對外加工貿易論文精選(九篇)

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第1篇：對外加工貿易論文范文

加工貿易自改革開放以來在我國得到迅猛發展，現已超過一般貿易成為我國最主要的貿易方式，在我國對外經濟貿易中占有十分重要的地位。許多文獻已對加工貿易的興起以及在我國開放經濟中的作用做了細致地分析。但是，由于加工貿易本身的特性，以及在我國發展過程所顯現出來的不足，諸如，與國內產業關聯性弱，固化我國靜態比較優勢，對一般貿易產生擠壓，不利于技術進步，以及監管困難易引發走私和稅收流失等等，也使一些學者和實際部門人士對加工貿易在我國的進一步發展以及現行優惠政策提出諸多質疑。因此，今后我國加工貿易應如何發展，現行的政策應如何調整，有必要深入探討。

一、分析的前提和框架

本文對我國加工貿易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。

1.《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十個五年計劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿易作為整個國民經濟的組成部分，其發展方向以及實現的目標應服從于并有助于我國整體經濟發展戰略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內我國經濟和社會發展的指導性綱領，因此，加工貿易的發展及政策調整也應以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經濟發展的總體目標為指導，對現行加工貿易政策進行剖析，提出我國加工貿易發展及政策調整的原則，在此基礎上，對加工貿易政策調整作出建議。

2.加入世界貿易組織(WTO)。我國已經加入WTO，這將極大地改變我國經濟建設和發展的外部環境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿易的中間品替代，對加工貿易的出口以及貿易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿易的發展及政策調整。

3.加工貿易的“進口——加工——出口”分析框架。在現實中，加工貿易就是對“兩頭在外，中間在內”這樣一種特殊的貿易方式的界定。我們對加工貿易的理解和研究著眼于兩個方面：一是“加工”，二是“貿易方式”。“加工”屬于“中間在內”環節。它是東道國投入具有比較優勢的生產要素對進口投入要素進行加工生產的過程，它表現為國際分工。作為一種“貿易方式”，加工貿易的實質是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿易”這一貿易方式，往往實行相關的政策措施，對原材料等中間品的進口以及加工成品的出口進行必要的管理，所實行的政策措施更多的是鼓勵性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿易對本國的經濟、外貿發展有著其他貿易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿易的研究與對其相關的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿易是由“進口——加工——出口”三個環節構成的一個有機的整體，缺少其中任何一個環節都不能成其為加工貿易。本文將按照這一框架，分別對相關政策進行分析。不可避免的是，這三個部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項政策會影響三個環節。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴格拘泥于這種劃分。而分三個環節分別進行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿易的內在運行機理和各個環節的突出問題來討論相關政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。

二、我國加工貿易發展及政策調整的目標和原則

我們認為，我國加工貿易今后一段時期內的發展及政策調整的目標和原則的確立，應緊緊圍繞《十五綱要》制定的總體戰略目標來進行。根據加工貿易本身的特性及作用，《十五綱要》中所涉及的就業、產業結構調整和擴大出口等問題值得我們在考慮加工貿易政策時重點注意：

1.關于就業。大力發展和鼓勵以勞動密集型產品為主的加工貿易，在我國仍然有重要的戰略意義。目前，我國加工貿易從事的大多仍是勞動密集型的產品加工，應該說這符合我國勞動力資源豐富所決定的比較優勢，對于緩解就業壓力，創造就業機會發揮著巨大的作用。因此，要實現《十五綱要》提出的有關就業的目標，有必要大力發展加工貿易。因為，首先，就業問題的解決離不開出口貿易的擴大；其次，以我國目前的工業發展水平而言，尚不具備資本、技術、管理等方面的比較優勢，換言之，要擴大出口，我們所能依賴的，就是充分發揮勞動力比較優勢的勞動密集型產業或勞動密集程度較高的生產環節的加工貿易。

當然，這并不是說我們要永遠停留在為跨國公司當加工裝配車間的階段，相反，在發展加工貿易的過程中，我們要注意學習先進技術，管理經驗，建立營銷渠道，積累資本，努力將出口產業升級至更高的技術層次。但是，在完成這個過程之前，作為一種過渡，采取加工貿易的方式來緩解就業壓力，積累資金、技術包括經驗都是完全必要而且必須的。

2.關于結構調整。目前我國的加工貿易對產業結構升級的作用不夠明顯，主要表現在加工程度低，加工鏈條短，原材料國產化率低，波及效應不強等等。這是否意味著發展加工貿易與我們優化工業結構，增強國際競爭力的目標互不相容呢？我們認為，對這個問題的回答應該是否定的。一方面，我們大力發展加工貿易為解決就業問題所必需；另一方面，加工貿易這種貿易方式本身固有的兩頭在外造成的產業關聯程度低，波及效應弱的弱點也不容諱避。這要求我們在政策制訂中努力興利抑弊，充分發揮其積極的作用，同時對其消極的一面要加以糾正克服。

我國是一個發展中大國，具有與小國不同的特點。那些適合于韓國、新加坡等新興工業化國家的發展經驗并不能完全地照搬到我國來，而是要有選擇地加以學習吸收。在產業結構的優化這個問題上要堅持同樣的原則。大國的產業結構調整與產業升級往往毋需像小國那樣完全依賴外部的力量，因為一是國內的市場足夠大，可以讓新興產業達到足以獲得規模經濟的規模；二是因大國進行產業升級所需的技術、資本等如果全部依賴外部引進，即使供給能力不成問題，代價恐怕亦難以承受。因而，我國的產業結構升級，主要還是要依賴自身的技術研發，創新人才的培養，創新機制的建立以及管理水平的提高。把我國產業結構調整，工業結構優化的希望完全寄托于外部，僅僅依靠引進技術或資金來完成，是不現實的。

這并不等于說個別處于特殊地理位置和具有特殊發展基礎的地區無法通過發展外向型經濟來促進產業結構升級。相反，深圳市以加工貿易的方式吸引了大批國際知名跨國公司前往設廠，顯著地加速了深圳市高新技術產業的建立和現有產業技術升級。在國際分工進一步深化和生產全球化程度不斷提高的今天，加工貿易無疑是發展中國家了解學習國外先進技術和管理方式，盡快建立起自己的高新技術產業的一條重要途徑。

3.關于擴大出口。出口是推動一國經濟增長的重要因素。從加工貿易在我國對外貿易中所占有的舉足輕重的地位來看，在今后相當長的時期內，這種貿易方式仍是我國對外貿易增長的主要推動力量。當然，在促進加工貿易增長的同時，也要注重其質量的提高。加工貿易中存在著的出口商品結構和市場結構不合理，高科技產業加工貿易比重低，以及加工貿易增值率較低，管理中存在漏洞等問題都必須加以重視、解決。我們進行加工貿易政策設計和調整的目標，正如《十五綱要》第十七章第二節指出：“加強加工貿易管理，提高加工貿易增值率，擴大加工貿易出口。”

根據以上分析，我們認為，新的時期，加工貿易政策制訂所應遵循的原則和實現的目標是，在今后相當長的時期內，繼續發展加工貿易，發揮其利用我國的比較優勢，創造更多的就業機會；而且，利用“入世”為我國加工貿易的大發展創造的良好外部環境努力擴大出口；同時，對加工貿易要用政策措施加以引導，注意增強其對產業結構升級的作用，努力提高加工過程的技術含量和附加值，揚長避短，以利于我國實現產業結構升級，培養新的比較優勢，增強國際競爭力，使加工貿易發揮促進外貿增長和國民經濟發展的重要作用。

三、對現行加工貿易進口環節的政策的評價

1.加工貿易中的利用外資政策。引進外資是我國對外開放的一項重要內容。《十五綱要》指出，十五期間，要積極合理有效地利用外資，把吸收外商直接投資作為利用外資的重點，完善利用外資政策，鼓勵外商特別是跨國公司參與國有企業的改組改造，投資高新技術產業和出口型產業，促進我國產業結構調整和技術水平的提高。

我國目前利用外資的主要方式是利用外資從事勞動密集型加工貿易。當然，我們不能否定這種方式在改革開放之初，我國加工貿易還未得到充分發展時期，對于我國對外貿易額的增長和我國產品早日進入國際市場所具有的意義；但是，必須認識到，發展中國家利用外資的重要目的之一——引進先進技術和促進產業結構升級——卻未能得到很好的實現。由于我國利用外資多采取加工貿易的方式，因而外資并未帶來多少先進技術；而且，由于外資集中在勞動密集型加工行業，導致了一定程度的惡性競爭和產品的過剩。從國內看，由于外商投資的勞動密集型加工工業的過分膨脹，引起產業結構不合理更加嚴重，激化了本來就存在的能源和原材料的供求矛盾。

在加工貿易發展過程中出現上述不盡如人意的情況，有違我們利用外資的初衷，在政策方面也有值得檢討之處。有些地區在發展加工貿易的過程中，片面追求外貿數量的增長，而不注重其質量的提高，對于外資的流向，既不加限制，又不予以引導。致使外資大量進入勞動密集型簡單加工行業，而未能發揮其對我國技術進步、產業升級的應有作用。

我國現行的加工貿易政策給予產品出口型外資企業相當多的特殊優惠，其目的是促進我國對外出口規模的擴大，緩解當時我國外匯短缺帶來的壓力，充分發揮對外貿易帶動經濟增長的作用。但是，客觀上也鼓勵了外商將資金投入到“大進大出”型的加工貿易行業，利用我國的廉價勞動力，進行技術含量較低的加工工業品的生產。這在當前，已經不利于我國進一步提升產業結構，增強出口競爭力的需要。

1995年6月，國家計委，外經貿部聯合了《指導外商投資方向暫行規定》和《外商投資產業指導目錄》兩個文件，目的就在于正確引導外資產業投向，盡快改變目前外商投資集中于“短平快”項目的局面。但是兩個文件下達后并未產生預期的效果，主要原因是沒有配套的政策手段及缺乏規范的地方政府行為。

目前的加工貿易政策中，對于外資投向增值較高的生產環節和產業的鼓勵尚嫌不足。大量的外資從事附加值較低的最終裝配環節的簡單加工貿易，長此以往，對我國上游原材料和中間投入品產業的成長不利。

總的看來，現行的利用外資政策促進了我國外向型經濟的發展，積極作用不容置疑；但同時，由于情況的變化，現有政策對于外資促進我國產業結構升級和技術進步的鼓勵措施不足，將從事簡單加工貿易的外商投資企業和從事高附加值、高科技產品生產的外商投資企業不加區別地給予優惠，并不能很好體現國家的產業政策精神，也不利于我國的加工貿易向提高增值率和技術含量的方向發展。

2.加工貿易進口環節有關提高中間品本地化率的政策。現有加工貿易中間品本地化率不高是一個公認的事實，這種狀況既是我國原有產業結構不合理，技術水平落后從而中間投入品行業產品競爭力的劣勢所決定了的，又與加工貿易本身“兩頭在外”的特點有關。但這并不意味著發展中國家和地區不能在發展加工貿易過程中逐步提高投入品的本地化率，從而促進國內原材料行業的發展。不少發展中國家和地區的經驗表明，通過適當的政策引導，加工貿易投入品的本地化率會得以逐步提高，從而會更加充分地發揮加工貿易的波及效應。

我們不能硬性地規定加工貿易出口品使用的國產材料比重，因為目前我國的確還無法生產某些投入品或其產品的質量達不到加工企業的要求。況且，那樣做也違背了WTO的國民待遇原則。政策所能做到而且應該做到的，就是為國產投入品和進口投入品提供一個公平競爭的環境，使已具競爭能力的國產投入品不致因為政策的歧視而失去競爭優勢。我國的加工貿易政策中的確存在這種不合理的對進口投入品的“超國民待遇”現象：加工貿易企業進口投入品可以免繳關稅、工商統一稅（增值稅和消費稅）；而如果從國內購買中間投入品則只能享受部分退稅（征17%，退19%）的待遇。在這種情況下，許多原本會使用國產料件的企業也轉而進口加工所需的投入品。我國加工貿易波及效應差，與此不無關系。

令人欣慰的是，我國加工貿易發展成就最為顯著的深圳市了《深圳市關于鼓勵來料加工業務使用國產料件的通知》，鼓勵外商委托加工單位向境內企業購買料、件（除國家禁止或限制出口的原材料外）進行加工裝配，成品全部交還外商出口；允許以國內購料方式委托我方加工裝配的外商，根據需要委托加工單位向市經濟發展局提交國內購料申請表，申請國內購料。但就全國范圍來看，其它地區尚無類似規定。我們認為，此類鼓勵政策，與相應的產業指導政策相結合，有利于我國中間投入品行業的成長，促進加工貿易波及效應的發揮，最終將優化我國的工業結構，提高我國工業的國際競爭力。

另有學者認為，鼓勵加工貿易企業使用國產料件不必要采取給國產料件足額退稅的手段，而可以通過對進口料件征以相當于國產料件的稅賦來實現。這種論點無異于取消對加工貿易的優惠政策，使之與一般貿易處于同等的地位。我們認為這樣做可能造成加工貿易的衰退，從而影響我國擴大出口和增加就業目標的實現。由于對加工貿易實行免稅的優惠政策為國際上通行的做法，因而我國取消對加工貿易的優惠，必將使大量加工貿易轉移到與我國處于相似發展階段的發展中國家，其結果可能是進一步影響我國對外貿易國際地位和對外開放形象，得不償失。

綜上所述，我國目前加工貿易政策中，對中間投入品國產化的鼓勵不足；加工貿易雖然規模上不斷擴大，但對于產業結構升級的促進作用卻很有限。這種狀況，不利于實現我國提升產業競爭力的目標，因而，要予以適當的調整。

3.現行加工貿易的監管政策。我國現行加工貿易監管中存在的主要問題就是由于采取了不合國情的開放式監管模式造成嚴重的走私。這已被證明是我國加工貿易政策中的一個失誤。由于我國加工貿易已經形成了分布區域廣，涉及行業面寬的格局，此時再試圖將其納入封閉式監管模式由于成本太高而根本不現實。

盡管如此，我國的加工貿易監管部門還是試圖在增量部分作出補救。2000年4月27日《國務院辦公廳（關于進行設立出口加工區試點）的復函》批準在大連、天津、北京、煙臺、深圳、廣州等地設立出口加工區。同年5月24日，海關總署頒布《中華人民共和國海關對出口加工區監管暫行辦法》作為出口加工區監管的法律依據。出口加工區的設立實際上對區內加工貿易企業引入了封閉式的監管模式。《復函》中指出：“要按照優化存量、控制增量、規范管理，提高水平的方針，先把新增加的加工貿易企業引入出口加工區，逐步實現對加工貿易企業的集中規范管理。”以我國現有加工貿易的龐大規模，不可能一夜之間都由開放式監管轉變為封閉式監管，因此，在建立出口加工區容納新增加工貿易企業和一部分具備條件的現有加工貿易企業的同時，也要加大管理力度，嚴格審批手續，堅決打擊利用加工貿易進行走私的犯罪活動。在這方面，我國海關已經做了大量的工作。如1989年《海關總署關于對來料加工進口料件收取保證金問題的規定》中明確指出：“對少數資信不好，管理混亂，或有走私違法前科的企業所經營的來料加工進口的料件，已批準的拆解舊汽車和廢舊家用電器來料加工合同進口的料件，以及需加強管理的特定的進口料件，先收取相當于進口稅款的保證金，加工成品出口經海關核銷后，退還保證金。”

我們相信，通過對存量加強監管力度和將增量納入封閉式監管的方法，將會較好地解決我國加工貿易中存在的走私嚴重的問題，促進我國加工貿易健康發展。

四、對現行加工貿易加工環節政策的評價

目前我國加工貿易加工環節的主要問題是增值率較低，造成這種狀況的直接原因有二：加工技術水平較低；加工鏈條短。其實這兩個問題是有聯系的，較低的技術水平決定了加工環節只能進行那些簡單加工裝配操作；只有在進一步提高技術水平后，才有可能延長加工鏈條，獲得較高的附加價值。但是從政策角度來考慮，這兩個問題要加以區分。

1.技術水平問題。加工貿易加工環節技術水平低，極少采用先進技術的狀況，與發展中國家的比較優勢以及加工貿易本身的特點是符合的。發展中國家（如我國）最大的比較優勢就是有大量廉價的非熟練勞動力，這一點吸引跨國公司將生產環節中需要大量使用非熟練勞動力的加工裝配環節轉移到我國來，進行加工貿易。可見，加工貿易實際上是國際分工的一種方式，在分工中發展中國家由于自身條件的約束，被局限在生產技術水平較低的加工裝配階段；而發達國家則利用其資本和技術的優勢，占據了生產的研發及技術含量高的生產環節。

了解了這一點，有助于我們更加清醒地認識我國鼓勵加工貿易發展的目的。這個目的不是利用加工貿易來使我國生產技術得到實質性的進步，而是利用外國資本，增加就業，以及擴大對外經濟交流，取得外匯收入等。如果我們不切實際地期望通過加工貿易的發展，就可解決我國技術水平落后于發達國家的問題，結果必然會讓我們大失所望。但這是否意味著加工貿易的加工技術水平就不需要提高，或者發展中國家政策在這個問題上就無能為力了呢？都不是。技術進步固然不是發展加工貿易的主要目的，但它是利用外資的主要目的之一。現在我國利用外資的主要方式是加工貿易，這種局面對于提升我國的生產技術水平無疑是不利的。從歷史經驗來看，一國勞動力成本的優勢僅可以保持有限的一段時間，如果在這段時間里該國生產技術水平還沒有實質性的提高，還未在其他生產環節上形成新的比較優勢，則該國的加工貿易將會成為無根工業而萎縮。同時，國際競爭力出口也將受到影響。因此加工貿易解決就業的作用固然重要，但技術水平的不斷提高亦不容忽視。尤其是外資大量流向加工貿易對于技術水平的提高的不利影響必須予以重視。

很明顯，政策應在引導外資流向上有所作為，而且也能夠有所作為。發展中國家一般都對于流入的國外資本投入進行政策引導。如日本在20世紀50～60年代實行的引資政策，重在引進國外先進技術，這體現于《外匯及外資法》和《外資法》的規定及其運用中。凡根據1950年日本政府的《外資法》規定所鑒定的外資項目，其外國技術的輸入，合同期限超過1年以上，費用以外匯支付的叫做甲種技術輸入，這種輸入方式需要經過外資審議會、大藏省等部門批準；另一種叫做乙種技術輸入，即根據《外匯及外資法》鑒定的合同，期限在1年以下，費用以外匯支付，如果期限超過1年，費用以日元支付而無權兌換外匯，這種輸入方式只需經過日本銀行的批準。

我國也規定了引導外資流向的政策，如1985年6月頒布的《指導外商投資方向整體規定》，將“高新技術、先進技術、能夠改進產品性能、節約能源和原材料，提高企業技術經濟效益或者生產適應市場需求而國內生產能力不足的新設備、新材料”的項目列入鼓勵類外商投資項目，而將“屬于國家安全或者損害社會公共利益的”項目列為禁止類外商投資項目等。應該說，現有利用投資政策的總體思路是利用外資提高我國的產業競爭力和技術水平，這是正確的。問題是，在鼓勵加工貿易發展的政策吸引下，大部分外商投資投向沒什么技術可言的低級加工工業中去，這在一定限度內可以緩解我國就業壓力，擴大我國出口創匯，但超出一定限度就有違我國利用外資的初衷，成為一種不良傾向。我國現行加工貿易政策，并未對外商投資企業進行加工貿易的技術水平進行甄別，因而即使是對提高我國生產技術水平無益的簡單加工，也能獲得給予加工貿易企業的一切優惠。這種政策可能擴大了我國利用外資的數量，但對提高利用外資的質量而言，則是需要改進的。

2.“轉廠”問題。現行的加工貿易政策對“轉廠”施加了種種限制，這對于延長加工貿易品在我國的增值鏈，提高增值率是不利的。比如《中華人民共和國海關關于加工貿易保稅貨物跨國深加工結轉的管理辦法》第四條規定：“海關對保稅貨物深加工結轉采用計劃審批制度，轉出企業在申領《加工貿易登記手冊》后，即可憑《中華人民共和國海關加工貿易保稅貨物深加工結轉申請表》向海關申報結轉計劃。經轉入地海關同意后，可分批辦理結轉送貨手續。”對于按轉關運輸辦理貨物結轉的情況，轉出和轉入企業必須向所屬海關提出申請。企業在辦理結轉時常常受到限制，且所需時間長，有時難以如期結轉。轉出、轉入地海關對商品名稱、數量和價格等存有異議時，手續更難以辦理。轉關查詢實需耗時1至2個星期，嚴重影響了周轉速度和貿易效率。一些外資企業對轉關產品不得不采取先出口香港特別行政區復進口的做法，徒增經營成本。因此，我國在制訂有關加工貿易結轉深加工的政策時，尚須考慮企業實際情況，精簡手續，促進加工貿易國內增值鏈的延長，以提高增值率。

五、加工貿易出口環節的政策評價

目前我國加工貿易出口方面存在的問題主要有出口貧困化增長及由于原產地規則而引起的貿易摩擦。出口環節是加工貿易最后一個環節，直接決定著加工貿易所帶來的收入能否實現以及效益的好壞。因此，認真對待出口方面的政策是非常必要的。

發展中國家利用自身勞動力，資源優勢發展對外貿易，存在著出口貧困化增長的可能，但是，這種貧困化增長并不一定發生。如果能夠不斷改善其出口商品結構，逐漸由初級制成品向含有更高技術含量的產品結構轉化，就能在很大程度上避免出口貧困化增長的噩運。

自從改革開放以來，我國出口商品結構就是這樣不斷由低級向高級地改變著。雖然在出口的很多高科技產品中，我國并未掌握核心技術，所進行的也只是簡單加工，但是從貿易條件的角度來看，這種轉變是可喜的。有關研究表明，我國改革開放以來貿易條件并未如普雷維什等發展經濟學家所預言的那樣趨于惡化，其中很大原因就在于我國出口商品結構所發生的顯著變化。然而，要積累我國經濟發展所需要的充足的外匯，我國可能在相當長的時期內仍必須依賴傳統初級產品、尤其是勞動密集型輕紡工業品的出口。有時，這與我們努力改善貿易條件的目標是有矛盾的，但是若我們能夠及時地利用積累的外匯來改進生產技術，提高生產效率，則我們就有可能實現外貿與經濟發展的良性互動。

至于加工貿易出口的環節中的另一個問題即原產地規則問題。我們認為，目前原產地規則方面所存在弊端并不是僅憑我國之力就可以得到克服，而是有賴于參與國際貿易的各方進行多邊磋商，最終達成合理公正的原產地認定協議。

六、關于我國加工貿易政策調整的建議

基于以上分析，提出筆者對我國加工貿易政策的建議。

1.應繼續奉行對加工貿易實行鼓勵的政策。加工貿易對于擴大出口、增加就業的好處顯而易見。“十五”期間，我國經濟發展將經歷重要的轉型階段，此時，保持出口快速增長和就業機會的增加是順利實現轉型的必要條件。通過鼓勵加工貿易的發展，我國將獲得更多的外匯收入，這有利于我國引進國外先進技術，改造傳統產業，增強國際競爭力。而且，加工貿易本身，也為中國產品打入外國市場準備了良好的條件，更有利于提高中國產品的國際知名度，培訓我國的非熟練勞動力為熟悉現代工業生產的熟練勞動力。當今世界，經濟全球化，生產全球化趨勢日益明顯。融入國際分工中，成為跨國公司國際生產鏈條中的一個環節，學習別國的先進技術和管理經驗，成為發展中國家利用后發優勢發展本國經濟的有效途徑。加工貿易正是生產全球化的重要體現，并為技術落后的發展中國家參與國際分工提供了重要的機遇。

“入世”以后，我國將更加開放，逐步削減關稅和非關稅的貿易壁壘，開放本國市場，目的就在于充分利用“兩種資源，兩個市場”，發展外向型經濟，帶動整個國民經濟的增長。長期來看，對加工貿易實行鼓勵政策與我國“入世”后的外資政策調整方向是一致的，因而更無必要加以否定。當然，對加工貿易進行鼓勵并不是說任其自由發展，不加限制。由于我們在前文中提到的原因，現行加工貿易政策中尚存在諸多問題，需加以解決。

2.增強加工貿易的波及效應。若要使加工貿易在優化我國產業結構，增強我國產業的國際競爭力方面有所貢獻，就必須增強其產業關聯效應，即波及效應。

目前，這種效應未得到充分發揮，其原因既有非政策方面的，又有政策方面的，而后一個原因，是政策制定者必須著重考慮的。如何引導加工貿易向著更深層次，與國內產業發生更加緊密的聯系的方向發展，的確是一個對于發展中國家有著重大意義的課題。根據前文的分析，我們可大致地將這種引導分成兩個方面。第一，如何使加工貿易的本地化率得到逐步提高，以發揮加工貿易對東道國中間投入品行業的聯鎖效應；第二，如何延長加工貿易在東道國的加工鏈條，以提高加工貿易的增值率，并且發揮加工貿易對東道國相關深加工環節的聯鎖效應。

對于前一個問題，我們建議如下：(1)提高國產料件的質量和技術含量，力爭達到國際同類產品的標準。這應該是一條解決發展中國家中間投入品產業薄弱的根本途徑。具體的措施則可以采取引進技術改造現有生產方式；加大對人力資本的投資以培養適應現代化生產需要的工人；對國產料件企業以稅收、用地等方面的優惠；增加對國產料件企業的R&D投入；對于投資中間品生產且具有先進技術的外資方給以政策優惠等等。(2)為國產料件提供與進口料件相競爭的公平合理的外部環境。目前，加工貿易企業實際上被鼓勵從國外進口中間投入品，即使是國內已具備生產能力的中間投入品往往也由國際市場進口，有時甚至是我國出口的產品經海外市場后再復進口。此種現象發生的原因之一就是國內的料件生產企業由于國家稅收政策不當而遭受到不公平的對待。對待進口料件的“超國民待遇”狀況不加以改變，將會繼續對我國加工貿易生產料件的本地化率提高發生不利影響。政府需在加強國內原材料生產企業與加工貿易企業之間的溝通方面更多地發揮作用。比如建立加工貿易需求料件信息庫，給予本國料件生產企業以信貸支持，為本國料件生產企業在海外設立宣傳展覽等。

至于加強延長加工貿易的加工鏈，以提高增值率，增強其波及效應則主要體現于轉關深加工政策之中。現有的加工貿易轉關深加工辦法執行過程中存在手續繁冗，耗時較多的弊病，令一些加工貿易企業對“轉廠”望而卻步。鑒此應對加工貿易品“轉廠”的政策予以適度的簡化。從企業的實際情況出發，將原則性與靈活性相結合，以促進加工貿易“轉廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環節，以改變我國加工貿易效益低下的現狀。

3.以積極的政策促進加工貿易升級。促進加工貿易升級包括兩個方面的內容，一是使加工貿易產品的結構升級，逐步由勞動密集型的輕紡工業產品轉向科技含量較高的高新技術產品的加工；二是使加工貿易加工環節采用生產技術逐步升級，惟如此才能不斷提升加工貿易的技術水平，增加收入，并促進我國整體工業結構優化和國際競爭力的增強。

目前，我國給予低層次加工貿易和高新技術產品加工貿易及采用較先進生產技術的加工貿易幾乎是同等的政策，這導致了外資大部分投向簡單加工貿易，有違我國利用外資的初衷。因此我們建議對加工貿易，尤其是外資從事的加工貿易予以產業政策的引導，在鼓勵外資從事上述較高層次的加工貿易以外，取消對從事簡單加工貿易的外資企業的部分優惠，以此來刺激外資從技術層次較低的加工貿易領域撤出并投入到較高層次的加工貿易中去，從而發揮外資在技術、管理等方面對我國經濟發展促進作用。這也許會引發人們對加工貿易能否繼續如從前那樣快速增長的擔心。確實，實行上述政策可能使一部分外資因無力從事較高層次的加工貿易而退出我國，甚至會因此導致加工貿易創造就業機會的作用減弱。但也必須看到，就業和優化產業結構是魚和熊掌的關系。在兩者的取舍上，并不能厚此而薄彼。關鍵是政策上要把握適當的“度”，即使犧牲一部分加工貿易創造的就業機會，若能換來我國加工貿易的良性發展也是值得的。相反，若一味強調就業目標而忽視加工貿易的升級，這樣的加工貿易勢必會失去后勁，其創造的就業機會也不能長期保持。

4.對加工貿易的管理模式進行調整。我國目前對加工貿易的開放式監管模式不利于對加工貿易企業進行監督，加工貿易企業法律意識淡漠，因而現實中出現走私嚴重、管理成本高昂等問題。這些問題已經引起我國海關的重視。措施之一就是在大連等地設立出口加工區，對區內企業實施封閉式的監管。

對于區內的加工貿易企業，海關將改革加工貿易傳統的監管模式，簡化現行手續。實現加工區貨物在主管海關“一次報關，一次審單，一次查驗”的通關要求。具體做法有：(1)海關對加工區采取全封閉、卡口式24小時監管制度。卡口分別設立貨物和人員進出通道。(2)海關對加工區企業采用計算機管理模式。海關與區內企業實行計算機聯網，進行電子數據的傳輸和辦理通關手續；加工區海關與口岸海關實行計算機聯網。(3)對區內企業開展加工貿易業務不實行加工貿易銀行保證金臺帳制度，取消《登記手冊》，海關改用電子帳簿管理，實行半年一次的總量扣減核銷制度。(4)對區內與境外之間進、出的貨物，實行“備案制”管理，貨物進（出）口時，由企業填寫《中華人民共和國海關進口（出口）貨物報關單》作貨物進（出）口申報。(5)加工區與口岸、加工區與加工區之間進（出）口的貨物、物品，采取直通式或轉關運輸的監管模式，一律在加工區主管海關報關并在卡口查驗放行。可以預料，隨著出口加工區模式的實行，加工貿易企業的管理將逐步規范化，從企業角度來說，減少了手續、提高了效率。從海關方面來說，這種方式更有利于實施有效監督，減少利用加工貿易進行走私的作為。這種方式是我國加工貿易監管模式的發展方向。

但是在實施這些新措施時，必須注意出口加工區制度也有其局限性。

首先，我國加工貿易規模龐大，出口加工區難以容納。由于我國特殊國情和對外開放模式，加工貿易在我國外貿進出口中所占比重和總體規模遠高于一般國家，從事加工貿易的企業點多而廣，只靠面積、功能都有限的出口加工區是難以負載的。第二，集中封閉管理，即使能遏制加工貿易走私也不能從根本上解決走私問題。應該看到，走私的根源是過高的關稅壁壘和眾多的驗關壁壘造成的進口商品國內市場價格的嚴重扭曲，這種價格量差形成了走私的暴利來源，是走私可以存在并且屢禁不絕的根本原因。利用加工貿易走私只是走私的一種適宜的管道而已，堵死了這管道，還會有新的管道出來，所以解決走私從根本上就是降低關稅壁壘和減少驗關壁壘。所以，只有配合加入WTO后國內市場的擴大開放和管理體制與管理方式的市場化改革，使我國經濟逐步與世界接軌，國內外價格漸趨一致，才能夠既最大限度遏制走私，又為加工貿易發展提供良好環境。

七、基本結論

1.今后我國加工貿易發展戰略及政策調整的目標和原則應是：繼續鼓勵加工貿易的發展，注意增強其對產業結構升級的作用，努力提高加工過程的技術含量和附加值；揚長避短，使加工貿易發揮促進外貿增長和國民經濟發展的重要作用。

2.通過引進先進技術改造我國中間品產業的現有生產方式，加大人力資本投入，增加對國產料件企業的R&D投入，給予投資中間品生產的外資企業以政策優惠等措施來提高國產料件的質量和技術含量，力爭達到國際同類產品的標準。并且，為國產料件提供與進口料件相競爭的公平合理的外部環境。

3.政府應對加工貿易品“轉廠”的政策予以適度的簡化，從企業的實際情況出發，將原則性與靈活性相結合，以促進加工貿易“轉廠”率的提高，從而增加加工深度和延長在我國的增值環節，以改變我國加工貿易效益低下的現狀。

4.對加工貿易，尤其是外資經營的加工貿易予以產業政策的引導，在鼓勵外資從事較高層次的加工貿易以外，取消對從事簡單加工貿易的外資企業的部分優惠，以此來刺激外資從技術層次較低的加工貿易領域撤出并投入到較高層次的加工貿易中去，從而發揮外資在技術、管理等方面對我國經濟發展促進作用。

5.對加工貿易實行出口加工區管理是我國加工貿易監管模式的發展方向。但由于我國加工貿易規模龐大，不可能對現有的所有加工貿易企業都實行這種監管，只能將加工貿易增量部分移至設定的加工出口區內進行封閉式監管。對區內的加工貿易企業，海關改革傳統的監管模式，簡化現行手續，實現加工區貨物在主管海關“一次報關，一次審單，一次查驗”的通關要求。

收稿日期：2002-06-12

【參考文獻】

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[4]郝原明.外商投資加工貿易法規實務概覽[M].北京：中國海關出版社，2000.

第2篇：對外加工貿易論文范文

論文摘要：文章主要研究了我國通過加工貿易參與國際產品內分工的問題，分析了我國加工貿易參與國際產品內分工的情況，并對在國際產品內分工條件下我國發展加工貿易的結構升級提出了政策建議。文章首先通過對國際產品內分工理論的分析，探討了國際產品內分工和加工貿易兩者之間的關系，認為加工貿易是實現國際產品內分工的一種主要形式。然后，分析我國加工貿易在國際產品內分工條件下的發展現狀，針對在國際產品內分工體系下我國加工貿易發展現狀和存在的問題，提出了國際產品內分工條件下我國發展加工貿易的應對策略，從而達到理論指導實踐的研究目的。

20世紀70年代以來，國家間的產品內分工迅速發展起來，我國參與國際產品內分工的主要方式—加工貿易，也獲得了飛速的發展。產品內分工有兩方面特點:一是某些中間產品不用作最終消費，此類貨物交易的目的不是為了消費，而是為了進一步生產;二是生產一種最終產品需要特定比例的中間產品相互配合。基于此，對產品內分工下我國加工貿易的發展進行研究具有重要的理論和政策意義。

一、產品內分工的含義

產品內分工是一種特殊的經濟國際化過程或展開結構，是指特定產品生產過程中不同工序、不同區段、不同零部件在空間上分布到不同國家，每個國家專業化于產品生產價值鏈的特定環節進行生產的形象。其核心內涵是特定產品生產過程不同工序或區段通過空間分散化展開成跨區或跨國性的生產鏈條或體系，因而有越來越多國家參與特定產品生產過程不同環節或區段的生產或供應活動。同時，產品內分工方式的組織生產，特定產品生產過程的零部件和中間產品在不同國家之間多次流通，構成過去幾十年貿易增長速度顯著高于GDP增長的重要原因。

二、產品內分工和加工貿易的關系

1、加工貿易是實現國際產品內分工的一種主要形式

加工貿易本質從流程來看，基本上是“進口一加工/裝配一出口”模式;從目的上看，進口是為了出口，而且出口制成品;從市場來看，兩頭在外，委托方負責/控制出口市場，而我國境內企業只參與和承擔整個生產制造過程中的某個工序/工藝的工作;從生產角度來講，隨著經濟全球化的迅速發展，國際分工和企業間分工日益深化和細化，專業化程度越來越高，生產鏈條越來越長，單個企業只需也只能參與整個生產鏈條中的某個環節某種產品的生產。圖1為豐田公司生產汽車，就有三個層級數萬家來自七個東亞國家為其專門生產或加工零配件，豐田公司只需要擁有核心技術，生產核心部件，完成組裝工作就可以了。由此可見，加工貿易不僅是一種貿易方式，也是參加國際分工的一種方式。從內涵上看，國際產品內分工與對外加工貿易的定義基本一致。因此，加工貿易是參與產品內分工的主要方式，而在產品內分工中目前來看我國又最主要的是參與垂直專業化分工。

2、加工貿易能夠在產品內分工條件下實現結構升級

在產品內分工條件下加工貿易的轉型升級可以在不同水平、層次或環節上實現:產品升級，即加工企業所生產的產品逐漸從簡單純粹的勞動密集型產品到復雜產品的勞動密集型工序和零部件;價值鏈升級，即加工企業所從事的價值鏈環節和增值活動向高附加值方向轉移，逐步掌握產品設計、營銷、品牌等戰略性環節，并建立起自己的國際生產網絡;企業能力升級，即加工企業更多地采用先進生產技術與管理方式，按照國際標準生產產品，不斷提高產品生產效率和國際競爭力;產業升級，即加工企業敢于嵌人跨國公司高薪技術產業的勞動密集型環節，通過建立與延伸國內生產網絡發揮產業關聯與外溢效應，促進整個產業和相關產業發展的能力和效果不斷改善;區域升級，即加工貿易逐步向內地轉移并逐步實現加工貿易區域間合理分工和多元化，使中國經濟在更大范圍內融人全球生產網絡。因此，我國加工貿易的轉型升級本質就是使我國企業從加工純粹的勞動密集型產品或低端環節嵌人產業的全球價值鏈，并不斷向價值鏈的高附加值環節延伸。

三、中國加工貿易發展在國際產品內分工體系下結構升級

加工貿易是我國參與國際產品內分工的主要形式，其在我國目前發展的現狀主要表現在以下幾個方面:加工貿易產品逐漸從勞動密集型的傳統產品向機電產品為主的資本技術密集型產品轉變;加工企業仍處在價值鏈低端的生產階段，并以進料加工為主;加工貿易企業主體以外商投資企業為主，國有企業和民營企業加工能力不足;加工貿易與其他產業間的關聯程度低，外溢效應不明顯;加工貿易在我國的地區分布總體上仍不平衡。面臨加工貿易當前的發展情況，應該積極有效地促進中國加工貿易的轉型升級，以通過發展加工貿易來帶動我國貿易和經濟的發展。加工貿易的轉型升級由來與技術進步，一方面要加強加工貿易產業與當地產業的前后向聯系，帶動產業整體生產力的提高;另一方面，要積極提業配套，加強加工貿易對當地的技術外溢效應。

1、延長國內價值鏈，提高產品附加值

加工貿易的價值鏈體現在價值增值的過程。對國家來說.留在國內的增值環節越多，通過加工貿易實現的產品增值就越大，對國民經濟就越有利。我國加工貿易國內價值鏈呈不斷加長趨勢，但與發達國家和周邊新興工業化國家相比，我國加工貿易的國內價值鏈仍顯得較短，在產品內分工形式下引起的相關負效應將十分突出。因此，在產品內分工條件下能否延長我國加工貿易的國內價值鏈帶動相關產業發展將關系到新形勢下我國加工貿易的國際收益。首先，應調整政策提高加工貿易料件的本地采購率。國家應該從根本上扭轉加工貿易中間投人品的現行政策，使價格、投資、稅收、貸款等政策向上游產業傾斜，并鼓勵來料加工、進料加工企業進行國內采購;其次，應改變離境退稅規定，充分發揮出口保稅區的倉儲功能。

2、積極發揮跨國公司的促進作用，同時要防止市場被壟斷、技術進步被壓制

發展中國家在全球化產品內分工鏈條中由勞動密集型環節向資本、技術密集型環節的升級轉換，表現在生產上，呈現出如下演進態勢，最終產品的加工、組裝一零部件的分包生產一中間產品的生產國外品牌產品的生產一自創品牌的生產。在發展中國家上述階梯狀遞進過程中，跨國公司發揮著重要作用。跨國公司的投資不僅為發展中國家帶人了產業成長所必需的資金和技術，同時產生了示范效應、溢出效應、關聯效應和競爭效應。因而，跨國公司投資引致的加工貿易的發展是發展中國家切人全球產品內分工體系，逐步由低附加值的產業鏈條向高附加值的產業鏈條演進的一條便捷途徑。

當然，在利用跨國公司的投資促進加工貿易結構升級同時，要充分注意其帶來的負面影響。目前，在各地政府的支持下，跨國公司利用其優勢和公關能力，大量廉價收購我國骨干企業的優質資產，試圖控制企業經營權，達到消除競爭對手、壟斷市場、壓制我國技術進步的目的。如果我國工業領域的核心和關鍵部分被外資控制，國家將失去對產業發展和技術進步的主導權，被鎖定在產品內分工的價值鏈低端。因此，應建立審核外資并購我國企業的規則和程序，把企業的并購置于行業發展的戰略視角下來考慮。我國的產業升級和乖啦創新只有立足于自主創新、加強實踐和積累，才能實現持續發展。

3.培養產業集群，增加產業關聯和溢出效應產業集群是由與某一產業領域相關的相互之間具有密切聯系的企業及其其他相應機構組成的有機整體。產業集群至少應包括如下幾個因素:首先，產業集群內的企業和其他機構往往都與某一產業領域相關;其次，產業集群內的企業及相關機構相互聯系，成為整個聯系網絡的節點;再次，產業集群內部不僅包括企業，而且還包括相關的商會、協會、銀行、中介機構等，是一個復雜的有機整體。產業集群可以讓企業從三個方面獲益:外部規模經濟和范圍經濟使生產成本大大降低;空間上的接近可以降低企業交易費用，并容易建立穩定的信任關系;信息的流通促進知識和技術的擴散，激勵創新。我國政府應加大政策力度培養產業集群，發揮加工貿易的關聯和溢出效應，逐步實現“制造優勢一市場優勢一技術優勢一產業集群優勢”的轉變。

4、加速加工貿易梯度轉移，促進區域協調發展

隨著國際產業轉移和我國產業結構調整速度的加快，加工貿易梯度轉移趨勢日益明顯，但在我國沿海和中西部地區之間尚未形成一種有效的傳遞和轉移機制。在加工貿易發達的沿海地區，由于土地資源短缺，勞動力成本上升，部分產業特別是傳統產業的加工貿易逐步失去了競爭優勢，已經開始向中西部或本地區內加工貿易尚不發達區域轉移。考慮到目前中西部地區的物業配套、物流效率、人力資源、營商環境等多方面因素，目前推動加工貿易企業向中西部地區的大規模梯度轉移條件還不完全具備。因此，只有顯著改善上述地區的投資環境，優化承接沿海發達地區產業轉移和國際資本轉移的條件，增強這些地區吸引外來投資的能力，才能有效促進加工貿易梯度轉移，促進區域協調發展。

第3篇：對外加工貿易論文范文

政府通過減免農民稅收減輕其負擔，收入相對增加；同時通過最低工資規定來保障各地就業者的生活。這些政策的實施都會促使處于低收入的群體收入增加，而處于低收入的一般是農民工，他們的收入提高將會增加勞動密集型企業的勞動力成本。

（一）加工貿易的定義

指一國的企業利用自己的設備和生產能力，從境外保稅進口全部或部份原輔材料、零部件或元器件、包裝物料進行加工、制造或裝配，然后再將產品銷往國外的貿易做法。加工貿易又分為進料加工和來料加工兩種。兩者的共同點是“兩頭在外”,即原料來自國外，成品又銷往國外。

1.進料加工

進料加工一般是指從國外購進原料，加工生產出成品再銷往國外。由于進口原料的目的是為了扶植出口，所以，又可稱為以進養出。

2.來料加工

來料加工在我國又稱為對外加工裝配業務。廣義的來料加工包括來料加工和來件裝配兩個方面，是指由外商提供一定的原材料、零部件、元器件，由我方按對方的要求進行加工裝配，成品交由對方處置，我方按照約定收取工繳費作為報酬。對外加工業務與一般進出口貿易不同。一般進出口貿易屬于貨物買賣；來料加工業務雖有原材料、零部件的進口和成品的出口，但卻不屬于貨物買賣。因為原料和成品的所有權始終屬于委托方，并未發生轉移，我方只提供勞務并收取約定的工繳費。因此，可以說來料加工這種委托加工的方式屬于勞務貿易的范疇，是以商品為載體的勞務出口。

2008年1月1日，旨在提高最低工資水平、繳納三金、明確加班報酬提高勞動者收入的新勞動法正式實施了。據測算，此舉將使加工企業勞動力成本提高30%以上，珠三角來料加工貿易最多，2010年勞動力成本占加工成本的百分比已達26.82%.

（二）最低工資規定

2003年12月30日勞動和社會保障部第7次部務會議通過《最低工資規定》，該規定從2004年3月1日起施行，要求各地要根據當地實際情況制定實施最低工資標準，并且要參考當地就業者及其贍養人口的最低生活費用、城鎮居民消費價格指數、職工個人繳納的社會保險費和住房公積金、職工平均工資、經濟發展水平、就業狀況等因素至少每兩年調整一次。

根據《最低工資規定》，從2004年12月1日起，廣東實行最低工資標準：一類684元/月，二類574元/月，三類494元/月，四類446元/月，五類410元/月，六類377元/月，七類352元/月。

2006年7月廣東政府決定調整企業職工最低工資標準，這是廣東從1994年建立最低工資保障制度以來，七次調整最低工資標準中提高幅度最大的一次，全平均增長17.8%,最高的增長犯。6%,廣州的最低工資標準定為780元/月，而全最低的部分縣及縣級市的最低工資標準為450元/月。最低工資標準調整從2006年9月1日起開始執行。深圳市仍按《深圳經濟特區最低工資條例》執行，關內最低工資標準為810元/月。調整后大部分地區企業職工的最低工資標準接近或超過當地職工平均工資的40%.

2008年4月1日，廣東最低工資標準再次提高，這次最低工資平均提高12.9%,每個類別增長率超過10%,有的類別提高達17.8%.調整后的企業職工最低工資標準分五個檔次，分別為860元/月、770元/月、670元/月、580元/月和530元/月。

（三）平均工資的上升

最低工資標準調整后廣東企業平均工資增長明顯加快。2006年全城鎮單位在崗職工平均工資水平，企業為24522元，事業為28461元，機關為35597元，比上年分別增長10.2%、8.7%、6.4%.企業工資增長率最高，并且改變了多年來慢于機關和事業單位的情況。在19個國民經濟行業門類中，2006的增長率分別為10.1%、12.0%和9.8%速度也比2005加快。年第一、二產業的農林牧漁業、建筑業、制造業均高于全平均增幅，同時這3行業的年增長。

（四）“民工荒”迫使企業提高工人工資

2004年春以來，福建首先出現了招工難的現象，隨后波及廣東、浙江。中國勞動力市場信息網監測中心的一份《珠三角、浙江、福建、廣東等地的勞動力市場呈現出缺工現象》統計報告指出：2004年第2季度，在珠三角、浙江、福建、廣東等的12個城市，有70.4萬人進入勞動力市場求職，但用人單位的招工名額則達到108.7萬人，缺口383萬人。另據勞動和社會保障部2004年9月上旬的《關于民工短缺的調查報告》及相關報道，沿海一些城市的用工需求和應聘比率為10.8:7,僅東莞就短缺民工70多萬。

廣東的民工短缺最先出現在東莞，隨后在整個珠三角蔓延，整個珠三角加工制造業工人缺口高達200萬人。導致整個“民工荒”的主要原因是工資低，在經濟不斷發展、居民消費水平不斷上升的情況下，到廣東的打工者己經不能忍受十幾年來幾乎保持不變的工資水平、超負荷的工作量和惡劣的工作環境，有些打工者已經流向長三角，因長三角地區出臺了吸引農民工的一系列提高農民工收入和保障農民工權益的政策。據有關調研表示，近12年來，珠三角的民工月工資僅增長了68元，扣除物價上漲因素，民工工資實際呈現下降趨勢。廣東勞動和社會保障廳廳長方潮貴表示，廣東目前有2300萬農民工，他們為廣東的現代化建設作出了重要貢獻，但長期以來工資偏低，不僅使得農民工的切身利益受到影響，也使得部分企業出現了“招工難”.這種情況迫使企業提高工人工資，以招聘急需的用工人員。

（五）促使勞動力成本上升的其他因素

1.產業結構調整

廣東企業平均工資增長加快，其中一個原因就是由于產業結構不斷調整優化，加快了產品和生產技術更新換代步伐，從而使企業對技術工人和研發人員的需求加大，總體工資水平上升。

2.GDP增長引起工資的相應增長

隨著經濟的不斷發展，GDP的不斷增長，居民消費水平不斷上漲，這些會使工人的工資水平隨之相應上漲。

3.物價的不斷上漲迫使工資收入水平的上升。

二、勞動力成本上升對珠三角加工貿易的影響

宋志剛、王懷民在文章《中國發展加工貿易的勞動力因素分析》中，構建了城市二元勞動力市場勞動力流動模型，通過回歸分析，結果表明，農民工相對收入每下降一個百分點，將使加工貿易出口增加1123億美元，也就是說，農民工的收入上升，將使加工貿易出口額下降。廣東的加工貿易也跟勞動力成本存在反相關關系。

（一）外商投資企業減少對廣東加工貿易的投資對于廣東的加工貿易來說，由于其“三來一補”的技術含量低，其利潤就更加建立在勞動力比較優勢上，外商只需要把技術和原材料等拿給廣東的企業加工，就可以利用廉價的勞動力差價來賺取利潤。

職工工資在近幾年的增長有所加快，而這段時間里，外商投資企業進出口中加工貿易出口的比例也在逐年下降，當職工工資、農民收入增長率上升的時候，將導致外商投資企業在廣東的加工貿易出口比例下降。

例如：廣東豐泰是美國耐克公司在中國的一家代加工廠。多年來，大多數耐克運動鞋都是由耐克公司下單，豐泰代加工的。但2005年以來，耐克卻把許多本該給豐泰的訂單下到了越南，不但大規模擴充在越南4個加工廠的生產線，還投資1600多萬美元在越南新建一家工廠，并計劃到2006年年底，把越南建成耐克公司最大的海外生產基地。耐克從“中國制造”轉而他去，很大的一個原因就是越南的工資比中國更低。

東南亞一些國家的工資水平在世界金融風暴之后急劇下降，其勞動成本與廣東不相上下，甚至有些地區的成本還要比廣東低。勞動力成本上升更使得廣東逐漸喪失在成本上的優勢。論文格式泰國在金融風暴后“高級雇員工資普遍減少20%-25%,有的甚至減少50%,普通工人則減少10%-20%”.據有關數據統計一件普通T恤在廣東的生產成本約為6美元，在越南約3.7美元，印尼約3.2美元。

現在，對廣東的加工貿易而言，勞動力成本的提升已經使其比較優勢逐步喪失，勞動密集型產業在廣東尤其是珠三角地區已經很難繼續發展，于是外商減少了其在廣東的投資，轉而向內地、甚至越南、非洲、柬埔寨等轉移。

（二）加工貿易企業或倒閉、或轉移

加工貿易帶動了廣東經濟的騰飛，為廣東的經濟發展作出，了重大的貢獻。但是隨著廣東經濟的發展，勞動力成本也隨著上升，廣東的比較優勢正在逐漸喪失。對應勞動力成本的提升，廣東的加工貿易發展也遇到阻礙，廣東的對外貿易結構正在發生變化，1997年-2001年廣東的加工貿易出口在廣東對外貿易中的比例還在上升，但這之后一直到2006年，加工貿易出口所占的比例逐年在下降。

當職工、農民收入增加率上升的時候，廣東對外貿易出口中加工貿易出口的比例卻呈出下降的變化。從圖中可以看出，勞動力成本的上升將導致廣東加工貿易出口的下降。廣東很多企業是訂單生產企業，但是第一單由香港商先拿了，轉向內地中介，之后才是廣東的這些加工貿易企業，在這過程中，利潤己經在這些中間環節被瓜分了，到最后，真正的生產廠家只有較少利潤可圖了。勞動力成本的上升，使得以廉價勞動力為基礎賺取利潤的加工貿易企業不能繼續再在廣東獲得收益。這些企業要不就面臨倒閉，要不就只能轉移地盤，另謀出路。

例如：加工一個箱包，在東莞，一個普通箱包的生產成本為9美元，這只包以10美元價格賣給香港商人，香港商人再以20美元的價格賣給零售商沃爾瑪，沃爾瑪在美國以40美元出售。可以看到，廣東在這個產業鏈上，只賺取了1美元的加工費，加工貿易企業要獲得收益，必須建立在低廉的勞動力成本上，勞動力成本上升之后，企業只能考慮到成本更低的地方進行發展。

還比如東莞大朗的毛織企業和鞋廠，在2007年“民工荒”在廣東出現后，經常面臨人手短缺的情形，小企業紛紛倒閉，大企業提高員工的工資待遇。于是有許多廠家將產業轉移到湖南、江西等地進行生產。

（三）降低了廣東加工貿易企業的出口競爭力

廣東的加工貿易經過了這些年的發展，企業的研發能力和技術水平在不斷提高，其涉及的產品也從低附加值的勞動密集型產品向高新技術產品轉變，但其加工制造所涉及的還是屬于低端環節，廣東的加工貿易企業還是處于“加工廠”的狀態，自身擁有的知識產權不足，還是主要依靠勞動力優勢在國際上與其他公司企業競爭。

有學者對珠三角地區的玩具加工貿易企業進行考察和問卷調查，結果被調查的企業中絕大多數認為其競爭優勢主要是勞動力成本低，只有不到10%的企業由自己的研發機構，90%以上的企業主要從事勞動密集型的OEM產品裝配、海外銷售是返銷到進口料件的供應商或母公司，大部分企業沒有自有品牌。

勞動力成本的上升，使得原來依靠低廉勞動力成本在國際競爭中取勝的廣東加工貿易企業的競爭優勢不復存在，使得原來就小的利潤空間更小了，這將導致廣東加工貿易企業的出口競爭力下降。

三、推進珠三角加工貿易轉型升級的對策

（一）應堅持可持續發展方向

加工貿易對發展珠三角經濟和促進對外貿易增長發揮了重要作用，為了促進加工貿易轉型升級，有必要制定中長期發展規劃，進一步明確加工貿易轉型升級的發展方向、支持的政策措施。珠三角加工貿易未來的轉型升級應與新發展觀相一致，向經濟、社會和自然協調可持續發展的方向轉型。既要充分認識發展加工貿易的必要性和緊迫性，抓住當前國際分工深化和產業結構調整步伐加快的機遇，形成強大的加工制造能力。同時又要針對加工貿易轉型升級，結合珠三角產業結構調整的需要和國際產業發展方向，制定相應的指導目錄，鼓勵內資企業進入國際化產業鏈中附加值高、技術含量高的環節，逐步提升珠三角加工貿易企業的國際競爭力。

（二）正確認識勞動力成本上升問題，開創新思路從上文分析可知，勞動力成本的上升是大勢所趨，雖然短期內會影響到珠三角加工貿易的競爭力水平，但是我們必須正確看待勞動力成本上升問題。隨著社會的進步和經濟的發展，城鄉居民保障體系的真正建立以及勞動法等法律法規的完善，勞動力成本的上升是很正常的現象。勞動力成本的上升有助于提高低收入群體的購買力，使社會物質財富的創造者能夠分享經濟增長和社會發展所帶來的利益，縮小貧富差距，實現社會公正。同時，迫使加工貿易企業進行技術創新，有助于改變依靠低價格參與國際競爭，既犧牲了工人利益卻又經常遭到進口國家反傾銷的出力不討好的狀況。這也正是珠三角未來經濟和外貿發展戰略和市場規則的選擇，符合建設社會主義和諧社會的要求。

因此，珠三角發展加工貿易必須由原來的主要依靠低勞動力成本比較優勢轉變到主要依靠科技研發，技術改造，大力發展資本密集型和高新技術等附加值較高的產業的道路上來。另外，勞動力成本的上升并不一定代表勞動力競爭力的減弱。

例如：珠三角加工貿易的勞動力成本雖然高于越南、馬來西亞等國家和地區的勞動力成本，但從勞動生產率、人力資源素質、科研開發水平等綜合因素考慮，珠三角的勞動力的綜合素質仍然具有很強的競爭力，用歐美老板的話講就是“性價比”很高，很有吸引力。所以，珠三角加工貿易在今后十幾年仍然不能放棄勞動密集型產業。不過為了高效率地利用勞動力資源，政府可以鼓勵在繼續提高具有自主知識產權的高新技術產品和資本密集型產品在加工貿易出口所占比重的同時，擴大原創類勞動密集型產品的加工貿易出口規模。所謂原創設計類勞動密集型產品，是指具有國家實用新型或外觀設計專利且獨家經營的服裝、箱包、鞋帽、體育健身器材、家具、玩具、工藝品、裝飾品等消費品。實踐證明，注重工業設計是提高出口產品附加值和加工貿易企業競爭力的重要方法。在歐洲市場上，同一商店、同一質料、同一產地、并非名牌的帽子，由于款式、顏色或圖案不同，價格可以相差三、四倍。對于消費品而言，工業設計（可以申請實用新型或外觀設計專利）對產品檔次和價格的提升作用絲毫不亞于高新技術。而且，這實際上是要求加工貿易在總體上由以OEM業務為主轉向ODM、OBM業務并舉，符合珠三角加工貿易轉型升級的方向。

因此，當地政府應該制定相關政策鼓勵該類勞動密集型加工貿易的發展。例如可考慮對勞動密集型產業實行差別化供地政策，根據產品是否具有自主知識產權，對原創類勞動密集型產業優先供地。

（三）創造良好的勞動就業環境

盧卡斯認為人力資本的積累可以通過兩種方式：脫離生產的正規或非正規學校教育和生產中的邊干邊學。科學技術和社會的加速進步，催生了學習型社會和終身學習的觀念，人力資本的積累不僅需要就業前的良好學習條件，而且需要在工作崗位上、在勞動中長期積累，一般要到中年以后才能達到高峰。這對于生產一線的勞動者同樣適用。這就需要良好的勞動就業環境，包括規范的勞動時間、良好的作業環境和勞動保護、繼續學習和技術培訓，并需要良好的法制環境來保障。良好的勞動就業環境不只是社會公平的需要，也不只是企業在勞動力市場上獲得高素質員工的需要，而且是實現個人和區域的人力資本積累的需要，也是轉變增長方式、增強企業和區域競爭力的重要條件。因此，當地政府要采取切實措施優化勞動就業環境，加強加工貿易企業社會責任意識，樹立良好的勞動力市場形象，吸引和積聚高素質勞動力。可以從以下幾方面著手。

1.徹底改變很多地區仍然普遍存在的勞動執法和監督缺位、甚至有的法律條款形同虛設的現象（例如目前仍有很多加工貿易企業沒有執行我國勞動法規定的每周40小時的工作時間），扭轉有法不依、對違法現象熟視無睹的局面，政策鼓勵NGO參與農民工維權，并進一步完善保護勞動者權益的地方性法律法規。

2.政府鼓勵和協助加工貿易出口企業申請社會責任認證或者進行申請認證的準備工作，重視發揮中介機構的協調作用，鼓勵社會中介機構進行咨詢和培訓，增強企業對社會責任的認識，逐步降低認證成本，通過社會責任認證推動勞動法規的貫徹執行。積極推動企業承擔社會責任，政府有著特殊的作用，可通過經濟的、法律的、行政的、輿論宣傳、思想教育等手段，倡導、宣傳、鼓勵有利于企業社會責任體系形成及作用發揮的道德觀、價值觀和行為方式，消除和摒棄不良風氣和作風，引導社會、企業形成有益于社會責任完善的氛圍。關注和積極參與國際非政府組織，特別是ISO制定的“企業社會責任導則”的有關工作，主動提出我們的建議和意見。

3.樹立珠三角良好的勞動力市場形象。通過形象的力量吸引高素質的勞動力，比單純通過到外地招工爭奪勞動力更有效。通過法律、行政和輿論宣傳等手段，優化區域的勞動就業環境，通過有影響的大中型企業帶動，為企業樹立良好的勞動力市場形象，并把各企業良好的勞動力市場形象整合為該地區良好的勞動力市場形象。在良好勞動力就業環境下，珠三角加工貿易勞動力的穩定輸入就可以達到保證，勞動力價格和成本也可控制在相對穩定的變動幅度內，這有利于提升珠三角加工貿易的競爭力水平，有力于珠三角加工貿易轉型升級的順利進行。

第4篇：對外加工貿易論文范文

論文關鍵詞：國內生產總值,國民生產總值,引進來,走出去,均衡發展

從歷史沿革來看，越來越多的國家用GDP代替GNP作為國民收入核算的新標準，反映了經濟全球化的發展趨勢。隨著經濟全球化進程的不斷深化，各國經濟增長呈現GDP與GNP差距擴大的趨勢,把GDP與GNP的關系作為切入點，分析二者差距不斷擴大的原因，在利用外資拉動經濟增長的同時，大力實施“走出去”戰略，尋求“引進來”和“走出去”的均衡發展，這是我們參與經濟全球化能力的重要體現。

一、國內生產總值與國民生產總值的關系

國民收入是反映一國一定時期內（通常為1年）投入的生產資源所產出的最終產品和服務的市場價值或由此形成的收入的一個數量指標。國際通行的統計方式有兩種——國內生產總值（GDP）與國民生產總值（GNP）。國內生產總值是以一國領土為標準，指的是在一定時期內一國境內生產的產品與服務的總值；國民生產總值則是以一國國民為標準，指的是在一定時期內一國國民生產的產品與服務的總值。二者的關系等式為：

其中，NFP代表本國國民在外國境內的收入減去外國國民在本國境內的收入，即本國從外國取得的凈收入，這些收入是由生產要素資本與勞動的國際間流動引起的，故稱為凈要素收入，具體包括付給工人的凈報酬、凈投資收入。當存在著一國向另一國無償捐贈的現金或其他實際資源時，這一單方面轉移也應包括在其中。

二、國內生產總值與國民生產總值的差距

凈要素收入（NFP）這一指標的大小與正負，決定著一國在一定時期內國民生產總值與國內生產總值的差距大小。

隨著經濟全球化進程的不斷深化，各國經濟增長呈現GDP與GNP差距擴大的趨勢。上世紀80年代以前，大多數國家和地區的GDP與GNP相差甚微。但是，在經濟全球化不斷加快發展的過程中，出現了一個明顯的GDP與GNP差距持續擴大的趨勢。許多發達國家的GNP都大于GDP，因為發達國家到海外投資多，他們在國內和國外共同創造的總經濟價值遠高于國內生產總值。而許多發展中國家的情形則截然相反，GNP常常小于GDP的增長。各國資本和勞動等生產要素比較優勢的差異性以及跨國流動的不均衡性，是許多國家GDP與GNP差距不斷擴大的最主要原因。1993年以后，我國吸收外商直接投資在發展中國家一直位居首位，而對外投資整體規模較小，導致GNP慢于GDP的增長。GDP與GNP差距的持續擴大折射出我國在“引進來”和“走出去”兩方面發展的失衡。

三、實施“引進來”與“走出去”的均衡發展

在許多國家經濟增長中出現GDP與GNP差距不斷擴大的情況下，GDP指標的片面性顯得更加突出。在經濟全球化加快發展的今天，單純用GDP指標來衡量一個國家的經濟總量，容易高估一些發展中國家的經濟實力，同時低估一些發達國家的經濟實力，GNP仍是反映一個國家綜合經濟實力的不可或缺的重要指標。我們應該從單純重視GDP，轉向更加重視GNP，尋求“引進來”和“走出去”的均衡發展，這是我們參與經濟全球化能力的重要體現。在利用外資拉動經濟增長的同時，應大力實施“走出去”戰略，這是更高層次的對外開放。

1.充分認識和發揮對外投資的作用

我國還是一個發展中國家，人均GDP水平還很低。按照傳統的對外投資理論，還沒有到大規模對外投資的發展階段。但是，經濟發展水平并不是決定對外投資的唯一因素。在經濟全球化的條件下，全球競爭演變為以跨國公司數量和在國際范圍內整合資源能力為主的競爭。應充分認識對外投資在“走出去”以及國民經濟發展中的作用，積極培育中國式跨國公司的發展，提高我國全球配置資源的能力。

2.以國內產業為依托提高核心競爭力

對外投資要以國內產業為依托。我國國內市場已由“賣方市場”轉變為“買方市場”，實現產業結構調整和優化已成為我國經濟持續發展的內在要求。當前要以紡織、輕工、機電為重點，積極開展境外加工貿易，建立海外生產制造基地，實現“全球生產，全球經營”。從國內產業升級發展出發，要求“走出去”更好地利用國外科技資源，到科技資源密集的地方，設立研發機構或高新技術企業，開發生產具有自主知識產權的高新技術產品，提高我國企業的核心競爭力。

3.利用國外資源來緩解國內資源短缺的約束

從理論上來講，獲取境外資源可以通過對外貿易和對外投資兩種方式，但是越來越多的國家對初級形態的資源出口采取限制政策，國家間爭奪能源的斗爭日趨激烈。通過對外投資，加強海外重要戰略資源的供應保障，不僅可以有效緩解國內重要資源的供求矛盾，切實維護國家經濟安全，而且在后金融危機貿易保護主義愈演愈烈的情況下，不斷提高對外開放水平。

4.繼續發揮比較優勢力爭成為勞務出口的大國和強國

勞務輸出是緩解國內就業壓力、促進GNP增長的重要途徑。我國勞動力資源豐富、價格低廉，這種比較優勢不應僅體現在我國的出口和吸收外資中，還應該充分體現在“走出去”之中。要把勞務輸出放到與出口和引資同等重要的地位，進一步加強各部門管理職能的協調和整合，提高我國勞務人員的整體素質。同時，規范對外勞務合作經營秩序，維護外派勞務人員的合法權益。

參考文獻

1 單忠東、綦建紅編著,《國際金融》(第二版),北京大學出版社,2006年版。

第5篇：對外加工貿易論文范文

【關鍵詞】海外投資/對外貿易/貿易創造

【正文】

中圖分類號：F125.4文獻識別碼：A文章編號：1002-8102(2003)01-0080-06

在世界經濟中，國際直接投資是最能體現經濟全球化概念的經濟運作方式之一，且與國際貿易有著密不可分的內在聯系。隨著經濟全球化的進程加快，從總體上看，國際對外直接投資與國際貿易相互作用、相互促進，都在大幅度增加和日益擴大。但具體而言，在經濟全球化的條件下，一國的對外直接投資與國際貿易究竟存在著何種關系，是具有互補性還是具有替代性？對外直接投資是促進了國際貿易的發展還是相反？在加入WTO之后，我國政府和企業如何充分利用WTO的規則，在對外直接投資中促進貿易出口的增長，本文試圖對這些問題做一分析。

一、國際直接投資與貿易的理論解析

影響國際貿易增長的因素有許多，從理論上講，僅就國際貿易與國際直接投資的關系而言，直接投資究竟是構成對貿易的替代，還是產生了對貿易的創造，這主要取決于國際直接投資的類型。

按照小島清對外直接投資的理論，從一國對外直接投資的動機分析，國際直接投資可分為三種類型：（注：［日］小島清：《對外貿易論》第423頁，南開大學出版社1987年版。）(1)自然資源導向型投資。在東道國尋求某種自然資源既是為了滿足母國本國的需要，也可以向其他國家出口。因此，資源導向型的投資不僅擴大了母國自然資源的生產規模，而且也促進了母國與東道國之間的國際貿易發展，甚至還擴大了與其他國家之間的國際貿易發展。(2)市場導向型投資。如細分起來還可以分為突破貿易壁壘型投資和占領市場型投資。因此，在這種類型中，國際直接投資與國際貿易之間的關系比較復雜。如：跨國公司在東道國投資后的初始階段，因各種需求的存在，貿易是創造性的；當投資和生產形成一定規模時，“就地生產，就地銷售”的結果勢必會減少貿易的往來，因而具有貿易替代效應。但如果是突破貿易壁壘型投資，也許這種投資對貿易的間接促進會使貿易的規模進一步擴大。但全面地分析，即使是前面所述的替代貿易時，在東道國進行市場導向型投資也可能會帶來服務貿易方面新的需求。(3)生產要素導向型投資。這主要是指在東道國尋求低成本勞動力的投資。這種類型的投資，因國家之間比較優勢而形成的國際分工，在初始乃至相當長的一個階段中無疑是加大了貿易的發展，如發達國家在發展中國家投資而進行的加工貿易。但因比較優勢是動態而非靜態的，這種投資與貿易的關系也要視具體情況而進行具體分析。

在理論上闡述對外直接投資對母國貿易的替代關系的還有佛農(Vernon.R)，他在其著名的產品周期理論中，通過對新產品、新技術的創新、模仿和擴散的動態分析，闡述了母國的出口與對外直接投資的關系。在新產品的第一階段，產品在技術創新國國內的生產、銷售主要以滿足國內需要為主（也存在向收入水平和消費結構比較接近的其他國家出口的可能性）；但是，隨著技術的成熟化，同時又面對其他國家企業的競爭，降低產品成本成為技術創新企業維持其海外市場占有率的必然要求，這時便出現了技術創新企業的對外直接投資。佛農認為，一般地這種對外直接投資不會產生對母國出口的替代效應。但是，如果這種投資發生得過早，就有可能替代母國的出口。在技術進步日益加快的情況下，隨著跨國公司國際化程度的提高，新產品的生命周期不斷縮短，對外直接投資對母國出口貿易的替代影響將越來越明顯。（注：Vemon.R:"InternationalInvestmentandInternationalProductionintheProductCycle",pp255-267,Vol.41,No.4,OxfordBulletinofEconomicsandStatistics(November,1966).）

總之，對外直接投資與國際貿易的關系即存在互補性，也具有相互替代性，這要根據母國（或跨國公司）投資的動機、類型和發展階段而定。

二、國際直接投資與貿易的實證檢驗

當我們從實證分析的角度再來看對外直接投資與貿易的關系時，會發現發展中國家與發達國家在這方面存在一些異同。因此，在下面的分析中，我們將對這兩類國家分別進行研究。

（一）發達國家對外直接投資與貿易的關系

國外一些學者將對外直接投資與某些產業的實際出口聯系起來進行了實證研究。如，伯格斯坦(Bergsten.C.F.)認為，在美國不同的對外直接投資產業中，那些對外直接投資程度較低的產業，其出口水平也較低；隨著對外直接投資水平的提高，出口規模也相應上升；但是當對外直接投資超過一定規模后，追加的對外直接投資對出口的促進效應就逐漸消失了。因此，對外直接投資與出口貿易之間既是互補關系也是競爭關系。隨著跨國公司國際化程度的提高，其對外直接投資與出口的競爭（替代）也將不斷加劇，因而海外子公司的生產將逐漸替代美國的出口。（注：Bergsten.C.F.,ThomasHorst&Theodore.H.M.:"AmericanMultinationalsandAmericanInterests",WashingtonD.C.BrookingsInstitute(1978).）同時，學者們也有相反的發現，利普賽(Lipsey.R.E.)和威斯(Weiss.M.Y.)的研究表明：無論在發達國家還是在發展中國家的市場上，美國的出口與美國海外子公司銷售額都是高度正相關的，而且美國海外子公司的生產銷售都部分替代了美國出口競爭伙伴中的發達國家企業的出口（注：Lipsey.R.E.&Weiss.M.Y.:"ForeignProductionandExportsinManufacturingIndustries",pp488-494,Vol.63.No.141,ReviewofEconomicsandStatistics(November,1981).）。

（二）發展中國家對外直接投資與貿易的關系

發展中國家的對外直接投資，除去個別的現象，較大規模的起步應從20世紀60年代算起，拉丁美洲的阿根廷、巴西、墨西哥和委內瑞拉，亞洲的印度、韓國、新加坡、菲律賓和中國臺灣地區都是從那時起陸續向國外或境外進行直接投資的。20世紀70年代后期，中東石油輸出國組織一些成員的投資方式也從貸款轉向間接投資，再由間接投資轉向直接投資。（注：宋亞非：《中國企業跨國直接投資研究》，東北財經大學出版社2001年版。）發展中國家的對外直接投資雖起步較晚，但發展速度較快，而且由原來主要投資于鄰近的國家和地區，逐步轉向向發達國家進行直接投資。

伴隨著經濟實力的提高，發展中國家企業進入世界級大企業的數量也在逐漸增加。1997年，發展中國家企業進入“全球500強”的僅有22家，平均營業收益率為3.6%；而2000年入圍企業增加到33家，平均營業收益率提高到5.2%，且高于“全球500強”4.7%的平均收益率（注：張金杰：《國際直接投資形勢與跨國公司的戰略調整》，王洛林、余永定主編《2001-2002年：世界經濟形勢分析與預測》，社會科學文獻出版社2002年版。）

發展中國家對外直接投資的健康發展對貿易的促進也有其特點。首先，小規模和特殊商品是發展中國家跨國公司的優勢。由于發展中國家跨國公司大多數屬勞動密集型的小規模生產，資本勞動比率比發達國家跨國公司低許多，發展中國家東道國更愿意接受勞動密集型高的項目投資。即使是進行規模較大的生產性投資項目，與發達國家相比，作為母國的發展中國家也占據勞動力成本低的優勢。同時，這種生產性投資也將給母國帶來原料、設備的出口增加，因而具有很強的投資與貿易互補性。其次，發展中國家的對外直接投資一般側重于擴大出口的市場銷售戰略。無論是為保護原有的出口市場，或是開辟新的市場，還是避開貿易壁壘，發展中國家多采取各種方式保障出口，在達到一定實力和經驗積累后，逐步再向全球經營戰略發展。

考察韓國的經濟，其迅速發展得益于通過出口把國內產業與國際市場緊密連接的結果，從而使國際市場容量的不斷增大，并對國內經濟的增長起著越來越重要的作用。從1991年韓國全國經濟學家聯合會的一份《韓國制造業的國外投資經營成果調查表》（注：參見杜玲博士論文：《發展中國家／地區對外直接投資：理論、經驗與趨勢》，2002年5月。）中，我們看到韓國對外直接投資的動機總的來講與貿易聯系較多，所占比重也較大。如開拓市場與回避進口限制兩項都與貿易緊密相連，其之和所占比重在韓國整個對外直接投資動機中達到35.7%。當然，從表中還可以看出，韓國對外直接投資的動機因區域不同而有所差異。在北美洲和歐洲地區，開拓市場的動機比重最高，占到29.3%，比其他動機的比重平均高出10個百分點，這是為適應當地區域化經濟和確保新產品市場的結果；在拉丁美洲、大洋州地區，最高比重的動機為回避進口限制，占27.3%，也比其他動機高出10.4個百分點，這說明韓國對外直接投資在此兩個地區對貿易壁壘的突破動機占據很重要的地位。

但具體到韓國對外直接投資的行業，還有更進一步的動因分析。如李宏格（音譯）(Lee,Honggue)對韓國電器行業的研究。（注：參見Lee,Honggue:"Globalization,ForeignDirectInvestmentandCompetitiveStrategiesofKoreanElectronicsCompanies",inNomuraResearchInstitute&InstituteofSoutheastAsianStudies(ed.),TheNewWaveofForeignDirectInvestmentinAsia,InstituteofSoutheastAsianStudies(1995).）電器是韓國最重要的制造業部門，在20世紀90年代初韓國就已成為世界第五大電器生產國。李宏格指出，韓國電器行業在1989年的對外直接投資額比1979年增長了85%，顯示出韓國在該行業的對外直接投資于20世紀80年代末達到了頂峰——盡管與韓國電器產品的出口相比其投資的規模是非常有限的：1976-1992年間電器行業對外直接投資為5億美元，而1992年電器產品的出口額卻高達161億美元。李宏格分析，韓國電器行業企業對外直接投資的動因主要表現為維持和擴大出口的需要，即通過對外直接投資提高出口產品的競爭力。那么，這種對外直接投資的壓力主要來自兩個方面：一方面，是韓國本身國內勞動力成本不斷上升所造成的壓力，迫使電器行業利用對外直接投資，在國外尋求廉價勞動力以降低生產成本（主要是在亞洲地區）；另一方面，則是來自歐美國家貿易保護主義的壓力，在韓國擴大對歐美出口的同時，其電器產品也已成為反傾銷的對象——這一點對我國在加入WTO之后，重新審視海外投資與貿易的關系時，具有一定的借鑒意義。

綜上所述，盡管發達國家和發展中國家對外直接投資的動因有所不同，但總的趨勢是積極的，對外直接投資有利于一國的對外貿易乃至國際貿易；由于對外直接投資與貿易的互補關系和替代關系在不同的發展階段表現不一，所以對外直接投資對母國出口的影響具有動態效應；在經濟全球化的今日世界，對外直接投資已不僅僅是發達國家的“專利”，它對發展中國家來講同樣是必不可少的經濟運作方式。

三、中國海外投資發展與貿易的關系

為了論述的方便與國土概念上的準確，我們把以下涉及的中國對外直接投資稱為“海外投資”。

（一）中國海外投資的發展與現狀

中國海外投資的發展，比較準確的提法應該從1949年算起。但因那個時期的海外分支機構都是一些貿易企業，規模又非常小，一般不在我們的討論之內。從1978年的改革開放至今，中國海外投資的步伐越來越大。截至2001年年底，經外經貿部批準的企業就達6610家，中方海外投資總額已達83.5731億美元，遍布全球153個國家和地區（注：此海外投資的區域數字以《中國對外經濟貿易年鑒》（2001年）為準。）。

1.中國海外投資的區域分布。中國海外投資在全球的區域分布正逐步由集中化向多元化方向發展。但目前從投資的額度來看，集中化的表現還依然存在。截至2001年底，中國海外投資企業數量在全球主要63個國家和地區的分布見表1。從基本格局看，發展中國家和地區（亞洲、非洲和拉丁美洲）占28.99%，發達國家（歐洲、大洋州和北美）占27.99%，加上中國港澳地區33.46%的分布，大致呈現出各占1/3的態勢，可以說是一個多元化的分布。具體的投資額度和比重見表1。

表1中國海外投資區域分布表（截至2001年底）

附圖

資料來源：根據外經貿部《對外經濟貿易簡要統計》(2001)整理。

通過以國家和地區分布的形式進一步對投資額排序，我們就可以看到中國海外投資分布的集中化：即地緣優勢和人緣優勢使相鄰國家（地區）和海外華僑聚集的國家（地區）成為中國海外投資的集中區域。至于在拉美地區和非洲投資額分布得較高，一般為投資行業的原因所致，這將在下面進一步闡述。

2.中國海外投資的行業分布。中國海外投資是從貿易型企業起步的。這些貿易型企業開始在海外做的商業性工作是為對外貿易企業提供信息、進行市場調查和客戶聯系服務的。20世紀90年代以后，在中國政府有關政策的引導下，生產加工型企業有所增加。但總的來看，服務貿易型的投資行業特點仍十分突出。根據對外經貿部的統計，截至1999年，中國海外投資中服務貿易型企業，無論從企業數量上還是在投資額度上仍占絕大多數；生產加工型企業雖然在企業數量上增加較快，但在投資額度上還處于較小規模；而資源開發型企業在投資額度上比生產加工型企業還要大些。詳見表2。

表2中國海外投資的行業與投資額分布（截至1999年底）

附圖

資料來源：根據中國對外貿易經濟合作部提供的數據整理。參見：外經貿部發展司：《中國的境外投資狀況》，《國際貿易論壇》2000年第5期。

一般地，中國海外投資在發達國家的多為服務貿易型和研究開發型，即非生產性項目。服務貿易型企業的運作主要是為了服務于國內企業的出口，以促進中國產品的出口；在海外投資于研究開發型企業則是為了更有利地接近發達國家或地區的先進技術，以提高我國產品的國際競爭力。而中國在發展中國家的投資則大多為資源開發型和生產加工型，即非貿易性項目。資源開發型的投資，主要是為了獲取國外開采條件較好或儲量、品位較高的石油、礦產、林業、漁業等資源，以滿足國內經濟發展的需要；生產加工型投資，主要為轉移國內長線產品的生產能力或發揮中國在技術、管理上的比較優勢以占領當地的市場，同時帶動相關材料、設備、零配件的出口。因此，這也是生產加工型的投資大多集中在亞洲、拉美和東南亞地區的主要原因。

（二）中國海外投資與貿易的互動

1.中國進行海外投資的動因。從外部條件上看，經濟全球化使各國經濟進入生產、銷售、采購的全球體系成為必然。中國既然已經實行了“引進來”的改革開放，也必然要實施“走出去”的對外開放，以充分利用國內外“兩個市場”和“兩種資源”，實現資本、技術和人力等生產要素的雙向流動，提升國內的產業結構，促進本國經濟的發展。

從中國國內經濟發展的需求上看，“走出去”到海外投資不僅是政府的政策號召，更主要的是國內企業自身發展的利益驅動和內在要求。如前所述，一國的對外直接投資有許多動因，具體而言，中國海外投資的動因主要有如下五點：(1)尋求資源開發。中國雖地大物博，但人均資源占有率很低。在進入21世紀中國現代化的進程中，資源短缺對中國經濟將是一個嚴重的制約。其中，開發的重點放在對我國經濟具有重要戰略意義的對外能源投資，即對石油、天然氣的開采；此外，還有一般性資源（如：黑色和有色金屬礦產資源、樹林資源等）的開發。在海外投資開發資源，主要是為了保障我國資源長期、有效和穩定的供應。(2)擴大出口貿易。無論是從中國政府政策的角度，還是從企業投資的角度，利用對外直接投資帶動材料、機器設備、零部件的出口，甚至帶動服務業的出口，都是目前進行對外投資最多的動機。在政府制定的有關海外投資政策中，著眼點基本上都是擴大出口，是與對外直接投資有關的貿易措施；綜合對中國海外投資企業的動機調查，擴大出口也占了相當大的比重。（注：參見段云程：《中國企業跨國經營與戰略》，中國發展出版社1995年版；謝康：《跨國公司與當代中國》，立信會計出版社1997年版；魯桐：《中國企業海外經營：對英國中資企業的實證研究》，載世界經濟學會編《世界經濟與中國：2000-2001年》，人民出版社2002年版。）(3)開拓國外市場。在中國國內需求不足以及同類企業競爭激烈的情況下，積極開拓新的國外市場是企業利益驅動的內在動力所致，也是企業對外直接投資的主要動機之一。這與理論上闡述的發展中國家對外直接投資的動機之一——尋求市場型是相同的。(4)規避貿易壁壘。從對外直接投資的理論上講，規避貿易壁壘或突破貿易壁壘都是尋求市場型的一種動機。由于我國現已加入WTO，關稅逐步下調后，規避各種貿易壁壘已成為擴大出口和占領國外市場的一個重要手段。特別是近年來，出口配額限制、對中國出口產品的反傾銷等情況越來越嚴重，因此利用海外投資建廠生產可謂是突破貿易壁壘的一個有效方式，也是對特殊貿易限制的一個反應。(5)獲取高新技術。在海外投資是中國企業獲取高新技術的一條重要途徑。中國的一些航天、航空、電子、生物化學和機械業的大型企業已經開始通過對外直接投資的渠道學習國外的先進技術和管理經驗。少數中國企業還在國外投資建立了研究和開發機構，用最近的距離、最快的時間學習、研發最新、最前沿的技術。當然，這種類型的投資需要雄厚的資金支持，但它將是最具潛力的海外投資。

2.中國海外投資對貿易的影響。如前所述，無論是從理論研究還是實證分析上，對外直接投資與貿易即存在互補關系也不乏替代關系，即存在貿易創造效應也有貿易替代效應。具體到中國的實際，由于投資行業的特點和投資區域的不同，海外投資對中國對外貿易的影響要視具體的投資行業和投資區域而定。首先，服務貿易型企業的投資，動機與目標非常明確，肯定是為擴大出口服務的，因此這類企業的海外投資對中國對外貿易的影響無疑是積極的；其次，資源開發型企業的海外投資，進口的資源都是我國相對成本低或戰略的需要，同時還能帶動設備、制成品（如鋼材）、技術和勞務的出口，雖然會帶來一定的進口貿易增長，但從整體上看對我國出口貿易還是起到了促進作用；最后，生產加工型企業的海外投資對我國對外貿易的影響情況較為復雜。我們將對生產加工型企業的海外投資做一個具體分析。(1)機械行業。機械行業中如汽車、摩托車零配件組裝，家用電器中的CKD、SCD（注：CKD:CompleteKnock-Down，即全分解裝配：將產品全部拆散成零件后提供給買方組裝成整機；SKD:SemiKnock-Down，即半分解裝配：將產品拆散成部件或部分部件、部分零件后提供給買方組裝成整機。）等，由于絕大部分甚至全部都要使用國內的零部件，在初期設備投資之后，后續的零部件就成為組裝生產的必備條件。因此，從總體上看，機械行業在海外投資對我國出口的帶動作用是持續且長期的。特別是大型家用電器，這是典型的加工組裝型產品，根據外經貿部的有關統計，家電行業投資帶動出口的系數比其他產品高達20-30倍。金城集團的案例也顯示，摩托車產品在海外投資建廠生產后，大幅度地帶動了該集團的出口：1997年海外銷售收入250萬美元，帶動出口近150萬美元；1998年海外銷售收入近600萬美元，帶動出口達400萬美元（注：李鋼主編：《“走出去”開放戰略與案例研究》，中國對外經濟貿易出版社2000年版。）。實證分析表明，機械行業由于技術與原材料、散件的高度結合，海外投資就可帶來明顯的貿易創造效應。(2)輕工行業。嚴格地講，輕工行業中也有屬于機械行業的產品，區分出來的主要是體積較小的機械產品如自行車以及其他輕工產品。這類產品的特點是，體積較小，出口運費沒有體積較大的機械產品高，與海外加工的生產成本比，在國內的生產成本更低，因此這類產品的海外投資與出口很可能出現替代關系。也就是說，在國內生產此類產品后出口更經濟，就很少會有企業再到海外投資生產；即使在海外投資并形成規模生產，對國家的出口帶動作用也不大。(3)紡織服裝行業。紡織服裝業的投資主要是規避貿易壁壘，由于根據多種纖維協議，在投資國的出口配額已經用盡時，如果東道國尚有未使用的配額，投資國便可以使用。中國在紡織品領域受歐美出口配額的限制非常嚴重，因此不少的紡織服裝企業到海外投資主要動機都是為了突破配額的壁壘，在海外尋求更廣闊的市場。這種類型的企業在海外的投資也要視情況而定：一次性投資建廠可以帶動國內紡織機械的出口，但對出口貿易沒有持續的帶動作用；使用國內材料多的，可以促進國內原材料、面料的出口，但有原產地規定比例的國家對此也有一定的限制；在有的國家（地區）可以享有免配額、免關稅的優惠，則可以大大提高我國產品出口或向第三國出口。因此，紡織服裝行業在海外的投資對我國出口貿易的影響是擴大還是替代，兼而有之，目前尚未找到實證數據。

四、結論

1.綜合國際直接投資與貿易關系的理論，回顧發達國家和發展中國家在對外直接投資與貿易關系中的發展，以及中國海外投資與貿易的現狀與特點，論述了中國海外投資對中國對外貿易的影響，我們進一步證實了對外直接投資與對外貿易既存在互補又存在替代關系、中國的海外投資既有貿易創造效應又有貿易替代效應的理論。有意義的是這些互補和替代關系，或稱貿易創造和貿易替代效應，在不同的投資領域、投資行業、不同的投資區域以及不同的發展階段中是有所差異的。