點及風險等級，讓員工掌握其所從事的工作面臨哪些風險，如何進行有效控制？另一個是風險知識庫，以風險知識和事故案例為主，將零散的風險管理經驗等隱性知識顯性化、系統化，幫助提高員工的風險管理能力。
風險管理文化建設是一項復雜而任重道遠的系統工程，在企業深化全面風險管理的過程中，必須始終將風險管理的理念深植于企業的文化建設中，全面提高廣大員工的風險防范意識。通過風險管理文化的引領，使全體員工在認識風險中學習，在分析風險中反思，在防范風險中提高，為企業迎接更嚴峻的挑戰，實現更遠大的目標提供堅強保障。
三、適應企業制度創新，構建風險管理文化。
企業文化與企業制度相互依存，密不可分。企業制度是形成企業文化的基礎。企業文化的形成沒有捷徑，它是建立在現代企業制度基礎上的，沒有科學的現代企業制度，企業文化也必然流于形式、無所依附。企業文化建設必須以企業的經營理念與核心價值觀為導向，只有通過不斷完善制度，一點一滴地凝聚、升華企業精神才能為企業文化打好堅實的基礎。同時企業文化也是企業制度的必要補充。企業文化作為一種柔性管理，它以無形的“軟”約束力構成企業有效運行的內在驅動力，是“硬性”企業制度的必要補充。剛性制度也體現著人性管理，符合人的本能需求，而柔性管理也內含硬性的紀律和約束力量，能對人的行為加以限制和改造。
企業制度創新一定是在特定的企業文化理念指導下確立的，企業文化變革是企業制度創新的基礎。企業制度創新屬于企業經營管理中用于約束和激勵員工的正式規范、規則和程序等的變革，它必須建立在一套明確的經營理念和管理思想之上，并且必然會招致既得利益者的抑制和反對。這就需要通過相應的企業文化變革來解釋企業制度創新的意義和目標，爭取員工對企業制度創新的支持和認同。同時，觀念上的認同為制度創新的有效推進提供了重要的動力和基礎。企業制度創新的實質是規范和約束企業員工的行為，激發企業員工的責任心和積極性。如果企業制度創新不能贏得企業員工在文化價值觀上的認同，那么不管它設計得多么精妙，都可能只是一些繁瑣復雜的獎懲條例，而不可能產生預期的積極效果。因此， 企業制度創新必須建立在先進的企業文化理念和有效的企業文化變革之上。
企業文化變革與企業制度創新相輔相成。企業文化變革與企業制度創新必須相適應。具有強制性約束的企業制度必須與非強制性的企業文化約束相適應，否則再好的制度也不可能實現預期的理性目標。同樣，引入一種先進的企業文化，如果沒有相應的制度創新予以響應，這樣的企業文化變革也注定不會對組織績效產生積極的影響。企業文化變革與企業制度創新是企業適應變化、提高績效的兩種相輔相成的重要的管理工具。
企業制度創新促進企業文化的變革，企業文化變革又是實現企業制度創新的重要保證。文化是柔性的，制度是剛性的，只有剛柔并濟，管理才能顯出成效。因此，企業文化變革與企業制度創新兩者只有相輔相成才能相得益彰。
全面風險管理與內部控制作為企業的一項基礎管理工作，是我國在借鑒美國 《薩班斯法案》 和 《風險管理整合框架》 的基礎上，結合我國實際情況制定的一套企業風險管理與內控體系制度文件。2004 年 9 月，美國 COSO 委員會在 《內部控制———整合框架》 的基礎上，吸收各方面風險管理的最新研究成果，了 《企業風險管理———整合框架》。2006 年 6 月，國務院國有資產監督管理委員會 《中央企業全面風險管理指引》，以指導中央企業開展全面風險管理工作。全面風險管理主要從三個方面幫助企業管理風險，以創造和保護企業的價值：
第一，幫助企業建立持續的競爭優勢；第二，優化企業風險管理的成本；第三，提高企業的績效。國資委定義：全面風險管理是指企業圍繞總體經營目標，通過企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制體系，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。2010 年 4 月 15 日， 《企業內部控制應用指引》 正式，其中 《企業內部控制應用指引第 5 號———企業文化》 將企業文化與企業風險管理融合提升，充分發揮企業文化尤其是風險管理文化在企業發展中的重要作用，提高企業的凝聚力與核心競爭力，以確保企業實現可持續發展的發展目標。
中國企業主要的問題并不僅僅是在風險管理執行方面，還有如何夯實風險管理文化及將風險管理與業績之間實現有機結合。應當建立一個機制以促進問責制和有效的業務風險管理，從而使風險管理和風險管理回報成正比。有效的風險管理往往經歷不同觀點的沖突，并且需要在風險管理者和業務部門主管間進行制約和平衡。如果企業文化無法將有效的監管架構和風險管理效力相融合，風險管理的價值就不可能實現最優化。因此，企業應重視企業文化視角的衍變，大力開展持續的風險教育，開發并借助交流渠道和教育課程加強風險文化，提高對風險職責的理解和判斷能力，是企業應對風險管理挑戰的重要步驟。
參考文獻
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