稅務法律培訓全文(5篇)

一、目前我國國企稅務管理工作存在的問題

1.管理觀念落后

長期以來，我國國家企業在自身發展過程中缺乏對國家稅務的深入了解，對國企稅務管理工作不重視，錯誤的認為國家企業不存在企業效益這一問題，導致管理工作者在進行稅務管理時傾向于形式化和過場化。并且，由于受我國計劃經濟的影響，國企財務人員對稅務管理認識不深，接觸時間較短，稅務管理手段比較薄弱，使稅務管理工作并沒有真正發揮出作用。

2.法律意識淡薄

目前，我國許多企業對企業稅務管理工作存在錯誤的認識，往往通過偷稅漏稅的方式來降低企業稅收成本，沒有在我國稅收法律法規的允許范圍內，對企業稅務管理工作進行正確的統籌規劃，并沒有真正有效的利用我國稅收政策的作用，反而損害了企業利益、國家利益。在這種不良風氣的影響之下，國企的稅務管理工作人員的法律意識淡薄，對稅務管理工作也不重視，造成我國國企稅務管理工作混亂。

3.稅收業務不強

目前，我國國家企業很大部分仍受計劃經濟的影響，運營方式上帶有很大的政治色彩，高層管理人員對企業稅收管理并不重視，導致稅務管理工作者無法有效的對偷稅、漏稅進行有效的劃分。稅收管理工作是一門實時性和操作性很強的工作，而我國國家企業的稅務管理人員抱著國企工作是鐵飯碗的錯誤思想沒有及時的對時下的稅收知識進行有效的補充，其業務操作能力也在日積月累的安逸情緒中落后于時代，導致了國企稅務業務能力虛弱的現象。

一、加強我國國企稅務管理工作的意義通過加強企業

稅收管理，能降低企業的稅收成本，豐富了企業的運營資本并增加了企業收益。并且，稅收是直接能體現我國宏觀調控方向的標桿，通過對稅收的有效管理能有效的認清我國市場經濟發展方向，利用各種稅收優惠、鼓勵政策和和各項稅種的稅率差異進行合理投資、籌資和技術改造，從而優化企業的資源配置。

二、目前我國國企稅務管理工作存在的問題

1.管理觀念落后

長期以來，我國國家企業在自身發展過程中缺乏對國家稅務的深入了解，對國企稅務管理工作不重視，錯誤的認為國家企業不存在企業效益這一問題，導致管理工作者在進行稅務管理時傾向于形式化和過場化。并且，由于受我國計劃經濟的影響，國企財務人員對稅務管理認識不深，接觸時間較短，稅務管理手段比較薄弱，使稅務管理工作并沒有真正發揮出作用。

2.法律意識淡薄

目前，我國許多企業對企業稅務管理工作存在錯誤的認識，往往通過偷稅漏稅的方式來降低企業稅收成本，沒有在我國稅收法律法規的允許范圍內，對企業稅務管理工作進行正確的統籌規劃，并沒有真正有效的利用我國稅收政策的作用，反而損害了企業利益、國家利益。在這種不良風氣的影響之下，國企的稅務管理工作人員的法律意識淡薄，對稅務管理工作也不重視，造成我國國企稅務管理工作混亂。

摘要：我國煤化工企業經歷了十年的發展，自2015年下半年來，由于國家經濟增長速度的減緩、國際原油價格大幅下跌以及能源結構轉變的原因，煤化工企業迎來了發展的新時期。在此時期，隨著國家稅收政策的不斷出臺，企業稅務管理的風險也在增大，本文將介紹當今社會煤化工企業稅務管理的現狀及其存在的問題，講述加強煤化工企業稅務管理的意義以及針對管理工作中存在的問題，提出提高煤化工企業稅務管理水平的具體措施。

關鍵詞：煤化工企業；稅務管理；對策

近年來，我國社會主義市場經濟不斷發展，企業的規模也不斷擴大，企業稅務管理工作也變得越來越細致，另一方面我國與稅務相關的法律法規也在不斷得到完善，企業所面對的稅務管理風險也在日益增加。煤化工企業又因為行業的性質，整體經濟水平出現下滑趨勢，面對不斷增大的市場競爭壓力，為了降低稅務管理成本以及降低稅務管理風險，稅務管理工作必須做出調整，通過科學合理的措施，提高煤化工企業稅務管理水平，為煤化工企業發展添磚加瓦。

1煤化工企業稅務管理的現狀及其存在的問題

依法納稅是納稅人的法定義務。企業的稅收成本構成企業成本的一部分。隨著社會經濟的發展和稅收法律法規的不斷完善，企業所面對的稅收法規越來越細致，企業的稅務管理也需要精細化管理，同時稅務管理風險也越來越大。企業的稅務管理工作是企業管理工作中的重要的一部分。

1.1煤化工企業的稅務風險管理意識不強

煤化工企業發展至今只有十年時間，發展時間短，煤化工企業沒有建立一套系統完整的應對稅務管理風險的制度，這也就導致煤化工企業在應對稅務風險時，常常會處于被動的地位。企業在進行稅務管理工作時，都傾向于在完成了稅務申報工作之后，通過稅務評估來發現工作中的問題，這種應對風險的方法相對傳統而低效，始終沒有具有創新性思維的新思路。同時煤化工企業生產經營過程復雜，需要的稅收法律法規知識龐大且繁瑣。煤化工企業涉及大量的科研技改工作，隨著稅收法律法規的新政策的出臺，企業需要更新的稅務知識很多。因此對于煤化工企業，企業沒有建立適用自身企業業務流程的完整的稅收法律法規知識庫。只是在用到的時候去搜索相關的法律法規，對稅務管理工作缺乏計劃性。另一方面，煤化工企業在面對稅企爭議時，不能很好的反應自己的觀點，也加大了煤化工企業稅務管理的成本。

摘要：我國的房地產企業是納稅大戶,這就意味著它們面臨著較為沉重的稅收負擔,加之涉及的稅種較多,使得其在房地產調控政策下,不得不為了降低稅收成本而重視納稅籌劃工作。因此,房地產企業必須做好稅收籌劃方面的風險控制工作,盡可能的采取合理的措施進行稅收規避,從而取得最大化經濟利益的同時,把風險降到最小化。

關鍵詞：房地產；稅收籌劃；風險控制

1房地產企業面臨的稅務籌劃風險

1.1國家政策和法律法規方面

政府各項政策與法律法規一定程度上直接影響著房地產企業的發展。隨著國家近年來對房地產行業的不斷調控，針對房地產行業的相關政策和法律法規都在完善。房地產企業在稅務籌劃過程中，如果在稅收政策和法律法規方面存在違規行為，就可能導致風險的發生，會使稅務籌劃中出現法律法規無法和企業現實情況匹配產生風險。其表現在稅務籌劃過程中對法律法規不了解，采用的是已經廢止過時的法規，在籌劃中相關人員和主管稅務意見上存在分歧，這就導致了房地產項目在開發中存在稅務籌劃失敗的風險。

1.2企業稅收風險方面

企業經濟的高效益是離不開稅務籌劃的，對企業的健康發展至關重要，但是在籌劃過程中如果出現風險沒有達到預先的要求，就會導致企業面臨稅務危險，在現金流出方面造成損失導致大額資金流出。主管稅務單位就可能對企業稅務展開稽查，嚴查稅款，對企業進行補交稅款等處罰，嚴重的可能就會導致企業資金出現斷流，對企業的發展和整體戰略方向產生嚴重影響。

1、當前我國企業稅務風險種類和成因分析

由于企業日常經營活動內外部環境復雜多樣，企業稅務風險種類繁多，成因復雜，具體分析如下：

（1）稅收政策風險

根據企業經營的內外部環境劃分，企業風險可以分為內部風險和外部風險，稅收政策風險屬于企業面臨的外部風險中的法律風險，它是指由于稅收政策變動或稅收執法不規范等原因造成企業經濟利益流出的可能性。形成企業稅收政策風險的主要原因有兩點，其一，稅收政策發生改變導致的風險，隨著我國社會主義市場經濟體制改革不斷深化，稅收法制建設工作不斷推進，對于社會經濟生活中的新現象，稅務部門往往需要在稅收法律法規方面做出相應政策變動，從而給企業帶來稅收政策風險，比如根據國家經濟結構調整的需要，國家稅務總局《關于小微企業所得稅優惠政策的通知》等稅收政策；其二，稅務執法不規范導致的風險，由于目前我國實行分頭管理的稅務管理模式，稅務執法部門包括國稅、地稅、海關等多個部門，各部門在實際稅務執法過程中會有重疊現象，具體職責劃分不清。同時，稅務執法人員的素質也直接影響到稅務管理，執法人員素質不高、有法不依、不能完全理解稅收法律法規等問題也會給企業帶來稅務風險。

（2）稅收操作風險和籌劃風險

企業具體的稅務工作需要會計人員身體力行，會計人員素質不高是引起企業稅務風險的重要原因。一方面，會計人員專業素養不合格會導致企業稅務工作難以開展，由于缺乏對我國稅收法律法規專業知識和實務操作的學習培訓，會計人員無法對業務活動進行正確的會計和稅收處理，由于沒有及時更新自身知識系統，會計人員可能會采用錯誤的稅率和稅基進行稅收金額計算，會計人員操作失誤會導致企業稅務風險增大；另一方面，會計人員專業能力不足會導致企業無法進行有效的稅務籌劃工作。稅務籌劃工作是對會計人員能力極大的挑戰，它需要會計人員具備稅法、財務管理、企業戰略等多個領域的專業技能，企業稅務籌劃不當會被稅務執法部門定性為偷稅漏稅行為，可能給企業的經濟利益和社會聲譽帶來毀滅性的打擊。

2、加強企業稅務風險防范的具體措施