物資監(jiān)管論文精選(九篇)

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第1篇：物資監(jiān)管論文范文

以法律為核心的監(jiān)管理念

中國電子商務(wù)的發(fā)展離不開完善的監(jiān)管環(huán)境，而要建立完善的監(jiān)管環(huán)境首先就要了解電子商務(wù)區(qū)別于傳統(tǒng)商務(wù)的運(yùn)作特征。

IBM公司首席執(zhí)行官盧·郭士納認(rèn)為：“電子商務(wù)（e-business）涵蓋了生產(chǎn)周期、速度、全球化、提高生產(chǎn)效率、贏得新客戶以及在部門間共享知識從而獲得競爭優(yōu)勢的方方面面。”電子商務(wù)的應(yīng)用，如電子銀行、電子政務(wù)或網(wǎng)上拍賣，都需要一定的基礎(chǔ)設(shè)施和其他支持機(jī)制。這些應(yīng)用被劃分為企業(yè)對消費(fèi)者、企業(yè)對企業(yè)、企業(yè)內(nèi)部三種。基礎(chǔ)設(shè)施涉及硬件、網(wǎng)絡(luò)和軟件領(lǐng)域。其中支持服務(wù)涉及的領(lǐng)域包括安全支付系統(tǒng)、通信標(biāo)準(zhǔn)以及監(jiān)管等問題。

監(jiān)管問題是一個在制度層面上影響著電子商務(wù)在中國應(yīng)用和發(fā)展的關(guān)鍵性因素，同時它也如同系統(tǒng)支持方面的相關(guān)技術(shù)因素一樣，制約著我國電子商務(wù)的發(fā)展。電子商務(wù)是一種全新的商務(wù)模式，其生存和發(fā)展所必需的法律、道德和其他公共政策問題仍處在不斷發(fā)展和變化中。法律和道德是所有商業(yè)環(huán)境監(jiān)管部分的關(guān)鍵組成部分。事實(shí)上，電子商務(wù)發(fā)展中的最大障礙就是法律、道德及相關(guān)的公共政策問題。

理論上，我們可以區(qū)分法律問題和道德問題。如果所做的事情不合法，那么就是違法；如果所做的事情不道德，則可能并不違法。但問題是，在信息技術(shù)領(lǐng)域里，我們并不總是清楚哪些是合法的、哪些是違法的，而道德問題又有頗多爭議。

法律是由政府制定的嚴(yán)格的法定規(guī)則，在其司法范圍內(nèi)監(jiān)管所有公民或組織的行為。而道德是哲學(xué)的一個分支，它規(guī)定哪些是正確的以及哪些是錯誤的。但在今天復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，對正確和錯誤的定義并不總是十分明確。正是因?yàn)殡娮由虅?wù)開創(chuàng)了一系列現(xiàn)有法律沒有調(diào)整約束到的行為空間，所以道德就在這中間扮演了一種很重要的角色。在這樣的“灰色地帶”中，一些從事電子商務(wù)的機(jī)構(gòu)就需要一種自有的指導(dǎo)方針，來規(guī)范特定情形下行為的合理性，以此來規(guī)避一些法律問題。

比如保護(hù)隱私的方法之一是建立隱私政策，它可以幫助機(jī)構(gòu)避免相關(guān)法律問題。像IBM和微軟等信息領(lǐng)域內(nèi)的主要公司都公布了自己的隱私政策來表明公司在收集大量供應(yīng)商、顧客和員工信息時，有責(zé)任確保這些信息的安全。歐盟早在1998年就通過了一項(xiàng)隱私指導(dǎo)方針，這套方針致力于規(guī)范任何控制網(wǎng)上個人資料的收集、持有、處理或使用的人（包括法人）的活動。

而在這些“灰色地帶”之外，政府的立法則起著更加宏觀的作用，因?yàn)樗鼘Ω鳈C(jī)構(gòu)構(gòu)建自身的規(guī)則起著協(xié)調(diào)和控制的作用。比如美國的《聯(lián)邦因特網(wǎng)隱私保護(hù)法》禁止聯(lián)邦機(jī)構(gòu)公布個人記錄或建立關(guān)于個人醫(yī)療、財(cái)務(wù)或雇傭歷史的鑒定記錄。《通信隱私和消費(fèi)者權(quán)益法》涉及面更廣，以通過大量法律手段來保護(hù)電子商務(wù)中的隱私權(quán)。

簡而言之，法律、道德和技術(shù)是監(jiān)管范疇中的三大要素。對于電子商務(wù)的監(jiān)管也正是建立在這樣一個系統(tǒng)的、多維度，不斷協(xié)調(diào)的理念之上。法律是其基石，是最終的途徑，最上層的概念，它本身的產(chǎn)生需要更大范圍的調(diào)查和討論，并和國家在各個領(lǐng)域的法制系統(tǒng)有著千絲萬縷的聯(lián)系。當(dāng)一些道德問題在未形成法律之前，應(yīng)當(dāng)給予私人、公司以及機(jī)構(gòu)更多的決策權(quán)，這本身便有利于在全球背景下形成適合電子商務(wù)發(fā)展的法律環(huán)境，也有利于新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)，總之立法應(yīng)當(dāng)更大限度地體現(xiàn)出對于道德和技術(shù)更加寬容的態(tài)度，這才是監(jiān)管的核心點(diǎn)。

電子商務(wù)監(jiān)管理念在國外立法中的實(shí)踐

經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織（OECD）在《全球電子商務(wù)行動計(jì)劃》中寫到：“電子商務(wù)并不是發(fā)生在法律真空中，并不需要為之創(chuàng)建一個全新的法律框架，關(guān)鍵在于調(diào)整現(xiàn)行的法律、法規(guī)使之適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展的需求。”這表明了立法所要體現(xiàn)的傳承性，然而現(xiàn)實(shí)世界的法律總是和鄰近地理、個人行為和本身的文化傳統(tǒng)有著深刻的聯(lián)系，故各個國家在已有的法律框架基礎(chǔ)上，調(diào)整自身現(xiàn)行的法律、法規(guī)以適應(yīng)電子商務(wù)發(fā)展的觀念和手段，也即理念的實(shí)踐方面是大不相同的。本文僅介紹美國和歐盟這兩個屬于不同法系的系統(tǒng)在這方面的立法概況，予以參考。

美國的立法啟示

近十年來美國出臺了一系列的法律和文件，其中包括以信息為主要內(nèi)容的《電子信息自由法案》、《個人隱私保護(hù)法》、《公共信息準(zhǔn)則》等等；以基礎(chǔ)設(shè)施為主要內(nèi)容的《1996年電信法》；以計(jì)算機(jī)安全為主要內(nèi)容的《計(jì)算機(jī)保護(hù)法》、《網(wǎng)上電子安全法案》等等；以商務(wù)實(shí)踐為主要內(nèi)容《統(tǒng)一電子交易法》和《國際國內(nèi)電子簽名法》；還有屬于政策性文件的《國家信息基礎(chǔ)設(shè)施行動議程》與《全球電子商務(wù)政策框架》等。這些法律和文件從不同的角度在不同的程度上相互關(guān)聯(lián)，從而在整體上構(gòu)成了電子商務(wù)的法律基礎(chǔ)和框架。我們從中可以得出如下的一些啟示。

第一，完善電子商務(wù)整個監(jiān)管環(huán)境，就應(yīng)當(dāng)在總體上將這種因特網(wǎng)上的革命認(rèn)知為一項(xiàng)社會系統(tǒng)工程，其實(shí)質(zhì)是把某一層次的技術(shù)或某一系列的新技術(shù)全面地應(yīng)用到社會生產(chǎn)和生活的各個層面，這就要求具備這一系統(tǒng)工程順利推進(jìn)所需要的各方面的因素，包括技術(shù)的成熟度、社會的發(fā)展程度、學(xué)術(shù)咨詢界的辯論和預(yù)測、資金的支持力度與穩(wěn)定性、管理機(jī)構(gòu)的參與和支持、基礎(chǔ)設(shè)施的完善程度等等。

第二，堅(jiān)持技術(shù)中立原則，政府和監(jiān)管部門要在立法上為技術(shù)發(fā)展留有空間。高新技術(shù)領(lǐng)域里的法律規(guī)范，尤其是信息技術(shù)領(lǐng)域的法律規(guī)范，在很多情況下都是一些技術(shù)規(guī)范或技術(shù)方案在發(fā)展到一定階段后逐步上升為標(biāo)準(zhǔn)再上升為法律的，或者說，這樣的法律只是用法律化的語言表達(dá)了某種技術(shù)方案，運(yùn)用法律原則和形式承認(rèn)了某些技術(shù)方案的結(jié)果。最為典型的就是數(shù)字簽章法，它是完完全全建立在一個技術(shù)解決方案的基礎(chǔ)上，在這個技術(shù)解決方案成熟到亟需相應(yīng)的法律予以認(rèn)可和保護(hù)的時候，相應(yīng)的數(shù)字簽章法或電子簽章法也就應(yīng)運(yùn)而生了。

第三，監(jiān)管中的角色定位，政府是通過扮演積極的推進(jìn)者與參與者來詮釋的。經(jīng)合組織于1997年首先提出：企業(yè)與政府之間的合作對于促進(jìn)電子商務(wù)是至關(guān)重要的，在促進(jìn)電子商務(wù)和電子行政管理原則協(xié)調(diào)發(fā)展方面應(yīng)建立有效的對話機(jī)制；政府應(yīng)調(diào)整現(xiàn)行法律（包括知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)法）和法規(guī)，使其不僅適用于“有形”產(chǎn)品的需要也適用“無形”產(chǎn)品的需要，而且還應(yīng)就制定政策和實(shí)施方面達(dá)成一致。在美國的發(fā)展模式中，政府與企業(yè)的關(guān)系基本上是政府起引導(dǎo)作用，企業(yè)起主導(dǎo)作用。政府的引導(dǎo)作用很好地為新技術(shù)及新經(jīng)濟(jì)的引進(jìn)創(chuàng)造了條件，做出了榜樣，啟動市場和需求，并為廣大消費(fèi)者樹立信心。企業(yè)的主導(dǎo)作用不僅可以為政府解決籌集資金的困難，而且也有利于企業(yè)在信息化建設(shè)中獲取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益，為企業(yè)在國內(nèi)外的開拓發(fā)展積蓄力量，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。

歐盟的立法啟示

歐盟自成立以來，已制定推出了關(guān)于構(gòu)建新型科技信息社會的一整套政策，如《有關(guān)實(shí)施對電信管制一攬子計(jì)劃的第五份報(bào)告》、《電子通信服務(wù)的新框架》等政策性文件。歐盟還同時出臺了《促進(jìn)21世紀(jì)的信息產(chǎn)業(yè)的長期社會發(fā)展規(guī)劃》及相應(yīng)的行動計(jì)劃，了一系列用以規(guī)范和指導(dǎo)各國信息化發(fā)展的“指令”，其中包括：《歐洲電子商務(wù)提案》、《關(guān)于數(shù)據(jù)庫法律保護(hù)的指令》、《關(guān)于內(nèi)部市場中與電子商務(wù)有關(guān)的若干法律問題的指令》、《協(xié)調(diào)信息社會定著作權(quán)和著作鄰接權(quán)指令》、《電信部門的隱私保護(hù)指令》、《軟件保護(hù)指令》等等。歐盟在電子商務(wù)監(jiān)管方面的立法具有以下一些不同于美國的特點(diǎn)。

第一，利用歐洲一體化的優(yōu)勢，協(xié)調(diào)各國的立法，為電子商務(wù)發(fā)展創(chuàng)造無障礙的法制環(huán)境。比如，歐盟在《關(guān)于內(nèi)部市場中與電子商務(wù)有關(guān)的若干法律問題的指令》中明確表示：“本指令的目的是保障內(nèi)部市場的良好運(yùn)行，重點(diǎn)在于保障信息服務(wù)得以在成員國之間自由流通。為實(shí)現(xiàn)這個目的，本指令致力于在如下一些領(lǐng)域使各成員國關(guān)于信息服務(wù)的國內(nèi)立法趨于統(tǒng)一。這些領(lǐng)域主要包括：內(nèi)部市場制度、服務(wù)供應(yīng)商的設(shè)立、商業(yè)信息傳播、電子合同、服務(wù)中間商的責(zé)任、行業(yè)行為準(zhǔn)則、爭議的非訴訟解決、司法管轄和成員國間的合作等等。”

第二，重視網(wǎng)絡(luò)隱私權(quán)的保護(hù)。歐盟主張訂立嚴(yán)格的保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，并通過設(shè)立特別委員會，敦促各國以立法的形式來保護(hù)網(wǎng)絡(luò)隱私權(quán)。歐盟對于網(wǎng)絡(luò)隱私權(quán)保護(hù)的框架文件主要有四個：一個是為配合經(jīng)合組織《關(guān)于隱私和個人資料的跨國境流動的保護(hù)指令》而制定的《關(guān)于在自動運(yùn)行系統(tǒng)中個人資料保護(hù)公約》；二是1998年10月生效的《關(guān)于個資料的運(yùn)行和自由流動的保護(hù)指令》；三是1997年7月歐委會個人資料保護(hù)工作組制定的《關(guān)于個人資料向第三國傳遞的第一個指令——評估充分性的可能方案》；四是1999年部長會議關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)隱私保護(hù)指引備忘錄中規(guī)定的《關(guān)于在信息高速公路上收集和傳送個人資料的保護(hù)》。歐盟網(wǎng)絡(luò)隱私保護(hù)的特點(diǎn)在于其指令對于與歐盟有電子交易的他國的網(wǎng)絡(luò)隱私保護(hù)情況提出要求，將歐盟所確立的網(wǎng)絡(luò)隱私保護(hù)的標(biāo)準(zhǔn)提升為國際標(biāo)準(zhǔn)，這使得在國際范圍內(nèi)出現(xiàn)了大規(guī)模的網(wǎng)絡(luò)隱私保護(hù)和立法活動。

完善電子商務(wù)監(jiān)管體系的思考

無論是美國自下而上通過行業(yè)自律逐漸形成的監(jiān)管體制，還是歐盟更加注重一體化的宏觀法制建設(shè)，中國都不能生搬硬套，因?yàn)橹袊杂衅洫?dú)特的現(xiàn)狀。面對電子商務(wù)所燃起的激情，激進(jìn)主義者總是不斷地強(qiáng)調(diào)中國所具有的后發(fā)優(yōu)勢，“制度創(chuàng)新”是這些學(xué)者談?wù)摰淖疃嗟囊粋€詞；而對于漸進(jìn)主義者來說，他們則總是拿起缺乏說服力的“實(shí)證分析”來證明中國需要等待制度環(huán)境的進(jìn)一步成熟，而這樣的代價是將國家的一些不透明而又低效率的運(yùn)作機(jī)制進(jìn)一步制度化。

第2篇：物資監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞：建筑物自動化總線技術(shù)

中國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)JGJ/T16-92《民用建筑電氣設(shè)計(jì)規(guī)范》第26章《建筑物自動化系統(tǒng)（BAS）》所規(guī)定的模擬和數(shù)字混合的集散型系統(tǒng)（TDS），已面臨更新為全數(shù)字系統(tǒng)的挑戰(zhàn)。就像工業(yè)自動化一樣，建筑物自動化市場在技術(shù)接受期曲線上，通常落后于商業(yè)領(lǐng)域技術(shù)應(yīng)用會有幾年之久，因此，在商業(yè)領(lǐng)域已經(jīng)成功運(yùn)用多年的個人計(jì)算機(jī)和以太網(wǎng)通信，現(xiàn)在卻成為BAS更新途徑的熱門話題。PC-BasedControl和以太網(wǎng)技術(shù)，已經(jīng)開始全面進(jìn)入BAS領(lǐng)域。2000年3月，Honewell公司推出的全數(shù)字化閉路電視監(jiān)視系統(tǒng)DVM，就用PC-BasedVideoServer，類似于商業(yè)領(lǐng)域應(yīng)用的個人計(jì)算機(jī)式視頻服務(wù)器，取代了傳統(tǒng)的模擬和數(shù)字混合的CCTV閉路電視矩陣切換器和磁帶錄象設(shè)備；DVM系統(tǒng)中，經(jīng)過信號轉(zhuǎn)換接口把所有攝像機(jī)的視頻信號直接連入以太網(wǎng)通信，每20臺攝像機(jī)使用1臺VideoServer。這種第三代保安監(jiān)控電視的全數(shù)字化CCTV以太網(wǎng)系統(tǒng)，已經(jīng)在澳大利亞悉尼機(jī)場使用。

PC機(jī)技術(shù)日新月異的進(jìn)步，使BAS的中央站功能不斷增強(qiáng)；PC機(jī)的商業(yè)軟件，如ODBC、API等等，已成為BAS的標(biāo)準(zhǔn)軟件；基于PC機(jī)技術(shù)的分站不斷發(fā)展。信息領(lǐng)域的以太網(wǎng)技術(shù)對工業(yè)自動化和建筑物自動化各個層面的影響，從上到下。BAS管理層的以太網(wǎng)正在下植到自動化層和更低的現(xiàn)場層。BAS三層結(jié)構(gòu)將會成為以太網(wǎng)"一網(wǎng)到底"的三層網(wǎng)絡(luò)。完成這項(xiàng)"通體透明網(wǎng)絡(luò)"革新的主要技術(shù)，就是以太網(wǎng)現(xiàn)場總線。以太網(wǎng)現(xiàn)場總線，也可稱為以太網(wǎng)I/O（Input/Output），是控制技術(shù)和信息技術(shù)的完美結(jié)合，性能發(fā)揮到極致，它或許能夠解決工業(yè)自動化長期爭論不休的現(xiàn)場總線標(biāo)準(zhǔn)化問題，是商業(yè)技術(shù)影響工控技術(shù)的一個范例。

以總線為脈絡(luò)，分析計(jì)算機(jī)總線、測控總線和網(wǎng)絡(luò)總線在BAS技術(shù)發(fā)展中分別擔(dān)綱的角色，可以加深對BAS未來發(fā)展的了解。

1、總線BUS

總線一詞，源于計(jì)算機(jī)技術(shù)。總線是各種信號線的集合（包括地址、數(shù)據(jù)、控制、電源等），是各種信息傳輸?shù)耐罚袇R總的涵義。微軟百科詞典定義總線為：計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中各部件之間用于數(shù)據(jù)傳輸?shù)囊唤M硬件連線（導(dǎo)線）。IBM公司將其簡稱為用于傳輸信號或功率的一根或多根導(dǎo)體。在建筑物自動化中，BAS總線可解釋為用來連接中央站分站、現(xiàn)場設(shè)備或者各種系統(tǒng)的那些具有導(dǎo)電性的通路，以完成數(shù)據(jù)或信號的傳輸。

以應(yīng)用范圍來分，BAS總線可劃分為計(jì)算機(jī)總線、測控總線和網(wǎng)絡(luò)總線、。計(jì)算機(jī)總線用于上位管理計(jì)算機(jī)和中央站內(nèi)部部件的連接。測控總線用于中央站與分站的連接，分站與現(xiàn)場設(shè)備的連接，現(xiàn)場設(shè)備之間的連接。網(wǎng)絡(luò)總線則是將上位管理計(jì)算機(jī)和中央站、瀏覽器等視為節(jié)點(diǎn)而共同連接在一起的一條多分支線路，將數(shù)據(jù)置于網(wǎng)絡(luò)總線中，數(shù)據(jù)將會經(jīng)所有的節(jié)點(diǎn)檢測后，由其指定地址的節(jié)點(diǎn)接收。BAS管理層的以太網(wǎng)就是網(wǎng)絡(luò)總線。當(dāng)以太網(wǎng)下植到自動化層和現(xiàn)場層以后，以太網(wǎng)又扮演著測控總線的角色，在這種背景下，我們借用"網(wǎng)絡(luò)就是計(jì)算機(jī)"的概念，不免也可以說"網(wǎng)絡(luò)就是控制器"，因?yàn)樗袀鞲衅鳌?zhí)行器、分站、中央站已經(jīng)遍布以太網(wǎng)中，以太網(wǎng)被賦予完成分布式控制兼有普通信息存取的能力，人們可以隨心所欲使用以太網(wǎng)，無論是進(jìn)行實(shí)時控制還是傳遞管理信息。

2、標(biāo)準(zhǔn)化Standardization

作為信息傳輸通路的總線，追求標(biāo)準(zhǔn)化，是各種總線的共同目標(biāo)；只有標(biāo)準(zhǔn)總線，才能夠支持更多的性能不同的產(chǎn)品的連接，完成更多更好的系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)更完善的控制和管理，因此，總經(jīng)以其有匯集性能的特點(diǎn)，尤其需要標(biāo)準(zhǔn)化。標(biāo)準(zhǔn)總線的形成，主要有兩種方法，一種是由非商業(yè)的或政府組織所產(chǎn)生的標(biāo)準(zhǔn)，目的在于使某一種類型總線開發(fā)和使用規(guī)范化，例如RS232C；這種正規(guī)的合法的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是在對已有方法、途徑及技術(shù)開發(fā)進(jìn)行仔細(xì)研究的基礎(chǔ)上起草，并經(jīng)正式批準(zhǔn)后產(chǎn)生，這種標(biāo)準(zhǔn)通常包括著一些國際標(biāo)準(zhǔn)。另外一種方法，是有某一家公司先行開發(fā)出一種總線技術(shù)，由于成功，得到其它公司模仿和廣泛使用，以至一偏離該總線就會產(chǎn)生不兼容問題，導(dǎo)致產(chǎn)品在市場中受到限制，例如現(xiàn)場總線LonTalkBus；這類事實(shí)上的總線技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是基于市場需求產(chǎn)生而形成的，無需正式批準(zhǔn)，這種標(biāo)準(zhǔn)通常包括大量流行的工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

3、計(jì)算機(jī)總線ComputerBus

中國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)JGJ/T16-92第26章BAS，對中央站硬件、組態(tài)、系統(tǒng)軟件的規(guī)定（26.4.26.5）非常簡單，僅是基于采用計(jì)算機(jī)作為監(jiān)控中心的一般原則，如應(yīng)設(shè)置CPU、CIU、CRT、打印機(jī)等規(guī)定，對上位管理計(jì)算機(jī)則僅限于優(yōu)化控制與管理某些功能要求。但是，近年來計(jì)算機(jī)技術(shù)發(fā)展很快，系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件、存儲系統(tǒng)、處理器技術(shù)、輸入輸出系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)結(jié)構(gòu)，都是如此，其中，計(jì)算機(jī)總線技術(shù)與工業(yè)自動化、建筑物自動化關(guān)系密切，計(jì)算機(jī)總線是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)信息總通道，性能優(yōu)劣，對BAS上位管理計(jì)算機(jī)和工作站的影響是至關(guān)重要的。因?yàn)椴捎孟冗M(jìn)的計(jì)算機(jī)總線，可以提高工作站的帶寬，改變工作站的兼容性和開放性，并能提高工作站的可靠性，這對控制系統(tǒng)無疑是最重要的性能。例如，使用PCI總線技術(shù)的PC機(jī)，每年停機(jī)時間可以小于315秒中，可靠性高達(dá)99.99%，因此，BAS用戶已經(jīng)開始關(guān)心工作站的計(jì)算機(jī)總線，2000年9月山西省太原市某國際貿(mào)易中心大廈BAS招標(biāo)文件中，明確提出中央站應(yīng)該使用計(jì)算機(jī)33MHz三總線結(jié)構(gòu)PCI（外部設(shè)備互聯(lián)總線），說明用戶不僅關(guān)心各種功能模塊設(shè)置，還要求提供工控級別的總線來保證工作站性能。隨著基于PC機(jī)控制的技術(shù)進(jìn)展，計(jì)算機(jī)總線對BAS的影響會更加重要。因?yàn)锽AS將逐漸最終成為由一臺PC機(jī)控制幾條現(xiàn)場總線的系統(tǒng)。

3．1計(jì)算機(jī)總線的發(fā)展歷史

1970年，DEC公司首先推出了稱為Unibus的總線，把PDP11小型計(jì)算機(jī)上所有的部件、設(shè)備都連接在一起。它是一種單總線結(jié)構(gòu)。

1981年，IBM公司在第1臺個人計(jì)算機(jī)IBMPC/XT上推出了XT總線，也是單總線，1984年，采用16位CPU的IBMPC/AT出臺，AT總線在XT總線結(jié)構(gòu)上，增加了一組輸入/輸出總線，形成雙總線結(jié)構(gòu)。AT總線就是著名的工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)總線ISA，全稱是IndustrialArchitecture工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)，它是通過將板卡出入IBMPC及其兼容機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)展槽來添加計(jì)算機(jī)部件的總線設(shè)計(jì)規(guī)范。1989年康柏、惠普等9家公司在ISA基礎(chǔ)上，推出EISA，擴(kuò)展工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)，這是一種把附加卡（例如視頻卡、內(nèi)置卡MODEM卡及支持其它設(shè)備的卡）聯(lián)接到PC機(jī)主板的一種總線標(biāo)準(zhǔn)。EISA總線操作頻率比ISA高很多，能提供很多的數(shù)據(jù)吞吐率。

為了提高PC機(jī)性能，使某些擴(kuò)展板可以直接與微處理器通信，而不必經(jīng)過通常使用的系統(tǒng)總線，Intel公司提供了PCI總線規(guī)范。這種局部總線允許在計(jì)算機(jī)上安裝多至10個PCI兼容的擴(kuò)展卡，PCI局部總線系統(tǒng)需要在某個PCI兼容插槽中安裝一塊PCI控制卡，每次可以以32位或64位的速度與CPU進(jìn)行數(shù)據(jù)交換。PCI規(guī)范還考慮了多路復(fù)用Multiplexing。因此，PCI總線已成為今天計(jì)算機(jī)事實(shí)上的局部總線標(biāo)準(zhǔn)。由于PCI獨(dú)立于處理器，不僅Intel系列可用，DEC的Alpha、Motorola的PowerPC等系列也可以用，它的向前向后兼容性，能使現(xiàn)有的多種計(jì)算機(jī)都能平滑過度到新標(biāo)準(zhǔn)，所以尤其受工業(yè)控制機(jī)行業(yè)的歡迎，建立了PCI工業(yè)計(jì)算機(jī)協(xié)會PCIIndustrialComputerManufacturersGroup（PCIMG），致力于在工控機(jī)行業(yè)推廣PCI總線。1995年，出版了CompactPCI規(guī)范。

PCI總線在計(jì)算機(jī)中配置了3組總線，時鐘33MHz，與CPU時鐘頻率無關(guān)，寬度32位，可擴(kuò)展至64位，帶寬達(dá)132Mbps至246Mbps，可以和ISA、EISA、VL-BUS等總線兼容，支持5V和3.3V兩種電壓，可以在芯片、軟件和開發(fā)工具方面廣泛利用PC機(jī)豐富資源，它具有良好的網(wǎng)絡(luò)性能、圖形視窗介面和數(shù)據(jù)存貯性能，是工業(yè)自動化和建筑物自動化中央站理想的計(jì)算機(jī)總線。

3．2標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算機(jī)總線

國際標(biāo)準(zhǔn)

IEEE969（S-100）微機(jī)通用

IEEE488（HP-IB）測試儀器

IEEE1394（FireWire）測試儀器

EIARS232C設(shè)備總線

EIARS422/423/449/485設(shè)備總線

ANSISCSI小型計(jì)算機(jī)，設(shè)備總線

VESAVL-BUS局部總線

工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（流行微機(jī)總線）

ISA系統(tǒng)總線

EISA系統(tǒng)總線

PCI局部總線

3．3新一代計(jì)算機(jī)總線（正在開發(fā)中）

1998.9PCI-XCompaqIBMHP

1998.12NGIO（NextGenerationI/O）IntelDellSunNEC日立NEC西門子

1999.2FutuieI/OCompaqIBMHP

4、網(wǎng)絡(luò)總線NetworkBus

中國標(biāo)準(zhǔn)JGJ/T16-92第26章BAS，規(guī)定"優(yōu)先采用共享總線型"局域網(wǎng)結(jié)構(gòu)作為BAS管理層、自動化層、現(xiàn)場層的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)洌从靡粭l總線，把上位管理計(jì)算機(jī)、中央站、分站、現(xiàn)場設(shè)備各自連接在一起，形成三層局域網(wǎng)。因?yàn)樗泄?jié)點(diǎn)共享一條傳輸通路，一次只能允許一個節(jié)點(diǎn)發(fā)送信息，所以需要建立信息發(fā)送的控制方式，JGJ/T96-在26.6.6條文說明中，沒有明確規(guī)定是用IEEE802.3以太網(wǎng)的CSMA/CD波及監(jiān)聽多路訪問/沖突檢測爭搶發(fā)送，還是用IEEE802.4令牌總線排隊(duì)訪問控制，只有指出這兩種方法都是"目前流行的"，但是"并無一致的看法"。在26.6《信號傳輸與數(shù)據(jù)通信》中，則把現(xiàn)場層至自動化層之間的信息傳遞成為"信號傳輸"，把自動化層和管理層之間的信息傳遞，稱為"數(shù)據(jù)通信"，以示區(qū)別，前者為現(xiàn)場設(shè)備與計(jì)算機(jī)通信，包括模擬信號，后者為計(jì)算機(jī)之間通信，全部為數(shù)字信號。

20多年來，發(fā)展極為成功的以太網(wǎng)技術(shù)，已經(jīng)得到公認(rèn)。人類進(jìn)入英特網(wǎng)時代，以太網(wǎng)也迅速進(jìn)入工業(yè)自動化的各層網(wǎng)絡(luò)。電氣電子工程師協(xié)會IEEE基于802.3以太網(wǎng)國際標(biāo)準(zhǔn)，正在積極制定現(xiàn)場與以太網(wǎng)通信的新標(biāo)準(zhǔn)，使以太網(wǎng)能夠直接為現(xiàn)場層所使用，可以預(yù)見，正象個人計(jì)算機(jī)PC迅速進(jìn)入工業(yè)自動化領(lǐng)域一樣，以太網(wǎng)以及TCP/IP、UDP/IP協(xié)議將十分迅速進(jìn)入工業(yè)自動化各個領(lǐng)域，包括BAS。

網(wǎng)絡(luò)總線是網(wǎng)絡(luò)通信總線的簡稱，在BAS中，網(wǎng)絡(luò)總線是上位管理計(jì)算機(jī)、中央站、分站、現(xiàn)場設(shè)備之間的連接總線，從計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的角度上看，它是計(jì)算機(jī)的外部總線，計(jì)算機(jī)總線則可視為內(nèi)部總線。網(wǎng)絡(luò)總線屬于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，計(jì)算機(jī)總線屬于計(jì)算機(jī)技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)是多個計(jì)算機(jī)的集合系統(tǒng)，數(shù)據(jù)通信和資源共享是其特點(diǎn)。今天，已經(jīng)進(jìn)?quot;網(wǎng)絡(luò)就是計(jì)算機(jī)"的時代，通信和計(jì)算機(jī)技術(shù)緊密結(jié)合、同步發(fā)展，計(jì)算機(jī)總線和網(wǎng)絡(luò)總線是計(jì)算機(jī)一種技術(shù)的兩個方面。新一代的計(jì)算機(jī)已經(jīng)把網(wǎng)絡(luò)接口集成到計(jì)算機(jī)母板上，網(wǎng)絡(luò)功能已經(jīng)嵌入到操作系統(tǒng)中，使得網(wǎng)絡(luò)總線可以視為計(jì)算機(jī)總線的外部延伸，密不可分。不進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)的工作站，是不完整的工作站。在建筑物領(lǐng)域，BAS是建筑物整體計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的重要子網(wǎng)，形成建筑物管理和建筑物設(shè)備控制一體化是從網(wǎng)絡(luò)開始的。計(jì)算機(jī)總站維系著BAS的通信子網(wǎng)，資源子網(wǎng)和通信子網(wǎng)的組合，就是建筑物自動化網(wǎng)絡(luò)，就是建筑物自動化系統(tǒng)。

4．1以太網(wǎng)的發(fā)展歷史

1968-1972Aloha無線電系統(tǒng)夏威夷大學(xué)開創(chuàng)爭用型通信

1972-1977首臺以太網(wǎng)2.94MMetcalf和Boggs先生建立CAMA/CD

1979-1983粗同軸以太網(wǎng)10MCom（DEC、Intel、Xerox）10BASE5

1980-1982細(xì)同軸以太網(wǎng)商品化10M3ComISA總線與10BASE2相連

1984-1987雙絞線以太網(wǎng)1MUTPHP、AT&T1BASE5

1986-1990綜合布線+雙線絞線以太網(wǎng)10MSynOptics、HP10BASET

1990-1994交換式和全雙工以太網(wǎng)10MKalpanaEtherSwitch

1992-1995快速以太網(wǎng)100MUTPGrandJunction100BASET

1996-?千兆位以太網(wǎng)1000MIEEE802.3z1000BASEF

4．2以太網(wǎng)與局域網(wǎng)國際標(biāo)準(zhǔn)IEEE802.3

以太網(wǎng)是商業(yè)市場上發(fā)展的，而802.3標(biāo)準(zhǔn)是獨(dú)立的標(biāo)準(zhǔn)組織《電氣與電子工程師學(xué)會》開發(fā)的802.3是基于以太網(wǎng)第1個版本制定，但在一定程度上改進(jìn)了設(shè)計(jì)，1983年公布以后，以太網(wǎng)以此又作了修改，原來互不兼容的局域網(wǎng)，變?yōu)榛ハ嗉嫒荩ǖ煌耆嫒荩６咧饕獏^(qū)別是結(jié)構(gòu)不同，例如，最大數(shù)據(jù)單元，802.3是1460字節(jié)，以太網(wǎng)是1500字節(jié)。但是，通常可以把802.3視同以太網(wǎng)。

以太網(wǎng)速率有10M和100M兩種，最大1518字節(jié)，最大段長度500米（粗同軸）、185米（細(xì)同軸）、100米（UTP），中斷段綜合長度2500米（粗同軸）、925米（細(xì)同軸）、2500米（UTP）。

在BAS中用以太網(wǎng)作為網(wǎng)絡(luò)總線時，現(xiàn)在BAS供應(yīng)商所提供的以太網(wǎng)接口卡NIC（安裝在中央站中），應(yīng)該是10M/100M自適應(yīng)型，以滿足用戶部署100M快速以太網(wǎng)的要求，例如Intel公司的PRO/100+管理適配器，適用于有PCI總線的臺式機(jī)，能自動監(jiān)聽集線器速度，從而自動選擇10M或100M，能支持最新的連接管理規(guī)范wfw2.0，支持所有的主要操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)，WinNT、95、98、2000，Nerware、UNIX，支持10BAS-TX，5類UTP，RJ-45連接器，數(shù)據(jù)路徑寬度32位，可在0-55℃環(huán)境中工作。

4．3以太網(wǎng)介質(zhì)訪問控制（MAC）CSMA/CD

載波監(jiān)聽多址訪問/沖突檢測是以太網(wǎng)搶先式信息發(fā)送的主要技術(shù)，它包括有先聽再講、無聲則講、有空就講、邊講邊聽、一人獨(dú)講、退避三舍等信息發(fā)送規(guī)則，保證所有站點(diǎn)都能以公平方式通過競爭來訪問大家共享的以太網(wǎng)，雖然難免有"后到先服務(wù)"的現(xiàn)象，但是，由于CSMA/CD有一套完整的處理沖突的方法，大體上實(shí)現(xiàn)了對網(wǎng)絡(luò)總線的公平訪問。它是退避三舍的自調(diào)整功能，保證所有信息的發(fā)送都是成功的，例如常用的一種沖突退避延遲算法，稱為"截?cái)嗟亩M(jìn)制指數(shù)回退（EBE）"，它使發(fā)送信息的站點(diǎn)，每沖突一次，自動延遲一個以2的冪函數(shù)計(jì)算的退避時間，用這種不斷擴(kuò)大回退時間來適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)流量的變化，這是一種很巧妙的方法。它規(guī)定了退避也是有限度的，即最大退避時間以210倍為限，忍讓次數(shù)也是有限的，以216次為限，否則就會丟掉這個屢發(fā)屢敗以太岡幀，這種情況是絕少發(fā)生的，除非以太網(wǎng)已經(jīng)癱瘓。

以太網(wǎng)每幀發(fā)送之間有一個固定的間隙64字節(jié)、512位，稱為時間片，用來識別由于沖突而失敗的發(fā)送信息幀碎片（最小幀規(guī)定為64字節(jié)，包括48字節(jié)數(shù)據(jù)），在512位時間內(nèi)，網(wǎng)絡(luò)岡所有站點(diǎn)檢測到載波（有信息發(fā)送）和合法的沖突、信息幀碎片，從而保證以太網(wǎng)能正常工作，不受非有效幀（碎片）的影響。

一般談到以太網(wǎng)，主要是指802.3的CSMA/CD協(xié)議，它是以太網(wǎng)的主經(jīng)軟件（其它還幀結(jié)構(gòu)軟件等）此外，以太網(wǎng)還包括以太網(wǎng)接口卡NIC、收發(fā)器、中繼器硬件。總之，以太網(wǎng)是一種局域網(wǎng)，是共享總線型局域網(wǎng)（包括集線器Hub網(wǎng)絡(luò)），是國際標(biāo)準(zhǔn)局域網(wǎng)之一，應(yīng)用最廣泛。

4．4以太網(wǎng)與TCP／IP

傳輸控制協(xié)議／網(wǎng)際協(xié)議（TCP／IP）是實(shí)踐中產(chǎn)生的解決網(wǎng)絡(luò)互連和異構(gòu)計(jì)算機(jī)之間提供可行的透明通信服務(wù)的一組協(xié)議，它是世界上最大網(wǎng)絡(luò)因特網(wǎng)的基礎(chǔ)。以其公用性和有效性，成為公認(rèn)的開放系統(tǒng)。TCP／IP是網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸事實(shí)上的標(biāo)準(zhǔn)，或者簡稱其為因特網(wǎng)通信協(xié)議。

BAS結(jié)構(gòu)圖中，標(biāo)明以太網(wǎng)，是說網(wǎng)絡(luò)采用共享總線拓?fù)洌瑯?biāo)明TCP／IP，是說數(shù)據(jù)傳輸采用因特網(wǎng)通信協(xié)議。

TCP／IP獨(dú)立于特定的計(jì)算機(jī)軟硬件、獨(dú)立于特定的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，即使你不接入Internet，用它也是最好的組網(wǎng)方案，所以，我們在本文開始，對JGJ／T16－92BAS的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)就標(biāo)明采用TCP／IP，更何況，BAS進(jìn)入Internet也是勢在必行的事情。

TCP／IP協(xié)議有三個特點(diǎn)，首先它的開放性，可以把現(xiàn)行的各種局域網(wǎng)互聯(lián)起來，其次，它統(tǒng)一了地址規(guī)則，這種IP地址與域名系統(tǒng)的唯一性，保證了因特網(wǎng)走向全球，最后，高層協(xié)議基本標(biāo)準(zhǔn)化，使各種用戶可靠而且便利，這一特點(diǎn)，在工業(yè)自動化中，有很好的應(yīng)用，可以把標(biāo)準(zhǔn)化的控制總線協(xié)議，包裝在高層協(xié)議中，使TCP／IP成為工業(yè)控制通信協(xié)議。

TCP／IP分成4個層次：

應(yīng)用層--常用的應(yīng)用程序有SMTP（郵件傳送）、NFS（網(wǎng)絡(luò)文件）、NIS（網(wǎng)絡(luò)信息）、SNMNP（網(wǎng)絡(luò)管理）、FTP（文件傳輸）、DNS（域名系統(tǒng)）等，以及工業(yè)自動化通信協(xié)議，也可在本層打包，如Moddbus、HoneywellC-Bus等。

傳輸層--提供端到端（即應(yīng)用程序之間）的通信，主要功能是信息格式化、數(shù)據(jù)確認(rèn)和丟失重傳等，主要有（TCP傳輸控制協(xié)議）和UDP（用戶數(shù)據(jù)報(bào)協(xié)議UserDataprogramProtocol，它在工業(yè)自動化應(yīng)用中看好，它把數(shù)據(jù)先打包，后經(jīng)IP發(fā)送，效率高于TCP）

網(wǎng)絡(luò)接口層--不同網(wǎng)或同網(wǎng)中計(jì)算機(jī)之間的通信，處理數(shù)據(jù)報(bào)和路由，主要是IP（網(wǎng)際互連協(xié)議）

網(wǎng)絡(luò)接口層--提供與物理網(wǎng)絡(luò)的連接，它包括所有現(xiàn)行的網(wǎng)絡(luò)訪問標(biāo)準(zhǔn)，最重要的是以太網(wǎng)（802.3系列）。

5、測控總線MeasureandControlBus

BAS現(xiàn)場層和自動層的總線，可視為測控總線。JGJ／T16－92第26章BAS26.6.l節(jié)規(guī)定"從現(xiàn)場到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信號傳輸，需綜合考慮""（1）簡化傳輸控制的硬件結(jié)構(gòu)；（2）減少傳輸導(dǎo)線的根數(shù)；（3）弱化維修的技術(shù)難度"，還進(jìn)一步指出了采用的方法"可選用一對一的傳輸方式、矩陣選碼一公用線傳輸方式或多路復(fù)用技術(shù)的一路通道多方使用的傳輸方式（陣列式傳輸方式）""首先考慮時分制"等等。反映中國行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對測控信號傳輸?shù)闹匾曇约耙蟛捎米钚录夹g(shù)的愿望。在當(dāng)時的歷史條件下，已經(jīng)把測控總線闡述得淋漓盡致。

自從HGH／TI6頒布近十年來，測控信號傳輸領(lǐng)域發(fā)生了重大的變化，這就是現(xiàn)場總線技術(shù)所帶來的深刻變革，對BAS的影響當(dāng)然也是非常深遠(yuǎn)的。只有現(xiàn)場總線技術(shù)才能符合JGJ/T1-92第26.6.1節(jié)規(guī)定的三項(xiàng)要求：最簡單的傳輸控制，最少的導(dǎo)線根數(shù)，最方便的維修技術(shù)；而且，最重要的是，現(xiàn)場總線帶來了工業(yè)自動化開放系統(tǒng)的新局面，減少了自控系統(tǒng)壽命周期成本LifeCycleCost。

因此，測控總線的討論，可以歸納為現(xiàn)場總線的討論。

國際電工委員會IEC定義現(xiàn)場總線是安裝在制造或過程區(qū)域的現(xiàn)場裝置與控制室內(nèi)的自動控制裝置之間的數(shù)字式、串行、多點(diǎn)通信的數(shù)據(jù)總線。

安裝在控制室內(nèi)的BAS中央站與現(xiàn)場的分站，分站與現(xiàn)場的傳感器，它們之間的信號傳輸均適用現(xiàn)場總線技術(shù)。換言之，自動化層和現(xiàn)場層，采用現(xiàn)場總線技術(shù)是歷史發(fā)展的必然。當(dāng)有人提?quot;現(xiàn)場總線是管理控制一體化方案的催化劑"時（美國Fisher公司Martin先生），我們深刻體會這一雋語的豐富內(nèi)涵。

5．1現(xiàn)場總線發(fā)展歷史

1983年，Honeywell公司推出的差分信號驅(qū)動器，成功地在4-20mA直流信號上疊加了數(shù)字信號，隨即投入市場的智能化儀表Smart變送器，是現(xiàn)場總線產(chǎn)品的前驅(qū)，這些帶有微處理器芯片的儀表，除了在原由模擬信號儀表的基礎(chǔ)上增加了復(fù)雜的計(jì)算功能外，還在4-20mA直流信號上迭加了數(shù)字信號，使現(xiàn)場與控制室之間的連接，從模擬信號過渡到了數(shù)字信號。這種工作機(jī)制，成為美國fisher-Rosemount公司著名的現(xiàn)場總線HART通信協(xié)議的基礎(chǔ)。

1984年，美國儀表協(xié)會ISA／SO50工作組，開始制定現(xiàn)場總線標(biāo)準(zhǔn)。IEC也成立現(xiàn)場總線工作組IEC／TC65／SC65C／WG6，開始研究現(xiàn)場總線標(biāo)準(zhǔn)。

1985年，國際電工委員會決定由ProwayWorkingGroup負(fù)責(zé)研究現(xiàn)場總線體系結(jié)構(gòu)和制定標(biāo)準(zhǔn)。

1986年，德國推出Profibus過程現(xiàn)場總線標(biāo)準(zhǔn)。

1990年，美國Echelon公司推出LonWorks現(xiàn)場總線產(chǎn)品。

1992年，Siemens、Rosemount、Rosemount、ABB、Foxboro、Yokogawa等80家公司聯(lián)合，成立ISP協(xié)會，著手在Profibus基礎(chǔ)上制定標(biāo)準(zhǔn)。

1993年，Honewell、Bailey等公司成立WorldFIP協(xié)會，有120家公司參加，準(zhǔn)備以法國標(biāo)準(zhǔn)FIP（FactorInsrtumentationProtocol）為基礎(chǔ)制定標(biāo)準(zhǔn)。

1994年，ISP和WorldFIP北美部份合并，成立FF現(xiàn)場總線基金會（FieldbusFoundation）。推動現(xiàn)場總線國際標(biāo)準(zhǔn)的開發(fā)。

1996年，F(xiàn)F公布了低速總線H1標(biāo)準(zhǔn)。

2000年1月4日，IEC宣布現(xiàn)場總線國際標(biāo)準(zhǔn)以86%贊成、12%反對通過，IEC-61158面世。

5．2現(xiàn)場總線國際標(biāo)準(zhǔn)IEC-61158

8種現(xiàn)有的現(xiàn)場總線納入國際標(biāo)準(zhǔn)，如果考慮到世界上已有30多種現(xiàn)場總線，這也還是在統(tǒng)一的路程上，前進(jìn)了一大步。

從上表可以看出，8種現(xiàn)場，有8種通信協(xié)議，互不兼容，距離統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)場總線，還有很大距離，雖然這些現(xiàn)場總線在功能上可以互補(bǔ)。

為了解決現(xiàn)場總線統(tǒng)一問題，借鑒IT行業(yè)的統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)通信標(biāo)準(zhǔn)，就是第5種類型，即以太網(wǎng)現(xiàn)場總線。1998年，在美國休斯敦召開的ISA展覽會期間，成正了工業(yè)自動化開放式網(wǎng)絡(luò)聯(lián)盟IAONA，建議把FF的H2高速現(xiàn)場總線，改成高速以太網(wǎng)HSE，有Honeywell參加的18個公司31位工程師正在Foxboro公司積極進(jìn)行開發(fā)，希望HSE能成為眾望所歸的現(xiàn)場總線。

HSE的特點(diǎn)是速度高（100Mbps），數(shù)據(jù)通過量大，與計(jì)算機(jī)聯(lián)接容易，價格低。有兩類用途，一類是完成由于計(jì)算量過大而不適合在現(xiàn)場儀表中進(jìn)行的運(yùn)算，另一類是作為多條低速H1總線或其他網(wǎng)絡(luò)的網(wǎng)關(guān)設(shè)備。

HSE是否適用干BAS，是有待研究的事情。

在IEC61158國際標(biāo)準(zhǔn)中，有歐洲標(biāo)準(zhǔn)建筑物自動化系統(tǒng)MBS－TC247推薦的ProfibusFMS總線和WorldFIP總線，但是沒有歐洲推薦的LonWorks總線和歐洲設(shè)備總線EIB。

5．3現(xiàn)場總線的三層結(jié)構(gòu)

從IEC61158標(biāo)準(zhǔn)中的8類總線，可以看出現(xiàn)場總線并不需要保持與ISO／OS17層結(jié)構(gòu)一致，只需物理層、數(shù)據(jù)鏈路層、應(yīng)用層等三層就可以了。因?yàn)槊嫦蚩刂频男畔⒈容^簡單，但需要快速而可靠地到達(dá)目的地，七層模式使數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換變慢，會滯后實(shí)時控制的時間要求，七層有關(guān)的網(wǎng)絡(luò)接口成本也較高，同時，現(xiàn)場設(shè)備也不需要OSI地址。

IEC61158還規(guī)定，所有2至8類現(xiàn)場總線，均需對類型1的FF總線提供接口，但2至8類總線之間，不要求提供接口。

5．4以太網(wǎng)作為現(xiàn)場總線的主要問題及其解決方法

由于以太網(wǎng)802.3采用隨機(jī)式的CSMA/CD信息發(fā)送方式，對事實(shí)控制來說，就帶來一?quot;不確定性"問題，不能事先預(yù)言測控信息傳送的時間，存在著"后到先服務(wù)"現(xiàn)象。而令牌式"排隊(duì)發(fā)言"信息傳送是可以預(yù)言的。要克服這個缺點(diǎn)，就要提高以太網(wǎng)的傳輸能力。由于10／100BASE－T全雙工交換式以太網(wǎng)技術(shù)發(fā)展，基本上解決了CSMA／CD隨即發(fā)送帶來的"不確定性"問題。1990年，智能交換機(jī)的出現(xiàn)，基本上淘汰了信息發(fā)送時的沖突，而且，智能交換機(jī)的成本不斷下降，為工業(yè)控制實(shí)際應(yīng)用提供了可能。智能交換機(jī)（網(wǎng)絡(luò)開關(guān)EtherSwitch），能同時提供多條數(shù)據(jù)傳輸途徑，功能和電話交換機(jī)相似，使整體吞吐量顯著提高，同時智能交換機(jī)還使用一種名為"切入法"（CutThrough）的新橋接技術(shù)（常規(guī)橋接是使用存儲轉(zhuǎn)發(fā)技術(shù)），是延遲時間又降低了一個數(shù)量級。1993全雙工技術(shù)是以太網(wǎng)可以同時發(fā)送和接收數(shù)據(jù)，理論上又可以使傳輸速度翻上一番，再加上快速以太網(wǎng)的出現(xiàn)，以太網(wǎng)在處理事實(shí)控制方面，已經(jīng)可以做到測控信息的傳輸不再是"不確定"的，而是有著"良好概率GoodProbability"的表現(xiàn)，能夠適應(yīng)事實(shí)控制的需要。

以太網(wǎng)傳送測控信息的另一個問題是線路"利用率"，線路效率。利用率是指線路用來成功地傳輸幀的時間部分。每個以太網(wǎng)數(shù)據(jù)包中那些不代表實(shí)際數(shù)據(jù)部分（同步、地址、字段長度、錯誤檢驗(yàn)）較大，共26個字節(jié)，這種"開銷"使線路利用率下降。在測控領(lǐng)域，實(shí)際數(shù)據(jù)很短，例如，DI20個字節(jié)、DO16個字凇IAO200個字節(jié)、通信接口500字節(jié)、PID運(yùn)算500字節(jié)、計(jì)數(shù)器4個字節(jié)等，這樣，當(dāng)使用以太網(wǎng)信息包包裝時，大量信號還需要加上填充符才能滿足最小48個字節(jié)數(shù)據(jù)段的長度要求，如DI、DO、計(jì)數(shù)器，因此，效率較低。

但是，實(shí)際上，由于爭先式發(fā)送，會改變效率，計(jì)算指出，如果連續(xù)發(fā)送兩個64字節(jié)的以太網(wǎng)信息包，效率可以提高到54％。盡管如此，在工業(yè)自動化領(lǐng)域，仍然重視如何減少"開銷"，提高通信效率，例如，在通信協(xié)議中，想已用戶數(shù)據(jù)報(bào)協(xié)議UDP來取代最常用的傳輸控制協(xié)議TCP，因?yàn)閁DP信息包的包裝比TCP簡單，只有4個字節(jié)，而TCP，則是26個字節(jié)。IEC61158國際標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)場總線HSE高速以太網(wǎng)就考慮采用UDP／IP來代替TCP／IP。

不過，以太網(wǎng)的高速度，已經(jīng)把這些問題全部覆蓋了，就算是以最低速3Mbps有效速率運(yùn)行，一個100個字節(jié)的實(shí)時控制信息，在以太網(wǎng)的傳輸時間，只有0.336毫秒（[100＋26]×8/3M），對BAS，已是很理想的數(shù)據(jù)了。

5．5TCP／IP作為現(xiàn)場總線的通信協(xié)議的討論

TCP／IP協(xié)議是一組協(xié)議，采用四層結(jié)構(gòu)，與現(xiàn)場總路線三層結(jié)構(gòu)很相似，因此，適用于現(xiàn)場總線。

采用TCP／IP的以太網(wǎng)現(xiàn)場總線，由于數(shù)據(jù)鏈路層的CSMA／CD，使得數(shù)據(jù)傳輸時間是建立?quot;概率"基礎(chǔ)上，但由于以太網(wǎng)線路的改進(jìn)，情況大為改善。

TCP／IP是非常流行的技術(shù)，移植到現(xiàn)場總線是順理成章的事，問題之一是TCP／IP是為因特網(wǎng)設(shè)計(jì)的，TCP是要處理面對成千上萬的網(wǎng)站，它要處理好這么多路由的連接，只能采取在TCP層，設(shè)置發(fā)送機(jī)和接收機(jī)，提供端到端的可靠的進(jìn)程間的通信，使數(shù)據(jù)報(bào)在傳輸過程中始終保持連接狀態(tài)，只有雙向通信。TCP才去發(fā)送數(shù)據(jù)報(bào)（雙向通信不是指兩機(jī)器獨(dú)占式通過網(wǎng)絡(luò)對話，而是說兩臺機(jī)器間有一交互信息流），TCP發(fā)出信號后，必須等待對方應(yīng)答信號，否則會重發(fā)，這種定向連接協(xié)議，使兩個端機(jī)經(jīng)常以適當(dāng)?shù)乃俣认嗷ネㄔ挘琓CP傳輸控制在兩個機(jī)器問來回發(fā)送狀態(tài)信息。而UDP用戶數(shù)據(jù)表協(xié)議卻比TCP簡單得多。對于自動控制的應(yīng)用程序來說，并不需要時時保持個連接，以節(jié)約開銷和網(wǎng)絡(luò)通信量，而UDP是一個無連接系統(tǒng)，從TCP到UDP放棄了許多功能，簡單了許多，只是作為一個數(shù)據(jù)報(bào)的發(fā)端機(jī)和收端機(jī)操作，而不理會二者之間的連接。幀的結(jié)構(gòu)簡化為源端口2字節(jié)，目的端口2字節(jié)，長度2字節(jié)，校驗(yàn)2字節(jié)。UDP傳遞服務(wù)不建立通信雙方的連接，發(fā)完數(shù)據(jù)就完事大吉，所以，比較靈活，效率高，非常適合測控?cái)?shù)據(jù)的發(fā)送，因?yàn)檫@類數(shù)據(jù)非常短，還有，在控制網(wǎng)絡(luò)中，通行的站點(diǎn)比起因特網(wǎng)來，少之又少，非常強(qiáng)調(diào)二者之間的連接管理，就顯得多余，比起TCP的大文件來，測控程度只是"發(fā)出一個請求"或者"等待一個響應(yīng)"，三言兩語，傳遞本身就會很可靠。此外，在實(shí)時控制中，有時強(qiáng)調(diào)一種完全控制，即使在信號傳輸過程中發(fā)生錯誤，控制器業(yè)能夠自行處理作出決策，而不需要讓TCP一遍又一遍重復(fù)發(fā)送數(shù)據(jù)，因?yàn)樽钥叵到y(tǒng)控制器的自制能力都極強(qiáng)。

無論TCP還是UDP，應(yīng)用程序都是駐留在通信協(xié)議頂層的應(yīng)用中，包括控制和人機(jī)接口等一系列應(yīng)用程序以及用于系統(tǒng)集成的OPC，都藉信息傳輸，獲取其中的數(shù)據(jù)。

5．6以太網(wǎng)在工業(yè)自動化中的應(yīng)用

美國Foxboro公司在1995年就推出了采用以太網(wǎng)10BASE－5粗同軸電纜I／AnodeBus用于現(xiàn)場總線控制系統(tǒng)，近年來，新I／A現(xiàn)場總線系統(tǒng)已經(jīng)改為雙絞線BASE－T，室內(nèi)及機(jī)柜內(nèi)，都使用RJ-45接插件，對室外及振動嚴(yán)重的場所，則按防護(hù)等級IP-67生產(chǎn)了密封式RJ-45的連接器，Hirschman公司也能提供現(xiàn)場總線中作為以太網(wǎng)連接的接插件，抗震密封，適用于工業(yè)環(huán)境。

1997年，Schneider公司為其著名現(xiàn)場總線ModbusTCP通信協(xié)議產(chǎn)品，它的PLC產(chǎn)品中的I／O模塊，Momentum系列，均可以設(shè)置以太網(wǎng)端口。這些I／O模塊通過這些端口直接連入以太網(wǎng)中。Schneider公司把Modbus通信協(xié)議變址為TCP／IP通信協(xié)議，這是世界上較早的以太網(wǎng)I／O產(chǎn)品。TCP／IP和UDP／IP的一個重要的優(yōu)點(diǎn)是在同一個以太網(wǎng)中，可以運(yùn)行許多不同的通信協(xié)議，它們都變址在TCP／IP或UDP／IP中。

Honeywell公司幾年前就已經(jīng)開始著手把以太網(wǎng)用于建筑物自動化系統(tǒng)自動化層總線通信的應(yīng)用工作，目前，第一步已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，即，把所有測控總線通過TCP／IP接口連入以太網(wǎng)中，通過以太網(wǎng)得數(shù)據(jù)通信，進(jìn)行實(shí)時控制。以太網(wǎng)成為BA、FA、SA集成的通信平臺，進(jìn)而與管理系統(tǒng)在此平臺上完成管理控制一體化集成。

隨著以太網(wǎng)應(yīng)用技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展，把以太網(wǎng)芯片內(nèi)嵌與現(xiàn)場設(shè)備的一天，也許會很快來臨，意味著因特網(wǎng)內(nèi)置與現(xiàn)場設(shè)備的時代終會來到，其意義在于因特網(wǎng)與控制網(wǎng)融為一體，因特網(wǎng)無處不在，會進(jìn)一步改變工業(yè)自動化和建筑物自動化的面貌。

5．7建筑物自動化的現(xiàn)場總線

現(xiàn)場總線這個技術(shù)熱點(diǎn)，長期爭論不休，雖然出臺了IEC61158所推薦的8種國際標(biāo)準(zhǔn)總線，但是仍然沒有一種統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)場總線能夠滿足各種行業(yè)有要求。在這紛爭的局面中，以太網(wǎng)的確受到了許多廠商的重視，在管理層（工廠級）采用以太網(wǎng)已經(jīng)成了共識，而在低層次上的應(yīng)用，還要假以時日，許多廠商正在積極研究和開發(fā)。

目前，LonWorks現(xiàn)場總線在BAS行業(yè)中的地位，是很重要的，尤其LonMark產(chǎn)品給用戶帶來產(chǎn)品互換互操的巨大利益（大幅度下降系統(tǒng)的壽命周期成本），所以受到用戶的重視。Honeywell公司在2000年6月推出了全LonWorks現(xiàn)場總線系統(tǒng)，原來的C-BUS已經(jīng)可以換用LonTalk現(xiàn)場總線，所有其它生產(chǎn)廠商的LonWorks現(xiàn)場總線，可以直接聯(lián)入Honeywell中央站。

第3篇：物資監(jiān)管論文范文

關(guān)鍵詞:電子政務(wù);政治文明;政治

當(dāng)今世界,科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力,以信息技術(shù)為代表的高科技的發(fā)展,為政治系統(tǒng)的運(yùn)行提供了新的工作方式和技術(shù)保障,為政治生活的發(fā)展提供了新的空間和載體,為政治領(lǐng)域的生產(chǎn)提供了新的手段和增長點(diǎn)。電子政務(wù)的出現(xiàn)是科學(xué)技術(shù)作用于人類政治進(jìn)程的最直接的現(xiàn)實(shí)結(jié)果。我國提出要“深化行政管理體制改革,推行電子政務(wù)”。那么,電子政務(wù)與政治文明之間是什么關(guān)系,兩者之間的關(guān)聯(lián)依據(jù)是什么,如何正確看待電子政務(wù)在政治發(fā)展中的作用等等此類追問應(yīng)當(dāng)成為電子政務(wù)熱潮逐漸冷卻后的理性思索;同時,這些問題的回答也將有助于理解和解決實(shí)際工作中出現(xiàn)的一些發(fā)展失衡問題。

一、電子政務(wù)的出現(xiàn)是政治文明發(fā)展的客觀必然

政治文明是“人類自進(jìn)入文明社會以來,在改造社會、實(shí)現(xiàn)人類自身完善和提高過程中創(chuàng)造和積累的所有積極的政治成果,即適應(yīng)社會生產(chǎn)力發(fā)展需要的政治進(jìn)步狀態(tài)”。對于電子政務(wù)而言,盡管它最直觀地表現(xiàn)為在政務(wù)工作中對現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用,但是,“電子”只是一種工具、手段,是外在形式;“政務(wù)”才是內(nèi)容、靈魂,是內(nèi)在本質(zhì)。

電子政務(wù)作為一種不同于傳統(tǒng)政治現(xiàn)象的新事物出現(xiàn)在政治生活領(lǐng)域并不是偶然的。“政治文明每一次飛躍與發(fā)展都離不開科學(xué)技術(shù)的重大發(fā)明及其廣泛應(yīng)用”。信息技術(shù)的出現(xiàn)是人類生產(chǎn)力發(fā)展到信息時代的產(chǎn)物,是人類物質(zhì)生產(chǎn)發(fā)展史上的一次偉大革命。這次飛躍必然會使屬于上層建筑的政治系統(tǒng)在某些方面發(fā)生某種改變。電子政務(wù)的出現(xiàn)體現(xiàn)著這種變化。

政治文明作為人類文明的構(gòu)件之一,它的進(jìn)步絕不是僅僅依靠純粹的政治理念變化來支撐。政治文明的進(jìn)步必須具備一定的物質(zhì)基礎(chǔ)。在信息時代,信息技術(shù)理所當(dāng)然地成為人類政治文明發(fā)展的基本技術(shù)基礎(chǔ)。電子政務(wù)是人類積極的政治成果,代表了當(dāng)代政治生活的一種進(jìn)步狀態(tài)。

二、電子政務(wù)對政治文明的影響機(jī)制分析

通常,電子政務(wù)主要與國家行政事務(wù)有關(guān)。但隨著電子政務(wù)的發(fā)展,電子政務(wù)涉及到的國家政治生活領(lǐng)域越來越寬。以我國為例,《國家信息化領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于我國電子政務(wù)建設(shè)指導(dǎo)意見》(中辦發(fā)[2002]17號)明確指出,我國電子政務(wù)事業(yè)的主體部門不僅局限于政府,還包括黨委、人大、政協(xié)、法院、檢察院等五部門。可以說,電子政務(wù)幾乎涵蓋了國家政治生活的各個方面,它與政治文明發(fā)展的關(guān)系是全局性的。電子政務(wù)主要從制度、意識、行為等三方面影響政治文明的發(fā)展。

(一)對制度的影響

本文所指的制度要做寬泛的理解。政治制度文明是政治文明的核心,電子政務(wù)對社會主義政治制度文明的作用主要體現(xiàn)為以下方面:

首先,電子政務(wù)的發(fā)展為社會主義法律制度體系的發(fā)展提供新的生長點(diǎn)。電子政務(wù)對政治生活的滲透性強(qiáng),在發(fā)展過程中出現(xiàn)的很多新問題、新情況在原有法律體系中未有涉及,如電子簽名的法律效力問題、公民網(wǎng)上身份問題等。對新的問題的關(guān)注與解決正是政治制度文明的發(fā)展動力。

其次,電子政務(wù)發(fā)展推動制度建設(shè)的科學(xué)化。任何一項(xiàng)政策、制度的出臺必須以科學(xué)決策為前提。電子政務(wù)以最快的速度將最真實(shí)、全面的信息提供給有關(guān)部門;能夠廣集民智、廣聽民生、廣納民言;能夠利用數(shù)據(jù)庫、信息管理系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)以及專家系統(tǒng)等高科技手段支持決策的科學(xué)性。同時,電子政務(wù)敏銳的反應(yīng)特性可以及時反饋政策實(shí)施情況,便于決策的調(diào)整,使制度建設(shè)更具合理性。

(二)對行為的影響

政治行為是政治觀念、政治主張轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的唯一途徑,它體現(xiàn)了政治文明的實(shí)際發(fā)展水平。電子政務(wù)對政治行為的影響分為對政府部門和對人民群眾兩方面。

電子政務(wù)對政府部門行為的影響主要指對公權(quán)力行使的規(guī)范和制約。這種規(guī)范和制約主要通過政務(wù)公開和監(jiān)督機(jī)制來實(shí)現(xiàn)。電子政務(wù)將打破了政府部門與人民群眾間對政務(wù)信息占有的極度不平衡;人民群眾對公權(quán)力的監(jiān)督更加方便、有效。這也有助于政府部門及其工作人員加強(qiáng)行為自律,減少行為失當(dāng)。

電子政務(wù)對人民群眾政治行為的影響:首先,有效保護(hù)了公民的知情權(quán),使人民不受時間、地點(diǎn)的限制,最大可能地獲得所需要政務(wù)信息。其次,有利于保障人民的監(jiān)督權(quán)。最后,電子政務(wù)還是人民民主參與政治的新途徑,人民可以通過參加熱點(diǎn)討論、論壇留言、網(wǎng)上投票等方式表達(dá)意愿。

(三)對政治意識文明的影響

政治意識是人們有關(guān)社會政治生活的主觀反映,是政治系統(tǒng)中的隱性結(jié)構(gòu)。電子政務(wù)對政治意識的影響使其在政治文明發(fā)展中具有深遠(yuǎn)意義。電子政務(wù)對我國政治意識文明的影響首先表現(xiàn)在它對傳統(tǒng)政治“官本位”意識的沖擊。電子政務(wù)的發(fā)展理念借鑒了企業(yè)經(jīng)營的新方法,“以客戶為中心”,將電子政務(wù)的使用者――人民群眾――視為客戶,根據(jù)人民群眾的需要提供服務(wù)。電子政務(wù)要求公務(wù)人員樹立公仆意識,全心全意為人民服務(wù),在工作中不僅要對上級負(fù)責(zé),還要對人民負(fù)責(zé);并且對人民負(fù)責(zé)成為比對上級負(fù)責(zé)更重要的內(nèi)容。此外,電子政務(wù)的實(shí)施對于民主意識、法制意識、責(zé)任意識、參與意識的強(qiáng)化都具有積極的意義。

三、電子政務(wù)是政治文明發(fā)展中的重要抓手

政治文明發(fā)展需要一定的載體,電子政務(wù)成為我們推動政治文明建設(shè)的重要抓手。

(一)電子政務(wù)以技術(shù)支撐的方式順應(yīng)了社會對高效、廉潔政府的呼聲,順應(yīng)了時代對于國家政治發(fā)展的要求

我國電子政務(wù)在內(nèi)容上,全方位得涵蓋了社會主義國家行政、立法、司法、政黨等政治發(fā)展的主要領(lǐng)域;電子政務(wù)將國家權(quán)力的運(yùn)行之于人民的監(jiān)督之下,是權(quán)力的“防腐劑”,保證有關(guān)國家機(jī)關(guān)的活動在制度范圍內(nèi)按照一定的程序進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)國家管理的規(guī)范化;電子政務(wù)為人民民利的行使開辟了新的途徑,為確保人民正常參與國家和社會事務(wù)的管理提供必要前提;電子政務(wù)的發(fā)展帶動了相關(guān)法制的建立健全,通過對國家決策的信息保證,為國家制度建設(shè)提供支持,同時依靠透明的工作流程強(qiáng)化政策落實(shí)情況;電子政務(wù)帶動了政府及其他國家機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)的優(yōu)化和重組;電子政務(wù)使人民的政治價值在實(shí)踐中彰顯,在價值彰顯中增強(qiáng)政治主體意識,在主體意識的增進(jìn)與實(shí)踐深化中不斷提高他們的政治素質(zhì)和能力。

(二)電子政務(wù)涉及了民主與法治這兩個政治文明發(fā)展的基本范疇

電子政務(wù)的實(shí)踐意義在于促進(jìn)了我國人民從形式上的“當(dāng)家”到實(shí)際中的“做主”的轉(zhuǎn)變,促進(jìn)了形式法治到實(shí)質(zhì)法治的轉(zhuǎn)變。電子政務(wù)已經(jīng)成為我國發(fā)展人民民主、促進(jìn)政治體制改革的新型載體。它整合了政治發(fā)展的主體與客體,統(tǒng)一了政治的過程與結(jié)果,并深刻影響社會主義政治文化的走向。“技術(shù)手段-管理改進(jìn)-體制誘變”是電子政務(wù)對政治文明作用的一般規(guī)律。

(三)發(fā)展電子政務(wù)正在成為全世界各個國家的戰(zhàn)略內(nèi)容之一

它是各國政府提高職能水平、重塑政府形象的重要手段,也成為衡量國家治理水平的重要標(biāo)桿,對一個國家的綜合國力有著重大影響。電子政務(wù)本身已經(jīng)成為國家政治文明的內(nèi)容。

綜上所述,電子政務(wù)既是實(shí)施政治改革的工具,又是促進(jìn)政治發(fā)展的保障;在當(dāng)今信息社會背景下,電子政務(wù)已經(jīng)成為國家政治生活的新載體。電子政務(wù)已經(jīng)成為社會主義政治文明的重要組成部分,在政治文明發(fā)展中具有不可忽視的戰(zhàn)略地位。

參考文獻(xiàn):

1、李錦坤,楊立新.論社會主義政治文明建設(shè)的戰(zhàn)略問題[J].理論學(xué)刊,2003(5).

第4篇：物資監(jiān)管論文范文

一、基建財(cái)政財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及問題

財(cái)政收回原中國建設(shè)銀行代行的基建財(cái)政財(cái)務(wù)管理職能后，財(cái)政部門根據(jù)基建財(cái)務(wù)管理涉及領(lǐng)域?qū)挕⒄咝詮?qiáng)、技術(shù)要求高、延伸面寬的特點(diǎn)，結(jié)合本身熟悉財(cái)務(wù)管理的優(yōu)勢，在增強(qiáng)基建領(lǐng)域的宏觀調(diào)控能力，強(qiáng)化基建財(cái)務(wù)管理方面采取了一系列措施，如改革了基本建設(shè)經(jīng)營性資金管理辦法，改變了過去以計(jì)劃代預(yù)算的辦法，簡化了資金撥付程序，強(qiáng)化預(yù)算約束等。各有關(guān)主管部門也積極加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目管理，努力降低建設(shè)成本，提高投資效益，認(rèn)真做好國有建設(shè)單位年度財(cái)務(wù)決算的編審工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。目前，財(cái)政部門暫按預(yù)算級次實(shí)行中央和地方兩級管理基建投資和財(cái)務(wù)，其中中央級財(cái)政投資項(xiàng)目的資金委托項(xiàng)目所在地的經(jīng)辦建設(shè)銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，其財(cái)務(wù)監(jiān)督管理由財(cái)政部駐各地的專員辦事處負(fù)責(zé)，地方投資的建設(shè)項(xiàng)目的資金和財(cái)務(wù)管理，由地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)。在各級財(cái)政部門的努力下，基本實(shí)現(xiàn)了基建財(cái)政財(cái)務(wù)管理職能、業(yè)務(wù)管理工作運(yùn)轉(zhuǎn)的平穩(wěn)過渡。但是目前的管理體系同社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求相比還有相當(dāng)?shù)牟罹啵€有許多待完善的地方。財(cái)政基建財(cái)務(wù)管理工作在某些方面滯后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，突出表現(xiàn)在投資領(lǐng)域中存在一些問題：

1、新開工項(xiàng)目過多，投資規(guī)模大。投資規(guī)模應(yīng)同國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相適應(yīng)，應(yīng)控制在國家財(cái)力所能承受的范圍之內(nèi)。但在現(xiàn)行投資體制下，出于利益機(jī)制驅(qū)動，一些部門和單位，千方百計(jì)上項(xiàng)目，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，再加上審批制度不健全，導(dǎo)致新開工項(xiàng)目過多，甚至有的低水平、重復(fù)性建設(shè)項(xiàng)目也能蒙混過關(guān)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1991年到1995年，全國基建投資規(guī)模年均遞增31％，超過同期國民經(jīng)濟(jì)年均遞增12％的水平，大大超過了國家財(cái)務(wù)所能承受的能力。

2、建設(shè)資金不落實(shí)，投資缺口大。在大上基建項(xiàng)目的同時，基建資金不足卻是擺在建設(shè)單位面前的棘手問題。有的基建項(xiàng)目是在資金來源不落實(shí)的情況下倉促上馬的，項(xiàng)目開工后基建資金遲遲不能到位；有的項(xiàng)目則是受建筑材料、設(shè)備價格、人員工資等市場因素變化，加上建設(shè)期間工期延長，不可預(yù)料的地質(zhì)、地形等情況，工程建設(shè)所需資金超出預(yù)算的范圍；有的項(xiàng)目一開始就搞“釣魚”工程，釣到多少資金就建多少，釣不到就擺在那里，處于半建半停的狀態(tài)，人為形成“胡子”工程，“半拉子”工程。

3、概預(yù)算審查不嚴(yán)，三超現(xiàn)象嚴(yán)重。投資領(lǐng)域內(nèi)普遍存在“三超”現(xiàn)象，即建設(shè)項(xiàng)目概算超計(jì)劃、預(yù)算超概算、決算超預(yù)算。“三超”現(xiàn)象形成主要有以下原因：一是有的建設(shè)項(xiàng)目不是嚴(yán)格按批準(zhǔn)的可行性報(bào)告開展設(shè)計(jì)工作，編制設(shè)計(jì)概算，甚至有的設(shè)計(jì)部門為能多收設(shè)計(jì)費(fèi)人為抬高設(shè)計(jì)概算，使編制的概算一開始就超計(jì)劃；二是人為壓縮概算。有的建設(shè)項(xiàng)目開始申報(bào)時為能申報(bào)，爭取上項(xiàng)目，或?yàn)闇p輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，人為壓縮概算、預(yù)算，一旦項(xiàng)目批下來，又把攤子鋪大；三是概預(yù)算審核不嚴(yán)。由于某些管理方面的原因，工程的概預(yù)算審核不嚴(yán)，或是審而不調(diào)，對有的建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算應(yīng)做調(diào)整的不及時調(diào)整或不調(diào)整，使實(shí)際施工遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出原定的概預(yù)算。

4、基建投資成本高，投資效益差。目前施工管理普遍不嚴(yán)，施工質(zhì)量差，建設(shè)過程中損失浪費(fèi)嚴(yán)重，加上基建單位的財(cái)會人員素質(zhì)低，會計(jì)核算、成本核算弱化，而伸向建設(shè)工程的收費(fèi)項(xiàng)目越來越多，標(biāo)準(zhǔn)越來越高，一個項(xiàng)目下來，各項(xiàng)稅費(fèi)開支占總投資的30％左右。有的項(xiàng)目的基建資金很大一部分是通過貸款來的，投資期的利息負(fù)擔(dān)很重，建設(shè)成本過高，資產(chǎn)交付生產(chǎn)部門后效益往往不理想，有的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目成了重點(diǎn)浪費(fèi)項(xiàng)目。

5、基建資金分散，財(cái)政可控性差。改革開放以來，隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過渡，投資領(lǐng)域出現(xiàn)了投資主體多元化、投資資金來源多渠道的局面，其中屬于財(cái)政性的資金但由其它部門、單位掌握和支配的資金越來越大，相當(dāng)一部分資金脫離了財(cái)政預(yù)算管理的軌道，不少的部門、單位利用自己支配的資金大搞基本建設(shè)，大量的基建資金沒有按照基建程序來管理，基建資金的源頭失去控制，對基建投資規(guī)模膨脹起了推波助瀾作用，對整個投資計(jì)劃沖擊很大，不僅不利于財(cái)政監(jiān)督，而且分散了有限的財(cái)力，降低基建投資的整體效益。

二、產(chǎn)生問題的根源分析

基建投資領(lǐng)域存在以上各種問題，同我國現(xiàn)行的投資體制和社會主義市場經(jīng)濟(jì)未完全建立有著密不可分的聯(lián)系，究其原因主要有五個方面：

1、投資體制不健全，機(jī)制有缺陷。理論研究和基本建設(shè)實(shí)踐證明，一個科學(xué)的固定資產(chǎn)投資決策體系要由三個因素組成：一是行政約束機(jī)制，二是利益驅(qū)動機(jī)制，三是風(fēng)險約束機(jī)制。這三個機(jī)制缺一不可。而目前我國投資體制，應(yīng)該說風(fēng)險約束機(jī)制沒有真正形成，一項(xiàng)投資，在大多數(shù)投資者心目中，僅僅著眼于利益，而不注意風(fēng)險，因此全國范圍內(nèi)形成投資沖動，爭上項(xiàng)目，造成基建投資規(guī)模膨脹。

2、考核制度不完善，領(lǐng)導(dǎo)工程多。我國這幾年投資體制改革，包括目前推行的項(xiàng)目法人責(zé)任制，都只停留在決策后的實(shí)施階段，沒有對項(xiàng)目決策階段的責(zé)任問題真正涉及到，造成責(zé)任制的獎勵和懲罰措施不對稱，而且即使有責(zé)任制，也沒有將基本建設(shè)投資、生產(chǎn)、經(jīng)營聯(lián)為一體，對投資的改換往往脫離開對生產(chǎn)經(jīng)營的改換而單獨(dú)進(jìn)行。由于決策階段責(zé)任不明，加上目前干部的考核制度存在某些方面的弊端，有的領(lǐng)導(dǎo)出于樹政績、樹形象考慮而盲目決策一些項(xiàng)目，或?yàn)闋幦〔糠稚霞壻Y金上了些可行性研究差的項(xiàng)目，資金雖爭取到了一點(diǎn)，但卻給地方財(cái)政帶來了沉重的包袱，畢竟大部分基建資金須由地方政府籌集，花費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力卻難以取得應(yīng)有效果。因此，投資效益的問題在投資領(lǐng)域少有人問津。

3、預(yù)算約束不嚴(yán)，資金到位率差。基建預(yù)算是保證投資計(jì)劃按時、按質(zhì)、保量完成的重要手段，主要包括基建支出預(yù)算和施工圖預(yù)算。目前投資領(lǐng)域中集中體現(xiàn)為預(yù)算約束不嚴(yán)，基建資金到位難于達(dá)到施工進(jìn)度的要求，其中自籌資金到位不足尤其突出，往往是財(cái)政資金用完以后，項(xiàng)目就停建。不少財(cái)政困難的縣市，財(cái)政基建資金集中在年底一次性撥，造成有的項(xiàng)目建設(shè)資金得不到滿足，而有的項(xiàng)目則資金閑置，財(cái)政宏觀調(diào)控的力度弱，有的縣市財(cái)政對上級追加的基建預(yù)算限于財(cái)力被挪用的現(xiàn)象屢見不鮮。在建設(shè)過程中預(yù)算往往得不到有效執(zhí)行。

4、機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后，財(cái)務(wù)管理弱化。財(cái)政收回職能后必須配備相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和人員，積極開展基建財(cái)務(wù)管理工作。目前的狀況是不少的財(cái)政部門尤其是縣市級財(cái)政部門人員機(jī)構(gòu)建設(shè)滯后于管理的需要。以贛州地區(qū)18個縣市為例，據(jù)統(tǒng)計(jì)，只有8個縣財(cái)政部門設(shè)立了專門的管理機(jī)構(gòu)，并且都是與預(yù)算部門合署辦公，其人員由預(yù)算部門的人員兼任。從人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)看，除個別縣調(diào)入專門人員外，其余的原來都未涉及工程建設(shè)方面的業(yè)務(wù)；從各縣市開展的工作看，除個別縣市業(yè)務(wù)開展比較順利外，不少的縣市基建財(cái)務(wù)管理工作僅局限于撥付預(yù)算資金，編報(bào)會計(jì)報(bào)表，不能有效擔(dān)當(dāng)起管理基建財(cái)務(wù)的職能；從建設(shè)單位看，負(fù)責(zé)基建管理的人員不熟悉基建程序，對基建會計(jì)、財(cái)務(wù)核算比較陌生，財(cái)務(wù)管理混亂，有的地方基建財(cái)務(wù)管理工作處于無人管的狀態(tài)。

5、制度不夠健全，管理不夠規(guī)范。財(cái)政收回職能已有兩年，但在投資領(lǐng)域中并沒有制定出一套比較規(guī)范、完整的制度，大部分仍沿用當(dāng)時中國建設(shè)銀行代行職能的制度，針對目前的實(shí)際情況，不少的制度已不適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。另外一些部門、單位的法規(guī)、文件和財(cái)政有關(guān)法規(guī)、規(guī)定有沖突和矛盾，各主管部門和單位為維護(hù)本部門、本單位的利益各行其是，給管理帶來很大的難度。各級財(cái)政部門基建財(cái)務(wù)管理工作，由于缺少統(tǒng)一規(guī)范的制度指導(dǎo)自己的工作，都處于一種摸索前進(jìn)的過程，業(yè)務(wù)工作開展被動。

三、構(gòu)筑基建財(cái)政財(cái)務(wù)管理體系的設(shè)想

財(cái)政部門作為基建財(cái)務(wù)的主管部門，應(yīng)從深化改革入手，加強(qiáng)制度、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，逐步形成以提高投資效益為中心，基建財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，按照“制度辦法統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一、撥款方式統(tǒng)一、會計(jì)核算統(tǒng)一”的“四統(tǒng)一”要求，實(shí)行由建設(shè)項(xiàng)目所在地的財(cái)政部門統(tǒng)一管理中央和地方投資建設(shè)項(xiàng)目資金和財(cái)務(wù)，避免機(jī)構(gòu)和管理重復(fù)，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的基建財(cái)政財(cái)務(wù)管理體系，指導(dǎo)各級財(cái)政部門基建財(cái)務(wù)管理工作。這一體系主要應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：

1、規(guī)范財(cái)政職能。建立新的基建財(cái)務(wù)管理體系，首先是要按建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制目標(biāo)的要求，規(guī)范財(cái)政管理基建財(cái)務(wù)的職能。根據(jù)基建投資的特點(diǎn)，財(cái)政管理基本建設(shè)的職能應(yīng)包括：

第一，強(qiáng)化宏觀調(diào)控，參與投資計(jì)劃研究。財(cái)政作為市場經(jīng)濟(jì)的重要調(diào)控手段，要通過管理基本建設(shè)投資，參與投資計(jì)劃研究，實(shí)現(xiàn)對資源的優(yōu)化配置，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實(shí)施宏觀調(diào)控職能，一是搞好投資規(guī)模總量控制；二是要制定好一定時期的投資重點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)政策；三是要制定和實(shí)施政府的投資、融資改革，引導(dǎo)資金按市場的要求優(yōu)化配置；四是立法建制，規(guī)范新的管理模式。

第二，撥付配置基本建設(shè)資金。把有關(guān)的資金配置到基建項(xiàng)目上去。

第三，搞好財(cái)務(wù)管理，包括制定和實(shí)施基本建設(shè)過程中的財(cái)務(wù)管理制度，確定各種收費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)成本控制，開展效益評價。

第四，實(shí)行項(xiàng)目監(jiān)督管理。包括參與前期研究和招投標(biāo)管理，對項(xiàng)目工程概預(yù)算、決算進(jìn)行審查，搞好國有資產(chǎn)移交，對社會中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督。

總之，通過規(guī)范財(cái)政職能的目標(biāo)是要實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目建設(shè)全過程的財(cái)政財(cái)務(wù)管理。

2、強(qiáng)化預(yù)算約束。確立新的基建財(cái)政財(cái)務(wù)管理體系，必須加強(qiáng)基建預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求辦事。一是要建立計(jì)劃和預(yù)算相結(jié)合的制度。財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)同計(jì)劃、城建等部門的協(xié)調(diào)，共同搞好投資計(jì)劃的制訂，防止以計(jì)劃代預(yù)算，重計(jì)劃輕預(yù)算等情況的發(fā)生，切實(shí)建立計(jì)劃和預(yù)算相配合和制約的機(jī)制。二是財(cái)政用于基建的支出要統(tǒng)一口徑，歸口管理，加強(qiáng)監(jiān)督，防止用款單位將單位經(jīng)費(fèi)和建設(shè)費(fèi)用混用，人為造成本部門內(nèi)部多口管理和項(xiàng)目資金來源復(fù)雜化，逐步向項(xiàng)目預(yù)算過渡。三是要把其它的基建資金、各專項(xiàng)建設(shè)基金逐步納入財(cái)政預(yù)算管理，對投資規(guī)模和投資總量實(shí)施宏觀調(diào)控，保證建設(shè)資金及時到位，專款專用，在財(cái)務(wù)許可的情況下，按照“保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，合理確定支出預(yù)算，并對支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以及根據(jù)需要及時調(diào)整預(yù)算。

3、嚴(yán)格資金管理。資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心，必須建立統(tǒng)一規(guī)范的資金管理辦法管理基建資金，實(shí)行源頭控制。一是要建立資金審查和專戶存儲制度。凡對投資資金來源不落實(shí)，來源不合理或?qū)僦貜?fù)性、低水平建設(shè)的項(xiàng)目，財(cái)政部門應(yīng)協(xié)同有關(guān)部門一起，嚴(yán)格控制，計(jì)劃部門不得下達(dá)投資計(jì)劃，財(cái)政部門不安排預(yù)算，城建部門不發(fā)給開工證。對末經(jīng)批準(zhǔn)擅自上項(xiàng)目的要按違紀(jì)處理，嚴(yán)格查處。基建資金應(yīng)實(shí)行專戶存儲。按照基建程序管理的要求，對屬于財(cái)政性的資金必須納入財(cái)政部門在銀行開設(shè)的“基本建設(shè)資金專戶”，實(shí)行專戶存儲。包括預(yù)算內(nèi)基建撥款、預(yù)算外用于基建的資金、用于基建的各專項(xiàng)事業(yè)費(fèi)、納入財(cái)政預(yù)算管理的專項(xiàng)基金。由財(cái)政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理和會計(jì)核算。其它的基建資金、銀行應(yīng)定期向財(cái)政部門報(bào)送有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，共同搞好基建資金的管理。二是規(guī)范資金撥付程序。財(cái)政部門應(yīng)制定相應(yīng)的資金撥付辦法來規(guī)范資金的撥付。建設(shè)單位按規(guī)定的程序每月向財(cái)政部門報(bào)送用款計(jì)劃，請領(lǐng)資金。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的投資計(jì)劃、支出預(yù)算、施工進(jìn)度逐期撥付建設(shè)資金，保證資金及時足額到位。上級財(cái)政部門補(bǔ)助下級財(cái)政的基建資金可采取劃轉(zhuǎn)預(yù)算或劃轉(zhuǎn)資金形式，保證一些財(cái)政困難地方的基建資金及時到位。三是建立考核和獎勵制度，監(jiān)督檢查資金的使用，評價建設(shè)單位的財(cái)務(wù)管理。

4、強(qiáng)化項(xiàng)目管理。基建項(xiàng)目管理是財(cái)務(wù)的重要內(nèi)容，也是一個難點(diǎn)，要求的技術(shù)性、專業(yè)性高。針對財(cái)政部門現(xiàn)有的人員力量，必須建立財(cái)政管理和社會中介機(jī)構(gòu)辦理相結(jié)合，以財(cái)政部門委托業(yè)務(wù)性強(qiáng)的業(yè)務(wù)給中介機(jī)構(gòu)辦理的管理模式，對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施事前、事中、事后管理。

事前管理：一是要積極參與項(xiàng)目工程立項(xiàng)、設(shè)計(jì)審查、招投標(biāo)等管理工作，這是實(shí)施財(cái)政監(jiān)督，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，管好用好資金的前提；二是建立項(xiàng)目檔案，掌握一些必備的基礎(chǔ)資料。

事中管理：必須堅(jiān)持“四按”撥款原則保證資金用到實(shí)處。

事后管理：一是檢查工程設(shè)計(jì)、概預(yù)算執(zhí)行情況；二是建立項(xiàng)目跟蹤問效制度；三是建立項(xiàng)目清理制度。工程竣工后，財(cái)政部門應(yīng)積極組織好殘值處理，基建收入上交，包干投資的結(jié)算等工作，不僅可以創(chuàng)造財(cái)政收入，還可以為以后基建撥款提供準(zhǔn)確的參考資料，擴(kuò)大財(cái)政部門管理基建財(cái)務(wù)的社會影響。

第5篇：物資監(jiān)管論文范文

朱偉強(qiáng)（1980-）天津人，在天津市淇澳瑞恒商貿(mào)有限公司任經(jīng)理，曾就讀重慶大學(xué)和天津商業(yè)大學(xué)。

摘 要：民營企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其生存和發(fā)展日益得到重視。適量舉債，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，才能在競爭中立于不敗之地。穩(wěn)健性是會計(jì)計(jì)量與確認(rèn)的重要原則，會計(jì)信息綜合反映企業(yè)的償債狀況和經(jīng)營業(yè)績，也是債權(quán)人考察債務(wù)人綜合狀況的重要標(biāo)準(zhǔn)。本文從民營企業(yè)管理的角度，研究會計(jì)穩(wěn)健性與債務(wù)融資的關(guān)系，旨在揭示會計(jì)穩(wěn)健性對債務(wù)融資的影響程度及變化方向，從而明確企業(yè)各方參與者對會計(jì)信息質(zhì)量的基本要求，促進(jìn)企業(yè)建立最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，并最終應(yīng)用于企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

關(guān)鍵詞：穩(wěn)健性；債務(wù)融資；信息質(zhì)量

一、緒論

1.1 選題的意圖

在國家大力提倡發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)的大背景下，民營企業(yè)快速發(fā)展面臨著巨大的資金需求，當(dāng)完成了企業(yè)成立時的原始投資后，民營企業(yè)者們一般會面臨資金匱乏的狀態(tài)，面對證券市場嚴(yán)格的上市制度與審核條件，民營企業(yè)很難到股市融資。民營企業(yè)要取得充足的資金用于擴(kuò)大經(jīng)營，只有通過債務(wù)融資這種間接融資渠道進(jìn)行。民營企業(yè)要順利完成債務(wù)融資，必將通過債權(quán)人的重重審查，債權(quán)人一般要求債務(wù)人實(shí)施穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策。提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息，研究會計(jì)穩(wěn)健性與債務(wù)融資的關(guān)系，可以使民營企業(yè)提高債務(wù)融資的成功率，把融資風(fēng)險降到最低。

1.2 選題在現(xiàn)階段的意義

1.2.1 為民營企業(yè)的繁榮發(fā)展提供理論參考

民營企業(yè)能否順利獲得以銀行貸款為主的債務(wù)融資，取決于是否具備高質(zhì)量的公司治理結(jié)構(gòu)，尤其是高質(zhì)量的財(cái)務(wù)會計(jì)信息。研究會計(jì)穩(wěn)健性與債務(wù)融資的關(guān)系可以提升企業(yè)的信息質(zhì)量，為與銀行保持長久穩(wěn)定的銀企關(guān)系奠定基礎(chǔ)，從而獲得企業(yè)發(fā)展所需資金，推動民營企業(yè)的繁榮發(fā)展。

1.2.2 推動財(cái)務(wù)分析理論在實(shí)踐中的應(yīng)用

財(cái)務(wù)分析理論作為一種財(cái)務(wù)上的分析方法，不能總停留在理論上，要讓各種數(shù)據(jù)指標(biāo)準(zhǔn)確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，為會計(jì)信息的使用者提供評價資料，這些指標(biāo)在多大程度上滿足債權(quán)人的要求，提高財(cái)務(wù)分析理論在實(shí)踐中的應(yīng)用程度，使財(cái)務(wù)分析為企業(yè)順利通過債權(quán)人的審查提供了保證。

1.3 本文研究的思路及方法概述

本文將從穩(wěn)健性與債務(wù)融資的基本理論為出發(fā)點(diǎn)，通過探索兩者相互依存變化的程度，找到最優(yōu)結(jié)合點(diǎn)，爭取提升會計(jì)穩(wěn)健性的基礎(chǔ)上擴(kuò)大民營企業(yè)的債務(wù)融資規(guī)模，解決民營企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的難題。

二、會計(jì)穩(wěn)健性與債務(wù)融資的基礎(chǔ)理論

2.1 穩(wěn)健性對會計(jì)信息的基本要求

會計(jì)穩(wěn)健性原則是指對某些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或會計(jì)事項(xiàng)存在較大不確定可能性的情況下，要求人們在會計(jì)處理上持謹(jǐn)慎小心的態(tài)度。通常的處理原則是：應(yīng)預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的損失，但不預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的收益和過高估計(jì)資產(chǎn)的價值。會計(jì)穩(wěn)健性原則要求體現(xiàn)于會計(jì)核算的全過程，包括會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告等會計(jì)核算的各個方面。要求不得高估資產(chǎn)和利潤的數(shù)額，要求有穩(wěn)妥合理的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和方法，在財(cái)務(wù)報(bào)告方面，要向會計(jì)信息的使用者提供盡可能全面的會計(jì)信息，不能隱瞞可能發(fā)生的各項(xiàng)風(fēng)險和損失。

2.2 企業(yè)組織形式的差別對會計(jì)政策的不同選擇

不同組織形式的企業(yè)選擇會計(jì)政策時根據(jù)企業(yè)目標(biāo)的不同而有所側(cè)重。會計(jì)信息的使用者包括政府、股東、供應(yīng)商、債權(quán)人及潛在的客戶等，他們的利益需求不一致，會計(jì)政策的選擇可以在一定程度上側(cè)重于某一類會計(jì)信息的使用者。而對于債權(quán)人來說，最重要的莫過于通過審查會計(jì)信息來確定企業(yè)未來還本付息的能力，而是否采取穩(wěn)健的會計(jì)政策也決定了會計(jì)信息的穩(wěn)健性和可信度。上市公司或大型國有企業(yè)可能為粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表在制度允許的框架內(nèi)多計(jì)收益少計(jì)費(fèi)用，而民營企業(yè)要取得債權(quán)人的信任從而獲得資金就應(yīng)該采穩(wěn)健的會計(jì)政策，對不確定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，盡量多預(yù)計(jì)損失，少計(jì)或不計(jì)收益，這樣有利于獲得債權(quán)人的認(rèn)可，取得融資便利。

2.3債務(wù)融資的基本理論

融資即為企業(yè)籌集資金的過程。企業(yè)融資的渠道可以分為兩類：債務(wù)性融資和權(quán)益性融資。前者包括銀行貸款、發(fā)行債券和應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等，后者主要指股票融資。債務(wù)融資是指通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)取得貸款的行為。債務(wù)融資負(fù)有到期還本付息的義務(wù)，企業(yè)采用債務(wù)融資方式獲取資金，需支付債務(wù)利息，從而形成企業(yè)的固定負(fù)擔(dān)。其支付的利息進(jìn)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，可以在稅前扣除。債務(wù)性融資構(gòu)成負(fù)債，企業(yè)要按期償還約定的本息，債權(quán)人一般不參與企業(yè)的經(jīng)營決策，對資金的運(yùn)用也沒有決策權(quán)。

2.3.1 資本結(jié)構(gòu)的選擇

資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)籌資決策的核心問題，資本結(jié)構(gòu)，是指企業(yè)各種資本的構(gòu)成及其比例關(guān)系。企業(yè)應(yīng)綜合考慮有關(guān)影響因素，運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ù_定最佳資本結(jié)構(gòu)，并在以后追加籌資中繼續(xù)保持。民營企業(yè)選擇合適的資本結(jié)構(gòu)可以把債務(wù)融資規(guī)模限定在一個合理的區(qū)間內(nèi)，有利于最大限度的發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用。

2.3.2 債務(wù)融資雙方的風(fēng)險辯識

債務(wù)融資作為一項(xiàng)契約關(guān)系，雙方的權(quán)利義務(wù)都在契約中得到約定，同時也面臨雙向選擇的問題。債權(quán)人要求債務(wù)人有良好的償債能力，根據(jù)計(jì)算各種償債指標(biāo)判斷是否存在不能到期還本付息的風(fēng)險，考量會計(jì)信息的穩(wěn)健性和可信度，穩(wěn)健的會計(jì)政策降低了債權(quán)人對不能還本付息的風(fēng)險的擔(dān)憂。站在債務(wù)人的角度，也存在一定的風(fēng)險，比如債權(quán)人不能如期提供或追加貸款，造成債務(wù)人經(jīng)營決策上的損失。借款導(dǎo)致負(fù)債率上升，增加了破產(chǎn)的風(fēng)險。

2.4會計(jì)穩(wěn)健性對債務(wù)融資的影響

采取穩(wěn)健的會計(jì)政策所形成的會計(jì)信息對債權(quán)人的債權(quán)具有保護(hù)作用。民營企業(yè)為了取得銀行等債權(quán)人的信任，只有采用穩(wěn)健的會計(jì)政策，最大化確認(rèn)可能發(fā)生的損失，謹(jǐn)慎的處理收益，才能取得銀行的青睞。穩(wěn)健的會計(jì)政策可以使企業(yè)面臨風(fēng)險時得到最大程度的規(guī)避，從而把可能發(fā)生的損失控制在可控的范圍之內(nèi)，相比那些會計(jì)穩(wěn)健性低的企業(yè)來說，更能獲得融資的便利。

三、會計(jì)穩(wěn)健性與債務(wù)融資關(guān)系的變動趨勢

國內(nèi)外諸多的研究多數(shù)已經(jīng)證明，會計(jì)穩(wěn)健性與債務(wù)融資在一定程度上是正相關(guān)的關(guān)系，也就是說會計(jì)穩(wěn)健性高的企業(yè)有著比較大的債務(wù)融資成功的可能性。

3.1 正相關(guān)關(guān)系成立的基本假設(shè)

債務(wù)人對債權(quán)人會計(jì)信息質(zhì)量的要求是這種正相關(guān)成立的首要條件，債權(quán)人為保護(hù)自身的利益不受侵害，降低放貸風(fēng)險，就要選擇償債能力高的民營企業(yè)。而民營企業(yè)不象大多數(shù)國企那樣有著特殊的政治背景，與同為國企的國有商業(yè)銀行有著血脈相連的關(guān)系，民營企業(yè)只有提升自己的經(jīng)營管理水平，實(shí)施穩(wěn)健的會計(jì)政策，提高企業(yè)的償債能力，才能取得債權(quán)人的信任，才有利于獲得更多的債務(wù)融資。

其次，民營企業(yè)的融資選擇側(cè)重于債務(wù)融資。企業(yè)融資面臨兩種選擇：債務(wù)融資及股權(quán)融資，也就是直接融資和間接融資。在兩種融資背景下，會計(jì)政策的選擇是不同的。股權(quán)融資背景下，企業(yè)需要提高預(yù)期利潤以取得上市所需條件，想盡辦法粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表，加大利潤。相反在債務(wù)融資的背景之下，企業(yè)為了取得貸款，只有更加穩(wěn)健的執(zhí)行會計(jì)政策，才能使債權(quán)人相信，企業(yè)有應(yīng)對紛繁復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境變化的能力，從而使經(jīng)營者提高警惕，把還本付息的風(fēng)險降到最低。

3.2會計(jì)穩(wěn)健性的量化指標(biāo)

對于深入的研究穩(wěn)健性對債務(wù)融資的影響時，如何量化就成了重要標(biāo)準(zhǔn)。公司如果在穩(wěn)定狀態(tài)下運(yùn)營，從長期來看，采取穩(wěn)健性的會計(jì)政策會使凈利潤向經(jīng)營現(xiàn)金流靠近，累計(jì)應(yīng)計(jì)趨向于零，而穩(wěn)健性會使得公司長期內(nèi)報(bào)告收益下降，從而使累計(jì)應(yīng)計(jì)數(shù)為負(fù)，因此可以把累計(jì)應(yīng)計(jì)數(shù)作為穩(wěn)健性的量化指標(biāo)。

3.3債權(quán)人對債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的考查要點(diǎn)體現(xiàn)這種正相關(guān)關(guān)系

在現(xiàn)行的債務(wù)融資市場， 債權(quán)人（銀行、金融機(jī)構(gòu)） 主要考察于借貸之前的信息評估，考察要點(diǎn)中多數(shù)體現(xiàn)著這種正相關(guān)的關(guān)系，這其中最重要的是以下幾方面：

3.3.1、對債務(wù)人資產(chǎn)安全性考慮

從保護(hù)債權(quán)人安全性的前提出發(fā)，債權(quán)人要求債務(wù)人要立足于穩(wěn)健性原則， 選擇使收益和資產(chǎn)的價值盡可能低的會計(jì)程序和方法。例如：在記錄子公司收益時，用成本法替代收益法， 即僅當(dāng)公司收到股利之時才能把其記錄為收益，體現(xiàn)了會計(jì)穩(wěn)健性原則的要求。又如：債權(quán)人有時對商譽(yù)等無形資產(chǎn)持否認(rèn)態(tài)度，要求債務(wù)人不確認(rèn)此類資產(chǎn)。因此， 一般債務(wù)契約都盡可能的限制債務(wù)人夸大收益和資產(chǎn)的可能。

3.3.2 對資本流動性的要求，促使企業(yè)提高會計(jì)穩(wěn)健性。

流動性低的企業(yè)面臨償債所需流動資金的短缺的問題，一旦流動資產(chǎn)尤其是現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物短缺， 企業(yè)不僅難以繼續(xù)維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營， 而且很可能由于支付不能而面臨破產(chǎn)的威脅， 債權(quán)人的權(quán)益很可能得不到保障， 而預(yù)期的收益也化為烏有。因此， 債權(quán)人通常都會對企業(yè)資產(chǎn)的流動性給予密切的關(guān)注， 并事先在債務(wù)契約中作出合理的規(guī)定。這種規(guī)定促使企業(yè)提高穩(wěn)健性，如制定較嚴(yán)格的應(yīng)收賬款壞帳制度，避免企業(yè)應(yīng)收賬款占用資金過多， 陷入突發(fā)性財(cái)務(wù)危機(jī)。

3.3.3 限制企業(yè)的直接資本支出。

企業(yè)固定資產(chǎn)投資和對外股權(quán)投資是資本性支出的兩大方面， 這種資本性支出雖然不會改變企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率， 但通常情況下會引起資產(chǎn)流動性的變化，增加企業(yè)的風(fēng)險， 使債權(quán)不能得到有效保障。因此， 債權(quán)人必須對企業(yè)資本支出加以限制， 將債權(quán)風(fēng)險保持在合理范圍內(nèi)。從而要求企業(yè)穩(wěn)健的合理預(yù)計(jì)資本支出的風(fēng)險，制定更為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐顿Y策略。

四、選題的結(jié)論

4.1 民營企業(yè)會計(jì)穩(wěn)健性與債務(wù)融資的基本關(guān)系

通過以上論述，可以得出以下結(jié)論。第一、民營企業(yè)加強(qiáng)會計(jì)穩(wěn)健性，符合銀行等債權(quán)人的風(fēng)險偏好，可以促使企業(yè)及早獲得債務(wù)融資。會計(jì)穩(wěn)健性與新增債務(wù)融資額顯著相關(guān)。第二、穩(wěn)健性可以有助企業(yè)取得利率優(yōu)勢。民營企業(yè)要取得資金，如果采取靈活的會計(jì)政策，就要承擔(dān)更高的借款成本。而穩(wěn)健性的會計(jì)政策，降低了財(cái)務(wù)報(bào)告的彈性，有助于企業(yè)獲得較低利率的債務(wù)融資。第三、穩(wěn)健性有助于民營企業(yè)取得長期的信貸支持。穩(wěn)健性增強(qiáng)了債權(quán)人的信心，從而使債權(quán)人減少使用縮短債務(wù)期限來控制違約資金，為民營企業(yè)取得長期的債務(wù)融資。會計(jì)穩(wěn)健性對操縱利潤，過度投資支出等行為進(jìn)行了限制，降低了民營企業(yè)的道德風(fēng)險，進(jìn)而有利于取得債權(quán)人的信任，為取得債務(wù)融資奠定穩(wěn)定的伙伴關(guān)系。

4.2 實(shí)踐中應(yīng)用穩(wěn)健性的注意事項(xiàng)

實(shí)踐中，應(yīng)用穩(wěn)健性取得融資便利也要掌握一下程度，任何事物都要辯證的來看待，穩(wěn)健性一方面取得融資便利的同時，也降低了信息的真實(shí)度，摻雜著各種主觀因素，經(jīng)營環(huán)境的不確定性是會計(jì)穩(wěn)健性存在的前提，對于已確認(rèn)的收益，如果過度的使用穩(wěn)健性原則，不計(jì)收益，勢必造成會計(jì)信息失真，降低會計(jì)信息使用者的可信度，為自身信益涂上污點(diǎn)。只有掌握尺度，才能最大限度的發(fā)揮會計(jì)穩(wěn)健性原則在融資便利上的優(yōu)勢，為民營企業(yè)加速發(fā)展注入新鮮活力。

4.3 研究過程中引發(fā)的思考

對于債務(wù)融資相對較難的民營企業(yè)來說，會計(jì)穩(wěn)健性成了他們順利融資的不二選擇，相比那些政治背景較強(qiáng)的國有集團(tuán)，他們發(fā)展過程中的資金短缺現(xiàn)象應(yīng)得到管理層的高度重視。這種差別政策不利于企業(yè)間開展平等競爭，也不利于國家發(fā)展多種所有制形式的經(jīng)濟(jì)。而對于那些依靠政治關(guān)系經(jīng)易圈錢的企業(yè)，更應(yīng)該提高會計(jì)信息的穩(wěn)健性，在股東、政府、客戶、投資者面前，交出一份真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告，為改善我國的經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)多種經(jīng)營提供保證。（作者單位：天津市淇澳瑞恒商貿(mào)有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 宋曉梅. 資本結(jié)構(gòu)理論[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社有限公司，2009.

[2] 楊華軍， 會計(jì)穩(wěn)健性研究述評[J]. 會計(jì)研究，2007；

第6篇：物資監(jiān)管論文范文

[關(guān)鍵詞]服務(wù)業(yè)；FDI；實(shí)證分析；Granger因果關(guān)系

20世紀(jì)中葉以來，全球產(chǎn)業(yè)發(fā)展出現(xiàn)嶄新的跡象。以服務(wù)業(yè)和服務(wù)貿(mào)易為內(nèi)容的服務(wù)經(jīng)濟(jì)的迅速崛起，成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的顯著特征。…服務(wù)全球化水平迅速提高，服務(wù)貿(mào)易占全球貿(mào)易總額的比重達(dá)到1／5左右，服務(wù)業(yè)跨國投資占全球投資的比重已達(dá)到65％左右。在發(fā)達(dá)國家，服務(wù)業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)；在許多發(fā)展中國家，服務(wù)業(yè)的規(guī)模和地位也在迅速上升。世界經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入名副其實(shí)的服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，服務(wù)全球化已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)全球化的主要形式。服務(wù)業(yè)FDI作為服務(wù)全球化的一種重要形式成為服務(wù)能夠跨境流動的主要途徑，F(xiàn)DI中服務(wù)業(yè)所占比重逐步提高已成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要趨勢。我國加入VeTO后，服務(wù)業(yè)正在按照入世承諾逐步擴(kuò)大開放，正在成為中國繼續(xù)較大規(guī)模吸引外資的新熱點(diǎn)。與此同時，山東省作為我國沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，一直是外商投資關(guān)注的焦點(diǎn)地區(qū)。近十年來，隨著山東省服務(wù)業(yè)的迅速發(fā)展(增速一直保持在12％左右，2007年更是高達(dá)14.7％)，外商直接投資也大量流入，2007年投資總金額達(dá)192702萬美元，較2006年增幅37.1％。服務(wù)業(yè)FDI的流入與山東省近十年來服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展之間是否存在一定的關(guān)系?如果存在，對于山東省服務(wù)業(yè)FDI的流入和服務(wù)業(yè)發(fā)展之間做出深人分析，對于制定服務(wù)業(yè)開放政策，特別是引進(jìn)服務(wù)業(yè)FDI的政策調(diào)整，促進(jìn)山東省服務(wù)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展具有十分重要的意義。

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評述

改革開放以來，隨著外資(FDI)的大量涌入，理論界關(guān)于FDI的研究日益增多，現(xiàn)多集中在FDI對于東道國總體經(jīng)濟(jì)效應(yīng)以及對于某一產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響。目前；理論界對于FDI的研究也存在一定的爭論，相當(dāng)一部分觀點(diǎn)認(rèn)為外資的注入會對某一產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以及總體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生積極效應(yīng)；也有一部分觀點(diǎn)認(rèn)為外資的大量注入會產(chǎn)生消極效應(yīng)。

(一)積極效應(yīng)

1966年美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家錢納里(H.B.Chenery)提出了具有深遠(yuǎn)影響的“雙缺口”理論。該理論認(rèn)為，對于那些勞動力富裕，但是由于資本嚴(yán)重不足而存在儲蓄缺口和外匯缺口的發(fā)展中國家而言，可以在不增加國內(nèi)儲蓄時借助于外資來增加投資，以此來擺脫這種雙缺口的困境，從而促進(jìn)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的增長；Keller(1996)研究指出，一國技術(shù)變化往往是國外技術(shù)轉(zhuǎn)移擴(kuò)散的結(jié)果，F(xiàn)DI通過解決東道國的資本短缺問題，以及為東道國帶來先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、國際分銷渠道等實(shí)現(xiàn)國際技術(shù)擴(kuò)散；Borenstein(1998)等人利用1970—1989年69個發(fā)展中國家的資料進(jìn)行實(shí)證研究，證明了FDI的流入會直接導(dǎo)致技術(shù)溢出效應(yīng)。

程大中(2003)認(rèn)為在服務(wù)領(lǐng)域引進(jìn)外資不僅有助于促進(jìn)中國服務(wù)業(yè)資本深化的工業(yè)化進(jìn)程，而且還有助于中國服務(wù)業(yè)競爭力的提高，以應(yīng)付服務(wù)業(yè)對外開放的挑戰(zhàn)；郭文杰(2007)使用VAR等計(jì)量方法實(shí)證驗(yàn)證了FDI作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的補(bǔ)充資金促進(jìn)了我國服務(wù)業(yè)的高速增長，同時為我國提供了先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，極大推動了我國服務(wù)業(yè)的快速增長。朱春臨(2007)認(rèn)為流向發(fā)展中國家的FDI除了作為生產(chǎn)要素促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長以外，還可能通過溢出效應(yīng)促進(jìn)東道國的技術(shù)進(jìn)步；王小平(2005)實(shí)證分析了我國服務(wù)業(yè)利用外資的總量變動和結(jié)構(gòu)變動，通過對服務(wù)業(yè)FDI占FDI總量的比重變動和貢獻(xiàn)分析得出服務(wù)業(yè)利用外資促進(jìn)了服務(wù)業(yè)增長；戴楓(2005)對FDI與中國服務(wù)業(yè)發(fā)展的協(xié)整關(guān)系和因果關(guān)系進(jìn)行了檢驗(yàn)，認(rèn)為，外資是推動服務(wù)業(yè)發(fā)展的動力之一，但是服務(wù)業(yè)的發(fā)展并不一定帶來服務(wù)業(yè)外資的增加。

(二)消極效應(yīng)

楊亞平(2007)通過對廣東工業(yè)行業(yè)面板數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析得出外商投資企業(yè)通過水平溢出即對行業(yè)內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)產(chǎn)生了“擠占效應(yīng)”，這使內(nèi)資企業(yè)生產(chǎn)率受損；游士兵(2006)應(yīng)用灰色系統(tǒng)中的GM(1，N)模型定量分析了影響我國服務(wù)業(yè)發(fā)展的因素，中國現(xiàn)階段服務(wù)業(yè)的發(fā)展主要得益于服務(wù)業(yè)勞動生產(chǎn)率的提高、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提升和服務(wù)業(yè)投入要素的追加，外商直接投資(FDI)對中國服務(wù)業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)很少；葉軍(2007)認(rèn)為大量引進(jìn)外資在促進(jìn)東道國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時，也會帶來一定的負(fù)面影響，一些外國投資者通過正當(dāng)或者不正當(dāng)?shù)氖侄未驌艉献骰锇椤D壓民族工業(yè)、荒廢中國傳統(tǒng)品牌、尋求和濫用壟斷優(yōu)勢、損害消費(fèi)者利益。論文

二、實(shí)證分析

(一)變量和數(shù)據(jù)選取

要計(jì)量分析服務(wù)業(yè)發(fā)展與FDI之間的關(guān)系，首先確定二者的指標(biāo)序列數(shù)據(jù)。基于數(shù)據(jù)的可查，以山東省1993～2007年的服務(wù)業(yè)增加值(Y)作為衡量服務(wù)業(yè)發(fā)展的指標(biāo)序列數(shù)據(jù)。按FDI進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)的差異，F(xiàn)DI主要分為制造業(yè)FDI和服務(wù)業(yè)FDI，這主要是基于制造業(yè)和服務(wù)業(yè)的產(chǎn)出、服務(wù)和產(chǎn)品之間的差異所做的劃分。為了研究的準(zhǔn)確性，選取FDI中進(jìn)入服務(wù)業(yè)的部分，以下稱之為服務(wù)業(yè)FDI(x)。本文選取服務(wù)業(yè)合同利用外資金額作為山東省服務(wù)業(yè)FDI的指標(biāo)序列數(shù)據(jù)，通過查閱歷年《山東統(tǒng)計(jì)年鑒》，山東省服務(wù)業(yè)合同利用外資數(shù)據(jù)只有2001～2007年；為避免數(shù)據(jù)偏少影響結(jié)論的正確性，1993～2000年數(shù)據(jù)參考王傳榮(2007)一文(見表1)。另外為了使研究結(jié)論減少誤差和更具科學(xué)性，考慮每期的人民幣與美元匯率的變化。為了增強(qiáng)數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，在檢驗(yàn)過程中對兩個指標(biāo)序列取對數(shù)值(LNY、LNX)，不會改變原序列的性質(zhì)和相互關(guān)系。

(二)數(shù)據(jù)平穩(wěn)性的ADF檢驗(yàn)

為了避免對非平穩(wěn)的時間序列進(jìn)行傳統(tǒng)的最小二乘法回歸分析產(chǎn)生“偽回歸”問題，在做回歸分析之前，先對時間序列數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性進(jìn)行檢驗(yàn)。本文選取ADF檢驗(yàn)方法對兩組時間序列進(jìn)行單位根檢驗(yàn)。通過做LNY和LNX以及各自一階差分的折線圖分析來看(圖1和圖2)，時間序列LNX和其一階差分序列不具有明顯的上升或下降趨勢，其均值非零，進(jìn)行單位根檢驗(yàn)過程中，兩者選擇只包含常數(shù)項(xiàng)。時間序列LNY具有明顯的上升趨勢，而其一階差分序列有下降趨勢，兩者在單位根檢驗(yàn)過程中都選擇包含常數(shù)項(xiàng)和趨勢項(xiàng)。滯后期的選擇采用赤池信息量準(zhǔn)則(AIC)。檢驗(yàn)結(jié)果如表2。

由表2可以看出，LNY和LNX兩個時間序列的原始序列在10％顯著水平下都沒有通過顯著性檢驗(yàn)，兩者都是非平穩(wěn)時間序列。LNX和LNY的一階差分序列分別通過1％和10％顯著水平下的檢驗(yàn)，其一階差分序列都是平穩(wěn)序列，可以斷定兩者都是一階單整序列。這樣兩個時間序列就具備了協(xié)整檢驗(yàn)的前提條件，為此，進(jìn)一步采用EG兩步法檢驗(yàn)兩者是否存在長期的協(xié)整關(guān)系。

(三)協(xié)整分析

根據(jù)協(xié)整理論，如果兩個序列滿足單整階數(shù)相同且兩者之間存在協(xié)整關(guān)系，則這兩個非平穩(wěn)時間序列之間就存在長期穩(wěn)定關(guān)系。對于經(jīng)過平穩(wěn)性檢驗(yàn)后證明存在同階單整的序列來說，要進(jìn)行協(xié)整性檢驗(yàn)，分析他們之間的協(xié)整關(guān)系。本文采用Engle和GrangerLt3j在1987年提出的EG兩步法進(jìn)行檢驗(yàn)，具體步驟如下：

1對LNY和LNX進(jìn)行單位根檢驗(yàn)，以說明兩者之間是否同階單整。通過上文中對兩者的ADF檢驗(yàn)，可以證明兩者都是一階單整序列。

2對LNX和LNY進(jìn)行普通最小二乘回歸，對回歸結(jié)果中的殘差序列e(e=resid)再進(jìn)行單位根檢驗(yàn)。如果殘差序列是平穩(wěn)序列，則表明LNY和LNX之間存在協(xié)整關(guān)系。在此，以LNY作為因變量、IArX為自變量做回歸分析，并得到殘差序列resid，令e=resid。對殘差序列進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)，根據(jù)／tiC準(zhǔn)則，滯后期為4。檢驗(yàn)結(jié)果如表3所示。

由表3可以看出，殘差序列e的ADF值-5.58小于1％顯著水平下的臨界值5.27，因此可以認(rèn)為殘差序列e是平穩(wěn)序列，表明LNY和LNX之間存在長期協(xié)整關(guān)系。

(四)Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)

協(xié)整的意義在于它揭示變量之間是否存在一種長期穩(wěn)定的均衡關(guān)系。滿足協(xié)整關(guān)系的經(jīng)濟(jì)變量之間不能相互分離太遠(yuǎn)，一次沖擊只能使他們短時間內(nèi)偏離均衡位置，而在長期中他們將會自動恢復(fù)到均衡位置。通過協(xié)整分析我們發(fā)現(xiàn)服務(wù)業(yè)FDI與服務(wù)業(yè)發(fā)展之間存在長期協(xié)整關(guān)系，但是這種關(guān)系是否構(gòu)成因果關(guān)系還需要進(jìn)一步驗(yàn)證。為了進(jìn)一步說明山東地區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展與服務(wù)業(yè)FDI之間的關(guān)系，采用Granger因果檢驗(yàn)的方法進(jìn)行分析。

由于Granger因果關(guān)系檢驗(yàn)的結(jié)果對滯后期長度的變化極為敏感，不同滯后期的選擇可能會得到完全不一致的結(jié)果。因此在滯后期的選擇上應(yīng)該采取選擇多個不同的滯后期驗(yàn)證其結(jié)果。若檢驗(yàn)的結(jié)果一致，則得出的結(jié)論較為可信。此處，選擇了四個滯后期，運(yùn)用Eviews3.0軟件運(yùn)行，結(jié)果如表4所示。

結(jié)果顯示：在滯后2、3、4期的情況下，服務(wù)業(yè)增加值不是該服務(wù)業(yè)FDI的Granger原因，即山東省服務(wù)業(yè)發(fā)展沒有吸引FDI流入服務(wù)行業(yè)；FDI也不是服務(wù)業(yè)增加值的Granger原因，即服務(wù)業(yè)FDI的流入并沒有促進(jìn)山東省服務(wù)業(yè)的發(fā)展。僅在滯后1期的情況下，服務(wù)業(yè)FDI的流入促進(jìn)了山東服務(wù)業(yè)的發(fā)展，但是，沒有證據(jù)證明山東省服務(wù)業(yè)的發(fā)展促進(jìn)了FDI流入服務(wù)行業(yè)。因此，無論在哪一期，山東省服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都沒有吸引FDI流入服務(wù)業(yè)。

(五)結(jié)論

協(xié)整方程顯示，山東省服務(wù)業(yè)增加值與服務(wù)業(yè)FDI之間存在長期穩(wěn)定的關(guān)系。通過對兩者因果關(guān)系的檢驗(yàn)結(jié)果表明，當(dāng)確定1％顯著水平，滯后期取1時，服務(wù)業(yè)FDI是服務(wù)業(yè)增加值的Granger原因，但是無論滯后期取多少，服務(wù)業(yè)增加值始終不是服務(wù)業(yè)FDI的Granger原因。這說明外資是推動服務(wù)業(yè)發(fā)展的動力之一，但是服務(wù)業(yè)的發(fā)展并不一定帶來FDI流入服務(wù)行業(yè)。

FDI作為資本存量的一部分，可以發(fā)揮作為生產(chǎn)要素的作用，但FDI不同于國內(nèi)投資，F(xiàn)DI會帶來相對先進(jìn)的技術(shù)，在生產(chǎn)、管理和銷售過程中會發(fā)生外部溢出。因此，服務(wù)業(yè)FDI的流人帶來了先進(jìn)技術(shù)和現(xiàn)代化管理知識以及產(chǎn)生的溢出效應(yīng)促進(jìn)了山東省服務(wù)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和勞動生產(chǎn)率的提高，進(jìn)而導(dǎo)致服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展。

雖然山東省服務(wù)業(yè)增長速度較快，但與發(fā)達(dá)國家、地區(qū)相比較，山東服務(wù)業(yè)的總體發(fā)展水平較低，無論是在服務(wù)業(yè)人均產(chǎn)值、服務(wù)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位還是服務(wù)業(yè)發(fā)展的層次來看，都存在很大差距。因此，山東省服務(wù)業(yè)發(fā)展水平不可能是服務(wù)業(yè)FDI流入的原因，而追求優(yōu)惠的外資政策以及利用廉價的勞動力有可能是服務(wù)業(yè)FDI進(jìn)入的主要原因。

三、政策建議

根據(jù)上述實(shí)證分析，服務(wù)業(yè)FDI作為服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金補(bǔ)充，不但發(fā)揮了作為生產(chǎn)要素的作用，還通過技術(shù)溢出效應(yīng)推動服務(wù)業(yè)的發(fā)展。目前雖然山東服務(wù)業(yè)發(fā)展的整體速度驚人，但是服務(wù)業(yè)總體發(fā)展水平不高，因此服務(wù)業(yè)發(fā)展并不是FDI大量流入的原因。結(jié)合研究結(jié)論以及山東服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，提出以下政策建議：

(一)擴(kuò)大服務(wù)業(yè)開放，提升產(chǎn)業(yè)效率

通過實(shí)證分析可以看出，服務(wù)業(yè)FDI流入帶來的先進(jìn)技術(shù)和現(xiàn)代化管理知識以及產(chǎn)生的溢出效應(yīng)促進(jìn)了山東服務(wù)業(yè)的發(fā)展。FDI的流人是有益于山東服務(wù)業(yè)的發(fā)展，因此。在法律政策允許的條件下繼續(xù)擴(kuò)大服務(wù)業(yè)開放，放寬市場準(zhǔn)入，培養(yǎng)多元化競爭主體，以提高行業(yè)效率。尤其是對于一些壟斷比較嚴(yán)重的行業(yè)，如電信業(yè)、鐵路運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)，加快市場化進(jìn)程，積極引導(dǎo)外資流入。

(二)優(yōu)化投資環(huán)境，引導(dǎo)FDI的合理流入

服務(wù)業(yè)FDI的流入對于促進(jìn)山東省服務(wù)業(yè)的發(fā)展具有非常明顯的效果，而FDI的流入對于東道國的投資環(huán)境具有較高的要求。為促進(jìn)山東省服務(wù)業(yè)快速發(fā)展，在FDI利用方面需要優(yōu)化投資環(huán)境，通過制定一些具體的外商投資鼓勵措施，在某些方面給予一系列的優(yōu)惠待遇，并制定詳細(xì)具體的政策措施以保證其落實(shí)。

第7篇：物資監(jiān)管論文范文

【關(guān)鍵詞】廣播電視集團(tuán)；采購管理地位；責(zé)任制；合同備案；招標(biāo)

文章編號：ISSN1006―656X（2014）01-0040-01

在現(xiàn)在廣電集團(tuán)中，采購管理已經(jīng)變得越來越重要。一般情況下，采購占到成本的相當(dāng)大比例，因此成功的采購與否極大的關(guān)系到集團(tuán)的競爭力。對于采購的優(yōu)化管理是集團(tuán)的重要工作內(nèi)容，是獲得利潤的重要源泉之一，也是提高集團(tuán)競爭優(yōu)勢的重要因素。

一、采購管理在成本控制的地位

采購成本是集團(tuán)經(jīng)營成本中一項(xiàng)重要內(nèi)容，廣電集團(tuán)雖然基于其產(chǎn)品多以服務(wù)而非實(shí)物形式出現(xiàn)，其所耗費(fèi)資源相當(dāng)大的比例是人力資源而非實(shí)物資源，所以其采購成本在于集團(tuán)總成本中沒有制造業(yè)所占比重大，但是，其所占比例依舊占到很大，仍舊不能隨意輕視。廣電集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益是通過利潤額表現(xiàn)出來的，而物資采購過程中支付費(fèi)用多少同利潤額成反比，所以購進(jìn)物資的質(zhì)量和價位直接影響到集團(tuán)的收益。能否做到快，好，準(zhǔn)，省對于控制采購成本意義非凡。快意味著能夠盡快采購到所需物資，節(jié)約時間成本和倉儲費(fèi)用；好意味著所購進(jìn)的物資質(zhì)量符合需求，不會出現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)或者經(jīng)營過程中因物資質(zhì)量差而導(dǎo)致經(jīng)營損失，從而造成不必要的浪費(fèi)；準(zhǔn)意味著購買物資應(yīng)該是所需要的物資，而且應(yīng)該在合適的價位購買，避免因?yàn)閮r格波動造成的成本增加；省意味著購進(jìn)物資應(yīng)該是價格和質(zhì)量之間的最優(yōu)良的平衡點(diǎn)，要盡量以低價位購進(jìn)高質(zhì)量的物資。

二、采購管理在經(jīng)營中的地位

第一，采購物資質(zhì)量優(yōu)良是集團(tuán)產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量的保證重要環(huán)節(jié)。能否采購到質(zhì)優(yōu)物資對于集團(tuán)的產(chǎn)品質(zhì)量無疑很重要。

第二，科學(xué)的采購管理是集團(tuán)科學(xué)管理開端。集團(tuán)的物資采購直接和生產(chǎn)相關(guān)。物資采購模式往往會很大程度上影響生產(chǎn)模式，必然要求管理作出相應(yīng)變化，從而共同構(gòu)成科學(xué)管理模式。

第三洞察市場變化趨勢。采購人員可以通過資源市場價位，銷量等信息變動為企業(yè)獲得相應(yīng)信息，以供集團(tuán)做出決策，此外，采購人員直接聯(lián)系銷售和資源市場，能夠了解產(chǎn)品銷售和生產(chǎn)的相關(guān)信息，通過市場的導(dǎo)向，了解供求變化，借以引導(dǎo)集團(tuán)投資方向，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，確定經(jīng)營目標(biāo)，了解消費(fèi)市場，使得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營以市場為導(dǎo)向，優(yōu)化資源配置，促進(jìn)企業(yè)壯大。

第四幫助集團(tuán)產(chǎn)品服務(wù)的成功推廣運(yùn)營。物資采購作為企業(yè)銷售的先導(dǎo)環(huán)節(jié)，只有使得購進(jìn)資源質(zhì)量，種類符合生產(chǎn)銷售的需要，產(chǎn)品才能高質(zhì)，效率才會提高，效益才會增加，集團(tuán)業(yè)務(wù)才能擴(kuò)大。

三、采購管理在項(xiàng)目中的地位

集團(tuán)的任何項(xiàng)目實(shí)施執(zhí)行都離不開采購相關(guān)物資。如果采購工作未盡人意，會對項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生負(fù)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)影響。同時，采購工作也是項(xiàng)目執(zhí)行的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，采購工作的經(jīng)濟(jì)有效，以最少的成本買到質(zhì)優(yōu)達(dá)標(biāo)的物資，以及及時的采購到所需物資等，都會影響到項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和執(zhí)行質(zhì)量。

廣電集團(tuán)的優(yōu)化采購管理可以考慮從以下幾個方面入手：

1、配備相應(yīng)的采購人員，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任制。使得責(zé)任事故，質(zhì)量問題得以問責(zé)，提高采購人員責(zé)任感，進(jìn)而提高采購工作的效率效果。另外，增設(shè)相應(yīng)的采購機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)各單位通力合作。由于各單位分管領(lǐng)導(dǎo)、具體采購經(jīng)辦人員及財(cái)務(wù)人員對集團(tuán)采購范圍、方式、程序及有關(guān)要求的了解程度不一，如果缺乏規(guī)范有效的采購管理制度，往往會憑著主觀印象或以往經(jīng)驗(yàn)來執(zhí)行采購事項(xiàng)，無法保證采購制度的順利執(zhí)行，實(shí)行專人負(fù)責(zé)，可以使得出現(xiàn)問題或者困惑時能夠及時予以解釋并落實(shí)采購工作，避免法出多門，政策掣肘，采購人員無所適從等現(xiàn)象出現(xiàn)。

2、加強(qiáng)采購項(xiàng)目合同備案管理，采購人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，自合同簽訂之日起一定時間內(nèi)，將合同及有關(guān)資料送集團(tuán)的采購監(jiān)管部門備案。采購人未將合同及有關(guān)資料送政府采購監(jiān)管部門備案的，采購監(jiān)管部門將不出具可以轉(zhuǎn)入支付流程的意見，并責(zé)成采購人整改。這樣，即使日后出現(xiàn)采購物資質(zhì)量出現(xiàn)缺陷，也可以依照合同據(jù)理力爭，使得集團(tuán)效益有了法律上的保障，而相關(guān)工作人員的責(zé)任也可以依據(jù)相簽訂的合同予以追究。

3、提高采購預(yù)算約束力，要求嚴(yán)格采購預(yù)算和采購計(jì)劃。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)及時擬定采購相關(guān)的制度規(guī)定和辦法，采取自下而上的方式批準(zhǔn)，只有經(jīng)過批準(zhǔn)之后采購預(yù)算方可后實(shí)施。集團(tuán)上下要加深對集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)的理解，對應(yīng)納入采購范圍的采購項(xiàng)目應(yīng)主動、及時辦理計(jì)劃申報(bào)，繼續(xù)做好采購資金直接支付工作，理順程序，提高效率，對規(guī)避采購的資金，一律不予支付。

4、采用招標(biāo)集中采購方式進(jìn)行采購。應(yīng)當(dāng)采取以下措施：（1）明確建立統(tǒng)一的招標(biāo)采購機(jī)構(gòu)，應(yīng)該由一個專職機(jī)構(gòu)如招標(biāo)采購中心統(tǒng)一組織采購。招標(biāo)采購中心根據(jù)實(shí)際情況可以將一些招標(biāo)事務(wù)委托社會中介組織。（2）增強(qiáng)招標(biāo)采購?fù)该鞫取Ｌ岣哒袠?biāo)采購的透明度方法有：一是頒布有關(guān)采購程序的規(guī)章制度，使招標(biāo)采購人員和供應(yīng)商明確知道該怎樣參與招標(biāo)采購活動；二是是明確規(guī)定對商家的評估辦法，讓各參與競爭的供應(yīng)商能準(zhǔn)確把握自己的競爭地位。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：物資監(jiān)管論文范文

學(xué)術(shù)期刊；收費(fèi)刊稿；制度因素

【作者簡介】陳靜（1977—）女，漢族，河北省泊頭市人，北京物資學(xué)院中國流通經(jīng)濟(jì)雜志社編輯，助理研究員，北京師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，主要研究方向?yàn)閰^(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)、流通經(jīng)濟(jì)學(xué)。

當(dāng)前在我國社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌階段，收費(fèi)刊稿是學(xué)術(shù)論文作者與期刊社的理性選擇，版面費(fèi)的出現(xiàn)無論從作者的角度看，還是從學(xué)術(shù)期刊社的角度看，均具有一定的現(xiàn)實(shí)合理性。

1.當(dāng)前的科研考評與職稱晉升制度：收費(fèi)刊稿市場需求形成的制度驅(qū)動因素

從單位層面看，在當(dāng)前的科研考核評價制度下，的數(shù)量特別是在高級別刊物上的數(shù)量，既是衡量高校或科研院所綜合實(shí)力的一項(xiàng)非常重要的指標(biāo)，也是考核教師與研究人員學(xué)術(shù)成就的重要依據(jù)。比如，當(dāng)前世界大學(xué)的學(xué)術(shù)排名主要以國際可比的科研成果和學(xué)術(shù)表現(xiàn)為衡量標(biāo)準(zhǔn)，具體包括獲得諾貝爾獎和菲爾茲獎的校友的折合數(shù)、獲諾貝爾獎和菲爾茲獎的教師的折合數(shù)、各學(xué)科領(lǐng)域被引用次數(shù)最高的科學(xué)家數(shù)、在《自然》（Nature）和《科學(xué)》（Science）雜志上的折合數(shù)、被科學(xué)引文索引（SCI）和社會科學(xué)引文索引（SSCI）收錄的論文數(shù)、師均學(xué)術(shù)表現(xiàn)等；國內(nèi)大學(xué)綜合評價排名所依據(jù)的指標(biāo)主要包括國內(nèi)引文數(shù)據(jù)庫論文及引用、國外引文數(shù)據(jù)庫論文及引用、學(xué)術(shù)著作引用、藝術(shù)作品、專利授權(quán)、科學(xué)與技術(shù)獎/人文社會科學(xué)獎等。而其中各項(xiàng)具體指標(biāo)分值的高低無不與本單位教師和研究人員的數(shù)量和質(zhì)量存在重要關(guān)聯(lián)。于是，為提高自身綜合實(shí)力與社會影響力，爭取更多國家科研經(jīng)費(fèi)資助，各大高校和科研院所都高度重視科研論著發(fā)表工作，并專門設(shè)置獎懲辦法，對學(xué)術(shù)期刊分等定級，將論文和著作的發(fā)表與科研考評、職稱晉升、福利待遇掛鉤，采取各種措施鼓勵本單位教師或研究人員積極參與科學(xué)研究，到正式出版發(fā)行的刊物特別是高級別刊物上。達(dá)到考核標(biāo)準(zhǔn)或表現(xiàn)突出者，可以獲得更多的話語權(quán)，無論在職稱晉升、課題申請，還是在福利待遇、職務(wù)升遷等方面都將面臨更多機(jī)會，而達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)者則會在工資福利等各個方面受到影響。據(jù)了解，有的科研單位對在《自然》（Nature）、《科學(xué)》（Science）等世界頂級期刊上發(fā)表的學(xué)術(shù)論文每篇給予高達(dá)10萬元的獎勵，其獎勵額度之高從某個側(cè)面反映了對科研工作的重視程度。

從個人層面看，作為衡量科研與學(xué)術(shù)水平的一項(xiàng)硬性指標(biāo)，為通過科研考核、實(shí)現(xiàn)職稱晉升、爭取科研資助、獲得科研獎勵、確保科研課題結(jié)項(xiàng)、競聘各個級別的教學(xué)科研崗位，高校教師或科研院所的研究人員必須發(fā)表一定數(shù)量的論文作為儲備和資本。

此外，在學(xué)位管理方面，很多高校都對碩士和博士研究生在發(fā)表學(xué)術(shù)論文方面提出了具體的要求。研究生在攻讀學(xué)位期間，必須根據(jù)學(xué)校規(guī)定以第一作者（署名單位為就讀學(xué)校）的名義在一般或核心期刊、國際學(xué)術(shù)刊物或正式出版的國際學(xué)術(shù)會議文集甚至三大檢索（SCI、SSCI、ISTP）上發(fā)表數(shù)量不等的論文。

結(jié)果，在當(dāng)前科研考評與職稱晉升制度的驅(qū)動下，為在規(guī)定時間內(nèi)創(chuàng)造出盡可能多的科研成果，提高自身競爭優(yōu)勢，成為廣大高校教師和科研院所研究人員及碩博士研究生共同的訴求，造就了很多收費(fèi)刊稿市場的需求。特別是在當(dāng)前學(xué)術(shù)期刊數(shù)量相對固定的背景下，更加重了學(xué)術(shù)期刊特別是權(quán)威學(xué)術(shù)期刊的稀缺性，為期刊社收取版面費(fèi)提供了可能。

2.社會主義初級階段的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)：收費(fèi)刊稿萌生存續(xù)的制度基礎(chǔ)

我國社會主義初級階段的市場經(jīng)濟(jì)體制脫胎于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時代，科研人員的活動以及學(xué)術(shù)期刊的經(jīng)濟(jì)收支遵從國家統(tǒng)一行政調(diào)配。在這一階段，我國學(xué)術(shù)期刊的經(jīng)費(fèi)主要來源于國家行政撥款以及各種政策性補(bǔ)助，盡管發(fā)行收入進(jìn)賬很少，但由于沒有收費(fèi)發(fā)文的需要和環(huán)境，也就不可能有版面費(fèi)、發(fā)表費(fèi)一說。

而隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的日益展開和逐步深入，在我國由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程中，企業(yè)成為自負(fù)盈虧的市場競爭主體，眾多期刊編輯出版部門也逐步走向市場化。學(xué)術(shù)期刊由于具有較強(qiáng)的理論性和特有的專業(yè)學(xué)術(shù)性，受眾很窄，訂閱者主要局限于本領(lǐng)域的專業(yè)研究人員以及各大高校和科研院所的圖書館和資料室，發(fā)行量十分有限，發(fā)行收入很少。在國家財(cái)政支持減少甚至完全市場化的情況下，對大部分學(xué)術(shù)期刊來說，為維持期刊社正常運(yùn)行，僅僅依靠主管單位劃撥的有限的辦刊經(jīng)費(fèi)和少量的發(fā)行收入，難以彌補(bǔ)日益上漲的必須支付的員工工資(學(xué)報(bào)和科研院所屬于事業(yè)編制的編輯人員不在此列)、福利、辦公費(fèi)用、編輯業(yè)務(wù)培訓(xùn)、專業(yè)學(xué)術(shù)或工作會議、專家審稿費(fèi)及出版發(fā)行費(fèi)用等。

而版面費(fèi)作為學(xué)術(shù)期刊品牌價值一種貨幣體現(xiàn)（當(dāng)然這與期刊社背后所賴以生存的作者隊(duì)伍的層次以及編輯的勞動付出是密不可分的），適當(dāng)收取版面費(fèi)能在一定程度上減輕學(xué)術(shù)期刊在市場化經(jīng)營中的經(jīng)費(fèi)壓力，增加刊物的經(jīng)濟(jì)來源，有利于刊物的正常運(yùn)轉(zhuǎn)與健康持續(xù)發(fā)展。為緩解辦刊經(jīng)費(fèi)不足、避免虧損或追求創(chuàng)收，收取版面費(fèi)成為時下眾多學(xué)術(shù)期刊社維持生存、謀求發(fā)展的務(wù)實(shí)之選，期刊社具備了收費(fèi)刊稿的現(xiàn)實(shí)需要與動力。而且，對廣大作者而言，發(fā)表學(xué)術(shù)論文無論在物質(zhì)層面還是在精神層面都有著十分豐厚的回報(bào)。為在規(guī)定時間內(nèi)，使自己在科研課題結(jié)項(xiàng)、科研經(jīng)費(fèi)申請、參與科研評獎、實(shí)現(xiàn)職稱晉升、獲取科研獎勵、提高福利待遇等方面獲得更多機(jī)會，作者本身也有支付版面費(fèi)的意愿和動力。此外，科研論文的寫作和發(fā)表作為科研工作流程中一個非常重要的部分，國家自然科學(xué)基金、國家社科基金等很多科研課題都將出版費(fèi)列入其經(jīng)費(fèi)開支范疇，對科研過程所需的成果出版給予經(jīng)費(fèi)支持，作為一方的作者具備一定的支付版面費(fèi)的資金和實(shí)力。于是，轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)階段，在供需雙方的共同促動下，收費(fèi)刊稿具有了現(xiàn)實(shí)可行性。

3.期刊與科研考評監(jiān)管制度缺失：收費(fèi)刊稿市場失范的制度誘因

第9篇：物資監(jiān)管論文范文

1人類遺傳資源管理與生物安全背景

人類遺傳資源是指含有人體基因組、基因及其產(chǎn)物的器官、組織、細(xì)胞、血液、制備物、重組脫氧核糖核酸(DNA)構(gòu)建體等遺傳資料及相關(guān)的信息資料[1]。

1.1人類遺傳資源管理必要性

我國是一個多民族人口大國,全國人口總數(shù)占全球總?cè)丝跀?shù)的比例高達(dá)22%。正是基于我國多民族、多人口的特征,我國人類遺傳資源相較其他大部分國家都更為豐富,這也有助于研究者更好地對人類進(jìn)化、基因多樣性以及致病基因進(jìn)行深入研究[2]。同時我國也是生物數(shù)據(jù)輸出大國,我國大量人類遺傳資源樣本、數(shù)據(jù)流失至外國數(shù)據(jù)中心、外國生物實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行研究,產(chǎn)生潛在生物威脅。對此,談家楨院士曾在1997年7月向中央提出號召,希望政府盡快采取措施對我國現(xiàn)有的遺傳資源進(jìn)行保護(hù),同時應(yīng)當(dāng)加快我國人類基因組研究進(jìn)度。國務(wù)院相關(guān)部門召開了專題研討會,商討我國人類遺傳資源的合理利用與保護(hù)政策,加快推進(jìn)我國人類基因組研究[3]。

1.2人類遺傳資源管理政策梳理

1998年,我國頒布和實(shí)施的《人類遺傳資源管理暫行辦法》明確了國務(wù)院科學(xué)技術(shù)行政主管部門和衛(wèi)生行政主管部門在人類遺傳資源管理模式中的管理主體責(zé)任,共同協(xié)調(diào)推進(jìn)全國人類遺傳資源保護(hù)和管理工作,并且在科技部設(shè)立中國人類遺傳資源管理辦公室[1]。同時各省、自治區(qū)、直轄市等的科學(xué)技術(shù)行政主管部門和衛(wèi)生行政主管部門也將承擔(dān)其各自地區(qū)的人類遺傳資源管理責(zé)任。2012年《國務(wù)院關(guān)于第六批取消和調(diào)整行政審批項(xiàng)目的決定》將審批部門由科技部及原衛(wèi)生部調(diào)整為科技部[4]。2013年國家衛(wèi)生計(jì)生委科教司致函遺傳辦,正式退出遺傳辦。目前人類遺傳資源管理辦公室由科技部社會發(fā)展司與生物發(fā)展中心相關(guān)處室組成。形成部門協(xié)作、地方協(xié)助、專家支撐的管理格局。主要審批依據(jù)為《中華人民共和國行政許可法》、《人類遺傳資源管理暫行辦法》、《科技部辦公廳關(guān)于實(shí)施人類遺傳資源采集、收集、買賣、出口、出境行政許可的通知》。

1.3人類遺傳數(shù)據(jù)謬用帶來嚴(yán)重生物安全威脅

現(xiàn)階段,由于采集個人基因組數(shù)據(jù)難度逐漸降低,導(dǎo)致監(jiān)管難度不斷增加[5]。以科研、制藥等名義進(jìn)行的基因組數(shù)據(jù)采集難以監(jiān)管,尤其是來自境外單位,2017年10月30日,俄羅斯總統(tǒng)普京在其談話當(dāng)中提到,當(dāng)前發(fā)現(xiàn)有刻意采集俄羅斯人的生物資料的行為。針對這種現(xiàn)象,先前已經(jīng)有俄專家呼吁,基因安全是關(guān)乎民族生存的大計(jì),必須防備不法分子通過基因采集來制造基因武器。研究者從公開的人類基因組數(shù)據(jù)庫和科學(xué)文獻(xiàn)數(shù)據(jù)中獲得人類生物數(shù)據(jù),可以通過發(fā)現(xiàn)特定人群基因組特征與病毒感染之間的關(guān)系,設(shè)計(jì)和改造病毒,增加對特定人群的感染特異性。目前各國紛紛進(jìn)行人類基因測序計(jì)劃,已有大量基因組數(shù)據(jù)公開,并且很多威脅人類生命的病毒已經(jīng)完成測序,其基因組序列處于公開狀態(tài)。其潛在后果極其嚴(yán)重。2017年2月和7月,生物預(yù)印本網(wǎng)站“bioRxiv”和ScienceData分別發(fā)表文章,均基于目前規(guī)模最大的漢人基因數(shù)據(jù),對中國人群的遺傳及進(jìn)化特征進(jìn)行分析。然而這兩篇文章中中國學(xué)者并不是研究人員,也不在作者之列。56個民族、14億人口,孕育了極其豐富的民族遺傳資源和典型的疾病遺傳資源,可以研發(fā)針對新靶點(diǎn)新作用的首創(chuàng)新藥。人類遺傳資源的流失,輕則幫助跨國藥企開發(fā)藥物獨(dú)占市場,重則危及國家安全。

2國際生物安全戰(zhàn)略現(xiàn)狀

2.1美國《國家生物安全防御戰(zhàn)略》

2018年9月18日,美國的《國家生物安全防御戰(zhàn)略》正式,這是美國首個全面解決各種生物威脅的系統(tǒng)性戰(zhàn)略,該文件由美國國防部、衛(wèi)生與人類服務(wù)部、國土安全部和農(nóng)業(yè)部共同起草,并負(fù)責(zé)具體計(jì)劃的落實(shí)。在這一戰(zhàn)略當(dāng)中,詳細(xì)提及美國應(yīng)當(dāng)采取何種措施發(fā)現(xiàn)、評估,以及預(yù)防可能出現(xiàn)的生物威脅,并且積極號召包括工業(yè)界、非政府組織,以及學(xué)術(shù)界等的參與,以實(shí)現(xiàn)共同防御生物威脅。具體來講,國家生物安全防御的基本目標(biāo)有:①強(qiáng)化風(fēng)險意識,提升民眾對于生物威脅的認(rèn)識度;②確保生物防御單位能力,盡可能避免此威脅的產(chǎn)生;③確保生物防御單位,降低生物威脅發(fā)生概率;④迅速響應(yīng),以限制生物事件的影響;⑤促進(jìn)恢復(fù),以消除生物事故發(fā)生后對社會、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的不利影響[6]。

2.2英國《英國生物安全戰(zhàn)略》

2018年7月30日英國政府《英國生物安全戰(zhàn)略》,該戰(zhàn)略首次匯總英國政府為保護(hù)英國及其利益免受重大生物風(fēng)險影響所需開展的工作。由英國環(huán)境、食品和農(nóng)村事務(wù)部,衛(wèi)生和社會福利部以及內(nèi)政部聯(lián)合。此項(xiàng)戰(zhàn)略宗旨系英國政府首次進(jìn)行跨部門合作,就與英國國家利益相關(guān)的生物威脅進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃。此項(xiàng)戰(zhàn)略反映英國對不斷演化的生物威脅認(rèn)識,及英國如何把握機(jī)會,提升自身能力,以規(guī)避和應(yīng)對生物威脅。該戰(zhàn)略闡述英國對生物威脅的應(yīng)對策略,主要包括四項(xiàng)支柱性措施。①理解。了解當(dāng)前和未來面臨的生物風(fēng)險;②預(yù)防。在生物風(fēng)險產(chǎn)生時或尚未威脅到英國利益時,即采取措施進(jìn)行預(yù)防;③檢測。在生物風(fēng)險發(fā)生時,進(jìn)行盡早、盡可能形成可靠的報(bào)告;④響應(yīng)。在生物風(fēng)險危害英國利益時,減少其影響,并迅速恢復(fù)常態(tài)。兩項(xiàng)基礎(chǔ)性措施。①政府的所有應(yīng)對措施必須在正確的科學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施和能力支撐與指導(dǎo)下進(jìn)行;②英國必須在利用任何生物領(lǐng)域所產(chǎn)生的發(fā)展機(jī)遇的同時,考慮其可能帶來的生物風(fēng)險[7]。

3我國生物安全戰(zhàn)略現(xiàn)狀

2014年4月15日中央國家安全委員會第一次會議將生物安全列入總體國家安全觀,成為國家安全體系的重要組成部分[8]。科技部出臺生物安全關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)專項(xiàng),包括一張生物威脅監(jiān)測網(wǎng)。兩大資源庫:①國家生物樣本資源庫;②國家生物數(shù)據(jù)資源庫。三重前沿哨:①風(fēng)險評估;②實(shí)時感知;③早期預(yù)警。四群新技術(shù):①智能監(jiān)測;②全維防控;③追蹤溯源;④恢復(fù)重建。五類新產(chǎn)品:①偵查預(yù)警;②監(jiān)測鑒定;③危害分析;④生物防治;⑤現(xiàn)場處置。為我國建立人類遺傳資源和特殊生物資源高效管理、保藏與共享等基礎(chǔ)設(shè)施,為阻斷生物資源流失奠定重要的基礎(chǔ),為生物安全關(guān)鍵技術(shù)研究、創(chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)和防護(hù)體系建設(shè)提供新引擎。

4我國人類資源管理存在的問題

4.1人類遺傳資源管理政策滯后

目前我國人類遺傳資源最主要的審批依據(jù)為1998年頒布的《人類遺傳資源管理暫行辦法》,政策主要監(jiān)管人體實(shí)體材料,缺少對人類遺傳信息的管理,政策依據(jù)嚴(yán)重滯后科技發(fā)展和時代進(jìn)步,目前非法采集人類遺傳資源由傳統(tǒng)人體組織、細(xì)胞等實(shí)體樣本轉(zhuǎn)向人類基因序列等遺傳信息,出境途徑也由攜帶基因樣本數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)榛ヂ?lián)網(wǎng),隱蔽性越來越強(qiáng)。《辦法》部分內(nèi)容已不適應(yīng)當(dāng)前時代要求。

4.2人類遺傳資源管理立法階位低

《人類遺傳資源管理暫行辦法》只是一部行政法規(guī),受其立法階位等多方面限制。對于參與者隱私權(quán)與知情權(quán)等重要權(quán)利的保護(hù)還存在制度上的空缺,對于普通參與人類遺傳資源商業(yè)開發(fā)惠益分享的問題并未作出規(guī)定,未制定處罰細(xì)則,對于違規(guī)單位只能責(zé)令整改,并無更嚴(yán)厲的處罰手段。

4.3科研管理機(jī)構(gòu)人類遺傳資源管理制度不健全

醫(yī)學(xué)院校及醫(yī)療機(jī)構(gòu)是開展人類遺傳資源研究數(shù)量最多的單位,大量科學(xué)研究都可能涉及人類遺傳資源管理范疇。但目前醫(yī)學(xué)院校及醫(yī)療機(jī)構(gòu)對于人類遺傳資源管理力度不夠,重視不足。缺少相對應(yīng)的管理部門,且單位相關(guān)政策制度空缺或剛起步。同時管理流程不夠規(guī)范,科研管理人員本身對于人類遺傳資源的管理意義及審批范圍模糊。

4.4科研人員生物安全意識不強(qiáng)

目前科研人員在科研過程中過多專注于課題項(xiàng)目本身,對于人類遺傳資源管理與生物安全戰(zhàn)略認(rèn)識不足,且對人類遺傳資源的保護(hù)意識不強(qiáng)。特別是未經(jīng)審批和報(bào)備開展的人類遺傳資源的國際合作項(xiàng)目,例如將我國人類遺傳資源樣本攜帶出境開展研究、允許外資開展針對我國人類遺傳資源的研究、將人類遺傳資源實(shí)體樣本研究其產(chǎn)生的相關(guān)信息與外資機(jī)構(gòu)共享等。

5人類遺傳資源管理發(fā)展路徑

5.1推動人類遺傳資源管理?xiàng)l例出臺

以管控資源流失和安全風(fēng)險,促進(jìn)科學(xué)研究與開發(fā)利用的思路,堅(jiān)持立足我國實(shí)踐和借鑒國際規(guī)則相結(jié)合,堅(jiān)持問題導(dǎo)向,注重法律規(guī)定的針對性和可操作性,出臺人類遺傳資源管理?xiàng)l例。闡述新時代下制定目的、定義相關(guān)概念、明確適用范圍、管理分工、資源利用條件等。明確國家使用和管理權(quán);明確具體的許可條件和相關(guān)要求;明確科學(xué)行政部門的服務(wù)要求和監(jiān)督檢查措施;強(qiáng)化對違法行為的法律責(zé)任追究;明確管理重點(diǎn),包括重要家系、特定地區(qū)、特定隊(duì)列樣本的采集;實(shí)體樣本庫以及數(shù)據(jù)樣本庫的保藏;國際合作和出入境的審批細(xì)則等。

5.2推進(jìn)我國人類遺傳資源管理進(jìn)程

主動研究是最有效的保護(hù),應(yīng)著力推進(jìn)人類遺傳資源的研究與發(fā)展,通過組織我國人類遺傳資源調(diào)查,制定重要遺傳家系和特定地區(qū)人類遺傳資源申報(bào)登記具體辦法;制定人類遺傳資源科學(xué)研究基礎(chǔ)平臺建設(shè)規(guī)劃,對人類遺傳資源采集、保藏技術(shù)等進(jìn)行規(guī)范;組建人類遺傳資源專家評審委員會,制定專家聘請辦法及專家委員會評審規(guī)則;推進(jìn)人類遺傳資源科學(xué)研究基礎(chǔ)平臺建設(shè)[9]。

5.3科研管理單位制定完善的人類遺傳資源管理規(guī)定

科研院所或醫(yī)療機(jī)構(gòu)組織倫理委員會專家對申報(bào)涉及人類遺傳資源科研項(xiàng)目進(jìn)行審批,出示倫理委員會批準(zhǔn)文件并進(jìn)行備案。認(rèn)真做好事前審批、事中監(jiān)管、事后跟蹤,不斷健全人類遺傳資源管理制度,完善管理工作流程,加強(qiáng)人類遺傳資源使用監(jiān)管力度,嚴(yán)格落實(shí)生物樣本庫的集中管理,做好人類遺傳資源的進(jìn)出使用備案。

5.4加大人類遺傳資源管理與國家生物安全宣傳教育力度

科研機(jī)構(gòu)亟需強(qiáng)化科研人員國家生物安全觀念,樹立風(fēng)險意識。讓從事生命科學(xué)和醫(yī)學(xué)的廣大科研人員充分領(lǐng)會人類遺傳資源管理的目的和意義。將政策法規(guī)和知識要點(diǎn)宣傳到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,督促和引導(dǎo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人開展課題前向人類遺傳資源管理辦公室提出申請報(bào)批,防止漏報(bào),杜絕資源流失對我國生物安全的隱患,真正做到對我國人類遺傳資源有效保護(hù)的監(jiān)管。

【生物博士論文參考文獻(xiàn)】

[1]國務(wù)院辦公廳.人類遺傳資源管理暫行辦法[Z].1998-06-10.

[2]陳竺.中國與人類基因組計(jì)劃[J].抗癌,2002(4):40.