資金監(jiān)管精選(九篇)

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第1篇：資金監(jiān)管范文

關(guān)鍵詞：結(jié)算中心 鐵路資金 監(jiān)管

鐵路資金是指鐵路企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)（包括貨幣本身），是各鐵路單位所有或承擔(dān)管理責(zé)任的各項(xiàng)資金。按照鐵路企業(yè)生產(chǎn)管理的特點(diǎn)，鐵路資金主要分為運(yùn)輸進(jìn)款資金和營(yíng)業(yè)資金兩個(gè)各自獨(dú)立的部分，是鐵路建設(shè)的重要保證。鐵路資金安全監(jiān)督管理的原則是立足源頭治理、依法規(guī)范監(jiān)管、落實(shí)監(jiān)管責(zé)任、確保資金安全。

鐵道結(jié)算中心（以下簡(jiǎn)稱結(jié)算中心）是鐵路內(nèi)部的貨幣資金管理機(jī)構(gòu)，主要任務(wù)是依托開(kāi)戶銀行為鐵路單位辦理業(yè)務(wù)結(jié)算，集中管理、統(tǒng)一調(diào)度全路貨幣資金。加強(qiáng)資金監(jiān)管，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，是結(jié)算中心的首要任務(wù)。結(jié)算中心要完成好這一要?jiǎng)?wù)，主要從以下幾個(gè)方面入手：

一、加強(qiáng)鐵路單位賬戶管理

鐵路單位原則上只能在結(jié)算中心開(kāi)戶。單位住所地?zé)o結(jié)算中心或因特殊業(yè)務(wù)需要，經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)可在銀行開(kāi)立賬戶。鐵路單位開(kāi)戶實(shí)行審批、備案管理制度。

嚴(yán)格賬戶的審批依據(jù)。鐵路單位賬戶的審批實(shí)行審批部門與同級(jí)結(jié)算中心會(huì)簽制度，所有申請(qǐng)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的賬戶必須經(jīng)同級(jí)結(jié)算中心會(huì)簽，否則審批的賬戶無(wú)效。

嚴(yán)格賬戶的備案制度。鐵路單位開(kāi)設(shè)賬戶必須及時(shí)到審批會(huì)簽的結(jié)算中心備案。凡批準(zhǔn)在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)賬戶的，即為已備案；凡批準(zhǔn)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)賬戶的，開(kāi)戶單位必須在賬戶開(kāi)設(shè)后10個(gè)工作日內(nèi)到當(dāng)?shù)亟Y(jié)算中心備案。

嚴(yán)格賬戶的開(kāi)戶依據(jù)。申請(qǐng)開(kāi)設(shè)賬戶的單位應(yīng)提供單位成立的批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證及內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)證明，單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件等；鐵路單位申請(qǐng)開(kāi)設(shè)與投資、借款等業(yè)務(wù)賬戶的，需提供與業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、董事會(huì)決議、辦公會(huì)議紀(jì)要等文件及資料。

鐵路單位辦理戶名變更和銷戶時(shí)，由賬戶審批部門會(huì)同同級(jí)結(jié)算中心出具同意變更及銷戶意見(jiàn)后，辦理變更和銷戶手續(xù)。

鐵路單位撤銷，銷戶前結(jié)算中心應(yīng)監(jiān)督其及時(shí)將賬戶內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至接收單位（或主管單位）指定賬戶中，任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)移、挪用和私分賬戶內(nèi)資金，以確保資金安全。

結(jié)算中心要通過(guò)賬戶審批會(huì)簽和備案，將賬戶信息實(shí)時(shí)納入賬戶管理子系統(tǒng)，記錄并核對(duì)賬戶相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)有未備案以及紙質(zhì)審批資料與系統(tǒng)記錄不符等問(wèn)題，要及時(shí)通知申報(bào)單位和財(cái)務(wù)主管部門，確保系統(tǒng)真實(shí)反映賬戶的全面基礎(chǔ)信息。

結(jié)算中心對(duì)鐵路單位賬戶實(shí)行年檢制度。每年的四月底前對(duì)上一年度的單位內(nèi)部賬戶和銀行賬戶進(jìn)行年檢。要求單位如實(shí)報(bào)送賬戶資金狀況及資產(chǎn)負(fù)債表，結(jié)算中心據(jù)此審核，防止單位錯(cuò)報(bào)漏報(bào)賬戶數(shù)量及資金存量。

二、加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶單位的柜臺(tái)支付監(jiān)管

結(jié)算中心對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格審核，規(guī)范操作，不符合規(guī)范的業(yè)務(wù)不予受理，不符合規(guī)定的資金不予支付，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)時(shí)上報(bào)，把好鐵路資金支付監(jiān)管關(guān)。中心要求單位支付資金時(shí)嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，各單位辦理預(yù)算內(nèi)支付時(shí)，須在結(jié)算憑證上標(biāo)注“預(yù)算”字樣；預(yù)算外資金支付禁止將票據(jù)交收款方“倒進(jìn)賬”，必須由付款單位主動(dòng)到結(jié)算中心或銀行辦理付款，同時(shí)提供資金支付審批的原件及復(fù)印件。中心嚴(yán)格審核支付業(yè)務(wù)的支付憑證票面及資金流向，所有支付都必須嚴(yán)格審核印鑒，大額支付必須雙人折角驗(yàn)印。

結(jié)算中心嚴(yán)格監(jiān)督審核各單位的現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，把好鐵路現(xiàn)金支付管理關(guān)。各單位提取現(xiàn)金時(shí)中心對(duì)其用途、額度進(jìn)行審核確認(rèn)，根據(jù)金額大小明確審核權(quán)限，審核確認(rèn)后由協(xié)作銀行辦理現(xiàn)金支付。中心配合協(xié)作銀行，嚴(yán)格核定各單位的庫(kù)存限額，不定期對(duì)各單位的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查核實(shí)。

結(jié)算中心實(shí)行大額資金動(dòng)態(tài)監(jiān)督報(bào)告管理。大額資金包括轉(zhuǎn)賬支付和現(xiàn)金支付兩部分內(nèi)容。轉(zhuǎn)賬支付大額資金是指鐵路單位每筆定額及其以上的資金，現(xiàn)金支付大額資金是指單位工資、獎(jiǎng)金以外，每筆10萬(wàn)元以上現(xiàn)金支付。中心要求開(kāi)戶單位財(cái)務(wù)部門要及時(shí)將本單位大額支付定額及大額支付聯(lián)簽責(zé)任人報(bào)開(kāi)戶結(jié)算中心備案。中心在為客戶辦理大額資金支付時(shí)，嚴(yán)格審核大額資金支付聯(lián)簽申請(qǐng)表，仔細(xì)核實(shí)各項(xiàng)內(nèi)容真實(shí)、合規(guī)，及時(shí)記錄客戶大額資金支付情況，并于辦理支付的次一工作日書(shū)面向財(cái)務(wù)主管部門報(bào)告，如實(shí)報(bào)告大額支付事項(xiàng)，不得漏報(bào)，更不能隱瞞不報(bào)。中心對(duì)大額資金動(dòng)態(tài)異常的，要盡早采取措施避免資金損失。

結(jié)算中心加強(qiáng)與客戶的對(duì)賬工作。中心每季度與客戶對(duì)賬一次，對(duì)賬回單必須有客戶單位財(cái)務(wù)主管或授權(quán)人的簽章及財(cái)務(wù)專用章，對(duì)賬回單的回收率要達(dá)到100%，回收時(shí)間限定在季度后10個(gè)工作日內(nèi)。

結(jié)算中心實(shí)行客戶業(yè)務(wù)人員備案制度，來(lái)中心辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的人員，必須出示能夠證明客戶結(jié)算業(yè)務(wù)身份的證件，中心核實(shí)后予以受理業(yè)務(wù)。

三、加強(qiáng)賬戶資金管理和實(shí)施資金歸集

結(jié)算中心對(duì)鐵路單位賬戶資金加強(qiáng)管理和實(shí)施資金歸集是防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保障貨幣資金安全，提高資金使用效率和效益的重要措施。

資金歸集是結(jié)算中心資金在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)立資金歸集總賬戶（一級(jí)賬戶）。需要進(jìn)行資金歸集的鐵路單位賬戶均設(shè)置為二級(jí)賬戶，其賬戶資金實(shí)時(shí)歸集至一級(jí)賬戶。每日營(yíng)業(yè)終了，各二級(jí)賬戶余額為零。結(jié)算中心負(fù)責(zé)每天與銀行進(jìn)行歸集資金對(duì)賬。

結(jié)算中心通過(guò)資金監(jiān)控子系統(tǒng)及銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控鐵路單位銀行賬戶資金情況和資金歸集信息，監(jiān)督管理賬戶的資金流向，監(jiān)督資金支付動(dòng)態(tài)，及時(shí)反映存在的問(wèn)題。

四、加強(qiáng)總戶資金運(yùn)用管理

結(jié)算中心可開(kāi)展內(nèi)部貨幣資金調(diào)劑業(yè)務(wù)。在向獨(dú)立法人單位提供調(diào)劑資金時(shí)，要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)可行性分析，對(duì)其資金運(yùn)行狀況進(jìn)行評(píng)估，嚴(yán)格審查借款人的資信，借款用途，償還能力，償還方式。確定其具備還款能力后辦理資金調(diào)劑。結(jié)算中心資金調(diào)劑實(shí)行審貸分離，分級(jí)審批制度。對(duì)借款實(shí)施跟蹤檢查，對(duì)于不按規(guī)定用途使用調(diào)劑資金的，結(jié)算中心要提前收回。

結(jié)算中心可利用總戶沉淀資金在協(xié)作銀行辦理短期存款。在辦理短期存款時(shí)，首先要經(jīng)過(guò)精確的計(jì)算，保證日常結(jié)算頭寸的資金需求量。結(jié)算中心短期存款實(shí)行審存分離，嚴(yán)格審批權(quán)限。對(duì)存款的利率、期限、金額、積數(shù)有專人核實(shí)，保證存款利息計(jì)算正確無(wú)誤，并按期收回本利。

五、加強(qiáng)結(jié)算業(yè)務(wù)稽核監(jiān)督和后督檢查

結(jié)算中心對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)行稽核監(jiān)督和后督檢查。對(duì)結(jié)算有關(guān)規(guī)章制度，中心業(yè)務(wù)的處理流程，單位資金支付的資金流向、大額資金支付等進(jìn)行事后審核、監(jiān)督，及時(shí)堵住鐵路資金支付的漏洞。

結(jié)算中心設(shè)置專業(yè)稽核人員，獨(dú)立實(shí)施稽核監(jiān)督權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)中心結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核檢查。采取現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核方式，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部賬戶的監(jiān)管和資金安全檢查，對(duì)資金流向進(jìn)行動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞；充分利用資金監(jiān)控子系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)的查詢功能，對(duì)所轄路外開(kāi)戶的鐵路單位資金支付動(dòng)態(tài)進(jìn)行監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控支付對(duì)象、支付用途、支付金額、支付方式等要素。對(duì)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真分析研究，積極應(yīng)對(duì)，妥善處理好突發(fā)事件。

結(jié)算中心設(shè)置專職及兼職后督人員，對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)全過(guò)程的憑證、票據(jù)、賬表等進(jìn)行事后監(jiān)督，防范和控制結(jié)算業(yè)務(wù)重大差錯(cuò)事故及經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生，規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)核算行為，加強(qiáng)結(jié)算資金的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制。結(jié)算中心要在結(jié)算業(yè)務(wù)終了后的次一工作日，完成前一工作日結(jié)算業(yè)務(wù)的后督檢查。

綜上所述，結(jié)算中心要建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理、結(jié)算管理、現(xiàn)金管理，存、調(diào)劑款管理，呆賬管理，安全防范等各項(xiàng)規(guī)章制度、稽核檢查制度，建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制。資金安全風(fēng)險(xiǎn)控制要按照事前審核、事中控制、事后監(jiān)督的方式進(jìn)行防控，要制定細(xì)化措施，才能有效防范鐵路資金風(fēng)險(xiǎn)，保證鐵路資金的安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]《日常結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范》，財(cái)監(jiān)管[2006]207號(hào)

[2]《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鐵路單位賬戶管理的通知》，鐵財(cái)函[2007]134號(hào)

[3]《鐵路資金安全監(jiān)督管理暫行規(guī)定》，鐵辦[2006]12號(hào)

[4]《關(guān)于加強(qiáng)鐵路局及所屬單位銀行賬戶監(jiān)管和實(shí)施資金歸集工作的通知》鐵財(cái)[2007]182號(hào)

第2篇：資金監(jiān)管范文

本文作者：李愛(ài)英工作單位：蘭州鐵路局收入稽查處

單位的管理制度也不夠健全，缺少必要的監(jiān)督和考核制度，使資金管理的工作流于形式。資金管理制度亟待健全我國(guó)現(xiàn)階段很多的鐵路單位都沒(méi)有建立很完善和健全的資金管理制度，致使資金的預(yù)算乃至整個(gè)管理都很混亂。預(yù)算的不合理就很難有一個(gè)嚴(yán)密的計(jì)量，結(jié)果就會(huì)造成盈虧不實(shí)等現(xiàn)象。因此，建立一個(gè)健全的資金管理制度是十分必要的，否則部分資金預(yù)算等都會(huì)只存在于形式。

統(tǒng)一管理，合理安排使用一個(gè)企業(yè)要想高效運(yùn)轉(zhuǎn)，統(tǒng)一管理資金是必須的。鐵路單位就應(yīng)堅(jiān)持統(tǒng)一管理資金，合理安排資金。首先，要推行全面的預(yù)算管理，使資金可以協(xié)調(diào)、規(guī)范且高效有序的流動(dòng)。科學(xué)合理的執(zhí)行預(yù)算流程。一旦預(yù)算確定，就要讓其成為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)，不可隨便再開(kāi)支。第二，要建立一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制的審批制度，審批人員要準(zhǔn)確的根據(jù)貨幣資金授權(quán)的批準(zhǔn)制度和規(guī)定的程序，嚴(yán)格的控制和統(tǒng)籌安排資金。第三，要加強(qiáng)對(duì)各種現(xiàn)金流動(dòng)的分析，應(yīng)該嚴(yán)格的控制現(xiàn)金的流出和流入，以保證正常的償債能力以及支付能力，使現(xiàn)金的流動(dòng)管理能夠貫穿于整個(gè)企業(yè)管理中。2.加強(qiáng)微觀調(diào)節(jié)，在內(nèi)部建立管理責(zé)任制度第一，要建立和完善單位內(nèi)部的資金控制制度。只要將單位內(nèi)部的資金控制制度和審計(jì)制度得到完善，就可以全面的控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使預(yù)算、投資更加的科學(xué)、準(zhǔn)確。徹底杜絕由一個(gè)人辦理所有的貨幣資金業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程。為了防止資金使用過(guò)度，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存的限額管理，將超過(guò)的部分及時(shí)的存入銀行。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范管理，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有序的進(jìn)行。第二，完善和建立“以銷定產(chǎn)”的制度。

沒(méi)有事前進(jìn)行周密的財(cái)務(wù)分析和市場(chǎng)調(diào)查，投資生產(chǎn)決策就會(huì)出現(xiàn)失誤。完善和建立“以銷定產(chǎn)”的制度，可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資金結(jié)構(gòu)。要按照市場(chǎng)的需求，合理的組織和安排生產(chǎn)，使資金的使用科學(xué)化、合理化。以最少的資金保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)效率。3.加強(qiáng)存貨管理，提高存貨運(yùn)用效率存貨通常是為了保證生產(chǎn)或者銷售的經(jīng)營(yíng)需要，或者是考慮到一整批的購(gòu)買貨物會(huì)有價(jià)格上的優(yōu)惠。存貨往往是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中沒(méi)有銷售或者為了備用所以儲(chǔ)備起來(lái)的物資，既包括成品、半成品等產(chǎn)品，也包括各種燃料、材料等。占有比較大比重的存貨往往是在流動(dòng)資產(chǎn)中，它可以直接影響到財(cái)務(wù)狀況的好壞。過(guò)多的存貨不僅會(huì)占用比較多的資金，同時(shí)還會(huì)增加各種其他開(kāi)支，例如，管理人員的工資、維護(hù)費(fèi)以及保險(xiǎn)費(fèi)和倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等等。所以，要正確的實(shí)施存貨的方法，在降低企業(yè)的資金占用水平的同時(shí)，提高總資產(chǎn)和存貨的周轉(zhuǎn)，從而使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益得到提高。因此，對(duì)存貨的要求要相當(dāng)?shù)膰?yán)格，必須按照核定的金額管理，對(duì)存貨的各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，以防止浪費(fèi)。

資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中極為重要的一項(xiàng)管理。資金管理貫穿于整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程中，企業(yè)的整體管理水平離不開(kāi)資金管理水平的作用。在鐵路單位的資金管理上更應(yīng)樹(shù)立時(shí)間觀念、效益觀念、風(fēng)險(xiǎn)觀念以及市場(chǎng)觀念等現(xiàn)代的理財(cái)觀念。只有加強(qiáng)資金管理，才能合理的利用資金，保證資金在企業(yè)中的正常流轉(zhuǎn)，真正的實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的良性循環(huán)，從而使企業(yè)的管理水平得到進(jìn)一步的發(fā)展。

第3篇：資金監(jiān)管范文

（一）以擔(dān)保為目的的提存

以擔(dān)保為目的提存是指為保障一方當(dāng)事人債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，相對(duì)當(dāng)事人將一定的貨幣、實(shí)物、證券等提存于公證機(jī)關(guān)，待各方約定的條件成就，由公證機(jī)構(gòu)將提存物交付于另一方當(dāng)事人的制度。

在銀行與企業(yè)簽訂信貸合同的同時(shí)，銀行與企業(yè)另行簽訂一紙?zhí)岽鎿?dān)保協(xié)議。在提存協(xié)議中，雙方約定：（1）將企業(yè)的銀行賬戶設(shè)定為一個(gè)提存賬戶；（2）銀行將貸款劃撥入該賬戶中；（3）企業(yè)必須按照信貸合同的約定正當(dāng)使用貸款，其正當(dāng)性由銀行或者銀行的委托人進(jìn)行審定；（4）企業(yè)使用其銀行賬戶內(nèi)的其他超過(guò)一定數(shù)額的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由銀行或者銀行的委托人進(jìn)行審定。該提存協(xié)議經(jīng)過(guò)公證機(jī)關(guān)公證之后，交由企業(yè)的開(kāi)戶銀行備案。

要進(jìn)行上述操作，需要解決以下幾個(gè)問(wèn)題：（1）這種擔(dān)保方式是否具有法律依據(jù)？（2）銀行或者其委托人對(duì)企業(yè)使用資金正當(dāng)性的審定是否是干涉企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自？（3）企業(yè)的開(kāi)戶銀行是否會(huì)協(xié)助監(jiān)管？（4）銀行應(yīng)當(dāng)委托什么人來(lái)進(jìn)行監(jiān)管？

第一，誠(chéng)然，無(wú)論是《民法通則》、《擔(dān)保法》及相應(yīng)的司法解釋還是《合同法》，都沒(méi)有明確規(guī)定前述擔(dān)保形式，但這并不意味著這種擔(dān)保方式就是無(wú)效的。擔(dān)保行為是當(dāng)事人在實(shí)踐中選擇的債權(quán)保障方法，法律有明確規(guī)定的，屬于典型擔(dān)保方式；法律沒(méi)有規(guī)定的，屬于非典型擔(dān)保方式。以提存方式進(jìn)行擔(dān)保系由當(dāng)事人自己以契約方式選擇的保全債權(quán)的方式，由《民法通則》和《合同法》進(jìn)行調(diào)整，并無(wú)無(wú)效之咎。第二，銀行或其委托人對(duì)企業(yè)使用資金的正當(dāng)性進(jìn)行審定并非意味著銀行可以任意對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行干涉。銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）監(jiān)督貸款專款專用；（2）監(jiān)督企業(yè)的重大交易行為。第三，對(duì)于銀行之間在出現(xiàn)非典型擔(dān)保方式時(shí)的協(xié)助義務(wù)，在《物權(quán)法》出臺(tái)后，其中的浮動(dòng)抵押制度要求銀行必須履行協(xié)助監(jiān)管責(zé)任，金融監(jiān)管當(dāng)局也致力于加強(qiáng)信貸資金監(jiān)管，那么在理性上大家很容易就協(xié)助監(jiān)管問(wèn)題達(dá)成一致；協(xié)助銀行有貸款銀行和企業(yè)的提存契約為依據(jù)，師出有名，另外協(xié)助監(jiān)管也算是一種金融衍生工具，對(duì)協(xié)助銀行不無(wú)益處。第四，由于在對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)的監(jiān)管過(guò)程中，需要涉及對(duì)企業(yè)交易契約的審查，而且企業(yè)的銀行賬戶作為提存賬戶在理論上由公證機(jī)關(guān)監(jiān)控，所以企業(yè)委托公證機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)交易資金使用的正當(dāng)性進(jìn)行審核是適當(dāng)?shù)?；另外，由于企業(yè)的交易行為涉及到財(cái)務(wù)和價(jià)格問(wèn)題，所以輔之以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核是必要的。銀行通過(guò)委托公證機(jī)關(guān)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)交易中屬各自范圍內(nèi)的技術(shù)性問(wèn)題進(jìn)行審查，可以有效實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金使用的監(jiān)管。

不過(guò)這種監(jiān)管方式也有一個(gè)顯而易見(jiàn)的缺點(diǎn)：不能對(duì)抗第三人。如前所述，由于以擔(dān)保為目的的提存是一種非典型的擔(dān)保方式，不是擔(dān)保物權(quán)，所以它不能產(chǎn)生物權(quán)的優(yōu)先效力。如果企業(yè)還存在其他的債權(quán)人，那么其他債權(quán)人對(duì)其提存賬戶內(nèi)的資金同樣具有求償權(quán)，而且這種求償權(quán)與銀行的求償權(quán)是平行的。要解決這一瓶頸，我們可以求助于下面的賬戶抵押制度。

（二）賬戶抵押制度

我國(guó)目前在實(shí)務(wù)上已經(jīng)存在賬戶抵押行為。賬戶之所以能夠作為抵押物，是因?yàn)槠渲鞋F(xiàn)在存有資金而且可望將來(lái)繼續(xù)有資金存入，而且這些資金是可以支取的，因此在這里企業(yè)是以屆時(shí)對(duì)銀行賬戶內(nèi)資金的支取權(quán)為做抵押標(biāo)的物的。業(yè)界公認(rèn)，我國(guó)擔(dān)保法以及司法實(shí)務(wù)是認(rèn)可權(quán)利抵押的，例如業(yè)已存在的攤位抵押權(quán)、公路橋梁收費(fèi)抵押權(quán)就是明證，所以用賬戶資金支取權(quán)作為抵押物不會(huì)遇到法律上的障礙，實(shí)際上我國(guó)司法實(shí)務(wù)也認(rèn)可賬戶抵押。賬戶抵押有兩種形態(tài)：一是銀行與企業(yè)在企業(yè)銀行賬戶之外另行設(shè)定一個(gè)專門以擔(dān)保目的的銀行賬戶，雙方約定企業(yè)的某項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資金收益（一般為某種特許收費(fèi)）劃入該賬戶，由銀行對(duì)該賬戶內(nèi)的資金行使支配權(quán)，這實(shí)際上是一種質(zhì)押，對(duì)于普通的企業(yè)來(lái)說(shuō)，這一做法不可取，因?yàn)椴粌H將資金交由銀行控制不符合企業(yè)追求資金流動(dòng)增值的目的，而且在技術(shù)上也難以保證企業(yè)會(huì)將該項(xiàng)經(jīng)營(yíng)資金收入劃入該賬戶中；另一種形態(tài)就是企業(yè)用其專屬的銀行賬戶內(nèi)的全部資金的支取權(quán)向銀行提供抵押，賬戶內(nèi)的資金除雙方約定需要由銀行進(jìn)行審核的情況外，由企業(yè)自由支配，本文論及的就是這一形態(tài)的賬戶抵押。

賬戶資金支取權(quán)顯然不屬于擔(dān)保法第34條第（1）—（5）項(xiàng)規(guī)定的抵押物的范疇，而且賬戶資金是不確定的，所以它也不屬于存款憑證的質(zhì)押，那么它究竟是一種什么性質(zhì)的抵押呢？對(duì)于賬戶抵押這樣一種抵押標(biāo)的物金額隨時(shí)發(fā)生變化的抵押形式，在現(xiàn)行的抵押類型范圍內(nèi)的確找不到一個(gè)合適的歸類，但是賬戶抵押的客觀存在性和適法性卻是不容置疑的。無(wú)論最終將其界定為浮動(dòng)抵押還是一般權(quán)利抵押，立法部門或者司法機(jī)關(guān)最后一定會(huì)對(duì)其抵押登記問(wèn)題做出規(guī)定，這是現(xiàn)實(shí)的需要。而無(wú)論如何被定性，它對(duì)保障銀行信貸資金的安全性都是非常有效的。

銀行在與企業(yè)簽訂的信貸合同的同時(shí)，簽訂一紙賬戶抵押合同，合同中約定企業(yè)以其銀行賬戶對(duì)銀行提供抵押擔(dān)保，參照前述擔(dān)保提存協(xié)議中的內(nèi)容與企業(yè)約定監(jiān)管內(nèi)容和方式。在這種情況下，銀行同樣需要關(guān)注企業(yè)適用信貸資金的正當(dāng)性并委托公證機(jī)關(guān)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行監(jiān)管。

通過(guò)以上兩種方式，銀行可以及時(shí)阻止企業(yè)違規(guī)適用資金，防止企業(yè)逃匿資產(chǎn)，在發(fā)現(xiàn)企業(yè)違規(guī)運(yùn)作或經(jīng)營(yíng)狀況惡化時(shí)，及時(shí)行使債權(quán)，回籠資金，減少損失。這兩種監(jiān)管方式適合于中小企業(yè)，也適合于市場(chǎng)大鱷。這表面上看加大了銀行的資金監(jiān)管工作量，但實(shí)際上不過(guò)是銀行履行早應(yīng)該去盡而沒(méi)有盡到的責(zé)任而已。

由公證機(jī)關(guān)對(duì)前述資金進(jìn)行監(jiān)管，有著深刻的法律和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

1、根據(jù)國(guó)際立法慣例和我國(guó)法律的規(guī)定，公證機(jī)關(guān)具有服務(wù)、監(jiān)督、溝通、證明的作用，所以公證機(jī)關(guān)對(duì)銀行信貸資金進(jìn)行監(jiān)管具有職權(quán)基礎(chǔ)。

2、公證機(jī)關(guān)是法律專業(yè)機(jī)構(gòu)，而且其本身工作以“真實(shí)性、合法性”為依歸，所以由其對(duì)借款企業(yè)重大交易合同的正當(dāng)性進(jìn)行審查具有知識(shí)基礎(chǔ)。

第4篇：資金監(jiān)管范文

1、為確保專項(xiàng)資金項(xiàng)目選擇的科學(xué)性，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))街財(cái)政所、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦應(yīng)加強(qiáng)財(cái)政支農(nóng)的信息系統(tǒng)建設(shè)，分級(jí)建立支農(nóng)項(xiàng)目庫(kù)，并上報(bào)區(qū)財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、水務(wù)局，區(qū)財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、水務(wù)局匯總后建立區(qū)級(jí)項(xiàng)目庫(kù)，使項(xiàng)目管理逐步做到規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

2、經(jīng)審核論證的項(xiàng)目，納入?yún)^(qū)級(jí)項(xiàng)目庫(kù)管理。納入的項(xiàng)目必須有良好的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目庫(kù)按照已建項(xiàng)目、在建項(xiàng)目和備選項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)分類排序，逐步做到申報(bào)和審批項(xiàng)目從備選項(xiàng)目庫(kù)中提取。

3、將農(nóng)產(chǎn)品基地納入項(xiàng)目庫(kù)管理時(shí)應(yīng)注意規(guī)模效應(yīng)，集中連片開(kāi)發(fā)，避免重復(fù)建設(shè)。

二、財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)

1、市級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)分級(jí)次管理，不得越級(jí)申報(bào)。凡鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目由項(xiàng)目建設(shè)單位提出申請(qǐng)，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府共同審核同意后向區(qū)財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、水務(wù)局申報(bào)，由區(qū)財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、水務(wù)局分別向上級(jí)主管部門申報(bào)。農(nóng)業(yè)部門申報(bào)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目，經(jīng)農(nóng)業(yè)局、水務(wù)局審核后會(huì)同財(cái)政局審定，并聯(lián)合發(fā)文向上級(jí)主管部門申報(bào)。區(qū)級(jí)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目經(jīng)分管農(nóng)業(yè)的區(qū)長(zhǎng)同意后由區(qū)財(cái)政局和區(qū)農(nóng)業(yè)局聯(lián)合向上級(jí)主管部門申報(bào)。市級(jí)項(xiàng)目申報(bào)的具體要求是：（1）資格審核。項(xiàng)目單位是否符合專項(xiàng)資金管理規(guī)定。（2）形式審核。申報(bào)材料是否按規(guī)定填報(bào)，相關(guān)資料是否齊備等。（3）內(nèi)容審核。申報(bào)項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)是否真實(shí)可靠,項(xiàng)目預(yù)算是否合理。（4）資金來(lái)源審核。項(xiàng)目投入資金的構(gòu)成極其來(lái)源是否明確，申報(bào)承諾的自籌配套資金是否能夠到位。

2、每年區(qū)級(jí)預(yù)算的農(nóng)業(yè)、農(nóng)村水利專項(xiàng)資金的申報(bào)程序?yàn)椋悍止苻r(nóng)業(yè)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街）長(zhǎng)（主任）組織鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)解決的農(nóng)業(yè)、農(nóng)村水利方面的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查，嚴(yán)格篩選后，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街）長(zhǎng)（主任）同意、加蓋公章后分別報(bào)區(qū)財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、水務(wù)局，區(qū)財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、水務(wù)局共同調(diào)查研究審核后匯總并報(bào)分管區(qū)長(zhǎng)簽審，后經(jīng)區(qū)長(zhǎng)辦公會(huì)審核同意，最后經(jīng)區(qū)人大審核通過(guò)后實(shí)施。

3、項(xiàng)目申報(bào)單位要切實(shí)做好所申報(bào)項(xiàng)目的論證工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要嚴(yán)格審核把關(guān)，申報(bào)單位必須填寫(xiě)《財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)表》及項(xiàng)目預(yù)算表。凡申報(bào)項(xiàng)目資金達(dá)10萬(wàn)元以上必須嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)文本格式上報(bào)。

4、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)避免項(xiàng)目重復(fù)、交叉申報(bào)，原則上同一村組不得連續(xù)兩年申報(bào)項(xiàng)目，農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目與科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目中的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目不得重復(fù)申報(bào)立項(xiàng)。

三、財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的撥付程序

補(bǔ)助給鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村組的專項(xiàng)資金，由區(qū)財(cái)政局會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門按項(xiàng)目進(jìn)度撥款給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所如需向項(xiàng)目建設(shè)單位撥款時(shí)，必須先按照“雙簽制”的要求填寫(xiě)《區(qū)財(cái)政專項(xiàng)資金支付審批單》，報(bào)區(qū)財(cái)政局審批后方可撥款。財(cái)政所對(duì)項(xiàng)目單位撥款分別按50%、40%、10%的比例撥款。

四、財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收與績(jī)效考核

1、項(xiàng)目實(shí)施竣工后，由項(xiàng)目建設(shè)單位提出申請(qǐng)，財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)施工圖紙及預(yù)決算表對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行審核驗(yàn)收。

2、項(xiàng)目完成后，區(qū)財(cái)政局會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門將對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效考核，考核內(nèi)容包括：是否按照計(jì)劃實(shí)施建設(shè)、完工；是否按財(cái)政支農(nóng)資金管理制度使用資金，專款專用；項(xiàng)目設(shè)施是否有相應(yīng)的管護(hù)制度；項(xiàng)目使農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、財(cái)政增稅的幅度。

五、財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的監(jiān)督與檢查

1、財(cái)政局會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門負(fù)責(zé)制定年度檢查方案，統(tǒng)一部署檢查，通報(bào)檢查結(jié)果。

2、鄉(xiāng)財(cái)政所會(huì)同鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，并于次年三月底以前，將自查結(jié)果以書(shū)面形式上報(bào)財(cái)政局和相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門。

3、監(jiān)督檢查內(nèi)容：項(xiàng)目資金來(lái)源是否符合規(guī)定，資金(包括自籌配套資金)下達(dá)、撥付、到位情況；項(xiàng)目計(jì)劃是否落實(shí)；實(shí)行專帳核算、專款專用情況；資金使用是否符合規(guī)定；有無(wú)套取、擠占、挪用、截留、滯留資金，有無(wú)虛列資金支出、白條抵帳、虛假會(huì)計(jì)憑證和大額現(xiàn)金現(xiàn)金支付；項(xiàng)目決算、項(xiàng)目驗(yàn)收是否規(guī)范，相關(guān)資料是否齊全。

第5篇：資金監(jiān)管范文

    一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理中存在問(wèn)題

    (一)貨幣資金內(nèi)部控制不夠

    目前,許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政忽視對(duì)貨幣資金內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)的管理。授權(quán)批準(zhǔn)、內(nèi)部稽核、盤點(diǎn)核對(duì)等環(huán)節(jié)的控制手續(xù)不健全,并且出納與會(huì)計(jì)的職責(zé)分工不夠嚴(yán)謹(jǐn)、合理,起不到相互約束監(jiān)督的作用。主要表現(xiàn)在:支款僅憑領(lǐng)導(dǎo)口頭安排,未及時(shí)補(bǔ)辦簽批手續(xù),原領(lǐng)導(dǎo)離任后一直無(wú)法正式入賬,長(zhǎng)期以白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金;會(huì)計(jì)不監(jiān)督出納庫(kù)存,日常現(xiàn)金盤點(diǎn)工作基本上都是由出納人員自行完成;銀行印鑒管理和與銀行對(duì)賬制度有漏洞,空白支票、銀行印鑒未分開(kāi)保管,由出納本人與銀行對(duì)賬,以致一些錯(cuò)弊不能及時(shí)發(fā)現(xiàn);未安排主管會(huì)計(jì)或指定會(huì)計(jì)人員對(duì)收、付款憑證進(jìn)行審核,收、付款原始票據(jù)未及時(shí)加蓋“收訖”或“付訖”戳記,造成證單不符、重復(fù)報(bào)銷等問(wèn)題。

    (二)貨幣資金的監(jiān)管松弛

    有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)鎮(zhèn)直部門資金管理不到位,鄉(xiāng)鎮(zhèn)“部門統(tǒng)管”、“收支兩條線”制度多流于形式,鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門仍然存在坐收坐支現(xiàn)金問(wèn)題,個(gè)別部門還存在侵占、挪用公款問(wèn)題,不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府支出缺乏預(yù)算約束,多頭審批,隨意性強(qiáng)。例如,在某縣審計(jì)過(guò)程中,查出7鄉(xiāng)鎮(zhèn)計(jì)生部門截留計(jì)劃生育社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)124.73萬(wàn)元、某鎮(zhèn)土管部門坐收坐支土地出讓金34.55萬(wàn)元等現(xiàn)象。這些現(xiàn)象充分表明了目前在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管方面的漏洞。

    (三)貨幣資金的賬戶管理松散

    目前的多賬戶分散管理,是財(cái)政資金管理的制度性漏洞,對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全影響最大。實(shí)際中,賬面資金信息不實(shí)、隨意調(diào)撥資金、透支、借支的情況在小范圍內(nèi)仍然存在;賬戶、支票和印鑒管理集中,初審、復(fù)核、稽核、審批的程序不嚴(yán)格等問(wèn)題也對(duì)資金管理的安全性構(gòu)成極大的威脅。

    (四)貨幣資金的管理制度落后

    鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門的現(xiàn)行管理制度落后,沒(méi)有適時(shí)而變,并且沒(méi)有形成一個(gè)統(tǒng)一的關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門的工作制度體系。主要表現(xiàn)在財(cái)政部門的職能不明確,存在職能重疊和職能空缺的情況,從而對(duì)國(guó)家和上級(jí)政府財(cái)政政策的落實(shí)執(zhí)行產(chǎn)生了不利影響;現(xiàn)行制度條規(guī)的內(nèi)容要不適合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn),有的條規(guī)過(guò)于空洞,在實(shí)際工作中得不到體現(xiàn),此外,還存在邏輯性不強(qiáng)的問(wèn)題,導(dǎo)致規(guī)定與實(shí)際工作脫節(jié);績(jī)效考評(píng)比較隨意,缺乏合理的考評(píng)機(jī)制,工作人員很難得到有效的激勵(lì)。

    二、加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理的對(duì)策

    (一)強(qiáng)化職位說(shuō)明,明確權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則

    對(duì)涉及財(cái)政資金管理的工作崗位及職能,應(yīng)作出統(tǒng)一的規(guī)定,改變目前由主管因人安排工作的狀況。崗位設(shè)定要體現(xiàn)專業(yè)性,設(shè)置幾種崗位,崗位具有什么職責(zé)都應(yīng)統(tǒng)一規(guī)范,一般不得隨意調(diào)整。設(shè)置稽核崗位,專司會(huì)計(jì)賬務(wù)和資金調(diào)配使用情況的審查稽核?；寺殑?wù)由上級(jí)財(cái)政部門直接任命,以保證其獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)。在改善崗位設(shè)置的同時(shí),合理設(shè)定職權(quán)運(yùn)行的程序,健全程序運(yùn)行的規(guī)則,限制工作人員的自由裁量權(quán)。因此,今后要對(duì)行使職權(quán)的方式、程序和時(shí)限做出明確、具體、嚴(yán)密的設(shè)定。另外,還要增強(qiáng)權(quán)力運(yùn)行的透明度,加強(qiáng)鎮(zhèn)人代會(huì)通過(guò)預(yù)算并按序時(shí)進(jìn)度撥付使用、“一支筆”發(fā)票審批等制度的落實(shí)。

    (二)建立有效的資金運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制

    不斷完善“鎮(zhèn)財(cái)縣管”體制,縣一級(jí)財(cái)政部門的相應(yīng)機(jī)構(gòu)要對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金的日常運(yùn)行建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。對(duì)大額資金的波動(dòng)實(shí)行預(yù)警制,設(shè)立控制風(fēng)險(xiǎn)的反饋機(jī)制。鑒于多賬戶分散管理不能動(dòng)態(tài)地反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金的整體運(yùn)行狀況,應(yīng)進(jìn)行賬戶整合,設(shè)置總賬會(huì)計(jì),將所有專戶納入總賬管理,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所每月向縣級(jí)財(cái)政部門的專門機(jī)構(gòu)報(bào)送總賬報(bào)表和分戶資金運(yùn)轉(zhuǎn)說(shuō)明,如實(shí)反映資金運(yùn)行情況?？h級(jí)財(cái)政部門要密切注視資金的波動(dòng)情況,進(jìn)行分析和研究,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的措施。縣級(jí)財(cái)政部門應(yīng)該把報(bào)表作為檢查和考核鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理工作的一項(xiàng)重要依據(jù)。

    (三)進(jìn)行資金賬戶管理改革

    各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門應(yīng)該將目前的多賬戶分散管理改革為集中管理。改革主要從以下幾方面著手:第一,確立管事、管賬和管錢相分離則,消除三者集于一人給資金運(yùn)行造成不安全隱患;第二,財(cái)政所應(yīng)建立會(huì)計(jì)總賬,實(shí)行賬戶集中管理分戶核算,以便于對(duì)專戶資金運(yùn)行情況進(jìn)行集中監(jiān)控;第三,實(shí)行資金(包括專項(xiàng)資金)集中管理,建立完善的資金收支管理制度;第四,強(qiáng)化預(yù)算管理,逐步向單一賬戶制和國(guó)庫(kù)集中支付過(guò)渡。資金集中管理后,保障資金安全是首要目標(biāo),因此防范風(fēng)險(xiǎn)的措施一定要嚴(yán)密。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門要嚴(yán)禁隨意調(diào)撥資金,嚴(yán)禁透支、借支;要對(duì)賬戶、支票和印鑒分開(kāi)管理;要制定初審、復(fù)核、稽核、審批的嚴(yán)密程序,并對(duì)程序的執(zhí)行定期檢查考核,以確保集中管理資金的安全。

    (四)建立新型的資金管理制度體系

    鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門要對(duì)目前的制度進(jìn)行重新評(píng)價(jià),重新規(guī)劃,以設(shè)計(jì)新型的管理制度體系。今后,要形成一個(gè)統(tǒng)一的關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所工作制度體系。在新管理制度設(shè)計(jì)中,財(cái)政部門應(yīng)把握以下幾點(diǎn):第一,明確財(cái)政部門的職能,核心訪在確保國(guó)家和上級(jí)政府財(cái)政政策的落實(shí)執(zhí)行;在管事權(quán)上,要著重體現(xiàn)依法理財(cái);在資金支配權(quán)上,要對(duì)具體工作中的資金支配權(quán)則應(yīng)于限制或削減。第二,制度設(shè)計(jì)要以保障資金安全,依法管理為目的,條規(guī)內(nèi)容要適合業(yè)務(wù)特點(diǎn),邏輯性要強(qiáng),體現(xiàn)職責(zé)明確,相互制衡的特點(diǎn)并便于操作。第三,對(duì)重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)要有明確的限制措施,建立記錄控制、復(fù)審稽核等制度,對(duì)具有監(jiān)督職能的崗位應(yīng)給予獨(dú)立行使權(quán)。第四,嚴(yán)格貫徹管賬、管線相分離的原則,強(qiáng)化對(duì)資金、印鑒、支票和會(huì)計(jì)檔案的管理措施。第五,建立合理的考評(píng)機(jī)制,不但要考核績(jī)效,更重要的是要強(qiáng)化對(duì)制度執(zhí)行的考核。對(duì)認(rèn)真執(zhí)行制度的人員要有保護(hù)措施。

    (五)完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制

    有效的財(cái)政資金管理是以整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制為依托的。因此,鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)部門應(yīng)該適應(yīng)新形勢(shì)的需要,進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制,為加強(qiáng)財(cái)政資金的管理奠定良好的基礎(chǔ)。

    1、建立收支掛鉤型鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政部門要全面推行以分稅制為主導(dǎo)類型的收支掛鉤型鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制,促進(jìn)我國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制規(guī)范化。針對(duì)當(dāng)前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制形式繁雜、規(guī)范性差的問(wèn)題,今后應(yīng)在進(jìn)一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制方面有所作為。要以正確處理縣、鄉(xiāng)兩級(jí)政府的財(cái)政分配關(guān)系,調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府積極性,保障縣鄉(xiāng)政府職能實(shí)現(xiàn),促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為指導(dǎo)思想,堅(jiān)持因地制宜的原則,推行以分稅制為主導(dǎo)類型的收支掛鉤型鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制。

第6篇：資金監(jiān)管范文

乙方：_______________房地產(chǎn)管理局

丙方：___________________________

根據(jù)_______號(hào)用地批文及其他文件，甲方擬實(shí)施“__________________”建設(shè)項(xiàng)目的房屋拆遷。依照國(guó)務(wù)院《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》第二十條規(guī)定，為了加強(qiáng)拆遷補(bǔ)償安置資金的使用管理，甲、乙、丙三方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下監(jiān)管協(xié)議：

一、丙方受乙方委托，對(duì)甲方拆遷補(bǔ)償安置資金的使用進(jìn)行監(jiān)管。

二、甲方須在丙方開(kāi)設(shè)拆遷補(bǔ)償安置資金專用帳戶，帳戶號(hào)為_(kāi)_________________。

三、經(jīng)初步測(cè)算，整個(gè)地塊房屋補(bǔ)償安置總金額為_(kāi)______元，甲方應(yīng)在本協(xié)議簽訂后三日內(nèi)存入拆遷補(bǔ)償安置專用資金為_(kāi)______元，占總補(bǔ)償資金的_______％，剩余拆遷補(bǔ)償資金_________元應(yīng)于_______年_______月內(nèi)存入。

四、資金監(jiān)管的期限：自首期拆遷補(bǔ)償安置資金進(jìn)入專用帳戶之日起至開(kāi)發(fā)片區(qū)驗(yàn)收合格之日止。

五、監(jiān)管方式

1．甲方應(yīng)于拆遷公告后三日內(nèi)，將拆遷范圍的被拆遷人，房屋承租人名單及房屋門牌號(hào)經(jīng)乙方確認(rèn)后提供給丙方。甲方如需拆遷補(bǔ)償安置資金用于購(gòu)買安置房，貨幣安置補(bǔ)償及安置房建設(shè)資金時(shí)，經(jīng)乙方確認(rèn)后，憑乙方出具的拆遷安置補(bǔ)償資金支付審批表，丙方方可支付。

2．甲方經(jīng)乙方批準(zhǔn)同意后，可按照進(jìn)入專戶總資金5％的比例提取部分資金作為備用，用以支付拆遷公告，拆遷業(yè)務(wù)費(fèi)、過(guò)渡費(fèi)等；甲方在使用中可自由支配，但丙方須控制其備用金額度不得超過(guò)到帳資金的5％。

3．甲方如在規(guī)定期限內(nèi)未將拆遷補(bǔ)償安置資金全部存入在丙方開(kāi)設(shè)的專用戶頭，丙方應(yīng)書(shū)面方式及時(shí)通知乙方。

4．丙方應(yīng)提存拆遷安置資金總額的2％，待開(kāi)發(fā)項(xiàng)目驗(yàn)收后，經(jīng)乙方確認(rèn)，丙方方可支付。

六、違約責(zé)任

1．甲方如未能及時(shí)將補(bǔ)償安置資金存入丙方資金戶頭或弄虛作假將資金挪為他用的，除了承擔(dān)拆遷補(bǔ)償安置工作滯后的一切后果外，乙方還將根據(jù)拆遷法規(guī)定予以處罰。

2．丙方如未按上述條款執(zhí)行，而引起甲方將資金挪為他用的。丙方有責(zé)任自行籌集資金替甲方墊付拆遷補(bǔ)償安置費(fèi)及違約費(fèi)用。

3．因乙方監(jiān)管不力，引起補(bǔ)償安置資金挪為他用的，則追究乙方具體工作人員的責(zé)任。

七、其他

______________________________________________________。

八、本協(xié)議一式肆份，三方各執(zhí)一份，拆遷實(shí)施單位一份。本協(xié)議自簽訂之日起生效，各方應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

甲方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：________

_________年_________月____日

簽訂地點(diǎn)：__________________

乙方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：________

_________年_________月____日

簽訂地點(diǎn)：__________________

丙方（蓋章）：______________

法定代表人（簽字）：________

第7篇：資金監(jiān)管范文

(一)財(cái)務(wù)監(jiān)管力量相對(duì)薄弱

在鐵路建設(shè)的規(guī)模不斷蓬勃發(fā)展與建設(shè)的項(xiàng)目所具有的臨時(shí)性中，使得專業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作人才出現(xiàn)短缺的情況，由于鐵路建設(shè)的工程巨大，其所需的財(cái)務(wù)資金量也非常巨大，而這些資金必須有專業(yè)的人員進(jìn)行管理，由于施工具有分散性，因此，所需的財(cái)務(wù)人員數(shù)量也相對(duì)較多，但是因人才的短缺，使得專業(yè)的財(cái)務(wù)人員分配嚴(yán)重不足，并且一個(gè)大型的鐵路建設(shè)其投資額可高達(dá)數(shù)百億人民幣，但是只有一個(gè)相關(guān)的專業(yè)會(huì)計(jì)，甚至有些專業(yè)會(huì)計(jì)還要負(fù)責(zé)幾個(gè)項(xiàng)目，對(duì)于工作應(yīng)接不暇，而還要對(duì)施工單位的資金流向加以監(jiān)管更加重了其工作壓力，也就使得財(cái)務(wù)監(jiān)管的力量變得薄弱。

(二)對(duì)資金監(jiān)管重要性的認(rèn)識(shí)淺

在鐵路的建設(shè)單位當(dāng)中，其通常存在著重視現(xiàn)場(chǎng)輕視管理、重視工期輕視程序以及重視工程的進(jìn)度忽視財(cái)務(wù)的管理等現(xiàn)象。許多相關(guān)的建設(shè)單位都缺乏相應(yīng)的整體與大局意識(shí)，并停留于以往的舊觀念中，并沒(méi)有意識(shí)到施工建設(shè)資金的管理失去控制對(duì)于整個(gè)工程的進(jìn)度、質(zhì)量、安全以及整體投資中所產(chǎn)生的影響。正因?yàn)榻ㄔO(shè)單位對(duì)于資金的流向欠缺一定的安全感，對(duì)資金監(jiān)管重要的認(rèn)識(shí)比較淺以及對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)隱患危機(jī)感不大等情況，才會(huì)讓資金被用各種渠道而轉(zhuǎn)移與挪動(dòng)。

(三)建設(shè)資金的監(jiān)管方法具有單一性

當(dāng)前在建設(shè)單位中，對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)管一般是依賴于協(xié)作銀行的實(shí)時(shí)監(jiān)控，并由施工單位偶爾分派財(cái)務(wù)人員事后監(jiān)查資金的管理情況，使得建設(shè)資金的監(jiān)管方法相對(duì)單一，只是單純的依賴銀行來(lái)進(jìn)行前臺(tái)控制，而一旦銀行中的工作人員因客觀疏忽或主觀大意問(wèn)題出現(xiàn)，就會(huì)使得建設(shè)的資金脫離相關(guān)建設(shè)單位的監(jiān)管，從而被一些有心人士可以挪用與轉(zhuǎn)移資金，造成資金流失的現(xiàn)象出現(xiàn)，從而使單位與銀行之間產(chǎn)生糾紛。

(四)對(duì)于施工單位監(jiān)管與考核的力度不夠

首先，施工單位對(duì)建設(shè)資金的管理失去控制。一些建設(shè)單位因長(zhǎng)期忽視對(duì)施工單位的跟蹤調(diào)查，在例行檢查時(shí)也只點(diǎn)到為止，完全沒(méi)有掌握施工單位的情況，直至上級(jí)檢查審計(jì)時(shí)才將問(wèn)題暴露出來(lái)；其次，建設(shè)單位對(duì)于施工單位監(jiān)管與考核的力度不夠，即使是大部分建設(shè)單位都和施工單位、協(xié)作銀行等簽訂了相關(guān)的資金監(jiān)管協(xié)議，但是一些協(xié)議只是成為應(yīng)付上級(jí)部門的檢查而存在，出現(xiàn)問(wèn)題之后沒(méi)有明確的責(zé)任劃分，更難以追究責(zé)任，從而使得一些不法分子有機(jī)可乘。

二、完善鐵路建設(shè)資金監(jiān)管的相關(guān)措施

(一)完善對(duì)資金監(jiān)管的協(xié)議制訂

首先，監(jiān)管模式。在施工單位銀行賬戶中實(shí)施核準(zhǔn)制度、對(duì)資金的使用實(shí)施預(yù)算制度、對(duì)資金的支付實(shí)施過(guò)程控制手段；對(duì)于對(duì)外支付則實(shí)施備案制度等，從而將資金的流動(dòng)全過(guò)程都納入到監(jiān)管工作中。其次，監(jiān)管的范圍與深度。一般情況下，建設(shè)單位所撥付給相關(guān)施工單位的建設(shè)資金皆需要納入到監(jiān)管工作中，但因施工單位的對(duì)外支出比數(shù)與類別眾多，將每筆開(kāi)支都納入到監(jiān)管中難以實(shí)現(xiàn)，也無(wú)法符合單位內(nèi)部的控制原則與成本效益的原則。所以建設(shè)單位可按照施工單位具體情況制定限額規(guī)定，不超過(guò)限額的支出可經(jīng)施工單位安排，而建設(shè)單位只需負(fù)責(zé)定期檢查，超出限額的支出就必須納入到監(jiān)管中，并要求建設(shè)單位對(duì)其動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)掌握。

(二)落實(shí)監(jiān)管協(xié)議，明確責(zé)任追究

相關(guān)的建設(shè)單位應(yīng)該定期檢查其資金監(jiān)管的相關(guān)協(xié)議實(shí)際執(zhí)行的情況，并召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)，主要有建設(shè)與施工單位及協(xié)議銀行參與，通報(bào)在建設(shè)資金的監(jiān)管協(xié)議中所執(zhí)行的實(shí)際情況，并協(xié)調(diào)解決在執(zhí)行監(jiān)管的協(xié)議當(dāng)中所出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)在執(zhí)行協(xié)議的期間所出現(xiàn)的問(wèn)題，比如施工單位的違規(guī)使用與轉(zhuǎn)移資金等事件，需要三方聯(lián)手追查出現(xiàn)問(wèn)題的主要根源，并明確各自的責(zé)任，根據(jù)協(xié)議的規(guī)定追究責(zé)任，并要求導(dǎo)致資金損失方主動(dòng)償還損失與賠償損失。

(三)引進(jìn)社會(huì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化建設(shè)資金的監(jiān)管

在大型的鐵路建設(shè)中，其參建的單位眾多，少則幾個(gè)，多則數(shù)十個(gè)，并且在下屬中還包含著著獨(dú)立核算分支單位機(jī)構(gòu)，只依賴建設(shè)單位本身財(cái)務(wù)力量來(lái)監(jiān)管建設(shè)資金常常無(wú)法達(dá)到監(jiān)管效果，所以，建設(shè)單位必須積極的引進(jìn)外界的審計(jì)力量，并聘請(qǐng)高素質(zhì)高水平的會(huì)計(jì)師定期審計(jì)與咨詢建設(shè)資金的情況，并引進(jìn)社會(huì)相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)，把外部審計(jì)與內(nèi)部檢查結(jié)合起來(lái)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，找出問(wèn)題出現(xiàn)的原因，并加以監(jiān)督完善，從而促進(jìn)監(jiān)察工作的規(guī)范化。

(四)加強(qiáng)監(jiān)管團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，提高財(cái)務(wù)隊(duì)伍的素質(zhì)

第一，要配備齊全的財(cái)務(wù)人員，并充實(shí)財(cái)務(wù)的管理力量。從事財(cái)務(wù)工作的人員不但要業(yè)務(wù)技能較高，其道德品質(zhì)必須良好，并且要具有較強(qiáng)的資金監(jiān)管能力，充分的做好對(duì)資金流出的管理與控制。第二，要求相關(guān)的協(xié)議銀行對(duì)于財(cái)務(wù)工作人員定期加以培訓(xùn)，從而保證財(cái)務(wù)工作人員可以熟練的通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行監(jiān)管與審核。第三，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的日常培訓(xùn)力度，并建立起相關(guān)的學(xué)習(xí)機(jī)構(gòu)，讓其及時(shí)了解與掌握建設(shè)資金的監(jiān)管過(guò)程中所出現(xiàn)的問(wèn)題，從而提高對(duì)異常風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)性。此外，隨著擋墻經(jīng)濟(jì)與科技的發(fā)展與變化，在鐵路建設(shè)中對(duì)資金的監(jiān)管工作所面臨的挑戰(zhàn)更大，因此，加強(qiáng)監(jiān)管團(tuán)隊(duì)的建設(shè)與提高財(cái)務(wù)隊(duì)伍的素質(zhì)對(duì)于有效的監(jiān)管建設(shè)資金具有非常重要的促進(jìn)意義。

三、總結(jié)

第8篇：資金監(jiān)管范文

第一條為加強(qiáng)市工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益，促進(jìn)全市工業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱工發(fā)資金）是指經(jīng)市政府批準(zhǔn)設(shè)立，每年由市財(cái)政預(yù)算安排，專項(xiàng)用于全市工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金。主要包括：產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、技術(shù)改造專項(xiàng)資金、中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)資金、工業(yè)節(jié)能專項(xiàng)資金、信息產(chǎn)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)資金和政策獎(jiǎng)勵(lì)專項(xiàng)資金等。

第三條成立由主管工業(yè)副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)的市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組成員由市政府辦公廳、市工業(yè)和信息化委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市工信委）、市財(cái)政局及相關(guān)職能部門組成，負(fù)責(zé)落實(shí)和監(jiān)督市政府確定的工發(fā)資金規(guī)模、使用計(jì)劃和預(yù)算安排。辦公室設(shè)在市工信委，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組各項(xiàng)工作的落實(shí)和相關(guān)部門工作協(xié)調(diào)、督查。同時(shí)，市工信委負(fù)責(zé)工發(fā)資金計(jì)劃編制和落實(shí)、項(xiàng)目歸口管理和項(xiàng)目資金監(jiān)督管理；市財(cái)政局負(fù)責(zé)工發(fā)資金年度預(yù)算安排和落實(shí)，參與工發(fā)資金支持項(xiàng)目的申報(bào)、審核、評(píng)審，并做好資金撥付、監(jiān)督管理。

第四條對(duì)工發(fā)資金支持項(xiàng)目，建立項(xiàng)目庫(kù)，按照公開(kāi)申報(bào)、部門審核、專家評(píng)審、結(jié)果公示、集中支付、績(jī)效評(píng)價(jià)等六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行監(jiān)督檢查制度。

第二章使用原則

第五條工發(fā)資金使用遵循以下原則：

（一）突出項(xiàng)目原則。重點(diǎn)支持成長(zhǎng)性好、投資規(guī)模大、投入產(chǎn)出比高的企業(yè)項(xiàng)目，突出支持產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)能力強(qiáng)，對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展有較強(qiáng)示范引導(dǎo)作用的項(xiàng)目。

（二）促進(jìn)創(chuàng)新原則。支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目以及通過(guò)高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目建設(shè)。鼓勵(lì)企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)瞄準(zhǔn)國(guó)際先進(jìn)水平，加大技術(shù)引進(jìn)力度，通過(guò)引進(jìn)、消化、吸收和再創(chuàng)新，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力。

（三）鼓勵(lì)配套原則。圍繞提高企業(yè)技術(shù)裝備水平，促進(jìn)本地主機(jī)企業(yè)、配套企業(yè)之間配套合作向更深層次發(fā)展，不斷壯大配套規(guī)模。重點(diǎn)鼓勵(lì)主機(jī)企業(yè)成規(guī)模采購(gòu)本地配套產(chǎn)品，配套企業(yè)成規(guī)模提供本地主機(jī)企業(yè)配套件，引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展。

（四）扶持產(chǎn)業(yè)原則。根據(jù)國(guó)家、省、市確定的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，將高端制造、電動(dòng)汽車、新能源與節(jié)能環(huán)保、新材料、生物醫(yī)藥和電子信息產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域作為培育重點(diǎn)，支持其快速發(fā)展。

（五）規(guī)范管理原則。公開(kāi)辦事程序，接受紀(jì)檢、審計(jì)部門和社會(huì)監(jiān)督。資金的籌集撥付嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中收付制度要求執(zhí)行。

第三章使用范圍

第六條工發(fā)資金主要支持工業(yè)企業(yè)和為工業(yè)企業(yè)服務(wù)的相關(guān)機(jī)構(gòu)，支持的工業(yè)企業(yè)必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和省、市工業(yè)發(fā)展重點(diǎn)要求，能促進(jìn)全市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和兩型產(chǎn)業(yè)建設(shè),并有利于帶動(dòng)就業(yè)和提供地方財(cái)源。按分類主要用于：

（一）產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)。主要支持工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和加速推進(jìn)新型工業(yè)化項(xiàng)目及促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，延伸產(chǎn)業(yè)配套鏈的工業(yè)企業(yè)。對(duì)重特大工業(yè)招商項(xiàng)目，經(jīng)市委、市政府研究決定，可采取“一事一議”的特殊支持政策。

（二）技術(shù)改造專項(xiàng)。支持生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)、科技含量高、市場(chǎng)前景好、具有合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模的工業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式擴(kuò)大再生產(chǎn)；支持企業(yè)改善裝備條件，引進(jìn)購(gòu)買國(guó)內(nèi)外先進(jìn)設(shè)備，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。

（三）中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)。著力推進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新服務(wù)，支持創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)，扶持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)；著力改善中小企業(yè)融資服務(wù)體系和市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，主要用于中小企業(yè)貸款貼息、信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、擔(dān)保機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼、上市扶持和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼、股權(quán)融資獎(jiǎng)勵(lì)、服務(wù)體系建設(shè)補(bǔ)助和成長(zhǎng)型中小企業(yè)扶持等。

（四）技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)。重點(diǎn)支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新核心體系建設(shè)、技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)體系建設(shè)、技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化、重大創(chuàng)新項(xiàng)目及關(guān)鍵和共性技術(shù)的研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)以及企業(yè)信息化改造項(xiàng)目等。

（五）工業(yè)節(jié)能專項(xiàng)。主要用于工業(yè)企業(yè)節(jié)能技術(shù)研究開(kāi)發(fā)、節(jié)能技術(shù)和產(chǎn)品示范推廣、重點(diǎn)節(jié)能工程的實(shí)施、節(jié)能宣傳與培訓(xùn)、節(jié)能信息服務(wù)和表彰獎(jiǎng)勵(lì)、新能源和可再生能源的開(kāi)發(fā)與推廣、合同能源管理項(xiàng)目等，同時(shí)，對(duì)促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，淘汰落后產(chǎn)能和兩型企業(yè)建設(shè)給予支持。工業(yè)節(jié)能資金的使用，參照《市節(jié)能專項(xiàng)資金管理辦法》執(zhí)行。

（六）信息產(chǎn)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)。主要用于支持信息產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)信息化及三網(wǎng)融合內(nèi)容產(chǎn)業(yè)和終端產(chǎn)業(yè)建設(shè)等。

（七）政策獎(jiǎng)勵(lì)專項(xiàng)。主要用于市委、市政府出臺(tái)的鼓勵(lì)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策兌現(xiàn)，以及境外參展、招商、申請(qǐng)技術(shù)專利的配套獎(jiǎng)勵(lì)。

第四章支持方式

第七條工發(fā)資金支持方式為有償使用、貸款貼息、補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)等，除獎(jiǎng)勵(lì)外，原則上同一企業(yè)同年度內(nèi)不重復(fù)安排。

第八條有償使用主要用于新型工業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目、重大工業(yè)招商項(xiàng)目和市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議確定的重大工業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，可依法采取借款、投資、入股等方式。具體操作細(xì)則另行制定，呈報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

第九條貸款貼息主要用于支持投資總額較大、貸款比重較高的項(xiàng)目及銀企對(duì)接項(xiàng)目，同一項(xiàng)目的貼息一般不超過(guò)200萬(wàn)元。貸款貼息期限和額度根據(jù)銀行實(shí)際貸款金額和現(xiàn)行貸款利率及貸款貼息的資金規(guī)模等因素核定。對(duì)重大項(xiàng)目大額貼息資金（金額超過(guò)200萬(wàn)元），分兩次撥付，首次撥付總額的80%，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后撥付剩余的20%。

第十條補(bǔ)助資金主要用于支持符合條件的技術(shù)改造、設(shè)備購(gòu)進(jìn)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)以及產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項(xiàng)目，補(bǔ)助資金根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際投資總額按一定比例核定，原則上最高不超過(guò)200萬(wàn)元（含200萬(wàn)元）。重大補(bǔ)助項(xiàng)目（金額超過(guò)200萬(wàn)元）按市委、市政府決定、批示和會(huì)議紀(jì)要執(zhí)行，并分兩次撥付，首次撥付總額的80%，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后撥付剩余的20%。

第十一條獎(jiǎng)勵(lì)資金主要用于利稅大戶、企業(yè)上臺(tái)階、產(chǎn)業(yè)配套獎(jiǎng)勵(lì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)補(bǔ)貼等相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)政策的落實(shí)。

第五章申報(bào)與審查

第十二條申報(bào)工發(fā)資金的企業(yè)必須符合下列條件：

（一）企業(yè)注冊(cè)地在，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格，具備規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)；

（二）具備健全規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度并按章納稅，及時(shí)向財(cái)政等部門提供財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅證明和數(shù)據(jù)信息；

（三）項(xiàng)目具有一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益；

（四）企業(yè)各出資人按約定出資到位，項(xiàng)目自籌資金必須到位；

（五）項(xiàng)目申報(bào)的其他條件，按各項(xiàng)目申報(bào)文件執(zhí)行。

第十三條申請(qǐng)單位應(yīng)提供以下資料：

（一）資金申請(qǐng)報(bào)告；

（二）規(guī)范的可行性研究報(bào)告；

（三）資金申報(bào)表；

（四）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（五）企業(yè)上年度完稅證明（新建企業(yè)除外）；

（六）項(xiàng)目資金構(gòu)成證明材料；

（七）申報(bào)文件規(guī)定提供的其他資料。

第十四條項(xiàng)目資金申報(bào)和審批程序：

（一）每年4月份以前，市工信委、市財(cái)政局統(tǒng)一聯(lián)合下發(fā)各類資金申報(bào)通知，各區(qū)、縣（市），高新區(qū)、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)局（產(chǎn)業(yè)發(fā)展局）會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門，對(duì)符合要求的項(xiàng)目（含工業(yè)園區(qū)項(xiàng)目）聯(lián)合申報(bào)。各區(qū)、縣（市），高新區(qū)、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)局（產(chǎn)業(yè)發(fā)展局）負(fù)責(zé)項(xiàng)目資料的接收，并會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目資料進(jìn)行初審，對(duì)符合申報(bào)條件的，以聯(lián)合行文的形式上報(bào)市工信委和市財(cái)政局；中央和省在長(zhǎng)項(xiàng)目直接向市工信委和市財(cái)政局申報(bào)；市屬企業(yè)項(xiàng)目由企業(yè)主管部門簽署意見(jiàn)后向市工信委和市財(cái)政局申報(bào)。

（二）市工信委負(fù)責(zé)項(xiàng)目匯總，并按要求報(bào)市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一審核；市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)同市工信委、市財(cái)政局按照本辦法會(huì)審和組織專家評(píng)審，并將評(píng)審結(jié)果和項(xiàng)目資金安排意見(jiàn)報(bào)市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

（三）市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批意見(jiàn)，將項(xiàng)目資金安排情況在《晚報(bào)》和工業(yè)網(wǎng)上公示。

（四）公示無(wú)異議后，市財(cái)政局根據(jù)市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組批示，辦理資金撥付手續(xù)；如有異議，由市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審查核實(shí)，并將核實(shí)情況報(bào)市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組最終審定。

（五）其他因特殊情況需分期分批申報(bào)項(xiàng)目資金的，按照上述程序辦理。

第六章監(jiān)督與管理

第十五條工發(fā)資金支持的項(xiàng)目實(shí)行報(bào)告和驗(yàn)收制度。市工發(fā)資金扶持項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)應(yīng)向市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市工信委、市財(cái)政局報(bào)告工發(fā)資金使用情況、項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)情況。凡使用市工發(fā)資金50萬(wàn)元以上項(xiàng)目竣工后，須向市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)，市工發(fā)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織相關(guān)單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收有關(guān)辦法由市工信委、市財(cái)政局另行制定。

第十六條企業(yè)收到相關(guān)補(bǔ)貼資金后，必須保證資金?？顚Ｓ?，并按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度和稅法規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，并自覺(jué)接受國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督。

第十七條市工信委、項(xiàng)目資金使用單位為工發(fā)資金績(jī)效評(píng)價(jià)的責(zé)任主體，應(yīng)按財(cái)政部門績(jī)效評(píng)價(jià)的要求開(kāi)展自評(píng)和綜合評(píng)價(jià)，項(xiàng)目資金的績(jī)效評(píng)價(jià)，按照國(guó)家財(cái)政部《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》執(zhí)行。項(xiàng)目資金使用單位必須按照同級(jí)財(cái)政和工業(yè)主管部門要求，上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)情況、資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為工發(fā)資金安排的重要依據(jù)。

第十八條對(duì)擅自改變資金用途及未達(dá)到績(jī)效考核要求的單位，市工信委、市財(cái)政局將采取警示整改、撤銷項(xiàng)目并追回全部工發(fā)資金等辦法處理，對(duì)擅自改變資金用途經(jīng)警示整改不到位的單位，相關(guān)部門3年內(nèi)不得對(duì)其安排、批準(zhǔn)各類財(cái)政專項(xiàng)資金。任何單位不得以任何形式、任何理由截留挪用工發(fā)資金，凡違反規(guī)定的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定處罰。

第十九條工發(fā)資金預(yù)算安排和使用全過(guò)程應(yīng)接受審計(jì)部門審計(jì)監(jiān)督，市工信委、市財(cái)政局及工發(fā)資金使用單位要主動(dòng)配合審計(jì)部門工作。審計(jì)部門應(yīng)提高審計(jì)效率，推進(jìn)審計(jì)資料和結(jié)論共享，避免重復(fù)審計(jì)。

第七章附則

第9篇：資金監(jiān)管范文

一、專項(xiàng)引導(dǎo)資金的設(shè)立

年度內(nèi)由區(qū)財(cái)政和駐區(qū)規(guī)模以上企業(yè)共同籌資200萬(wàn)元，作為幸福村居創(chuàng)建的專項(xiàng)資金，用于村居創(chuàng)建活動(dòng)的獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助。

二、列入創(chuàng)建獎(jiǎng)勵(lì)的范圍

主要包括：群眾普遍關(guān)心關(guān)注、反響強(qiáng)烈的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境治理、文化衛(wèi)生設(shè)施的修繕添置等民生工程。如：道路出行、排水飲水、綠化亮化、環(huán)境整治、河流治理、改善活動(dòng)場(chǎng)所、新增健身器材等。

三、具體獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助的辦法

1、按照群眾需求急緩程度分為：急需立即解決的、年內(nèi)必須辦理的和年內(nèi)需要改善的三類情況，按照所屬類型，區(qū)財(cái)政分別給予村居投入資金總額40%、30%、20%的獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助；

2、根據(jù)經(jīng)濟(jì)狀況將村居分為經(jīng)濟(jì)一類村、二類村、三類村，經(jīng)濟(jì)一類村和二類村在按照群眾需求程度確定資金獎(jiǎng)補(bǔ)的基礎(chǔ)上，分別下調(diào)20%和10%的獎(jiǎng)補(bǔ)比例；

3、一次性投入10萬(wàn)元以上的創(chuàng)建項(xiàng)目采取一事一議，單獨(dú)提報(bào)、單獨(dú)審核、單獨(dú)獎(jiǎng)補(bǔ)。

四、獎(jiǎng)補(bǔ)資金的使用及報(bào)批審核程序

1、事前提報(bào)申請(qǐng)。村居兩委須將準(zhǔn)備實(shí)施的創(chuàng)建項(xiàng)目形成一致意見(jiàn)，經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過(guò)后，逐級(jí)提報(bào)，經(jīng)工作片審查把關(guān)，填寫(xiě)《幸福村居創(chuàng)建資金申請(qǐng)備案表》，報(bào)社會(huì)事務(wù)辦審核，審核無(wú)異議，提報(bào)區(qū)工委審批備案。

2、事中公開(kāi)監(jiān)督。村居兩委須將創(chuàng)建項(xiàng)目的工程預(yù)算、叫行發(fā)包、工程進(jìn)度等情況及時(shí)進(jìn)行公開(kāi)；工作片要根據(jù)備案表中工程進(jìn)度安排，對(duì)整個(gè)施工過(guò)程進(jìn)行跟蹤和督導(dǎo)，對(duì)期間發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正和反饋。

3、事后檢查驗(yàn)收。項(xiàng)目完工后，由村居兩委填報(bào)《幸福村居創(chuàng)建資金考核鑒定表》，向區(qū)工委申請(qǐng)驗(yàn)收。區(qū)工委將根據(jù)前期提報(bào)的備案表，分別從工作片、督查科和財(cái)政局抽調(diào)人員，成立驗(yàn)收考核小組，對(duì)項(xiàng)目的完成情況和資金使用情況進(jìn)行實(shí)地檢查驗(yàn)收，按最終考核鑒定結(jié)果給予獎(jiǎng)補(bǔ)兌現(xiàn)。