編制年度履職自評報告精選(九篇)
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第1篇：編制年度履職自評報告范文
一是認真研究，精心部署。下發(fā)《關(guān)于對全區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門履行職責(zé)情況進行檢查的通知》，明確檢查的目的、對象和主要內(nèi)容，制定了具體的工作步驟和時間安排。召開由各有關(guān)單位安全監(jiān)管職責(zé)科室負責(zé)人參加的動員大會，對檢查工作提出了具體的操作要求。為提高履職檢查的效果，把此次檢查情況納入到本年度全區(qū)安全生產(chǎn)責(zé)任目標(biāo)考核體系。
二是明確重點，細化任務(wù)。履職檢查工作以部門“三定”和《淄川區(qū)生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)》為依據(jù)，重點檢查各鎮(zhèn)（街道、開發(fā)區(qū)）基層安監(jiān)機構(gòu)建設(shè)規(guī)定的機構(gòu)、編制、職責(zé)等落實情況；區(qū)政府安委會成員單位主要職責(zé)履行情況和涉及部門職責(zé)調(diào)整相關(guān)文件的落實情況；了解各部門（單位）是否存在職責(zé)邊界不清、關(guān)系不順、權(quán)責(zé)不一致和監(jiān)管交叉或空白等問題，對安全生產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置、編制配備和隊伍建設(shè)存在的問題及意見建議。
三是創(chuàng)新形式，提高成效。為提高檢查的針對性，在部門自查階段，制定了調(diào)研提綱，對自查的重點細化為各單位安全生產(chǎn)制度建設(shè)、安全措施和裝備落實情況等11個方面的內(nèi)容，進一步規(guī)范了自查工作。在實地檢查階段，會同區(qū)監(jiān)察局和區(qū)安辦組成檢查組分片到片區(qū)進行實地檢查。采取聽取履行職責(zé)情況介紹、核查有關(guān)文件資料、查驗群眾反映問題和安全生產(chǎn)事件處置情況、走訪監(jiān)管對象、訪談部分人大代表和政協(xié)委員、開展社會問卷調(diào)查等方式，認真了解部門單位履職自查情況。淄川區(qū)編辦侯婷 E：CWK
濰坊市編辦推進政府部門機構(gòu)編制評估工作
一是確立任務(wù)目標(biāo)。在認真學(xué)習(xí)魯編〔2013〕4號文件精神的基礎(chǔ)上，及時出臺了貫徹落實意見，并把組織開展市政府工作部門機構(gòu)編制評估作為市編辦年度重點工作進行立項，精心制定工作推進計劃，從目標(biāo)定位、標(biāo)準(zhǔn)范圍、目標(biāo)要求和目標(biāo)時限等方面提出了具體要求。
二是明確工作團隊。市編辦加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立專門工作團隊，實行主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、負總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)靠上抓，責(zé)任科室及有關(guān)人員具體抓，建立起責(zé)任明確、分工協(xié)調(diào)、一級抓一級、層層抓落實的工作體系。
三是落實推進機制。為推動機構(gòu)編制評估工作穩(wěn)妥開展，實行“調(diào)研推動、科室聯(lián)動、定期點評”的推進機制，即：把機構(gòu)編制評估列入全辦2013年度調(diào)研課題之一，列出調(diào)研計劃，明確課題人員；明確牽頭科室和配合科室，聯(lián)動配合推進；實行一周一報告、一月一調(diào)度、一季一點評的督查督辦機制。
四是建立考核體系。把評估工作進展完成情況納入全辦年度科室目標(biāo)管理考核體系，形成評估開展效果與工作實績掛鉤的管理模式，努力提高評估工作的質(zhì)量和水平。濰坊市編辦監(jiān)督檢查科 E：ZY
龍口市編辦“四個著力”加強監(jiān)督檢查工作
一是著力領(lǐng)導(dǎo)干部機構(gòu)編制法律意識培養(yǎng)。把機構(gòu)編制管理內(nèi)容列入領(lǐng)導(dǎo)干部年度教育培訓(xùn)的必修課程，加快培訓(xùn)制度的建立與創(chuàng)新。
二是著力協(xié)調(diào)配合機制的建立。從建立健全機構(gòu)編制與紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人社、財政等部門的協(xié)調(diào)配合和相互約束機制入手，充分發(fā)揮各部門的職能優(yōu)勢，建立完善定期或不定期聯(lián)合督查機制，并暢通各種監(jiān)督渠道，形成全方位的監(jiān)督機制。
三是著力考核評估制度健全完善。定期對機構(gòu)編制管理和運行情況進行考核和評估，嚴(yán)格按照“誰說話、誰簽字、誰負責(zé)”的原則，對違反機構(gòu)編制紀(jì)律的人和事啟動行政問責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的，給予相應(yīng)的黨紀(jì)政紀(jì)處分。
四是著力機構(gòu)編制干部自身監(jiān)督檢查水平的提高。從機構(gòu)編制干部日常管理入手，將機構(gòu)編制干部納入監(jiān)督檢查范圍，凡是不按規(guī)定受理機構(gòu)編制申請事項的、不按規(guī)定審核控編申請的、重大審批事項不請示領(lǐng)導(dǎo)私自審批的、上報機構(gòu)編制統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實弄虛作假等事項，造成嚴(yán)重后果的，除嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)處理外，年終考核不得晉級、評優(yōu)等。龍口市編辦劉波 E：YWJ
東營市東營區(qū)開展事業(yè)單位信用等級評定工作
一是精心部署，講求一個“早”字。結(jié)合東營區(qū)實際，及時下發(fā)關(guān)于2012年度信用登記評定工作的通知，對于評定范圍、評定程序、提交材料和相關(guān)要求做了明確的要求。為按時保質(zhì)完成信用等級評定工作，盡早安排了專門人員負責(zé)材料的收集和整理工作。
二是規(guī)范程序，務(wù)求一個“真”字。印發(fā)了《東營區(qū)事業(yè)單位法人信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)》、《東營區(qū)事業(yè)單位法人信用等級評定申報表填寫說明》具體程序為事業(yè)單位法人對照評價指標(biāo)自查自評，聯(lián)席會議成員單位信用信息征集，事業(yè)單位監(jiān)督管理局匯總各事業(yè)單位法人的信用評價成績并提出初步評定意見，報聯(lián)席會議確定信用等級并備案公示。
三是嚴(yán)格把關(guān)，確保一個“準(zhǔn)”字。監(jiān)督管理機關(guān)要對事業(yè)單位申報材料嚴(yán)格把關(guān)，按照程序規(guī)定對各個項目逐一核對，將不符合要求的材料一律退回，并向申報單位耐心解釋說明申報材料的標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保信用等級評定原始數(shù)據(jù)的真實有效。同時聯(lián)席會議成員要嚴(yán)格按照程序，對照申報材料及征集的信用信息進行評分，確保評定過程和結(jié)果的公平公正。
四是多管齊下，追求一個“合”字。建立事業(yè)單位監(jiān)督管理機關(guān)與財政、人事、物價、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門相互協(xié)作、密切配合、聯(lián)合管理的工作機制，規(guī)范約束事業(yè)單位法人信用行為，相互通報有關(guān)情況，建立事業(yè)單位法人監(jiān)督管理聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，研究解決事業(yè)單位法人信用等級評定等在對事業(yè)單位法人監(jiān)管中的問題，發(fā)揮相關(guān)職能部門的聯(lián)動作用，共同做好對事業(yè)單位法人的監(jiān)督管理工作。東營市東營區(qū)編辦 E：CWK
聊城市東昌府區(qū)完成2012年度基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)績效考核
近日，聊城市東昌府區(qū)考核委員會辦公室聯(lián)合衛(wèi)生局、財政局等單位，對全區(qū)18家醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)事業(yè)單位2012年度工作績效進行了現(xiàn)場考核。考核指標(biāo)由6個一級指標(biāo)、17個二級指標(biāo)組成，考核內(nèi)容包含基本醫(yī)療服務(wù)、公共衛(wèi)生服務(wù)、鄉(xiāng)村服務(wù)一體化管理、滿意度等，從依法執(zhí)業(yè)、診療規(guī)范、健康檔案、健康教育、免疫規(guī)劃、傳染病防治、婦幼及老年人保健、鄉(xiāng)村衛(wèi)生室建設(shè)、醫(yī)院管理等層面全面考核基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率、服務(wù)對象滿意度。
本次考核成立了一個16人組成的考核小組，成員涵蓋了財務(wù)、公共衛(wèi)生、婦幼保健等醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)人員，保證了考核的科學(xué)性、嚴(yán)謹(jǐn)性。采用現(xiàn)場考核、現(xiàn)場打分、現(xiàn)場反饋、獎優(yōu)罰劣的方式，考核結(jié)果與辦公經(jīng)費及財政專項扶持資金掛鉤。組織形式嚴(yán)密可行，考核程序嚴(yán)謹(jǐn)透明，考核結(jié)果公開公正，獎懲措施及時有效，得到了被考核單位的高度認可。聊城市東昌府區(qū)編辦王志華 E：LDQ
惠民縣“三結(jié)合”提升機構(gòu)編制監(jiān)管水平
惠民縣編辦堅持把機構(gòu)編制監(jiān)督檢查作為一項重要的常規(guī)工作來抓，通過各項工作的有機結(jié)合，有力推動了機構(gòu)編制監(jiān)督檢查工作的系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化。
一是監(jiān)督管理與全年工作結(jié)合。在全年工作計劃中，惠民縣編辦突出了機構(gòu)編制監(jiān)督管理的重要意義，著力整合機構(gòu)編制管理資源，通過編制實名制管理、事業(yè)單位年檢等中心工作與機構(gòu)編制監(jiān)督管理的密切結(jié)合，扎實提高機構(gòu)編制監(jiān)督管理的實效。
二是常規(guī)核查與深入調(diào)研結(jié)合。為了將機構(gòu)編制監(jiān)督檢查落實到實處，惠民編辦在積極開展常規(guī)性監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，廣泛開展機構(gòu)職能、人員編制方面的調(diào)研，2013年以來對全縣進行了自用人員使用情況調(diào)研、事業(yè)單位改革調(diào)研等活動，掌握一手材料，有效彌補了硬性檢查存在的不足。
第2篇：編制年度履職自評報告范文
今年，省、市人民政府對我縣教育工作的督導(dǎo)評估，是推進我縣教育事業(yè)和經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展的一次良好機遇，是對縣、鄉(xiāng)各級政府近年來發(fā)展教育事業(yè)的一次大檢閱。根據(jù)省政府的統(tǒng)一安排，我縣教育工作將于6月10日左右接受省政府教育督導(dǎo)團的評估檢查。這次督導(dǎo)評估檢查要求之高、檢查之嚴(yán)，不亞于去年省政府“兩基”“普實”復(fù)查驗收工作。在時間緊，任務(wù)重的情況下，能不能順利過關(guān)，就看各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門在座的各位領(lǐng)導(dǎo)思想上重視夠不夠，工作措施落實不落實，工作成效明顯不明顯。為認真做好迎檢工作，確保順利通過省政府教育督導(dǎo)團的評估驗收，下面，我主要講三點意見。
一、市級教育督導(dǎo)復(fù)評情況通報
5月11日至13日，市人民政府教育工作督導(dǎo)復(fù)評組對我縣教育工作進行了督導(dǎo)復(fù)評。復(fù)評組對照《*省縣級人民政府教育工作督導(dǎo)評估標(biāo)準(zhǔn)》、《*省縣級人民政府教育工作督導(dǎo)評估辦法》和《〈*省縣級政府教育工作督導(dǎo)評估標(biāo)準(zhǔn)〉評估要點及評分要求》等文件內(nèi)容，采取“聽、看、察、訪、議”等方式，堅持實事求是，堅持公開、公平、公正，堅持督政與督學(xué)相結(jié)合，堅持鑒定性評估與發(fā)展性評估相結(jié)合，力求客觀、如實地評估*縣教育工作。復(fù)評組首先聽取了*縣關(guān)于全縣教育工作情況匯報，分別召開了人大、政協(xié)、政府相關(guān)職能部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和學(xué)校負責(zé)人座談會，并對相關(guān)問題進行了質(zhì)詢，深入到澧江、東峨、青龍、因遠4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及當(dāng)?shù)氐闹行W(xué)共14所學(xué)校實地檢查，認真細致查閱了相關(guān)檔案資料，抽查清點在校學(xué)生情況，進一步驗證、核實縣政府的自評報告。通過兩天多的調(diào)查核實，復(fù)評組認為：*縣委、縣政府重視教育督導(dǎo)評估工作，作為宣傳、動員全社會尊師重教的大事來抓，縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府做到思想認識到位、工作措施到位、責(zé)任履行到位，全縣上下形成了迎接督導(dǎo)檢查的濃厚氛圍，自評工作嚴(yán)肅認真，扎實細致，有關(guān)檔案資料較為規(guī)范，掀起了繼“普九”之后的又一輪關(guān)心、支持教育的熱潮;自評報告內(nèi)容基本符合全縣教育工作的實際;檢查組所到學(xué)校管理有序、師生精神狀態(tài)好，教育質(zhì)量逐年上升，校園環(huán)境做到了綠化、美化、人文化，校園文化建設(shè)有聲有色，發(fā)揮了環(huán)境育人和管理育人的功能。評估組給我縣教育工作督導(dǎo)復(fù)評分為91.5分，基本達到“教育工作先進縣”的分值要求，但由于評估過程中發(fā)現(xiàn)有涉及“教育工作先進縣”一票否決的要素(主要是d級危房嚴(yán)重超標(biāo))，評估組經(jīng)過認真合議后，同意將*縣作為“教育工作合格縣”等級呈報給省人民政府教育督導(dǎo)團評估認定。
市人民政府教育工作督導(dǎo)復(fù)評組，在充分肯定我縣教育工作取得成績的同時，也中肯地提出了存在的問題。
一是危房偏高。全縣中小學(xué)現(xiàn)有45584平方米危房，占校舍總面積的16.21%，遠遠超出評選“教育工作先進縣”標(biāo)準(zhǔn)中關(guān)于d級危房比例不得高于3%的要求。
二是辦學(xué)條件還需進一步改善。我縣中小學(xué)宿舍較為擁擠，農(nóng)村寄宿制學(xué)校食堂大多數(shù)是簡易房，學(xué)校沒有洗澡房，廁所十分簡陋。實驗儀器老化，自然破損、報廢、消耗較大，原來配備的實驗儀器與新課改教學(xué)需要不相適應(yīng)，特別是農(nóng)村中小學(xué)音體美、衛(wèi)生、勞技器材配置嚴(yán)重不足，生均圖書不達標(biāo)，小學(xué)計算機配置生機比也不達標(biāo)。
三是我縣初中控輟保學(xué)形勢不容樂觀。近幾年，縣、鄉(xiāng)政府加大了初中控輟保學(xué)的力度，取得一定成效。但由于各種原因，初中在校生輟學(xué)率仍然有突破省定標(biāo)準(zhǔn)底線的危險。輟學(xué)率20*年為2.59%，從數(shù)字上看雖然不超標(biāo)，但是初中生輟學(xué)是動態(tài)的，稍有疏忽，輟學(xué)率就會反彈和超標(biāo)。個別初中學(xué)校的輟學(xué)率已大大超過3%的指標(biāo)要求。義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革基本解決了因貧輟學(xué)的問題，但對于因厭學(xué)而輟學(xué)還缺乏有效措施。
四是進一步加強校長和教師隊伍建設(shè)，努力提高整體素質(zhì)。*縣教師隊伍在區(qū)域分布、年齡結(jié)構(gòu)、學(xué)科結(jié)構(gòu)等方面尚不夠合理，校長和教師隊伍的整體素質(zhì)有待進一步提高。
五是存在的幾個具體問題：
1、政府、教育行政部門和學(xué)校要高度重視學(xué)校安全工作，切實加強學(xué)校管理，消除安全隱患，杜絕安全事故發(fā)生。特別要加強農(nóng)村寄宿制學(xué)校管理，完善寄宿制學(xué)校的配套建設(shè)，重點支持寄宿制農(nóng)村初中改善學(xué)生宿舍、食堂、廁所和文體設(shè)施的條件，加強住宿生的安全管理、衛(wèi)生管理，高度關(guān)注寄宿生的身心健康。
2、評估檔案資料要力求規(guī)范。加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)職能部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，更多地體現(xiàn)政府行為(個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)的匯報材料是教育部門的工作總結(jié))。縣級與鄉(xiāng)(鎮(zhèn))的統(tǒng)計數(shù)據(jù)要一致對應(yīng)，同時要注意數(shù)據(jù)核實，如實反映情況(因遠鎮(zhèn)初中入學(xué)率92.37%，低于95%屬于“不合格”指標(biāo)，原因是因遠二中未將戶籍內(nèi)在外借讀學(xué)生算入)。關(guān)于檔案資料和表冊的一些細節(jié)問題，必須抓緊修改完善。
3、進一步加強教育督導(dǎo)工作，為教育持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。要認真實施《中華人民共和國教育法》和《*省教育督導(dǎo)規(guī)定》，加強縣教育督導(dǎo)機構(gòu)的建設(shè)，成立*縣人民政府教育督導(dǎo)機構(gòu)，落實編制、配備專職督導(dǎo)人員，開展教育督導(dǎo)工作。
4、根據(jù)*年國務(wù)院《教育費附加征收暫行規(guī)定》第八條“地方征收的教育費附加，按照專項資金管理，由教育部門統(tǒng)籌安排，提出分配方案，商同級財政部門同意后，用于改善中小學(xué)教學(xué)設(shè)施和辦學(xué)條件，不得用于職工福利和發(fā)放獎金”要求，將“教育費附加”全額及時劃撥縣教育局“義務(wù)教育資金專戶”進行專項管理、統(tǒng)籌使用。
5、抓好勤工儉學(xué)工作，促進基礎(chǔ)教育和諧發(fā)展。要堅持開展以校園“五小工程”為主要形式的勤工儉學(xué)活動，把辦好一個食堂，種好一片菜地，養(yǎng)好幾頭肥豬，救助一批困難學(xué)生作為工作重點來抓。要從政策導(dǎo)向、資金支持等方面對學(xué)校的勤工儉學(xué)給予扶持。要把勤工儉學(xué)作為素質(zhì)教育的重要組成部份，培養(yǎng)學(xué)生勞動意識和動手實踐能力，改善學(xué)生生活質(zhì)量。
六是實地檢查中發(fā)現(xiàn)的幾個問題。一是匯報材料上的問題。幾乎所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)都把教育工作匯報材料寫成了教育工作總結(jié)，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)簡單地把20*年省政府“兩基”、“普實”復(fù)查驗收匯報材料修后就進行匯報。沒有站在政府的角度敘述履行教育工作職責(zé)的情況。從這一點可以看出，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)對本次教育工作督導(dǎo)評估認識上還存在偏差，錯誤地認為教育督導(dǎo)評估只是教育行政主管部門和學(xué)校的事情，恰恰相反，本次教育督導(dǎo)評估主要是督政，而不是督學(xué)，主要目的是為了檢查當(dāng)?shù)攸h委政府履行教育工作職責(zé)的情況，具體講就是當(dāng)?shù)攸h委政府依法組織適齡兒童進行義務(wù)教育、學(xué)校周邊環(huán)境整治、當(dāng)?shù)攸h委政府支持學(xué)校建設(shè)給予用地保障(勤工儉學(xué)實踐基地)、力所能及為學(xué)校改善辦學(xué)條件和表彰優(yōu)秀教師等等情況。二是資料裝檔方面的問題。個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)在資料裝檔上比較隨意，籠統(tǒng)地把各種資料混裝在一起，不但不便于查閱，而且顯得混亂。根據(jù)市政府復(fù)評組的要求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的教育工作資料應(yīng)分開裝訂，并帖上標(biāo)簽。具體包括四個方面：鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府教育督導(dǎo)評估的各種文件，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種教育工作匯報材料、控輟保學(xué)先進材料，強化教育管理方面的材料，“兩基”表冊。
二、統(tǒng)一思想，提高認識，切實增強做好迎接省政府教育督導(dǎo)評估工作的責(zé)任感和緊迫感
確保順利通過省政府教育督導(dǎo)團對我縣教育工作的檢查驗收，是我縣今年教育工作的一項重要任務(wù)，是必須完成的硬任務(wù)。對此，大家務(wù)必保持清醒頭腦，端正思想，提高認識。
首先，我們要認識到這次教育督導(dǎo)評估工作的重要性和嚴(yán)肅性。20*年5月，我縣“兩基”“普實”工作順利通過省政府復(fù)查驗收，去年主要是基本普及九年義務(wù)教育、基本掃除青壯年文盲檢查驗收，而這次督導(dǎo)評估是對“普九”復(fù)查的進一步拓展、深化和加強，涉及部門多、范圍廣、要求高，是對縣鄉(xiāng)兩級政府履行教育工作職責(zé)全面的、綜合性的檢查驗收。所以大家務(wù)必采取過硬措施，集中時間，集中精力，對照標(biāo)準(zhǔn)，查漏補缺。
其次，我們要認識到這次教育督導(dǎo)評估工作形勢的嚴(yán)峻性和任務(wù)的艱巨性。近年來，在市委、市政府的高度重視和關(guān)心支持下，我縣教育工作取得了一定成績。但是，對照省政府教育督導(dǎo)評估各項要求和指標(biāo)，仍然還有很大差距。從5月13日市政府教育工作督導(dǎo)復(fù)評組對我縣教育工作督導(dǎo)復(fù)評反饋意見看，我縣還存在許多問題。這些問題既影響了教育督導(dǎo)評估的檢查驗收，又制約著我縣教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，必須盡快加以研究解決。冷靜分析目前的現(xiàn)狀，迎檢面臨的形勢十分嚴(yán)峻、任務(wù)十分艱巨、時間十分緊迫。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各相關(guān)部門和學(xué)校一定要高度重視，迅速將迎檢工作擺上重要議事日程，堅持硬件從實、軟件從嚴(yán)的原則，扎實做好各項迎檢準(zhǔn)備工作。
第三，我們要認識到做好迎接省教育督導(dǎo)評估工作是提高我縣教育發(fā)展水平的良好契機。這次省檢的很多內(nèi)容包含了中小學(xué)校辦學(xué)水平和辦學(xué)條件(如d級危房排除等)的指標(biāo)。這無疑是各校發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的良好契機，也是推動教育上水平的大好機遇。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門、各中小學(xué)校要通過這次省檢，認真對照標(biāo)準(zhǔn)，尋找差距，盡最大努力把欠賬補上，把遲早要干的事提前干好，著力解決一批群眾關(guān)心、社會關(guān)注的教育熱點、難點問題，推動提高全縣中小學(xué)校辦學(xué)水平。
三、明確職責(zé)，狠抓落實，扎實做好各項迎檢準(zhǔn)備工作
應(yīng)該說，5月11日~13日市政府對*縣教育工作的督導(dǎo)復(fù)評只是省政府教育督導(dǎo)評估的一次預(yù)演，說直接一點，市政府對我縣的教育督導(dǎo)評估并不算嚴(yán)格，所提出的問題也很宏觀，但實際上我縣在前次市政府教育督導(dǎo)復(fù)評中，還存在許多問題，尤其是一些部門的領(lǐng)導(dǎo)在專家質(zhì)詢環(huán)節(jié)上，對涉及本部門的情況了解不全、掌握不清，這種情況在省政府督導(dǎo)評估時要避免發(fā)生。下面，我針對市政府教育督導(dǎo)復(fù)評組提出的整改意見，具體講五個方面的問題：
(一)縣級職能部門工作
1、落實教育督導(dǎo)機構(gòu)
一是縣教育局要盡快提出《關(guān)于成立*縣人民政府教育督導(dǎo)室的請示》報縣機編委;二是縣機構(gòu)編制委員會要盡快研究，盡快批復(fù)。(此項工作由縣教育局和縣機編委負責(zé)落實)
2、落實教育費附加的撥付
按上級有關(guān)文件要求足額撥付教育費附加，并辦理撥付相關(guān)手續(xù)。(此項工作由縣財政局和縣教育局負責(zé)落實)
3、材料檔案：一是縣政府教育工作匯報材料以《*省縣級人民政府教育工作督導(dǎo)評估基本情況登記表》為依據(jù)，進一步核實相關(guān)數(shù)據(jù);增加社會力量辦學(xué)、教師小區(qū)建設(shè)和捐資助學(xué)情況的內(nèi)容;利用圖片、統(tǒng)計圖，把縣政府匯報材料做成電子文稿。二是教育工作督導(dǎo)評估申報材料經(jīng)修改定稿后，按市政府教育督導(dǎo)室的要求，做好材料申報工作;三是進一步完善表冊檔案，核對縣、鄉(xiāng)兩級教育相關(guān)數(shù)據(jù)，做到表表相通，冊冊相符。(此項工作由縣教育局負責(zé)落實)
4、各職能部門負責(zé)人，要出席匯報會、座談會和反饋會，并能回答專家質(zhì)詢本部門的相關(guān)問題和涉及的數(shù)據(jù)，說得清本部門履行教育工作職責(zé)的情況。重點做好以下工作：
(1)縣政府辦：做好部門之間協(xié)調(diào)工作;相關(guān)文件的印制和下發(fā);認真做好迎檢工作方案，包括省政府教育督導(dǎo)評估日程、會場、食宿、車輛的安排和標(biāo)語的布置等等。
(2)縣發(fā)改委：熟悉和掌握“十一五”*縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃中相關(guān)教育工作和教育設(shè)施建設(shè)項目立項及教育收費情況。
(3)教育局：一是指導(dǎo)全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、中小學(xué)做好復(fù)查迎檢準(zhǔn)備工作，幫助全縣各中小學(xué)建立健全備查的“兩基”、“普實”表冊和學(xué)校管理工作檔案，充分展示我縣在強化管理、改善辦學(xué)條件、提高教師隊伍素質(zhì)和辦學(xué)質(zhì)量等方面的成果。二是做好控輟保學(xué)工作，確保涉及“一票否決”的普及程度的各項指標(biāo)達到省定標(biāo)準(zhǔn)。三是配合縣政府辦做好各種迎檢工作，確保萬無一失。
(4)廣電局：一是制作教育工作的電視專題片;二是及時報道省政府教育督導(dǎo)團在我縣的檢查工作情況，做到當(dāng)天活動當(dāng)天報道，并全程跟宗報道。
(5)人事局：熟悉和掌握全縣教職工配備情況、農(nóng)村富余勞動人員轉(zhuǎn)移培訓(xùn)和社會效益的情況、禁止使用童工專項整治情況。
(6)財政局：熟悉和掌握近三年義務(wù)教育經(jīng)費的“三個增長”按規(guī)定足額征收城市教育費附加和撥付情況;中小學(xué)生均公用經(jīng)費執(zhí)行情況;“三免一補”經(jīng)費撥付情況;及時撥附相關(guān)教育經(jīng)費。負責(zé)向省督導(dǎo)評估團解釋和說明教育經(jīng)費的相關(guān)問題。
(7)農(nóng)業(yè)局：熟悉和掌握近三年農(nóng)村成人中等教育和農(nóng)村實用技術(shù)培訓(xùn)，農(nóng)科教統(tǒng)籌取得的成果情況。
(8)公安局、工商局、文化局、衛(wèi)生局、建設(shè)局：熟悉和掌握近三年本部門履行教育工作職責(zé)的情況。同時要安排人員，在這段時間經(jīng)常開展整治學(xué)校周邊環(huán)境、食品安全、文化環(huán)境等活動，認真治理學(xué)校門口擺攤設(shè)點、無證占道經(jīng)營的現(xiàn)象。在城區(qū)中小學(xué)上學(xué)、放學(xué)時段，公安要幫助學(xué)校維持校門通秩序。
(9)其他職能部門，也要按元政辦發(fā)〔2009〕12號《*縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)*縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府及縣級有關(guān)部門教育工作職責(zé)的通知》的規(guī)定，負責(zé)向省政府教育督導(dǎo)團說明本部門所履行的教育工作職責(zé)情況;對一些未按要求達到的硬性指標(biāo)要寫出專題報告說明情況。
(10)其他要求。凡參加匯報會的部門領(lǐng)導(dǎo)，會后要認真通讀全縣的教育工作匯報材料，凡是涉及本部門的相關(guān)情況和數(shù)據(jù)，務(wù)必做到匯報會當(dāng)場解釋得清、道得明;同時，各部門在專家質(zhì)詢時要能密切配合，相互補充匯報、說明情況。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作
1、對尚未入學(xué)或流失的適齡少兒，要認真梳理，摸清底子，建立翔實可靠的流失生名冊;落實“控輟保學(xué)”責(zé)任制，進一步明確鄉(xiāng)、村、社和學(xué)校、教師的職責(zé)，依法采取“動員勸學(xué)”、“強制執(zhí)行”等多種辦法，使輟學(xué)生重返校園完成義務(wù)教育，保證義務(wù)教育階段“普及程度”的各項指標(biāo)達到省定標(biāo)準(zhǔn)。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長匯報材料：要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的高度，認真總結(jié)近三年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)確立教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略地位、促進教育協(xié)調(diào)發(fā)展、學(xué)校布局調(diào)整、“兩基”鞏固提高工作、教師隊伍建設(shè)、改善辦學(xué)條件、“控輟保學(xué)”工作、治理校園周邊環(huán)境等方面取得的成績和經(jīng)驗。材料應(yīng)包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本情況、主要措施與成效(重點部分)、存在的問題、今后工作的打算。要對現(xiàn)有的匯報材料進行認真修改，材料中涉及到的教育統(tǒng)計數(shù)據(jù)，要以20*年度學(xué)校統(tǒng)計年報和“兩基年審情況登記表”為準(zhǔn)。修改好后報縣教育局進行審閱定稿。
3、檔案：要在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，要組織發(fā)動中小學(xué)、各站所，采取“缺什么、補什么”的辦法，認真挖掘和整理相關(guān)教育工作的材料，進一步充實和完善教育工作檔案。具體按會上發(fā)放的《鄉(xiāng)鎮(zhèn)檔案資料》要求建立。鄉(xiāng)鎮(zhèn)檔案要擺放在匯報會所在地，不能放在學(xué)校。
4、要做好2個彩色封面材料：一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)長匯報材料;二是迎檢方案等材料合訂本(文件順序為自評領(lǐng)導(dǎo)小組、迎檢方案、*年履職自評報告、*年履職自評報告和*年履職自評報告)
(三)學(xué)校(幼兒園)工作
(1)要進一步整理完善近三年“兩基”、“普實”表冊和學(xué)校管理工作檔案，特別要認真核實各種材料中使用的數(shù)據(jù)是否與教育統(tǒng)計數(shù)據(jù)相符。加強與公安等職能部門的聯(lián)系，防止重大安全事故的發(fā)生。加強學(xué)生養(yǎng)成教育，搞好學(xué)校衛(wèi)生保潔工作，以斬新的校園面貌和良好的師生精神狀態(tài)迎接省政府教育工作督導(dǎo)評估。
(2)要做好3個彩色封面材料：一是迎檢方案等材料合訂本(材料裝訂順序為自評領(lǐng)導(dǎo)小組、自評實施方案、近三年學(xué)校工作情況匯報材料);二是學(xué)校(幼兒園)特色材料(3至5個材料);三是學(xué)校(幼兒園)簡介(檢查組進入校門時分發(fā))。
(3)檢查期間，學(xué)校所有教職工要佩戴工作牌。
(四)迎接工作
1、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)，一是相關(guān)人員(鄉(xiāng)鎮(zhèn)包括書記、鎮(zhèn)長、人大主席，分管教育工作的領(lǐng)導(dǎo)、中小學(xué)校長，并由鄉(xiāng)鎮(zhèn)長匯報)要參與迎接;二是按通知要求參加匯報會和反饋會;三是全程陪同檢查。
2、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校、住宿賓館均要在醒目的地方懸掛“熱烈歡迎省人民政府教育督導(dǎo)團蒞臨我縣(鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校)指導(dǎo)教育工作”字樣的標(biāo)語。(此項工作由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各相關(guān)部門負責(zé)落實，具體由縣教育局負責(zé)通知鄉(xiāng)鎮(zhèn)和學(xué)校)。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)召開匯報會時，涉及的鄉(xiāng)鎮(zhèn)站所長和學(xué)校校長要參加會議，并接受督導(dǎo)評估組的詢問。
(五)相關(guān)工作要求
1、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校所有表冊、材料的修改完善及歸檔工作，要在5月31日前完成。
第3篇：編制年度履職自評報告范文
隨著中高速、優(yōu)結(jié)構(gòu)、新動力、多挑戰(zhàn)為主要特征的經(jīng)濟新常態(tài)的到來，對審計工作提出了新的要求和挑戰(zhàn)，本文根據(jù)航天某軍工科研單位內(nèi)部審計工作的探索與實踐，探討了新常態(tài)下內(nèi)部審計的工作思路、具體做法、實現(xiàn)方式，以期深化和提升內(nèi)部審計職能，更好地服務(wù)于企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，從而實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)性發(fā)展。
[關(guān)鍵詞]
新常態(tài) ；軍工科研 ； 內(nèi)部審計 ； 實現(xiàn)路徑
某航天軍工科研院內(nèi)部審計機構(gòu)是順應(yīng)國務(wù)院1985年《關(guān)于審計工作的暫行規(guī)定》要求大中型企業(yè)建立審計監(jiān)督制度而建立起來的，經(jīng)過30余年長足發(fā)展，該軍工科研院已基本形成了涵蓋規(guī)定、辦法、規(guī)范（細則）三個層面70多項制度的審計規(guī)范體系以及各類審計業(yè)務(wù)手冊和審計工作底稿，指導(dǎo)審計業(yè)務(wù)的開展。面對經(jīng)濟新常態(tài)，該院內(nèi)部審計部門進一步完善了《委托中介機構(gòu)審計服務(wù)評價管理辦法》《建設(shè)項目跟蹤審計管理辦法》《審計整改管理辦法》《總審計師業(yè)務(wù)考核評價辦法》《固定資產(chǎn)投資預(yù)算審計管理辦法》《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計辦法》等30多項制度，加強了企業(yè)云網(wǎng)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，建立了審計典型案例庫，通過完善審計制度、健全審計機制來進一步實現(xiàn)內(nèi)部審計職能轉(zhuǎn)型。在經(jīng)濟新常態(tài)下，軍工科研單位的審計職能要由原來的監(jiān)督、評價向確認、咨詢服務(wù)轉(zhuǎn)變；審計思路由傳統(tǒng)的賬項審計向以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制、風(fēng)險和管理審計轉(zhuǎn)變；審計目標(biāo)從查錯糾弊向在進一步強化監(jiān)督職能的基礎(chǔ)上拓展增值審計業(yè)務(wù)，實現(xiàn)審計全覆蓋轉(zhuǎn)變；審計關(guān)口由事后監(jiān)督為主向事前、事中、事后全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；審計資源由分散管理向集中管理轉(zhuǎn)變；審計方法從傳統(tǒng)的現(xiàn)場審計向現(xiàn)場審計與在線審計相結(jié)合轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)對財政資金、國有資產(chǎn)和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況的全覆蓋，有效服務(wù)于航天軍工企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的需要。
一、經(jīng)濟新常態(tài)下航天軍工科研單位加強內(nèi)部審計的具體做法
（一）健全與審計全覆蓋相適應(yīng)的工作機制
一方面，針對該軍工科研院審計人員少而審計項目多的特點，依據(jù)該院集團化的組織結(jié)構(gòu)，加強該科研院內(nèi)部審計資源的管理與整合，將30家下屬單位的審計人員進行了整合，建立審計專家人才庫，充分利用內(nèi)部業(yè)務(wù)資源和吸收相關(guān)領(lǐng)域的專家參與內(nèi)部審計，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人才的共享。另一方面，完善審計中介機構(gòu)管理。組織開展審計中介機構(gòu)招標(biāo)選聘工作，開展中介機構(gòu)質(zhì)量評估，加強中介機構(gòu)審計質(zhì)量管理，建立中介機構(gòu)淘汰機制，從而提升內(nèi)部審計業(yè)務(wù)外包服務(wù)質(zhì)量，加強對外包審計業(yè)務(wù)的過程控制和后續(xù)評價。通過完善以上兩方面來實現(xiàn)內(nèi)部審計對企業(yè)重大決策、重要資金、重大項目、大額資金活動（即“三重一大”）、下屬單位和內(nèi)管干部經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督的全覆蓋。
（二）建立審計質(zhì)量評估機制
一方面，建立了審計工作質(zhì)量責(zé)任制，抓好審計證據(jù)、審計底稿、審計復(fù)核程序、審計檔案歸檔整理工作。另一方面，適時開展審計質(zhì)量評估。首先，二級各單位開展自評，嚴(yán)格按照中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計質(zhì)量評估辦法》進行自我評估并逐漸形成持續(xù)評估和定期評估的機制；其次，該軍工科研院對所屬二級單位進行內(nèi)部評估，在試點的基礎(chǔ)上，逐漸推開；最后，選擇試點單位，邀請外部機構(gòu)進行獨立評估。
（三）深化審計整改“3+1”機制
“3+1”機制即“審計問題備案機制、審計問題通報機制、審計整改跟蹤機制和嚴(yán)格審計整改歸零標(biāo)準(zhǔn)”。一方面，制定審計問題整改標(biāo)準(zhǔn)、整改程序和完成時限的要求，要求從事項整改、舉一反三整改和源頭整改等三個層面對各級各類審計問題整改到位。另一方面，嚴(yán)格審計整改歸零標(biāo)準(zhǔn)，跟蹤每項審計問題整改全過程，做到“五個不放過”，即：問題不清、定位不準(zhǔn)不放過；原因不清、根源不明不放過；解決問題措施不力、效果不顯著不放過；責(zé)任追究不到位不放過；舉一反三，建章立制不完成不放過。定期對審計問題整改情況進行分析和報告，對未按要求整改的單位加大通報和考核力度，形成審計整改工作的閉環(huán)管理機制。
（四）加強審計結(jié)果運用機制
將各類審計結(jié)果作為下屬企業(yè)或主要業(yè)務(wù)部門任期考核獎懲、干部任免的重要依據(jù)。對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果，除了上報人事部門，還要抄送紀(jì)檢部門作為干部任免考核的重要依據(jù)。將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會及黨風(fēng)廉政責(zé)任制檢查考核的內(nèi)容，作為領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據(jù)之一。
（五）嚴(yán)格審計考核機制
根據(jù)《所屬單位主要領(lǐng)導(dǎo)潛虧事項定責(zé)問責(zé)、總會計師和總審計師履職不當(dāng)經(jīng)濟問責(zé)管理辦法》規(guī)定，對在上級機關(guān)及軍隊組織的各類審計中出現(xiàn)內(nèi)部審計未揭示的重大違規(guī)違紀(jì)問題，或者數(shù)據(jù)失真度達到10%的情形以及總審計師未組織督導(dǎo)完成審計整改、重大事項應(yīng)報告未報告等履職不當(dāng)行為進行問責(zé)。（六）進一步推進審計信息化管理機制創(chuàng)新審計工作手段，結(jié)合智慧企業(yè)平臺試點工作及ERP建設(shè)進度，組織開展審計管理系統(tǒng)及作業(yè)系統(tǒng)建設(shè)，購買11套單機版、1套網(wǎng)絡(luò)版審計軟件，按“透、監(jiān)、控”三個步驟逐步實現(xiàn)對重要單位的在線審計，從現(xiàn)場審計為主轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)場審計與遠程監(jiān)控審計并重，要求各信息系統(tǒng)建設(shè)要預(yù)留審計監(jiān)控接口，實現(xiàn)審計作業(yè)系統(tǒng)對重要經(jīng)營指標(biāo)和財務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控。
二、實現(xiàn)方式
（一）以風(fēng)險為導(dǎo)向，實現(xiàn)股權(quán)投資項目全流程審計
近年來，航天軍工研究院提出了完善戰(zhàn)略布局，以軍民融合為目的促進轉(zhuǎn)型升級的思路，采取股權(quán)并購的手段達到做大做強，收購兼并了不少民營企業(yè)，甚至跨國收購。大額的資金投入增加了決策、并購過程等風(fēng)險，一旦投資并購項目失敗，會給企業(yè)和國家造成難以估計的損失。經(jīng)濟新常態(tài)下，內(nèi)部審計部門按照對“三重一大”項目全覆蓋的要求，開展了以風(fēng)險為導(dǎo)向的股權(quán)投資全過程審計。以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)嵤┕蓹?quán)投資全流程審計（見圖1），首先必須厘清投資并購項目業(yè)務(wù)流程，包括流程梳理、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、確定審計工作重點、制訂審計工作計劃，然后針對投資并購項目各流程中的風(fēng)險制訂具體審計方案。該院內(nèi)部審計根據(jù)對投資全過程流程進行梳理，對不同階段的風(fēng)險排序結(jié)果確定全過程跟蹤審計。通過股權(quán)投資全過程審計，該院審計部門共派出審計人員任公司監(jiān)事，對全資子公司實時動態(tài)審計監(jiān)管；定期召開審計例會，編制“股權(quán)投資審計項目報表”，分析與評價股權(quán)投資項目管理中存在的問題與風(fēng)險，并及時要求進行整改。對成立滿3年以上的子公司實施股權(quán)投資后評價審計，從投資項目管理、經(jīng)營管控、經(jīng)營績效等方面，評價公司的經(jīng)濟性效率性和效果。對于總分≥90分，評價為優(yōu)秀；80≤總分＜90，評價為良好；60≤總分＜80，評價為達標(biāo)；總分＜60，評價為未達標(biāo)。
（二）以問題為導(dǎo)向，對軍工項目開展綜合審計
1.針對軍工科研項目開展全過程審計。以問題為導(dǎo)向，通過審計信息化建設(shè)，建立審計案例庫，總結(jié)了近三年來科研經(jīng)費審計中發(fā)現(xiàn)的問題，從體制、制度等方面分析科研經(jīng)費管理中問題產(chǎn)生的深層次原因。例如，由于科研項目管理與科研經(jīng)費管理相對脫節(jié)而產(chǎn)生的預(yù)算不準(zhǔn)確是造成“科研項目單項經(jīng)費預(yù)算與實際支出偏差較大”、“超批復(fù)范圍列支科研經(jīng)費”的原因之一，科研項目管理的粗放化是造成“內(nèi)部控制不完善”、“合同簽訂管理不規(guī)范”的原因之一。根據(jù)軍工科研項目審計發(fā)現(xiàn)的問題，改變以往科研經(jīng)費審計基本以事后審計為主，只在科研項目結(jié)束時介入，缺乏事前審計與事中審計的缺點，開展針對科研經(jīng)費管理全流程的綜合審計模式，實行科研經(jīng)費全流程審計，審計范圍涵蓋研制經(jīng)費使用過程的自始至終，審計內(nèi)容除了傳統(tǒng)意義上的經(jīng)費收支審計，還包括科研經(jīng)費預(yù)算、內(nèi)部控制、經(jīng)費使用和管理、結(jié)題審計等內(nèi)容。（1）在科研項目立項時開展審計咨詢服務(wù)。針對預(yù)算不準(zhǔn)確的問題，在科研項目編制預(yù)算（計劃）時對財務(wù)部門、科研部門開展審計咨詢，通過審計咨詢服務(wù)使財務(wù)人員了解科研項目管理的內(nèi)容，掌握項目各階段及年度安排的各項經(jīng)濟交易與事項。科研人員了解財務(wù)核算的基礎(chǔ)知識，根據(jù)任務(wù)需要按照直接費用明細項目進行數(shù)量和金額測算，總項目單位牽頭組織各分研究所按承擔(dān)任務(wù)進行預(yù)算（計劃）編制，要求依據(jù)各單位、各部門實際需要分別進行測算，自下而上再進行匯總，使預(yù)算（計劃）建立在切實可靠的基礎(chǔ)上，從而保證科研經(jīng)費預(yù)算編制的實際可操作性。（2）開展科研項目內(nèi)部控制專項審計。針對科研項目管理粗放的問題，注重審核科研項目組織管理情況，包括審計科研項目內(nèi)部控制制度的健全性、完善性；項目研制單位內(nèi)部控制制度與執(zhí)行是否合規(guī)、是否符合單位實際情況，研制進度和內(nèi)容是否符合相關(guān)要求，科研經(jīng)費管理機構(gòu)設(shè)置、部門職責(zé)（主要包括科研部門、項目承擔(dān)部門、財務(wù)部門、物資部門等）和各業(yè)務(wù)控制流程的合理性與有效性等內(nèi)容。關(guān)注合同管理內(nèi)部控制和執(zhí)行情況，合同管理制度的健全有效性、合同指標(biāo)是否符合要求，合作單位的法人資質(zhì)是否合規(guī)；查閱關(guān)聯(lián)單位承擔(dān)任務(wù)的資質(zhì)是否符合要求，有無在研制單位之間進行不必要的相互協(xié)作等。（3）開展研制項目經(jīng)費使用和管理過程審計。首先，關(guān)注科研經(jīng)費管理與使用不規(guī)范的問題，是否按規(guī)定的支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合經(jīng)費預(yù)算審核票據(jù)、報銷費用。其次，關(guān)注經(jīng)費管理情況包括科研項目經(jīng)費計劃下達和經(jīng)費到位情況、分承包付款的管理情況；審核經(jīng)費使用和審批程序的合規(guī)性，以達到對各項支出規(guī)范和有效的約束，避免違法、違規(guī)、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的支出發(fā)生。再次，通過審計結(jié)果運用機制，建立項目管理及執(zhí)行監(jiān)控信息反饋體系。最后，建立定期報告制度，通過季報、年報掌握科研經(jīng)費使用進度，督促和平衡預(yù)算完成，發(fā)現(xiàn)經(jīng)費執(zhí)行與預(yù)算（計劃）差距較大的情況，及時通報科研項目負責(zé)人，分析原因，及時調(diào)整計劃，保證預(yù)算（計劃）執(zhí)行進度。同時，利用信息化技術(shù)手段對科研經(jīng)費實施在線審計。（4）開展科研經(jīng)費項目結(jié)題審計。在科研項目即將結(jié)題（驗收）時，采取“兩自一報告”的審計模式，自查、自審?fù)瑫r開展并編制科研項目經(jīng)費決算報告。財務(wù)部門組織開展科研經(jīng)費自查工作，編制結(jié)題決算報告，將發(fā)現(xiàn)的問題形成書面文件報告審計部門。審計部門組織自審，關(guān)注經(jīng)費預(yù)算相一致，是否達到項目預(yù)期研制目標(biāo)，不僅關(guān)注技術(shù)和成果的驗收，而且關(guān)注經(jīng)費使用的績效，提示自查未發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及存在的風(fēng)險，并將審計結(jié)果及時反饋給科研項目負責(zé)人，對發(fā)現(xiàn)的問題要求其及時整改。
2.針對軍工固定資產(chǎn)投資項目開展綜合審計。固定資產(chǎn)投資是一個系統(tǒng)工程，包含從立項到驗收全過程，同時又是一項綜合業(yè)務(wù)，內(nèi)容涉及設(shè)備采購、基建、財務(wù)、檔案等多個業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)之間接口眾多。內(nèi)部審計部門根據(jù)對固定資產(chǎn)投資全過程流程進行梳理，對不同階段的風(fēng)險排序結(jié)果確定全過程跟蹤審計的工作重點。通過對建設(shè)項目全過程跟蹤審計，該院審計部門每月召開一次跟蹤審計例會，編制“固定資產(chǎn)投資審計項目月報表”，分析與評價項目管理中存在的問題與風(fēng)險，監(jiān)控項目進度，把握工程造價，進行風(fēng)險提示，實時監(jiān)控過程中工程建設(shè)的招投標(biāo)合規(guī)、投資及付款控制、竣工結(jié)（決）算等過程，并及時要求進行整改。
作者：張紅宇 周巍巍 楊東琦 李蓮 倪莉莉 蔡捷敏 王桂英 單位：中國航天科工集團三院三十三所
參考文獻
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第4篇：編制年度履職自評報告范文
一、當(dāng)前效能監(jiān)察工作存在的問題
經(jīng)過多年的實踐和探索，國有企業(yè)效能監(jiān)察工作已經(jīng)逐步形成了“規(guī)范化實施、專業(yè)化運作、科學(xué)化評審、合理化獎懲”的運行機制，在規(guī)范企業(yè)管理、提升企業(yè)效益等方面取得了可喜的成績，但是發(fā)展還不平衡，效果不夠理想，效能監(jiān)察長效機制格局還沒有真正形成，還存在一些亟待解決的問題。
（一）選題立項不準(zhǔn)，重點不突出，效果不明顯。一些企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門雖然開展了效能監(jiān)察工作，但是選題立項不準(zhǔn)確，面太寬，這些立項題目太過寬泛，工作難以開展，即使開展也很難達到預(yù)期的效果。
（二）效能監(jiān)察工作偏重結(jié)果，疏于過程監(jiān)督。有的企業(yè)在效能監(jiān)察工作中片面追求結(jié)果，對于管理制度不健全，監(jiān)控不到位等情況疏于監(jiān)管，造成企業(yè)不同程度存在著違法、違紀(jì)、違規(guī)現(xiàn)象。究其根本原因，在于對經(jīng)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)介入不到位，忽視了過程的監(jiān)督和控制，給消極腐敗現(xiàn)象以可乘之機。
（三）項目評審不嚴(yán)謹(jǐn)，成果未有效鞏固。在效能監(jiān)察的評審過程中，有的企業(yè)存在評審標(biāo)準(zhǔn)的不規(guī)范、評審尺度的不統(tǒng)一、效益測算的不真實，在一定程度上影響了效能監(jiān)察成果的鞏固。
二、如何構(gòu)建效能監(jiān)察長效機制
（一）在調(diào)研立項上，突出一個“精”字。企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門要結(jié)合實際，量體裁衣，取舍有度。要圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中心工作，把降本增效作為效能監(jiān)察的重點。從規(guī)范采購程序、降低采購成本、細致成本核算等方面入手，認真開展調(diào)研，發(fā)現(xiàn)問題，有針對性地開展效能監(jiān)察。從涉及人、財、物業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位和職工反映的熱點問題進行立項。采取下發(fā)調(diào)查表、召開研討會、征求黨政領(lǐng)導(dǎo)意見的方式，選擇重點項目，重點突破，在“精”字上下功夫，作文章，體現(xiàn)調(diào)研的普遍性、項目的選擇性、方法的靈活性、效果的彰顯性。
（二）在活動實施上，突出一個“實”字。實施環(huán)節(jié)是效能監(jiān)察工作的重要環(huán)節(jié)。實施過程抓的到位不到位，直接決定效能監(jiān)察的效果，因此，要做到六抓。一是抓方案，要制定切實可行的實施方案，明確實施階段、工作重點、實施方法，同時明確組織領(lǐng)導(dǎo)，落實工作分工，做到每個部門心中有數(shù)，任務(wù)明確。二是抓啟動，及時召開啟動大會，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)親自到會并講話，營造良好氛圍。三是抓培訓(xùn)，采取內(nèi)培和外培相結(jié)合的方式，走出去請進來，提高效能監(jiān)察人員的素質(zhì)。四是抓初查，通過參與經(jīng)營管理業(yè)務(wù)活動、聽取匯報、查閱資料、現(xiàn)場核實等方式，檢查相關(guān)經(jīng)營管理者履職行為的正確性，查找有無管理缺陷和行為偏差。對發(fā)現(xiàn)的管理缺陷和行為偏差進行分析，找出在體制、機制和制度等方面存在問題的原因或潛在風(fēng)險，研究提出監(jiān)察意見，制定整改措施，下達監(jiān)察建議書。五是抓跟蹤，定期組織人員跟蹤檢查，對存在的問題不整改不放過，對流失的效益不挽回不放過。六是抓考核，對于個別單位工作落實不到位、整改態(tài)度不積極的行為，納入企業(yè)一體化管理進行考核，確保效能監(jiān)察工作落到實處。
（三）在效益評審上，突出一個“嚴(yán)”字。效益評審是效能監(jiān)察工作的重中之重，因此，抓好評審環(huán)節(jié)，要做到三嚴(yán)格。一是效益的審核要嚴(yán)格。在項目單位上報有關(guān)材料的基礎(chǔ)上，組織財務(wù)、審計、法律和業(yè)務(wù)部門，制定嚴(yán)格的審核方式，分別對增加經(jīng)濟效益、避免經(jīng)濟損失、挽回經(jīng)濟損失等重點進行審核，做到心服口服。二是管理的審核要嚴(yán)格。要組織企業(yè)法規(guī)管理及相關(guān)部門，從加強執(zhí)行力、完善規(guī)章制度、強化內(nèi)控管理、糾正管理缺陷等方面，對效能監(jiān)察工作的管理效果進行實事求是的評價，做到有理有據(jù)。三是效果的評審要嚴(yán)格。在現(xiàn)場審核的基礎(chǔ)上，召開集中評審會，也可采取幻燈片展示的方式，讓部門和有關(guān)單位參加，采取自評和互評相結(jié)合的方式，既可以達到公開公正公平，又可以擴大效能監(jiān)察工作的影響面。
三、效能監(jiān)察長效機制建設(shè)實踐舉措
近年來，水電廠一直把效能監(jiān)察作為企業(yè)管理的重要組成部分，作為加強內(nèi)部監(jiān)督約束機制的重要手段和措施，納入廠黨委、水電廠重要議事日程，全面落實集團公司《效能檢查工作指南》和油田公司效能監(jiān)察工作部署，緊扣生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點流程，立足于“四個堅持”，有效應(yīng)用“重點工作分工單、項目檢查記錄單、效能整改反饋單、效能考核成績單”四張單子，強化效能監(jiān)察組織協(xié)調(diào)和過程控制；創(chuàng)新實施“項目預(yù)警、管理還原、效能公示、分步評價”四種方法，充分發(fā)揮效能監(jiān)察在加強企業(yè)經(jīng)營管理、服務(wù)企業(yè)科學(xué)發(fā)展中的主動預(yù)防和監(jiān)督保障作用。
（一）立足“四個堅持”，構(gòu)建效能監(jiān)察長效機制。
一是堅持服從服務(wù)于企業(yè)發(fā)展的宗旨，提高認識，把效能監(jiān)察納入水電廠發(fā)展的大局中去謀劃部署。水電廠在每年工作報告中，專題總結(jié)和部署效能監(jiān)察工作，在年度《經(jīng)營工作安排》和《紀(jì)委工作安排》中統(tǒng)籌安排效能監(jiān)察重點工作，指導(dǎo)相關(guān)部門和基層單位制定工作運行表，在季度、月度會議上專題通報工作落實情況，把效能監(jiān)察工作與生產(chǎn)經(jīng)營工作同策劃、同安排、同部署、同落實、同考核，使效能監(jiān)察工作在全廠科學(xué)發(fā)展過程中切實起到保駕護航作用。
二是堅持與企業(yè)管理相適應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制，明確責(zé)任，保證效能監(jiān)察工作順利開展。水電廠全面落實“企業(yè)負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)察部門組織實施和協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)部門密切配合、職工群眾積極參與”的效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制，成立效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)親自負責(zé)項目的審定和年度、季度、月度重點工作安排。
三是堅持從實際出發(fā)，突出重點，充分發(fā)揮效能監(jiān)察的職能作用。水電廠突出管理的重點、難點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對性地選題立項。近年來，設(shè)立了工程建設(shè)管理、生產(chǎn)成本管理、物資采購使用管理等效能監(jiān)察項目，確定了招投標(biāo)管理、科研經(jīng)費使用管理、加油卡使用、外部業(yè)務(wù)收費管理等五個專項檢查項目，不斷加大上對下的監(jiān)督力度，努力形成選好一個項目，查透一類問題、形成規(guī)范管理的監(jiān)督機制。
四是堅持加強效能監(jiān)察基礎(chǔ)工作，規(guī)范落實，保證效能監(jiān)察工作質(zhì)量。水電廠把效能監(jiān)察基礎(chǔ)工作納入基礎(chǔ)管理工程的推進范疇，紀(jì)檢監(jiān)察部門認真落實《集團公司效能監(jiān)察工作指南》，制定了《水電廠效能監(jiān)察實施細則》，編制了《水電廠效能監(jiān)察工作流程》和風(fēng)險控制文件，制定了《效能監(jiān)察基礎(chǔ)資料規(guī)范》《效能監(jiān)察項目方案編制規(guī)范》《效能監(jiān)察項目結(jié)項資料移交規(guī)范》和《效能監(jiān)察項目組卷規(guī)范》，指導(dǎo)相關(guān)部門規(guī)范編制《效能監(jiān)察工作底稿》和《效能監(jiān)察常規(guī)報表》，使效能監(jiān)察工作質(zhì)量不斷提高。
（二）應(yīng)用“四張單子”，強化效能監(jiān)察過程控制。
一是明確職責(zé)，形成“重點工作分工單”。結(jié)合油田公司紀(jì)委效能監(jiān)察年度工作安排和水電廠重點工作，將效能監(jiān)察項目納入年度《重點工作任務(wù)分解表》，下發(fā)《效能監(jiān)察項目實施通知書》，明確各項目牽頭組織單位和配合單位，制訂詳細的工作推進計劃，明確具體責(zé)任人，細化分解工作任務(wù)，確保效能監(jiān)察工作立項及時、目標(biāo)明確、任務(wù)具體、責(zé)任明晰、推進有力。
二是定期督查，形成“項目檢查記錄單”。水電廠成立了由紀(jì)檢監(jiān)察部門、項目牽頭部門組成的督察組，采取現(xiàn)場檢查、查閱資料、走訪座談、調(diào)查問卷等方式，定期對工程建設(shè)項目管理、物資集中采購使用、外部用電管理等重點項目進行跟蹤督查，將督查情況記入“項目檢查記錄單”，對存在的問題編制《效能監(jiān)察工作底稿》，加強對效能監(jiān)察項目的過程控制。
三是跟蹤督辦，形成“效能整改反饋單”。針對效能監(jiān)察項目中發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督察組認真分析原因，提出整改建議，編制“效能監(jiān)察問題整改反饋單”，下發(fā)“效能監(jiān)察建議書”，及時反饋相關(guān)單位、部門，督促整改，使跟蹤督辦的過程成為幫助基層單位和相關(guān)部門解決問題、改進提高的過程。
四是科學(xué)評價，形成“效能考核成績單”。水電廠把效能監(jiān)察工作落實情況、牽頭單位和參與單位負責(zé)人效能監(jiān)察工作職責(zé)履行情況作為日常考核的重點內(nèi)容之一，每季度對效能監(jiān)察牽頭單位、參與單位及其負責(zé)人進行考核，并將考核結(jié)果與年終綜合考核、干部考評相結(jié)合，形成管理人員《效能監(jiān)察職責(zé)履行評價表》，促進效能監(jiān)察項目的全面落實。
（三）創(chuàng)新“四種方法”，促進效能監(jiān)察作用發(fā)揮。
一是按照“2432”思路實施“項目預(yù)警”，發(fā)揮預(yù)防作用。強化事前防控和源頭治理兩個環(huán)節(jié)，采取組織問題分析、嚴(yán)格風(fēng)險評估、制定預(yù)防措施、突出監(jiān)督檢查四種手段，在清查分析往年效能管理情況的同時，同步規(guī)范本年度工作，有效減少管理漏洞，實現(xiàn)效能監(jiān)察工作由事后監(jiān)察向全程監(jiān)督、單項監(jiān)督向綜合監(jiān)督、糾錯性監(jiān)督向建設(shè)性監(jiān)督三個延伸，確保企業(yè)經(jīng)濟和干部政治兩個安全。
二是應(yīng)用“5235”方法實施“管理還原”，發(fā)揮監(jiān)督作用。緊扣原始工作流程、已執(zhí)行工作制度、原始記錄、原始數(shù)據(jù)、當(dāng)事人描述工作過程五個重要節(jié)點，突出管理層面和重點崗位，從制度執(zhí)行、職責(zé)履行、效率效能評價三個方面對被監(jiān)察單位的經(jīng)營管理制度運行情況進行定性、定量分析，查找管理漏洞，規(guī)范制度流程。特別是開展事前、事中檢查，通過“管理還原”，指導(dǎo)、督促業(yè)務(wù)部門完善管理制度和流程，建立行為規(guī)范，對辦事規(guī)則、程序、依據(jù)、責(zé)任、時限等五個執(zhí)行要素作出明確規(guī)定，使每項工作都有章可循，有規(guī)可守。
三是采取“2231”舉措實施“效能公示”，發(fā)揮促進作用。強化群眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督兩種方式，結(jié)合廠務(wù)公開、民主管理兩項工作，對職工關(guān)心熱點、效能監(jiān)察重點、經(jīng)營管理要點三個方面進行公開公示，實現(xiàn)效能監(jiān)察的參與范圍的拓展。在招投標(biāo)監(jiān)督中，水電廠全面落實《油田公司招投標(biāo)管理實施辦法》，制定了《水電廠招投標(biāo)實施細則》，明確規(guī)定了招投標(biāo)結(jié)果要在水電廠網(wǎng)頁的首頁進行公示，接受職工和投標(biāo)方的監(jiān)督。
四是建立“3362”機制實施“分步評價”，發(fā)揮保證作用。分月度、季度、年度三個階段，采取檢查督導(dǎo)、考核通報、綜合評價三種形式，圍繞選題立項、組建小組、制定方案、現(xiàn)場實施、檢查驗證、形成報告六個規(guī)定性步驟，一方面按照集團公司《效能監(jiān)察工作指南》規(guī)范和項目實施要求，對項目效能實施效果進行全面評價；另一方面，對效能監(jiān)察項目負責(zé)人履行職責(zé)、執(zhí)行制度、提高效益、廉潔從業(yè)等方面進行綜合評價，并且把評價結(jié)果轉(zhuǎn)化為管理人員年終考核內(nèi)容之一，從而使效能評價真正起到幫促工作、指導(dǎo)工作的目的。
第5篇：編制年度履職自評報告范文
內(nèi)部控制是公司治理問題中不可缺少的環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制是一個過程，是由公司的董事會、管理層和員工組成，目的在于為企業(yè)經(jīng)營效果和效率、財務(wù)報告的可靠性以及遵守法律和規(guī)定提供保障，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，對于有效應(yīng)對國際金融危機，促進企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，促進會計工作更好地服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，具有重要意義：一是有助于企業(yè)樹立正確的經(jīng)營理念，不斷提升經(jīng)營管理水平和可持續(xù)發(fā)展能力；有利于深化企業(yè)改革，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全現(xiàn)代市場體系；有利于維護社會公眾合法權(quán)益。健全有效的內(nèi)部控制可以提高上市公司財務(wù)報告的有效性；可以保障公司資產(chǎn)安全，減少舞弊事件發(fā)生，堵塞漏洞，有效提高風(fēng)險防范能力，降低公司風(fēng)險；可以提高公司經(jīng)營及效率，提升上市公司質(zhì)量，對內(nèi)部控制自我評價及信息披露的主要要求對于督促公司建立和實施有效內(nèi)部控制有著重要的推動性作用。
二、執(zhí)行內(nèi)部控制的方式
（一）全員參與以及各司其職是內(nèi)部控制得以有力執(zhí)行的必要保障
建立好一套規(guī)范完整且適合公司自身實際特點的內(nèi)部控制制度并付諸實施，才能發(fā)揮該制度的作用。從公司治理層到基層部門都要各司其職，董事長到基層員工都要按照已建立好的內(nèi)部控制手冊的規(guī)定嚴(yán)格遵守，才能最終取得較好的內(nèi)控效果。具體表現(xiàn)為：
董事會及其成員應(yīng)按照公司法人治理要求及董事會的職責(zé)科學(xué)選擇管理當(dāng)局并對其進行監(jiān)督；清晰了解管理當(dāng)局實施有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的范圍；知道并同意單位的最大風(fēng)險承受能力；及時知悉最大的風(fēng)險以及管理者是否恰當(dāng)?shù)赜枰詰?yīng)對。董事會及其成員在內(nèi)控中起著領(lǐng)導(dǎo)作用，因而對管理當(dāng)局的正確選擇、授權(quán)、溝通和監(jiān)督，保證有著一支具有戰(zhàn)斗力的管理隊伍。
管理當(dāng)局直接對一個公司的經(jīng)營管理活動負責(zé)，總經(jīng)理尤其承擔(dān)重要責(zé)任，為高級管理人員提供領(lǐng)導(dǎo)和指引；定期與主要職能部門的高級管理人員進行會談，以便全面掌握關(guān)鍵人員的履職情況。大力推動內(nèi)部控制的實施，對業(yè)務(wù)流程進行系統(tǒng)梳理，識別重要業(yè)務(wù)流程、流程中容易出錯的環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點，為內(nèi)部控制的執(zhí)行提供領(lǐng)導(dǎo)支持。
業(yè)務(wù)層則是涉及公司的各項業(yè)務(wù)及人員。各業(yè)務(wù)人員必須按照內(nèi)控手冊中具體業(yè)務(wù)流程實施的要求逐一落實，明確各自管理職責(zé)權(quán)限及各環(huán)節(jié)操作要求。建立有效的激勵和懲罰機制，并與員工個人績效考核掛鉤，確保嚴(yán)格按昭相關(guān)制度執(zhí)行。建立起自上而下、自下而上以及同級之間的信息平臺，建立與外部合作單位的信息溝通平臺。公司內(nèi)部應(yīng)建立起各部門閉環(huán)的信息傳遞渠道，各部門應(yīng)換位思考，為對方提供有價值、同口徑的信息，從而實現(xiàn)信息價值及效益最大化。
（二）執(zhí)行內(nèi)部控制要正確處理好內(nèi)部控制與企業(yè)發(fā)展的關(guān)系
內(nèi)部控制絕不是一句簡單的口號，也絕不是一劑藥到病除的萬能妙丹，而是要效率和控制并重，讓內(nèi)部控制與企業(yè)發(fā)展更好地融合。掌握好規(guī)范控制和快速發(fā)展的平衡點。為降低內(nèi)部控制成本，內(nèi)部控制制度及時融入企業(yè)的管理制度和流程建設(shè)中，創(chuàng)新管理和考核的辦法，根據(jù)公司經(jīng)營情況以及關(guān)鍵控制點的變化，應(yīng)進行相應(yīng)的調(diào)整，同步完善、不斷優(yōu)化。
（三）對公司內(nèi)部控制進行監(jiān)控是內(nèi)部控制制度得以有效運行的重要保證
財務(wù)部門、內(nèi)部審計、外部審計是對內(nèi)部控制進行有效性的監(jiān)督。財務(wù)部門作為資金的管理部門，從資金的流入、流出到最后形成公司利潤，都是在財務(wù)的監(jiān)督下完成的。財務(wù)部門的內(nèi)部控制監(jiān)督工作不僅體現(xiàn)在公司日常經(jīng)營活動，還應(yīng)該在戰(zhàn)略制定、風(fēng)險分析和投資決策中發(fā)揮重要作用。及時發(fā)現(xiàn)、上報和處理工作過程中的不妥行為；按照國家規(guī)定的會計制度規(guī)定，根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財務(wù)報告，確保財務(wù)報告內(nèi)容的真實可靠。“不做假賬”這是內(nèi)部控制的基本要求，也是財務(wù)部門作為監(jiān)督必須做到的。
內(nèi)部審計部門作為內(nèi)部控制有效性的監(jiān)督部門，對公司的財務(wù)會計行為進行審計，發(fā)現(xiàn)并糾正公司的各種財務(wù)違規(guī)行為，確保會計資料真實完整、提高會計信息質(zhì)量，確保單位的財務(wù)報告是在國家的法律和制度下執(zhí)行，并對與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制的缺陷，提出修改和完善建議。
由于財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門都是公司的內(nèi)設(shè)部門，難免會受本公司的利益驅(qū)使而失去必要的監(jiān)督。所以開展外部審計顯得尤其重要。它有利公司建立健全內(nèi)部控制體系和有效執(zhí)行，增強內(nèi)部控制效能，促進全面提升風(fēng)險防范能力和經(jīng)營管理水平，從而更有利于公司的健康發(fā)展。注冊會計師對公司內(nèi)部控制有效性進行客觀、獨立的鑒證，不僅能夠監(jiān)督、推動公司將內(nèi)部控制規(guī)范落到實處，促進公司加強內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)，提升財務(wù)報告風(fēng)險防范能力，同時也能夠進一步提升企業(yè)信息披露的透明度，增強投資者對企業(yè)財務(wù)信息可靠的信心，對保護投資者權(quán)益和社會公眾利益具有重要作用。內(nèi)部控制的外部審計內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、企業(yè)文化、人力資源政策等內(nèi)部控制環(huán)境因素，以及企業(yè)識別風(fēng)險的評估程序、應(yīng)對風(fēng)險的具體措施和信息傳遞有效性、保證內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)和有效運行的機制等，全面評議企業(yè)設(shè)計和運行的內(nèi)部控制是否能夠合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息合法、真實、完整以及用于保護資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制是否可靠。外部審計在建設(shè)項目、采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)是關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域，其相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)該是關(guān)鍵中的關(guān)鍵。公司應(yīng)盡早落實聘請會計事務(wù)所進行內(nèi)部控制審計，并推動實現(xiàn)內(nèi)部控制自我評價工作與內(nèi)部控制審計工作的良性互動，能夠檢查企業(yè)的內(nèi)部控制效果，督促企業(yè)完善運行機制，促進企業(yè)良性發(fā)展。
三、自我評價報告是檢驗內(nèi)部控制執(zhí)行效果的有力手段
經(jīng)過一年的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，在實踐中可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度在建立、執(zhí)行中出現(xiàn)的問題，公司董事會對從上一個會計年度末以來與與財務(wù)報告的有關(guān)的內(nèi)部控制的有效性進行評估，其內(nèi)容包括與財務(wù)報告的有關(guān)的內(nèi)部控制的是否有效進行公開聲明。通過自我評價，董事會能夠及時修改某些制度缺陷，也能夠檢驗執(zhí)行的效果。
四、內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問題
在披露信息的充分性和客觀性方面還存在一定的問題：一是部分企業(yè)沒有真實、客觀地披露內(nèi)部控制存在的問題，以至在由于內(nèi)部控制失效造成虛假信息披露，披露的內(nèi)容格式和詳略程度。由于信息披露的不客觀、不完整以及內(nèi)容格式的不統(tǒng)一，使得內(nèi)部控制自評報告及其信息披露對投資者的參考價值，大大折扣。
內(nèi)控制度的信息化建設(shè)是制約內(nèi)部控制執(zhí)行的難題。企業(yè)的信息系統(tǒng)應(yīng)覆蓋人力資源管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理，如果沒有一個有效的信息化系統(tǒng)，內(nèi)部控制制度很難落到實處。
